比音勒芬服饰股份有限公司2020年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：比音勒芬服饰股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 902,757,303.52 | 475,429,704.37 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 111,131,995.23 | 140,836,227.57 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 78,088,925.45 | 84,183,322.54 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 50,860,814.99 | 49,735,773.91 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 |
| 存货 | 659,874,146.52 | 674,332,467.05 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 751,328,688.19 | 473,993,854.99 |
| 流动资产合计 | 2,554,041,873.90 | 1,898,511,350.43 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 99,398,570.37 | 99,398,570.37 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 215,118,435.31 | 219,019,117.08 |
| 在建工程 | 44,030,070.08 | 18,248,222.38 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 115,593,356.27 | 113,572,665.56 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 92,831,208.91 | 106,824,984.11 |
| 递延所得税资产 | 44,537,016.86 | 41,937,993.32 |
| 其他非流动资产 | 26,851,681.03 | |
| 非流动资产合计 | 611,508,657.80 | 625,853,233.85 |
| 资产总计 | 3,165,550,531.70 | 2,524,364,584.28 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 34,116,447.58 | 68,034,125.38 |
| 应付账款 | 64,812,913.80 | 86,737,494.41 |
| 预收款项 | 155,481,996.63 | |
| 合同负债 | 155,728,622.86 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 35,943,596.73 | 40,909,188.60 |
| 应交税费 | 35,324,788.85 | 57,555,132.65 |
| 其他应付款 | 30,676,617.37 | 36,554,464.01 |
| 其中：应付利息 | 120,810.96 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 131,871,213.53 | 89,321,849.81 |
| 流动负债合计 | 488,474,200.72 | 534,594,251.49 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 616,220,818.01 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 287,155.80 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 递延所得税负债 | 12,485,590.89 | 1,394,903.51 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 658,993,564.70 | 31,394,903.51 |
| 负债合计 | 1,147,467,765.42 | 565,989,155.00 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 524,069,710.00 | 308,276,300.00 |
| 其他权益工具 | 52,576,568.10 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 226,853,758.74 | 442,647,168.74 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 298,570.37 | 298,570.37 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 133,177,418.18 | 133,177,418.18 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,080,116,895.16 | 1,072,977,728.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,017,092,920.55 | 1,957,377,185.61 |
| 少数股东权益 | 989,845.73 | 998,243.67 |
| 所有者权益合计 | 2,018,082,766.28 | 1,958,375,429.28 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,165,550,531.70 | 2,524,364,584.28 |
法定代表人：谢秉政 主管会计工作负责人：唐新乔 会计机构负责人：陈少兵
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 884,472,434.55 | 421,139,876.26 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 111,131,995.23 | 140,836,227.57 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 29,671,048.55 | 143,898,284.72 |
| 其他应收款 | 51,181,271.07 | 67,042,406.22 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 823,427,617.18 | 774,139,994.46 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 707,010,916.60 | 405,043,473.00 |
| 流动资产合计 | 2,606,895,283.18 | 1,952,100,262.23 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 215,118,435.31 | 219,019,117.08 |
| 在建工程 | 44,030,070.08 | 18,248,222.38 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 115,593,356.27 | 113,572,665.56 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 88,998,661.70 | 101,459,418.06 |
| 递延所得税资产 | 27,256,161.42 | 25,418,593.62 |
| 其他非流动资产 | 26,851,681.03 | |
| 非流动资产合计 | 596,996,684.78 | 610,569,697.73 |
| 资产总计 | 3,203,891,967.96 | 2,562,669,959.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 34,116,447.58 | 68,034,125.38 |
| 应付账款 | 59,691,337.79 | 62,069,630.36 |
| 预收款项 | 155,481,996.63 | |
| 合同负债 | 155,728,622.86 | |
| 应付职工薪酬 | 3,661,230.73 | 20,062,563.16 |
| 应交税费 | 29,285,990.95 | 55,698,997.32 |
| 其他应付款 | 30,602,640.97 | 36,357,788.67 |
| 其中：应付利息 | 120,810.96 | |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 131,871,213.53 | 89,321,849.81 |
| 流动负债合计 | 444,957,484.41 | 487,026,951.33 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 616,220,818.01 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 287,155.80 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 递延所得税负债 | 12,485,590.89 | 1,394,903.51 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 658,993,564.70 | 31,394,903.51 |
| 负债合计 | 1,103,951,049.11 | 518,421,854.84 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 524,069,710.00 | 308,276,300.00 |
| 其他权益工具 | 52,576,568.10 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 226,853,758.74 | 442,647,168.74 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 133,177,418.18 | 133,177,418.18 |
| 未分配利润 | 1,163,263,463.83 | 1,160,147,218.20 |
| 所有者权益合计 | 2,099,940,918.85 | 2,044,248,105.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,203,891,967.96 | 2,562,669,959.96 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 766,376,624.62 | 845,506,042.40 |
| 其中：营业收入 | 766,376,624.62 | 845,506,042.40 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 584,372,559.91 | 645,150,300.04 |
| 其中：营业成本 | 269,369,453.14 | 275,088,065.57 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,519,744.32 | 8,336,316.56 |
| 销售费用 | 227,151,324.88 | 259,948,978.22 |
| 管理费用 | 56,621,118.36 | 74,711,301.08 |
| 研发费用 | 29,009,935.54 | 29,362,046.16 |
| 财务费用 | -1,299,016.33 | -2,296,407.55 |
| 其中：利息费用 | 1,283,477.23 | |
| 利息收入 | 3,037,840.49 | 2,626,705.08 |
| 加：其他收益 | 9,289,527.24 | 707,078.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,989,305.56 | 9,963,452.63 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－” |
| 号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -655,294.32 | -1,101,517.63 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,870,605.40 | -8,236,740.22 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 190,756,997.79 | 201,688,015.14 |
| 加：营业外收入 | 272,556.38 | 204,788.01 |
| 减：营业外支出 | 1,758,245.34 | 742,681.82 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 189,271,308.83 | 201,150,121.33 |
| 减：所得税费用 | 28,002,389.93 | 27,262,597.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 161,268,918.90 | 173,887,524.11 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 161,268,918.90 | 173,887,524.11 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 161,277,316.84 | 173,882,432.54 |
| 2.少数股东损益 | -8,397.94 | 5,091.57 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 161,268,918.90 | 173,887,524.11 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 161,277,316.84 | 173,882,432.54 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -8,397.94 | 5,091.57 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.31 | 0.33 |
| （二）稀释每股收益 | 0.31 | 0.33 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谢秉政 主管会计工作负责人：唐新乔 会计机构负责人：陈少兵
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 766,376,624.62 | 845,506,042.40 |
| 减：营业成本 | 371,203,795.72 | 275,088,065.57 |
| 税金及附加 | 1,370,868.10 | 7,816,667.90 |
| 销售费用 | 157,474,197.62 | 189,288,100.31 |
| 管理费用 | 29,194,311.47 | 52,830,194.86 |
| 研发费用 | 23,348,788.04 | 25,783,583.21 |
| 财务费用 | -1,022,031.30 | -2,139,642.81 |
| 其中：利息费用 | 1,283,477.23 | |
| 利息收入 | 2,759,054.53 | 2,456,504.40 |
| 加：其他收益 | 63,777.16 | 707,078.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,989,305.56 | 8,695,138.89 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -657,978.14 | -1,054,601.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,870,605.40 | -8,236,740.22 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 184,331,194.15 | 296,949,948.09 |
| 加：营业外收入 | 214,792.97 | 203,838.59 |
| 减：营业外支出 | 1,758,245.34 | 739,140.71 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 182,787,741.78 | 296,414,645.97 |
| 减：所得税费用 | 25,533,346.15 | 40,842,856.45 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 157,254,395.63 | 255,571,789.52 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 157,254,395.63 | 255,571,789.52 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 157,254,395.63 | 255,571,789.52 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 844,060,598.65 | 910,279,417.21 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,914,863.75 | 17,474,579.43 |
| 经营活动现金流入小计 | 859,975,462.40 | 927,753,996.64 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 331,862,475.89 | 453,470,019.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 145,577,850.24 | 156,265,321.73 |
| 支付的各项税费 | 78,213,154.23 | 82,618,072.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 126,362,775.14 | 144,770,437.55 |
| 经营活动现金流出小计 | 682,016,255.50 | 837,123,851.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 177,959,206.90 | 90,630,144.99 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 7,272,986.11 | 9,057,698.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 80,300.00 | 10,300.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 700,000,000.00 | 680,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 707,353,286.11 | 689,067,998.82 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,745,894.80 | 75,963,797.83 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 960,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 984,745,894.80 | 925,963,797.83 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -277,392,608.69 | -236,895,799.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 681,200,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 39,063,103.67 | 103,780,553.66 |
| 筹资活动现金流入小计 | 720,263,103.67 | 103,780,553.66 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,138,150.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 35,842,838.70 | 90,972,339.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 189,980,988.70 | 90,972,339.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 530,282,114.97 | 12,808,213.94 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 430,848,713.18 | -133,457,440.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 451,617,760.46 | 509,921,375.70 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 882,466,473.64 | 376,463,935.62 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 844,060,598.65 | 910,281,368.21 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,359,818.69 | 17,316,433.24 |
| 经营活动现金流入小计 | 850,420,417.34 | 927,597,801.45 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 408,300,475.87 | 543,111,017.33 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,746,481.54 | 36,064,106.61 |
| 支付的各项税费 | 59,409,766.52 | 76,927,213.88 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 141,999,527.37 | 185,914,575.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 636,456,251.30 | 842,016,913.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 213,964,166.04 | 85,580,888.35 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 7,272,986.11 | 8,747,013.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 80,300.00 | 10,300.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 700,000,000.00 | 650,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 707,353,286.11 | 658,757,313.89 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,745,894.80 | 75,963,797.83 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 960,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 984,745,894.80 | 925,963,797.83 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -277,392,608.69 | -267,206,483.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 681,200,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 39,063,103.67 | 103,780,553.66 |
| 筹资活动现金流入小计 | 720,263,103.67 | 103,780,553.66 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,138,150.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 35,842,838.70 | 90,972,339.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 189,980,988.70 | 90,972,339.72 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 530,282,114.97 | 12,808,213.94 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 466,853,672.32 | -168,817,381.65 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 397,327,932.35 | 492,995,401.66 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 864,181,604.67 | 324,178,020.01 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 308,276,300.00 | 442,647,168.74 | 298,570.37 | 133,177,418.18 | 1,072,977,728.32 | 1,957,377,185.61 | 998,243.67 | 1,958,375,429.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 308,276,300.00 | 442,647,168.74 | 298,570.37 | 133,177,418.18 | 1,072,977,728.32 | 1,957,377,185.61 | 998,243.67 | 1,958,375,429.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 215,793,410.00 | 52,576,568.10 | -215,793,410.00 | 7,139,166.84 | 59,715,734.94 | -8,397.94 | 59,707,337.00 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 161,277,316.84 | 161,277,316.84 | -8,397.94 | 161,268,918.90 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 52,576,568.10 | 52,576,568.10 | 52,576,568.10 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 52,576,568.10 | 52,576,568.10 | 52,576,568.10 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -154,138,150.00 | -154,138,150.00 | -154,138,150.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -154,138,150.00 | -154,138,150.00 | -154,138,150.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 215,793,410.00 | -215,793,410.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 215,793,410.00 | -215,793,410.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,069,71 | 52,576,568 | 226,853,758. | 298,570.37 | 133,177,418. | 1,080,116,89 | 2,017,092,92 | 989,845.73 | 2,018,082,76 |
| 0.00 | .10 | 74 | 18 | 5.16 | 0.55 | 6.28 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 181,339,000.00 | 556,267,568.58 | 83,766,738.60 | 806,864,572.78 | 1,628,237,879.96 | 1,001,351.53 | 1,629,239,231.49 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 181,339,000.00 | 556,267,568.58 | 83,766,738.60 | 806,864,572.78 | 1,628,237,879.96 | 1,001,351.53 | 1,629,239,231.49 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,316,900.16 | 83,212,932.54 | 96,529,832.70 | 5,091.57 | 96,534,924.27 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 173,882,432.54 | 173,882,432.54 | 5,091.57 | 173,887,524.11 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 13,316,900.16 | 13,316,900.16 | 13,316,900.16 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | 13,316,900.1 | 13,316,900.1 | 13,316,900.16 | ||||||||||||
| 的金额 | 6 | 6 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -90,669,500.00 | -90,669,500.00 | -90,669,500.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -90,669,500.00 | -90,669,500.00 | -90,669,500.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 181,339,000.00 | 569,584,468.74 | 83,766,738.60 | 890,077,505.32 | 1,724,767,712.66 | 1,006,443.10 | 1,725,774,155.76 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 308,276,300.00 | 442,647,168.74 | 133,177,418.18 | 1,160,147,218.20 | 2,044,248,105.12 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 308,276,300.00 | 442,647,168.74 | 133,177,418.18 | 1,160,147,218.20 | 2,044,248,105.12 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 215,793,410.00 | 52,576,568.10 | -215,793,410.00 | 3,116,245.63 | 55,692,813.73 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 157,254,395.63 | 157,254,395.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 52,576,568.10 | 52,576,568.10 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 52,576,568.10 | 52,576,568.10 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -154,138,150.00 | -154,138,150.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公 | ||||||||||||
| 积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -154,138,150.00 | -154,138,150.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 215,793,410.00 | -215,793,410.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 215,793,410.00 | -215,793,410.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 524,069,710.00 | 52,576,568.10 | 226,853,758.74 | 133,177,418.18 | 1,163,263,463.83 | 2,099,940,918.85 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 181,339,000. | 556,267,568.58 | 83,766,738.60 | 806,120,601.96 | 1,627,493,909.14 | |||||||
| 00 | ||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 181,339,000.00 | 556,267,568.58 | 83,766,738.60 | 806,120,601.96 | 1,627,493,909.14 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,316,900.16 | 164,902,289.52 | 178,219,189.68 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 255,571,789.52 | 255,571,789.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 13,316,900.16 | 13,316,900.16 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 13,316,900.16 | 13,316,900.16 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -90,669,500.00 | -90,669,500.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -90,669,500.00 | -90,669,500.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 181,339,000.00 | 569,584,468.74 | 83,766,738.60 | 971,022,891.48 | 1,805,713,098.82 |
三、公司基本情况
（一）公司概况
比音勒芬服饰股份有限公司（以下简称“公司”）原名广东比音勒芬服饰有限公司（以下简称“比音勒芬”），于2003年1月由谢挺和劳馨文共同出资成立，注册资本为500万元，其中谢挺以货币出资380万元，占注册资本的76%，劳馨文以货币出资120万元，占注册资本的24%。2003年3月，经股东会决议通过，劳馨文将其所持比音勒芬24%股权转让予陈少华；2003年7月，经股东会决议通过，谢挺及陈少华分别将其所持有比音勒芬76%及24%股权转让予冯玲玲及申金冬。
2007年9月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至1,500万元，新增资本由谢秉政以货币出资，增资后谢秉政出资额为1,000万元，占注册资本的66.67%；冯玲玲出资额为380万元，占注册资本的25.33%；申金冬出资额为120万元，占注册资本的8.00%。
2008年11月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至3,500万元，新增资本由谢秉政以货币出资，增资后谢秉政出资额为3,000万元，占注册资本的85.71%；冯玲玲出资额为380万元，占注册资本的10.86%；申金冬出资额为120万元，占注册资本的3.43%。
2009年12月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至5,000万元，新增资本由谢秉政以货币出资，增资后谢秉政出资额为4,500万元，占注册资本的90.00%；冯玲玲出资额为380万元，占注册资本的7.60%；申金冬出资额为120万元，占注册资本的2.40%。
2010年9月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至6,000万元，新增资本由谢秉政以实物房产出资，增资后谢秉政将其所持公司13.666%股权分别转让予谢挺、唐新乔及申金冬，冯玲玲将其所持公司1.333%股权转让予申金冬。增资转让
后谢秉政出资额为4,680万元，占注册资本的78.00%；谢挺出资额为600万元，占注册资本的10.00%；冯玲玲出资额为300万元，占注册资本的5.00%；申金冬出资额为300万元，占注册资本的5.00%；唐新乔出资额为120万元，占注册资本的2.00%。
2011年10月，经股东会决议通过，谢秉政将其所持的23.00%股权分别转让给谢炳銮、李惠强、陈俊岭、广州暨南投资有限公司及广东通盈创业投资有限公司，转让后谢秉政出资额为3,300万元，占注册资本的55.00%；谢挺出资额为600万元，占注册资本的10.00%；冯玲玲及申金冬出资额分别为300万元，各占注册资本的5.00%；谢炳銮及李惠强出资额分别为390万元，各占注册资本的6.50%；陈俊岭出资额为360万元，占注册资本的6.00%；唐新乔、广州暨南投资有限公司及广东通盈创业投资有限公司出资额均为120万元，各占注册资本的2.00%。2012年2月，经公司股东会决议通过，由广东比音勒芬服饰有限公司原有全体股东作为发起人，对广东比音勒芬服饰有限公司进行整体变更，发起设立比音勒芬服饰股份有限公司，以截至2011年11月30日经审计的净资产113,529,568.58元按
1.41911961：1的比例折为比音勒芬服饰股份有限公司股本80,000,000股，并于2012年3月14日在广州市工商行政管理局办理变更登记。
2016年12月，根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2860号”文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）26,670,000股，每股面值1.00元，每股发行价格26.17元，增加注册资本人民币26,670,000.00元，变更后的注册资本为人民币106,670,000.00元。
2018年5月，根据公司股东大会审议通过2017年度利润分配及公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，增加注册资本人民币74,669,000.00元，权益分派实施后公司注册资本变更为人民币181,339,000.00元。
2019年5月，根据公司股东大会审议通过2018年度利润分配及公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，增加注册资本人民币126,937,300.00元，权益分派实施后公司注册资本变更为人民币308,276,300.00元。
2020年5月，根据公司股东大会审议通过2019年度利润分配及公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，增加注册资本人民币215,793,410.00元，权益分派实施后公司注册资本变更为人民币524,069,710.00元。
公司统一社会信用代码：914401017462725710
公司法定代表人：谢秉政
公司注册地址：广州市番禺区南村镇兴业大道东608号公司总部地址：广州市番禺区南村镇兴业大道东608号
（二）公司的业务性质和主要经营活动
日用器皿及日用杂货批发;服饰制造;皮革服装制造;皮手套及皮装饰制品制造;毛皮服装加工;皮鞋制造;其他制鞋业;其他皮革制品制造;服装批发;皮箱、包(袋)制造;服装零售;日用杂品综合零售;金属日用杂品制造;机织服装制造;其他毛皮制品加工;羽毛(绒)加工;羽毛(绒)制品加工;针织或钩针编织服装制造;其他体育用品制造;体育用品及器材批发;服装辅料批发;服装辅料零售;皮革及皮革制品批发;木制、塑料、皮革日用品零售;鞋批发;体育用品及器材零售;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）;物业管理;房屋租赁;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;家具批发;家居饰品批发;室内装饰设计服务;代收代缴水电费;箱、包批发;鞋零售;塑料鞋制造;橡胶鞋制造;纺织面料鞋制造;箱、包零售;非许可类医疗器械经营;医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）;医疗卫生用塑料制品制造;日用及医用橡胶制品制造;医疗诊断、监护及治疗设备制造;医疗诊断、监护及治疗设备批发;医疗诊断、监护及治疗设备零售;卫生材料及医药用品制造;许可类医疗器械经营。
（三）财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2020年8月12日批准报出。
（四）合并报表范围
公司报告期内纳入合并财务报表范围的共有：广州市比音勒芬商务咨询有限公司、广州市比音勒芬供应链管理有限公司2家子公司、宁波市比音勒芬供应链管理有限公司1家孙公司以及与广东易简投资有限公司共同出资成立的广州比音勒芬易简股权投资合伙企业(有限合伙)1家合伙企业。详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部2006年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。—同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。—非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
6、合并财务报表的编制方法
—合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。—合并财务报表编制的方法公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时，在编制合并财务报表时按公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
—外币业务公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。—外币财务报表的折算外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在“其他综合收益”项目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在
编制合并财务报表时，也在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。—以摊余成本计量的金融资产公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。—以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。
（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（6）金融资产减值
公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
③租赁应收款；
④财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
—预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。——应收票据、应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B、应收账款应收账款组合1：服装销售业务款项应收账款组合2：合并范围内关联方款项对于划分为应收账款组合1的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为应收账款组合2的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。——应收款项融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益转出，计入当期损益。——其他应收款公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金及押金其他应收款组合2：员工备用金其他应收款组合3：合并范围内关联方款项其他应收款组合4：其他
对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。——债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。—信用风险显著增加的评估公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。—已发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。—预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。—核销如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、存货存货的分类：原材料、库存商品、委托加工物资。存货的核算：按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
11、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，即摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
12、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 2.38-4.75% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00-31.67% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00-31.67% |
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法 公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
15、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产计价—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权、商标及软件，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标按10年摊销，软件按3年摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准—公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。—内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产项目，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上的各项费用，主要包括店面装修费、办公楼和仓库装修费。长期待摊的费用按形成时发生的实际成本计价，采用直线法在受益年限内平均摊销。长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）对于设定提存计划，企业应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；
（2）对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
20、预计负债预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致
经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。—以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。—以权益结算的股份支付对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。—修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
22、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、9“金融工具”）。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
（2）具体方法
公司销售主要分为两种模式：直营（包含联营方式和非联营方式）模式和加盟模式，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
联营方式系公司根据与联营方（包括商场、机场和高尔夫球会）签订的协议，由联营方在商品交付予顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于收到联营方结算单时，按联营方收取的全部款项扣除联营方应得分成后的余额确认销售收入。非联营方式系在商品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。加盟模式在商品已交付予客户，并取得客户的确认凭据时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。—递延所得税资产的确认——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。—递延所得税负债的确认——除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
——承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。——出租人的会计处理在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；—提取10%法定盈余公积金，公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取；—经股东大会决议，可提取任意公积金；—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部发布的新收入准则规定，公司于2020年1月1日起执行新收入准则。根据新收入准则的衔接规定，公司无需重溯前期可比数，比较财务报表列报的信息与新收入准则要求不一致的，无须调整。 | 2020年4月17日，公司召开第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司监事会、独立董事发表了同意意见。 | 2017 年7月5日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会〔2017〕22 号，以下简称“新收入准则”） |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 475,429,704.37 | 475,429,704.37 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 140,836,227.57 | 140,836,227.57 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 84,183,322.54 | 84,183,322.54 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 49,735,773.91 | 49,735,773.91 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 674,332,467.05 | 674,332,467.05 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 473,993,854.99 | 531,436,096.35 | 57,442,241.36 |
| 流动资产合计 | 1,898,511,350.43 | 1,955,953,591.79 | 57,442,241.36 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 99,398,570.37 | 99,398,570.37 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 219,019,117.08 | 219,019,117.08 | |
| 在建工程 | 18,248,222.38 | 18,248,222.38 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 113,572,665.56 | 113,572,665.56 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 106,824,984.11 | 106,824,984.11 | |
| 递延所得税资产 | 41,937,993.32 | 41,937,993.32 | |
| 其他非流动资产 | 26,851,681.03 | 26,851,681.03 | |
| 非流动资产合计 | 625,853,233.85 | 625,853,233.85 | |
| 资产总计 | 2,524,364,584.28 | 2,581,806,825.64 | 57,442,241.36 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 68,034,125.38 | 68,034,125.38 | |
| 应付账款 | 86,737,494.41 | 86,737,494.41 | |
| 预收款项 | 155,481,996.63 | -155,481,996.63 | |
| 合同负债 | 155,481,996.63 | 155,481,996.63 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 40,909,188.60 | 40,909,188.60 | |
| 应交税费 | 57,555,132.65 | 57,555,132.65 |
| 其他应付款 | 36,554,464.01 | 36,554,464.01 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 89,321,849.81 | 146,764,091.17 | 57,442,241.36 |
| 流动负债合计 | 534,594,251.49 | 592,036,492.85 | 57,442,241.36 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,394,903.51 | 1,394,903.51 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 31,394,903.51 | 31,394,903.51 | |
| 负债合计 | 565,989,155.00 | 623,431,396.36 | 57,442,241.36 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 308,276,300.00 | 308,276,300.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 442,647,168.74 | 442,647,168.74 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 298,570.37 | 298,570.37 | |
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 133,177,418.18 | 133,177,418.18 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,072,977,728.32 | 1,072,977,728.32 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,957,377,185.61 | 1,957,377,185.61 | |
| 少数股东权益 | 998,243.67 | 998,243.67 | |
| 所有者权益合计 | 1,958,375,429.28 | 1,958,375,429.28 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,524,364,584.28 | 2,581,806,825.64 | 57,442,241.36 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 421,139,876.26 | 421,139,876.26 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 140,836,227.57 | 140,836,227.57 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 143,898,284.72 | 143,898,284.72 | |
| 其他应收款 | 67,042,406.22 | 67,042,406.22 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 774,139,994.46 | 774,139,994.46 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 405,043,473.00 | 462,485,714.36 | 57,442,241.36 |
| 流动资产合计 | 1,952,100,262.23 | 2,009,542,503.59 | 57,442,241.36 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 219,019,117.08 | 219,019,117.08 | |
| 在建工程 | 18,248,222.38 | 18,248,222.38 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 113,572,665.56 | 113,572,665.56 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 101,459,418.06 | 101,459,418.06 | |
| 递延所得税资产 | 25,418,593.62 | 25,418,593.62 | |
| 其他非流动资产 | 26,851,681.03 | 26,851,681.03 | |
| 非流动资产合计 | 610,569,697.73 | 610,569,697.73 | |
| 资产总计 | 2,562,669,959.96 | 2,620,112,201.32 | 57,442,241.36 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 68,034,125.38 | 68,034,125.38 | |
| 应付账款 | 62,069,630.36 | 62,069,630.36 | |
| 预收款项 | 155,481,996.63 | -155,481,996.63 | |
| 合同负债 | 155,481,996.63 | 155,481,996.63 | |
| 应付职工薪酬 | 20,062,563.16 | 20,062,563.16 | |
| 应交税费 | 55,698,997.32 | 55,698,997.32 | |
| 其他应付款 | 36,357,788.67 | 36,357,788.67 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 89,321,849.81 | 146,764,091.17 | 57,442,241.36 |
| 流动负债合计 | 487,026,951.33 | 544,469,192.69 | 57,442,241.36 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 1,394,903.51 | 1,394,903.51 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 31,394,903.51 | 31,394,903.51 | |
| 负债合计 | 518,421,854.84 | 575,864,096.20 | 57,442,241.36 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 308,276,300.00 | 308,276,300.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 442,647,168.74 | 442,647,168.74 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 133,177,418.18 | 133,177,418.18 | |
| 未分配利润 | 1,160,147,218.20 | 1,160,147,218.20 | |
| 所有者权益合计 | 2,044,248,105.12 | 2,044,248,105.12 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,562,669,959.96 | 2,620,112,201.32 | 57,442,241.36 |
调整情况说明
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、5%-35% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交增值税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 比音勒芬服饰股份有限公司 | 15% |
| 广州市比音勒芬商务咨询有限公司 | 25% |
| 广州市比音勒芬供应链管理有限公司 | 25% |
| 宁波市比音勒芬供应链管理有限公司 | 25% |
| 广州比音勒芬易简股权投资合伙企业（有限合伙） | 5%-35% |
2、税收优惠
比音勒芬服饰股份有限公司于2018年11月28日被认定为高新技术企业，获发编号为GR201844003219的《高新技术企业证书》，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司2020年度按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 233,246.74 | 131,679.34 |
| 银行存款 | 882,233,226.90 | 451,486,081.12 |
| 其他货币资金 | 20,290,829.88 | 23,811,943.91 |
| 合计 | 902,757,303.52 | 475,429,704.37 |
其他说明—所有银行存款均以公司名义于银行等相关金融机构开户储存。—其他货币资金为开具银行承兑汇票而存入的银行承兑汇票保证金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 606,879.63 | 0.50% | 606,879.63 | 100.00% | 606,879.63 | 0.40% | 606,879.63 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 120,403,341.78 | 99.50% | 9,271,346.55 | 7.70% | 111,131,995.23 | 149,585,587.46 | 99.60% | 8,749,359.89 | 5.85% | 140,836,227.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 服装销售业务款项 | 120,403,341.78 | 99.50% | 9,271,346.55 | 7.70% | 111,131,995.23 | 149,585,587.46 | 99.60% | 8,749,359.89 | 5.85% | 140,836,227.57 |
| 合计 | 121,010,221.41 | 100.00% | 9,878,226.18 | 8.16% | 111,131,995.23 | 150,192,467.09 | 100.00% | 9,356,239.52 | 6.23% | 140,836,227.57 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 606,879.63 | 606,879.63 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 606,879.63 | 606,879.63 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 117,827,687.85 | 6,698,956.63 | 5.69% |
| 1-2年 | 2,234,662.41 | 2,231,398.40 | 99.85% |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | 340,991.52 | 340,991.52 | 100.00% |
| 合计 | 120,403,341.78 | 9,271,346.55 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 117,827,687.85 |
| 1至2年 | 2,841,542.04 |
| 3年以上 | 340,991.52 |
| 3至4年 | 132,467.43 |
| 4至5年 | 208,524.09 |
| 合计 | 121,010,221.41 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,356,239.52 | 521,986.66 | 9,878,226.18 | |||
| 合计 | 9,356,239.52 | 521,986.66 | 9,878,226.18 | |||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 4,832,227.20 | 3.99% | 274,730.68 |
| 单位2 | 2,343,987.36 | 1.94% | 133,264.68 |
| 单位3 | 2,277,586.45 | 1.88% | 129,489.54 |
| 单位4 | 2,095,517.72 | 1.73% | 119,138.23 |
| 单位5 | 2,077,241.20 | 1.72% | 118,099.14 |
| 合计 | 13,626,559.93 | 11.26% |
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 78,088,925.45 | 100.00% | 84,183,322.54 | 100.00% |
| 合计 | 78,088,925.45 | -- | 84,183,322.54 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 项 目 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例 |
| 单位1 | 非关联关系 | 8,539,376.60 | 10.94% |
| 单位2 | 非关联关系 | 6,575,939.99 | 8.42% |
| 单位3 | 非关联关系 | 6,051,648.22 | 7.75% |
| 单位4 | 非关联关系 | 4,582,791.74 | 5.87% |
| 单位5 | 非关联关系 | 4,339,022.55 | 5.56% |
| 合 计 | 30,088,779.10 | 38.53% |
4、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 50,860,814.99 | 49,735,773.91 |
| 合计 | 50,860,814.99 | 49,735,773.91 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 49,656,381.52 | 48,115,957.68 |
| 员工备用金 | 2,224,878.20 | 2,448,581.84 |
| 其他 | 1,730,535.24 | 1,788,906.70 |
| 合计 | 53,611,794.96 | 52,353,446.22 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,617,672.31 | 2,617,672.31 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 133,307.66 | 133,307.66 | ||
| 2020年6月30日余额 | 2,750,979.97 | 2,750,979.97 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 53,611,794.96 |
| 合计 | 53,611,794.96 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,617,672.31 | 133,307.66 | 2,750,979.97 | |||
| 合计 | 2,617,672.31 | 133,307.66 | 2,750,979.97 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 商场保证金 | 7,954,578.00 | 1年以内 | 14.84% | 408,172.95 |
| 单位2 | 商场保证金 | 4,634,910.00 | 1年以内 | 8.65% | 237,830.96 |
| 单位3 | 商场保证金 | 4,288,619.00 | 1年以内 | 8.00% | 220,061.74 |
| 单位4 | 仓库租赁押金 | 3,150,000.00 | 1年以内 | 5.88% | 161,635.83 |
| 单位5 | 商场保证金 | 2,057,180.00 | 1年以内 | 3.84% | 105,560.00 |
| 合计 | -- | 22,085,287.00 | -- | 41.19% | 1,133,261.48 |
5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
公司报告期无涉及政府补助的其他应收款。
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 5,086,662.53 | 5,086,662.53 | 17,952,935.15 | 17,952,935.15 | ||
| 库存商品 | 677,282,957.25 | 43,405,299.47 | 633,877,657.78 | 685,187,150.09 | 33,534,694.07 | 651,652,456.02 |
| 委托加工物资 | 20,909,826.21 | 20,909,826.21 | 4,727,075.88 | 4,727,075.88 | ||
| 合计 | 703,279,445.99 | 43,405,299.47 | 659,874,146.52 | 707,867,161.12 | 33,534,694.07 | 674,332,467.05 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 33,534,694.07 | 9,870,605.40 | 43,405,299.47 | |||
| 合计 | 33,534,694.07 | 9,870,605.40 | 43,405,299.47 | |||
—公司于报告期各期末以过季服装的预计售价减去服装销售应承担的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，按各类过季服装可变现净值低于其账面成本的差额计提相应的存货跌价准备。报告期各期转销的存货跌价准备系各期销售的存货在以前期间已计提的存货跌价准备金额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 37,706,704.18 | 57,442,241.36 |
| 留抵税额及待抵扣增值税进项税 | 47,889,831.23 | 69,330,202.81 |
| 结构性存款 | 665,732,152.78 | 403,380,633.34 |
| 可转债中介机构费用 | 1,283,018.84 | |
| 合计 | 751,328,688.19 | 531,436,096.35 |
其他说明：
7、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳柚安米科技有限公司 | 10,298,570.37 | 10,298,570.37 |
| 快尚时装（广州）有限公司 | 89,100,000.00 | 89,100,000.00 |
| 合计 | 99,398,570.37 | 99,398,570.37 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳柚安米科技有限公司 | 基于战略目的长期持有 | 不适用 | ||||
| 快尚时装（广州）有限公司 | 基于战略目的长期持有 | 不适用 |
8、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 215,118,435.31 | 219,019,117.08 |
| 合计 | 215,118,435.31 | 219,019,117.08 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 200,516,098.11 | 4,920,729.29 | 136,520.27 | 30,607,220.38 | 236,180,568.05 |
| 2.本期增加金额 | 2,261,725.85 | 1,066,119.95 | 1,223,934.19 | 4,551,779.99 | |
| （1）购置 | 1,066,119.95 | 1,223,934.19 | 2,290,054.14 |
| （2）在建工程转入 | 2,261,725.85 | 2,261,725.85 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 190,578.05 | 1,478,112.17 | 1,668,690.22 | ||
| （1）处置或报废 | 190,578.05 | 1,478,112.17 | 1,668,690.22 | ||
| 4.期末余额 | 202,777,823.96 | 4,920,729.29 | 1,012,062.17 | 30,353,042.40 | 239,063,657.82 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 4,110,592.74 | 122,157.33 | 12,928,700.90 | 17,161,450.97 | |
| 2.本期增加金额 | 4,815,973.32 | 219,739.06 | 66,719.49 | 3,146,875.59 | 8,249,307.46 |
| （1）计提 | 4,815,973.32 | 219,739.06 | 66,719.49 | 3,146,875.59 | 8,249,307.46 |
| 3.本期减少金额 | 39,617.87 | 1,425,918.05 | 1,465,535.92 | ||
| （1）处置或报废 | 39,617.87 | 1,425,918.05 | 1,465,535.92 | ||
| 4.期末余额 | 4,815,973.32 | 4,330,331.80 | 149,258.95 | 14,649,658.44 | 23,945,222.51 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 197,961,850.64 | 590,397.49 | 862,803.22 | 15,703,383.96 | 215,118,435.31 |
| 2.期初账面价值 | 200,516,098.11 | 810,136.55 | 14,362.94 | 17,678,519.48 | 219,019,117.08 |
9、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 44,030,070.08 | 18,248,222.38 |
| 合计 | 44,030,070.08 | 18,248,222.38 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 44,030,070.08 | 44,030,070.08 | 18,248,222.38 | 18,248,222.38 | ||
| 合计 | 44,030,070.08 | 44,030,070.08 | 18,248,222.38 | 18,248,222.38 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 智能化仓储中心 | 224,120,000.00 | 12,727,550.82 | 23,964,526.18 | 36,692,077.00 | 16.37% | 16.37% | 募股资金 | |||||
| 商业办公楼 | 195,000,000.00 | 4,797,712.05 | 4,079,047.37 | 2,261,725.85 | 6,615,033.57 | 107.38% | 100.00% | 其他 | ||||
| 供应链园区 | 149,607,224.00 | 722,959.51 | 0.00 | 722,959.51 | 0.48% | 0.48% | 其他 | |||||
| 合计 | 568,727,224.00 | 18,248,222.38 | 28,043,573.55 | 2,261,725.85 | 0.00 | 44,030,070.08 | -- | -- | -- |
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 115,026,115.12 | 436,252.84 | 15,834,622.38 | 131,296,990.34 |
| 2.本期增加金额 | 5,533,447.00 | 1,080,772.96 | 6,614,219.96 | |||
| （1）购置 | 5,533,447.00 | 1,080,772.96 | 6,614,219.96 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 120,559,562.12 | 436,252.84 | 16,915,395.34 | 137,911,210.30 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 10,933,135.94 | 170,866.50 | 6,620,322.34 | 17,724,324.78 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,333,024.16 | 22,627.76 | 2,237,877.33 | 4,593,529.25 | ||
| （1）计提 | 2,333,024.16 | 22,627.76 | 2,237,877.33 | 4,593,529.25 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 13,266,160.10 | 193,494.26 | 8,858,199.67 | 22,317,854.03 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 107,293,402.02 | 242,758.58 | 8,057,195.67 | 115,593,356.27 | ||
| 2.期初账面价值 | 104,092,979.18 | 265,386.34 | 9,214,300.04 | 113,572,665.56 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 店面装修费 | 85,845,714.80 | 13,645,035.76 | 22,753,242.67 | 76,737,507.89 | |
| 办公楼装修费 | 994,834.26 | 10,838.05 | 995,135.32 | 10,536.99 | |
| 仓库装修 | 3,173,630.01 | 238,024.78 | 1,292,509.83 | 2,119,144.96 | |
| 广告宣传费 | 13,264,544.00 | 3,433,257.95 | 5,588,859.08 | 11,108,942.87 | |
| 软件租赁费 | 3,337,927.71 | 129,630.19 | 695,815.05 | 2,771,742.85 | |
| 其他 | 208,333.33 | 124,999.98 | 83,333.35 | ||
| 合计 | 106,824,984.11 | 17,456,786.73 | 31,450,561.93 | 92,831,208.91 |
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 56,034,505.62 | 8,447,449.74 | 45,508,605.90 | 6,832,304.72 |
| 内部交易未实现利润 | 106,012,308.22 | 15,901,846.23 | 99,807,527.41 | 14,971,129.11 |
| 可抵扣亏损 | 5,464,080.72 | 1,366,020.18 | 6,132,944.00 | 1,533,236.00 |
| 无形资产摊销 | 1,104,657.79 | 165,698.67 | 1,104,657.79 | 165,698.67 |
| 预计换货暂未确认的销售毛利 | 94,164,509.35 | 14,124,676.40 | 89,321,849.81 | 13,398,277.47 |
| 应付职工薪酬 | 16,878,171.00 | 2,531,725.65 | 20,251,649.07 | 3,037,747.36 |
| 股份支付 | 13,330,666.62 | 1,999,599.99 | 13,330,666.60 | 1,999,599.99 |
| 合计 | 292,988,899.32 | 44,537,016.86 | 275,457,900.58 | 41,937,993.32 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 73,937,915.86 | 11,090,687.38 | ||
| 固定资产折旧 | 9,299,356.71 | 1,394,903.51 | 9,299,356.71 | 1,394,903.51 |
| 合计 | 83,237,272.57 | 12,485,590.89 | 9,299,356.71 | 1,394,903.51 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 44,537,016.86 | 41,937,993.32 | ||
| 递延所得税负债 | 12,485,590.89 | 1,394,903.51 |
13、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 26,851,681.03 | 26,851,681.03 | ||||
| 合计 | 26,851,681.03 | 26,851,681.03 | ||||
14、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 34,116,447.58 | 68,034,125.38 |
| 合计 | 34,116,447.58 | 68,034,125.38 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 64,812,913.80 | 86,737,494.41 |
| 合计 | 64,812,913.80 | 86,737,494.41 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
—本报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
17、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 155,728,622.86 | 155,481,996.63 |
| 合计 | 155,728,622.86 | 155,481,996.63 |
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 40,909,188.60 | 138,647,816.90 | 143,613,408.77 | 35,943,596.73 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,417,495.38 | 4,417,495.38 | ||
| 合计 | 40,909,188.60 | 143,065,312.28 | 148,030,904.15 | 35,943,596.73 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和 | 40,909,188.60 | 127,260,556.32 | 132,226,148.19 | 35,943,596.73 |
| 补贴 | ||||
| 2、职工福利费 | 3,293,122.39 | 3,293,122.39 | ||
| 3、社会保险费 | 4,172,876.02 | 4,172,876.02 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,783,073.27 | 3,783,073.27 | ||
| 工伤保险费 | 78,578.62 | 78,578.62 | ||
| 生育保险费 | 311,224.13 | 311,224.13 | ||
| 4、住房公积金 | 3,479,819.00 | 3,479,819.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 441,443.17 | 441,443.17 | ||
| 合计 | 40,909,188.60 | 138,647,816.90 | 143,613,408.77 | 35,943,596.73 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,294,376.80 | 4,294,376.80 | ||
| 2、失业保险费 | 123,118.58 | 123,118.58 | ||
| 合计 | 4,417,495.38 | 4,417,495.38 |
19、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,386,969.19 | 15,149,517.67 |
| 企业所得税 | 21,390,544.42 | 40,033,328.77 |
| 城市维护建设税 | 175,334.45 | 556,845.41 |
| 教育费附加 | 124,841.49 | 397,721.19 |
| 其他税费 | 247,099.30 | 1,417,719.61 |
| 合计 | 35,324,788.85 | 57,555,132.65 |
20、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 120,810.96 | |
| 其他应付款 | 30,555,806.41 | 36,554,464.01 |
| 合计 | 30,676,617.37 | 36,554,464.01 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业债券利息 | 120,810.96 | |
| 合计 | 120,810.96 |
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 26,061,931.95 | 26,436,856.50 |
| 应付费用 | 3,541,080.88 | 9,699,445.73 |
| 其他 | 952,793.58 | 418,161.78 |
| 合计 | 30,555,806.41 | 36,554,464.01 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明—报告期期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
21、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他流动负债 | 131,871,213.53 | 146,764,091.17 |
| 合计 | 131,871,213.53 | 146,764,091.17 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
22、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券（比音转债128113） | 616,220,818.01 | |
| 合计 | 616,220,818.01 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 比音转债128113 | 689,000,000.00 | 2020.6.15 | 6年 | 689,000,000.00 | 689,000,000.00 | 120,810.96 | -72,779,181.99 | 616,220,818.01 | |||
| 合计 | -- | -- | -- | 689,000,000.00 | 689,000,000.00 | 120,810.96 | -72,779,181.99 | 616,220,818.01 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
1.本次发行的可转换公司债券初始转股价格为14.90元/股，在本次发行之后，若公司发生派送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况，则转股价格相应调整。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
2.本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2020年6月19日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2020年12月21日至2026年6月14日。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
23、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 287,155.80 | |
| 合计 | 287,155.80 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁款 | 287,155.80 |
24、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智能仓储建设扶持资金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 与资产相关 |
25、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 308,276,300.00 | 215,793,410.00 | 215,793,410.00 | 524,069,710.00 | |||
其他说明：
—2020年5月，公司2019年度股东大会审议通过公积金转增股本方案，公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增7股，增加股本人民币215,793,410.00元，权益分派实施后公司注册资本变更为人民币524,069,710.00元。
26、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2020〕638号《关于核准比音勒芬服饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司于2020年6月15日公开发行689万张可转换公司债券，按面值发行，发行总额68,900万元。本次发行的可转债信用评级为AA，债券发行期限为6年，即2020年6月15日至2025年6月14日。本次债券票面利率：第一年为0.4%、第二年为0.6%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2020年6月19日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2020年12月21日至2026年6月14日。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 比音转债 | 6,890,000 | 52,576,568.10 | 6,890,000 | 52,576,568.10 | ||||
| 合计 | 6,890,000 | 52,576,568.10 | 6,890,000 | 52,576,568.10 | ||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
公司发行债券面值总额689,000,000.00元，支付发行费（不含税）10,270,660.38元，根据同类债券但没有转股权的债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券，权益现值部分计入其他权益工具，发行费用在债券的负债现值和权益现值之间进行分摊。
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 442,647,168.74 | 215,793,410.00 | 226,853,758.74 | |
| 合计 | 442,647,168.74 | 215,793,410.00 | 226,853,758.74 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
—公司2020年资本公积减少215,793,410.00系公司资本公积转增股本所致。
28、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 298,570.37 | 298,570.37 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 298,570.37 | 298,570.37 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 298,570.37 | 298,570.37 | ||||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 133,177,418.18 | 133,177,418.18 | ||
| 合计 | 133,177,418.18 | 133,177,418.18 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,072,977,728.32 | 806,864,572.78 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,072,977,728.32 | 806,864,572.78 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 161,277,316.84 | 173,882,432.54 |
| 应付普通股股利 | 154,138,150.00 | 90,669,500.00 |
| 期末未分配利润 | 1,080,116,895.16 | 890,077,505.32 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 766,361,624.62 | 269,369,453.14 | 845,490,853.72 | 275,088,065.57 |
| 其他业务 | 15,000.00 | 15,188.68 | ||
| 合计 | 766,376,624.62 | 269,369,453.14 | 845,506,042.40 | 275,088,065.57 |
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
32、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,738,723.59 | 4,591,514.62 |
| 教育费附加 | 745,885.51 | 1,944,242.51 |
| 地方教育附加 | 496,901.17 | 1,296,076.26 |
| 其他税费 | 538,234.05 | 504,483.17 |
| 合计 | 3,519,744.32 | 8,336,316.56 |
其他说明：
33、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 103,127,711.97 | 109,203,250.94 |
| 门店运营费 | 50,203,202.32 | 55,659,749.28 |
| 装修装饰费 | 28,088,249.92 | 44,176,441.04 |
| 广告宣传费 | 18,901,642.70 | 28,488,967.71 |
| 办公及差旅费 | 8,052,824.87 | 9,459,854.31 |
| 运输费 | 8,493,085.28 | 6,745,879.25 |
| 包装费 | 2,140,367.99 | 2,754,523.51 |
| 电商运营费 | 5,522,935.91 | 269,394.83 |
| 其他 | 2,621,303.92 | 3,190,917.35 |
| 合计 | 227,151,324.88 | 259,948,978.22 |
其他说明：
34、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,117,777.35 | 31,187,343.13 |
| 办公及差旅费 | 17,069,121.86 | 13,164,560.21 |
| 办公场所使用费 | 10,571,015.43 | 9,195,786.62 |
| 股权激励费用 | 13,330,666.62 | |
| 中介机构费 | 6,653,552.27 | 6,126,307.90 |
| 其他 | 1,209,651.45 | 1,706,636.60 |
| 合计 | 56,621,118.36 | 74,711,301.08 |
其他说明：
35、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,944,870.43 | 18,528,314.20 |
| 新品研发 | 10,043,122.97 | 8,668,539.99 |
| 办公及差旅费 | 2,966,574.60 | 2,055,119.82 |
| 其他 | 55,367.54 | 110,072.15 |
| 合计 | 29,009,935.54 | 29,362,046.16 |
其他说明：
36、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,283,477.23 | |
| 减：利息收入 | 3,037,840.49 | 2,626,705.08 |
| 其他 | 455,346.93 | 330,297.53 |
| 合计 | -1,299,016.33 | -2,296,407.55 |
其他说明：
37、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 稳岗补助 | 89,449.24 | |
| 研发专项补贴 | 707,078.00 | |
| 创新园区奖励 | 9,200,078.00 | |
| 合计 | 9,289,527.24 | 707,078.00 |
38、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款保本收益 | 9,989,305.56 | 8,695,138.89 |
| 货币市场基金收益 | 1,268,313.74 | |
| 合计 | 9,989,305.56 | 9,963,452.63 |
其他说明：
39、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -655,294.32 | -1,101,517.63 |
| 合计 | -655,294.32 | -1,101,517.63 |
其他说明：
40、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -9,870,605.40 | -8,236,740.22 |
| 合计 | -9,870,605.40 | -8,236,740.22 |
其他说明：
41、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 272,556.38 | 204,788.01 | 272,556.38 |
| 合计 | 272,556.38 | 204,788.01 | 272,556.38 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
42、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 163,840.00 | 163,840.00 | |
| 固定资产报废损失 | 118,404.27 | 10,411.77 | 118,404.27 |
| 其他 | 1,476,001.07 | 732,270.05 | 1,476,001.07 |
| 合计 | 1,758,245.34 | 742,681.82 | 1,758,245.34 |
其他说明：
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 30,601,413.47 | 45,283,860.15 |
| 递延所得税费用 | -2,599,023.54 | -18,021,262.93 |
| 合计 | 28,002,389.93 | 27,262,597.22 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 189,271,308.83 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 28,390,696.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,823,214.72 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 375,000.00 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,586,521.11 |
| 所得税费用 | 28,002,389.93 |
其他说明
44、其他综合收益
详见附注28。
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,289,527.24 | 10,707,078.00 |
| 利息收入 | 3,037,840.49 | 2,833,238.40 |
| 保证金 | 2,177,029.27 | 3,489,233.71 |
| 其他 | 1,410,466.75 | 445,029.32 |
| 合计 | 15,914,863.75 | 17,474,579.43 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 装修装饰费 | 16,060,095.16 | 32,040,607.03 |
| 广告宣传费 | 13,953,556.12 | 28,643,435.60 |
| 办公及差旅费 | 24,304,585.21 | 24,759,138.28 |
| 门店运营费 | 29,525,610.24 | 22,816,331.40 |
| 中介机构费用 | 12,085,771.56 | 6,126,307.90 |
| 运输费 | 8,493,085.28 | 6,745,879.25 |
| 包装费 | 2,140,367.99 | 2,754,523.51 |
| 办公场所使用费 | 10,571,015.43 | 9,195,786.62 |
| 保证金及押金 | 3,671,976.00 | 6,680,801.86 |
| 其他 | 5,556,712.15 | 5,007,626.10 |
| 合计 | 126,362,775.14 | 144,770,437.55 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款 | 700,000,000.00 | 680,000,000.00 |
| 合计 | 700,000,000.00 | 680,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款 | 960,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 合计 | 960,000,000.00 | 850,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 39,063,103.67 | 12,821,980.40 |
| 员工持股计划 | 90,958,573.26 | |
| 合计 | 39,063,103.67 | 103,780,553.66 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 35,541,989.64 | |
| 回购库存股 | 90,972,339.72 | |
| 可转债中介机构费用 | 300,849.06 | |
| 合计 | 35,842,838.70 | 90,972,339.72 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 161,268,918.90 | 173,887,524.11 |
| 加：资产减值准备 | 10,525,899.72 | 9,338,257.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,249,307.46 | 2,135,903.54 |
| 无形资产摊销 | 4,593,529.25 | 2,521,614.36 |
| 长期待摊费用摊销 | 31,450,561.93 | 25,772,030.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 118,404.27 | 10,411.77 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,283,477.23 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,989,305.56 | -9,963,452.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,599,023.54 | -16,521,262.93 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,587,715.13 | 13,903,815.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 28,303,830.83 | -32,403,152.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -59,834,108.72 | -91,382,211.81 |
| 其他 | 13,330,666.62 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 177,959,206.90 | 90,630,144.99 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 882,466,473.64 | 376,463,935.62 |
| 减：现金的期初余额 | 451,617,760.46 | 509,921,375.70 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 430,848,713.18 | -133,457,440.08 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 882,466,473.64 | 451,617,760.46 |
| 其中：库存现金 | 233,246.74 | 131,679.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 882,233,226.90 | 451,486,081.12 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 882,466,473.64 | 451,617,760.46 |
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,290,829.88 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 20,290,829.88 | -- |
其他说明：
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 详见附注七-37 | 9,289,527.24 | 其他收益 | 9,289,527.24 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内合并范围未变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州市比音勒芬商务咨询有限公司 | 广州 | 广州 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市比音勒芬供应链管理有限公司 | 广州 | 广州 | 租赁和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宁波市比音勒芬供应链管理有限公司 | 宁波 | 宁波 | 供应链管理和商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州比音勒芬易简股权投资合伙企业(有限合伙) | 广州 | 广州 | 金融业 | 99.01% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州比音勒芬易简股权投资合伙企业(有限合伙) | 0.99% | -8,397.94 | 989,845.73 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州比音勒芬易简股权投资 | 875,317.64 | 99,398,570.37 | 100,273,888.01 | 1,001.00 | 1,001.00 | 1,722,593.30 | 99,398,570.37 | 101,121,163.67 | ||||
单位： 元
合伙企业(有限合伙)子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州比音勒芬易简股权投资合伙企业(有限合伙) | -848,276.66 | -848,276.66 | -7,376.66 | 514,300.13 | 514,300.13 | 88,886.39 | ||
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险分析及风险管理
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产-理财产品、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
2、公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2020年6月30日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为的充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
公司未来金融资产和金融负债净额为正值，公司不存在重大流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 99,398,570.37 | 99,398,570.37 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 99,398,570.37 | 99,398,570.37 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。深圳柚安米科技有限公司的权益性投资公允价值，按照市场法进行合理估值，根据该公司所处行业特点，采用市销率（P/S）估值模型进行估值；快尚时装（广州）有限公司的权益性投资公允价值，考虑到该项股权投资时间较短，公司资产负债和经营未发生明显变化，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。其他说明：
| 姓 名 | 关联方关系 | 截止2020年6月30日 | |
| 持股比例 | 表决权比例 | ||
| 谢秉政 | 股东 | 41.25% | 41.25% |
| 冯玲玲 | 股东 | 3.75% | 3.75% |
—谢秉政与冯玲玲夫妇直接持有公司股份合计为45.00%，谢秉政通过广州真茹投资有限公司（原“广州暨南投资有限公司”，2019年11月1日更名为“广州真茹投资有限公司”）间接持有0.1%；谢秉政与冯玲玲夫妇为公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“1、在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 红河州新都贸易有限公司 | 实际控制人亲属控制的公司 |
| 申金冬 | 关键管理人员 |
| 唐新乔 | 关键管理人员 |
| 广州一享服装有限公司 | 实际控制人亲属控制的公司 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广州一享服装有限公司 | 采购商品 | 3,863,405.09 | 否 | 476,208.41 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 红河州新都贸易有限公司 | 服饰 | 2,985,628.43 | 1,685,077.48 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,706,328.96 | 2,823,314.13 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 广州一享服装有限公司 | 162,267.20 | |||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广州一享服装有限公司 | 145,680.21 | |
| 预收款项 | 红河州新都贸易有限公司 | 2,067,327.52 | 2,412,216.48 |
| 其他应付款 | 红河州新都贸易有限公司 | 811,903.70 | 811,903.70 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、资本承诺
截至2020年6月30日，公司签订的重要的资本性承诺信息如下：
单位：万元
| 合同类型 | 合同内容 | 合同金额 | 已执行金额 | 未执行金额 |
| 土建合同 | 智能化仓储中心工程施工总承包 | 13,540.00 | 2,500.00 | 11,040.00 |
截至2020年6月30日，已按照智能化仓储中心工程施工总承包合同的约定支付了2500万元预付工程款。
2、经营租赁承诺
根据不可撤销的有关房屋等的经营租赁协议，公司于2020年6月30日以后应支付的最低租赁付款额如下：
单位：万元
| 类型/承诺期间 | 1年以内（含1年） | 1~5年（含5年） | 5年以上 |
| 房屋建筑物经营租赁 | 1,433.05 | 3,975.10 | 197.56 |
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 606,879.63 | 0.50% | 606,879.63 | 100.00% | 606,879.63 | 0.40% | 606,879.63 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 120,403,341.78 | 99.50% | 9,271,346.55 | 7.70% | 111,131,995.23 | 149,585,587.46 | 99.60% | 8,749,359.89 | 5.85% | 140,836,227.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 服装销售业务款项 | 120,403,341.78 | 99.50% | 9,271,346.55 | 7.70% | 111,131,995.23 | 149,585,587.46 | 99.60% | 8,749,359.89 | 5.85% | 140,836,227.57 |
| 合计 | 121,010,221.41 | 100.00% | 9,878,226.18 | 8.16% | 111,131,995.23 | 150,192,467.09 | 100.00% | 9,356,239.52 | 6.23% | 140,836,227.57 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 606,879.63 | 606,879.63 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 606,879.63 | 606,879.63 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 117,827,687.85 | 6,698,956.63 | 5.69% |
| 1至2年 | 2,234,662.41 | 2,231,398.40 | 99.85% |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 340,991.52 | 340,991.52 | 100.00% |
| 合计 | 120,403,341.78 | 9,271,346.55 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 117,827,687.85 |
| 1至2年 | 2,841,542.04 |
| 3年以上 | 340,991.52 |
| 3至4年 | 132,467.43 |
| 4至5年 | 208,524.09 |
| 合计 | 121,010,221.41 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 9,356,239.52 | 521,986.66 | 9,878,226.18 | |||
| 合计 | 9,356,239.52 | 521,986.66 | 9,878,226.18 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 4,832,227.20 | 3.99% | 274,730.68 |
| 单位2 | 2,343,987.36 | 1.94% | 133,264.68 |
| 单位3 | 2,277,586.45 | 1.88% | 129,489.54 |
| 单位4 | 2,095,517.72 | 1.73% | 119,138.23 |
| 单位5 | 2,077,241.20 | 1.72% | 118,099.14 |
| 合计 | 13,626,559.93 | 11.26% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 51,181,271.07 | 67,042,406.22 |
| 合计 | 51,181,271.07 | 67,042,406.22 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 49,656,381.52 | 48,115,957.68 |
| 合并范围内关联方款项 | 1,412,225.11 | 18,449,261.75 |
| 员工备用金 | 2,224,878.20 | 2,448,581.84 |
| 其他 | 581,311.64 | 586,138.87 |
| 合计 | 53,874,796.47 | 69,599,940.14 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,557,533.92 | 2,557,533.92 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 135,991.48 | 135,991.48 | ||
| 2020年6月30日余额 | 2,693,525.40 | 2,693,525.40 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 53,874,796.47 |
| 合计 | 53,874,796.47 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,557,533.92 | 135,991.48 | 2,693,525.40 | |||
| 合计 | 2,557,533.92 | 135,991.48 | 2,693,525.40 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 商场保证金 | 7,954,578.00 | 1年以内 | 14.76% | 408,172.95 |
| 单位2 | 商场保证金 | 4,634,910.00 | 1年以内 | 8.60% | 237,830.96 |
| 单位3 | 商场保证金 | 4,288,619.00 | 1年以内 | 7.96% | 220,061.74 |
| 单位4 | 仓库租赁押金 | 3,150,000.00 | 1年以内 | 5.85% | 161,635.83 |
| 单位5 | 商场保证金 | 2,057,180.00 | 1年以内 | 3.82% | 105,560.00 |
| 合计 | -- | 22,085,287.00 | -- | 40.99% | 1,133,261.48 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | ||
| 合计 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广州市比音勒芬商务咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 广州市比音勒 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 芬供应链管理有限公司 | |||||||
| 广州比音勒芬易简股权投资合伙企业(有限合伙) | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 合计 | 106,000,000.00 | 106,000,000.00 |
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 766,361,624.62 | 371,203,795.72 | 845,490,853.72 | 275,088,065.57 |
| 其他业务 | 15,000.00 | 15,188.68 | ||
| 合计 | 766,376,624.62 | 371,203,795.72 | 845,506,042.40 | 275,088,065.57 |
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款保本收益 | 9,989,305.56 | 8,695,138.89 |
| 合计 | 9,989,305.56 | 8,695,138.89 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -118,404.27 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,289,527.24 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,367,284.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,989,305.56 | |
| 减：所得税影响额 | 3,597,322.93 | |
| 合计 | 14,195,820.91 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.01% | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.31% | 0.28 | 0.28 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用