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英维克:关于2022年度计提资产减值准备的公告 下载公告
公告日期:2023-04-11

证券代码:002837 证券简称:英维克 公告编号:2023-020

深圳市英维克科技股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提资产减值准备情况概述

深圳市英维克科技股份有限公司(以下简称“公司”)为真实、准确、客观反映公司的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和公司会计政策等相关规定,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了分析和评估,对可能发生减值的资产计提了减值准备。经过公司及下属子公司对截止2022年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和减值测试后,计提各项减值准备明细情况如下:

单位:万元

项目期初余额本期计提本期转回/转销其他期末余额
应收票据坏账准备99.77-77.53--22.25
应收账款坏账准备8,681.852,949.4465.40-11,565.89
应收款项融资坏账准备067.92--67.92
其他应收款坏账准备25.69685.47--711.15
存货跌价准备1,468.43536.09387.12-1,617.41
合同资产减值准备118.043.35--121.40
一年内到期的非流动资产坏账准备126.25-36.47--89.78
长期应收款坏账准备17.38-7.71--9.67
商誉减值准备01,590.95--1,590.95
合计10,537.425,711.51452.52-15,796.41

注:部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异,是由于四舍五入所造成。

二、本次计提资产减值准备具体说明

(一) 应收票据坏账准备

报告期末,应收票据余额为2,224.89万元,其中商业承兑汇票2,224.89万元,应计提坏账准备22.25万元,计提比例1%。本期应收票据实际计提坏账准备-77.53

万元。

(二)应收账款坏账准备及合同资产减值准备

报告期末,应收账款余额为158,392.49万元,其中单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,175.87万元,经分析期末应计提坏账准备2,175.87万元,计提比例100%;对于应收账款及合同资产的预期信用损失,参照历史信用损失经验,结合不同业务类别发生损失情况的差异,分成机房温控节能产品业务、机柜温控节能业务、客车空调业务、轨道交通列车空调及服务业务、其他业务五大组合,计提预期信用损失的应收账款156,216.62万元,应计提坏账准备9,390.02万元,计提综合比例为6.01%。

期末按单项计提坏账准备的应收账款明细如下:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一21,758,70021,758,700100.00%收回风险较大

单项计提坏账准备说明:单位一是一家汽车厂家,本公司控股子公司与其开展业务合作,主要涉及客车空调业务。前期双方合作稳定良好,后因其受行业政策变化及自身经营等原因的影响,资金流动性出现较严重问题,导致无力支付所欠逾期货款。公司基于谨慎性原则,在本报告期之前,已根据对该笔应收账款可回收风险的评估,单项计提了坏账准备2,175.87万元,计提比例为100%。

公司为持续跟进催收该笔应收账款,已于报告期前就该笔应收账款提起了法律诉讼。本报告期收到法院一审判决,胜诉,等待二审判决。

按组合计提坏账准备的应收账款如下:

(1)组合 1 机房温控节能产品业务

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用期内259,485,820.224,618,847.611.78%
逾期1年以内326,940,470.1412,521,820.003.83%
逾期1至2年112,122,662.8124,375,466.9021.74%
逾期2至3年35,730,933.8314,789,033.5141.39%
逾期3至4年9,304,409.237,545,875.8881.10%
逾期4年以上19,672,722.9419,672,722.94100.00%

合计

合计763,257,019.1783,523,766.84

(2)组合2机柜温控节能产品业务

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用期内379,816,139.10493,760.990.13%
逾期1年以内130,631,591.63248,200.020.19%
逾期1至2年6,579,214.60757,925.5211.52%
逾期2至3年355,739.56194,767.4154.75%
逾期3至4年477,956.98386,428.2280.85%
逾期4年以上472,404.43472,404.43100.00%
合计518,333,046.302,553,486.59

(3)组合 3 客车空调业务

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用期内39,125,628.6293,901.510.24%
逾期1年以内16,713,858.7245,127.420.27%
逾期1至2年2,792,720.84385,954.0313.82%
逾期2至3年714,651.96421,072.9358.92%
逾期3至4年243,675.53179,247.7273.56%
逾期4年以上577,917.20577,917.20100.00%
合计60,168,452.871,703,220.81

(4)组合 4 轨道交通列车空调及服务业务

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用期内124,663,796.29486,188.800.39%
逾期1年以内31,212,528.93165,426.410.53%
逾期1至2年3,482,175.63521,281.6914.97%
逾期2至3年0.000.000.00%
逾期3至4年0.000.000.00%
逾期4年以上377,649.25377,649.25100.00%
合计159,736,150.101,550,546.15

(5)组合 5 其他业务

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用期内21,155,172.56279,248.281.32%
逾期1年以内31,259,138.28853,374.482.73%

逾期1至2年

逾期1至2年5,364,388.981,166,754.6021.75%
逾期2至3年2,236,108.951,643,316.4773.49%
逾期3至4年143,152.85112,876.0278.85%
逾期4年以上513,608.43513,608.43100.00%
合计60,671,570.054,569,178.28

报告期末,应收账款应计提坏账准备合计11,565.89万元,剔除期初已计提坏账准备、本期转回的坏账准备及核销的应收账款后,本期应收账款实际新增计提坏账准备2,949.44万元。报告期末,合同资产余额为10,650.30万元,参照应收账款组合计提减值准备

121.40万元,综合计提比例为1.14%。期初已计提减值准备118.04万元,本期实际新增计提减值准备3.35万元。

按组合计提减值准备的合同资产如下:

(1)组合1机房温控节能产品业务

单位:元

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例(%)
信用期内58,390,798.821,039,356.221.78
合计58,390,798.821,039,356.22

(2)组合2机柜温控节能产品业务

单位:元

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例(%)
信用期内7,476,307.909,719.200.13
合计7,476,307.909,719.20

(3)组合3客车空调业务

单位:元

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例(%)
信用期内3,150,523.937,561.260.24
合计3,150,523.937,561.26

(4)组合4轨道交通列车空调及服务业务

单位:元

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例(%)
信用期内36,288,384.09141,524.700.39
合计36,288,384.09141,524.70

(5)组合5其他业务

单位:元

名称

名称期末余额
合同资产减值准备计提比例(%)
信用期内1,196,971.8315,800.031.32
合计1,196,971.8315,800.03

(三)应收款项融资坏账准备

报告期末,应收款项融资余额为26,224.26万元,计提坏账准备67.92万元,其中应收票据-银行承兑汇票余额19,406.97万元,计提坏账准备0.00万元;应收账款余额6,817.29万元,按应收账款组合计提坏账准备67.92万元,计提比例为1 %。减去期初已计提坏账准备、本期应收款项融资实际计提坏账准备67.92万元。按组合计提坏账准备:

组合1机房温控节能产品业务

单位:元

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用期内---
逾期1年以内7,253,937.49277,825.803.83
逾期1至2年300,000.0065,220.0021.74
合计7,553,937.49343,045.80

组合2机柜温控节能产品业务

单位:元

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用期内---
逾期1年以内19,288,303.1136,647.770.19
合计19,288,303.1136,647.77

组合3客车空调业务

单位:元

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
信用期内---
逾期1年以内23,049,254.5662,232.980.27
逾期1至2年958,499.64132,464.6513.82
逾期2至3年22,250.0013,109.7058.92
合计24,030,004.20207,807.33

组合4轨道交通列车空调及服务业务

单位:元

名称期末余额

应收账款

应收账款坏账准备计提比例(%)
信用期内---
逾期1年以内17,300,663.2091,693.530.53
合计17,300,663.2091,693.53

(四)其他应收款坏账准备

报告期末,其他应收款余额为10,251.27万元,计提坏账准备711.15万元,其中按单项计提坏账准备668.65万元,计提比例10%,按组合计提坏账准备42.50万元,计提比例为1.19 %。减去期初已计提坏账准备、本期其他应收款实际计提坏账准备685.47万元。按单项计提

单位:元

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款66,865,445.726,686,544.5710
合计66,865,445.726,686,544.5710

按组合计提

单位:元

名称期末余额
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
保证金、押金及代扣社保公积金组合31,533,230.77315,332.291
其他往来组合4,114,059.88109,656.542.67
其中:6个月以内3,313,622.9033,136.231
7至12月589,723.2929,486.175
1至2年186,256.6937,251.3420
2至3年24,457.009,782.8040
合计35,647,290.65424,988.83

(五)长期应收款及一年内到期的非流动资产坏账准备

报告期末,长期应收款余额为543.27万元,按账龄组合计提坏账准备9.67万元,计提比例为1.78%。减去期初已计提坏账准备、本期转回的坏账准备后,本期长期应收款实际冲回坏账准备7.71万元;报告期末,一年内到期的非流动资产余额为1,483.63万元,按账龄组合计提坏账准备89.78万元,计提比例为6.05%。减去期初已计提坏账准备、本期转回的坏账准备后,本期一年内到期的非流动资产实际冲回36.47万元。

(六)存货减值准备

报告期末,存货余额为45,559.51万元,计提存货跌价准备1,617.41万元,期

初已计提存货跌价准备1,468.43万元,本期扣除存货转销后,实际计提存货跌价准备536.09万元。

(七)商誉减值准备

报告期末,商誉余额24,854.96万元,计提商誉减值准备1,590.95万元,期初商誉减值准备0.00元,本期实际计提商誉减值准备1,590.95万元。

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提资产减值准备金额为5,711.51万元,已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计。该资产减值准备金额计入公司2022年度损益,预计将减少公司2022年度利润总额5,711.51万元,减少公司2022年度归属于上市公司股东的净利润约4,933.51万元。

四、董事会关于计提资产减值准备事项合理性的说明

公司本次计提资产减值准备事项,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,体现了会计谨慎性原则,依据充分。计提减值准备资产后,能更加公允地反映公司财务状况和经营成果,公司的会计信息更加真实可靠,更具合理性,有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。

特此公告。

深圳市英维克科技股份有限公司

董事会二〇二三年四月十一日


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