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道道全:2022年半年度报告 下载公告
公告日期:2022-08-25

道道全粮油股份有限公司

2022年半年度报告

2022-43

【2022年8月】

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘建军、主管会计工作负责人邓凯及会计机构负责人(会计主管人员)郭建萍声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录第一节重要提示、目录和释义

...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 24

第五节环境和社会责任 ...... 25

第六节重要事项 ...... 28

第七节股份变动及股东情况 ...... 33

第八节优先股相关情况 ...... 39

第九节债券相关情况 ...... 40

第十节财务报告 ...... 41

备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;

2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿;

3、载有公司法定代表人签名的2022年半年度报告文本原件;

4、其他备查文件;

5、上述文件存放地:公司董事会办公室。

释义

释义项释义内容
本公司、公司、股份公司、道道全道道全粮油股份有限公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
深交所、交易所深圳证券交易所
中登公司中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
审计机构、天职天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
公司法中华人民共和国公司法
证券法中华人民共和国证券法
公司章程道道全粮油股份有限公司章程
岳阳子公司道道全粮油岳阳有限公司、公司全资子公司
南京子公司道道全粮油南京有限公司、公司全资子公司
重庆子公司道道全重庆粮油有限责任公司、公司全资子公司
岳港子公司岳阳岳港粮油码头有限公司、公司全资子公司
茂名子公司道道全粮油(茂名)有限公司、公司全资子公司
靖江子公司道道全粮油靖江有限公司、公司全资子公司
至简天成至简天成文化传媒有限公司、公司控股子公司
绵阳菜籽王绵阳菜籽王粮油有限公司、公司控股子公司
食品营销公司道道全食品营销有限公司、公司控股子公司
电子商务公司道道全电子商务有限公司、公司控股子公司
兴创投资湖南兴创投资管理有限公司
铭创商贸四川铭创合道商贸合伙企业(有限合伙)(原“岳阳市铭创商贸合伙企业(有限合伙)”、“扶绥君创商贸合伙企业(有限合伙)”、“岳阳中创投资中心(有限合伙)”)
诚瑞投资岳阳市诚瑞投资有限公司
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元
报告期、本年度2022年1月1日-2022年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称道道全股票代码002852
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称道道全粮油股份有限公司
公司的中文简称(如有)道道全
公司的外文名称(如有)DaodaoquanGrainandOilCo.,Ltd.
公司的法定代表人刘建军

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名邓凯(代)
联系地址湖南省长沙市开福区湘江中路凯乐国际城9栋10楼
电话0731-88966518
传真0731-88966518
电子信箱ddqzqb@ddqly.com

三、其他情况

1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用?不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)3,199,843,627.092,116,421,382.9951.19%
归属于上市公司股东的净利润(元)-36,002,098.44125,110,371.53-128.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-126,878,517.9372,404,402.65-275.24%
经营活动产生的现金流量净额(元)-267,399,108.07-36,267,165.81-637.30%
基本每股收益(元/股)-0.100.46-121.74%
稀释每股收益(元/股)-0.100.46-121.74%
加权平均净资产收益率-1.52%6.65%-8.17%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)4,111,680,587.344,122,592,703.00-0.26%
归属于上市公司股东的净资产(元)2,338,889,936.152,393,801,775.70-2.29%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)790,180.45
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)11,238,830.53
委托他人投资或管理资产的损益727,257.92
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益73,655,913.55这些损益产生于本公司正常经营活动中用来管理其商品价格的衍生工具,因未完全满足套期会计的要求,因此在会计角度属于非经常损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和4,555,702.81
支出
减:所得税影响额30,126.50
少数股东权益影响额(税后)61,339.27
合计90,876,419.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(1)公司主要业务及产品

公司主要产品为包装食用植物油,包括菜籽油、大豆油、玉米油、葵花油及其调和油等植物油品种,其中以包装菜籽油类产品为主。公司产品包装食用植物油共分压榨油、风味油、纯正油、调和油、礼品油和餐饮油等系列,包括压榨菜籽油、原香菜籽油、醇香菜籽油、浓香菜籽油、纯正菜籽油、压榨玉米油、压榨葵花籽油、食用植物调和油等。公司“道道全”品牌,是国内食用植物油菜籽油类代表性品牌,已经取得一定市场认可度和品牌美誉度,成为国内食用植物油主要消费品牌之一。

(2)公司的主要经营模式

公司采购油料油脂作为生产原料,经压榨、精炼后灌装销售,公司产品经各地域经销商或渠道经销商在各地方商超、小区门店、粮油店等渠道向消费者销售。公司向经销商的销售原则为先款后货,款到发货。

(3)主要业绩驱动因素

公司具有品牌和终端市场优势,产品系生活必需消费品,因此公司具有一定对抗市场波动风险能力,但原材料价格波动,对公司当期利润会产生一定影响。公司业绩驱动主要因素为公司终端市场的稳定发展与品牌溢价能力提升。

本报告期,公司实现营业收入319,984.36万元,较上年同期增加51.19%;实现利润总额-6,024.30万元,较上年同期下降148.64%;实现归属于上市公司股东的净利润-3,600.21万元,较上年同期下降128.78%。报告期内,公司坚持深耕华中、西南市场,发展华东、华南、西北市场,开发华北、东北市场的市场发展策略,销量较去年同期有所增长,营业收入上升。利润总额下降的主要原因为:受俄乌战争、全球通胀、疫情反复等因素的影响,公司主要原料价格出现前所未有的快速大幅上涨,尽管6月中下旬价格有所下跌,但与去年同期相比,本期原材料采购成本上升较大,公司虽调整了部分产品销售价格,但难以覆盖成本上涨,使利润总额和主要产品毛利率较去年同期大幅下降。

(4)行业发展阶段

包装食用植物油行业发展相对稳定,但市场主体的竞争日益激烈,品牌和龙头企业的竞争优势日益显现。公司将充分利用自身品牌和细分菜籽油市场的领先优势,快速发展,做大做强公司主营业务。

(5)周期性特点

公司产品系居民日常消费必需品,并已形成相对稳定的消费群体,因此公司产品不具有周期性波动的特点。

(6)公司所处行业地位

公司是农业产业化国家级重点龙头企业,是市场包装食用植物油领先品牌企业,是国内食用植物油菜籽油品类的代表性品牌企业。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求品牌运营情况

公司食用油产品按是否包装可分为包装油和散装油,公司产品以包装菜籽油类产品为主。包装油按油品品类不同可分为纯菜籽油、菜籽调和油和其他油品,其中,纯菜籽油为单一成分的菜籽油;菜籽调和油以菜籽油为主,调和其他油品,兼得菜籽油和其他油品的口味和营养成分。包装油按产品包装规格还可以分为小包装油和中包装油,其中,小包装油主要面向家庭消费、中包装油主要面向餐饮酒店行业。散装油主要销售给食品加工企业或其他油脂企业。

此外,公司在食用植物油的生产过程中还会产生副产品,如豆粕和菜粕等粕类、皂脚等,主要用于饲料加工和油脂化工。

目前,公司以包装菜籽油类产品为主,主要品牌包括“道道全”、“菜子王”、“海神”、“东方山”,具体情况如下:

小包装油
中包装油

公司推出高油酸菜籽油、茶油等新产品,以进一步丰富公司产品类别提升公司综合竞争力,向高端制造与柔性制造迈进。

公司坚持品牌化运营理念,与多家优质媒体合作进行品牌推广,秉承平台高端化、资源亮点化的整合传播思路。“道道全”品牌食用油已经取得一定市场认可度和品牌美誉度,成为华中、西南、西北、华东区域食用植物油消费的主要品牌之一。主要销售模式

公司包装油销售模式分为经销商模式和直销模式。现阶段,公司销售模式以经销商模式为主,主要通过各区域经销商在各地方商超、小区门店、粮油店等终端向消费者销售,公司向经销商的销售原则为先款后货,款到发货。同时,公司正加大直销力度,通过食品营销公司和电子商务公司,在大型连锁KA卖场、线上平台进行产品销售。经销模式?适用□不适用

(1)公司分产品毛利情况

产品分类收入(元)成本(元)毛利率
2022年1-6月2021年1-6月变动率2022年1-6月2021年1-6月变动率2022年1-6月20211-6月变动率
包装油2,405,205,957.971,493,597,437.8561.03%2,467,249,689.351,310,955,488.4588.20%-2.58%12.23%-14.81%
粕类447,732,537.39382,695,966.5816.99%428,138,694.34409,375,106.714.58%4.38%-6.97%11.35%
散装油313,323,505.07227,137,968.8837.94%299,480,053.82220,604,852.2035.75%4.42%2.88%1.54%
其他业务33,581,626.6612,990,009.68158.52%5,614,242.575,952,311.13-5.68%83.28%54.18%29.10%
合计3,199,843,627.092,116,421,382.9951.19%3,200,482,680.081,946,887,758.4964.39%-0.02%8.01%-8.03%

2022年上半年,受国际政治经济形势和全球供求关系等诸多因素影响,公司所需主要原材料价格持续高位,尽管6月中下旬价格有所下跌,但相比去年同期,产品成本仍大幅上升。虽然公司上调了部分产品销售价格,但因价格调整的滞后及调整幅度因素的影响,并未完全覆盖原材料成本的上涨,导致报告期内公司包装油毛利率有所下降。

(2)公司包装油分销售模式毛利情况

包装油收入(元)成本(元)毛利率
2022年1-6月2021年1-6月变动率2022年1-6月2021年1-6月变动率2022年1-6月20211-6月变动率
经销2,144,765,533.521,321,548,150.0862.29%2,211,458,948.061,144,432,382.8293.24%-3.11%13.40%-16.51%
直销260,440,424.45172,049,287.7751.38%255,790,741.29166,523,105.6353.61%1.79%3.21%-1.43%
合计2,405,205,957.971,493,597,437.8561.03%2,467,249,689.351,310,955,488.4588.20%-2.58%12.23%-14.81%

(3)经销商分区域变动情况

区域经销商数量(家)
2022年1-6月2021年增加数变动比例
华中地区464428368.41%
华东地区2181665231.33%
西南地区474443317.00%
其他地区1521262620.63%
总计1,3081,16314512.47%

(4)前五大经销客户情况:

公司对经销商主要采取先款后货的结算方式。报告期内,公司前五大经销商的收入情况如下:

项目销售金额占经销收入比例期末应收账款金额
前五大经销客户收入合计107,087,223.554.99%0

门店销售终端占比超过10%

□适用?不适用线上直销销售?适用□不适用

包装油2022年1-6月收入较上年同期增减
收入(元)成本(元)增减额变动率
线上直销136,100,830.83133,738,927.9950,993,464.1559.92%

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用?不适用采购模式及采购内容

单位:元

采购模式采购内容主要采购内容的金额
计划采购与补充采购相结合原材料3,402,359,718.11

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%?适用□不适用发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响本报告期主要外购原材料价格同比增加超过30%,主要系大宗商品市场价格持续上涨影响,采购价格同比上升所致。主要生产模式

公司生产模式均为自产模式。外购油脂、油料等原材料,在公司所属岳阳、重庆、靖江、绵阳等生产基地进行生产加工。公司对各生产基地的生产安排进行统筹调度,保障公司产供销各环节的高效运转。委托加工生产

□适用?不适用营业成本的主要构成项目

产品分类项目2022年1-6月2021年1-6月同比增减
金额(元)占营业成本比重金额(元)占营业成本比重
食品加工原材料2,990,861,909.6593.46%1,779,785,461.1291.42%68.05%

产量与库存量

产品分类单位生产量销售量库存量
2022年上半年2021年上半年变动率2022年上半年2021年上半年变动率2022年上半年2021年上半年变动率
食品加工195,071.43140,088.3239.25%196,540.63138,301.0042.11%6,103.758,280.16-26.28%

二、核心竞争力分析

(一)细分市场领先优势公司自成立以来一直以菜籽油系列包装油产品为经营核心。公司把握市场先机,力推“道道全”品牌包装菜籽油系列产品,并成为食用植物油菜籽油类细分品类的代表性品牌企业。

(二)品牌优势公司始终坚持品牌化经营理念,“道道全”品牌食用植物油已经具有一定市场认可度和品牌美誉度。食用植物油行业进入品牌竞争阶段,公司品牌影响力已成为企业发展壮大的核心优势之一。

(三)质量控制优势

质量是企业的生命线,公司通过了ISO9001质量管理体系认证,ISO22000食品安全管理体系认证,制定了一系列的质量管理制度并严格实施。公司配备油脂油料检测的各项专用检测设备和专职检验人员,为产品质量保驾护航。公司率先在行业内实现产品生产在线检测与可追溯系统,为进一步提升和保证产品质量打下坚实基础。

(四)渠道优势

公司的销售主要通过分布在各省、市、县的区域经销商实现。公司现有区域经销商1308家,按照平均每个区域经销商600个合作销售网点测算,公司拥有约78万个直通消费者餐桌的销售网点。公司虽然和销售网点不发生直接业务往来,但是通过经销商将产品迅速发送到销售网点,并负责指导销售网点规范陈列、合理布局。为深耕市场,扩大市场规模,公司会对部分销售能力欠缺的经销商进行调整与整合。总体而言,公司的有效经销商队伍稳定且将持续不断地发展壮大。

(五)区位优势

公司为长江流域最大的菜籽油类产品供应商。长江流域为我国油菜籽的主产区之一,居民历来以菜籽油为食用植物油,习惯并喜欢菜籽油的风味。近年来,随着菜籽油品类的市场认可度提升和推广,公司全国产能布局基本完成,产品市场逐步向西北、华北、华南乃至全国市场扩张。

(六)核心团队优势

公司核心管理团队人员均从事食用植物油加工行业近20年,在行业业务至关重要的业务运营和管理领域拥有丰富的经验。公司及控股子公司拥有多项自主研发的专利,涵盖了产品设计、制造及生产装备等诸多环节。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入3,199,843,627.092,116,421,382.9951.19%主要系本报告期包装油销量增加。
营业成本3,200,482,680.081,946,887,758.4964.39%主要系本报告期营业收入增长及原材料价格上涨所致。
销售费用68,080,871.7845,270,443.9950.39%主要系本报告期广告投入增加所致。
管理费用46,164,718.4237,236,982.8623.98%
财务费用23,264,790.9710,370,625.25124.33%主要系本报告期净利息支出及汇兑损失增加。
所得税费用-23,686,228.21-3,100,530.24-663.94%主要系本报告期利润总额的下降。
研发投入2,452,315.312,138,409.8414.68%
经营活动产生的现金流量净额-267,399,108.07-36,267,165.81-637.30%主要系本报告期预付原料款及保证金增加。
投资活动产生的现金流量净额-151,818,210.93-306,361,500.8950.44%主要系本报告期支付工程建设款减少。
筹资活动产生的现金流量净额132,042,135.2166,652,005.9698.11%主要系本报告期银行贷款资金增加。
现金及现金等价物净增加额-293,110,881.17-278,519,618.905.24%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计3,199,843,627.09100%2,116,421,382.99100%51.19%
分行业
食品加工3,190,029,492.7799.69%2,108,075,411.0899.61%51.32%
其他行业9,814,134.320.31%8,345,971.910.39%17.59%
分产品
包装油2,405,205,957.9775.17%1,493,597,437.8570.57%61.03%
粕类447,732,537.3913.99%382,695,966.5818.08%16.99%
散装油313,323,505.079.79%227,137,968.8810.73%37.94%
其他业务33,581,626.661.05%12,990,009.680.62%158.52%
分地区
华中地区1,352,051,525.6042.25%929,860,674.6943.94%45.40%
华东地区830,342,959.3525.95%530,643,427.6625.07%56.48%
西南地区830,494,681.7625.95%552,685,251.7226.11%50.27%
其他地区186,954,460.385.85%103,232,028.924.88%81.10%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
食品加工3,190,029,492.773,194,868,437.51-0.15%51.32%64.59%-8.07%
分产品
包装油2,405,205,957.972,467,249,689.35-2.58%61.03%88.20%-14.81%
粕类447,732,537.39428,138,694.344.38%16.99%4.58%11.35%
分地区
华中地区1,352,051,525.601,335,134,664.991.25%45.40%56.51%-7.01%
华东地区830,342,959.35832,608,952.64-0.27%56.48%74.70%-10.46%
西南地区830,494,681.76839,807,317.89-1.12%50.27%61.00%-6.74%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

项目2022年2021年同比变动重大原因说明
金额占比金额占比
市场广宣费42,846,506.9362.93%22,198,029.7849.03%93.02%主要系本报告期广告费投入增加所致。
运输中转费703,691.811.03%485,528.561.07%44.93%主要系本报告期运输中转仓储费增加所致。
职工薪酬15,933,013.3523.40%13,931,131.7330.77%14.37%
差旅费5,235,462.947.69%5,064,681.1311.19%3.37%
劳务费1,878,390.112.76%1,371,202.073.03%36.99%主要是本报告期因生产经营需要劳务需求增加
租赁费614,276.710.90%901,852.661.99%-31.89%主要是各省区租赁场所租赁期限不同导致本报告期产生租赁费减少
办公费547,935.280.80%877,753.941.94%-37.58%主要是本报告期部分省区租赁场所配置费用减少。
业务招待费182,664.000.27%243,161.680.54%-24.88%
其他138,930.650.20%197,102.440.44%-29.51%
合计68,080,871.78100.00%45,270,443.99100.00%50.39%

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-6,846,452.4811.36%主要系本报告期末评价为非高度有效套保合约平仓亏损。
公允价值变动损益81,229,623.95-134.84%主要系本报告期末评价为非高度有效套保合约持仓盈利。
资产减值-1,172,301.041.95%主要系本报告期计提存货跌价准备。
营业外收入5,077,232.63-8.43%主要系本报告期收到履约保函索赔款。
营业外支出521,529.82-0.87%主要系本报告期对外捐赠等其他支出。
其他收益11,238,830.53-18.66%主要系本报告期收到与日常经营活动相关的政府补助。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金97,067,684.12.36%412,634,448.10.01%-7.65%主要系本报告
774期原材料采购款及保证金的增加。
应收账款90,808,632.552.21%83,275,402.902.02%0.19%
存货996,841,560.5524.24%858,125,540.6920.82%3.42%主要系本报告期新增菜籽采购库存有所增加。
固定资产1,586,943,115.1338.60%1,447,087,699.7835.10%3.50%主要系本报告期茂名子公司工程项目逐步完工。
在建工程422,491,165.4110.28%571,092,311.2013.85%-3.57%主要系本报告期茂名子公司工程项目逐步完工。
短期借款954,396,738.3323.21%809,015,836.1519.62%3.59%主要系本报告期公司融资需求增加。
合同负债198,820,072.464.84%225,826,709.285.48%-0.64%
衍生金融资产74,398,510.001.81%854,460.000.02%1.79%主要系本报告期衍生金融工具浮动盈利的增加。
其他应收款162,279,064.803.95%66,721,108.551.62%2.33%主要系本报告期期末原料保证金增加。
其他流动资产61,123,882.861.49%161,402,672.013.92%-2.43%主要系本报告期增值税留抵退税及待认证进项税的减少。
无形资产315,097,878.897.66%155,969,398.363.78%3.88%主要系本报告期星沙土地转资。
其他非流动资产18,881,054.250.46%97,081,957.942.35%-1.89%主要系本报告期星沙土地购置款转入无形资产。
递延所得税负债0.000.00%1,080,476.950.03%-0.03%主要系本报告期内部交易亏损已实现冲回。

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位:元

项目期初数本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售其他变动期末数
价值变动损益的累计公允价值变动的减值金额金额
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)40,604,516.05-4,516.0540,600,000.000.00
2.衍生金融资产854,460.0073,544,050.0074,398,510.00
金融资产小计41,458,976.0573,539,533.9540,600,000.0074,398,510.00
上述合计41,458,976.0573,539,533.9540,600,000.0074,398,510.00
金融负债8,915,880.0041,044,460.0024,936,310.0025,024,030.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况详见本财务报告附注“81、所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况?适用□不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
期货商品期货合约3,994.902022年01月01日2022年06月30日-806.14297,836.73224,139.774,937.452.06%-757.37
合计3,994.90-----806.14297,836.73224,139.774,937.452.06%-757.37
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2022年02月28日
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)一、风险分析为了有效减小原材料和产成品的价格波动对公司经营业绩带来的不利影响,公司利用商品期货这一套期保值工具规避市场价格波动风险,保证公司经营的稳定性和可持续性。但同时也会存在一定风险:1.价格和资金风险:在套期保值过程中要承担价格波动带来的基差风险,在正常的市场条件下,影响现货价格与期货价格的因素相同,基差的波动幅度相对较小不会对套期保值的有效性产生太大影响,但在某些特殊情况下,市场会出现基差持续大幅度扩大或缩小,从而使套期保值组合出现较大的亏损。另外,当价格行情变动较大时可能会因为来不及补充保证金而被强行平仓带来一定的资金风险。2.内部控制风险:套期保值交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生由于内控体系在执行上的不严谨造成一定的风险。二、风险管理策略1.套期保值期货头寸与公司实际生产经营的现货相匹配,严格控制期货头寸包括时间和数量。2.公司已制定了《期货套期保值内部控制制度》及《期货套期保值管理办法和操作细则》,对套期保值业务和风险控制作出了明确规定。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种保值型资金交易业务,市场透明度大,成交活跃,成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明公司根据财政部《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号一套期会计》、《企业会计准则第37号一金融工具列报》、《企业会计准则第39号一公允价值计量》等相关规定及其指南,对拟开展的期货套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关规定,制定了《期货套期保值管理制度》及《期货套期保值内部控制制度》,对期货业务进行管理,在保证正常生产经营的前提下,公司使用自有资金开展套期保值业务有利于稳定公司经营,规避原材料价格涨跌给公司经营带来的风险,符合公司利益,不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形,同意公司开展期货套期保值业务。在开展期货套期保值业务过程中,公司应当持续增强操作人员专业化水平,加强监督。

5、募集资金使用情况

?适用□不适用

(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2021年度非公开发行77,991.52,357.0262,003.5000.00%15.6其中15,957.10万元用于暂时补充流动资金,15.60万元以活期存款方式存储在公司募集资金专户中。0
合计--77,991.52,357.0262,003.5000.00%15.6--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司非公开发行公司股票的批复》(证监许可[2021]1171号)核准,公司2021年11月于深圳证券交易所非公开发行人民币普通股(A股)7,000万股,发行价为11.31元/股,募集资金总额为人民币79,170.00万元,扣除承销及保荐费用人民币1,010.25万元,余额为人民币78,159.75万元,另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币168.24万元,实际募集资金净额为人民币77,991.50万元。截止2022年6月30日,公司累计使用募集资金人民币62,003.50万元,其中:以前年度使用人民币59,646.48万元,本年度使用人民币2,357.02万元,均投入募集资金项目。募集资金专户余额为人民币15.60万元,与实际募集资金净额人民币77,991.50万元的差异金额为人民币15,972.40万元,其中用于暂时补充流动资金总额净为人民币15,957.10万元,剩余差异人民币15.30万元系支付发行费用以及募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。截止2022年6月30日用于暂时补充流动资金的净额为人民币15,957.10万元与用于暂时补充流动资金的总额人民币16,000万元差异系本报告期流动资金归还募集资金账户人民币42.90万元。

(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.靖江食用油加工综合项目20,00020,000020,000100.00%2021年08月01日-1,539.01
一期(精炼和包装)
2.岳阳食用油加工项目二期10,00010,000010,000100.00%2021年09月01日不适用
3.茂名食用油加工项目32,991.532,991.52,357.0217,003.551.54%2022年07月26日不适用
4.补充流动资金15,00015,000015,000100.00%不适用
承诺投资项目小计--77,991.577,991.52,357.0262,003.5-----1,539.01----
超募资金投向
不适用
合计--77,991.577,991.52,357.0262,003.5-----1,539.01----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1、靖江食用油加工综合项目一期未达到预计效益系公司原材料成本大幅上升所致;2、岳阳二期项目归属于岳阳子公司整体经营,无法单独核算收益;3、截至2022年6月30日,茂名食用油加工项目建设已基本完工,剩余募集资金为按建设进度尚未支付的工程款和质保金。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2021年11月26日,公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第七次会议审议通过《关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金42,774.60万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用
经公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司及子公司使用不超过16,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。截至2022年6月30日,已归还募集资金账户人民币42.90万元。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2022年6月30日,公司尚未使用的募集资金15,972.70万元,其中15,957.10万元用于暂时补充流动资金,15.60万元以活期存款方式存储在公司募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
道道全粮油岳阳有限公司子公司食用植物油生产100,000,000.001,664,889,600.77201,351,491.802,074,077,427.02-73,263,923.18-55,485,304.30
道道全重庆粮油责任有限公司子公司食用植物油生产30,000,000.00468,508,767.0635,039,110.871,039,708,316.55-34,696,024.21-29,501,544.01
道道全粮油靖江有限公司子公司食用植物油生产150,000,000.00994,807,095.86110,557,657.93543,800,222.48-20,378,771.43-15,390,094.36
道道全粮油(茂名)有限公司子公司食用植物油生产100,000,000.00423,469,262.5289,454,576.94181.42-4,933,012.20-3,740,574.52

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

(1)全资子公司-道道全粮油岳阳有限公司道道全粮油岳阳有限公司于2013年12月16日注册成立,主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、销售、仓储、运输;食用植物油及其副产品的生产、销售;粮油产品技术研发。本公司出资人民币10,000万元,拥有其100%权益。2022年上半年实现营业收入207,407.74万元,实现净利润-5,548.53万元,主要是原材料成本持续上涨,使营业成本增加。

(2)全资子公司-道道全重庆粮油有限责任公司道道全重庆粮油有限责任公司于2011年3月4日注册成立,主要从事食用植物油产品生产、销售;粮油生产技术研发;粮油机械设备制造、销售;自有房屋租赁、企业相关配套设备租赁。本公司出资人民币3,000万元,拥有其100%权益。2022年上半年实现营业收入103,970.83万元,实现净利润-2,950.15万元,主要是原材料成本持续上涨,使营业成本增加。

(3)全资子公司-道道全粮油靖江有限公司道道全粮油靖江有限公司于2019年08月22日注册成立,主要从事粮油、油料及政策允许的农副产品的收购、储存、加工、销售、运输,食用植物油及其副产品的生产、销售,食品添加剂生产,粮油产品技术研发,道路货物运输;货物专用运输(罐式)。2022上半年度实现营业收入54,380.02万元,实现净利润-1,539.01万元,主要是原材料成本持续上涨,使营业成本增加。

(4)全资子公司-道道全粮油(茂名)有限公司道道全粮油(茂名)有限公司于2019年09月06日注册成立,主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、储存、加工、销售;食品添加剂生产;道路货物运输。2022上半年度实现营业收入0.02万元,实现净利润-374.06万元,主要是尚处在工程建设期。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、食品安全和质量控制

国家对食品安全高度重视,消费者安全意识以及维权意识增强,质量安全控制已经成为食品加工企业经营活动中的重中之重。公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证,制定了一系列质量管理制度并严格实施。在采购环节对原材料与辅料制定了严格的采购标准与程序,在生产环节实现了产品的在线检测与可追溯。尽管公司已针对原料采购、生产、销售等环节采取了严格的管理措施,仍不能完全排除因相关主体处置不当而导致食品安全事件发生的可能性。食品安全事故的发生将对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。

2、原材料价格波动风险

目前,公司采购的原料油主要来自国内市场和进口,受国家产业政策、国际市场价格及国际贸易关系影响,价格变动较大。原料油的价格如果出现大幅波动,可能对公司盈利产生较大的影响。虽然公司一直根据订单情况确定较为合理的采购数量和采购时间,并利用衍生金融工具对冲现货价值波动,但仍不能完全避免原料油价格波动带来的风险。

3、市场竞争加剧的风险

公司作为国内食用植物油领先企业和菜籽油类产品的代表性企业,跟央企和大型跨国食用植物油加工企业相比在规模和品牌知名度上仍存在一定的差距,未来食用植物油行业竞争会愈发激烈。公司如果不能有效推广自有品牌,拓宽营销渠道,在市场竞争加剧时可能会面临较大的风险。

4、产业政策风险

目前,我国的油料油脂对国际市场的依存度很高,60%以上的原料依赖进口。我国的产业政策在安全战略高度对油料油脂的种植、加工、流通、储备、进出口等各个环节采取综合措施,促进食用植物油产业健康发展,保障我国食用植物油供给安全。相关政策的落实对公司的经营有积极的促进作用,如果政策改变可能会影响公司的盈利能力。

5、套期保值风险

为了有效减小原材料和产成品的价格波动对公司经营业绩带来的不利影响,公司利用商品期货这一套期保值工具规避市场价格波动风险,保证公司经营的稳定性和可持续性。但同时也会存在一定风险:

(1)价格和资金风险:在套期保值过程中要承担价格波动带来的基差风险,在正常的市场条件下,影响现货价格与期货价格的因素相同,基差的波动幅度相对较小不会对套期保值的有效性产生太大影响,但在某些特殊情况下,市场会出现基差持续大幅度扩大或缩小,从而使套期保值组合出现较大的亏损。另外,当价格行情变动较大时可能会因为来不及补充保证金而被强行平仓带来一定的资金风险。

(2)内部控制风险:套期保值交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生由于内控体系在执行上的不严谨造成一定的风险。

应对措施:

(1)套期保值期货头寸与公司实际生产经营的现货相匹配,严格控制期货头寸包括时间和数量。

(2)公司已制定了《期货套期保值内部控制制度》及《期货套期保值管理办法和操作细则》,对套期保值业务和风险控制作出了明确规定

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年年度股东大会年度股东大会41.38%2022年05月20日2022年05月21日详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2021年年度股东大会决议公告》(2022-032)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用

姓名担任的职务类型日期原因
谢细波董事、高管离任2022年04月27日个人原因

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
道道全粮油岳阳有限公司废水(化学需氧量)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口30mg/l≦500mg/l0.407t12.4t/a未超标
道道全粮油岳阳有限公司废水(氨氮)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口0.862mg/l≦30mg/l0.011t0.5t/a未超标
道道全粮油岳阳有限公司废水(悬浮物)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口12mg/l≦400mg/l0.213t/未超标
道道全粮油岳阳有限公司废水(总磷)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口0.38mg/l≦8mg/l0.006t/未超标
道道全粮油岳阳有限公司废水(生化需氧量)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口8.65mg/l≦300mg/l0.123t/未超标
道道全粮油岳阳有限公司废水(动植物油)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口0.7mg/l≦100mg/l0.009t/未超标
道道全粮油岳阳有限公司废水(PH)有组织处理后达标排放1厂区污水处理站废水排口6--86--9//未超标
道道全粮油岳阳有限公司废气(颗粒物)有组织处理后达标排放21车间排口58mg/m?≦120mg/m?9.76t/未超标
道道全粮油岳阳有限公司废气(二氧化硫)有组织处理后达标排放2车间排口3mg/m?≦50mg/m?0.017t17t未超标
道道全粮油岳阳有限公司废气(氮氧化物)有组织处理后达标排放2车间排口38mg/m?≦200mg/m?0.1t16t未超标

防治污染设施的建设和运行情况

公司废水处理目前主要采用预处理+生化处理工艺,设计能力400T/d,实际日排放量80-180T/d,根据环保要求,公司在污水处理站废水总排口处安装有在线监测系统,对主要的污染因子COD、氨氮及PH值等及时通过在线平台上传及公开,上半年来累计处理废水15061T,所有废水均达标排放。

废气治理主要排气筒均安装了旋风除尘和脉冲除尘装置,除尘效率可达95%以上,所有排放的废气通过第三方检测机构检测均符合国家相关标准。

固体废物的治理:上半年产生的一般固体废物主要有:废白土、皂脚、废硅藻土、污泥,按照环保要求,污泥通过环卫部门进行填埋处置,其他售卖给回收单位进行回收利用;危险废物有:废机油、检测废液、废石棉,废石棉委托给有资质的第三方单位进行处理,废机油和检测废液暂存于危废间,按照合同约定在年底前统一进行处置。

噪声治理:通过安装过程中采取减振和隔音及对员工配置耳塞等措施,降低对作业人员的身体影响,并经第三方环境检测机构现场检测均符合国家标准。

半年来,公司在环境保护和三废的运行与治理方面的投入达180余万元,确保了各环保设施运行稳定,各项排放指标符合国家标准。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司严格按照国家法律法规执行项目申报、审批制度,项目均有立项文件和环境影响评价报告,并依法分别取得项目环境影响评价批复(岳城港环评【2014】9号)及岳港环批【2018】30号。同时,严格执行环保三同时制度,环保设施投入有保证,项目完成后均按环评批复要求完成了项目环保验收(岳港环验【2018】5号)。2020年6月,按期取得排污许可证(许可证(91430600085439054D001U)。

根据二期新项目建设,于2019年7月依法取得了岳阳工业园(二期)营养健康食用油项目环境报告表的批复(岳港批【2019】23号),2021年取得了关于年深加工12000t茶籽饼、12000t菜籽饼及配套包装瓶建设项目环境影响报告表的批复(岳港批【2021】14号)。突发环境事件应急预案

按照法律法规要求已编制了《突发环境事件应急预案》并备案(备案号430603-2021-032-M),形成了比较完整的突发环境事件应急预案体系。环境自行监测方案

根据《排污单位自行监测技术指南-农副食品》要求,编制了自行监测方案,并严格按照规范进行监测。

公司配置有环保管理等人员8名,其中操作及检测人员6名,有实验室和仪器室面积300平方米,配备有PH计、COD消解仪、分光光度计、气相色谱仪、实验室电导仪等检测仪器,有专职分析人员每日进行内部检测。此外,公司设有废水在线监测系统,每日进行数据在线上传公开,同时还委托具备资质的第三方检测单位对废气、废水和噪声等进行监测,其中废水中的COD、氨氮、SS、植物油、总磷以及废气处理设施中粉尘、二氧化硫、氮氧化物、非甲烷总烃及噪声等污染物排放均符合国家排放标准。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息

根据《企业自行监测及信息公开办法》要求,我们对废水在线数据与手工监测的有关数据均在全国污染源监控管理与信息共享平台上进行发布公开,接受社会大众的监督。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用其他环保相关信息

一直以来,公司在环保方面始终坚持“环保优先”的发展理念,建立健全公司环保管理制度,公司不断加强环境管理队伍建设,设置有专门的安环部负责公司环保监督、协调、指导及培训工作,同时明确各部室对各自责任内范围的环保工作负全面责任,始终将环境保护作为一项系统工程来抓,严格源头管理。对上级环保部门检查提出的问题,积极落实整改并及时进行信息的反馈。相关环保信息及时通过环保共享平台进行公开。

二、社会责任情况

报告期内,公司根据自身实际情况,以促进社会和谐为己任,严格依法纳税,合法经营,致力于履行企业社会责任,不仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务,更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献,支持教育发展、开

展助残活动、慰问贫困户,捐钱捐物,促进公司与社会、自然的协调、和谐发展。公司主动接受监管部门、社会各界的监督,不断完善公司治理体系,提升社会责任管理体系的建设,继续支持社会公益,扶助弱势群体,促进公司和周边社区的和谐发展。

)股东和债权人权益保护股东是企业生存的根本,股东的认可和支持是促进企业良性发展的动力,保障股东权益、公平对待所有股东是公司的义务和职责。

公司一贯注重现代企业制度的建设,自上市以来,股东大会、董事会、监事会运作不断规范,各项制度不断健全完善,形成了一整套相互制衡、行之有效的内部控制制度体系,切实保障全体股东和债权人的合法权益。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定和要求,确保所有股东特别是中小股东享有平等地位,都能充分行使自己的权力。公司严格按照中国证监会的有关要求召集、召开股东大会,并请律师出席见证。确保了所有股东尤其是中小股东的合法权益得到保障。

公司注重与投资者沟通交流,开通了投资者电话专线,认真接受各种咨询。公司还通过网上投资者交流会、接待投资者来访等方式,加强与投资者的沟通。公司董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询。《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司指定信息披露媒体。公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求,客观、真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。

公司制定了明确的利润分配政策和《公司未来三年(2020-2022)股东回报规划》,按《公司章程》有关规定及股东大会审议方案,在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下,2020-2022年三年内,公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可供分配利润的20%,具体每个年度的现金分红比例,由公司综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素确定。

公司在注重对股东权益保护的同时,高度重视对债权人合法权益的保护,严格按照与债权人签订的合同履行债务,及时通报与其相关的重大信息,保障债权人的合法权益。

)员工权益保护公司始终坚持以人为本的核心价值观,关心员工的工作、生活、健康、安全,切实保护员工的各项权益,提升企业的凝聚力,实现员工与企业的共同成长。公司严格贯彻《劳动合同法》《社会保险法》等各项法律法规,持续完善和优化包括社保在内的福利制度,逐渐拓宽员工的福利范围,组织各项员工活动,公司订阅较为丰富的报刊杂志,丰富员工精神生活,加大安全生产培训力度,提供必要的劳动防护用品和保护措施为员工创造舒适、优良、安心的工作环境,增强公司凝聚力和向心力。

公司注重人才的培养,采用外训与内训相结合的方式积极开展各项培训,通过为员工提供职业生涯规划,鼓励在职员工加强内部职业素质提升,制定员工发展与深造计划,提升员工素质,实现员工与企业的共同成长。

)产品生产与质量安全

公司依法诚信经营,视产品生产安全与质量安全为生命,对产品安全严格把关,加大产品安全控制体系建设,生产与销售营养健康、绿色安全的粮油产品,保证消费者的权益,以市场需求为指引,立足技术研发创新、扩大企业生产,为股东持续创造价值,为消费者提供安全、健康、绿色的粮油产品。

)环境保护与可持续发展

公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要环节,注重履行企业环境保护的职责,按照《中华人民共和国环境保护法》的有关规定,制定了严格的环境作业规范。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
2022年上半年度,公司作为被告方的未达到重大诉讼事项共1件,该案件为遗留案件。209.21一审、二审、再审皆胜诉,驳回原告诉讼请求。一审、二审、再审皆胜诉,驳回原告诉讼请求。
2022年上半年度,公司作为原告方的未达到重大诉讼事项共5件,其中3件为遗留案件。12,539.36截至2022年6月30日,等待判决结果2件;等待开庭案件3件。等待判决结果2件;等待开庭案件3件。

九、处罚及整改情况

□适用?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况?适用□不适用租赁情况说明详见本财务报告“十六、其他重要事项”之“8、其他”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用□不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方
公告披露日期有)(如有)担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
道道全粮油岳阳有限公司2021年04月15日45,0002022年02月18日35,132连带责任担保两年
道道全重庆粮油有限责任公司2021年04月15日13,0002021年09月10日13,000连带责任担保三年
道道全粮油岳阳有限公司2021年04月15日40,0002021年12月28日19,546连带责任担保两年
道道全粮油岳阳有限公司2021年04月15日15,0002021年12月31日15,000连带责任担保三年
道道全粮油岳阳有限公司2022年02月28日15,0002022年03月08日15,000连带责任担保三年
道道全粮油岳阳有限公司2022年03月22日10,0002022年03月22日10,000连带责任担保三年
道道全重庆粮油有限责任公司2022年03月10日16,0002022年03月14日16,000连带责任担保三年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)630,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)123,678
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)630,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)56,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)630,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)123,678
报告期末已审批的担保额度合计630,000报告期末实际担保余额合计56,000
(A3+B3+C3)(A4+B4+C4)
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例23.94%
其中:

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

?适用□不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金4,060000
合计4,060000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份149,486,64141.64%-76,705,178-76,705,17872,781,46320.27%
1、国家持股
2、国有法人持股25,198,9377.02%-25,198,937-25,198,93700.00%
3、其他内资持股122,077,27134.00%-49,295,808-49,295,80872,781,46320.27%
其中:境内法人持股27,488,9537.66%-27,488,953-27,488,95300.00%
境内自然人持股94,588,31826.35%-21,806,855-21,806,85572,781,46320.27%
4、外资持股2,210,4330.62%-2,210,433-2,210,43300.00%
其中:境外法人持股2,210,4330.62%-2,210,433-2,210,43300.00%
境外自然人持股
二、无限售条件股份209,513,35958.36%76,705,17876,705,178286,218,53779.73%
1、人民币普通股209,513,35958.36%76,705,17876,705,178286,218,53779.73%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数359,000,000100.00%00359,000,000100.00%

股份变动的原因?适用□不适用

1、每年年初,公司董监高锁定股数按照其持有股份总数的75%重新核定。

2、报告期内,公司于2021年11月通过非公开发行方式发行的人民币普通股(A股)70,000,000股解除限售。股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况?适用□不适用2019年3月5日召开的公司2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份的全部相关事宜的议案》,同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购部分社会公众股份,拟回购的资金总额不超过人民币53,000万元(含),且不低于人民币26,500万元(含),回购股份的价格不超过人民币18.50元/股(含),若按上限金额和股价回购,预计可回购股份数量约为28,648,648股,占公司目前已发行总股本的比例为9.91%,具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的期限为自公司股东大会审议通过本回购方案之日起12个月内。

2020年2月28日,公司召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十五次会议,审议通过了《关于终于回购公司股份的议案》。截止2020年2月28日,公司累计回购公司股份数量15,031,695股,占公司总股本的5.20%,最高成交价为16.89元/股,最低成交价为11.13元/股,成交总金额208,171,448.12元(不含交易费用),回购用途为用于转换为上市公司发行的可转换为股票的公司债券等法律法规允许的用途,公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施上述用途,回购股份应全部予以注销。回购符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况?适用□不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
刘建军65,673,9593,618,90262,055,057高管限售股每年首个交易日按25%解除限售
广东恒阔投资管理有限公司13,262,59913,262,5990非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
包李林9,876,8832,469,2217,407,662高管离任限售每年首个交易
日按25%解除限售
浙江浙盐控股有限公司8,841,7328,841,7320非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
中国工商银行股份有限公司-华夏磐利一年定期开放混合型证券投资基金5,305,0395,305,0390非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
广东恒坤发展投资基金有限公司4,420,8664,420,8660非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
广东德汇投资管理有限公司-德汇优选私募证券投资基金3,978,7793,978,7790非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
广东德汇投资管理有限公司-德汇尊享私募证券投资基金3,536,6933,536,6930非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
陈新文3,253,7573,253,7570非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
国信证券股份有限公司3,094,6063,094,6060非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
其他高管限售股3,935,799617,0553,318,744高管限售股每年首个交易日按25%解除限售
其他非公开发行限售股24,305,92924,305,9290非公开发行股票限售股解除限售2022年5月27日
合计149,486,64176,705,178072,781,463----

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数20,451报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
刘建军境内自然人22.56%80,985,551-800,00062,055,05718,930,494
湖南兴创投资管理有限公司境内非国有法人16.24%58,287,54358,287,543
道道全粮油股份有限公司回购专用证券账户境内非国有法人4.19%15,031,69515,031,695
广东恒阔投资管理有限公司国有法人3.69%13,262,59913,262,599
包李林境内自然人2.62%9,423,742-453,1417,407,6622,016,080
浙江浙盐控股有限公司国有法人2.39%8,586,732-255,0008,586,732
蒋蓉境内自然人2.28%8,195,8858,195,885
徐丹娣境内自然人2.21%7,938,345-560,2007,938,345
中国农业银行股份有限公司-中邮核心优选混合型证券投资基金其他1.62%5,800,0155,800,015
上海恒基浦业资产管理有限公司-恒基祥荣11号私募证券投资基金其他1.61%5,779,7285,779,728
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明刘建军持有兴创投资90%的份额,刘建军、兴创投资与上市公司构成关联关系。刘建军与上海恒基浦业资产管理有限公司-恒基祥荣11号私募证券投资基金签订了一致行动协议,为一致行动关系。除此以外,未知其余股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)公司回购证券账户持有股份15,031,695股,占公司总股本比例为4.19%。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
湖南兴创投资管理有限公司58,287,543人民币普通股58,287,543
刘建军18,930,494人民币普18,930,49
通股4
道道全粮油股份有限公司回购专用证券账户15,031,695人民币普通股15,031,695
广东恒阔投资管理有限公司13,262,599人民币普通股13,262,599
浙江浙盐控股有限公司8,586,732人民币普通股8,586,732
蒋蓉8,195,885人民币普通股8,195,885
徐丹娣7,938,345人民币普通股7,938,345
中国农业银行股份有限公司-中邮核心优选混合型证券投资基金5,800,015人民币普通股5,800,015
上海恒基浦业资产管理有限公司-恒基祥荣11号私募证券投资基金5,779,728人民币普通股5,779,728
中国工商银行股份有限公司-华夏磐利一年定期开放混合型证券投资基金5,079,039人民币普通股5,079,039
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明刘建军持有兴创投资90%的份额,刘建军、兴创投资与上市公司构成关联关系。刘建军与上海恒基浦业资产管理有限公司-恒基祥荣11号私募证券投资基金签订了一致行动协议,为一致行动关系。除此以外,未知其余股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动?适用□不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
刘建军董事长、高管现任81,785,551800,00080,985,551
包李林高管离任9,876,883453,1419,423,742
张军董事现任2,625,192197,0002,428,192
谢细波董事、高管离任790,219197,500592,719
合计----95,077,84501,647,64193,430,204000

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:道道全粮油股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金97,067,684.17412,634,448.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产0.0040,604,516.05
衍生金融资产74,398,510.00854,460.00
应收票据
应收账款90,808,632.5583,275,402.90
应收款项融资
预付款项185,078,814.07149,868,154.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款162,279,064.8066,721,108.55
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货996,841,560.55858,125,540.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产61,123,882.86161,402,672.01
流动资产合计1,667,598,149.001,773,486,303.83
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,586,943,115.131,447,087,699.78
在建工程422,491,165.41571,092,311.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产315,097,878.89155,969,398.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产100,669,224.6677,875,031.89
其他非流动资产18,881,054.2597,081,957.94
非流动资产合计2,444,082,438.342,349,106,399.17
资产总计4,111,680,587.344,122,592,703.00
流动负债:
短期借款954,396,738.33809,015,836.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债25,024,030.008,915,880.00
应付票据
应付账款377,012,141.33455,761,551.58
预收款项
合同负债198,820,072.46225,826,709.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬11,209,338.7614,893,673.45
应交税费1,953,954.041,771,862.69
其他应付款50,519,605.0557,117,281.61
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债18,092,673.3814,778,246.13
流动负债合计1,637,028,553.351,588,081,040.89
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益80,293,323.5783,605,987.17
递延所得税负债1,080,476.95
其他非流动负债
非流动负债合计80,293,323.5784,686,464.12
负债合计1,717,321,876.921,672,767,505.01
所有者权益:
股本359,000,000.00359,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,774,816,447.161,769,927,948.27
减:库存股208,171,448.12208,171,448.12
其他综合收益-24,936,310.00-1,138,070.00
专项储备
盈余公积78,098,757.0478,098,757.04
一般风险准备
未分配利润360,082,490.07396,084,588.51
归属于母公司所有者权益合计2,338,889,936.152,393,801,775.70
少数股东权益55,468,774.2756,023,422.29
所有者权益合计2,394,358,710.422,449,825,197.99
负债和所有者权益总计4,111,680,587.344,122,592,703.00

法定代表人:刘建军主管会计工作负责人:邓凯会计机构负责人:郭建萍

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金91,407,254.81381,730,593.09
交易性金融资产40,604,516.05
衍生金融资产74,398,510.00854,460.00
应收票据
应收账款29,196,942.5143,162,121.33
应收款项融资
预付款项500,963,831.014,137,774.00
其他应收款1,469,159,776.351,869,105,832.40
其中:应收利息
应收股利250,000,000.00250,000,000.00
存货310,324,148.5913,346,573.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产18,725,313.6720,511,459.17
流动资产合计2,494,175,776.942,373,453,329.91
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资463,405,444.41461,483,042.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产22,038,496.8923,256,334.46
在建工程1,657,327.551,224,077.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产165,700,527.454,313,604.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产15,609,924.0092,069,626.00
非流动资产合计668,411,720.30582,346,684.09
资产总计3,162,587,497.242,955,800,014.00
流动负债:
短期借款293,854,844.60498,764,391.71
交易性金融负债
衍生金融负债25,024,030.008,915,880.00
应付票据100,000,000.00
应付账款675,473.8450,369,574.70
预收款项
合同负债93,154,523.6564,684,282.17
应付职工薪酬4,825,922.897,359,967.59
应交税费43,271.23110,806.89
其他应付款385,938,735.25112,217,254.63
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债8,384,361.53155,108.95
流动负债合计911,901,162.99742,577,266.64
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债358,023.27
递延收益8,300,245.598,789,750.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计8,300,245.599,147,773.76
负债合计920,201,408.58751,725,040.40
所有者权益:
股本359,000,000.00359,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,777,560,854.711,772,672,355.82
减:库存股208,171,448.12208,171,448.12
其他综合收益
专项储备
盈余公积78,098,757.0478,098,757.04
未分配利润235,897,925.03202,475,308.86
所有者权益合计2,242,386,088.662,204,074,973.60
负债和所有者权益总计3,162,587,497.242,955,800,014.00

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入3,199,843,627.092,116,421,382.99
其中:营业收入3,199,843,627.092,116,421,382.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,347,536,384.312,047,373,595.16
其中:营业成本3,200,482,680.081,946,887,758.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加7,091,007.755,469,374.73
销售费用68,080,871.7845,270,443.99
管理费用46,164,718.4237,236,982.86
研发费用2,452,315.312,138,409.84
财务费用23,264,790.9710,370,625.25
其中:利息费用17,357,493.3415,735,960.41
利息收入1,343,260.611,548,691.56
加:其他收益11,238,830.538,085,939.28
投资收益(损失以“-”号填列)-6,846,452.483,993,083.97
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)81,229,623.9540,011,220.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,345,801.672,189,274.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,172,301.04-1,071,358.44
资产处置收益(损失以“-”号填列)790,180.45-7,823.70
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-64,798,677.48122,248,123.38
加:营业外收入5,077,232.631,262,803.33
减:营业外支出521,529.82-351,919.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-60,242,974.67123,862,846.12
减:所得税费用-23,686,228.21-3,100,530.24
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-36,556,746.46126,963,376.36
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-36,556,746.46126,963,376.36
2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-36,002,098.44125,110,371.53
2.少数股东损益-554,648.021,853,004.83
六、其他综合收益的税后净额-23,798,240.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-23,798,240.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-23,798,240.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-23,798,240.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-60,354,986.46126,963,376.36
归属于母公司所有者的综合收益总额-59,800,338.44125,110,371.53
归属于少数股东的综合收益总额-554,648.021,853,004.83
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.100.46
(二)稀释每股收益-0.100.46

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:刘建军主管会计工作负责人:邓凯会计机构负责人:郭建萍

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入257,799,860.57407,518,215.80
减:营业成本239,503,138.39332,952,008.55
税金及附加741,889.741,179,264.57
销售费用22,416,168.5324,360,949.38
管理费用14,412,621.0612,754,722.59
研发费用1,688,171.711,440,624.46
财务费用7,411,258.273,741,417.00
其中:利息费用8,444,213.198,059,260.68
利息收入1,237,106.921,459,474.19
加:其他收益5,644,342.852,008,649.63
投资收益(损失以“-”号填列)-6,703,652.485,327,763.97
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)57,431,383.9540,011,220.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)674,830.932,342,814.08
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-4,889.68
二、营业利润(亏损以“-”号填列)28,673,518.1280,774,787.25
加:营业外收入4,718,550.01739,949.00
减:营业外支出-93,383.56433.20
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)33,485,451.6981,514,303.05
减:所得税费用62,835.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)33,422,616.1781,514,303.05
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)33,422,616.1781,514,303.05
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额33,422,616.1781,514,303.05
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,432,852,818.282,159,919,737.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还153,257,000.866,588,228.00
收到其他与经营活动有关的现金390,672,249.62102,461,584.56
经营活动现金流入小计3,976,782,068.762,268,969,550.15
购买商品、接受劳务支付的现金3,615,697,480.672,108,758,167.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金44,887,020.8250,564,434.87
支付的各项税费18,394,455.4835,311,320.71
支付其他与经营活动有关的现金565,202,219.86110,602,792.95
经营活动现金流出小计4,244,181,176.832,305,236,715.96
经营活动产生的现金流量净额-267,399,108.07-36,267,165.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金770,893.40493,080.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,120.002,510.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金40,600,000.00200,000,000.00
投资活动现金流入小计41,381,013.40200,495,590.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金193,199,224.33306,857,091.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.00200,000,000.00
投资活动现金流出小计193,199,224.33506,857,091.36
投资活动产生的现金流量净额-151,818,210.93-306,361,500.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金750,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,055,547,749.16449,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.001,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,055,547,749.16451,050,000.00
偿还债务支付的现金905,547,749.16348,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,957,864.7934,586,743.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金0.001,011,250.25
筹资活动现金流出小计923,505,613.95384,397,994.04
筹资活动产生的现金流量净额132,042,135.2166,652,005.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,935,697.38-2,542,958.16
五、现金及现金等价物净增加额-293,110,881.17-278,519,618.90
加:期初现金及现金等价物余额383,681,928.74381,612,026.35
六、期末现金及现金等价物余额90,571,047.57103,092,407.45

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金334,480,362.09346,444,316.15
收到的税费返还5,404,016.06
收到其他与经营活动有关的现金5,677,148,423.642,474,813,642.16
经营活动现金流入小计6,017,032,801.792,821,257,958.31
购买商品、接受劳务支付的现金838,207,483.24745,056,007.79
支付给职工以及为职工支付的现金17,979,440.6227,994,509.85
支付的各项税费690,048.453,322,029.12
支付其他与经营活动有关的现金5,176,207,285.222,225,045,526.65
经营活动现金流出小计6,033,084,257.533,001,418,073.41
经营活动产生的现金流量净额-16,051,455.74-180,160,115.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金770,893.40493,080.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,120.00510.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金40,600,000.00200,000,000.00
投资活动现金流入小计41,381,013.40200,493,590.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金87,024,914.08992,048.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的1,750,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金200,000,000.00
投资活动现金流出小计87,024,914.08202,742,048.94
投资活动产生的现金流量净额-45,643,900.68-2,248,458.47
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金297,000,000.00239,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1,000,000.00
筹资活动现金流入小计297,000,000.00240,300,000.00
偿还债务支付的现金497,000,000.00139,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,251,070.3028,172,222.69
支付其他与筹资活动有关的现金1,011,250.25
筹资活动现金流出小计508,251,070.30168,483,472.94
筹资活动产生的现金流量净额-211,251,070.3071,816,527.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响78,971.84-2,542,857.62
五、现金及现金等价物净增加额-272,867,454.88-113,134,904.13
加:期初现金及现金等价物余额357,778,073.09198,559,686.45
六、期末现金及现金等价物余额84,910,618.2185,424,782.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额359,000,000.001,769,927,948.27208,171,448.12-1,138,070.0078,098,757.04396,084,588.512,393,801,775.7056,023,422.292,449,825,197.99
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额359,000,000.001,769,927,948.2208,171,448.12-1,138,070.0078,098,757.04396,084,588.512,393,801,775.756,023,422.292,449,825,197.9
709
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,888,498.89-23,798,240.00-36,002,098.44-54,911,839.55-554,648.02-55,466,487.57
(一)综合收益总额-23,798,240.00-36,002,098.44-59,800,338.44-554,648.02-60,354,986.46
(二)所有者投入和减少资本4,888,498.894,888,498.894,888,498.89
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,888,498.894,888,498.894,888,498.89
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额359,000,000.001,774,816,447.16208,171,448.12-24,936,310.0078,098,757.04360,082,490.072,338,889,936.1555,468,774.272,394,358,710.42

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额289,000,000.001,050,040,929.87208,171,448.1278,098,757.04615,466,450.261,824,434,689.0561,338,674.411,885,773,363.46
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额289,000,000.001,050,040,929.87208,171,448.1278,098,757.04615,466,450.261,824,434,689.0561,338,674.411,885,773,363.46
三、本期增减变动金额(减少以4,888,498.8997,713,541.0102,602,039.2,603,004.83105,205,044.
“-”号填列)39275
(一)综合收益总额125,110,371.53125,110,371.531,853,004.83126,963,376.36
(二)所有者投入和减少资本4,888,498.894,888,498.89750,000.005,638,498.89
1.所有者投入的普通股750,000.00750,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,888,498.894,888,498.894,888,498.89
4.其他
(三)利润分配-27,396,830.50-27,396,830.50-27,396,830.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-27,396,830.50-27,396,830.50-27,396,830.50
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额289,000,000.001,054,929,428.76208,171,448.1278,098,757.04713,179,991.291,927,036,728.9763,941,679.241,990,978,408.21

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额359,000,000.001,772,672,355.82208,171,448.1278,098,757.04202,475,308.862,204,074,973.60
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额359,000,000.001,772,672,355.82208,171,448.1278,098,757.04202,475,308.862,204,074,973.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,888,498.8933,422,616.1738,311,115.06
(一)综合收益总额33,422,616.1733,422,616.17
(二)所有4,8884,888
者投入和减少资本,498.89,498.89
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,888,498.894,888,498.89
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额359,000,000.001,777,560,854.71208,171,448.1278,098,757.04235,897,925.032,242,386,088.66

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额289,000,000.001,052,785,337.42208,171,448.1278,098,757.04223,980,420.651,435,693,066.99
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额289,000,000.001,052,785,337.42208,171,448.1278,098,757.04223,980,420.651,435,693,066.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,888,498.8954,117,472.5559,005,971.44
(一)综合收益总额81,514,303.0581,514,303.05
(二)所有者投入和减少资本4,888,498.894,888,498.89
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,888,498.894,888,498.89
4.其他
(三)利润分配-27,396,830.50-27,396,830.50
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-27,396,830-27,396,830
.50.50
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额289,000,000.001,057,673,836.31208,171,448.1278,098,757.04278,097,893.201,494,699,038.43

三、公司基本情况

(一)公司基本情况公司名称:道道全粮油股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立日期:1999年7月28日法定代表人:刘建军注册地址:湖南省岳阳市岳阳经济技术开发区营盘岭路113号注册资本:人民币35,900.00万元企业类型:股份有限公司统一信用代码:914306007121474065经营范围:食用植物油产品的研发、生产和销售

(二)历史沿革

1.2006年11月,国有企业改制湖南兴祥油脂有限公司(系道道全前身,以下简称“兴祥油脂”)成立于1999年7月19日,原注册资本为1,780.00万元,经历次增、减资及名称变更后,湖南巴陵油脂有限公司(系兴祥油脂更名,以下简称“巴陵油脂”)于2006年11月,进行国企改制,改制后各股东出资比例为香港盘中餐粮油集团有限公司占注册资本的41.27%,刘建军占注册资本的39.74%,蒋蓉等13名自然人股东占注册资本的18.99%。

2.2014年4月,股份公司成立巴陵油脂国企改制后,经历次增、减资及股权转让,截至股份公司成立前股东出资比例为刘建军占注册资本的39.61%,湖南兴创投资管理有限公司占注册资本的26.89%,岳阳中创投资中心(有限合伙)投资占注册资本的8.00%,岳阳市诚瑞投资有限公司占注册资本的6.94%,包李林等16位自然人股东占注册资本的

18.56%。

2014年3月28日,公司全体股东召开创立大会暨第一次股东大会。根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天职业字[2014]5573号《审计报告》,截至2013年12月31日,有限公司的净资产为217,002,563.19元,扣除经公司2014年1月16日股东会决议同意以截至2013年12月31日前生产经营获得的未分配利润中的1,000.00万元向全体股东分配股利后,剩余净资产折合为公司股本75,000,000.00股,其余净资产计入资本公积。公司总股本设置为75,000,000股,均为每股面值人民币1元的记名式普通股,全部股权由股东以其截至2013年12月31日持有的巴陵油脂股权对应的净资产扣除分配股利1000万元后净资产认购,股东持股比例不变。同时,公司名称变更为“道道全粮油股份有限公司”。股份公司成立后,股权比例不变。

3.2017年3月首次公开发行股票

经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]234号)核准,公司向社会公众公开发行普通股(A股)2,500万股,每股面值为人民币1元,发行价格为每股人民币47.30元,募集资金于2017年3月6日全部到位,已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天职业字[2017]6722号验资报告。公开发行股票后公司注册资本变更为100,000,000元。

公司证券代码为002852,简称道道全。

4.2017年9月以资本公积转增股本

2017年9月6日,公司召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2017年半年度利润分配预案的议案》,同意以总股本100,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增7股,转增后公司股本总额为170,000,000股,已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天职业字[2017]20084号验资报告。

5.2018年5月以资本公积转增股本

2018年5月16日,公司召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于公司2017年度利润分配方案的议案》,同意以总股本170,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增7股,转增后公司股本总额为289,000,000.00股,已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天职业字[2018]19564号验资报告。

6.2019年3月19日(首次回购)至2020年2月29日股份回购

2019年3月5日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份的全部相关事宜的议案》,同意公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易的方式回购部分社会公众股份。

2020年2月28日,公司召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十五次会议,审议通过了《关于终止回购公司股份的议案》。

自2019年3月19日(首次回购)至2020年2月29日期间,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量15,031,695股,占公司总股本的5.20%,最高成交价为16.89元/股,最低成交价为11.13元/股,成交总金额208,171,448.12元(不含交易费用)。

7.2021年11月非公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2021〕1171号)核准,公司采用非公开发行方式发行人民币普通股(A股)70,000,000股,发行价格为每股人民币11.31元,募集资金于2021年11月3日全部到位,已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具天职业字[2021]42327号验资报告。非公开发行股票后公司注册资本变更为35,900.00万元。

截至2022年6月30日,公司注册资本及股本为人民币35,900.00万元。

(三)公司控股股东及实际控制人本公司控股股东及实际控制人为刘建军。

(四)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司2022年半年度财务报告于2022年8月24日经董事会批准报出。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

本年度合并财务报表范围:本年度合并范围无变化,详见本财务报表附注“

八、合并范围的变更”之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营经本公司评估,自本报告期末起的12个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

2、会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。3.金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(

)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(

)根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(

)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

)以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。(

)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见本财务报表附注“

九、与金融工具相关的风险”。通常逾期超过

日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来

个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第

号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第

号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

详见“第十节财务报告,五、重要会计政策及会计估计,12、应收账款”

12、应收账款

对于应收票据、应收账款、其他应收款,无论是否存在重大融资成分,本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计,并采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下:

1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收款项组合,在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提方法
风险组合本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
性质组合

对于划分为风险组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告,五、重要会计政策及会计估计,12、应收账款”

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法与个别计价法。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法(

)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

)包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

17、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;3.该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2.出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小)。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置(

)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。

1.固定资产的计价:对购入的固定资产,按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账;自行建造的固定资产,由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定,但合同或协议约定价值不公允的除外;融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。2.固定资产折旧:本公司固定资产折旧采用年限平均法,并按固定资产的类、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率。3.期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,不得转回。对可收回金额低于账面价值的差额,按单项计提固定资产减值准备。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法303%3.23%
一般构筑物年限平均法203%4.85%
机器设备年限平均法10、143%9.70%、6.93%
运输工具年限平均法103%9.70%
办公设备、电子设备年限平均法53%19.40%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(

)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:

)资产支出已经发生;

)借款费用已经发生;

)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(

)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过

个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,主要包括土地使用权、软件,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的,按不超过

年的期限摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权合同使用年限或剩余使用年限
软件2、10

无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应视为使用寿命不确定的无形资产,估计无形资产使用寿命时应考虑的主要因素包括:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产在该行业运用的稳定性和生产的产品或服务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期将采取的行动;(5)为维持该资产未来带来经济利益能力的维护支出,以及企业预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限、以及使用的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;

(7)与企业持有的其它资产使用寿命的关联性等。使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

3.无形资产减值的处理

期末公司对无形资产逐项进行检查,如果其可收回金额低于账面价值,则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提,不予转回。

截至本期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金;职工失业后,可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法无。

35、租赁负债在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。(

)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。

(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。(

)本公司主要收入确认的具体政策:

①包装油销售:公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式,其中经销商模式以货物到达约定交货地点客户签收后确认收入;直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。

②散装油销售:公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

③粕类销售:公司粕类销售为客户自提,以出库时点确认收入。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

)可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

)重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

)非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

)应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

本公司应付客户对价主要为支付给客户的销售返利,在确认相关收入与支付(或承诺支付)销售返利二者孰晚的时点冲减当期收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法(

)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1.承租人

本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第

号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第

号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第

号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第

号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。

(2)融资租赁的会计处理方法不适用。

43、其他重要的会计政策和会计估计

(一)会计政策的变更

1.本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号)相关规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额,对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021〕1号)相关规定,根据累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.本公司自2021年12月30日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)中“关于资金集中管理相关列报”相关规定,解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的,应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□适用?不适用

(2)重要会计估计变更

□适用?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算13%、9%、6%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育附加应交流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
道道全重庆粮油有限责任公司15%
至简天成文化传媒有限公司20%

2、税收优惠

根据财政部公告2020年第23号财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据财税〔2019〕13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定“一、(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司至简天成文化传媒有限公司按小型微利企业征收所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金29.1329.13
银行存款81,069,262.92368,010,855.68
其他货币资金15,998,392.1244,623,563.93
合计97,067,684.17412,634,448.74
其中:存放在境外的款项总额0.000.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额6,496,636.6028,952,520.00

其他说明注:1.其他货币资金期末余额主要是期货账户资金8,508,387.42元、第三方支付平台账户资金990,727.30元、证券账户资金2,640.80元、信用证保证金5,496,636.60元及保函保证金1,000,000.00元。

2.期末存在使用权受限款项:信用证保证金5,496,636.60元、保函保证金1,000,000.00元。

3.期末无存放境外的款项。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用?不适用

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.0040,604,516.05
其中:
理财产品0.0040,604,516.05
其中:
合计0.0040,604,516.05

其他说明

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
商品期货合约74,398,510.00854,460.00
合计74,398,510.00854,460.00

其他说明

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用?不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明:

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款95,585,337.09100.00%4,776,704.545.00%90,808,632.5587,698,103.10100.00%4,422,700.205.04%83,275,402.90
其中:
风险组合95,585,337.09100.00%4,776,704.545.00%90,808,632.5587,698,103.10100.00%4,422,700.205.04%83,275,402.90
合计95,585,337.09100.00%4,776,704.545.00%90,808,632.5587,698,103.10100.00%4,422,700.205.04%83,275,402.90

按组合计提坏账准备:4,776,704.54元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
风险组合95,585,337.094,776,704.545.00%
合计95,585,337.094,776,704.54

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)95,545,434.72
1年以内95,545,434.72
1至2年14,300.00
2至3年19,016.11
3年以上6,586.26
5年以上6,586.26
合计95,585,337.09

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备4,422,700.20354,004.344,776,704.54
合计4,422,700.20354,004.344,776,704.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一15,842,802.6516.57%792,140.13
单位二13,889,190.6514.53%694,459.53
单位三12,221,087.7712.79%611,054.39
单位四10,135,093.5810.60%506,754.68
单位五9,886,388.3910.34%494,319.42
合计61,974,563.0464.83%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用?不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用?不适用其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内184,691,745.5299.79%149,395,191.0299.68%
1至2年162,451.110.09%29,615.970.02%
2至3年6,603.770.00%225,334.230.15%
3年以上218,013.670.12%218,013.670.15%
合计185,078,814.07149,868,154.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为123,591,489.27元,占预付款项期末余额合计数的比例为

66.78%。其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款162,279,064.8066,721,108.55
合计162,279,064.8066,721,108.55

(1)应收利息1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用

(2)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用其他说明:

(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
企业保证金101,372,992.007,848,010.04
政府保证金11,340,600.0011,840,600.00
企业其他应收款2,059,329.961,760,669.36
个人其他应收款808,849.86400,674.84
期货公司往来款51,828,316.0048,010,380.00
合计167,410,087.8269,860,334.24

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3,139,225.693,139,225.69
2022年1月1日余额在本期
本期计提1,991,797.331,991,797.33
2022年6月30日余额5,131,023.025,131,023.02

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)154,931,698.83
1年以内154,931,698.83
1至2年458,241.33
2至3年10,133,896.08
3年以上1,886,251.58
3至4年406,659.96
4至5年90,000.00
5年以上1,389,591.62
合计167,410,087.82

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备3,139,225.691,991,797.335,131,023.02
合计3,139,225.691,991,797.335,131,023.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一企业保证金87,623,547.001年以内52.34%1,752,470.94
单位二期货往来51,635,460.001年以内30.84%1,032,709.20
单位三政府保证金8,400,000.002至3年5.02%840,000.00
单位四企业保证金5,000,000.001年以内2.99%100,000.00
单位五企业保证金3,000,000.001年以内1.79%60,000.00
合计155,659,007.0092.98%3,785,180.14

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料527,171,728.20527,171,728.20686,051,971.7635,043,591.41651,008,380.35
在产品1,348,557.891,348,557.89
库存商品85,050,530.70926,436.2584,124,094.45121,645,354.536,065,910.15115,579,444.38
周转材料3,939,312.793,939,312.794,341,430.034,341,430.03
发出商品2,209,140.1842,403.502,166,736.6819,723,415.581,189,778.9918,533,636.59
在途物资376,717,268.73376,717,268.7370,501,897.763,292,734.4167,209,163.35
委托加工物资1,373,861.811,373,861.811,453,485.991,453,485.99
合计997,810,400.30968,839.75996,841,560.55903,717,555.6545,592,014.96858,125,540.69

公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料35,043,591.4135,043,591.41
库存商品6,065,910.15928,324.546,067,798.44926,436.25
发出商品1,189,778.9942,403.501,189,778.9942,403.50
在途物资3,292,734.413,292,734.41
合计45,592,014.96970,728.0445,593,903.25968,839.75

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用?不适用本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
期末留抵税额49,298,271.04130,740,875.65
预缴所得税7,756,105.90
受托代管资产631,191.42778,852.60
待抵扣及认证进项税额11,194,420.4022,126,837.86
合计61,123,882.86161,402,672.01

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收备注

重要的其他债权投资

单位:元

益中确认的损失准备其他债权项目

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间

账面余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,586,943,115.131,447,087,699.78
合计1,586,943,115.131,447,087,699.78

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物一般构筑物机器设备运输工具办公电子设备合计
一、账面原值:
1.期初余额441,049,453.63570,182,433.45667,444,895.7510,118,655.4827,690,419.301,716,485,857.61
2.本期增加金额44,007,288.60114,397,589.0529,286,091.22291,004.041,780,574.87189,762,547.78
(1)购置258,702.631,198,227.943,515,601.35291,004.041,632,022.916,895,558.87
(2)在建工程转入43,748,585.97113,199,361.1125,770,489.87148,551.96182,866,988.91
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额18,059.004,865,738.82953,855.03162,206.645,999,859.49
(1)处置或报废18,059.004,463,842.27953,855.03162,206.645,597,962.94
(2)其他401,896.55401,896.55
4.期末余额485,056,742.23684,561,963.50691,865,248.159,455,804.4929,308,787.531,900,248,545.90
二、累计折旧
1.期初余额41,348,568.3962,042,466.97140,493,395.975,119,933.8016,579,832.81265,584,197.94
2.本期增加金额7,278,353.3113,940,767.8425,830,459.31475,085.642,148,477.0149,673,143.11
(1)计提7,278,353.3113,940,767.8425,830,459.31475,085.642,148,477.0149,673,143.11

3.本期减少金额

3.本期减少金额8,459.654,307,980.08791,578.20153,300.625,261,318.55
(1)处置或报废8,459.654,307,980.08791,578.20153,300.625,261,318.55

4.期末余额

4.期末余额48,626,921.7075,974,775.16162,015,875.204,803,441.2418,575,009.20309,996,022.50
三、减值准备
1.期初余额3,810,504.573,455.323,813,959.89
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额504,551.62504,551.62
(1)处置或报废504,551.62504,551.62

4.期末余额

4.期末余额3,305,952.953,455.323,309,408.27
四、账面价值
1.期末账面价值436,429,820.53608,587,188.34526,543,420.004,652,363.2510,730,323.011,586,943,115.13
2.期初账面价值399,700,885.24508,139,966.48523,140,995.214,998,721.6811,107,131.171,447,087,699.78

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物6,692,659.322,769,578.903,923,080.42
一般构筑物3,286,852.021,434,585.901,852,266.12
机器设备12,242,881.447,330,666.273,307,861.851,604,353.32
办公电子设备260,245.21250,054.7410,190.47
合计22,482,637.9911,784,885.813,307,861.857,389,890.33

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物1,553,064.24

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物242,083,140.04尚在办理中

其他说明主要系本报告期岳阳子公司厂区二期工程项目竣工、靖江子公司一期综合项目以及茂名子公司一期综合项目逐步完工,相关资产产权证书尚在办理中。

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程422,491,165.41571,092,311.20
合计422,491,165.41571,092,311.20

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
玄讯快销软件1,035,398.021,035,398.02
NC集成系统188,679.24188,679.24188,679.24188,679.24
星浩置业汇景城项目1,383,742.651,383,742.65
零星安装、改造工程2,182,073.802,182,073.801,326,481.951,326,481.95
新增油罐及输送管线改扩建工程(二期)1,006,650.021,006,650.021,006,650.021,006,650.02
岳阳食用油加工项目二期2,883,093.082,883,093.0818,006,434.2018,006,434.20
靖江食用油加工储运项目220,026,912.72220,026,912.72214,900,169.09214,900,169.09
码头管输安全评价55,000.0055,000.0055,000.0055,000.00
道道全(茂名)100万吨食用油加工项目一期194,765,013.90194,765,013.90334,573,498.68334,573,498.68
合计422,491,165.41422,491,165.41571,092,311.20571,092,311.20

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
岳阳310,418,006,31121,432,88372.6999.00其他
食用油加工项目二期24,900.006,434.20,800.305,141.42,093.08%%
靖江食用油加工储运项目768,769,221.33214,900,169.095,193,115.3166,371.68220,026,912.7283.18%96.00%其他
道道全(茂名)100万吨食用油加工项目一期474,182,844.00334,573,498.6819,302,544.26159,111,029.04194,765,013.9073.84%95.00%其他
合计1,553,376,965.33567,480,101.9730,807,459.87180,612,542.14417,675,019.70

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额

3.本期减少金额

3.本期减少金额

4.期末余额

4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额165,330,604.6913,520,260.32178,850,865.01
2.本期增加金额161,702,905.001,534,955.55163,237,860.55
(1)购161,702,905.001,534,955.55163,237,860.55
(2)内部研发
(3)企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额327,033,509.6915,055,215.87342,088,725.56
二、累计摊销
1.期初余额17,156,799.655,724,667.0022,881,466.65
2.本期增加金额3,009,054.541,100,325.484,109,380.02
(1)计提3,009,054.541,100,325.484,109,380.02

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额20,165,854.196,824,992.4826,990,846.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值306,867,655.508,230,223.39315,097,878.89
2.期初账面价值148,173,805.047,795,593.32155,969,398.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明本公司本期无未办妥证书的土地使用权。

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

合计

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

合计被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
非同一控制下合并绵阳菜籽王粮油有限公司421,432.07421,432.07
合计421,432.07421,432.07

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
非同一控制下合并绵阳菜籽王粮油有限公司421,432.07421,432.07
合计421,432.07421,432.07

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉账面价值资产组或资产组组合
主要构成账面确定方法本期是否发生变动
价值
绵阳菜籽王粮油有限公司主营业务经营性资产89,155,877.33商誉所在资产组通过独立经营可以带来独立现金流,可以将其认定为一个独立的资产组

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备956,465.76215,585.8343,734,969.958,864,953.23
内部交易未实现利润23,838,968.325,959,742.08
可抵扣亏损422,271,193.0590,735,016.68234,300,429.7849,551,516.10
非同一控制下企业合并计税基础和账面价值的差异1,140,093.20285,023.301,163,681.41290,920.35
固定资产减值准备9,701.012,425.25510,797.31127,699.33
其他应付款计税基础与账面价值差异43,678,905.369,638,309.12
递延收益42,541,487.699,431,173.6015,009,828.763,441,891.68
合计466,918,940.71100,669,224.66362,237,580.8977,875,031.89

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
内部交易未实现亏损5,251,254.381,080,476.95
合计5,251,254.381,080,476.95

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产100,669,224.6677,875,031.89
递延所得税负债1,080,476.95

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异88,750,679.2540,670,026.88
可抵扣亏损188,315,306.74164,801,878.20
合计277,065,985.99205,471,905.08

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023
20244,699,923.894,699,923.89
2025147,745,146.75149,077,954.93
202613,045,801.3611,023,999.38
202722,824,434.74
合计188,315,306.74164,801,878.20

其他说明

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款18,881,054.2518,881,054.2597,081,957.9497,081,957.94
合计18,881,054.2518,881,054.2597,081,957.9497,081,957.94

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款560,541,893.73310,251,444.44
信用借款393,854,844.60498,764,391.71
合计954,396,738.33809,015,836.15

短期借款分类的说明:

信用借款为以母公司名义的贷款,保证借款为以子公司名义母公司提供保证的贷款。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
商品期货合约25,024,030.008,915,880.00
合计25,024,030.008,915,880.00

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
原材料货款82,220,791.2295,725,593.75
工程款277,171,182.32342,361,646.08
其他17,620,167.7917,674,311.75
合计377,012,141.33455,761,551.58

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求其他说明:

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款198,820,072.46225,826,709.28
合计198,820,072.46225,826,709.28

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因
货款-27,006,636.82预收散装油、包装油货款减少
合计-27,006,636.82——

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14,893,673.4547,090,897.1150,775,231.8011,209,338.76
二、离职后福利-设定提存计划3,462,942.413,462,942.41
合计14,893,673.4550,553,839.5254,238,174.2111,209,338.76

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴14,893,673.4541,132,409.5744,816,744.2611,209,338.76
2、职工福利费2,523,226.052,523,226.05
3、社会保险费2,096,826.552,096,826.55
其中:医疗保险费1,885,609.841,885,609.84
工伤保险费145,752.68145,752.68
生育保险费65,464.0365,464.03
4、住房公积金936,420.00936,420.00
5、工会经费和职工教育经费402,014.94402,014.94
合计14,893,673.4547,090,897.1150,775,231.8011,209,338.76

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,332,175.943,332,175.94
2、失业保险费130,766.47130,766.47
合计3,462,942.413,462,942.41

其他说明

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税755,104.4162,710.93
企业所得税5,041.00319,661.41
个人所得税79,151.42178,069.62
城市维护建设税807.351.40
教育费附加及地方教育费附加576.681.00
土地使用税272,679.73272,679.73
房产税265,487.01217,242.46
环境保护税7,083.16
印花税561,567.78713,532.74
其他6,455.507,963.40
合计1,953,954.041,771,862.69

其他说明

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款50,519,605.0557,117,281.61
合计50,519,605.0557,117,281.61

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
预计经销商返利0.0015,459,349.14
保证金往来40,705,868.0839,834,649.35
窜货管理基金91,295.0062,795.00
其他款项往来9,722,441.971,760,488.12
合计50,519,605.0557,117,281.61

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额18,092,673.3814,778,246.13
合计18,092,673.3814,778,246.13

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

合计

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

合计项目

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

合计

合计——

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助83,605,987.173,312,663.6080,293,323.57收到财政拨入项目补助款项
合计83,605,987.173,312,663.6080,293,323.57

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
优质油菜籽冷榨项目补助资金198,939.2272,361.98126,577.24与资产相关
2014年农业产业化重点帮扶企业专项资金—临港食用油综合加工项目78,750.007,500.0071,250.00与资产相关
原料基地建设与油料加工项目67,857.043,571.4464,285.60与资产相关
2015年农157,500.015,000.00142,500.0与资产相
业产业化重点帮扶企业专项资金—临港食用油综合加工项目00
2015年市重点民营企业帮扶资金—临港新区食用油加工综合项目157,500.0015,000.00142,500.00与资产相关
2016年新型工业化专项资金—食用油智能制造与品牌质量提升项目821,428.4242,857.16778,571.26与资产相关
2015年“粮油千亿产业”补助资金—临港新区新厂区及码头建设项目1,057,142.8457,142.86999,999.98与资产相关
2017年“粮油千亿产业”补助资金—临港新区新厂区及码头建设项目1,645,178.4988,928.581,556,249.91与资产相关
企业技术改造节能创新专项补助资金—食品行业物联网试点项目205,357.3710,714.26194,643.11与资产相关
2015年信息产业和信息化专项补助资金—A8—V5信息平台软件项目139,999.7617,500.02122,499.74与资产相关
食品生产物联关键技术研究102,678.425,357.1697,321.26与资产相关
与应用专项资金
优质粮油项目资金3,504,761.85153,571.443,351,190.41与资产相关
菜籽适度加工技术与装备集成示范专项资金545,048.08545,048.08与收益相关
高品质食用油制备关键技术研究与示范专项资金107,609.00107,609.00与收益相关
食用油小包装生产智能化及质量安全检测能力项目27,915,178.311,508,928.6026,406,249.71与资产相关
土地安置补助款30,544,733.07353,800.0230,190,933.05与资产相关
2020年粮油千亿产业项目400,000.0014,285.70385,714.30与资产相关
2020年湖南省第五批制造强省专项资金1,000,000.0071,428.56928,571.44与资产相关
2021年度市级新型工业化项目补助资金320,000.0011,428.56308,571.44与资产相关
2012年粮食仓储设施项目资金1,364,582.9762,500.021,302,082.95与资产相关
涪陵新区管委会基础设施补助款1,894,833.3277,250.001,817,583.32与资产相关
物流配送基地项目基础强夯费用100,611.035,333.3495,277.69与资产相关
2014年工业发展专项资金项目建设资金130,000.284,999.98125,000.30与资产相关
工业和信息化专项资金318,500.1424,499.98294,000.16与资产相关
经信委关147,304.320,869.56126,434.7与资产相
于研发机构建设项目资金26
新区管委会支持中小企业发展和管理支出拨款794,260.8422,000.02772,260.82与资产相关
优质粮油项目资金(重庆)1,389,111.1559,111.101,330,000.05与资产相关
日产600吨植物油智能工程项目资金,数字化智能化改造资金4,514,402.44197,421.424,316,981.02与资产相关
2021年市级第一批工业和信息化专项资金补助1,723,750.00295,500.001,428,250.00与资产相关
二期土地政府扶持资金1,604,732.1045,203.701,559,528.40与资产相关
重庆机器换人项目补贴196,666.6719,999.98176,666.69与资产相关
绵阳市安州区2018年度“中国好粮油”项目资金457,570.0428,598.16428,971.88与资产相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数359,000,000.00359,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,737,337,955.671,737,337,955.67
其他资本公积32,589,992.604,888,498.8937,478,491.49
合计1,769,927,948.274,888,498.891,774,816,447.16

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期其他资本公积系以权益结算的股份支付计入资本公积的金额。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股208,171,448.12208,171,448.12
合计208,171,448.12208,171,448.12

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-1,138,070.00-24,936,310.00-1,138,070.00-23,798,240.00-24,936,310.00
现金流量套期-1,138,070.00-24,936,310.00-1,138,070.00-23,798,240.00-24,936,310.00
储备
其他综合收益合计-1,138,070.00-24,936,310.00-1,138,070.00-23,798,240.00-24,936,310.00

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积78,098,757.0478,098,757.04
合计78,098,757.0478,098,757.04

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润713,179,991.29615,466,450.26
调整后期初未分配利润396,084,588.51615,466,450.26
加:本期归属于母公司所有者的净利润-353,097,501.22125,110,371.53
应付普通股股利27,396,830.50
期末未分配利润360,082,490.07713,179,991.29

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,852,938,495.362,895,388,383.691,876,293,404.431,720,330,595.16
其他业务346,905,131.73304,921,470.38240,127,978.56226,557,163.33
合计3,199,843,627.093,200,309,854.072,116,421,382.991,946,887,758.49

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:

按经营地区分类

按经营地区分类
其中:

市场或客户类型

市场或客户类型
其中:

合同类型

合同类型
其中:

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中:

按合同期限分类

按合同期限分类
其中:

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中:

合计

与履约义务相关的信息:

无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为198,820,072.46元,其中,198,820,072.46元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

合计项目

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税14,512.94254,706.55
教育费附加10,366.40181,933.24
房产税2,804,965.581,468,719.16
土地使用税1,566,483.121,482,468.95
车船使用税10,140.008,629.76
印花税2,228,388.541,592,414.37
地方水利建设基金238,551.72188,356.48
残疾人就业保障金206,890.12280,938.99
其他10,709.3311,207.23
合计7,091,007.755,469,374.73

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
市场广宣费42,846,506.9322,198,029.78
运输中转费703,691.81485,528.56
职工薪酬15,933,013.3513,931,131.73
差旅费5,235,462.945,064,681.13
劳务费1,878,390.111,371,202.07
租赁费614,276.71901,852.66
办公费547,935.28877,753.94
业务招待费182,664.00243,161.68
其他138,930.65197,102.44
合计68,080,871.7845,270,443.99

其他说明:

报告期内增加对高油酸菜籽油和茶油的广告费投入,为未来业务发展做准备。

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15,478,310.8914,306,581.71
折旧及摊销11,742,306.167,697,289.20
修理费3,062,051.021,785,154.96
差旅费1,187,268.261,290,951.90
办公费1,361,706.742,432,056.10
审计咨询费963,461.5061,907.35
劳务费1,698,836.131,429,001.19
业务招待费900,002.12977,242.66
物业水电费951,901.26413,548.86
宣传费751,345.53649,025.12
低值易耗品摊销758,301.11145,996.58
保险费249,652.5841,322.64
停工期间损失762,400.87112,534.35
股份支付4,888,498.894,888,498.89
其他1,408,675.361,005,871.35
合计46,164,718.4237,236,982.86

其他说明

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1,383,378.191,130,424.03
折旧374,040.06338,355.79
差旅及汽车费用110,690.42193,920.66
办公费用40,832.0948,984.07
水电费7,124.504,878.26
测试化验费402,539.62193,862.18
设备改造维修费45,004.712,837.06
其他88,705.72225,147.79
合计2,452,315.312,138,409.84

其他说明

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出17,357,493.3415,735,960.41
利息收入-1,343,260.61-1,548,691.56
手续费1,314,860.86124,490.00
汇兑损益5,935,697.38-3,941,133.60
合计23,264,790.9710,370,625.25

其他说明

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助11,238,830.538,085,939.28

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
评价为非高度有效套保合约平仓收益-7,573,710.403,500,003.50
银行理财产品投资收益727,257.92493,080.47
合计-6,846,452.483,993,083.97

其他说明

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4,516.05
评价为非高度有效套保合约公允价值变动81,234,140.0040,011,220.00
合计81,229,623.9540,011,220.00

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-1,991,797.331,171,448.98
应收账款坏账损失-354,004.341,017,825.46
合计-2,345,801.672,189,274.44

其他说明

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,172,301.04-1,071,358.44
合计-1,172,301.04-1,071,358.44

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产利得790,180.45-7,823.70

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助4,564.7610,000.004,564.76
非流动资产处置利得19,433.4719,433.47
其他5,053,234.401,252,803.335,053,234.40
合计5,077,232.631,262,803.335,077,232.63

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2022年稳岗返还补贴茂名市人力资源社会保障局补助4,564.76与收益相关
新入规工业统计奖绵阳市安州区工业信息化和科技局补助10,000.00与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠57,110.0057,110.00
非流动资产处置损失9,905.914,847.909,905.91
预计负债转回-579,936.66
其他454,513.91223,169.35454,513.91
合计521,529.82-351,919.41521,529.82

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用188,441.51-1,775,488.22
递延所得税费用-23,874,669.72-1,325,042.02
合计-23,686,228.21-3,100,530.24

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额-60,242,974.67
按法定/适用税率计算的所得税费用-60,242,974.67
子公司适用不同税率的影响-15,060,743.68
调整以前期间所得税的影响3,500,301.07
非应税收入的影响62,835.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响251,485.63
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响541,151.41
本期已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响-13,710.62
税法规定可以额外扣除的费用13,070.11
所得税费用-23,686,228.21

其他说明:

主要是本报告期各公司的盈利状况不同,部分公司本年盈利据税收政策弥补以前年度亏损以及已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异影响。

77、其他综合收益详见附注“七、合并财务报表项目注释(五十七)其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到与经营活动有关的财政专项资金6,870,287.008,595,403.95
收回保证金往来244,252,382.5161,460,346.36
银行利息收入1,334,027.001,642,965.81
收到招标保证金7,040,000.001,800,000.00
收回原材料点价保证金101,898,684.506,000,000.00
收到其他往来款29,276,868.6122,962,868.44
合计390,672,249.62102,461,584.56

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现的营业费用与保证金122,095,947.9681,724,057.88
支付保证金往来217,217,191.850.00
支付原材料点价保证金217,401,827.0016,000,000.00
退招标保证金7,810,000.001,250,000.00
支付其他往来款677,253.0511,628,735.07
合计565,202,219.86110,602,792.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品40,600,000.00200,000,000.00
合计40,600,000.00200,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买理财产品0.00200,000,000.00
合计0.00200,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
退股东现金红利保证金0.001,000,000.00
合计0.001,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
股东现金红利保证金0.001,000,000.00
股东现金红利手续费0.0011,250.25
合计0.001,011,250.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-36,556,746.46126,963,376.36
加:资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧51,428,646.2328,332,195.94
使用权资产折旧
无形资产摊销4,109,380.022,671,634.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-790,180.457,823.70
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)9,820.414,847.90
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-81,229,623.95-40,011,220.00
财务费用(收益以“-”号填列)-5,935,697.386,429,491.65
投资损失(收益以“-”号填列)6,846,452.48-3,993,083.97
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-22,794,192.77-2,964,311.12
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,080,476.95-621,646.88
存货的减少(增加以“-”号填列)-138,716,019.86-279,959,621.17
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)2,581,460.1252,609,667.67
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-45,271,929.5174,263,679.56
其他
经营活动产生的现金流量净额-267,399,108.07-36,267,165.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额90,571,047.57103,092,407.45
减:现金的期初余额383,681,928.74381,612,026.35
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-293,110,881.17-278,519,618.90

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金90,571,047.57383,681,928.74
其中:库存现金29.1329.13
可随时用于支付的银行存款81,069,262.92368,010,855.68
可随时用于支付的其他货币资金9,501,755.5215,671,043.93
三、期末现金及现金等价物余额90,571,047.57383,681,928.74
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物6,496,636.6028,952,520.00

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,496,636.60信用证保证金及保函保证金。
合计6,496,636.60

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金24,728,082.27
其中:美元3,684,296.236.711424,726,785.72
欧元185.007.00841,296.55
港币

应收账款

应收账款
其中:美元
欧元
港币

长期借款

长期借款
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

1.公允价值套期本公司从事大豆和菜籽压榨业务,其产成品豆油、豆粕、菜油、菜粕均面临价格波动的风险,故本公司使用国内期货交易所标准豆油、豆粕、菜油、菜粕期货合约作为套期工具,管理其公允价值变动风险。本公司使用国内期货交易所标准豆油、豆粕、菜油、菜粕期货合约对公司的产成品豆油、豆粕、菜油、菜粕进行套期保值,以规避其公允价值变动风险。本公司将产成品豆油、豆粕、菜油、菜粕公允价值变动风险中与标准豆油、豆粕、菜油、菜粕期货合约相关联的风险成分指定为被套期项目,将标准豆油、豆粕、菜油、菜粕期货合约指定为套期工具,并通过定性分析,确定套期工具与被套期项目的数量比例小于或等于1:1。

2.现金流量套期本公司从事食用植物油的生产和销售,其所面对的主要原材料菜籽油、豆油均面临价格波动的风险,故本公司使用菜籽油、豆油期货合约作为套期工具,管理公司的原材料菜籽油、豆油的现金流量变动风险。本公司使用国内期货交易所标准菜籽油、豆油期货合约对公司的原材料菜籽油、豆油进行套期保值,以规避其现金流量变动风险。本公司将原材料菜籽油、豆油现金流量变动风险中与标准菜籽油、豆油期货合约相关联的风险成分指定为被套期项目,将标准菜籽油、豆油期货合约指定为套期工具,并通过定性分析,确定套期工具与被套期项目的数量比例小于或等于1:1。

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴资金172,454.41其他收益172,454.41
2022年粮油千亿产业工程专项资金3,000,000.00其他收益3,000,000.00
君山区产油大县奖励款50,000.00其他收益50,000.00
鼓励类进口商品贴息财政资金2,000,000.00其他收益2,000,000.00
地方留存税收返还奖励资金933,279.43其他收益933,279.43
2021年第四季度使用新涪码头中转补贴1,320,458.46其他收益1,320,458.46
2022年第一季度使用新涪码头中转补贴347,863.79其他收益347,863.79
其他106,675.57其他收益106,675.57

(2)政府补助退回情况

□适用?不适用其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债

净资产

净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债:

负债:
借款
应付款项

净资产

净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
道道全粮油南京有限公司南京市南京市食品加工100.00%新设
道道全重庆粮油有限责任公司重庆市重庆市食品加工100.00%新设
道道全粮油岳阳有限公司岳阳市岳阳市食品加工100.00%新设
岳阳岳港粮油码头有限公司岳阳市岳阳市物流辅助服务100.00%新设
绵阳菜籽王粮油有限公司绵阳市绵阳市食品加工37.00%非同一控制下企业合并
至简天成文化传媒有限公司珠海市珠海市传媒85.00%新设
道道全粮油靖江有限公司靖江市靖江市食品加工100.00%新设
道道全粮油(茂名)有限公司茂名市茂名市食品加工100.00%新设
道道全食品营销有限公司长沙市岳阳市食品批发68.00%新设
道道全电子商务有限公司长沙市长沙市电子商务70.00%新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

公司持有绵阳菜籽王粮油有限公司股权比例为37%,表决权比例为57%,系公司与岳阳市中创商贸合伙企业(有限合伙)、岳阳市鑫创商贸合伙企业(有限合伙)、岳阳市君创商贸合伙企业(有限合伙)(员工持股平台)通过签订一致行动协议,实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司,非员工持股的少数股东持有的表决权为43%。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
绵阳菜籽王粮油有限公司63.00%-315,231.4755,251,456.69
至简天成文化传媒有15.00%-46,737.701,545,800.48
限公司
道道全食品营销有限公司32.00%434,568.74-1,080,145.06
道道全电子商务有限公司30.00%-627,247.59-248,337.84

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
绵阳菜籽王粮油有限公司38,906,437.7783,951,176.69122,857,614.4632,132,672.00428,971.8832,561,643.8843,634,750.5086,564,916.34130,199,666.8439,096,058.80630,396.0539,726,454.85
至简天成文化传媒有限公司41,141,035.77146,446.7441,287,482.5130,490,851.9030,490,851.9016,185,996.80163,332.8516,349,329.655,404,879.085,404,879.08
道道全食品营销有限公司32,511,815.8062,341.0332,574,156.8335,159,302.7935,159,302.7928,869,789.8457,714.6528,927,504.4932,555,847.6432,555,847.64
道道全电子商务有限公司29,351,825.9573,375.4229,425,201.3730,121,004.6930,121,004.691,753,838.5318,568.821,772,407.35443,380.12443,380.12

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
绵阳菜籽王粮油有限公司225,570,336.36-338,561.89-338,561.89-61,897.67102,461,682.323,030,822.233,030,822.231,642,580.73
至简天成文化传媒有限公司33,282,793.76-311,584.67-311,584.67-591,146.2514,850,379.52430,550.60430,550.60-447,423.90
道道全食品营销有限公司154,191,352.92849,286.73849,286.73685,568.50105,273,450.18-1,913,293.94-1,913,293.94-530,189.89
道道全电39,118,57--56,780.72-1,511.35-1,511.35-144.46
子商务有限公司4.062,090,825.292,090,825.29

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计

少数股东权益

少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。本公司亦开展衍生交易,主要包括菜籽油、豆油及豆粕远期合约,目的在于管理本公司菜籽油、豆油及豆粕价格波动风险或现金流量变动风险。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具分类1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值(

)2022年

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金9,7067,684.179,7067,684.17
交易性金融资产
衍生金融资产74,398,510.0074,398,510.00
应收账款90,808,632.5590,808,632.55
其他应收款162,279,064.80162,279,064.80

(2)2022年1月1日

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金412,634,448.74412,634,448.74
交易性金融资产40,604,516.0540,604,516.05
衍生金融资产854,460.00854,460.00
应收账款83,275,402.9083,275,402.90
其他应收款66,721,108.5566,721,108.55

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1)2022年6月30日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款954,396,738.33954,396,738.33
衍生金融负债25,024,030.0025,024,030.00
应付账款377,012,141.33377,012,141.33
其他应付款50,519,605.0550,519,605.05

(2)2022年1月1日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款809,015,836.15809,015,836.15
衍生金融负债8,915,880.008,915,880.00
应付账款455,761,551.58455,761,551.58
其他应付款57,117,281.6157,117,281.61

(二)信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见本财务报表附注七、(五)和七、(八)中。

本公司金融资产的账龄分析如下:

账龄2022年6月30日
应收账款其他应收款衍生金融资产交易性金融资产合计
1年以内(含1年)95,545,434.72154,931,698.83854,460.00324,875,643.55
1-2年(含2年)14,300.00458,241.33472,541.33
2-3年(含3年)19,016.1110,133,896.0810,152,912.19
3-4年(含4年)406,659.96406,659.96
4-5年(含5年)90,000.0090,000.00
5年以上6,586.261,389,591.621,396,177.88
合计95,585,337.09167,410,087.8274,398,510.00337,393,934.91

续上表:

账龄2021年12月31日
应收账款其他应收款衍生金融资产交易性金融资产合计
1年以内(含1年)87,643,038.5557,272,546.46854,460.0040,604,516.05186,374,561.06
1-2年(含2年)48,478.29343,594.48392,072.77
2-3年(含3年)10,144,601.6810,144,601.68
3-4年(含4年)710,000.00710,000.00
4-5年(含5年)2,832.506,991.629,824.12
5年以上3,753.761,382,600.001,386,353.76
合计87,698,103.1069,860,334.24854,460.0040,604,516.05199,017,413.39

(三)流动性风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司主要目标是运用银行借款、开立信用证等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

项目2022年6月30日
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款968,576,780.08968,576,780.08
衍生金融负债25,024,030.0025,024,030.00
应付账款377,012,141.33377,012,141.33
其他应付款50,519,605.0550,519,605.05
合计1,421,132,556.461,421,132,556.46

续上表:

项目2021年12月31日
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款825,311,927.95825,311,927.95
衍生金融负债8,915,880.008,915,880.00
应付账款455,761,551.58455,761,551.58
其他应付款57,117,281.6157,117,281.61
合计1,347,106,641.141,347,106,641.14

(四)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司本期不存在利率风险。2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险系本公司以人民币以外的货币进行的采购原材料所致。本公司本报告期约64,025.61万元的采购是以人民币以外的货币计价的,而约276,210.36万元的采购是以人民币计价。在其他变量保持不变的情况下,如果以美元兑人民币汇率贬值或升值1%,则本公司本报告期净利润及股东权益将增加或减少

491.77万元。

3.商品价格风险

本公司面临菜籽油、豆油、豆粕等商品市场价格变动风险,这些商品价格的波动可能会影响本公司的经营业绩。本公司对菜籽油、豆油、豆粕的公允价值、未来销售或采购开展了套期业务。董事会批准菜籽油、豆油及豆粕的套期交易策略及风险管理,套期业务团队负责组织和实施,并时刻关注上述商品期货合约的价格波动。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(3)衍生金融资产74,398,510.0074,398,510.00
持续以公允价值计量的资产总额74,398,510.0074,398,510.00
衍生金融负债25,024,030.0025,024,030.00
持续以公允价值计量的负债总额25,024,030.0025,024,030.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司持有的衍生金融资产、衍生金融负债公允价值依据期末交易市场收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息除第一层次输入值外相关资产或负债或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘建军。其他说明:

本公司的控股股东、实际控制人为刘建军。刘建军通过直接或间接持有本公司股份13,344.43万股,占公司总股本比例为37.17%。其中直接持有公司股份8,098.55万股,通过湖南兴创投资管理有限公司间接持有公司股份5,245.88万股。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十二、关联方及关联交易3、本企业合营和联营企业情况”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明无。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明无。本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明无。

(4)关联担保情况本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明无。

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额

(8)其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

无。

8、其他无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用□不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限“详见其他说明”
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限“详见其他说明”

其他说明

2018年度公司及员工持股平台共同以现金增资绵阳菜籽王粮油有限公司(以下简称“菜籽王”),并通过与员工持股平台签订一致行动协议,合计占菜籽王注册资本比例为57%,实际控股菜籽王。根据员工持股平台持股员工签订的合伙协议约定:

“合伙人必须为道道全和道道全实际控制子公司的员工且均同意受道道全《股权激励管理办法》、《绩效管理制度》约束;合伙人承诺自本协议签订之日起在道道全或其实际控制子公司工作年限不低于

年。”

对于权益工具公允价值(增资前菜籽王企业价值)的确定,因菜籽王为新成立公司,无法对其商标、销售渠道等无形资产进行评估,公司及员工持股平台对菜籽王进行增资时,无法按收益法进行评估,从2018年

月开始,虽然公司控制了菜籽王,但公司的销售渠道、品牌等未发生重大变化,故按菜籽王2018年9-12月净利润估算全年净利润,采用上市公司收购同行业公司的PE来进行估值。2018年9-12月应确认的股份支付费用为325.90万元,2019年度应确认的股份支付费用为

977.70万元,2020年度应确认的股份支付费用为

977.70万元,2021年度应确认的股份支付费用为

977.70万元,2022年1-6月应确认的股份支付费用为488.85万元。

2、以权益结算的股份支付情况?适用□不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法采用上市公司收购同行业公司的PE来进行估值。
可行权权益工具数量的确定依据根据相关协议,公司离职员工的股份仅能转让给现有合伙人,因此公司合理预计股权激励计划有效期内累计离职率的影响为零,并预计可达到可行权条件,故预计可行权权益工具数量的最佳估计为2000万股份。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37,478,491.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4,888,498.89

其他说明无。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺根据2021年7月9日公司与兴平市人民政府签订的《项目投资合同书》,公司拟在陕西西安兴平市投资设立道道全粮油西安有限责任公司(以最终工商注册信息为准),并在兴平市投资建设100万吨/年食用油加工项目,项目投资总额预计150,000万元人民币,主要从事粮油生产销售。截止2022年6月30日,拟投资设立公司尚未工商注册,项目暂无其他进展。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油南京有限公司、道道全粮油靖江有限公司及绵阳菜籽王粮油有限公司经营业务范围一致;下属子公司岳阳岳港粮油码头有限公司经营业务主要为道道全粮油岳阳有限公司提供原料油、大豆装卸等服务,对外单位提供服务收入较少;下属子公司至简天成文化传媒有限公司经营业务主要为公司提供文化传播服务,对外单位提供服务收入较少;下属子公司道道全食品营销有限公司系为商超等提供销售业务,系公司包装油销售体系的组成部分;下属子公司道道全电子商务有限公司系为电商提供销售业务,系公司包装油销售体系的组成部分;下属子公司道道全粮油(茂名)有限公司尚处于项目建设中,故未按经营业务进行分部报告。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

租赁:

1.出租人

经营租赁租出资产情况:

资产类别期末余额(元)期初余额(元)
房屋及建筑物1,553,064.241,590,336.12
合计1,553,064.241,590,336.12

项目

项目金额(元)
一、收入情况
租赁收入77,913.29
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

注:因租赁合同将于2022年7月31日到期,资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额存在不确定性。

2.承租人

承租人应当披露与租赁有关的下列信息:

项目金额(元)
租赁负债的利息费用
计入当期损益的短期租赁费用921,902.89
计入当期损益的低价值资产租赁费用11,424.81
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出952,335.79
售后租回交易产生的相关损益

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款30,740,574.57100.00%1,543,632.065.02%29,196,942.5145,430,489.69100.00%2,268,368.364.99%43,162,121.33
其中:
风险组合30,394,176.2298.87%1,543,632.065.08%28,850,544.1645,000,478.8999.05%2,268,368.365.04%42,732,110.53
性质组合346,398.351.13%346,398.35430,010.800.95%0.000.00%430,010.80
合计30,740,574.57100.00%1,543,632.065.02%29,196,942.5145,430,489.69100.00%2,268,368.364.99%43,162,121.33

按组合计提坏账准备:1,543,632.06元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
风险组合30,394,176.221,543,632.065.08%
合计30,394,176.221,543,632.06

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)30,715,392.20
1年以内30,715,392.20
1至2年0.00
2至3年18,596.11
3年以上6,586.26
4至5年0.00
5年以上6,586.26
合计30,740,574.57

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备2,268,368.36-724,736.301,543,632.06
合计2,268,368.36-724,736.301,543,632.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一9,886,388.3932.16%494,319.42
单位二7,391,756.8724.05%369,587.84
单位三4,704,178.4815.30%235,208.92
单位四3,450,330.2811.22%172,516.51
单位五2,450,444.537.97%122,522.23
合计27,883,098.5590.70%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利250,000,000.00250,000,000.00
其他应收款1,219,159,776.351,619,105,832.40
合计1,469,159,776.351,869,105,832.40

(1)应收利息1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用

(2)应收股利1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
道道全粮油岳阳有限公司250,000,000.00250,000,000.00
合计250,000,000.00250,000,000.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□适用?不适用其他说明:

(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
企业保证金5,302,345.007,447,000.00
企业其他往来746,569.961,001,121.73
个人其他往来482,631.0470,937.58
期货公司往来款51,828,316.0048,010,380.00
关联方往来1,162,126,182.191,563,852,755.56
合计1,220,486,044.191,620,382,194.87

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,276,362.471,276,362.47
2022年1月1日余额在本期
本期计提49,905.3749,905.37
2022年6月30日余额1,326,267.841,326,267.84

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)154,931,698.83
1年以内154,931,698.83
1至2年458,241.33
2至3年10,133,896.08
3年以上1,886,251.58
3至4年406,659.96
4至5年90,000.00
5年以上1,389,591.62
合计167,410,087.82

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备1,276,362.4749,905.371,326,267.84
合计1,276,362.4749,905.371,326,267.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一关联方往来698,301,114.331年以内57.22%0.00
单位二关联方往来282,977,545.531年以内23.19%0.00
单位三关联方往来120,193,701.331年以内、1年至2年、2年至3年9.85%0.00
单位四关联方往来59,699,550.981年以内、1年至2年、2年至3年4.89%0.00
单位五期货公司往来51,635,460.001年以内4.23%1,032,709.20
合计1,212,807,372.1799.38%1,032,709.20

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资463,405,444.41463,405,444.41461,483,042.22461,483,042.22
合计463,405,444.41463,405,444.41461,483,042.22461,483,042.22

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
道道全粮油(茂名)有限公司100,735,719.09183,726.07100,919,445.16
道道全粮油靖江有限公司150,787,374.23185,762.98150,973,137.21
道道全粮油南京有限公司13,608,105.7513,608,105.75
道道全粮油岳阳有限公104,843,687.66650,170.34105,493,858.00
道道全重庆粮油有限责任公司31,737,535.49175,985.9531,913,521.44
绵阳菜籽王粮油有限公司38,313,376.69161,320.4838,474,697.17
岳阳岳港粮油码头有限公司11,067,322.26141,766.4611,209,088.72
至简天成文化传媒有限公司4,577,529.44163,764.714,741,294.15
道道全食品营销有限公司3,996,396.87193,910.464,190,307.33
道道全电子商务有限公司1,815,994.7465,994.741,881,989.48
合计461,483,042.221,922,402.19463,405,444.41

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务74,255,842.0170,882,022.24110,576,400.96111,428,646.87
其他业务183,544,018.56168,621,116.15296,941,814.84221,523,361.68
合计257,799,860.57239,503,138.39407,518,215.80332,952,008.55

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:

按经营地区分类

其中:

市场或客户类型

市场或客户类型
其中:

合同类型

合同类型
其中:

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中:

按合同期限分类

按合同期限分类
其中:

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中:

合计

与履约义务相关的信息:

无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为93,154,523.65元,其中,93,154,523.65元预计将于2022年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

合计项目

项目本期发生额上期发生额
评价为非高度有效套保合约平仓收益-7,430,910.404,834,683.50
银行理财产品投资收益727,257.92493,080.47
合计-6,703,652.485,327,763.97

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益790,180.45
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)11,238,830.53
委托他人投资或管理资产的损益727,257.92
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益73,655,913.55这些损益产生于本公司正常经营活动中用来管理其商品价格的衍生工具,因未完全满足套期会计的要求,因此在会计角度属于非经常损益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,555,702.81
减:所得税影响额30,126.50
少数股东权益影响额61,339.27
合计90,876,419.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-1.52%-0.10-0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.36%-0.37-0.37

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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