浙江今飞凯达轮毂股份有限公司
2019年半年度财务报告
2019年08月
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江今飞凯达轮毂股份有限公司
2019年06月30日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 399,193,121.83 | 372,456,844.06 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 37,440,188.10 | 144,714,556.74 |
| 应收账款 | 362,181,891.03 | 460,774,154.14 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 135,362,890.41 | 49,364,640.99 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,848,708.25 | 9,210,247.44 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 1,058,576,959.68 | 857,774,893.36 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 88,236,164.50 | 86,987,781.36 |
| 流动资产合计 | 2,084,839,923.80 | 1,981,283,118.09 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 73,297,789.49 | 74,184,959.06 |
| 固定资产 | 1,337,091,304.03 | 1,379,207,333.06 |
| 在建工程 | 505,080,780.70 | 355,925,721.36 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 232,586,970.06 | 202,003,008.14 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 7,695,092.03 | 18,331.78 |
| 长期待摊费用 | 57,660,486.49 | 52,191,786.21 |
| 递延所得税资产 | 33,338,561.58 | 33,785,091.18 |
| 其他非流动资产 | 7,220,729.50 | |
| 非流动资产合计 | 2,246,750,984.38 | 2,104,536,960.29 |
| 资产总计 | 4,331,590,908.18 | 4,085,820,078.38 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,735,483,535.98 | 2,008,661,090.44 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 467,038,150.41 | 534,286,730.03 |
| 应付账款 | 228,564,142.39 | 204,086,854.92 |
| 预收款项 | 62,319,762.21 | 50,306,847.00 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,559,659.31 | 9,293,882.06 |
| 应交税费 | 7,382,614.59 | 24,611,780.32 |
| 其他应付款 | 23,157,473.89 | 24,245,417.05 |
| 其中：应付利息 | 4,804,101.42 | 3,010,480.07 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 98,500,000.00 | 63,500,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,628,005,338.78 | 2,918,992,601.82 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 221,983,778.98 | 57,000,000.00 |
| 应付债券 | 264,552,749.13 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 7,074,105.34 | |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 |
| 递延收益 | 129,125,830.31 | 127,586,724.80 |
| 递延所得税负债 | 10,408,483.80 | 10,408,483.80 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 626,070,842.22 | 202,069,313.94 |
| 负债合计 | 3,254,076,181.00 | 3,121,061,915.76 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 376,550,000.00 | 376,550,000.00 |
| 其他权益工具 | 98,327,573.31 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 140,368,825.38 | 140,368,825.38 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 696,658.22 | 49,691.10 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 43,694,707.46 | 43,694,707.46 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 404,569,862.24 | 391,953,625.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,064,207,626.61 | 952,616,849.13 |
| 少数股东权益 | 13,307,100.57 | 12,141,313.49 |
| 所有者权益合计 | 1,077,514,727.18 | 964,758,162.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,331,590,908.18 | 4,085,820,078.38 |
法定代表人：葛炳灶 主管会计工作负责人：朱妍 会计机构负责人：朱妍
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 124,466,679.40 | 161,089,088.32 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 89,693,473.79 | 135,317,131.47 |
| 应收账款 | 435,702,440.80 | 477,085,692.55 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,021,485.09 | 19,284,361.72 |
| 其他应收款 | 682,406,184.47 | 807,667,575.80 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 471,803,077.26 | 361,663,077.77 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 12,944,625.10 | 20,407,309.96 |
| 流动资产合计 | 1,824,037,965.91 | 1,982,514,237.59 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 708,038,149.70 | 405,759,036.24 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 386,603,004.35 | 369,711,119.31 |
| 在建工程 | 35,554,361.44 | 9,710,935.78 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 57,312,002.76 | 57,798,909.26 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 21,786,418.22 | 16,128,474.72 |
| 递延所得税资产 | 8,873,337.47 | 8,873,337.47 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,218,167,273.94 | 867,981,812.78 |
| 资产总计 | 3,042,205,239.85 | 2,850,496,050.37 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,104,664,727.30 | 1,204,777,075.20 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 283,808,723.29 | 326,349,962.54 |
| 应付账款 | 121,286,109.16 | 215,209,588.92 |
| 预收款项 | 26,260,064.44 | 10,905,535.34 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,363,211.58 | 3,051,429.40 |
| 应交税费 | 2,674,963.45 | 1,293,111.87 |
| 其他应付款 | 142,687,491.56 | 92,124,670.59 |
| 其中：应付利息 | 3,943,115.08 | 2,327,339.11 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 38,500,000.00 | 38,500,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,722,245,290.78 | 1,892,211,373.86 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 53,500,000.00 | 57,000,000.00 |
| 应付债券 | 264,552,749.13 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 19,319,420.80 | 15,306,136.73 |
| 递延所得税负债 | 2,357,426.89 | 2,357,426.89 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 339,729,596.82 | 74,663,563.62 |
| 负债合计 | 2,061,974,887.60 | 1,966,874,937.48 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 376,550,000.00 | 376,550,000.00 |
| 其他权益工具 | 98,327,573.31 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 149,200,504.75 | 149,200,504.75 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,882,163.25 | 38,882,163.25 |
| 未分配利润 | 317,270,110.94 | 318,988,444.89 |
| 所有者权益合计 | 980,230,352.25 | 883,621,112.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,042,205,239.85 | 2,850,496,050.37 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,282,804,802.40 | 1,341,647,490.57 |
| 其中：营业收入 | 1,282,804,802.40 | 1,341,647,490.57 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,281,006,066.03 | 1,318,487,193.81 |
| 其中：营业成本 | 1,063,021,156.41 | 1,116,172,645.64 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,409,841.71 | 7,347,373.44 |
| 销售费用 | 29,723,770.48 | 37,961,872.29 |
| 管理费用 | 69,554,016.46 | 63,921,246.31 |
| 研发费用 | 36,362,558.25 | 34,943,125.63 |
| 财务费用 | 72,934,722.72 | 58,140,930.50 |
| 其中：利息费用 | 73,062,439.10 | 54,786,336.74 |
| 利息收入 | 1,718,341.51 | 2,845,436.41 |
| 加：其他收益 | 23,250,672.00 | 18,900,448.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 868,786.39 | 155,997.78 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,940,076.01 | -2,579,537.50 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 256,074.29 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 23,978,118.75 | 39,893,279.94 |
| 加：营业外收入 | 2,057,172.89 | 1,660,736.78 |
| 减：营业外支出 | 2,802,557.42 | 1,945,904.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 23,232,734.22 | 39,608,111.98 |
| 减：所得税费用 | 2,672,810.09 | 4,421,242.05 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,559,924.13 | 35,186,869.93 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,559,924.13 | 35,186,869.93 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 19,394,137.05 | 35,189,848.70 |
| 2.少数股东损益 | 1,165,787.08 | -2,978.77 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 646,967.12 | -629,828.17 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 646,967.12 | -629,828.17 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 646,967.12 | -629,828.17 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | 646,967.12 | -629,828.17 |
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 21,206,891.25 | 34,557,041.76 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,041,104.17 | 34,560,020.53 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,165,787.08 | -2,978.77 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.05 | 0.09 |
| （二）稀释每股收益 | 0.05 | 0.09 |
法定代表人：葛炳灶 主管会计工作负责人：朱妍 会计机构负责人：朱妍
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 715,488,151.81 | 903,603,438.00 |
| 减：营业成本 | 627,757,471.55 | 785,130,329.70 |
| 税金及附加 | 4,894,660.42 | 3,241,685.66 |
| 销售费用 | 15,379,171.93 | 23,202,729.29 |
| 管理费用 | 22,344,029.80 | 22,800,088.44 |
| 研发费用 | 22,099,984.42 | 27,406,390.20 |
| 财务费用 | 20,682,021.95 | 25,288,834.33 |
| 其中：利息费用 | 38,611,562.79 | 34,367,545.71 |
| 利息收入 | 729,755.04 | 1,512,276.85 |
| 加：其他收益 | 5,293,430.70 | 1,404,460.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 862,589.13 | 2,111,400.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,081,181.99 | -1,125,603.78 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 5,405,649.58 | 18,923,636.60 |
| 加：营业外收入 | 227,560.56 | 371,221.94 |
| 减：营业外支出 | 573,644.09 | 281,798.78 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 5,059,566.05 | 19,013,059.76 |
| 减：所得税费用 | 2,265,978.74 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,059,566.05 | 16,747,081.02 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,059,566.05 | 16,747,081.02 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 |
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 5,059,566.05 | 16,747,081.02 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,480,253,272.84 | 1,183,875,432.65 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 80,948,872.27 | 59,241,300.33 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,485,142.53 | 12,219,329.88 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,579,687,287.64 | 1,255,336,062.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,345,575,604.74 | 1,061,892,646.07 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 134,911,680.09 | 127,948,176.94 |
| 支付的各项税费 | 39,742,158.15 | 35,824,879.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 106,129,101.31 | 82,601,796.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,626,358,544.29 | 1,308,267,498.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,671,256.65 | -52,931,436.11 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,800,000.00 | 1,550,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 868,786.39 | 155,997.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 1,059,212.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 18,348,520.81 | 23,974,082.33 |
| 投资活动现金流入小计 | 26,017,307.20 | 26,739,292.91 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 159,679,095.07 | 186,952,716.43 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 7,676,760.25 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 167,355,855.32 | 186,952,716.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -141,338,548.12 | -160,213,423.52 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 98,327,573.31 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,551,760,380.39 | 1,587,404,909.21 |
| 发行债券收到的现金 | 368,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 47,669,200.00 | 9,747,113.26 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,065,757,153.70 | 1,597,152,022.47 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,759,547,446.58 | 1,428,631,627.86 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付 | 57,822,671.39 | 59,084,421.95 |
| 的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 870,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,130,168.28 | 21,938,125.59 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,824,500,286.25 | 1,509,654,175.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 241,256,867.45 | 87,497,847.07 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,625,554.79 | -2,850,357.42 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 54,872,617.47 | -128,497,369.98 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 142,353,441.29 | 291,759,207.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 197,226,058.76 | 163,261,837.49 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 792,223,746.22 | 763,707,903.07 |
| 收到的税费返还 | 38,711,303.91 | 30,188,434.97 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 224,881,916.77 | 86,555,144.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,055,816,966.90 | 880,451,482.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 855,498,708.39 | 757,083,614.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,398,379.95 | 43,098,692.57 |
| 支付的各项税费 | 7,950,156.84 | 6,525,992.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 36,932,793.89 | 207,182,808.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 923,780,039.07 | 1,013,891,107.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 132,036,927.83 | -133,439,625.10 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 862,589.13 | 2,111,400.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 95,642,504.90 | 5,506,076.07 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,643,427.80 |
| 投资活动现金流入小计 | 96,505,094.03 | 9,260,903.87 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 156,456,800.84 | 36,746,817.67 |
| 投资支付的现金 | 302,279,113.46 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 458,735,914.30 | 36,746,817.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -362,230,820.27 | -27,485,913.80 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 98,327,573.31 | |
| 取得借款收到的现金 | 874,576,095.32 | 1,162,105,970.00 |
| 发行债券收到的现金 | 368,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,037.12 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,340,903,668.63 | 1,162,107,007.12 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,090,388,896.14 | 903,734,867.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,246,487.14 | 56,668,298.44 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 1,127,635,383.28 | 960,403,165.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 213,268,285.35 | 201,703,841.68 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,418,202.79 | -5,726,236.23 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -14,507,404.30 | 35,052,066.55 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 60,715,479.03 | 69,011,238.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 46,208,074.73 | 104,063,304.83 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 376,550,000.00 | 140,368,825.38 | 49,691.10 | 43,694,707.46 | 391,953,625.19 | 952,616,849.13 | 12,141,313.49 | 964,758,162.62 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 376,550,000.00 | 140,368,825.38 | 49,691.10 | 43,694,707.46 | 391,953,625.19 | 952,616,849.13 | 12,141,313.49 | 964,758,162.62 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 98,327,573.31 | 646,967.12 | 12,616,237.05 | 111,590,777.48 | 1,165,787.08 | 112,756,564.56 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 646,967.12 | 19,394,137.05 | 20,041,104.17 | 1,165,787.08 | 21,206,891.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,777,900.00 | -6,777,900.00 | -6,777,900.00 |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,777,900.00 | -6,777,900.00 | -6,777,900.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 376,550,000.00 | 98,327,573.31 | 140,368,825.38 | 696,658.22 | 43,694,707.46 | 404,569,862.24 | 1,064,207,626.61 | 13,307,100.57 | 1,077,514,727.18 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减：库 | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 计 | |||||
| 一、上年期末余额 | 221,500,000.00 | 295,418,825.38 | 282,356.86 | 41,265,860.33 | 349,641,856.54 | 908,108,899.11 | 12,755,380.72 | 920,864,279.83 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 221,500,000.00 | 295,418,825.38 | 282,356.86 | 41,265,860.33 | 349,641,856.54 | 908,108,899.11 | 12,755,380.72 | 920,864,279.83 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 155,050,000.00 | -155,050,000.00 | -629,828.17 | 15,254,848.85 | 14,625,020.68 | -872,978.77 | 13,752,041.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -629,828.17 | 35,189,848.70 | 34,560,020.53 | -2,978.77 | 34,557,041.76 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,934,999.85 | -19,934,999.85 | -870,000.00 | -20,804,999.85 |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -19,934,999.85 | -19,934,999.85 | -870,000.00 | -20,804,999.85 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 155,050,000.00 | -155,050,000.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 155,050,000.00 | -155,050,000.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 376,550,000.00 | 140,368,825.38 | -347,471.31 | 41,265,860.33 | 364,896,705.39 | 922,733,919.79 | 11,882,401.95 | 934,616,321.74 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 376,550,000.00 | 149,200,504.75 | 38,882,163.25 | 318,988,444.89 | 883,621,112.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 376,550,000.00 | 149,200,504.75 | 38,882,163.25 | 318,988,444.89 | 883,621,112.89 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 98,327,573.31 | -1,718,333.95 | 96,609,239.36 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 5,059,566.05 | 5,059,566.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,777,900.00 | -6,777,900.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公 | ||||||||||||
| 积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,777,900.00 | -6,777,900.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 376,550,000.00 | 98,327,573.31 | 149,200,504.75 | 38,882,163.25 | 317,270,110.94 | 980,230,352.25 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 221,500,000.00 | 304,250,504.75 | 36,453,316.12 | 317,063,820.53 | 879,267,641.40 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 221,500,000.00 | 304,250,504.75 | 36,453,316.12 | 317,063,820.53 | 879,267,641.40 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 155,050,000.00 | -155,050,000.00 | -3,187,918.83 | -3,187,918.83 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 16,747,081.02 | 16,747,081.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -19,934,999.85 | -19,934,999.85 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -19,934,999.85 | -19,934,999.85 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 155,050,000.00 | -155,050,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 155,050,000.00 | -155,050,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 376,550,000.00 | 149,200,504.75 | 36,453,316.12 | 313,875,901.70 | 876,079,722.57 |
三、公司基本情况
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江今飞凯达轮毂有限公司（以下简称今飞凯达公司）。今飞凯达公司系由马来西亚斯高敏摩托车零部件经营公司、今飞控股集团有限公司(原浙江今飞机械集团有限公司，以下简称今飞控股)共同出资组建，于2005年2月1 日在金华市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码913307007707246030的营业执照，注册资本37,655万元，股份总数3.7655亿股，（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股19,076.72万股，无限售条件的流通股份：A股18,578.28万股。公司股票已于2017年4月18日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属汽车零部件及配件制造业行业。经营范围：汽车摩托车轮毂及组件生产销售；机械模具开发、设计、制造(凡涉及许可证或专项审批的凭证件经营)。主要产品或提供的劳务：铝合金车轮。
本财务报表业经公司2019年8月28日三届二十九次董事会批准对外报出。
本公司将浙江今泰汽车零部件制造有限公司、贵州今飞轮毂股份有限公司、云南富源今飞轮毂制造有限公司、云南今飞摩托车配件制造有限公司、宁夏今飞轮毂有限公司、浙江今飞摩轮有限公司、浙江今飞亚达轮毂有限公司、金华市今飞零部件制造有限公司、金华市今飞汽车配件有限公司、浙江今飞汽摩配技术研究院有限公司、金华市今飞轻合金材料有限公司、富源今飞零部件有限公司、FUTURE INDUSTRIAL&TRADING INC.(飞驰工贸股份有限公司）、JINFEI TRADING INDIA PRIVATELIMITED(印度今飞贸易有限公司)、VOSSEN MANUFATURE(THAILAND)CO.,LTD.(沃森制造(泰国)有限公司)共15家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事铝合金车轮产品生产及销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印度卢比、泰国泰铢及美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率/折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 10.00 | 9.00-2.57 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 | 9.00 |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00 | 18.00-9.00 |
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括模具费、绿化费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（2）收入确认的具体方法
①国外销售收入确认原则
公司主要销售铝合金车轮产品，外销产品收入确认需同时满足以下条件：公司已根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单/提单，开具出口专用发票；产品销售收入金额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。公司出口销售贸易模式有FOB ,CFR和CIF 三种，根据国际商会发布的《2010年国际贸易术语解释通则》中对于FOB ,CFR和CIF贸易模式中对风险转移的界定，“卖方承担货物装上船为止的一切风险，买方承担货物自装运港装上船后的一切风险”。因此，采用FOB ,CFR和CIF贸易模式，当货物于海关处实际放行装运时，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方。
②国内销售收入确认原则
A、国内OEM（主机）市场的收入确认原则为：公司将产品运送至第三方仓库或公司外租仓库的产品经主机厂领用后上线安装，公司每月与主机厂客户对账，根据主机厂出具的开票通知单中的结算数量确认收入。根据与不同主机厂客户的不同约定，每月可确认收入的结算数量为主机厂验收合格上线安装数量或主机厂整机下线数量。直接运送至主机厂仓库的产品经主机厂验收合格并每月定时开具开票通知单后确认收入。
B、国内AM（零售）市场的收入确认原则为：将产品交付给购货方，且购货方已验收合格时确认收入。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求只在境内上市 | 经公司召开第三届董事会第二十四次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 详见2019年4月23日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于会计政策变更的公告》（2019-048） |
| 公司自 2019 年1 月 1 日起施行。根据上述新金融工具准则，公司将对相关会计政策进行变更。 | ||
| 财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019] 6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 | 经公司召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 详见2019年8月29日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于会计政策变更的公告》（2019-） |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 372,456,844.06 | 372,456,844.06 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 144,714,556.74 | 144,714,556.74 | |
| 应收账款 | 460,774,154.14 | 460,774,154.14 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 49,364,640.99 | 49,364,640.99 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 9,210,247.44 | 9,210,247.44 | |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 857,774,893.36 | 857,774,893.36 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 86,987,781.36 | 86,987,781.36 | |
| 流动资产合计 | 1,981,283,118.09 | ||
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 74,184,959.06 | 74,184,959.06 | |
| 固定资产 | 1,379,207,333.06 | 1,379,207,333.06 | |
| 在建工程 | 355,925,721.36 | 355,925,721.36 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 202,003,008.14 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 18,331.78 | ||
| 长期待摊费用 | 52,191,786.21 | 52,191,786.21 | |
| 递延所得税资产 | 33,785,091.18 | ||
| 其他非流动资产 | 7,220,729.50 | 7,220,729.50 | |
| 非流动资产合计 | 2,104,536,960.29 | ||
| 资产总计 | 4,085,820,078.38 | ||
| 流动负债： |
| 短期借款 | 2,008,661,090.44 | 2,008,661,090.44 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 534,286,730.03 | 534,286,730.03 | |
| 应付账款 | 204,086,854.92 | 204,086,854.92 | |
| 预收款项 | 50,306,847.00 | 50,306,847.00 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,293,882.06 | 9,293,882.06 | |
| 应交税费 | 24,611,780.32 | 24,611,780.32 | |
| 其他应付款 | 24,245,417.05 | 24,245,417.05 | |
| 其中：应付利息 | 3,010,480.07 | 3,010,480.07 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 63,500,000.00 | 63,500,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,918,992,601.82 | ||
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 57,000,000.00 | 57,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | 7,074,105.34 | ||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 127,586,724.80 | 127,586,724.80 | |
| 递延所得税负债 | 10,408,483.80 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 202,069,313.94 | ||
| 负债合计 | 3,121,061,915.76 | ||
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 376,550,000.00 | 376,550,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 140,368,825.38 | 140,368,825.38 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 49,691.10 | 49,691.10 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 43,694,707.46 | 43,694,707.46 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 391,953,625.19 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 952,616,849.13 | ||
| 少数股东权益 | 12,141,313.49 | ||
| 所有者权益合计 | 964,758,162.62 | ||
| 负债和所有者权益总计 | 4,085,820,078.38 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 161,089,088.32 | ||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 135,317,131.47 | ||
| 应收账款 | 477,085,692.55 | 477,085,692.55 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 19,284,361.72 | ||
| 其他应收款 | 807,667,575.80 | 807,667,575.80 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 361,663,077.77 | ||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 20,407,309.96 | ||
| 流动资产合计 | 1,982,514,237.59 | ||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 405,759,036.24 | 405,759,036.24 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 369,711,119.31 | ||
| 在建工程 | 9,710,935.78 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 57,798,909.26 | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 16,128,474.72 |
| 递延所得税资产 | 8,873,337.47 | ||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 867,981,812.78 | ||
| 资产总计 | 2,850,496,050.37 | ||
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,204,777,075.20 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 326,349,962.54 | ||
| 应付账款 | 215,209,588.92 | ||
| 预收款项 | 10,905,535.34 | ||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,051,429.40 | ||
| 应交税费 | 1,293,111.87 | ||
| 其他应付款 | 92,124,670.59 | ||
| 其中：应付利息 | 2,327,339.11 | ||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 38,500,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,892,211,373.86 | ||
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 57,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 15,306,136.73 |
| 递延所得税负债 | 2,357,426.89 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 74,663,563.62 | ||
| 负债合计 | 1,966,874,937.48 | ||
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 376,550,000.00 | ||
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 149,200,504.75 | ||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 38,882,163.25 | ||
| 未分配利润 | 318,988,444.89 | ||
| 所有者权益合计 | 883,621,112.89 | ||
| 负债和所有者权益总计 | 2,850,496,050.37 |
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、6.75%、30%、20%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江今飞凯达轮毂股份有限公司 | 15% |
| FUTURE INDUSTRIAL&TRADING INC. | 6.75% |
| JINFEI TRADING INDIA PRIVATE LIMITED | 30% |
| VOSSEN MANUFATURE(THAILAND)CO.,LTD. | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2016]149号），公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年，《高新技术企业证书》编号为GR201633000939。公司2019年度享有优惠企业所得税税率为15%。
根据《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政策的通知》（宁地税发〔2015〕102号），宁夏今飞轮毂有限公司土地使用税和房产税三免三减半。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 156,885.08 | 90,115.53 |
| 银行存款 | 124,300,474.18 | 223,014,801.43 |
| 其他货币资金 | 274,735,762.57 | 149,351,927.10 |
| 合计 | 399,193,121.83 | 372,456,844.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 17,001,098.85 | 12,050,114.43 |
其他说明
截至2019年6月30日，银行存款中有定期存款20,624,100.00 元用于质押借款，有定期存44,863,171.56 元用于质押开立银行承兑汇票。其他货币资金中有银行承兑汇票保证金132,348,635.27 元，短期借款保证金 72,327,777.80元 ，信用证保证金69,050,000.00元，远期结售汇保证金584,349.50 元，保函保证金375,000.00 元，天猫保证金50,000.00元。期末货币资金中共计340,223,034.13 元使用受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 26,626,068.93 | 140,720,556.74 |
| 商业承兑票据 | 10,814,119.17 | 3,994,000.00 |
| 合计 | 37,440,188.10 | 144,714,556.74 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 68,740,000.00 |
| 合计 | 68,740,000.00 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 637,856,561.82 | |
| 合计 | 637,856,561.82 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 391,656,536.60 | 100.00% | 29,474,645.57 | 7.53% | 362,181,891.03 | 488,538,310.42 | 100.00% | 27,764,156.28 | 5.68% | 460,774,154.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 391,656,536.60 | 100.00% | 29,474,645.57 | 7.53% | 362,181,891.03 | 488,538,310.42 | 100.00% | 27,764,156.28 | 5.68% | 460,774,154.14 |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收账款 | 391,656,536.60 | 29,474,645.57 | 7.53% |
| 合计 | 391,656,536.60 | 29,474,645.57 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 305,501,369.20 |
| 1年以内小计 | 305,501,369.20 |
| 1至2年 | 72,306,388.47 |
| 2至3年 | 6,721,094.69 |
| 3年以上 | 7,127,684.24 |
| 3至4年 | 2,993,438.88 |
| 4至5年 | 12,491.00 |
| 5年以上 | 4,121,754.36 |
| 合计 | 391,656,536.60 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款 | 27,764,156.28 | 1,710,489.29 | 29,474,645.57 | ||
| 合计 | 27,764,156.28 | 1,710,489.29 | 29,474,645.57 | ||
4、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 134,499,153.21 | 99.36% | 47,500,495.86 | 96.23% |
| 1至2年 | 471,461.81 | 0.35% | 1,842,273.49 | 3.73% |
| 2至3年 | 399.50 | 0.00% | 5,790.74 | 0.01% |
| 3年以上 | 391,875.89 | 0.29% | 16,080.90 | 0.03% |
| 合计 | 135,362,890.41 | -- | 49,364,640.99 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为86,430,579.41元，占预付账款期末余额合计数的比例为
63.85%。
6、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,848,708.25 | 9,210,247.44 |
| 合计 | 3,848,708.25 | 9,210,247.44 |
（1）应收利息
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 1,819,230.66 | 7,212,957.16 |
| 备用金 | 1,850,299.57 | 1,920,189.42 |
| 可转债发行费用 | 1,254,716.98 | |
| 应收暂付款 | 1,291,742.22 | 258,772.23 |
| 应收补贴款 | 465,007.09 | |
| 其他 | 75,904.00 | |
| 合计 | 4,961,272.45 | 11,187,546.88 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 1,977,299.44 | 1,977,299.44 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 864,735.24 | 864,735.24 | ||
| 2019年6月30日余额 | 1,112,564.20 | 1,112,564.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,754,624.57 |
| 1年以内小计 | 2,754,624.57 |
| 1至2年 | 489,334.21 |
| 2至3年 | 881,353.70 |
| 3年以上 | 835,959.97 |
| 3至4年 | 155,212.77 |
| 4至5年 | 17,449.59 |
| 5年以上 | 663,297.61 |
| 合计 | 4,961,272.45 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款 | 1,977,299.44 | 864,735.24 | 1,112,564.20 | |
| 合计 | 1,977,299.44 | 864,735.24 | 1,112,564.20 | |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 白云供电局 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 10.08% | 50,000.00 |
| 贵阳市财政局 | 押金保证金 | 494,770.00 | 5年以上 | 9.97% | 494,770.00 |
| EDD (Duty) | 关税押金 | 433,745.28 | 2-3年 | 8.74% | 86,749.06 |
| Security Deposits | 房租押金 | 116,285.49 | 1年以内 | 2.34% | 5,814.27 |
| AMATA FACILITY SERVICES COMPANY LIMITED | 押金 | 67,006.18 | 1年以内 | 1.35% | 3,350.31 |
| 合计 | -- | 1,611,806.95 | -- | 32.48% | 640,683.64 |
其他说明：
其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,961,272.45 | 100 | 1,112,564.20 | 22.42 | 3,848,708.25 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 4,961,272.45 | 100 | 1,112,564.20 | 22.42 | 3,848,708.25 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 10,722,539.79 | 95.84 | 1,977,299.44 | 18.44 | 8,745,240.35 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 465,007.09 | 4.16 | 465,007.09 | ||
| 合 计 | 11,187,546.88 | 100.00 | 1,977,299.44 | 17.67 | 9,210,247.44 |
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 79,373,099.58 | 79,373,099.58 | 45,130,814.28 | 45,130,814.28 | ||
| 在产品 | 393,597,748.32 | 393,597,748.32 | 399,587,341.01 | 399,587,341.01 | ||
| 库存商品 | 587,112,872.09 | 1,571,329.20 | 585,541,542.89 | 414,459,950.19 | 1,525,562.33 | 412,934,387.86 |
| 委托加工物资 | 64,568.89 | 64,568.89 | 122,350.21 | 122,350.21 | ||
| 合计 | 1,060,148,288.88 | 1,571,329.20 | 1,058,576,959.68 | 859,300,455.69 | 1,525,562.33 | 857,774,893.36 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,525,562.33 | 45,766.87 | 1,571,329.20 | |||
| 合计 | 1,525,562.33 | 45,766.87 | 1,571,329.20 | |||
8、合同资产
单位： 元如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
9、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵进项税 | 88,081,006.70 | 59,812,450.16 |
| 银行理财产品 | 155,157.80 | 24,000,000.00 |
| 预缴企业所得税 | 0.00 | 2,744,728.18 |
| 预缴税金及附加（CVD、ADD） | 0.00 | 430,603.02 |
| 合计 | 88,236,164.50 | 86,987,781.36 |
10、债权投资损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
11、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期应收款
长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 65,012,770.56 | 11,489,992.52 | 76,502,763.08 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）外购 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 65,012,770.56 | 11,489,992.52 | 76,502,763.08 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 1,669,809.55 | 647,994.47 | 2,317,804.02 | |
| 2.本期增加金额 | 771,809.55 | 115,360.02 | 887,169.57 | |
| （1）计提或摊销 | 771,809.55 | 115,360.02 | 887,169.57 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,441,619.10 | 763,354.49 | 3,204,973.59 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 62,571,151.46 | 10,726,638.03 | 73,297,789.49 | |
| 2.期初账面价值 | 63,342,961.01 | 10,841,998.05 | 74,184,959.06 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 浙江今飞摩轮有限公司金东2#、3#厂房及附属工程 | 58,343,083.87 | 产权证书尚在办理中 |
14、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,337,091,304.03 | 1,379,207,333.06 |
| 合计 | 1,337,091,304.03 | 1,379,207,333.06 |
固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 791,040,663.58 | 1,243,032,053.33 | 4,946,746.25 | 9,867,071.25 | 2,048,886,534.41 |
| 2.本期增加金额 | 2,448,901.41 | 85,952,504.87 | 123,706.90 | 209,673.94 | 88,734,787.12 |
| （1）购置 | |||||
| （2）在建工程转入 | 2,448,901.41 | 85,952,504.87 | 123,706.90 | 209,673.94 | 88,734,787.12 |
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,426,479.00 | 191,509,055.20 | 569,876.87 | 123,214.13 | 194,628,625.20 |
| （1）处置或报废 | 2,426,479.00 | 191,509,055.20 | 569,876.87 | 123,214.13 | 194,628,625.20 |
| 4.期末余额 | 791,063,085.99 | 1,137,475,503.00 | 4,500,576.28 | 9,953,531.06 | 1,942,992,696.33 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 133,370,517.68 | 528,212,577.11 | 2,116,824.43 | 5,668,547.94 | 669,368,467.16 |
| 2.本期增加金额 | 9,302,204.83 | 41,728,344.47 | 192,290.51 | 364,420.95 | 51,587,260.76 |
| （1）计提 | 9,302,204.83 | 41,728,344.47 | 192,290.51 | 364,420.95 | 51,587,260.76 |
| 3.本期减少金额 | 389,885.31 | 114,513,945.69 | 369,564.16 | 91,674.65 | 115,365,069.81 |
| （1）处置或报废 | 389,885.31 | 114,513,945.69 | 369,564.16 | 91,674.65 | 115,365,069.81 |
| 4.期末余额 | 142,282,837.20 | 455,426,975.89 | 1,939,550.78 | 5,941,294.24 | 605,590,658.11 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 310,734.19 | 310,734.19 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 310,734.19 | 310,734.19 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 648,780,248.79 | 681,737,792.92 | 2,561,025.50 | 4,012,236.82 | 1,337,091,304.03 |
| 2.期初账面价值 | 657,670,145.90 | 714,508,742.03 | 2,829,921.82 | 4,198,523.31 | 1,379,207,333.06 |
15、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 505,080,780.70 | 355,925,721.36 |
| 合计 | 505,080,780.70 | 355,925,721.36 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 贵州今飞厂区项目 | 7,304,522.73 | 7,304,522.73 | 4,178,715.55 | 4,178,715.55 | ||
| 云南今飞厂区项 | 259,057,017.66 | 259,057,017.66 | 214,365,849.03 | 214,365,849.03 | ||
| 目 | ||||||
| 云南今飞摩配厂区项目 | 74,752,452.39 | 74,752,452.39 | 50,715,051.79 | 50,715,051.79 | ||
| 宁夏今飞厂区项目 | 51,661,575.39 | 51,661,575.39 | 50,639,132.49 | 50,639,132.49 | ||
| 今泰厂区项目 | 7,263,597.36 | 7,263,597.36 | 8,615,637.42 | 8,615,637.42 | ||
| 泰国沃森厂区项目 | 19,483,657.40 | 19,483,657.40 | ||||
| 神丽路厂区项目 | 9,710,935.78 | 9,710,935.78 | 9,710,935.78 | 9,710,935.78 | ||
| 在安装机器设备 | 54,440,222.48 | 54,440,222.48 | 12,672,949.54 | 12,672,949.54 | ||
| 在建建筑物 | 21,406,799.51 | 21,406,799.51 | 5,027,449.76 | 5,027,449.76 | ||
| 合计 | 505,080,780.70 | 505,080,780.70 | 355,925,721.36 | 355,925,721.36 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 贵州今飞厂区项目 | 230,000,000.00 | 4,178,715.55 | 3,284,558.29 | 158,751.11 | 7,304,522.73 | 96.43% | 96.43% | 2,775,031.40 | 金融机构贷款 | |||
| 云南今飞厂区项目 | 880,970,000.00 | 214,365,849.03 | 96,414,053.81 | 50,924,794.49 | 798,090.69 | 259,057,017.66 | 57.84% | 57.84% | 募股资金 | |||
| 云南今飞摩配厂区项目 | 344,530,000.00 | 50,715,051.79 | 24,712,858.75 | 94,935.20 | 580,522.95 | 74,752,452.39 | 26.79% | 26.79% | 募股资金 | |||
| 宁夏今飞厂区项目 | 145,000,000.00 | 50,639,132.49 | 1,022,442.90 | 51,661,575.39 | 53.71% | 53.71% | 募股资金 | |||||
| 今泰厂区项目 | 450,000,000.00 | 8,615,637.42 | 356,113.36 | 1,708,153.42 | 7,263,597.36 | 97.57% | 97.57% | 6,261,854.93 | 金融机构贷款 | |||
| 泰国沃森厂区项目 | 373,140,000.00 | 19,483,657.40 | 19,483,657.40 | 5.22% | 5.22% |
| 神丽路厂区项目 | 240,000,000.00 | 9,710,935.78 | 9,710,935.78 | 95.95% | 95.95% | 募股资金 | ||||||
| 在安装机器设备 | 12,672,949.54 | 49,143,127.82 | 6,836,019.82 | 539,835.06 | 54,440,222.48 | 募股资金 | ||||||
| 在建建筑物 | 5,027,449.76 | 16,379,349.75 | 21,406,799.51 | 募股资金 | ||||||||
| 合计 | 2,663,640,000.00 | 355,925,721.36 | 210,796,162.08 | 59,563,902.93 | 2,077,199.81 | 505,080,780.70 | -- | -- | 9,036,886.33 | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
贵州今飞厂区项目本年其他减少金额其中4,999,877.14系转入投资性房地产；在建建筑物本年其他减少金额7,012,893.42系今飞摩轮转入投资性房地产。
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
17、油气资产
□ 适用 √ 不适用
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 |
| 1.期初余额 | 221,533,866.93 | 11,562,748.09 | 233,096,615.02 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | 33,264,079.66 | 363,387.52 | 33,627,467.18 | ||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | |||
| 4.期末余额 | 254,797,946.59 | 11,926,135.61 | 266,724,082.20 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 23,689,696.72 | 7,403,910.16 | 31,093,606.88 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 2,217,483.36 | 832,621.52 | 3,050,104.88 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）转到投资性房地产 | 0.00 | 6,599.62 | 6,599.62 | ||
| 4.期末余额 | 25,907,180.08 | 8,229,932.06 | 34,137,112.14 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 228,890,766.51 | 3,696,203.55 | 232,586,970.06 | ||
| 2.期初账面价值 | 197,844,170.21 | 4,158,837.93 | 202,003,008.14 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 今飞凯达新能源小镇 | 20,697,929.00 | 产权手续正在办理中 |
其他说明：
所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 年末账面价值 | 本年摊销金额 | 受限原因 |
| 今飞凯达-土地 | 42,966,670.50 | 434,006.76 | 银行抵押借款 |
| 云南今飞-土地 | 67,174,500.00 | 707,100.00 | 银行抵押借款 |
| 今飞摩轮-土地 | 15,745,515.72 | 192,018.49 | 银行抵押借款 |
| 今飞零部件-土地 | 1,284,982.17 | 192,018.49 | 银行抵押借款 |
| 今泰零部件-土地 | 18,649,324.57 | 229,765.80 | 银行抵押借款 |
| 合 计 | 145,820,992.95 | 1,754,909.53 |
19、商誉
商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 贵州今飞轮毂股份有限公司 | 18,331.78 | 18,331.78 | ||||
| VOSSEN MANUFATURE(THAILAND)CO.,LTD. | 7,676,760.25 | 7,676,760.25 | ||||
| 合计 | 18,331.78 | 7,676,760.25 | 7,695,092.03 | |||
其他说明
商誉形成过程及依据商誉系公司非同一控制下合并了贵州今飞轮毂股份有限公司、VOSSEN MANUFATURE(THAILAND)CO.,LTD.，根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。
20、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 模具 | 47,530,323.93 | 23,033,564.17 | 15,556,141.97 | 55,007,746.13 | |
| 其他 | 4,661,462.28 | 636,667.82 | 2,645,389.74 | 2,652,740.36 | |
| 合计 | 52,191,786.21 | 23,670,231.99 | 18,201,531.71 | 57,660,486.49 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 31,097,322.09 | 5,583,011.02 | 29,600,446.60 | 5,476,823.80 |
| 内部交易未实现利润 | 16,030,771.39 | 4,215,688.06 | 24,991,363.47 | 5,719,397.52 |
| 可抵扣亏损 | 69,905,322.72 | 15,177,730.25 | 69,905,322.72 | 15,177,730.25 |
| 政府补助递延收益 | 41,176,297.30 | 8,362,132.25 | 35,699,927.41 | 7,411,139.61 |
| 合计 | 158,209,713.50 | 33,338,561.58 | 160,197,060.20 | 33,785,091.18 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 47,920,406.91 | 10,408,483.80 | 47,920,406.91 | 10,408,483.80 |
| 合计 | 47,920,406.91 | 10,408,483.80 | 47,920,406.91 | 10,408,483.80 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,060,302.53 | 1,977,305.64 |
| 可抵扣亏损 | 4,307,728.60 | 4,307,728.60 |
| 合计 | 5,368,031.13 | 6,285,034.24 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 3,045,973.83 | 3,045,973.83 | |
| 2020年 | |||
| 2021年 | |||
| 2022年 | |||
| 2023年 | 1,261,754.77 | 1,261,754.77 | |
| 合计 | 4,307,728.60 | 4,307,728.60 | -- |
22、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 递延收益-融资租赁 | 7,220,729.50 | |
| 合计 | 7,220,729.50 |
23、短期借款
短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 92,500,000.00 | 18,000,000.00 |
| 抵押借款 | 348,559,244.43 | 133,000,000.00 |
| 保证借款 | 1,135,924,291.55 | 1,299,780,175.24 |
| 信用借款 | 18,000,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 90,000,000.00 | 407,880,915.20 |
| 质押及保证借款 | 50,500,000.00 | 50,000,000.00 |
| 抵押及质押借款 | 100,000,000.00 | |
| 抵押及质押及保证借款 | ||
| 合计 | 1,735,483,535.98 | 2,008,661,090.44 |
24、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 467,038,150.41 | 534,286,730.03 |
| 合计 | 467,038,150.41 | 534,286,730.03 |
25、应付账款
应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 181,215,744.71 | 152,298,849.32 |
| 费用 | 6,052,205.23 | 4,058,846.28 |
| 工程、设备款 | 41,296,192.45 | 47,729,159.32 |
| 合计 | 228,564,142.39 | 204,086,854.92 |
26、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 25,143,635.04 | 7,393,132.71 |
| 租赁费 | 37,176,127.17 | 42,913,714.29 |
| 合计 | 62,319,762.21 | 50,306,847.00 |
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,293,882.06 | 136,866,708.29 | 140,600,931.04 | 5,559,659.31 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,993,605.05 | 6,993,605.05 |
| 合计 | 9,293,882.06 | 143,860,313.34 | 147,594,536.09 | 5,559,659.31 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,230,509.02 | 126,991,278.22 | 130,771,590.93 | 5,450,196.31 |
| 2、职工福利费 | 3,248,014.29 | 3,248,014.29 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 1,613.04 | 5,386,979.35 | 5,388,592.39 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 3,861,168.98 | 3,861,168.98 | 0.00 | |
| 工伤保险费 | 1,613.04 | 943,032.59 | 944,645.63 | 0.00 |
| 生育保险费 | 582,777.78 | 582,777.78 | 0.00 | |
| 4、住房公积金 | 61,760.00 | 1,233,417.00 | 1,185,714.00 | 109,463.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 7,019.43 | 7,019.43 | 0.00 | |
| 合计 | 9,293,882.06 | 136,866,708.29 | 140,600,931.04 | 5,559,659.31 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,701,184.65 | 6,701,184.65 | ||
| 2、失业保险费 | 292,420.40 | 292,420.40 | ||
| 合计 | 6,993,605.05 | 6,993,605.05 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保部门规定的14%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,738,667.73 | 14,534,656.16 |
| 企业所得税 | 496,207.74 | 5,725,001.03 |
| 城市维护建设税 | 550,250.56 | 1,178,326.82 |
| 房产税 | 1,701,821.06 | 2,187,764.43 |
| 城镇土地使用税 | 1,430,900.86 | |
| 教育费附加 | 248,077.45 | 564,038.99 |
| 地方教育附加 | 165,713.61 | 376,025.98 |
| 印花税 | 50,975.58 | 45,838.29 |
| 残保金 | 128.62 | |
| 合计 | 7,382,614.59 | 24,611,780.32 |
29、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 4,804,101.42 | 3,010,480.07 |
| 其他应付款 | 18,353,372.47 | 21,234,936.98 |
| 合计 | 23,157,473.89 | 24,245,417.05 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 409,333.33 | 175,563.99 |
| 短期借款应付利息 | 4,394,768.09 | 2,834,916.08 |
| 合计 | 4,804,101.42 | 3,010,480.07 |
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 2,881,652.19 | 15,031,076.39 |
| 应付暂收款 | 15,471,720.28 | 5,337,637.65 |
| 其他 | 866,222.94 | |
| 合计 | 18,353,372.47 | 21,234,936.98 |
30、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 98,500,000.00 | 63,500,000.00 |
| 合计 | 98,500,000.00 | 63,500,000.00 |
31、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
32、长期借款
长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 135,483,778.98 | 57,000,000.00 |
| 保证借款 | 150,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 35,000,000.00 | 38,500,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、21） | -98,500,000.00 | -63,500,000.00 |
| 合计 | 221,983,778.98 | 57,000,000.00 |
33、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券-面值 | 368,000,000.00 | |
| 可转换公司债券-利息调整 | -103,447,250.87 | |
| 合计 | 264,552,749.13 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 权益分拆 | 期末余额 |
| 今飞转债 | 368,000,000.00 | 2019年2月28 | 6年 | 368,000,000.00 | 368,000,000.00 | 736,000.00 | 5,717,869.61 | 98,327,573.31 | 264,552,749.13 |
| 合计 | -- | -- | -- | 368,000,000.00 | 368,000,000.00 | 736,000.00 | 5,717,869.61 | 98,327,573.31 | 264,552,749.13 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会于2018年12月29日出具的《关于核准浙江今飞凯达轮毂股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]2191号）核准，本公司于2019年2月28日发行票面金额为100元的可转换公司债券3,680,000张，发行价格为100元/张，期限6年。本次债券票面利率第一年 0.60%、第二年 0.80%、第三年 1.20%、第四年 1.80%、第五年 2.20%、第六年 2.50%。每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。在本次发行的可转换公司债券期满后5个交易日内，公司将以本次可转债票面面值的115%（含最后一期利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。本次发行的可转换公司债券转股期限自结束之日 2019 年 3月 6日起满 6个月后的第一交易日起至可转换公司债券到期止（即 2019 年 9月 6日至 2025 年 2月 28 日止）。初始转股价格为6.80元/股，根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》转股价格的确定及其调整条款、2019年5月16日《关于调整可转换公司债券转股价格的公告》，今飞转债的转股价格调整为 6.78 元/股，调整后的转股价格自 2019 年 5 月 23 日生效。
34、长期应付款
按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 7,074,105.34 | |
| 合计 | 7,074,105.34 |
35、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
36、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 127,586,724.80 | 9,330,200.00 | 7,791,094.49 | 129,125,830.31 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 127,586,724.80 | 9,330,200.00 | 7,791,094.49 | 129,125,830.31 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 | 本期计入营 | 本期计入其 | 本期冲减成 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ |
| 助金额 | 业外收入金额 | 他收益金额 | 本费用金额 | 与收益相关 | ||||
| 年产120万件高档轮毂生产线项目财政补贴 | 8,605,954.06 | 3,538,200.00 | 817,821.86 | 11,511,732.25 | 与资产相关 | |||
| 年产200万件铝合金汽车轮毂技改项目补助 | 1,538,728.81 | 137,796.61 | 1,215,532.15 | 与资产相关 | ||||
| 年产500万件高档摩托车铝合金轮毂生产线项目 | 4,573,234.93 | 664,789.98 | 3,908,444.95 | 与资产相关 | ||||
| 技改补助 | 2,261,000.00 | 161,500.00 | 2,099,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 2017年度锅炉整理补助 | 567,035.00 | 28,590.00 | 538,445.00 | 与资产相关 | ||||
| 工业转型升级财政专项资金 | 320,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 工业企业技改资金 | 198,000.00 | 99,000.00 | 99,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 首台套奖励资金 | 150,000.00 | 25,000.00 | 125,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 省重大科技专项计划项目 | 125,000.00 | 30,000.00 | 95,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 市科技计划重大、重点项目 | 43,750.00 | 10,500.00 | 33,250.00 | 与资产相关 | ||||
| 2011年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金 | 900,000.00 | 150,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 今飞研究院建设款 | 650,000.00 | 50,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2013年装备 | 250,000.00 | 25,000.00 | 225,000.00 | 与资产相关 |
| 制造业首台套产品奖励资金 | ||||||||
| 2014年度装备制造业首台套产品奖励资金 | 300,000.00 | 25,000.00 | 275,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 铝合金汽车轮毂自动智能化物联生产线技改项目 | 638,000.00 | 47,850.00 | 590,150.00 | 与资产相关 | ||||
| 2014年度金华市区两化融合财政专项资金 | 635,600.00 | 45,400.00 | 590,200.00 | 与资产相关 | ||||
| 铝合金汽车轮毂自动智能化物联生产线技改项目 | 857,325.00 | 57,155.04 | 800,169.96 | 与资产相关 | ||||
| 2015年度金华市区工业企业技术改造补助 | 1,070,700.00 | 71,380.00 | 999,320.00 | 与资产相关 | ||||
| 年处理100万件铝合金轮毂连续热处理炉项目 | 375,000.00 | 25,000.00 | 350,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 大型重载铝合金车轮低压双浇道铸造技术研发项目 | 150,000.00 | 10,000.00 | 140,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 铝合金汽车轮毂自动智能化物联生产线技改项目 | 448,800.00 | 26,400.00 | 422,400.00 | 与资产相关 | ||||
| 2016年度市区两化融合 | 211,950.00 | 105,975.00 | 105,975.00 | 与资产相关 |
| 财政补助 | ||||||||
| 年产6万件铝合金大巴轮毂技改项目 | 3,390,658.22 | 173,140.09 | 3,217,518.13 | 与资产相关 | ||||
| 汽轮物联网改造项目 | 4,591,353.51 | 301,939.47 | 4,289,414.04 | 与资产相关 | ||||
| 土地款补助 | 15,868,785.97 | 181,764.37 | 15,687,021.60 | 与资产相关 | ||||
| 新建厂区护坡工程补助 | 857,142.89 | 14,285.71 | 842,857.18 | 与资产相关 | ||||
| 年产120万只汽车铝轮毂建设项目补助 | 1,650,000.00 | 150,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 电缆款补助 | 110,320.00 | 27,580.00 | 82,740.00 | 与资产相关 | ||||
| 以奖代补专项资金补提递延收益摊销 | 1,600,000.00 | 100,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产500万件铝合金汽车轮毂项目补助资金 | 62,938,011.41 | 3,535,500.00 | 59,402,511.41 | 与资产相关 | ||||
| 年新增20万铝合金摩托车轮毂及工艺改进生产线技术改造 | 230,375.00 | 72,750.00 | 157,625.00 | 与资产相关 | ||||
| 年产500万只汽车铝合金轮毂建设 | 11,480,000.00 | 120,000.00 | 11,360,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2017 年市区数字化车间和物联网工厂项目补助 | 4,692,000.00 | 312,476.35 | 4,379,523.65 | 与资产相关 | ||||
| 2019年省科技发展专项资金 | 1,100,000.00 | 27,500.01 | 1,072,499.99 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 127,586,724 | 9,330,200.0 | 7,791,094.4 | 129,125,830 | 与资产相关 |
| .80 | 0 | 9 | .31 |
37、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
38、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 376,550,000.00 | 376,550,000.00 | |||||
39、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益成分公允价值 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | ||||||
| 合计 | 98,327,573.31 | 98,327,573.31 | ||||||
40、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 140,368,825.38 | 140,368,825.38 | ||
| 合计 | 140,368,825.38 | 140,368,825.38 |
41、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得 | 减：前期计入 | 减：前期 | 减：所得 | 税后归属 | 税后归属 | |||
| 税前发生额 | 其他综合收益当期转入损益 | 计入其他综合收益当期转入留存收益 | 税费用 | 于母公司 | 于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 49,691.10 | 646,967.12 | 646,967.12 | 696,658.22 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 49,691.10 | 646,967.12 | 646,967.12 | 696,658.22 | ||||
| 其他综合收益合计 | 49,691.10 | 646,967.12 | 646,967.12 | 696,658.22 |
42、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 41,430,968.13 | 41,430,968.13 | ||
| 任意盈余公积 | 2,263,739.33 | 2,263,739.33 | ||
| 合计 | 43,694,707.46 | 43,694,707.46 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
43、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 19,394,137.05 | 64,675,615.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,428,847.13 | |
| 应付普通股股利 | 6,777,900.00 | 19,934,999.85 |
| 期初未分配利润 | 391,953,625.19 | 349,641,856.54 |
| 期末未分配利润 | 404,569,862.24 | 391,953,625.19 |
44、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 963,905,904.25 | 758,723,841.91 | 1,194,963,523.07 | 984,964,312.89 |
| 其他业务 | 318,898,898.15 | 304,297,314.50 | 146,683,967.50 | 131,208,332.75 |
| 合计 | 1,282,804,802.40 | 1,063,021,156.41 | 1,341,647,490.57 | 1,116,172,645.64 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
45、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,498,353.48 | 2,345,593.95 |
| 教育费附加 | 1,172,057.28 | 1,124,282.80 |
| 房产税 | 2,218,570.45 | 2,168,618.58 |
| 土地使用税 | 1,759,456.86 | 161,419.66 |
| 印花税 | 926,235.81 | 797,968.65 |
| 地方教育费附加 | 817,800.39 | 749,489.80 |
| 水资源税 | 17,367.44 | |
| 合计 | 9,409,841.71 | 7,347,373.44 |
46、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 13,521,758.26 | 21,700,586.30 |
| 职工薪酬 | 4,389,898.68 | 4,535,833.64 |
| 差旅费 | 1,610,454.01 | 1,402,119.52 |
| 保险费 | 3,062,866.07 | 2,395,264.16 |
| 租赁费 | 1,022,835.81 | 3,546,925.11 |
| 产品质量保证损失 | 3,515,247.92 | 2,496,752.50 |
| 其他 | 2,600,709.73 | 1,884,391.06 |
| 合计 | 29,723,770.48 | 37,961,872.29 |
47、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,002,121.37 | 31,099,949.14 |
| 劳务费 | 3,536,718.12 | 3,069,184.78 |
| 折旧与摊销 | 12,273,734.90 | 16,990,691.54 |
| 水电费 | 2,866,418.71 | 2,466,381.37 |
| 修理费 | 2,998,876.47 | 2,470,075.41 |
| 差旅费 | 1,950,404.79 | 1,322,109.15 |
| 运输费 | 1,510,732.42 | 1,733,793.48 |
| 低值易耗品 | 4,588,643.53 | 4,530,696.96 |
| 其他 | 6,826,366.15 | 238,364.48 |
| 合计 | 69,554,016.46 | 63,921,246.31 |
48、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 9,135,065.80 | 8,237,144.95 |
| 材料投入 | 11,021,421.88 | 7,787,606.23 |
| 费用支出 | 16,206,070.57 | 18,918,374.45 |
| 合计 | 36,362,558.25 | 34,943,125.63 |
49、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 73,062,439.10 | 56,248,007.67 |
| 利息收入 | -1,718,341.51 | -2,838,254.81 |
| 汇兑损益 | -609,719.63 | 2,850,357.42 |
| 手续费 | 2,200,344.77 | 1,880,820.22 |
| 合计 | 72,934,722.72 | 58,140,930.50 |
50、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 23,250,672.00 | 18,900,448.61 |
| 合计 | 23,250,672.00 | 18,900,448.61 |
51、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 862,589.13 | 155,997.78 |
| 理财产品收益 | 6,197.26 | |
| 合计 | 868,786.39 | 155,997.78 |
52、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,894,309.14 | -2,579,537.50 |
| 二、存货跌价损失 | -45,766.87 | |
| 合计 | -1,940,076.01 | -2,579,537.50 |
53、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 256,074.29 | |
| 合 计 | 256,074.29 |
54、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的款项 | 67,115.76 | 67,115.76 | |
| 质量扣款 | 1,986,433.13 | 1,631,256.78 | 1,986,433.13 |
| 其他 | 3,624.00 | 29,480.00 | 3,624.00 |
| 合计 | 2,057,172.89 | 1,660,736.78 | 2,057,172.89 |
55、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | 262,654.05 | 262,654.05 | |
| 对外捐赠 | 5,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,976,197.39 | 1,576,686.44 | 1,976,197.39 |
| 地方水利建设专项基金 | 499,440.00 | 346,948.80 | 499,440.00 |
| 质量扣款 | 28,092.89 | 28,092.89 | |
| 税收滞纳金 | |||
| 罚款 | |||
| 其他 | 36,173.09 | 17,269.50 | 36,173.09 |
| 合计 | 2,802,557.42 | 1,945,904.74 | 2,802,557.42 |
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,226,280.50 | 3,620,005.63 |
| 递延所得税费用 | 446,529.59 | 801,236.42 |
| 合计 | 2,672,810.09 | 4,421,242.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 23,232,734.22 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,484,910.14 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -343,954.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,742,365.71 |
| 非应税收入的影响 | -1,483,479.80 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 857,316.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 579,073.45 |
| 研发费加计扣除的影响、残疾人工资加计扣除的影响 | -5,163,420.84 |
| 所得税费用 | 2,672,810.09 |
57、其他综合收益
详见附注41。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到承兑汇票保证金、国际信用证保证金 | ||
| 收到银行利息收入 | 1,660,093.49 | 2,838,254.81 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 15,459,577.51 | 6,360,123.30 |
| 待归还收政府补助款 | ||
| 支付押金保证金 | ||
| 其他 | 1,365,471.53 | 3,020,951.77 |
| 合计 | 18,485,142.53 | 12,219,329.88 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付承兑汇票保证金 | 59,000,675.00 | 32,645,119.00 |
| 支付管理费用 | 23,035,033.38 | 18,826,176.14 |
| 支付销售费用 | 20,357,295.20 | 25,081,225.65 |
| 支付银行手续费 | 2,214,252.94 | 1,855,510.64 |
| 支付工伤赔偿款 | ||
| 其他 | 1,521,844.79 | 4,193,764.92 |
| 合计 | 106,129,101.31 | 82,601,796.35 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到远期结售汇保证金 | 3,757,426.32 | 9,883,757.02 |
| 本期收到与资产相关的政府补助 | 7,791,094.49 | 12,540,325.31 |
| 收回理财产品 | 6,800,000.00 | 1,550,000.00 |
| 合计 | 18,348,520.81 | 23,974,082.33 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回信用证和票据保证金 | 47,669,200.00 | 9,747,113.26 |
| 合计 | 47,669,200.00 | 9,747,113.26 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付信用证和票据保证金 | ||
| 支付融资租赁款 | 7,130,168.28 | 21,938,125.59 |
| 支付发行可转债中介费 | ||
| 合计 | 7,130,168.28 | 21,938,125.59 |
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 20,559,924.13 | 35,186,869.93 |
| 加：资产减值准备 | 1,940,076.01 | 2,579,537.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 656,449.53 | 60,653,953.66 |
| 无形资产摊销 | 3,206,874.54 | 2,768,588.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,401,658.12 | 18,309,940.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -256,074.29 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,783,285.16 | 1,576,686.44 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 33,059,412.77 | 45,332,294.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -868,786.39 | -155,997.78 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 446,529.60 | -446,696.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,186,961.09 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -201,220,246.99 | -87,008,630.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 91,996,872.35 | -208,774,621.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,633,305.48 | 76,115,751.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,671,256.65 | -52,931,436.11 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 197,226,058.76 | 163,261,837.49 |
| 减：现金的期初余额 | 142,353,441.29 | 291,759,207.47 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 54,872,617.47 | -128,497,369.98 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 197,226,058.76 | 142,353,441.29 |
| 其中：库存现金 | 156,885.08 | 47,069.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 124,300,474.18 | 163,214,767.79 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 197,226,058.76 | 142,353,441.29 |
其他说明：
截至2019年6月30日，银行存款中有定期存款20,624,100.00 元用于质押借款，有定期存44,863,171.56 元用于质押开立银行承兑汇票。其他货币资金中有银行承兑汇票保证金132,348,635.27 元，短期借款保证金 72,327,777.80元 ，信用证保证金69,050,000.00元，远期结售汇保证金584,349.50 元，保函保证金375,000.00 元，天猫保证金50,000.00元。期末货币资金中共计340,223,034.13 元使用受限。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 340,223,034.13 | 银行借款与银行承兑汇票质押担保 |
| 应收票据 | 10,740,000.00 | 应付票据质押担保 |
| 固定资产 | 209,036,095.66 | 银行借款抵押担保 |
| 无形资产 | 145,820,992.95 | 银行借款抵押担保 |
| 合计 | 705,820,122.74 | -- |
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 3,982,863.91 | 6.8747 | 27,380,994.38 |
| 欧元 | 869.53 | 7.8170 | 6,797.12 |
| 港币 | |||
| 日元 | 108,077,219.00 | 0.0638 | 6,897,055.81 |
| 印度卢比 | 105,621,640.68 | 0.0997 | 10,535,110.83 |
| 泰铢 | 28,929,937.78 | 0.2234 | 6,461,615.34 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 25,892,596.28 | 6.8747 | 178,003,831.64 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 日元 | 245,620,598.92 | 0.0638 | 15,674,524.14 |
| 印度卢比 | 176,521,918.76 | 0.0997 | 17,606,978.70 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：印度卢比 | 5,727,374.82 | 0.0997 | 571,270.51 |
| 泰铢 | 4,679,718.00 | 0.2234 | 1,045,233.41 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 18,581,000.00 | 6.8747 | 127,738,800.70 |
| 日元 | 200,000,000.00 | 0.0638 | 12,763,200.00 |
| 泰铢 | 39,050,000.00 | 0.2234 | 8,721,971.03 |
| 应付账款 | |||
| 其中：印度卢比 | 574,771,142.40 | 0.0997 | 57,329,896.11 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 549,860.74 | 6.8747 | 3,780,127.61 |
| 欧元 | 13,966.48 | 7.8170 | 109,175.97 |
| 日元 | 27,000,000.00 | 0.0638 | 1,723,032.00 |
| 泰铢 | 537,880.97 | 0.2234 | 120,137.83 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
62、政府补助
政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说 明 |
| 年产120万件高档轮毂生产线项目财政补贴 | 2,029,373.12 | 230,496.66 | 1,798,876.46 | 其他收益 | 金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达2014年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金的通知》（金经信技投〔2015〕203号）。 | |
| 年产200万件高档轮毂生产线项目财政补贴 | 1,353,328.76 | 137,796.61 | 1,215,532.15 | 其他收益 | 金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达金华市本级2014年浙江省工业转型升级财政专项技术改造切块补助资金的通知》（金经信技投〔2014〕253号）。 |
| 年产120万 | 6,761,980.99 | 3,538,200.00 | 587,325.20 | 9,712,855.79 | 其他收益 | 金华市经济和信息化委员 |
| 件铝合金汽车轮毂机器换人技改项目 | 会、金华市财政局《关于下达2017年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金的通知》（金经信技投〔2018〕200号）。 | |||||
| 年产500万件高档摩托车铝合金轮毂生产线 | 2,074,999.93 | 414,999.98 | 1,659,999.95 | 其他收益 | 根据《关于下达2011年度浙江省战略性新兴产业财政专项资金补助》(浙财企〔2012〕71号)，于2012年收到830万元，按十年分摊计入损益。 | |
| 213,135.00 | 92,050.00 | 1,012,550.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达2011年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》(金经信技〔2012〕258号)，2012年收到财政补助65.58万元，按十年分摊计入损益。 | ||
| 276,000.00 | 90,450.00 | 814,050.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达2012年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》(金经信技投〔2013〕239号），2013年收到财政补助69万元，按十年分摊计入损益。 | ||
| 904,500.00 | 34,500.00 | 241,500.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达2013年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》(金经信技投〔2014〕159号），2014年收到市财政补助180.9万元，按十年分摊计入损益。 | ||
| 1,104,600.00 | 32,790.00 | 180,345.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达2014年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》(金经信技投〔2015〕203号），2015年收到市财政补助184.1万元，按十年分摊计入损益。 | ||
| 技改补助 | 2,261,000.00 | 161,500.00 | 2,099,500.00 | 其他收益 | 根据《金华市金义都市新区 |
| 管委会会议纪要》﹝2015﹞22号，本期收到技改补助323万元，该项补助属于与资产相关，从2016年开始按十年摊销。 | ||||||
| 2017年度锅炉整理补助 | 567,035.00 | 28,590.00 | 538,445.00 | 其他收益 | 根据《金华市人民政府办公室关于窑炉熔炉煤气发生炉茶炉淘汰改造补助政策的通知》(金政发[2017]4号),本期收到整理补助57.18万元, 按十年分摊计入损益。 |
| 工业转型升级财政专项资金 | 320,000.00 | 160,000.00 | 160,000.00 | 其他收益 | 根据《关于下达2010年第一批省工业转型升级财政专项资金的通知》（浙财企〔2010〕169号），于2010年收到3,200,000元，按照十年分期计入损益。 | |
| 工业企业技改资金 | 198,000.00 | 99,000.00 | 99,000.00 | 其他收益 | 根据《关于申报2009年金华市区工业企业技术改造专项资金的通知》（金经投资﹝2010﹞42号），于2010年收到1,980,000.00元，按照十年分期计入损益。 | |
| 首台套奖励资金 | 150,000.00 | 25,000.00 | 125,000.00 | 其他收益 | 根据《关于下达2011年度装备制造业重点领域首台套奖励资金的通知》（浙财企〔2011〕354号）于2011年收到500,000.00元，设备于2012年开始使用，按照十年分摊。 | |
| 省重大科技专项计划项目 | 125,000.00 | 30,000.00 | 95,000.00 | 其他收益 | 根据《关于下发2011年度重大科技专项计划项目的通知》（浙科发计﹝2011﹞150号）,于2011年收到600,000.00元，按照十年分期计入损益。 | |
| 市科技计划重大、重点项目 | 43,750.00 | 10,500.00 | 33,250.00 | 其他收益 | 根据《关于下达2010年金华市区第二批技术创新资金的通知（金市科字〔2011〕32号），于2011年收到30万元，其中9万元于2011年一次计入损益，其余21万元按照十年分期计入损益。 |
| 2011年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金 | 900,000.00 | 150,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《金华市经济和信息化委员会 金华财政局关于下达2011年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》（金经信技投〔2012〕258号），于2012年收到专项补助3,000,000.00元，按十年分期计入损益 。 | |
| 今飞研究院建设款 | 650,000.00 | 50,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | 今飞研究院建设补助款，款项100万元。2015年6月验收，自2015年7月分十年摊销。 | |
| 2013年装备制造业首台套产品奖励资金 | 250,000.00 | 25,000.00 | 225,000.00 | 其他收益 | 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2013年装备制造业首台套产品奖励资金的通知》（浙财企﹝2013﹞309号），收到50万元，从2014年开始分十年摊销。 |
| 2014年度装备制造业首台套产品奖励资金 | 300,000.00 | 25,000.00 | 275,000.00 | 其他收益 | 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于公布2014年浙江省装备制造业重点领域首台（套）产品名单的通知》（浙经信技术﹝2014﹞301号），于2014年收到500,000.00元，从2015年开始分10年摊销。 | |
| 铝合金汽车轮毂自动智能化物联生产线技改项目 | 638,000.00 | 47,850.00 | 590,150.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会、金华市财政局《关于下达金华市本级2015年省工业和信息化发展财政切块资金的通知》（金经信技投﹝2015﹞217号）2015年10月收到957,000.00元，自8月设备转固定资产9月开始按十年摊销 。 | |
| 2014年度金华市区两化融合财政专项资金 | 635,600.00 | 45,400.00 | 590,200.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《关于下达2014年度金华市区两化融合财政专项资金的通知》（金经信信息﹝2015﹞260号）2015年12月收到908,000.00元，并于2016年1月开始按照10年摊销。 |
| 铝合金汽车轮毂自动智能化物联生产线技改项目 | 857,325.00 | 57,155.04 | 800,169.96 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会关于下达《2015年度金华市区两化融合补助资金的通知》金经信信息﹝2016﹞164号，于2016年6月收到补助资金1,143,100.00元，并于2016年7月开始按照10年摊销。 | |
| 2015年度金华市区工业企业技术改造补助 | 1,070,700.00 | 71,380.00 | 999,320.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《关于申报2015年度金华市区工业企业技术改造补助资金的通知》（金经信技投﹝2015﹞294号），于2016年6、7月共收到补助资金1,427,600.00元，并于2016年7月开始按照10年摊销 。 |
| 年处理100万件铝合金轮毂连续热处理炉项目 | 375,000.00 | 25,000.00 | 350,000.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《关于下达金华市区2015年度企业技术创新财政专项资金的通知》（金经信技投﹝2016﹞137号），于2016年6、7月共收到补助资金500,000.00元，并于2016年7月开始按照10年摊销 。 | |
| 大型重载铝合金车轮低压双浇道铸造技术研发项目 | 150,000.00 | 10,000.00 | 140,000.00 | 其他收益 | 根据金华市科学技术局《关于下达2016年金华市区第一批技术创新资金的通知》金市科﹝2016﹞36号，于2016年6月收到补助资金200,000元，并于2016年7月开始按照10年摊销 。 | |
| 铝合金汽车轮毂自动智能化物联生产线技改项目 | 448,800.00 | 26,400.00 | 422,400.00 | 其他收益 | 根据《金华经济技术开发区经济发展局关于2017年金华经济技术开发区省级循环化改造示范试点专项资金收回和拨付的通知》（金开经发﹝2017﹞32号），于2017年7月收到528,000.00元。该项补助与资产相关，并于2017年7月开始按照10年摊销。 | |
| 2016年度市区两化融合财政补助 | 211,950.00 | 105,975.00 | 105,975.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《关于下达2016年度金华市区两化融合和无线局域网补助资金的通知》，于2017 |
年12月收到423,900.00元。
年产6万件铝合金大巴轮毂技改项
目
| 年产6万件铝合金大巴轮毂技改项目 | 1,688,115.00 | 86,570.00 | 1,601,545.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《金华市经济和信息化委员会关于下达2017年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第一批）的通知》(金经信技投[2018]200号)，于2018年10月收到1,731,400.00元。该补助与资产相关，并于2018年11月开始按照120个月摊销。 | |
| 年产6万件铝合金大巴轮毂技改项目 | 1,702,543.33 | 86,570.09 | 1,615,973.24 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《金华市经济和信息化委员会关于下达2017年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金（第一批）的通知》(金经信技投[2018]200号)，于2018年11月收到1,731,400.00元。该补助与资产相关，并于2018年12月开始按照120个月摊销。 |
| 汽轮物联网改造项目 | 4,591,353.40 | 301,939.47 | 4,289,413.93 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《关于下达2017年度金华市区两化融合数字化车间WIFI补助资金的通知》，于2018年11月收到4,692,000元。该补助与资产相关，并于2018年12月开始按照120个月摊销 | |
| 电缆款补助 | 110,320.00 | 27,580.00 | 82,740.00 | 其他收益 | 2011年收到电缆款551,600.00元，从2011年1月开始按照十年摊销。 |
| 土地款补助 | 15,868,785.97 | 181,764.37 | 15,687,021.60 | 其他收益 | 2012年收到政府补助购买土地1,330万元，按照50年摊销，本期摊销12个月，2013年收到政府补助购买土地483.58万元，按照595个月摊销。 | |
| 新建厂区护坡工程补助 | 857,142.89 | 14,285.71 | 842,857.18 | 其他收益 | 2012年收到的白云区政府对于贵州今飞新建厂区项目护坡工程的补助100万元，计入递延收益，2013年12月相关护坡工程已转入固定资产， |
| 从2014年1月开始按照35年摊销。 | ||||||
| 年产120万只汽车铝轮毂建设项目补助 | 1,650,000.00 | 150,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 根据贵州省财政厅、贵州省经济和信息化委员会文件《关于下达2014年贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批企业改扩建和结构调整）的通知》（黔财企〔2014〕76号），收到政府补助300万元，从2014年7月开始按照十年摊销。 |
| 以奖代补专项资金 | 1,600,000.00 | 100,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 根据曲靖市财政局、曲靖市工业和信息化委员会文件《关于下达2016年度第二批工业园区“以奖代补”专项资金的通知》曲财产业﹝2016﹞94号，2016年11月收到专项补助资金2,000,000元，按照10年摊销。 | |
| 年产500万件铝合金汽车轮毂项目补助资金 | 62,938,011.41 | 3,535,500.00 | 59,402,511.41 | 其他收益 | 根据富源县工业园区管理文员会文件《关于拨给年产500万件铝合金汽车轮毂项目补助资金的通知》富工管发﹝2017﹞14号，本期收到补助资金70,710,000元，按照固定资产设备的折旧起始时点及折旧年限进行摊销 |
| 20万铝合金摩托车轮毂及工艺改进生产线技术改造 | 230,375.00 | 72,750.00 | 157,625.00 | 其他收益 | 根据金华市经济委员会《关于下达2009年度金华市区工业企业技术改造财政专项补助资金的通知》(金经投资（2010）233号)，于2010年12月收到补助资金1,455,000.00元，该项资金系与资产相关的政府补助，按照10年摊销 | |
| 年产500万只汽车铝合金轮毂建设 | 11,480,000.00 | 120,000.00 | 11,360,000.00 | 其他收益 | 根据中宁县财政局《关于年产500万只汽车铝合金轮毂建设项目有关情况的说明》，于2016年11月11日收到政府补助1200万，该政府补助与资产相关。 | |
| 2017 年市 | 4,692,000.00 | 312,476.35 | 4,379,523.65 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委 |
| 区数字化车间和物联网工厂项目补助 | 员会《关于下达2017年度金华市区两化融合数字化车间WIFI补助资金的通知》，于2019年1月收到，该补助与资产相关。 | |||||
| 2019年省科技发展专项资金（重点研发项目） | 1,100,000.00 | 27,500.01 | 1,072,499.99 | 其他收益 | 根据《浙江省财政厅关于提前下达2019年省科技发展专项资金的通知》公司与2,019.4月收到补助，该补助与资产相关。 | |
| 合计 | 127,586,724.80 | 9,330,200.00 | 7,791,094.49 | 129,125,830.31 |
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金 额 | 列报项目 | 说 明 |
| 社保费返还 | 1,093,368.16 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的社保费用返还 |
| 社保费返还 | 1,342,796.49 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的社保费用返还 |
| 国家两化融合贯标企业 | 250,000.00 | 其他收益 | 根据金华市经济和信息化委员会《关于下达2017年度金华市区两化融合数字化车间WIFI补助资金的通知》，公司与2018年11月收到补助，该补助与收益相关 |
| 2018年度引进高层 | 25,000.00 | 其他收益 | 关于印发《“智选金华”优秀高校毕业生集聚工程实施细则（试行）》的通知，于2,019.4月收到补助，该补助与收益相关。 |
| 会计核算中心补助 | 655,500.00 | 其他收益 | 根据金华市商务局《金华市商务局关于下达2017年度市区外经贸发展专项资金第二批兑现项目资金的通知》（金商务发[2018]63号），于2019年2月收到补助本期确认其他收益 |
| 其他收益 | |||
| 社保费返还 | 2,573,414.77 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的 |
社保费用返还
全省重点污染源在线监控系统运维补助金
| 全省重点污染源在线监控系统运维补助金 | 10,800.00 | 其他收益 | 根据《关于下达2019年全省重点污染源在线监控系统运维补助经费的补充通知》（浙环发（2,019）51号和《金华市区污染源自动监控系统运行维护工作考核管理办法（金环发（2,017）17号》文件，公司于2,019.5月收到补助。该补助与收益相关 |
| 曲靖市长质量奖 | 200,000.00 | 其他收益 | 根据曲靖市人民政府文件《曲靖市人民政府关于通报表扬荣获曲靖市第四届市长质量奖获奖单位的通知》曲政发[2019]5号，本期收到补助200,000元，确认其他收益200,000元 |
| 2018年电费补贴 | 7,811,327.60 | 其他收益 | 根据富源县人民政府办公室文件《关于拨给县工业园区管理委员会云南富源今飞轮毂制造有限公司电价补贴资金的通知》富政办通[2019]5号，本期收到补助8,276,334.69元，本期确认其他收益 |
| 社保费返还 | 168,521.37 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的社保费用返还 |
| 社保费返还 | 1,226,843.57 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的社保费用返还 |
| 稳岗补贴 | 16,322.50 | 其他收益 | 根据《关于做好2018年失业保险支持企业稳定就业岗位补贴工作的通知》（中宁就创发2,018<46>）于2019年4月2日收到补助资金16,322.5元，该项补助与收益相关，本期确认其他收益16,322.5元 |
| 社保费返还 | 65,430.67 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的社保费用返还 |
| 高层次人才政策补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 根据根据《中共金华市委办 |
| 公室、金华市人民政府办公室关于进一步加强高层次人才队伍建设的实施意见》（市委办 [2009] 29号）《关于实施“智选金华”优秀高校毕业生集聚工程的若干意见》 （金人才领[2018]4号）文件精神，决定将资金下达给企业。企业于2019年3月22日收到补助资金20,000.00元，该项资金系与收益相关的政府补助，本期确认其他收益20,000.00元。 | |||
| 社保费返还 | 252.38 | 其他收益 | 公司于2019年5月收到国家金库金华市中心支库拨来的社保费用返还 |
| 合计 | 15,459,577.51 |
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 泰国沃森 | 2019年01月09日 | 32,120,070.96 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | 2019年01月09日 | 取得实际控制权 | -407,087.49 |
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 | |
| --现金 | 32,120,070.96 |
| 合并成本合计 | 32,120,070.96 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 24,443,310.71 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 7,676,760.25 |
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 32,780,372.49 | 18,604,697.86 |
| 货币资金 | 243,641.14 | 243,641.14 |
| 应收款项 | 980,723.81 | 980,723.81 |
| 无形资产 | 31,555,998.83 | 17,380,324.20 |
| 其他流动资产 | 8.71 | 8.71 |
| 负债： | 8,337,061.78 | 8,337,061.78 |
| 应付款项 | 8,337,061.78 | 8,337,061.78 |
| 净资产 | 24,443,310.71 | 10,267,636.08 |
| 取得的净资产 | 24,443,310.71 | 10,267,636.08 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2018]第1385号资产评估报告，以2017年12月31日为评估基准日，采用资产基础法评估后的沃森制造（泰国）有限公司的股东全部权益11,683.37万泰铢，较经审计后的净资产账面价值4,949.52万泰铢评估增值额为6,733.85万泰铢，评估增值率136.05%，按购买日的汇率100人民币=475.03泰铢折算成人民币评估增值额为14,175,674.63元，我们参考评估报告资产基础法评估结果确定沃森制造（泰国）有限公司可辨认资产、负债的公允价值。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江今飞亚达轮毂有限公司 | 金华 | 金华 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江今飞摩轮有限公司 | 金华 | 金华 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江今泰汽车零部件制造有限公司 | 金华 | 金华 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 金华市今飞零部件制造有限公司 | 金华 | 金华 | 制造业 | 70.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 金华市今飞轻合金材料有限公司 | 金华 | 金华 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江今飞汽摩配技术研究院有限公司 | 金华 | 金华 | 技术服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 金华市今飞汽车配件有限公司 | 金华 | 金华 | 批发和零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 贵州今飞轮毂股份有限公司 | 贵州 | 贵州 | 制造业 | 75.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| FUTURE INDUSTRIAL&TRADING INC | 美国 | 美国 | 批发和零售业 | 100.00% | 设立 | |
| JINFEI TRADING INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度 | 批发和零售业 | 75.00% | 25.00% | 设立 |
| 云南富源今飞轮毂制造有限公司 | 云南 | 云南 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁夏今飞轮毂有限公司 | 宁夏 | 宁夏 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 云南今飞摩托车配件制造有限公司 | 云南 | 云南 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 富源今飞零部件 | 云南 | 云南 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 有限公司 | ||||||
| VOSSEN MANUFATURE (THAILAND)CO.,LTD. | 泰国 | 泰国 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 金华市今飞零部件制造有限公司 | 30.00% | 1,046,615.88 | 7,005,372.27 | |
| 贵州今飞轮毂股份有限公司 | 25.00% | 119,171.20 | 6,301,728.30 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 金华市今飞零部件制造有限公司 | 25,012,959.43 | 7,962,036.16 | 32,974,995.59 | 9,623,754.69 | 9,623,754.69 | 20,445,589.50 | 8,141,264.98 | 28,586,854.48 | 8,724,333.14 | 8,724,333.14 | ||
| 贵州今飞轮毂股份有限公司 | 133,443,583.80 | 165,558,070.00 | 299,001,653.80 | 253,197,635.20 | 20,597,105.39 | 273,794,740.59 | 106,815,919.89 | 168,961,279.11 | 275,777,199.00 | 222,836,687.32 | 28,210,283.29 | 251,046,970.61 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 金华市今飞零部件制造有限公司 | 29,166,735.38 | 3,488,719.56 | 3,488,719.56 | -1,698,538.77 | 27,438,255.91 | 2,167,658.07 | 2,167,658.07 | 3,049,344.15 |
| 贵州今飞轮毂股份有限 | 165,265,975.70 | 476,684.81 | 476,684.81 | 363,972.86 | 228,275,584.84 | -2,613,104.81 | -2,613,104.81 | 4,351,060.18 |
十、与金融工具相关的风险
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、欧元、泰铢和印度卢比有关，除本公司的几个下属子公司以相关外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年6月30日，除附注六、47外币货币项目中所示资产或负债为美元、日元、欧元、泰铢及印度卢比余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、15)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本期公司不存在已逾期未减值的金融资产的账龄分析
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
公司
项 目
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 银行借款 | 1,833,983,535.98 | 221,983,778.98 | ||||
| 应付票据 | 467,038,150.41 | |||||
| 应付账款 | 228,564,142.39 | |||||
| 其他应付款 | 18,334,714.36 |
| 合 计 | 2,547,920,543.14 | 221,983,778.98 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5年以上 | |
| 银行借款 | 2,108,846,641.11 | 58,092,054.69 | ||||
| 应付票据 | 534,286,730.03 | |||||
| 应付账款 | 203,758,526.92 | |||||
| 其他应付款 | 21,234,936.98 |
| 合 计 | 2,868,126,835.04 | 58,092,054.69 |
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 今飞控股集团有限公司 | 浙江金华 | 民营企业 | 50,000,000.00 | 38.22% | 38.22% |
本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制方是葛炳灶。本公司的母公司为今飞控股集团有限公司，成立于1996年1月16日，由金华市国有资产管理局以浙江金华车圈厂经评估确认的全部净资产3,384.05万元出资，并联合浙江八达股份有限公司和浙江省金华市乳品厂分别出资50万元，共同投资设立，经股份合作制改造、送股、历次股权转让，现注册资本及实收资本人民币5,000万元；法定代表人：葛炳灶；住所：金华市婺城区白露街318号厂房2楼；经营范围：机动喷雾机、隔膜泵的生产及批发、零售；货物与技术进出口（国家法律法规禁止的项目除外，国家法律法规限制的项目须取得许可证后方可经营）；国家法律法规及政策允许的投资业务；农业科技开发、农业观光休闲服务（除餐饮及住宿服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
葛炳灶直接持有今飞控股集团有限公司23.42%的股权，并通过金华市今飞投资股份有限公司间接控制今飞控股集团有限公司36.07%的股权，葛炳灶直接间接控制今飞控股集团有限公司的股权比例达到59.49%，为今飞控股集团有限公司的实际控制人。
本企业最终控制方是葛炳灶。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 富源飞扬汽车零部件有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 金华市正元商贸有限公司 | 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 冯红 | 实际控制人之配偶 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 金华市正元商贸有限公司 | 采购商品 | 3,883,546.20 | 2,432,785.10 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 富源飞扬汽车零部件有限公司 | 销售商品 | 735,890.84 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 今飞控股集团有限公司 | 厂房 | 630,031.19 | 435,691.37 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 50,000,000.00 | 2018年07月16日 | 2019年07月15日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 70,000,000.00 | 2018年11月15日 | 2019年11月14日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 50,000,000.00 | 2018年11月21日 | 2019年11月20日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 | 29,000,000.00 | 2019年03月25日 | 2020年03月24日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 | 28,000,000.00 | 2019年04月28日 | 2020年04月27日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 50,000,000.00 | 2018年01月17日 | 2019年12月26日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 20,000,000.00 | 2019年03月04日 | 2020年02月27日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 30,000,000.00 | 2019年03月04日 | 2020年02月27日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 51,000,000.00 | 2019年03月13日 | 2019年09月13日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 27,000,000.00 | 2019年02月20日 | 2020年02月19日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 20,000,000.00 | 2019年04月02日 | 2019年09月20日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 8,000,000.00 | 2018年08月23日 | 2019年09月15日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 12,000,000.00 | 2018年10月26日 | 2019年09月15日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 38,500,000.00 | 2019年06月27日 | 2020年06月26日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 34,500,000.00 | 2019年04月04日 | 2020年04月03日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2019年04月04日 | 2020年04月03日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 18,000,000.00 | 2019年04月26日 | 2020年04月25日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 20,000,000.00 | 2019年01月08日 | 2020年01月07日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 70,000,000.00 | 2019年01月09日 | 2020年01月08日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 30,000,000.00 | 2018年09月10日 | 2019年09月09日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 14,561,891.56 | 2019年03月27日 | 2019年08月02日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 9,422,980.00 | 2019年04月25日 | 2019年10月24日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 29,466,800.00 | 2019年03月13日 | 2020年03月12日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 35,000,000.00 | 2017年03月09日 | 2019年09月07日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年11月23日 | 2019年11月22日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年11月23日 | 2019年12月03日 | 否 |
| 葛炳灶 | 30,000,000.00 | 2019年05月16日 | 2020年05月15日 | 否 |
| 葛炳灶 | 20,000,000.00 | 2019年06月25日 | 2020年06月24日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 46,000,000.00 | 2019年03月13日 | 2020年03月12日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 20,000,000.00 | 2019年05月06日 | 2020年04月28日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 26,000,000.00 | 2019年05月16日 | 2019年11月13日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 27,000,000.00 | 2019年05月22日 | 2019年08月30日 | 否 |
| 葛炳灶 | 16,000,000.00 | 2019年04月25日 | 2020年04月25日 | 否 |
| 葛炳灶 | 7,197,771.18 | 2019年05月06日 | 2019年10月29日 | 否 |
| 葛炳灶 | 4,653,261.15 | 2018年06月04日 | 2019年11月30日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 50,000,000.00 | 2018年09月20日 | 2019年09月20日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 10,000,000.00 | 2019年04月22日 | 2020年04月22日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 11,000,000.00 | 2018年11月13日 | 2019年11月13日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 40,000,000.00 | 2019年03月28日 | 2020年03月27日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 20,000,000.00 | 2019年04月26日 | 2020年10月26日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 30,000,000.00 | 2018年08月10日 | 2019年07月01日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 8,939,857.17 | 2019年04月26日 | 2020年10月26日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 | 17,000,000.00 | 2019年05月05日 | 2019年11月05日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 | 70,000,000.00 | 2018年10月25日 | 2019年10月25日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶、冯红 | 11,000,000.00 | 2018年11月13日 | 2019年11月13日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 9,282,044.91 | 2019年04月28日 | 2019年10月28日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 10,294,453.05 | 2019年05月30日 | 2019年11月30日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 21,000,000.00 | 2018年09月28日 | 2019年09月28日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司 | 7,000,000.00 | 2018年10月11日 | 2019年10月11日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 9,200,529.08 | 2019年03月27日 | 2019年08月30日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公 | 12,582,003.20 | 2019年05月20日 | 2019年09月30日 | 否 |
| 司、葛炳灶 | ||||
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 17,326,150.40 | 2019年05月20日 | 2019年10月30日 | 否 |
| 今飞控股集团有限公司、葛炳灶 | 12,572,000.00 | 2019年06月06日 | 2019年10月29日 | 否 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 富源飞扬汽车零部件有限公司 | 1,969,608.15 | 1,138,051.50 | ||
| 合 计 | 1,969,608.15 | 1,138,051.50 | |||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 金华市正元商贸有限公司 | 2,048,171.05 | 1,179,949.70 |
| 合 计 | 2,048,171.05 | 1,179,949.70 | |
| 其他应付款 | 金华市正元商贸有限公司 | 12,000.00 | 12,000.00 |
| 合 计 | 12,000.00 | 12,000.00 |
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2019年6月30日，浙江今飞凯达轮毂股份有限公司作为原告起诉重庆长安民生物流股份有限公司，案号：（2018）浙0702民初16530号，相关诉讼请求包括：①请求判令重庆长安民生物流股份有限公司赔偿货物损失1,653,824.25元并利息损失147,293元（自2017年1月25日计算至2018年12月10日），并按同期银行存款利率支付自2018年12月10日起至实际清偿之日的逾期付款利息；②判令本案诉讼费由重庆长安民生物流股份有限公司承担。进度：案件由金华市婺城区人民法院受理后，重庆长安民生物流股份有限公司提出管辖权异议，婺城区人民法院驳回其管辖权异议后，重庆长安民生物流股份有限公司向金华市中级人民法院提起上诉，金华市中级人民法院于2019年3月6日裁定驳回上诉，维持原裁定。目前案件等待开庭审理，具体开庭时间法院尚未确定。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
分部信息公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接属于某一分部的经营资产和负债，故公司不存在报告分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 199,498,976.70 | 43.61% | 199,498,976.70 | 168,707,578.90 | 34.03% | 168,707,578.90 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 257,952,572.37 | 56.39% | 21,749,108.27 | 8.43% | 236,203,464.10 | 326,985,172.90 | 65.97% | 18,607,059.25 | 5.69% | 308,378,113.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 457,451,549.07 | 100.00% | 21,749,108.27 | 4.75% | 435,702,440.80 | 495,692,751.80 | 100.00% | 18,607,059.25 | 3.75% | 477,085,692.55 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 176,330,091.38 |
| 1年以内小计 | 176,330,091.38 |
| 1至2年 | 70,075,728.25 |
| 2至3年 | 6,347,858.95 |
| 3年以上 | 5,198,893.79 |
| 3至4年 | 1,077,950.25 |
| 4至5年 | 8,919.17 |
| 5年以上 | 4,112,024.37 |
| 合计 | 257,952,572.37 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 应收账款 | 18,607,059.25 | 3,142,049.01 | 21,749,108.27 | ||
| 合计 | 18,607,059.25 | 3,142,049.01 | 21,749,108.27 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额129,436,809.23元，占应收账款年末余额合计数的比例28.3%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额6,471,840.46元。
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 682,406,184.47 | 807,667,575.80 |
| 合计 | 682,406,184.47 | 807,667,575.80 |
（1）应收利息
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 681,893,558.95 | 805,172,190.47 |
| 可转债发行费用 | 1,254,716.98 | |
| 备用金 | 639,588.57 | 732,540.62 |
| 押金保证金 | 730,000.00 | |
| 应收暂付款 | 64,912.56 | 30,422.41 |
| 其他 | 447.96 | |
| 合计 | 682,598,060.08 | 807,920,318.44 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 252,742.64 | 252,742.64 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 60,867.03 | 60,867.03 | ||
| 2019年6月30日余额 | 191,875.61 | 191,875.61 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 244,743.30 |
| 1年以内小计 | 244,743.30 |
| 1至2年 | 113,614.62 |
| 2至3年 | 145,861.42 |
| 3年以上 | 200,281.79 |
| 3至4年 | 119,354.18 |
| 4至5年 | 3,000.00 |
| 5年以上 | 77,927.61 |
| 合计 | 704,501.13 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 其他应收款 | 252,742.64 | 60,867.03 | 191,875.61 | |
| 合计 | 252,742.64 | 60,867.03 | 191,875.61 | |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 云南富源今飞轮毂制造有限公司 | 拆借款 | 426,333,469.77 | 1年以内 | 62.44% | |
| 浙江今泰汽车零部件 | 拆借款 | 49,029,284.94 | 1年以内 | 7.18% |
| 制造有限公司 | |||||
| 宁夏今飞轮毂有限公司 | 拆借款 | 205,517,754.24 | 1年以内 | 30.10% | |
| 富源今飞零部件有限公司 | 拆借款 | 1,013,050.00 | 1年以内 | 0.15% | |
| 浙江今飞亚达轮毂有限公司 | 拆借款 | 849,202.92 | 1年以内 | 0.13% | |
| 合计 | -- | 682,742,761.87 | -- | 100.00% |
其他说明：
其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 681,893,558.95 | 99.9 | 681,893,558.95 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 704,501.13 | 0.1 | 191,875.61 | 27.24 | 512,625.52 |
| 合 计 | 682,598,060.08 | 191,875.61 | 0.03 | 682,406,184.47 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 805,172,190.47 | 99.66 | 805,172,190.47 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,748,127.97 | 0.34 | 252,742.64 | 9.20 | 2,495,385.33 |
| 合 计 | 807,920,318.44 | 100.00 | 252,742.64 | 0.03 | 807,667,575.80 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 708,038,149.70 | 708,038,149.70 | 405,759,036.24 | 405,759,036.24 | ||
| 合计 | 708,038,149.70 | 708,038,149.70 | 405,759,036.24 | 405,759,036.24 | ||
对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账 | 本期增减变动 | 期末余额(账 | 减值准备期末 |
| 面价值) | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 面价值) | 余额 | |
| 浙江今泰汽车零部件制造有限公司 | 18,977,566.03 | 18,977,566.03 | |||||
| 贵州今飞轮毂股份有限公司 | 23,220,000.00 | 23,220,000.00 | |||||
| 浙江今飞摩轮有限公司 | 121,477,751.52 | 121,477,751.52 | |||||
| 金华市今飞轻合金材料有限公司 | 31,671,997.34 | 31,671,997.34 | |||||
| 金华市今飞零部件制造有限公司 | 7,023,700.00 | 7,023,700.00 | |||||
| 浙江今飞亚达轮毂有限公司 | 23,848,312.53 | 23,848,312.53 | |||||
| 金华市今飞汽车配件有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 浙江今飞汽摩配技术研究院有限公司 | 14,968,703.07 | 14,968,703.07 | |||||
| FUTURE INDUSTRIAL&TRADING INC(飞驰工贸股份有限公司） | 1,866,240.00 | 1,866,240.00 | |||||
| JINFEI TRADING INDIA PRIVATE LIMITED(印度今飞贸易有限公司) | 2,066,928.75 | 3,515,242.50 | 5,582,171.25 | ||||
| 云南富源今飞轮毂制造有限公司 | 135,137,837.00 | 166,512,200.00 | 301,650,037.00 | ||||
| 宁夏今飞轮毂有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 云南今飞摩托车配件制造有 | 10,000,000.00 | 90,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 限公司 | |||||||
| 富源今飞零部件有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| VOSSEN MANUFATURE (THAILAND)CO.,LTD.（沃森制造(泰国)有限公司） | 42,251,670.96 | 42,251,670.96 | |||||
| 合计 | 405,759,036.24 | 302,279,113.46 | 708,038,149.70 |
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 612,964,067.20 | 530,601,439.05 | 810,090,817.55 | 696,530,658.67 |
| 其他业务 | 102,524,084.61 | 97,156,032.50 | 93,512,620.45 | 88,599,671.03 |
| 合计 | 715,488,151.81 | 627,757,471.55 | 903,603,438.00 | 785,130,329.70 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 862,589.13 | 81,400.00 |
| 处置子公司 | 2,030,000.00 | |
| 合计 | 862,589.13 | 2,111,400.00 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,976,197.39 | 报告期内公司加强资产管理，清理闲置、报废设备。 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 23,250,672.00 | 报告期内确认与资产/收益相关的政府补贴。 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 868,786.39 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,730,252.86 | 报告期内公司对供应商的质量扣款收入。 |
| 减：所得税影响额 | 5,352,776.48 | |
| 少数股东权益影响额 | 84,777.54 | |
| 合计 | 18,435,959.84 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 地方水利建设基金支出 | 499,440.00 | 其与正常经营活动存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.92% | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.09% | 0.05 | 0.05 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用