第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人周宗文、主管会计工作负责人周华珍及会计机构负责人(会计主管人员)许金卓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告 “经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险， 敬请广大投资者注意风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至本披露日的公司总股本1,096,223,401股扣除公司回购专用账户上已回购股份2,602,705股后的可参与分配的股本总额1,093,620,696股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 43
第五节 环境和社会责任 ...... 46
第六节 重要事项 ...... 47
第七节 股份变动及股东情况 ...... 56
第八节 优先股相关情况 ...... 63
第九节 债券相关情况 ...... 64
第十节 财务报告 ...... 65
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、2021年半年度报告原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、周大生 | 指 | 周大生珠宝股份有限公司 |
| 北极光投资有限公司 | 指 | Aurora Investment Limited，公司原参股股东 |
| 周氏投资 | 指 | 深圳市周氏投资有限公司，公司控股股东 |
| 金大元 | 指 | 深圳市金大元投资有限公司，公司参股股东 |
| 泰有投资 | 指 | 平潭综合实验区泰有股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 香港周大生 | 指 | 周大生珠宝（香港）有限公司，公司全资子公司 |
| 上海周大生 | 指 | 上海周大生进出口有限公司，公司全资子公司 |
| 天津周大生 | 指 | 周大生珠宝（天津）有限公司，公司全资子公司 |
| 宝通供应链 | 指 | 深圳市宝通天下供应链有限公司，公司全资子公司 |
| 美利天下 | 指 | 深圳市美利天下设计有限公司，公司全资子公司 |
| 互联天下 | 指 | 深圳市互联天下信息科技有限公司，公司全资子公司 |
| 周大生销售（深圳） | 指 | 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司，公司全资子公司 |
| 周大生销售（重庆） | 指 | 周大生珠宝销售（重庆）有限公司，公司全资子公司 |
| 周大生投资基金 | 指 | 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司，公司全资子公司 |
| 四川周大生 | 指 | 四川周大生珠宝有限公司，公司全资子公司 |
| 周和庄置业 | 指 | 深圳周和庄置业有限公司，公司控股子公司 |
| 福建周大生 | 指 | 周大生珠宝（福建）有限公司，公司全资子公司 |
| 周大生销售（天津） | 指 | 周大生珠宝销售（天津）有限公司，公司全资子公司 |
| 太原周大生 | 指 | 周大生珠宝（太原）有限公司，公司全资子公司 |
| 南京周大生 | 指 | 周大生珠宝（南京）有限公司，公司全资子公司 |
| 数捷通 | 指 | 深圳市数捷通科技有限公司，公司控股子公司 |
| 今生今世 | 指 | 深圳市今生今世珠宝有限公司，公司控股子公司 |
| 武汉周大生 | 指 | 周大生珠宝销售（武汉）有限公司，公司全资子公司 |
| 名优上品 | 指 | 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司，公司控股子公司 |
| 沈阳周大生 | 指 | 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司，公司全资子公司 |
| 彼爱文化 | 指 | 深圳市彼爱文化科技有限公司，公司控股子公司。 |
| 宝通金融小贷 | 指 | 深圳市宝通天下小额贷款有限公司，公司全资子公司 |
| 风创新能 | 指 | 天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司全资子公司 |
| 远致富海三号基金 | 指 | 深圳远致富海三号投资企业（有限合伙），公司参股公司 |
| 深圳弗兰德斯 | 指 | 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司，公司控股子公司 |
| 中美钻石 | 指 | 深圳市中美钻石珠宝有限公司，公司参股公司 |
| 恒信玺利 | 指 | 恒信玺利实业股份有限公司，公司通过风创新能持有其16.6%股份 |
| 大生美 | 指 | 深圳大生美珠宝有限公司，公司参股公司 |
| 中金国银 | 指 | 中金国银珠宝（深圳）有限公司，公司参股公司 |
| 海峡珠宝产业园 | 指 | 厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司，公司参股公司 |
| 香港周大生投资 | 指 | 香港周大生投资有限公司，公司关联法人 |
| 报告期 | 指 | 2021年1-6月 |
| 黄金租赁 | 指 | 向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，通过向上海黄金交易所购入或以自有库存将等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息 |
| 加盟模式 | 指 | 公司与加盟商签订《品牌特许经营合同》，授权加盟商在规定的区域，按照统一的业务和管理制度开设加盟店，公司向加盟商收取特许经营及管理服务费用，加盟商终端零售柜台所售卖商品的所有权归属加盟商，公司在将货品销售给加盟商时确认收入 |
| 自营模式 | 指 | 公司拥有货品的所有权和零售定价权的店面，一般可分为商场专柜和直营门店，亦称自营线下业务 |
| 电商模式 | 指 | 电商销售系公司通过第三方电子商务平台进行的零售或代理销售业务，亦称自营线上业务 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 金交所 | 指 | 上海黄金交易所 |
| 钻交所 | 指 | 上海钻石交易所 |
| 保荐机构 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 章程、公司章程 | 指 | 《周大生珠宝股份有限公司章程》 |
| 上市 | 指 | 本公司股票在证券交易所挂牌交易 |
| K金 | 指 | 在黄金中加入少量银、铜、锌等金属以增加黄金的强度和韧性而制成的金饰，国家标准GB11887-89规定，每k含金量为4.166%。 |
| 黄金饰品 | 指 | 以黄金为主要原料制作的饰品。目前市场上销售的黄金饰品主要分为足金和K金饰品 |
| 铂金饰品 | 指 | 以铂金为主要原料制作的饰品 |
| 镶嵌饰品 | 指 | 将钻石或其他宝石镶嵌在已完成的首饰托架上成型的饰品 |
| 品牌使用费 | 指 | 品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货，货品经质检机构检测合格后使用"周大生"品牌销售，公司按照约定的收费标准向加盟商收取品牌使用权费 |
| 国检 | 指 | 国家珠宝玉石质量监督检验中心 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 周大生 | 股票代码 | 002867 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 周大生珠宝股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 周大生 | ||
| 公司的法定代表人 | 周宗文 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 何小林 | 周晓达、荣欢 |
| 联系地址 | 深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座23 层 | 深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座23 层 |
| 电话 | 0755-61866669-8818 | 0755-61866669-8818 |
| 传真 | 0755-61866830 | 0755-61866830 |
| 电子信箱 | szchowtaiseng@126.com | szchowtaiseng@126.com |
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因其他原因
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 2,788,970,700.21 | 1,673,389,970.08 | 1,673,389,970.08 | 66.67% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 609,936,715.12 | 330,547,964.93 | 330,547,964.93 | 84.52% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 581,072,011.05 | 304,247,757.93 | 304,247,757.93 | 90.99% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -41,547,311.20 | 326,696,176.40 | 326,696,176.40 | -112.72% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.56 | 0.45 | 0.30 | 86.67% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.56 | 0.45 | 0.30 | 86.67% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.70% | 6.84% | 6.84% | 3.86% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 6,724,108,385.88 | 6,655,743,538.85 | 6,655,743,538.85 | 1.03% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 5,576,350,921.49 | 5,385,676,479.86 | 5,385,676,479.86 | 3.54% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 544,662.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 | 14,292,007.01 | 详见财务报告附注之政府补助 |
| 一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 说明 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 11,943,477.04 | 持有的金融资产公允价值变动损益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 500.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,399,795.50 | 详见财务报告附注之营业外收支项目 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,473,437.00 | 金融理财产品投资收益 |
| 减：所得税影响额 | 8,788,064.91 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,109.69 | |
| 合计 | 28,864,704.07 | -- |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务
公司从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营，是国内最具规模的珠宝品牌运营商之一。“周大生”是全国中高端主流市场钻石珠宝领先品牌，主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰。
2、公司主要产品
2.1、钻石镶嵌产品
周大生基于自己的商业模式和品牌定位，以钻石为主力产品，比利时“LOVE100”星座极光百面切工钻石为核心产品，黄金为人气产品，铂金、K金、翡翠、珍珠、彩宝为配套产品，不断丰富和完善产品线。
周大生洞察市场需求，探寻时尚潮流，融合风格美学，业界独家研创 “情景风格珠宝”，更精准定位消费人群，更深度解析情感共鸣与场景需求。专业呈现优雅、浪漫、迷人、摩登、自然五大产品风格，精准定位活力女孩、怡然佳人、知性丽人、魅力精英 、星光女神五大消费人群。有效聚焦表达情感、表现自我两大需求方向，倾心研发多个系列组合，使风格美学下的产品更具有打动人心的生命力，向追求美丽人生的消费者奉献独特的珠宝首饰精品。
报告期内，公司继续加大钻石产品研发力量，产品系列迭代出新，向系列化、年轻化方向发展。针对不同客群，推出“Shining girl”与“甜蜜星人”、“幸福时刻”与“幸福花嫁”、“都市独白”与“挚”、“缪斯女神”、“梵高”艺术珠宝系列，分别匹配年轻女孩、婚嫁人群、都市白领、精英女性等目标人群，满足年轻消费群体崛起带来的多样化需求。
2.2、黄金产品
除主力研发钻石镶嵌产品外，公司全资子公司宝通供应链根据公司情景风格珠宝人群定位，以及消费者一生中对黄金产品特有的购买动机及使用场景进行开发规划，陆续开发特色IP板块、时尚板块、儿童板块、婚恋板块及文化送礼板块，致力于为公司打造具有品牌代表性的高附加值产品系列。公司黄金板块以爆款带动爆系的推广策略，以各人群需求及时下潮流为产品开发基础，结合新零售及线上渠道的新型营销推广模式，突破黄金产品传统风格及工艺缺陷，让系列更出圈，更适配、更加符合当下消费群体需求。
产品工艺优势上，有具备温润富有底蕴的古法工艺、高光镜面的镜面金工艺、高温珐琅工艺、至硬的硬金工艺、潮酷的“刺青”工艺，以及媲美18K硬度和结构形态的5G时尚黄金工艺等。品牌系列研发上，匹配公司情景风格珠宝人群定位，从婚恋表达、时尚装扮、文化创意三个方向多元化开发，满足市场不同消费者需求。婚恋表达有甜蜜时刻、幸福花嫁等系列；时尚装扮有Shining Gold、Z-IN、鎏光之境、复古潮金等系列；文化创意有全球热门IP联名宝可梦、兔斯基等，以及下半年公司重点推广上市的古法非凡金、IP普陀等系列等。
3、公司主要经营模式
3.1、采购模式
公司采购的原材料主要为成品钻石、黄金和铂金金料等。公司设立供应链管理中心，负责钻石成品和金料的采购事宜，具体采购模式因采购品种而异。
3.2、生产模式
公司将产品的生产外包予专业的珠宝首饰生产厂商，充分发挥其专业性和规模效应。针对国内珠宝首饰加工企业的现状和特点，建立了一套有效的供应商管理机制，实现了委外生产厂商的生产体系与公司业务发展的良性互动。
3.3、指定供应商模式
公司加盟渠道的素金首饰产品供货一般通过指定供应商完成，产品仅限于公司指定品类和指定标准。指定供应商和加盟商自行结算货款，所选购产品均需经过公司内检和国家/地方检测机构检测合格后使用“周大生”品牌销售，公司根据黄金/铂金、黄金摆件、绒沙金摆件、K金、钯金、黄金镶嵌、银饰、翡翠、和田玉、珍珠等产品种类的重量、成本或标签价的一定比例收取产品品牌使用费。
3.4、销售模式
报告期内，公司采取加盟、自营和电商相结合的销售模式。自营店的经营区域主要为直辖市、部分省会城市等中大型城市的主城区，其他区域主要由加盟商经营。
自营主要是指公司商场联营/专卖店/电商平台向顾客销售产品。公司对产品和经营拥有控制权和所有权，享有店面产生的利润，同时承担店面发生的所有费用和开支。
加盟是指公司与加盟商签订《品牌特许经营合同》，授权加盟商在规定的区域，按照统一的业务和管理制度开设加盟店，加盟商拥有对加盟店的所有权和收益权，实行独立核算、自负盈亏。
数据来源：广发证券发展研究中心
4、公司所处行业
公司所处行业为珠宝首饰零售业，自九十年代以来，在中国经济持续快速增长和人均收入水平不断提高的背景下，珠宝首饰消费在满足保值需求外，亦是人们追求时尚、彰显个性和身份地位的需要。中国是重要的珠宝首饰生产和消费国家。根据Euromonitor数据，截至2020年中国金银珠宝行业规模已达到6154亿元，目前为仅次于美国的全球第二大珠宝市场。根据中国黄金协会发布《中国黄金年鉴2021》，截至2020年中国黄金消费量连续8年位于世界第一。目前，中国已经成为世界第二大钻石加工基地、世界上最大的珠宝首饰消费市场和世界第一大黄金消费国。
近年来，随着我国中产阶级的壮大和居民收入的持续上升，国内居民消费升级不断推进，可选消费品需求崛起，以珠宝首饰等为代表的中高端消费品市场已进入高速发展阶段。国际艺术市场发展规律显示，当人均GDP达到5000美元时，珠宝消费需求会大幅上升，而2020年中国人均GDP已突破10000美元，中国中高端珠宝市场或将迎来新的发展阶段。与此同时，随着中国城镇化进程加快，城镇居民向三四线城市靠拢，三、四线城市中产阶级消费群体日益壮大，其消费增长需求已成为我国消费市场的巨大增长潜力。从人均珠宝消费额来看，中国的人均珠宝消费水平与美国等发达国家相比还有较大差距，近年来受益于中国经济增长与居民人均可支配收入的提高，中国的人均珠宝消费相较于发达国家有较快速地的增长，未来随着销售总额的稳步提升，我国人均珠宝消费仍有上行空间。除了宏观经济增长因素外，消费群体年龄结构、消费偏好、消费习惯也在发生转变，千禧一代和Z世代对镶嵌品类的影响更为积极。戴比尔斯调研显示千禧一代和Z世代创造了我国超过80%以上的钻石需求，构成了当前和未来主要的钻石珠宝消费群体。他们更加注重产品品质、个性化设计及服务体验，并以完善自身内在素质和外在形象为目标，包括设计风格、款式、工艺也日益被消费者看重，消费升级以及消费主力人群的切换，使自我佩戴与装饰、自我取悦的消费需求快速增加，消费行为更趋于日常化，为周大生等具有“品牌、渠道、产品”等核心竞争优势和持续创新能力的珠宝首饰企业提供了更广阔的市场空间。
5、行业基本竞争格局
国内市场现有的珠宝首饰企业大致可以分为三类：一是品牌知名度较高和地域覆盖率较为广阔，如品牌市场占有率较高
的周大福、老凤祥、周大生等珠宝首饰市场领先企业；二是知名度高，但地域覆盖度低，价格昂贵，如Cartier、Tiffany等品牌；三是知名度较低或渠道覆盖面较为局限的品牌。当前珠宝首饰行业竞争激烈，市场竞争者数量众多，在资本助力下，将有更多优质珠宝企业登陆A股，珠宝产业将呈现“百花齐放”的局面。当前，我国黄金珠宝首饰行业集中度还比较低，根据欧睿数据，2019年CR5不足30%。日益竞争激烈的市场环境和新冠疫情的考验，加速行业集中度提升。“周大生”品牌经过多年的深耕营运，积极拥抱变革与创新，锐意进取，市场竞争力突出，已成为中国境内珠宝首饰市场最具竞争力的品牌之一，根据中宝协出具的证明，“周大生”品牌市场占有率在境内珠宝首饰市场排名前三。同时，自2011年起，公司连续十一年获得世界品牌实验室（World Brand Lab）“中国500最具价值品牌”，品牌价值从2018年的376.85亿元上升到2021年的638.05亿元，位居中国轻工业第二。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
一、报告期财务及经营情况概述
2021年上半年度，面对不断变化的市场形势和行业环境，公司上下凝心聚力、锐意进取，秉承“直面竞争、拥抱竞争”的理念，聚焦公司经营战略目标，继续深耕优势市场，积极探索融合发展新模式，优化渠道布局，加速线上线下融合，通过网络社交、直播平台等渠道多维度提升品牌影响力，精准赋能门店，持续提升产品竞争力，迭代优化情境风格产品系列，组织推动“大钻赋能”项目，强化品牌势能，加强时尚类、文创类黄金的研发推广，在黄金产品上逐步发力。报告期公司各项工作扎实推进，经营情况良好，经营业绩同比实现了较大幅度的增长。
（一）财务状况
报告期末公司资产总额67.24亿元，较2020年度末增长1.03%，负债总额11.44亿元，较2020年度末下降9.64%，归属于母公司的股东权益总额55.76亿元，较报告期初增长3.54%，报告期末资产负债率为17.01%，流动比率为
4.51，加权平均净资产收益率为10.7%，较上年同期提高3.86个百分点，报告期公司资产结构合理，盈利能力稳定，经营资金保持较好的流动性，财务状况整体良好。
报告期末流动资产46.71亿元，占资产总额的69.46%，主要为货币资金、交易性金融资产、应收账款以及存货等，其中货币资金10.6亿元，占报告期末流动资产的22.69%，交易性金融资产3.01亿元，占报告期末流动资产的6.44%，报告期末存货余额27.94亿元，占报告期末流动资产的59.81%，报告期末存货较期初增加16.82%，主要由于本期业务量增长备货量增加所致。
报告期末非流动资产20.53亿元，占资产总额的30.54%，主要为发放贷款及垫款、权益工具投资、其他非流动金融资产、固定资产及在建工程、使用权资产、无形资产及长期待摊费用等，其中发放贷款及垫款3.07亿元，其他权益工具投资3.95亿元，其他非流动金融资产3.26亿元，固定资产及在建工程3.58亿元，无形资产4.17亿元，使用权资产1.1亿元，递延所得税资产7,391.52万元，长期待摊费用4,899.43万元。
报告期末公司负债总额为11.44亿元，主要为黄金租赁形成的交易性金融负债、应付账款及应付票据、预收账款及合同负债、应交税费及其他应付款项等，其中交易性金融负债期末余额3,239.63万元，应付账款及应付票据期末余额3.85亿元，其他应付款期末余额3.49亿元，主要为客户履约保证金以及第一期员工股权激励计划的限制性股票回购义务等，报告期末预收账款及合同负债余额6,536.63万元，主要为收到的加盟客户预付款项及订单订金款项。
报告期末归属母公司所有者权益为55.76亿元，其中股本总额10.96亿元、资本公积13.33亿元、法定盈余公积余额4.42亿元，报告期末合并报表未分配利润28.22亿元，母公司未分配利润为24.63亿元。
（二）经营情况
报告期，公司经营业务自疫情趋缓后逐步恢复常态，报告期公司经营情况良好，保持了去年下半年以来的良好发展态势，营业收入实现较大幅度的增长，上半年度公司实现营业收入27.89亿元，同比增长66.67%，报告期公司营业利润7.87亿元，较上年同期增长83.83%，实现归属上市公司的净利润6.1亿元，较上年同期增长84.52%。
报告期，加盟业务营业收入15.82亿元，较上年同期增长84.29%；自营线下业务营业收入6.47亿元，较上年同期增长94.41%；自营线上（电商）业务营业收入4.35亿元，较上年同期增长12.35%。以产品类别划分，受益
于金价上涨及电商销售增长因素，报告期素金类产品营业收入12.19亿元，较上年同期增长85.54%，镶嵌类产品营业收入9.08亿元，较上年同期增长67.31%，品牌使用费收入3.43亿元，较上年同期增长59.86%。2021年上半年度累计实现营业毛利额为11.28亿元，较上年同期增加3.63亿元，同比增幅47.48%，其中：自营线下业务销售毛利1.92亿元，较上年同期增长52.45%，自营线上（电商）业务销售毛利1.57亿元，较上年同期增长13.72%，加盟业务毛利6.6亿元，较上年同期毛利额增长61.21%，宝通供应链服务、小贷金融及其他业务毛利合计1.2亿元，较上年同期增长30.13%。报告期整体毛利率为40.46%，较上年同期有所下降，主要由于报告期金价波动以及素金销售占比提高等收入结构变化影响所致。
报告期期间费用总额3.3亿元，较上年同期增长3.78%，其中管理、研发及销售费用总额3.44亿元，较上年同期增加1,888.52万元，同比增长5.81%，主要由于销售费用随经营业务发展增长所致。
报告期其他收益2,294.09万元，较上年同期增长60.34%，主要由于报告期公司钻石采购规模增加，自境外钻石采购形成的增值税返还形成的其他收益同比增长所致。
报告期公允价值变动损益2,389.39万元，较上年同期增长326.27%，主要由于公司黄金租赁业务形成的交易性金融负债以及其他非流动金融资产在报告期内公允价值变动所致。
报告期公司营业收入同比实现较大幅度增长，盈利能力持续稳定，成本费用控制合理，实现归属上市公司股东的净利润6.1亿元，较上年同期增长84.52%，经营业务呈现出良好的发展态势。
（三）现金流
报告期末公司货币资金余额10.6亿元，报告期现金净流出为6.21亿元，其中经营活动现金净流出4154.73万元，投资活动现金净流出1.24亿元，筹资活动现金净流出4.56亿元。
单位：万元
| 项目 | 2021上半年度 | 上年同期 | 同比增减% |
| 经营活动现金流入小计 | 304,132.58 | 180,426.02 | 68.56% |
| 经营活动现金流出小计 | 308,287.31 | 147,756.41 | 108.65% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,154.73 | 32,669.62 | -112.72% |
| 投资活动现金流入小计 | 115,865.76 | 80,384.59 | 44.14% |
| 投资活动现金流出小计 | 128,227.08 | 108,458.30 | 18.23% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,361.32 | -28,073.71 | 55.97% |
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 45,556.45 | 33,100.57 | 37.63% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,556.45 | -33,100.57 | -37.63% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -62,072.46 | -28,471.66 | -118.01% |
2020上半年度公司实现营业收入27.89亿元，较上年同期增长66.67%，其中：①报告期自营线下业务实现营业收入6.47亿元，较上年同期增长94.41%，自营线下收入占公司整体营业收入的23.18%，报告期自营线下镶嵌产品销售收入9,914.66万元，黄金产品销售收入5.18亿元，分别较上年同期增长36.36%、117.89%，黄金类产品增长幅度较为明显。②报告期电商业务实现营业收入4.35亿元，同比增长12.35%，营收收入占比为15.58%，受上年同期快速增长形成的较高基数以及受部分渠道业务模式转变影响，电商业务增长速度趋于平缓，报告期电商业务累计销售数量171.2万件，同比增长36.37%，总体上仍保持较快的增长速度。③报告期加盟业务实现营业收入15.82亿元，较上年同期增长84.29%，营业收入占比为56.72%，报告期加盟镶嵌产品批发销售收入7.66亿元，同比增长85.94%，黄金产品批发销售收入3.77亿元，同比增长156.52%，品牌使用费收入3.43亿元，同比增长
59.86%。
报告期分业务模式的主营业务收入情况
单位：万元
| 业务模式分类 | 本报告期（2021H1） | 上年同期 | 营业收入同比增减% | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 自营（线下） | 64,654.80 | 23.18% | 33,257.08 | 19.87% | 94.41% |
| 互联网（线上） | 43,456.23 | 15.58% | 38,680.64 | 23.12% | 12.35% |
| 加盟 | 158,182.00 | 56.72% | 85,832.81 | 51.29% | 84.29% |
| 供应链服务 | 3,143.07 | 1.13% | 1,970.72 | 1.18% | 59.49% |
| 小贷金融 | 1,750.29 | 0.63% | 1,572.92 | 0.94% | 11.28% |
| 工程管理服务 | 103.32 | 0.04% | |||
| 其他业务 | 7,607.37 | 2.73% | 6,024.83 | 3.60% | 26.27% |
| 营业收入合计 | 278,897.07 | 100.00% | 167,339.00 | 100.00% | 66.67% |
| 城市线级 | 类型 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||||
| 增加 | 减少 | 净增减 | 期末数量 | 增加 | 减少 | 净增减 | 期末数量 | ||
| 一二线 | 加盟 | 76 | 46 | 30 | 1022 | 45 | 53 | -8 | 925 |
| 自营 | 6 | 10 | -4 | 220 | 4 | 21 | -17 | 231 | |
| 小计 | 82 | 56 | 26 | 1242 | 49 | 74 | -25 | 1156 | |
| 三四线及以下 | |||||||||
| 加盟 | 143 | 99 | 44 | 2992 | 100 | 77 | 23 | 2823 | |
| 自营 | 1 | 3 | -2 | 23 | 0 | 4 | -4 | 26 | |
| 小计 | 144 | 102 | 42 | 3015 | 100 | 81 | 19 | 2849 | |
| 合计 | 加盟 | 219 | 145 | 74 | 4014 | 145 | 130 | 15 | 3748 |
| 自营 | 7 | 13 | -6 | 243 | 4 | 25 | -21 | 257 | |
| 小计 | 226 | 158 | 68 | 4257 | 149 | 155 | -6 | 4005 |
| 区域 | 报告期（2021年1-6月） | 上年同期 | ||||||
| 店数 | 营业面积（㎡） | 营业收入 | 毛利 | 店数 | 营业面积（㎡） | 营业收入 | 毛利 | |
| 东北大区 | 1 | 119.00 | 6.49 | 2.37 | ||||
| 华北大区 | 1 | 124.15 | 108.00 | 36.10 | 2 | 165.00 | 108.97 | 46.93 |
| 华东大区 | 3 | 187.00 | 99.62 | 32.24 | 1 | 58.88 | 25.35 | 10.81 |
| 华南大区 | 1 | 42.00 | 99.52 | 23.47 | ||||
| 华中大区 | 1 | 52.00 | 32.46 | 8.22 | ||||
| 西南大区 | 1 | 43.60 | 6.09 | 2.56 |
| 合计 | 7 | 524.15 | 346.10 | 102.39 | 4 | 267.48 | 140.42 | 60.30 |
| 区域 | 报告期（2021年1-6月） | 上年同期 | ||||||
| 店数 | 营业面积（㎡） | 公司对其形成营业收入 | 报告期毛利 | 店数 | 营业面积（㎡） | 公司对其形成营业收入 | 报告期毛利 | |
| 东北大区 | 6 | 451.2 | 755.50 | 210.11 | 9 | 1170 | 965.01 | 304.19 |
| 华北大区 | 43 | 5059.13 | 4,999.99 | 1,752.93 | 30 | 2481.5 | 2,066.40 | 756.07 |
| 华东大区 | 57 | 5495.38 | 7,022.31 | 2,448.05 | 29 | 2969.3 | 2,567.42 | 809.36 |
| 华南大区 | 17 | 1780 | 1,655.61 | 548.64 | 11 | 985 | 1,197.16 | 338.09 |
| 华中大区 | 43 | 5644 | 3,530.11 | 1,301.46 | 26 | 2959 | 2,062.94 | 776.03 |
| 西北大区 | 19 | 2039 | 1,833.24 | 647.29 | 15 | 1407 | 1,150.74 | 428.42 |
| 西南大区 | 34 | 4047 | 2,898.08 | 1,062.74 | 25 | 3095 | 1,546.63 | 637.26 |
| 合计 | 219 | 24,515.71 | 22,694.85 | 7,971.22 | 145 | 15,066.80 | 11,556.30 | 4,049.43 |
| 分类 | 关闭店数 | 报告期收入 | 报告期关闭门店上年同期收入 | 关闭门店对报告期的影响 | 关闭门店影响额占报告期营业收入比例 |
| 自营 | 13 | 1,092.64 | 783.15 | -309.49 | -0.11% |
| 加盟 | 145 | 359.80 | 1,649.01 | 1,289.21 | 0.46% |
| 合计 | 158 | 1,452.44 | 2,432.16 | 979.72 | 0.35% |
| 项目 | 报告期（2021年1-6月） | 上年同期 | 增减幅度% | |||||
| 平均店数 | 单店收入 | 单店毛利 | 平均店数 | 单店收入 | 单店毛利 | 单店收入 | 单店毛利 | |
| 自营店 | 243 | 266.07 | 78.85 | 265 | 125.50 | 47.43 | 112.01% | 66.25% |
| 其中：镶嵌首饰 | 40.80 | 25.14 | 27.44 | 17.00 | 48.70% | 47.86% | ||
| 其中：素金首饰 | 224.44 | 53.35 | 97.97 | 30.36 | 129.10% | 75.70% | ||
| 加盟店 | ||||||||
| 3969 | 39.85 | 16.64 | 3740 | 22.95 | 10.95 | 73.66% | 51.91% |
| 其中：镶嵌首饰 | 19.29 | 4.97 | 11.01 | 2.44 | 75.21% | 103.39% | ||
| 其中：品牌使用费 | 8.64 | 8.64 | 5.73 | 5.73 | 50.64% | 50.64% |
| 其中：加盟管理服务 | 2.42 | 2.42 | 2.18 | 2.18 | 10.92% | 10.92% |
注：平均店数为报告期月末店数累计平均（∑月末店数/计算月份数）
（5）报告期营业收入排名前十的自营门店
单位：万元
| 序号 | 店面名称地址 | 开业时间 | 营业面积（㎡） | 经营业态 | 营业收入 | 营业利润 |
| 1 | 周大生天津乐宾百货专柜 | 2007.11 | 42.3 | 专柜 | 1,574.19 | 230.61 |
| 2 | 周大生青岛台东利群专柜 | 2012.04 | 52 | 专柜 | 1,174.39 | 102.82 |
| 3 | 周大生厦门SM来雅百货专柜 | 2007.10 | 118 | 专柜 | 1,098.97 | 171.74 |
| 4 | 周大生太原铜锣湾国际购物中心专柜 | 2008.01 | 87 | 专柜 | 884.57 | 189.27 |
| 5 | 周大生太原亲贤茂业百货二店专柜 | 2014.11 | 67 | 专柜 | 797.23 | 197.92 |
| 6 | 周大生奎屯友好时尚专柜 | 2013.01 | 60 | 专柜 | 785.24 | 117.75 |
| 7 | 周大生天津麦购休闲广场专卖店 | 2011.09 | 180 | 专卖店 | 1,006.30 | 74.09 |
| 8 | 周大生天津乐宾百货专卖店 | 2011.05 | 136 | 专卖店 | 947.43 | 97.79 |
| 9 | 周大生济南高新万达专卖店 | 2019.04 | 150 | 专卖店 | 862.36 | 133.68 |
| 10 | 周大生太原公元时代城购物中心专卖店 | 2019.09 | 88 | 专卖店 | 828.73 | 167.41 |
单位：万元
| 项目 | 报告期（2021年1-6月） | 上年同期 | 增减% | ||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | ||
| 黄金 | 150,879.02 | 70.67% | 49,400.79 | 57.77% | 205.42% |
| 钻石 | 42,656.42 | 19.98% | 12,808.97 | 14.98% | 233.02% |
| 委外工费 | 10,635.74 | 4.98% | 5,830.18 | 6.82% | 82.43% |
| 其他成品采购 | 9,326.56 | 4.37% | 17,471.25 | 20.43% | -46.62% |
| 合计 | 213,497.74 | 100.00% | 85,511.19 | 100.00% | 149.67% |
| 采购方式 | 报告期（2021年1-6月） | 上年同期 | 增减% | |||
| 采购量 | 占比（%） | 采购量 | 占比（%） | |||
| 黄金 | ||||||
| 金交所现货交易（克） | 4,427,909.29 | 97.79% | 1,309,946.06 | 86.75% | 238.02% | |
| 黄金租赁（克） | 100,000.00 | 2.21% | 200,000.00 | 13.25% | -50.00% | |
| 黄金采购合计（克） | 4,527,909.29 | 100.00% | 1,509,946.06 | 100.00% | 199.87% | |
| 钻石 | ||||||
| 境内采购（克拉） | 50,742.39 | 69.10% | 16,586.44 | 79.00% | 205.93% | |
| 境外采购（克拉） | 22,690.91 | 30.90% | 4,408.48 | 21.00% | 414.71% | |
| 钻石采购合计（克拉） | 73,433.30 | 100.00% | 20,994.92 | 100.00% | 249.77% | |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 增减变动% |
| 余额 | 占比 | 余额 | 占比 |
| 原材料 | 49,177.83 | 17.45% | 31,556.94 | 13.12% | 55.84% |
| 库存商品 | 225,700.35 | 80.08% | 204,205.05 | 84.93% | 10.53% |
| 委托加工物资 | 6,242.34 | 2.21% | 4,129.89 | 1.72% | 51.15% |
| 周转材料 | 739.47 | 0.26% | 543.33 | 0.23% | 36.10% |
| 合计 | 281,859.99 | 100.00% | 240,435.20 | 100.00% | 17.23% |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 增减幅度% | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 黄金 | 14,618.70 | 29.73% | 4,337.81 | 13.75% | 237.01% |
| 铂金 | 429.85 | 0.87% | 1,201.89 | 3.81% | -64.24% |
| 钻石 | 33,835.81 | 68.80% | 25,734.37 | 81.55% | 31.48% |
| 配件及其他 | 293.46 | 0.60% | 282.87 | 0.90% | 3.74% |
| 原料合计 | 49,177.82 | 100.00% | 31,556.94 | 100.00% | 55.84% |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 增减幅度% | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 镶嵌 | 118,366.44 | 52.44% | 111,607.08 | 54.65% | 6.06% |
| 黄金 | 90,825.54 | 40.24% | 78,291.89 | 38.34% | 16.01% |
| 铂金 | 2,668.08 | 1.18% | 2,820.31 | 1.38% | -5.40% |
| K金 | 7,934.89 | 3.52% | 6,837.69 | 3.35% | 16.05% |
| 其他 | 5,905.41 | 2.62% | 4,648.08 | 2.28% | 27.05% |
| 库存商品合计 | 225,700.35 | 100.00% | 204,205.05 | 100.00% | 10.53% |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 增减幅度% | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 黄金 | 123.91 | 1.98% | 184.20 | 4.46% | -32.73% |
| 钻石 | 5,891.89 | 94.39% | 3,695.68 | 89.49% | 59.43% |
| 配件及其他 | 226.54 | 3.63% | 250.00 | 6.05% | -9.38% |
| 委托加工合计 | 6,242.34 | 100.00% | 4,129.89 | 100.00% | 51.15% |
二、核心竞争力分析
（一）品牌管理优势
“周大生”定位于中高端主流市场钻石珠宝领先品牌，为追求美丽人生的都市女性提供独具风格的精品珠宝首饰。公司紧密围绕“周大生”品牌的定位、价值和理念，制定和实施领先和可行的战略发展规划，不断提升品牌形象和影响力，实现公司的快速发展。
根据品牌定位和战略规划，公司构建了全方位、立体式品牌整合营销战略，通过优选品牌形象代言人，强化品牌识别；选择电视、纸媒、网络、户外等各种媒介，实行全国、省、城市、店面四级广告联动；举办全国珠宝首饰设计大赛，参加全国性行业展会，实施特色项目营销、公关营销和会员营销；全方位覆盖目标消费群体，不断提高“周大生”品牌的知名度、美誉度及忠诚度。
“周大生”品牌市场竞争力突出，已成为中国境内珠宝首饰市场最具竞争力的品牌之一，根据中宝协出具的证明， “周大生”品牌市场占有率在境内珠宝首饰市场均排名前三。同时，自2011年起，公司连续十一年获得世界品牌实验室（World BrandLab）“中国500最具价值品牌”，品牌价值从2018年的376.85亿元上升到2021年的638.05亿元，位居中国轻工业第二。同时，公司子品牌BLOVE、今生金饰的各项手续及业务均在有序推进当中。
（二）连锁网络优势
公司连锁网络由营运管理网络、业务拓展网络、培训辅导网络、督导监察网络、整合营销网络、物流配送网络、ERP应用网络等7大网络构成，为公司业务的迅猛发展提供了有力支撑。公司依托整合研发、生产外包的优异供应链整合能力，采用外延式、规模先行的渠道建设战略，建立了覆盖面广且深的“自营+加盟”连锁网络。截至2021年6月30日，公司在全国拥有终端门店4257家（统一形象、产品、价格体系和服务），形成行业领先的连锁渠道网络，品牌影响力和知名度持续提升，集群效应和资源整合优势进一步强化。在渠道布局方面，公司通过在一、二线城市的核心商圈开设自营店的方式，形成了一批经营管理标准化的样板店，有效地提升“周大生”品牌的影响力和知名度，从而对城市周边和三、四线城市发展和经营加盟店产生有力的辐射作用和带动作用，构成了以直辖市为核心、省会城市和计划单列市为骨干、三四线城市为主体的全国性珠宝连锁网络体系。
（三）产品优势
（1）钻石镶嵌产品
公司以“引领情景风格珠宝新潮流”为产品定位，为追求美丽人生的都市女性提供具备时尚风格款式、精湛考究工艺、精美优良品质以及身心愉悦体验的珠宝首饰。公司确定了以钻石首饰为主力产品，百面切工钻石首饰为核心产品，黄金首饰为人气产品，彩宝首饰/金镶玉首饰/铂金首饰/K金首饰等为配套产品的产品组合策略，能有效适应品牌在全国珠宝首饰主流市场经营的产品需求。按照品牌定位，为了适应不同年龄、不同文化背景、不同使用场景的消费者在珠宝首饰需求上的差异性，公司以不同产品系列和主题、不同的设计风格，打造标志款、人气款、配套款相结合的款式组合，建立了多维度的产品款式库。公司根据区域特点、商圈特点、投资额度和产品组合，划分为十余组店铺配货模型，在满足消费群体差异化需求的同时，实现产品的标准化管理，促进了门店专业化、规范化的经营以及品牌特色的打造。公司于2013年独家引入比利时Tolkowsky家族发明的 “LOVE100”星座极光百面切工钻石（通常所见的钻石为57个或者58个切面）作为核心产品系列，在紧贴潮流趋势的同时，在产品系列设计上烙印公司品牌理念，加强了公司产品的市场辨识度和品牌竞争力。“LOVE100”星座极光百面切工钻石火彩更加璀璨，该产品获得了比利时高阶层钻石议会（HRD Antwerp）和安特卫普市政府颁发的“安特卫普钻石荣誉奖章”，获得较高的市场美誉和消费者认可。
公司在产品设计上，通过研究社会时尚趋势和消费者珠宝首饰消费心理和消费文化，广泛收集和分析顾客（特别是会员顾客）需求偏好，制定并不断优化产品方案，采取自主设计和联合设计相结合的产品研发模式，广泛整合国内外优秀设计资源，对现有产品体系和款式设计进行持续的优化和迭代，形成了周大生独有的“情景风格珠宝”体系和特色，现在销售的情景风格珠宝2.0产品极大的满足了消费者不同使用场景、不同审美偏好对于珠宝首饰的需求，正成为门店在激烈的市场竞争中
取胜的利器。公司2019年与国际国内多位知名设计师签约，将设计具有周大生特色的标志产品，并在现有产品系列的优化和迭代中领衔设计，可以预见，在他们创作设计的作品全面推出后，周大生产品将迎来新的、更大的、更有影响力的提升。公司近年来不断引进和强化IP主题系列设计，包括梵高、皮卡丘、兔斯基、喜羊羊与灰太狼、年娃春妮等艺术IP和文化IP，给珠宝首饰赋予了更丰富的文化内涵。公司还推出品牌大使联名设计系列，打造更具有个性化的珠宝首饰产品。这些产品系列不仅形成了品牌特色和竞争区隔，同时也为品牌的消费者购买珠宝首饰增加了更多元的选择以及更独特的精神价值。公司坚持产品工艺和品质的精品路线，在工艺品质、选材用料精益求精，一丝不苟，并持续不断推出新工艺和新技术，例如根据设计需求增添CNC冲压、机雕工序，使镶嵌产品表面更富有质感、线条棱角分明、钻石折射光感更好；部分钻石首饰产品运用灵动工艺，增强钻石火彩效果，提升钻饰的整体美观度。
（2）素金产品
除主力研发钻石镶嵌产品外，公司全资子公司宝通供应链根据公司情景风格珠宝人群定位，以及消费者一生中对黄金产品特有的购买动机及使用场景进行开发规划，陆续开发特色IP板块、时尚板块、儿童板块、婚恋板块及文化送礼板块，致力于为公司打造具有品牌代表性的高附加值产品系列。公司黄金板块以爆款带动爆系的推广策略，以各人群需求及时下潮流为产品开发基础，结合新零售及线上渠道的新型营销推广模式，突破黄金产品传统风格及工艺缺陷，让系列更出圈，更加符合时下消费群体需求。产品工艺优势上，有具备温润富有底蕴的古法工艺、高光镜面的镜面金工艺、高温珐琅工艺、至硬的硬金工艺、潮酷的“刺青”工艺，以及媲美18K硬度和结构形态的5G时尚黄金工艺等。品牌系列研发上，匹配公司情景风格珠宝人群定位，从婚恋表达、时尚装扮、文化创意三个方向多元化开发，满足市场不同消费者需求。婚恋表达有甜蜜时刻、幸福花嫁等系列；时尚装扮有Shining Gold、Z-IN、鎏光之境、复古潮金等系列；文化创意有全球热门IP联名宝可梦、兔斯基等，以及下半年公司重点推广上市的古法非凡金、IP普陀等系列。
（3）线上渠道产品
公司从2013年开始组建电商团队，并于2018年成立互联天下独立运营电商业务，目前电商业务发展处于业内领先地位。电商销售渠道以天猫旗舰店和直播平台带货为主。直播电商改善体验上的不足，同时通过主播的人气、品质背书、直播沟通等可以促进低价值、配饰类珠宝饰品的销售。公司在2019年开始整体布局直播电商，与薇娅、李佳琦等头部主播建立深度合作关系。2020年，疫情催化使直播电商快速爆发，公司电商渠道差异化布局低价配饰类产品，比如设计感更强、单价较低的银饰及一口价素金品类等，从价格、品类、特点上区隔于线下门店，力图打造低单价、高频次、高复购的快消模式。此外，公司于2019年创立周大生旗下社交珠宝品牌Design Circles(设界)，DC的诞生源于对“人”与“社交”的思考，社交珠宝概念则来源于珠宝最原始诉求的升华，传递女性真实自我，给女性带来自信和愉悦，连接人与人的沟通。
（四）供应链整合优势
公司采用资源整合型模式，把握“品牌+供应链整合+渠道”产业模式的协同价值，以品牌定位为出发点，以终端市场需求为驱动力，将珠宝首饰企业附加值较低的生产和配送等中间环节外包，既适应行业供应链分工的趋势，降低了生产管理成本，又能集中资源倾注在投入回报率较高的品牌建设和推广、供应链整合和终端渠道建设等核心价值环节。针对国内珠宝首饰生产现状和特点，公司建立了一套有效的原材料供应商、委外生产商/指定供应商甄选、管理、考核和淘汰机制，以实现对产品质量控制、生产进度、生产成本和供应链渠道变化等信息的及时掌控和快速反应。经过了多年的积累和沉淀，公司通过合同条款、互惠共赢的利益分配机制、完善的质量监督检验体系和诚实守信的商业原则，与核心供应商建立了稳定的互补式合作发展战略关系。作为运营型的珠宝首饰企业，产品质量控制管理能力尤为重要。公司建立了供应商考核、工厂品质监控、成品检验多层次质量监督管理体系。在生产端，公司深入委外生产商生产过程中，协同委外生产商严控生产作业流程、工艺标准、巡检，从而保证货品质量；在成品检验端，公司所有产品上柜之前100%通过国家/地方质检机构检测，是业内率先进行产品全检的珠宝首饰企业之一。在物流配送环节，公司根据业务规模的增长，加强了物流配送能力的建设，报告期内不断提升日订单处理能力，提高及时交付率，降低差错率。公司与整体实力最强的数家全国性物流公司建立了长期合作关系，提高货品送达的效率和精度。同时，每笔物流单均已购买全额保险，有效降低运输风险。通过上述供应链资源的整合，公司突破了传统生产加工为主的珠宝首饰行业发展周期瓶颈，致力于产业链中高附加值的
品牌推广和渠道建设环节，实现了经营规模的快速柔性扩张。
（五）标准化优势
公司在贯彻外延式、规模先行的渠道战略的同时，通过精心打造充分表达品牌概念的标准化样板店，建立了标准化门店经营管理体系，对加盟店和自营店的资质评估、经营标准、开店流程、店铺形象、培训、管理、销售、价格体系、广告投放、考核等方面进行标准化管理，在推助公司建立专业性、高品质的品牌形象的同时，使得公司销售网络具有较强的复制能力和协同能力，为进一步拓展营销渠道奠定了夯实基础。公司建立总部加盟、自营运营中心和区域办事处两级管理体系，通过《加盟业务管理规划》、《自营业务管理规范》，对自营店、加盟店的管理模块和工作建立了全面的规范和细致的标准化流程。通过科学管理将运营管理流程化，标准化，保障各工作环节得以全程严格执行质量控制程序，有效提高服务效率和品质，为业务量的增长提供了重要的品质保证。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,788,970,700.21 | 1,673,389,970.08 | 66.67% | 公司经营业务自疫情趋缓后逐步恢复常态，报告期公司经营情况良好，保持了去年下半年以来的良好发展态势，营业收入实现较大幅度的增长。 |
| 营业成本 | 1,660,473,299.12 | 908,209,364.69 | 82.83% | 主要由于报告期产品销售收入同比增长所致。 |
| 销售费用 | 295,207,344.23 | 273,214,309.00 | 8.05% | 主要由于随着销售增长销售人员薪资费用同比增长所致。 |
| 管理费用 | 43,130,825.03 | 46,442,283.35 | -7.13% | 主要由于报告期股份支付摊销费用同比减少所致。 |
| 财务费用 | -13,759,460.38 | -6,900,682.48 | -99.39% | 主要由于报告期银行存款利息收入同比增加所致。 |
| 所得税费用 | 183,687,984.45 | 97,080,813.06 | 89.21% | 报告期利润同比增长应纳所得税费用增加所致。 |
| 研发投入 | 5,658,062.32 | 5,454,469.00 | 3.73% | 无重大变化。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -41,547,311.20 | 326,696,176.40 | -112.72% | 主要由于报告期库存备货量增加，采购规模扩大，支付采购款项同比 |
| 大幅增长所致。 | ||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,613,164.65 | -280,737,065.37 | 55.97% | 由于报告期购买理财产品净流出较上年同期下降所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -455,564,488.73 | -331,005,731.91 | -37.63% | 主要由于报告期实施年度利润方案支付现金股利较上年同期增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -620,724,573.99 | -284,716,589.07 | -118.01% | 主要由于经营活动、筹资活动现金流量净额较上年同期下降所致。 |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,788,970,700.21 | 100% | 1,673,389,970.08 | 100% | 66.67% |
| 分行业 | |||||
| 自营(线下) | 646,548,012.31 | 23.18% | 332,570,759.44 | 19.87% | 94.41% |
| 互联网（线上） | 434,562,267.52 | 15.58% | 386,806,397.51 | 23.12% | 12.35% |
| 加盟 | 1,581,819,974.40 | 56.72% | 858,328,085.45 | 51.29% | 84.29% |
| 供应链服务 | 31,430,694.29 | 1.13% | 19,707,246.75 | 1.18% | 59.49% |
| 小贷金融 | 17,502,852.39 | 0.63% | 15,729,172.79 | 0.94% | 11.28% |
| 工程管理服务 | 1,033,231.19 | 0.04% | |||
| 其他业务 | 76,073,668.11 | 2.72% | 60,248,308.14 | 3.60% | 26.27% |
| 分产品 | |||||
| 素金首饰 | 1,219,491,027.25 | 43.73% | 657,250,772.32 | 39.28% | 85.54% |
| 镶嵌首饰 | 907,721,812.80 | 32.55% | 542,534,711.47 | 32.42% | 67.31% |
| 其他首饰 | 97,108,680.17 | 3.48% | 82,075,882.45 | 4.90% | 18.32% |
| 加盟管理服务 | 95,870,610.85 | 3.43% | 81,442,904.89 | 4.87% | 17.72% |
| 加盟品牌使用费 | 342,738,123.16 | 12.29% | 214,400,971.27 | 12.81% | 59.86% |
| 供应链服务 | 31,430,694.29 | 1.13% | 19,707,246.75 | 1.18% | 59.49% |
| 小贷金融 | 17,502,852.39 | 0.63% | 15,729,172.79 | 0.94% | 11.28% |
| 工程管理服务 | 1,033,231.19 | 0.04% | |||
| 其他业务 | 76,073,668.11 | 2.72% | 60,248,308.14 | 3.60% | 26.27% |
| 分地区 | |||||
| 东北大区 | 126,966,682.66 | 4.55% | 62,122,321.17 | 3.71% | 104.38% |
| 华北大区 | 495,991,455.72 | 17.79% | 242,328,124.81 | 14.48% | 104.68% |
| 华东大区 | 651,048,851.50 | 23.34% | 331,284,847.15 | 19.80% | 96.52% |
| 华南大区 | 625,658,465.50 | 22.43% | 509,609,782.87 | 30.45% | 22.77% |
| 华中大区 | 363,900,680.56 | 13.05% | 231,125,280.68 | 13.81% | 57.45% |
| 西北大区 | 214,401,686.29 | 7.69% | 113,849,441.10 | 6.80% | 88.32% |
| 西南大区 | 311,002,877.98 | 11.15% | 183,070,172.30 | 10.94% | 69.88% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 自营(线下) | 646,548,012.31 | 454,942,450.35 | 29.64% | 94.41% | 119.90% | -8.16% |
| 互联网（线上） | 434,562,267.52 | 277,885,163.10 | 36.05% | 12.35% | 11.59% | 0.44% |
| 加盟 | 1,581,819,974.40 | 921,404,123.77 | 41.75% | 84.29% | 105.37% | -5.98% |
| 分产品 | ||||||
| 素金首饰 | 1,219,491,027.25 | 989,409,309.28 | 18.87% | 85.54% | 97.78% | -5.02% |
| 镶嵌首饰 | 907,721,812.80 | 627,996,738.27 | 30.82% | 67.31% | 65.13% | 0.91% |
| 加盟品牌使用费 | 342,738,123.16 | 100.00% | 59.86% | 0.00% | ||
| 分地区 | ||||||
| 华北大区 | 495,991,455.72 | 307,492,055.51 | 38.00% | 104.68% | 128.37% | -6.43% |
| 华东大区 | 651,048,851.50 | 419,704,843.47 | 35.53% | 96.52% | 123.38% | -7.75% |
| 华南大区 | 625,658,465.50 | 359,807,936.00 | 42.49% | 22.77% | 20.59% | 1.04% |
| 华中大区 | 363,900,680.56 | 193,786,930.75 | 46.75% | 57.45% | 68.94% | -3.62% |
| 西南大区 | 311,002,877.98 | 167,785,586.53 | 46.05% | 69.88% | 113.10% | -10.94% |
务实现营业收入15.82亿元，较上年同期增长84.29%，报告期加盟镶嵌产品批发销售收入7.66亿元，同比增长
85.94%，黄金产品批发销售收入3.77亿元，同比增长156.52%，品牌使用费收入3.43亿元，同比增长59.86%。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,059,711,243.45 | 15.76% | 1,680,435,817.44 | 25.25% | -9.49% | 主要由于报告期支付现金股利以及投资活动支付增加所致。 |
| 应收账款 | 177,021,326.39 | 2.63% | 135,704,109.98 | 2.04% | 0.59% | 主要由于报告期经营业务规模增长所致。 |
| 存货 | 2,793,564,167.95 | 41.55% | 2,391,357,215.53 | 35.93% | 5.62% | 主要由于随着经营业务增长备货量增加所致。 |
| 长期股权投资 | 468,410.63 | 0.01% | 979,296.17 | 0.01% | 无重大变化。 | |
| 固定资产 | 23,882,938.08 | 0.36% | 23,367,549.05 | 0.35% | 0.01% | 无重大变化。 |
| 在建工程 | 333,679,814.88 | 4.96% | 304,907,735.01 | 4.58% | 0.38% | 无重大变化。 |
| 使用权资产 | 109,545,005.48 | 1.63% | 1.63% | 公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债。 | ||
| 合同负债 | 13,138,677.82 | 0.20% | 9,828,392.03 | 0.15% | 0.05% | 报告期末收到的加盟客户商品订单款项较期初增加所致。 |
| 租赁负债 | 78,454,095.15 | 1.17% | 1.17% | 公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债。 | ||
| 交易性金融资产 | 300,582,876.71 | 4.47% | 4.47% | 报告期购买保本浮动收益性银行委托理财产品所致。 | ||
| 交易性金融负债 | 32,396,306.88 | 0.48% | 173,084,865.33 | 2.60% | -2.12% | 部分黄金租赁报告期内到期归还所致。 |
| 其他流动资产 | 297,121,766.38 | 4.42% | 517,216,360.51 | 7.77% | -3.35% | 主要由于报告期固定收益理财产品到期赎回所致。 |
| 发放贷款和垫款 | 306,834,273.76 | 4.56% | 308,727,687.36 | 4.64% | -0.08% | 无重大变化。 |
| 无形资产 | 417,466,946.89 | 6.21% | 426,758,468.79 | 6.41% | -0.20% | 无重大变化。 |
| 应付账款 | 364,969,611.96 | 5.43% | 411,996,217.40 | 6.19% | -0.76% | 主要为报告期末钻石采购应付款项增加所致。 |
| 其他应付款 | 349,360,884.93 | 5.20% | 341,108,329.38 | 5.13% | 0.07% | 无重大变化。 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 314,505,115.13 | 11,943,477.04 | 800,000,000.00 | 500,000,000.00 | 626,448,592.17 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 392,748,748.08 | -77,529,545.01 | 394,723,954.99 | |||||
| 上述合计 | 707,253,863.21 | 11,943,477.04 | -77,529,545.01 | 800,000,000.00 | 500,000,000.00 | 1,021,172,547.16 | ||
| 金融负债 | 173,084,865.33 | 11,950,442.49 | 46,577,485.41 | 174,819,963.28 | -495,638.09 | 32,396,306.88 | ||
4、截至报告期末的资产权利受限情况
公司于2019年12月23日与中国银行股份有限公司深圳中心区支行签订了合同编号为“2019圳中银中固抵字第000163号”的固定资产借款授信合同，授信金额为人民币叁亿伍仟万元，该授信借贷款用于深圳慧峰廷珠宝产业厂区项目，期间为2020年1月6日至2028年1月6日；2019年12月23日，公司与中国银行股份有限公司深圳中心区支行签订了上述授信合同相对应的“2019圳中银中固抵字第000163号”的抵押合同，抵押物为公司拥有的“深房地字第6000679333号”土地使用权，并已于2020年1月8日在深圳市不动产登记中心进行了抵押登记。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 上海周大生进出口有限公司 | 子公司 | 进出口业务 | 2,000,000.00 | 56,707,659.58 | 12,197,658.76 | 121,647,495.87 | 11,046,231.94 | 8,284,673.95 |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 子公司 | 研发、设计、销售及相关技术服务；加工；对外贸易经营；企业品牌策划、管理、营销。 | 100,000,000.00 | 140,126,587.10 | 119,444,459.36 | 80,179,793.63 | 2,990,975.35 | 2,380,343.16 |
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 子公司 | 珠宝交易 | 1,316,320.00 | 59,251,634.71 | 23,257,794.96 | 79,698,172.31 | 54,140.55 | 45,207.36 |
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 子公司 | 供应链管理及相关配套服务、物流、设计、批发、零售、进出口业务 | 100,000,000.00 | 164,083,702.86 | 147,235,910.39 | 35,958,996.17 | 23,310,261.64 | 19,812,987.26 |
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 子公司 | 首饰、工艺品及收藏品的销售 | 500,000.00 | 347,400.00 | 347,400.00 | 0.00 | -200.00 | -200.00 |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 子公司 | 网上经营珠宝首饰、网上提供珠宝服务、珠宝首饰、金银首饰、钻石首饰销售 | 48,000,000.00 | 87,657,005.89 | 42,292,297.54 | 329,231,745.99 | 33,338,113.46 | 25,071,299.63 |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 子公司 | 首饰销售、技术开发与销售、电子商务、数据库处理服务 | 10,000,000.00 | 154,128,295.28 | 62,328,238.86 | 434,027,162.84 | 61,235,141.73 | 46,824,605.38 |
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 子公司 | 珠宝设计、珠宝制作 | 1,000,000.00 | 456,347.99 | 456,347.99 | 0.00 | -6,147.63 | -6,147.63 |
| 周大生珠宝销售管理（重庆）有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰、批发和零售、供应链管理、货物进出口业务 | 10,000,000.00 | 185,103,982.85 | 125,825,496.01 | 310,080,779.26 | 124,135,839.37 | 105,873,263.11 |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 子公司 | 小额贷款、保理及相关咨询服务业务 | 300,000,000.00 | 342,798,635.42 | 316,940,637.29 | 17,825,268.41 | 17,007,419.25 | 12,755,584.03 |
| 天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 子公司 | 从事对未上市企业的投资，对上市公司未公开发行股票的投资及相关咨询服务 | 合伙人资本239894700 | 346,594,000.08 | 346,391,598.88 | 0.00 | -7,967.35 | -7,967.35 |
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 子公司 | 受托资产管理、投资管理、股权投资、受托管理股权投资基金 | 10,000,000.00 | 10,081,713.65 | 10,080,420.34 | 0.00 | 51,732.35 | 50,439.04 |
| 深圳周和庄置业有限公司 | 子公司 | 在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房地产信息咨询；物业管理等 | 10,000,000.00 | 17,122,954.66 | 10,490,921.41 | 2,296,069.31 | 496,508.91 | 483,972.17 |
| 周大生珠宝（福建）有限公司 | 子公司 | 首饰、工艺品（象牙及其制品除外）及收藏品批发；珠宝首饰零售；互联网零售；珠宝首饰制造 | 50,000,000.00 | 78,811,563.88 | 45,995,089.12 | 155,601,883.45 | 56,320,145.45 | 42,340,632.89 |
| 四川周大生 | 子公司 | 批发零售： | 10,000,000.0 | 204,607.80 | 204,607.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 珠宝有限公司 | 珠宝、首饰及工艺美术品；批发零售业务；房屋租赁；供应链管理服务 | 0 | ||||||
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 子公司 | 批发和零售业；金银饰品设计；企业管理；企业管理咨询；供应链管理服务；企业营销策划 | 2,000,000.00 | 2,933,762.58 | 1,039,144.13 | 7,224,742.81 | 1,041,350.77 | 1,012,215.69 |
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 子公司 | 贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺美术品的销售；企业管理咨询；加盟连锁管理服务；供应链管理服务 | 2,000,000.00 | 3,381,147.46 | 1,570,241.19 | 7,609,813.35 | 545,536.25 | 531,897.84 |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；企业管理；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售 | 1,000,000.00 | 4,385,825.33 | 816,915.18 | 5,743,074.63 | -193,397.19 | -191,903.19 |
| 深圳市数捷通科技有限公司 | 子公司 | 计算机软硬件、信息系统软件的技术开发；经营电子商务；信息咨 | 10,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 询、经济信息咨询、企业管理咨询、数据库服务、数据库管理等 | ||||||||
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 子公司 | 贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺美术品的设计、批发、零售；贵金属饰品购销；退出流通领域的纪念钱币的批发、零售；企业管理咨询；珠宝技术开发、技术服务。 | 20,000,000.00 | 2,351,785.20 | 301,542.01 | 0.00 | -698,497.34 | -698,457.99 |
| 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理咨询；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售。 | 500,000.00 | 1,067,365.89 | 262,261.22 | 1,080,031.00 | 268,985.87 | 262,261.22 |
| 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；工艺美术品及收藏品零售；工艺美 | 500,000.00 | 316,903.06 | 36,237.82 | 324,616.17 | 37,166.99 | 36,237.82 |
| 术品及收藏品批发；企业管理咨询；供应链管理服务。 | ||||||||
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；工艺美术品及收藏品零售；工艺美术品及收藏品批发；企业管理咨询；供应链管理服务。 | 500,000.00 | 145,481.92 | 86,970.05 | 64,865.92 | 7,148.77 | 6,970.05 |
| 深圳市彼爱文化科技有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰批发；互联网销售；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理；供应链管理服务；市场营销策划；企业形象策划；品牌管理‘组织文化艺术交流活动等。 | 50,000,000.00 | 0.00 | 20,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 | 子公司 | 品牌策划；文化用品、体育用品、文具用品、首饰、工艺美术品（象牙及其制品除外）、珠宝首饰、金银首饰、钻石 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 首饰、雕刻工艺品、花画工艺品、织制工艺品的销售；信息咨询等 | ||||||||
| 天津市周大生首饰有限公司 | 子公司 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理咨询；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售。 | 500,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司面临的风险
1、连锁经营管理风险
虽然公司不断加强对营销渠道的管理，积极完善培训督导和物流配送体系，积累了丰富的连锁经营管理经验。若未来公司组织管理体系、渠道管理人员的培养和储备无法支撑公司营销渠道数量持续扩张，导致部分门店管理滞后，或出现经营活动不能契合公司经营理念的情形，进而对公司品牌形象和经营业绩造成不利影响。
2、加盟管理风险
加盟商的人员、资金、财务、经营和管理均独立于公司，若加盟商的经营活动有悖于公司的品牌经营宗旨，公司无法对加盟商及时进行管控，将对公司的品牌形象和未来发展造成不利影响。
3、产品质量控制风险
报告期内，公司未发生产品质量相关的重大诉讼或被质量检测部门处罚。若未来公司无法有效实施产品质量控制措施，出现重大产品质量问题或纠纷，则将对公司品牌和经营造成不利影响。
4、委外生产风险
公司是珠宝首饰品牌运营商，在这种模式下，公司将珠宝首饰行业附加值较低的生产环节委托生产商生产和加工，强调品牌建设、推广和终端渠道管理等附加值高的核心环节。如果委外生产商延迟交货，或者委外生产商的加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司存货管理及经营产生不利影响。
5、指定供应商的供货风险
公司加盟商的素金产品采购主要在指定供应商完成。如果指定供应商延迟交货，或者其加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司品牌和经营产生不利影响。
（二）应对措施
为在机制、决策、组织、流程上确保公司的规范和高效运作，公司将进一步完善公司的法人治理结构，按照严格的上市公司标准规范股东大会、董事会、监事会的运作和公司经理层的工作制度。建立和完善现代企业管理制度，建立科学有效的决策机制、市场快速反应机制和风险防范机制。规范公司的内部管理，营造良好的管理氛围，形成良好的企业文化。合理配置资源，建立一个功能齐全、运转高效的组织机构，有效控制和协调内部活动，使组织运作既有集中和标准化，又有权利相互制衡和分散化。
公司人力资源发展将围绕公司近期业务发展计划和长期业务发展规划展开，未来将全方位引进高层次人才，特别是加强管理人才的引进，建立人才梯队储备制度，通过人才引进带动公司管理团队和员工整体素质和水平的提高。公司将进一步完善激励考核制度，充分调动员工的积极性、主动性与创造性，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。同时公司将努力为人才搭建发挥才干的平台，为现有的管理团队和员工队伍提供良好的职业发展空间，做到人尽其才。
公司每三年和加盟商签订《品牌特许经营合同》，对加盟商在产品价格、店铺选址和形象、产品质量监督、营销、售后服务等方面进行标准化的管理，并建立督导体系确保加盟商运营符合公司的相关规定。公司将不断完善产品质量控制体系，对原材料采购、生产、产品流转等环节进行把控，且所有发往终端销售的产品均会经国家/地方检测机构检测。公司对委外生产商和供应商设有严格的准入、监管和淘汰机制，并与合作商建立了良好的业务合作关系，且其生产或供应的所有产品均经过公司审验并取得国家/地方检测机构的检测证/签，持续提升上游管控效率。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 68.99% | 2021年05月28日 | 2021年05月29日 | 公告编号：2021-024披露网站：巨潮资讯网 |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 陈绍祥 | 独立董事 | 被选举 | 2021年05月28日 | 换届选举 |
| 杨似三 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年05月28日 | 任期届满 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 3 |
| 分配预案的股本基数（股） | 以截至本披露日的公司总股本1,096,223,401股扣除公司回购专用账户上已回购股份2,602,705股后的可参与分配的股本总额1,093,620,696股为基数 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 3.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 328,086,208.80 |
| 可分配利润（元） | 2,462,617,918.72 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 |
| 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％ |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 2021年半年度，公司合并实现归属于母公司股东的净利润为609,936,715.12元，母公司实现净利润为724,338,271.80元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取法定盈余公积金后，当期母公司实现可供股东分配的利润为651,904,444.62元，加上年初未分配利润2,249,202,834.70元，扣除报告期已实施的2020年度利润分配438,489,360.60元，截至2021年6月30日，母公司可供股东分配的利润为2,462,617,918.72元，公司合并报表可供股东分配的利润为2,821,719,198.53元。 鉴于公司目前盈利状况良好，为更好的兼顾股东的即期利益和长远利益，积极回报投资者和分享企业价值，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和持续健康长远发展的前提下，公司董事会拟定公司2021年半年度利润分配预案为：以截至本披露日的公司总股本1,096,223,401股扣除公司回购专用账户上已回购股份2,602,705股后的可参与分配的股本总额1,093,620,696股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东拟每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金股利328,086,208.80元，上述利润分配方案实施后，母公司剩余未分配利润为2,134,531,709.92元，继续留存公司用于支持公司经营发展需要。本次分配不实施资本公积转增股本、不送红股。 如在分配方案披露至实施期间因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、股份回购等事项导致公司总股本或可参与分配的股本基数发生变化的，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 |
回购价格进行调整的议案》、《关于回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》。符合第一次解除限售条件的激励对象共176名，可解除限售的限制性股票数量为1,860,750股。公司于2018年6月18日办理完成了首次授予的限制性股票第一次解除限售股份上市流通手续并发布了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第一次解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2019-037），该股份解除限售上市流通日期为2019年6月21日，具体内容详见公司于2019年6月18日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（6）2019年6月27日，公司召开2018年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》。公司2018年度利润分配及资本公积金转增已经于2019年7月10日实施完毕，总股本由487,303,000股增至730,954,500股，公司于2019年7月18日召开了第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于对第一期限制性股票激励计划首次授予权益的回购价格及首次授予总量进行调整的议案》，首次授予限制性股票回购价格由13.67元/股调整为8.68元/股，回购数量由32,875股调整为49,312股，首次授予限制性股票授予总量由7,529,500股调整为11,294,250股。
（7）2019年9月5日，公司完成第一期限制性股票股权激励计划首次授予部分的回购注销手续，注销数量为49,312股，占注销前公司总股本的0.01%。本次回购注销完成后，公司总股本由730,954,500股变更为730,905,188股，公司已于2019年9月26日完成相关事项的工商变更登记。具体内容详见公司于2019年9月7日、2019年9月28日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（8）2020年4月25日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益第二次和预留授予权益第一次解除限售条件成就的议案》、《关于对第一期限制性股票激励计划首次及预留授予权益的回购价格进行调整的议案》、《关于回购注销部分首次及预留授予的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。符合本次解除限售条件的激励对象共286人，可解除限售的限制性股票数量为3,623,325股。公司于2020年5月8日办理完成了首次授予权益第二次及预留授予权益第一次解除限售股份的上市流通手续并发布了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益第二次解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2020-030）、《关于第一期限制性股票激励计划预留授予权益第一次解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2020-031），该股份解除限售上市流通日为2020年5月12日，具体内容详见公司于2020年5月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（9）2020年5月22日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分首次及预留授予的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，回购注销的股票数量为89,587股。公司2019年度利润分配方案已经于2020年6月3日实施完毕，首次授予限制性股票回购价格调整为8.23元/股，预留授予限制性股票回购价格调整为8.61元/股。
（10）2020年7月26日，公司完成第一期限制性股票股权激励计划首次及预留授予的部分限制性股票回购注销手续，注销数量为89,587股，占注销前公司总股本的0.01%。本次回购注销完成后，公司总股本由730,905,188股变更为730,815,601股，公司已于2020年8月13日完成相关事项的工商变更登记。具体内容详见公司于2020年7月28日、2020年8月15日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（11）截至本报告期末，公司尚未办理第一期限制性股票股权激励计划首次授予第三次解除限售及预留授予第二次解除限售事宜。
2、公司第一期员工持股计划
（1）2018年4月14日、2018年5月10日，公司分别召开了第二届董事会第十八次会议和2017年度股东大会，审议通过了《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，本次员工持股计划筹集资金总额不超过15,000万元，具体金额根据实际出资缴款金额确定，资金来源为公司员工的合法薪酬、自筹资金和向控股股东借款等法律、行政法规允许的其他方式取得的资金。具体内容详见公司于2018年4月16日、2018年5月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（2）2018年7月9日，公司第一期员工持股计划已通过大宗交易方式受让公司持股5%以上股东北极光投资有限公司（Aurora Investment Limited）持有的公司股票5,952,300股，占公司总股本的1.23%，成交金额合计为148,509,885元，成交均价为24.95元/股。公司已完成第一期员工持股计划的股票购买，购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自公告披露之日起12个月，具体内容详见公司于2018年7月10日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
（3）截至本披露日，公司第一期员工持股计划已过锁定期但尚在存续期内。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 金大元;周氏投资 | 股份限售承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "二、公司股东股份锁定的承诺 " | 2017年04月27日 | 自公司股票上市之日起三十六个月内 | 履行完毕 |
| 泰有投资 | 股份限售承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "二、公司股东股份锁定的承诺 " | 2017年04月27日 | 自公司股票上市之日起三十六个月内 | 履行完毕 | |
| Aurora Investment Limited | 股份限售承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "二、公司股东股份锁定的承诺 " | 2017年04月27日 | 自公司股票上市之日起十二个月内 | 履行完毕 | |
| 周宗文、周华珍、周飞鸣、卞凌、向钢、何小林 | 股份限售承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "二、公司股东股份锁定的承诺 " | 2017年04月27日 | 作为公司董事或高级管理人员期间 | 正常履行中 | |
| 金大元;周氏投资；泰有投资 | 股份减持承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "三、关于减持 | 2017年04月27日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 意向的承诺 | |||||
| Aurora Investment Limited | 股份减持承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "三、关于减持意向的承诺 | 2017年04月27日 | 长期履行 | 履行完毕 |
| 公司、控股股东及实际控制人周氏投资、周宗文、周华珍；董事(不包括独立董事、外部董事)、高级管理人员周飞鸣、卞凌、向钢、何小林 | IPO稳定股价承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "四、关于稳定股价的预案 " | 2018年04月27日 | 首次公开发行上市后三年内 | 履行完毕 |
| 广发证券股份有限公司、北京市君合律师事务所、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 其他承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "五、关于招股说明书信息披露的承诺 " | 2017年04月27日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 公司、控股股东及实际控制人：周氏投资、周宗文、周华珍；董事：周宗文、周华珍、周飞鸣、卞凌、向钢、邹舰明、赵时久、杨似三、陈绍祥、彭剑锋、赵斌；监事：夏洪川、游成文、王雪晴；高级管理人员：何小林、许金卓 | 其他承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "五、关于招股说明书信息披露的承诺 " | 2017年04月27日 | 长期履行 | 正常履行中 |
| 公司、控股股东及实际控制人：周氏投资、周宗文、周华珍；董事：周宗文、周华珍、周飞鸣、卞凌、向钢、邹舰明、赵时久、杨似三、陈绍祥、彭剑锋、赵斌；监事：夏洪川、游成文、王雪晴；高级管理人员：何小林、许金卓 | 其他承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "六、关于未履行承诺的约束措施 " | 2017年04月27日 | 长期履行 | 正常履行中 | |
| 董事：周宗文、邹舰明、周华珍、周飞鸣、卞凌、向钢、赵时久、杨似三、陈绍祥、彭剑锋、赵斌；高级管理人员：何小林、许金卓 | 其他承诺 | 详见招股说明书 "重大事项提示"之 "七、填补被摊薄即期回报的措施和承诺 " | 2017年04月27日 | 长期履行 | 正常履行中 | |
| 股权激励承诺 | 激励对象 | 其他承诺 | 所有激励对象承诺，公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予限制性股票或限制性股票解除限售安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被 | 2018年01月11日 | 激励计划实施期间 | 正常履行中 |
| 确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。 | ||||||
| 公司 | 其他承诺 | 公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取的有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，且不为其贷款提供担保。 | 2018年01月11日 | 激励计划实施期间 | 正常履行中 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①公司向深圳市水贝壹号投资发展有限公司租入位于深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座19-23楼(物理楼层17-23)部分，共计6,622.72㎡，用于公司总部办公场地之用，合同期限自2019年3月1日至2024年11月30日止，合同总额5,455.1万元，租金按月支付。
②公司向深圳市水贝壹号投资发展有限公司租入位于深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座25、26楼（物理楼层22-23层），共计2,649.08㎡，用于公司总部办公场地之用，合同期限自2020年1月1日至2025年1月31日止，合同总额1,990.84万元，租金按月支付。
③公司向深圳市水贝壹号投资发展有限公司租入位于深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号3层商铺部分，共计4,205.78㎡，用于公司深圳营销配货服务中心及供应链管理部门办公场地之用，合同期限自2019年5月1日至2025年1月31日止，合同总额4,673.51万元，租金按月支付。
④公司向深圳市水贝壹号投资发展有限公司租入位于深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号B座物业楼层七楼，共计1,312㎡，用于公司总部黄金展厅办公场地之用，合同期限自2019年7月1日至2025年3月31日止，合同总额1,849.03万元，租
金按月支付。
⑤由于公司自营业务的零售门店（专卖店）经营场地均为外部租入方式，报告期内因租赁自营零售门店（专卖店）经营场地的租赁费用共906.88万元，占报告期净利润额的 1.49%。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 80,000 | 50,000 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 25,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 105,000 | 50,000 | 0 | 0 | |
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 周大生 | 广东省 | 深圳慧 | 2017年 | 无 | 市场 | 20,000 | 否 | 非关联 | 履行中 |
| 珠宝股份有限公司 | 建筑工程机械施工有限公司 | 峰廷珠宝产业厂区地下室、6号宿舍、7号宿舍主体工程 | 11月28日 | 方 | ||||||||||
| 周大生珠宝股份有限公司 | 山西建筑工程集团有限公司 | 深圳慧峰廷珠宝产业厂区1、2、3、4、5号厂房主体工程 | 2018年12月01日 | 无 | 市场 | 16,000 | 否 | 非关联方 | 履行中 | |||||
| 周大生珠宝股份有限公司 | 深圳市中天基础勘测设计有限公司 | 周和庄大厦基坑支护、土石方及桩基础工程 | 2019年12月24日 | 无 | 市场 | 9,008.48 | 否 | 非关联方 | 履行中 |
| 披露时间 | 公告名称 | 公告编号 | 指定信息披露媒体 |
| 2021年3月30日 | 《第三届董事会第十五次会议决议公告》 | 2021-005 | 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2021年3月30日 | 《第三届监事会第十四次会议决议公告》 | 2021-006 | |
| 2021年3月30日 | 《关于2020年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告》 | 2021-007 | |
| 2021年5月29日 | 《2020年度股东大会决议公告》 | 2021-024 | |
| 2021年6月11日 | 《2020年度权益分派实施公告》 | 2021-028 |
| 披露时间 | 公告名称 | 公告编号 | 指定信息披露媒体 |
| 2021年4月6日 | 《关于控股股东部分股权质押及解除质押的公 | 2021-015 | 《中国证券报》、 |
| 告》 | 《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） | |
| 2021年5月21日 | 《关于控股股东部分股权质押及解除质押的公告》 | 2021-022 |
| 2021年7月9日 | 《关于控股股东部分股权质押及解除质押的公告》 | 2021-037 |
| 披露时间 | 公告名称 | 公告编号 | 指定信息披露媒体 |
| 2021年6月25日 | 《第四届董事会第二次会议决议公告》 | 2021-032 | 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 2021年6月25日 | 《关于公司回购部分社会公众股份方案的公告》 | 2021-032 | |
| 2021年6月29日 | 《关于公司回购部分社会公众股份的回购报告书》 | 2021-034 | |
| 2021年6月29日 | 《关于回购股份事项前十名股东持股信息的的公告》 | 2021-035 |
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 7,824,151 | 1.07% | 7,688,036 | 7,551,928 | 15,239,964 | 23,064,115 | 2.10% | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 7,737,901 | 1.06% | 7,644,911 | 7,551,928 | 15,196,839 | 22,934,740 | 2.09% | ||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 7,737,901 | 1.06% | 7,644,911 | 7,551,928 | 15,196,839 | 22,934,740 | 2.09% | ||
| 4、外资持股 | 86,250 | 0.01% | 43,125 | 43,125 | 129,375 | 0.01% | |||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | 86,250 | 0.01% | 43,125 | 43,125 | 129,375 | 0.01% | |||
| 二、无限售条件股份 | 722,991,450 | 98.93% | 357,719,764 | -7,551,928 | 350,167,836 | 1,073,159,286 | 97.90% | ||
| 1、人民币普通股 | 722,991,450 | 98.93% | 357,719,764 | -7,551,928 | 350,167,836 | 1,073,159,286 | 97.90% | ||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 730,815,601 | 100.00% | 365,407,800 | 365,407,800 | 1,096,223,401 | 100.00% | |||
股，董事会秘书何小林先生锁定75%即337,795股；上述四位董事及高管共计产生7,652,428股的限售条件股份（高管锁定股）。具体内容详见巨潮资讯网上披露的《关于公司股东完成非交易过户的公告》（公告编号：2021-027）。 2、公司2020年度利润分配及资本公积转增股本方案为：以总股本730,815,601股为基数，向全体股东每10股派6.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5.00股；股权登记日为2021年6月17日，除权除息日为2021年6月18日，具体内容详见巨潮资讯网上披露的《2020年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-028）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2020年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。公司于2021年5月28日召开2020年度股东大会审议通过了此议案。股权登记日为2021年6月17日，除权除息日为2021年6月18日。股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2021年6月8日，因公司股东平潭综合实验区泰有股权投资合伙企业（有限合伙）解散清算，其持有的周大生首次公开发行前股份10,203,238股通过证券非交易过户的方式分别登记至泰有投资合伙人个人名下。本次证券非交易过户完成后，公司实际控制人之一周华珍女士直接持有公司股份数为3,250,948股，公司控股股东及其一致行动人持有公司股份由468,771,166股变为461,818,876股；公司董事向钢先生、卞凌先生分别持有公司股份数为3,250,948股，董事会秘书何小林先生持有公司股份数450,394股。具体内容详见公司2021年6月9日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司股东完成非交易过户的公告》（公告编号2021-027）。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年6月24日召开的第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司回购部分社会公众股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司部分社会公众股份用于股权激励或员工持股计划，本次回购的资金总额为15,000万元-30,000 万元，回购价格不超过27.68元/股（含），回购实施期限为自董事会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内。公司于2021年6月25日披露了《关于公司回购部分社会公众股份方案的公告》（公告编号2021-033）、于2021年6月29日披露了《关于回购部分社会公众股份的回购报告书》（公告编号2021-034）；具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。 截至2021年7月31日，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购了2,241,605股，占公司截至当前总股本的
0.20%，最高成交价为19.04元/股，最低成交价为17.67元/股，支付的总金额为41,598,913元（不含交易费用），本次回购符合相关法律法规的要求，符合公司既定的回购方案。具体内容详见公司2021年8月3日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号2021-042）。 截至本报告披露日，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购了2,602,705股，占公司截至当前总股本的
0.24%，最高成交价19.04元/股，最低成交价17.67元/股，支付的总金额为48,228,619.44元（不含交易费用），回购符合相关法律法规的要求，符合公司既定的回购方案。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2021年5月28日召开的2020年年度股东大会审议通过了2020年年度权益分派方案，以公司2020年度末总股本730,815,601股为基数，向全体股东每10股派6元（含税), 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司于2021年6月17日为股权登记日完成了权益分派，资本公积转增股本后，公司股本变更为1,096,223,401股。
按照企业会计准则相关规定，报告期对上年同期比较数据进行调整，报告期基本每股收益为0.56元，上年同期基本每股收益为0.45元，调整后上年同期基本每股收益为0.30元，同比增长86.67%，报告期稀释每股收益0.56元，上年同期稀释每股收益为0.45元，调整后上年同期稀释每股收益为0.30元，较上年同期增长86.67%，受报告期资本公积转增股本数量增加影响，报告期末归属于公司普通股股东的每股净资产为5.08元，较上年度末减少31.07%。具体指标详见“第二节、四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 周华珍 | 0 | 0 | 3,657,316 | 3,657,316 | 高管锁定股 | 根据证监会及深交所规定执行 |
| 向钢 | 0 | 0 | 3,657,316 | 3,657,316 | 高管锁定股 | 根据证监会及深交所规定执行 |
| 卞凌 | 0 | 0 | 3,657,316 | 3,657,316 | 高管锁定股 | 根据证监会及深交所规定执行 |
| 何小林 | 0 | 0 | 506,692 | 506,692 | 高管锁定股 | 根据证监会及深交所规定执行 |
| 许金卓 | 253,125 | 0 | 126,562 | 379,687 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 根据公司限制性股票激励计划相关规定及深交所规定执行 |
| 夏洪川 | 147,000 | 0 | 73,500 | 220,500 | 股权激励限售股 | 根据公司限制性股票激励计划相关规定及深交所规定执行 |
| 管佩伟 | 219,375 | 0 | 109,687 | 329,062 | 股权激励限售股；高管锁定股 | 根据公司限制性股票激励计划相关规定及深交所规定执行 |
| 283人限制性股票激励计划（未含许金卓、夏洪川、管佩伟） | 7,104,151 | 0 | 3,552,075 | 10,656,226 | 股权激励限售股 | 根据公司限制性股票激励计划相关规定及深交所规定执行 |
| 合计 | 7,723,651 | 0 | 15,340,464 | 23,064,115 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 31,611 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 深圳市周氏投资有限公司 | 境内非国有法人 | 55.56% | 609,018,750 | 203,006,250 | 0 | 609,018,750 | 质押 | 98,122,500 | ||
| 深圳市金大元投资有限公司 | 境内非国有法人 | 7.19% | 78,833,142 | 26,277,714 | 0 | 78,833,142 | ||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 3.33% | 36,520,898 | 4,298,273 | 0 | 36,520,898 | ||||
| 全国社保基金一零一组合 | 其他 | 1.46% | 15,979,491 | 4,730,597 | 0 | 15,979,491 | ||||
| 兴业银行股份有限公司－富国兴远优选12个月持有期混合型证券投资基金 | 其他 | 1.13% | 12,402,675 | 12,402,675 | 0 | 12,402,675 | ||||
| 广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 | 其他 | 0.98% | 10,731,655 | 1,544,489 | 0 | 10,731,655 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF） | 其他 | 0.91% | 10,000,000 | 10,000,000 | 0 | 10,000,000 | ||||
| 中国工商银行股份有限公司－富国文体健 | 其他 | 0.70% | 7,644,576 | 7,644,576 | 0 | 7,644,576 | ||||
| 康股票型证券投资基金 | ||||||||||
| 中国银行股份有限公司－富国美丽中国混合型证券投资基金 | 其他 | 0.55% | 5,980,522 | 5,980,522 | 0 | 5,980,522 | ||||
| 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.54% | 5,890,576 | 5,890,576 | 0 | 5,890,576 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人周宗文先生和周华珍女士持有公司控股股东周氏投资100%的股权，同时周宗文先生持有公司股东金大元80%的股权。公司控股股东周氏投资、股东金大元均受同一实际控制人控制。周飞鸣先生持有本公司股东金大元20%的股权，周飞鸣是实际控制人周宗文先生及周华珍女士之子。 除此之外，公司未知其他股东之间，是否存在关联关系或为一致行动人。 | |||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 不适用 | |||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||
| 深圳市周氏投资有限公司 | 609,018,750 | 人民币普通股 | 609,018,750 | |||||||
| 深圳市金大元投资有限公司 | 78,833,142 | 人民币普通股 | 78,833,142 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 36,520,898 | 人民币普通股 | 36,520,898 | |||||||
| 全国社保基金一零一组合 | 15,979,491 | 人民币普通股 | 15,979,491 | |||||||
| 兴业银行股份有限公司－富国兴远优选12个月持有期混合型证券投资基金 | 12,402,675 | 人民币普通股 | 12,402,675 | |||||||
| 广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 | 10,731,655 | 人民币普通股 | 10,731,655 | |||||||
| 中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF） | 10,000,000 | 人民币普通股 | 10,000,000 | |||||||
| 中国工商银行股份有限公司－富国文体健康股票型证券投资基金 | 7,644,576 | 人民币普通股 | 7,644,576 |
| 中国银行股份有限公司－富国美丽中国混合型证券投资基金 | 5,980,522 | 人民币普通股 | 5,980,522 |
| 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选混合型证券投资基金 | 5,890,576 | 人民币普通股 | 5,890,576 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人周宗文先生和周华珍女士持有公司控股股东周氏投资100%的股权，同时周宗文先生持有公司股东金大元80%的股权。公司控股股东周氏投资、股东金大元均受同一实际控制人控制。周飞鸣先生持有本公司股东金大元20%的股权，周飞鸣是实际控制人周宗文先生及周华珍女士之子。 除此之外，公司未知其他股东之间，是否存在关联关系或为一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司控股股东周氏投资于2020年7月24日其持有的公司股份60,000,000股转入广发证券客户信用交易担保证券账户中，该部分股份的所有权未发生转移。2021年6月18日，公司实施资本公积转增股本，该部分由60,000,000股调整为90,000,000股。 | ||
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 周华珍 | 董事、副总经理 | 现任 | 0 | 4,876,422 | 0 | 4,876,422 | 0 | 0 | 0 |
| 向钢 | 董事、副总经理 | 现任 | 0 | 4,876,422 | 0 | 4,876,422 | 0 | 0 | 0 |
| 卞凌 | 董事、副总经理 | 现任 | 0 | 4,876,422 | 0 | 4,876,422 | 0 | 0 | 0 |
| 何小林 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 0 | 675,591 | 0 | 675,591 | 0 | 0 | 0 |
| 管佩伟 | 董事 | 现任 | 292,500 | 136,250 | 20,000 | 408,750 | 150,000 | 75,000 | 225,000 |
| 夏洪川 | 董事 | 现任 | 162,500 | 81,250 | 0 | 243,750 | 147,000 | 73,500 | 220,500 |
| 许金卓 | 财务总监 | 现任 | 337,500 | 168,750 | 0 | 506,250 | 225,000 | 112,500 | 337,500 |
| 周飞鸣 | 副董事长、副总经理 | 现任 | 750 | 375 | 0 | 1,125 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 793,250 | 15,691,482 | 20,000 | 16,464,732 | 522,000 | 261,000注2 | 783,000 |
注
注：注1 报告期内，周华珍、向钢、卞凌、何小林并未增持公司股份，其本期增持股份数量是通过公司股东平潭综合实验区泰有股权投资合伙企业（有限合伙）因解散清算发生的证券非交易过户方式所得，同时因公司实施2020年度权益分派方案以资本公积转增股本而发生的股份变动。报告期内，管佩伟、夏洪川、许金卓、周飞鸣并未增持公司股份，其本期增持股份数量是因公司实施2020年度权益分派方案以资本公积转增股本而发生的股份变动。注2 报告期内，公司并未新增授予管佩伟、夏洪川、许金卓限制性股票，其本期授予的限制性股票数量为公司实施2020年度权益分派方案以资本公积转增股本而发生的股份变动。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 300,582,876.71 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 9,820,074.86 | 795,814.90 |
| 应收账款 | 177,021,326.39 | 135,704,109.98 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,087,336.69 | 12,809,714.92 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 22,822,981.78 | 20,540,645.40 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,793,564,167.95 | 2,391,357,215.53 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 297,121,766.38 | 517,216,360.51 |
| 流动资产合计 | 4,670,731,774.21 | 4,758,859,678.68 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | 306,834,273.76 | 308,727,687.36 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 468,410.63 | 979,296.17 |
| 其他权益工具投资 | 394,723,954.99 | 392,748,748.08 |
| 其他非流动金融资产 | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 23,882,938.08 | 23,367,549.05 |
| 在建工程 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 109,545,005.48 | |
| 无形资产 | 417,466,946.89 | 426,758,468.79 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 48,994,337.02 | 58,821,307.09 |
| 递延所得税资产 | 73,915,214.48 | 64,720,406.31 |
| 其他非流动资产 | 18,000,000.00 | 1,347,547.18 |
| 非流动资产合计 | 2,053,376,611.67 | 1,896,883,860.17 |
| 资产总计 | 6,724,108,385.88 | 6,655,743,538.85 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
| 应付账款 | 364,969,611.96 | 411,996,217.40 |
| 预收款项 | 52,227,586.74 | 48,171,746.74 |
| 合同负债 | 13,138,677.82 | 9,828,392.03 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 16,529,009.12 | 64,325,654.57 |
| 应交税费 | 155,386,192.36 | 178,819,159.21 |
| 其他应付款 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,734,474.09 | |
| 其他流动负债 | 1,184,534.33 | 1,520,458.42 |
| 流动负债合计 | 1,035,782,147.87 | 1,239,475,620.18 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 78,454,095.15 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 3,750,340.01 | 3,532,030.88 |
| 递延收益 | 11,002,960.00 | 11,072,960.00 |
| 递延所得税负债 | 14,576,889.11 | 11,483,320.77 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 107,784,284.27 | 26,088,311.65 |
| 负债合计 | 1,143,566,432.14 | 1,265,563,931.83 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,096,223,401.00 | 730,815,601.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,333,482,614.12 | 1,685,721,294.69 |
| 减：库存股 | 58,978,565.45 | 63,554,256.05 |
| 其他综合收益 | -58,176,937.83 | -59,659,214.91 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 442,081,211.12 | 369,647,383.94 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,821,719,198.53 | 2,722,705,671.19 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,576,350,921.49 | 5,385,676,479.86 |
| 少数股东权益 | 4,191,032.25 | 4,503,127.16 |
| 所有者权益合计 | 5,580,541,953.74 | 5,390,179,607.02 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,724,108,385.88 | 6,655,743,538.85 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 786,863,821.68 | 1,314,351,928.53 |
| 交易性金融资产 | 300,582,876.71 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,463,317.60 | 600,000.00 |
| 应收账款 | 143,356,862.77 | 160,590,149.36 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 5,859,644.62 | 8,408,434.67 |
| 其他应收款 | 43,426,122.84 | 15,462,086.50 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 24,164,065.07 | |
| 存货 | 2,727,267,140.84 | 2,341,499,163.50 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 265,433,331.38 | 484,215,208.82 |
| 流动资产合计 | 4,277,253,118.44 | 4,325,126,971.38 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 970,602,115.76 | 968,755,890.24 |
| 其他权益工具投资 | 48,151,505.55 | 48,252,280.03 |
| 其他非流动金融资产 | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 17,666,744.04 | 16,623,625.25 |
| 在建工程 | 334,314,086.18 | 304,907,735.01 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 92,599,073.40 | |
| 无形资产 | 399,081,449.31 | 406,833,911.76 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 44,013,409.15 | 50,681,949.46 |
| 递延所得税资产 | 46,151,046.37 | 37,997,511.71 |
| 其他非流动资产 | 18,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 2,296,445,145.22 | 2,148,558,018.59 |
| 资产总计 | 6,573,698,263.66 | 6,473,684,989.97 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
| 应付账款 | 339,368,786.37 | 402,670,096.21 |
| 预收款项 | 285,672,204.92 | 330,380,110.03 |
| 合同负债 | 11,502,729.67 | 7,637,201.64 |
| 应付职工薪酬 | 10,028,033.33 | 48,721,128.51 |
| 应交税费 | 86,577,725.94 | 119,700,255.90 |
| 其他应付款 | 408,285,901.10 | 400,915,265.08 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,464,797.65 | |
| 其他流动负债 | 948,953.50 | 712,401.23 |
| 流动负债合计 | 1,221,100,309.00 | 1,494,442,121.03 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 67,116,276.37 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 3,750,340.01 | 3,532,030.88 |
| 递延收益 | 70,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 11,198,650.99 | 8,032,078.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 82,065,267.37 | 11,634,109.17 |
| 负债合计 | 1,303,165,576.37 | 1,506,076,230.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,096,223,401.00 | 730,815,601.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,333,433,971.96 | 1,686,266,865.37 |
| 减：库存股 | 58,978,565.45 | 63,554,256.05 |
| 其他综合收益 | -4,576,495.85 | -4,500,914.98 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 441,812,456.91 | 369,378,629.73 |
| 未分配利润 | 2,462,617,918.72 | 2,249,202,834.70 |
| 所有者权益合计 | 5,270,532,687.29 | 4,967,608,759.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,573,698,263.66 | 6,473,684,989.97 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,788,970,700.21 | 1,673,389,970.08 |
| 其中：营业收入 | 2,788,970,700.21 | 1,673,389,970.08 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,024,566,353.36 | 1,252,138,884.87 |
| 其中：营业成本 | 1,660,473,299.12 | 908,209,364.69 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 33,856,283.04 | 25,719,141.31 |
| 销售费用 | 295,207,344.23 | 273,214,309.00 |
| 管理费用 | 43,130,825.03 | 46,442,283.35 |
| 研发费用 | 5,658,062.32 | 5,454,469.00 |
| 财务费用 | -13,759,460.38 | -6,900,682.48 |
| 其中：利息费用 | 2,785,336.65 | 3,083,908.77 |
| 利息收入 | 16,244,547.13 | 10,595,977.24 |
| 加：其他收益 | 22,940,934.77 | 14,308,021.58 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5,239,294.92 | -896,092.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 23,893,919.53 | -10,560,055.37 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,051,746.15 | -398,531.45 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -25,769,602.87 | 4,517,018.17 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 544,662.11 | 7,396.15 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 787,201,809.16 | 428,228,841.55 |
| 加：营业外收入 | 6,164,478.63 | 4,250,282.37 |
| 减：营业外支出 | 53,683.13 | 5,464,110.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 793,312,604.66 | 427,015,013.04 |
| 减：所得税费用 | 183,687,984.45 | 97,080,813.06 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 609,624,620.21 | 329,934,199.98 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 609,624,620.21 | 329,934,199.98 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 609,936,715.12 | 330,547,964.93 |
| 2.少数股东损益 | -312,094.91 | -613,764.95 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,482,277.08 | -72,453,434.49 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,482,277.08 | -70,945,689.09 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,482,277.08 | -70,945,689.09 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1,482,277.08 | -70,945,689.09 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -1,507,745.40 | |
| 七、综合收益总额 | 611,106,897.29 | 257,480,765.49 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 611,418,992.20 | 259,602,275.84 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -312,094.91 | -2,121,510.35 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.56 | 0.30 |
| （二）稀释每股收益 | 0.56 | 0.30 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,307,384,963.46 | 1,379,519,063.13 |
| 减：营业成本 | 1,668,488,558.43 | 911,078,344.59 |
| 税金及附加 | 7,262,462.24 | 2,548,273.29 |
| 销售费用 | 146,054,379.28 | 145,671,625.92 |
| 管理费用 | 41,041,087.09 | 44,273,812.35 |
| 研发费用 | 5,597,073.83 | 5,454,469.00 |
| 财务费用 | -11,732,269.62 | -4,843,786.73 |
| 其中：利息费用 | 2,600,390.76 | 3,083,908.77 |
| 利息收入 | 14,584,700.20 | 8,073,003.60 |
| 加：其他收益 | 3,089,849.50 | 6,242,618.30 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 384,124,047.60 | 300,049,904.60 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 23,893,919.53 | -10,560,055.37 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -914,360.22 | -1,026,163.83 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -25,578,453.31 | 4,517,593.49 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 210,674.49 | 3,491.38 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 835,499,349.80 | 574,563,713.28 |
| 加：营业外收入 | 4,408,945.14 | 2,892,529.00 |
| 减：营业外支出 | 39,827.08 | 5,457,131.25 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 839,868,467.86 | 571,999,111.03 |
| 减：所得税费用 | 115,530,196.06 | 64,898,008.05 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 724,338,271.80 | 507,101,102.98 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 724,338,271.80 | 507,101,102.98 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -75,580.87 | -18,084.93 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -75,580.87 | -18,084.93 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -75,580.87 | -18,084.93 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 724,262,690.93 | 507,083,018.05 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,942,564,093.85 | 1,748,598,281.12 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 18,829,113.11 | 17,481,380.89 |
| 拆入资金净增加额 |
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 10,948,274.46 | 3,206,107.76 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 68,984,355.42 | 34,974,469.58 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,041,325,836.84 | 1,804,260,239.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,419,432,282.99 | 976,250,430.70 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 471,837.99 | 5,582,830.76 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 203,326,237.63 | 166,341,754.90 |
| 支付的各项税费 | 302,785,489.46 | 201,960,677.03 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 156,857,299.97 | 127,428,369.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 3,082,873,148.04 | 1,477,564,062.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -41,547,311.20 | 326,696,176.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,150,000,000.00 | 800,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 7,701,041.10 | 3,845,890.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 956,595.76 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,158,657,636.86 | 803,845,890.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 82,270,801.51 | 57,831,029.79 |
| 投资支付的现金 | 1,200,000,000.00 | 1,026,751,926.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,282,270,801.51 | 1,084,582,955.79 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,613,164.65 | -280,737,065.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 439,767,956.75 | 331,005,731.91 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,796,531.98 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 455,564,488.73 | 331,005,731.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -455,564,488.73 | -331,005,731.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 390.59 | 330,031.81 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -620,724,573.99 | -284,716,589.07 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,680,435,817.44 | 1,293,500,947.27 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,059,711,243.45 | 1,008,784,358.20 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,708,546,227.69 | 1,550,088,701.16 |
| 收到的税费返还 | 238.82 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 45,267,234.07 | 54,970,774.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,753,813,461.76 | 1,605,059,714.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,483,559,937.56 | 1,016,384,103.71 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 128,186,226.80 | 113,228,814.09 |
| 支付的各项税费 | 172,510,772.36 | 117,932,160.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 92,909,538.25 | 106,031,933.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,877,166,474.97 | 1,353,577,010.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -123,353,013.21 | 251,482,703.20 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,150,000,000.00 | 800,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 179,693,074.40 | 113,719,168.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 956,595.76 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,330,649,670.16 | 913,719,168.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 79,207,380.23 | 55,179,764.59 |
| 投资支付的现金 | 1,201,580,000.00 | 1,026,751,926.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,280,787,380.23 | 1,081,931,690.59 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 49,862,289.93 | -168,212,522.19 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 439,767,956.75 | 331,005,731.91 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,229,426.82 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 453,997,383.57 | 331,005,731.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -453,997,383.57 | -331,005,731.91 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -527,488,106.85 | -247,735,550.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,314,351,928.53 | 944,958,285.69 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 786,863,821.68 | 697,222,734.79 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,815,601.00 | 1,685,721,294.69 | 63,554,256.05 | -59,659,214.91 | 369,647,383.94 | 2,722,705,671.19 | 5,385,676,479.86 | 4,503,127.16 | 5,390,179,607.02 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,815,601.00 | 1,685,721,294.69 | 63,554,256.05 | -59,659,214.91 | 369,647,383.94 | 2,722,705,671.19 | 5,385,676,479.86 | 4,503,127.16 | 5,390,179,607.02 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 365,407,800.00 | -352,238,680.57 | -4,575,690.60 | 1,482,277.08 | 72,433,827.18 | 99,013,527.34 | 190,674,441.63 | -312,094.91 | 190,362,346.72 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1,482,277.08 | 609,936,715.12 | 611,418,992.20 | -312,094.91 | 611,106,897.29 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,541,445.95 | -4,575,690.60 | 11,117,136.55 | 11,117,136.55 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -4,575,690.60 | 4,575,690.60 | 4,575,690.60 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | 6,541,445.95 | 6,541,445.95 | 6,541,445.95 | ||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 72,433,827.18 | -510,923,187.78 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 72,433,827.18 | -72,433,827.18 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 6,627,673.48 | 6,627,673.48 | 6,627,673.48 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,096,223, | 1,333,482,61 | 58,978,565.4 | -58,176,937. | 442,081,211. | 2,821,719,19 | 5,576,350,92 | 4,191,032.25 | 5,580,541,95 |
| 401.00 | 4.12 | 5 | 83 | 12 | 8.53 | 1.49 | 3.74 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,905,188.00 | 1,650,245,992.08 | 99,537,657.50 | 20,819,007.12 | 369,647,383.94 | 2,038,187,465.96 | 4,710,267,379.60 | 33,110,130.95 | 4,743,377,510.55 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,905,188.00 | 1,650,245,992.08 | 99,537,657.50 | 20,819,007.12 | 369,647,383.94 | 2,038,187,465.96 | 4,710,267,379.60 | 33,110,130.95 | 4,743,377,510.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,914,073.29 | -33,536,301.45 | -70,945,689.09 | 1,718,710.73 | -14,776,603.62 | -29,310,796.48 | -44,087,400.10 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -70,945,689.09 | 330,547,964.93 | 259,602,275.84 | -2,121,510.35 | 257,480,765.49 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,787,496.00 | -33,536,301.45 | 46,323,797.45 | -27,189,286.13 | 19,134,511.32 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -33,536,301.45 | 33,536,301.45 | 33,536,301.45 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,787,496.00 | 12,787,496.00 | 12,787,496.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -27,189,286.13 | -27,189,286.13 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 8,126,577.29 | 8,126,577.29 | 8,126,577.29 |
| 四、本期期末余额 | 730,905,188.00 | 1,671,160,065.37 | 66,001,356.05 | -50,126,681.97 | 369,647,383.94 | 2,039,906,176.69 | 4,695,490,775.98 | 3,799,334.47 | 4,699,290,110.45 |
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 730,815,601.00 | 1,686,266,865.37 | 63,554,256.05 | -4,500,914.98 | 369,378,629.73 | 2,249,202,834.70 | 4,967,608,759.77 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,815,601.00 | 1,686,266,865.37 | 63,554,256.05 | -4,500,914.98 | 369,378,629.73 | 2,249,202,834.70 | 4,967,608,759.77 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 365,407,800.00 | -352,832,893.41 | -4,575,690.60 | -75,580.87 | 72,433,827.18 | 213,415,084.02 | 302,923,927.52 | |||||
| （一）综合收益总额 | -75,580.87 | 724,338,271.80 | 724,262,690.93 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,541,445.95 | -4,575,690.60 | 11,117,136.55 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -4,575,690.60 | 4,575,690.60 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,541,445.95 | 6,541,445.95 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 72,433,827.18 | -510,923,187.78 | -438,489,360.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 72,433,827.18 | -72,433,827.18 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -438,489,360.60 | -438,489,360.60 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 365,407,800.00 | -365,407,800.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 6,033,460.64 | 6,033,460.64 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,096,223,401.00 | 1,333,433,971.96 | 58,978,565.45 | -4,576,495.85 | 441,812,456.91 | 2,462,617,918.72 | 5,270,532,687.29 |
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储备 | 盈余公 | 未分配利 | 其他 | 所有者权 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 积 | 润 | 益合计 | ||||
| 一、上年期末余额 | 730,905,188.00 | 1,652,818,127.13 | 99,537,657.50 | -857,260.16 | 369,378,629.73 | 1,659,862,311.26 | 4,312,569,338.46 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 730,905,188.00 | 1,652,818,127.13 | 99,537,657.50 | -857,260.16 | 369,378,629.73 | 1,659,862,311.26 | 4,312,569,338.46 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,218,740.93 | -33,536,301.45 | -18,084.93 | 178,271,848.78 | 231,008,806.23 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -18,084.93 | 507,101,102.98 | 507,083,018.05 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,787,496.00 | -33,536,301.45 | 46,323,797.45 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -33,536,301.45 | 33,536,301.45 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,787,496.00 | 12,787,496.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -328,829,254.20 | -328,829,254.20 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 6,431,244.93 | 6,431,244.93 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 730,905,188.00 | 1,672,036,868.06 | 66,001,356.05 | -875,345.09 | 369,378,629.73 | 1,838,134,160.04 | 4,543,578,144.69 |
股份总数401,000,000股，每股票面金额为人民币1元。折股后，公司注册资本为401,000,000元，其中：深圳市周氏投资有限公司出资270,675,000元，占注册资本的67.50%；Aurora Investment Limited出资100,250,000元，占注册资本的25.00%；深圳市金大元投资有限公司出资30,075,000元，占注册资本的7.50%。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的“广会所验字[2012]第10003210065号”《验资报告》验证。
2014年7月1日，公司股东大会决议同意Aurora Investment Limited将其所持公司3%股份转让给深圳市金大元投资有限公司。2014年10月17日，公司股东大会决议同意深圳市金大元投资有限公司、Aurora Investment Limited分别将其所持公司
1.7626055%、0.4971451%股份转让给深圳市泰有投资合伙企业（有限合伙）。
2017年3月24日， 经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017] 400号”文《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股[A股]股票76,850,000.00股，每股面值1元，每股发行价格19.92元，发行后注册资本增加为人民币477,850,000.00元。 2018年1月26日，公司召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分激励对象的人数为177人，首次授予部分的股份数为7,529,500股，占授予前上市公司总股本的 1.57%。公司于2018年3月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成首次授予7,529,500股股份的登记手续，授予完成后公司注册资本增加为人民币485,379,500元。2018年3月16日首次授予的股份在深圳证券交易所上市。 2019年1月3日，公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，以2019年1月3日为授予日，向113名激励对象授予预留限制性股票数量为1,923,500股，占授予前上市公司总股本的0.4%，授予价格为每股 14.24 元。截至2019年1月18日止，公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资款27,390,640.00元并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了授予股份的登记手续，所授予股份于2019年1月31日在深圳证券交易所上市。本次发行增资完成后，公司注册资本由之前的485,379,500元变更为487,303,000元。
2019年6月27日召开的2018年年度股东大会审议通过了2018年年度权益分派方案，以公司现有总股本487,303,000股为基数，向全体股东每10股派6.5元（含税), 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司于2019年7月9日为股权登记日完成了权益分派，资本公司转增股本后，公司股本变更为730,954,500股。
2019 年 6 月 5 日和 2019 年 7 月 18 日，公司分别召开了公司第三届董事会第八次会议和第三届董事会第九次会 议，审议通过了《关于回购注销部分首次授予的限制性股票的议案》和《关于 对第一期限制性股票激励计划首次授予权益的回购价格及首次授予总量进行调整的议案》。董事会同意公司对首次授予的部分限制性股票49,312股进行回购注销，回购价格为8.68元/股。公司于2019年9月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了回购注销并办理了工商变更手续，回购注销完成后，公司股本变更为730,905,188股。 2020年4月25日召开的公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分首次及预留授予的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因存在激励对象发生离职、所在组织或个人绩效考核不符合全部解除限售要求的情形，董事会同意公司对首次及预留授予的89,587股限制性股票进行回购注销。2020年7月28日，公司完成第一期限制性股票股权激励计划首次及预留授予的部分限制性股票回购注销手续，注销数量为89,587股，本次回购注销完成后，公司总股本由730,905,188股变更为730,815,601股，公司已于2020年8月13日完成相关事项的工商变更登记。 2021年5月28日召开的2020年年度股东大会审议通过了2020年年度权益分派方案，以公司2020年度末总股本730,815,601股为基数，向全体股东每10股派6元（含税), 同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司于2021年6月17日为股权登记日完成了权益分派，资本公司转增股本后，公司股本变更为1,096,223,401股。
2、公司业务性质及主要经营活动
公司主要从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营，主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰等。
3、公司注册地址及总部地址
公司注册地址和总部地址均为深圳市罗湖区翠竹街道布心路3033号水贝壹号A座19-23楼。
4、公司财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第四届董事会第三次会议批准于2021年8月31日报出。本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：
| 序号 | 子公司名称 |
| 1 | 上海周大生进出口有限公司 |
| 2 | 周大生珠宝（天津）有限公司 |
| 3 | 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 |
| 4 | 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 |
| 5 | 周大生珠宝（香港）有限公司 |
| 6 | 深圳市宝通天下供应链有限公司 |
| 7 | 深圳市互联天下信息科技有限公司 |
| 8 | 深圳市美利天下设计有限公司 |
| 9 | 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 |
| 10 | 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 |
| 11 | 天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） |
| 12 | 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 |
| 13 | 深圳周和庄置业有限公司 |
| 14 | 四川周大生珠宝有限公司 |
| 15 | 周大生珠宝（福建）有限公司 |
| 16 | 周大生珠宝销售（天津）有限公司 |
| 17 | 周大生珠宝销售（太原）有限公司 |
| 18 | 周大生珠宝销售（南京）有限公司 |
| 19 | 深圳市数捷通科技有限公司 |
| 20 | 深圳市今生今世珠宝有限公司 |
| 21 | 天津市周大生首饰有限公司 |
| 22 | 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 |
| 23 | 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 |
| 24 | 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 |
| 25 | 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 |
| 26 | 深圳市彼爱文化科技有限公司 |
2、持续经营
公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事珠宝首饰的生产、加工、批发及零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本财务报告附注-“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
外币财务报表的折算方法本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(一) 金融资产
1、 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(A) 债务工具本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
①以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。(B) 权益工具
①本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；
②自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
③本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2、减值
(1)本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
(2)本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
(3)于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(4)对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(5)本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
(6)对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(7)公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估时考虑不同客户的信用风险特征，以客户的不同业务类型、风险特征、信用等级组合、逾期账龄组合为基础，按照相同的业务类型、信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以发生违约的风险为权重，按照不同组合的预期信用损失模型计提坏账准备。单项重大的标准为：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。对于单项重大以及已知存在财务困难的客户或回收性存在重大疑问的应收账款用个别认定法计提减值损失，当单项金融资产
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为联营、加盟、零售等若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
| 应收账款组合1 | 加盟业务的应收账款 |
| 应收账款组合2 | 自营业务的应收账款 |
| 应收账款组合3 | 电商业务的应收账款 |
| 应收账款组合4 | 其他业务的应收账款 |
| 应收账款组合5 | 合并范围内关联方的应收账款 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收员工往来款 |
| 其他应收款组合5 | 合并范围外单位的其他应收款 |
| 其他应收款组合6 | 合并范围内关联方的其他应收款 |
| 发放贷款及垫款组合1 | 应收利息 |
| 发放贷款及垫款组合2 | 发放贷款及垫款 |
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。企业作为此类金融负债发行方的，应当在初始确认后按照依据本准则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则(附注二、23)相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(三) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(四) 衍生金融工具
衍生工具于合同签订之日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
1、 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
2、 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
3、 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本公司可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
(五) 权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
1、同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
2、本公司发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
3、其他权益工具存续期间分派股利的，作为利润分配处理。
4、回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） |
（2）存货的计价方法
①入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价；
②委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
③投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
④盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
⑤接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价格计价；
⑥领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同资产按照整个存续期的预计信用损失计量损失准备，其风险特征实质上与同类业务的应收账款相同，本公司同类业务的合同资产与应收账款预期损失率相同。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）划分持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
（2）划分为持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、发放贷款和垫款
公司按照整个存续期的预期信用损失计量发放贷款的贷款损失准备，对于单项重大的发放贷款，公司考虑过去事项，当前状况以及对于未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为基础，计算发放贷款的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值金额，确认预期信用损失。对于单项发放贷款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，公司参照银监会金融企业贷款五级分类办法依据五级分类的信用风险组合计算预期信用损失，计提贷款损失准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额的10%（含10%）以上的发放贷款及垫款。
（2）按组合计提坏账准备的发放贷款及垫款
按风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下：
| 贷款分级 | 分类标准 | 计提比例 |
| 正常类 | 借款人经营正常并按时还本付息，担保状态正常，在没有足够理由怀疑贷款本息不能足额偿还 | 1.5% |
| 关注类 | 借款人目前有能力偿还贷款本息，存在对偿还产生不利影响因素，通过合理手段能够足额偿还贷款本息，贷款出现逾期二个月以上，预计贷款无损失的 | 3% |
| 次级类 | 借款人的还款能力明显出现问题，依靠正常的营业收入无法足额偿还贷款本金，及时通过执行担保也可能造成一定损失，或贷款出现逾期三个月（含）以上，预计担保清偿后损失小于等于10％的 | 30% |
| 可疑类 | 借款人无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也会造成较大损失，或贷款出现逾期六个月（含）以上，或欠息两个月以上，预计担保清偿后损失大于10％，小于等于20％的 | 60% |
| 损失类 | 借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，公司通过所有可能的措施或一切必要的法律程序，仍会造成信贷资产本息无法收回，或只能收回极少部分，预计损失大于20％的 | 100% |
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（二）后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
① 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③ 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（四）减值测试方法及减值准备计提方法
报告期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
25、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5% | 3.17% |
| 专项设备仪器 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的停止：
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。暂停资本化：
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
(1)公司使用权资产类别主要为房屋建筑物。
(2)在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
(5)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注-长期资产减值。
31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
3、无形资产的减值
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。对出现下列情形的无形资产，公司按其预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，仍然具有部分使用价值；
其他足以证明某项无形资产实质已经发生了减值的情形。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式：该项无形资产能作为一项通用技术被应用，且应用该项无形资产生产的产品具备独创性并存在市场或该项无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
32、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
33、长期待摊费用
（1）长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要包括门店装修费等。
（2）长期待摊费用按实际受益期限平均摊销，当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
34、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
1、设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2、公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
36、租赁负债
（1）在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。
（2）在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（3）公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。
（4）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
（5）租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
37、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
38、股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（一）收入确认原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取 得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎 全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品或服务；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（二）收入确认的具体方法
（1）商品销售
公司货品销售主要分为两种方式：自营（商场联营、专卖店直营及电商等）销售及加盟销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
① 商场联营系公司通过百货商场店中店形式进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在商品零售给顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间（一般为次月）按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。
② 专卖店直营系公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行的零售，在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。
③互联网（电商）销售系公司通过第三方电子商务平台进行的销售，对于电商平台零售业务，在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入，对于电商平台代理销售业务，公司于约定结算期在扣除代理方应得分成后的余额确认销售收入。同时，依据互联网业务销售退回条款，在资产负债表日估计未来销售退回情况，按照预期因销售退回将退回金额冲减当期已确认收入并确认预计负债。
④ 加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一承运人已经签收，公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
（2）服务收入
公司服务类收入包括加盟管理费、供应链服务费等，收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时间和方法，在公司履行了合同中的履约义务，满足下列条件时计算确认营业收入：
A. 与交易相关的经济利益能够流入公司；
B. 收入的金额能够可靠地计量。
①加盟管理费系公司向加盟商提供有关产品、经营策略、营销手段等多方面的培训及指导服务，并对加盟商的日常经营提供流程化管理，按照《品牌特许经营合同》的约定按月向加盟商收取的管理服务费用，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
②供应链服务是指公司向珠宝行业上下游客户提供订单管理执行、信息管理咨询、商品物流服务等供应链管理服务，公司按照协议约定的收费标准收取供应链服务费，在收到客户确认的结算单时确认为收入。
（3）特许权使用费收入
公司特许权使用费收入包括加盟费、品牌使用费等，收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时间和方法，在公司履行了合同中的履约义务，客户已取得了特许权许可上的主要风险和报酬，公司已经收款或取得收取款项的权利时确认营业收入。
①加盟费系公司加盟商按《品牌特许经营合同》约定获取公司特许经营授权，按照《品牌特许经营合同》的约定按年向加盟商收取的特许经营年费，在获取特许经营权利后公司即完成该项履约义务，在已经收款或取得收取加盟费用的依据时确认为收入。
②品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货，货品经质检机构检测合格后使用“周大生”品牌销售，公司按照约定的收费标准向加盟商收取品牌使用权费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
（4）贷款利息收入：在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
本公司仅对逾期90天（含90天）以内的贷款应收未收的利息确认收入，并对贷款自结息日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息，继续计入当期损益，贷款逾期90天（不含90天）以上，发生的应收未收利息不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益；对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款逾期超过90天（不含90天）以后，本公司相应作冲减利息收入处理。
（三）公司退换货、以旧换新业务的会计处理
（1）退货：公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本。
（2）换货（指镶嵌类产品以旧款换新款）：公司在收到旧货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本；按发出新货的销售金额确认为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本。
（3）以旧换新（指素金类产品以旧料换新货）：公司按新货的实际销售价格确定为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本；按旧货的抵值金额确认为存货。
（4）电商销售退换货：按照互联网电商销售相关法规，顾客享有7天无条件退换货的权利，在顾客签收7日后，该合同在商品上的履约义务完成，因此互联网销售在按客户签收并收到货款或取得收款依据时确认收入的基础上，对已确认收入但尚在7天退换货权利期内的可能退货进行预估，按照预估退货冲减已确认收入，同时冲减营业成本。
（四）会员积分
公司实施会员积分政策，顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用或兑换礼品。授予顾客的会员积分作为销售交易的一部分。销售商品取得的价款按照商品和积分的单独售价进行公允价值分配，会员积分的公允价值确认为合同负债。在顾客兑换会员积分或失效时，将原计入合同负债与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为收入。
41、政府补助
（一）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（二）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司应区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，公司应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（三） 不同经济业务实质的政府补助以及已确认政府补助退回的会计处理
1、与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，直接计入营业外收入。
2、已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
43、商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司于资产负债表日，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
44、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产 所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
②公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产按照公司的会计政策进行确认，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
③公司作为出租人
公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准 则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
45、套期会计
（1）公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
（2）在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。
（3）套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
（4）如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
（5）套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（6）满足套期会计方法的条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
②就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。
③被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
④被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
②如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
③公司对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金
额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
46、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准：
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）回购公司股份
①公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
②公司回购的股份在注销或转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
③库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
47、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。 | 经公司第三届董事会第十五次会议审议通过。 | 财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号-租赁》（财会2018[35]号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则的衔接规定，首次执行本准则的企业，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 |
处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，公司自 2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息，对于一年内到期的租赁负债在资产负债表中列示为一年内到期的非流动负债。
（二）执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项目 | 资产负债表 （合并） | 资产负债表 （母公司） | ||||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则调整影响 | 2021年1 月1 日 | 2020年12月31日 | 新租赁准则调整影响 | 2021年1 月1 日 | |
| 预付款项 | 12,809,714.92 | -942,887.22 | 11,866,827.70 | 8,408,434.67 | -719,242.58 | 7,689,192.09 |
| 使用权资产 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 | 103,418,772.91 | 103,418,772.91 | ||
| 长期待摊费用 | 58,821,307.09 | -1,358,325.53 | 57,462,981.56 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,124,439.08 | 26,124,439.08 | 24,483,030.71 | 24,483,030.71 |
| 租赁负债 | 82,805,127.68 | 82,805,127.68 | 78,216,499.62 | 78,216,499.62 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,680,435,817.44 | 1,680,435,817.44 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 795,814.90 | 795,814.90 | |
| 应收账款 | 135,704,109.98 | 135,704,109.98 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 12,809,714.92 | 11,866,827.70 | -942,887.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 20,540,645.40 | 20,540,645.40 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 2,391,357,215.53 | 2,391,357,215.53 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 517,216,360.51 | 517,216,360.51 | |
| 流动资产合计 | 4,758,859,678.68 | 4,757,916,791.46 | -942,887.22 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | 308,727,687.36 | 308,727,687.36 | |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 979,296.17 | 979,296.17 | |
| 其他权益工具投资 | 392,748,748.08 | 392,748,748.08 | |
| 其他非流动金融资产 | 314,505,115.13 | 314,505,115.13 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 23,367,549.05 | 23,367,549.05 | |
| 在建工程 | 304,907,735.01 | 304,907,735.01 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 |
| 无形资产 | 426,758,468.79 | 426,758,468.79 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 58,821,307.09 | 57,462,981.56 | -1,358,325.53 |
| 递延所得税资产 | 64,720,406.31 | 64,720,406.31 | |
| 其他非流动资产 | 1,347,547.18 | 1,347,547.18 | |
| 非流动资产合计 | 1,896,883,860.17 | 2,006,756,314.15 | 109,872,453.98 |
| 资产总计 | 6,655,743,538.85 | 6,764,673,105.61 | 108,929,566.76 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 173,084,865.33 | 173,084,865.33 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 10,620,797.10 | 10,620,797.10 | |
| 应付账款 | 411,996,217.40 | 411,996,217.40 | |
| 预收款项 | 48,171,746.74 | 48,171,746.74 | |
| 合同负债 | 9,828,392.03 | 9,828,392.03 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 64,325,654.57 | 64,325,654.57 | |
| 应交税费 | 178,819,159.21 | 178,819,159.21 | |
| 其他应付款 | 341,108,329.38 | 341,108,329.38 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 26,124,439.08 | 26,124,439.08 | |
| 其他流动负债 | 1,520,458.42 | 1,520,458.42 | |
| 流动负债合计 | 1,239,475,620.18 | 1,265,600,059.26 | 26,124,439.08 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 82,805,127.68 | 82,805,127.68 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,532,030.88 | 3,532,030.88 | |
| 递延收益 | 11,072,960.00 | 11,072,960.00 | |
| 递延所得税负债 | 11,483,320.77 | 11,483,320.77 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 26,088,311.65 | 108,893,439.33 | 82,805,127.68 |
| 负债合计 | 1,265,563,931.83 | 1,374,493,498.59 | 108,929,566.76 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 730,815,601.00 | 730,815,601.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,685,721,294.69 | 1,685,721,294.69 | |
| 减：库存股 | 63,554,256.05 | 63,554,256.05 | |
| 其他综合收益 | -59,659,214.91 | -59,659,214.91 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 369,647,383.94 | 369,647,383.94 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 2,722,705,671.19 | 2,722,705,671.19 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 5,385,676,479.86 | 5,385,676,479.86 | |
| 少数股东权益 | 4,503,127.16 | 4,503,127.16 | |
| 所有者权益合计 | 5,390,179,607.02 | 5,390,179,607.02 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,655,743,538.85 | 6,764,673,105.61 |
年1月1日起施行。公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据准则的衔接规定，首次执行本准则的企业，根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,314,351,928.53 | 1,314,351,928.53 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 600,000.00 | 600,000.00 | |
| 应收账款 | 160,590,149.36 | 160,590,149.36 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 8,408,434.67 | 7,689,192.09 | -719,242.58 |
| 其他应收款 | 15,462,086.50 | 15,462,086.50 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 2,341,499,163.50 | 2,341,499,163.50 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 484,215,208.82 | 484,215,208.82 | |
| 流动资产合计 | 4,325,126,971.38 | 4,324,407,728.80 | -719,242.58 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 968,755,890.24 | 968,755,890.24 | |
| 其他权益工具投资 | 48,252,280.03 | 48,252,280.03 | |
| 其他非流动金融资产 | 314,505,115.13 | 314,505,115.13 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 16,623,625.25 | 16,623,625.25 | |
| 在建工程 | 304,907,735.01 | 304,907,735.01 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 103,418,772.91 | 103,418,772.91 | |
| 无形资产 | 406,833,911.76 | 406,833,911.76 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 50,681,949.46 | 50,681,949.46 | |
| 递延所得税资产 | 37,997,511.71 | 37,997,511.71 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,148,558,018.59 | 2,251,976,791.50 | 103,418,772.91 |
| 资产总计 | 6,473,684,989.97 | 6,576,384,520.30 | 102,699,530.33 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | 173,084,865.33 | 173,084,865.33 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 10,620,797.10 | 10,620,797.10 | |
| 应付账款 | 402,670,096.21 | 402,670,096.21 | |
| 预收款项 | 330,380,110.03 | 330,380,110.03 | |
| 合同负债 | 7,637,201.64 | 7,637,201.64 | |
| 应付职工薪酬 | 48,721,128.51 | 48,721,128.51 | |
| 应交税费 | 119,700,255.90 | 119,700,255.90 | |
| 其他应付款 | 400,915,265.08 | 400,915,265.08 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 24,483,030.71 | 24,483,030.71 | |
| 其他流动负债 | 712,401.23 | 712,401.23 | |
| 流动负债合计 | 1,494,442,121.03 | 1,518,925,151.74 | 24,483,030.71 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 78,216,499.62 | 78,216,499.62 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,532,030.88 | 3,532,030.88 | |
| 递延收益 | 70,000.00 | 70,000.00 | |
| 递延所得税负债 | 8,032,078.29 | 8,032,078.29 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,634,109.17 | 89,850,608.79 | 78,216,499.62 |
| 负债合计 | 1,506,076,230.20 | 1,608,775,760.53 | 102,699,530.33 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 730,815,601.00 | 730,815,601.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,686,266,865.37 | 1,686,266,865.37 | |
| 减：库存股 | 63,554,256.05 | 63,554,256.05 | |
| 其他综合收益 | -4,500,914.98 | -4,500,914.98 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 369,378,629.73 | 369,378,629.73 | |
| 未分配利润 | 2,249,202,834.70 | 2,249,202,834.70 | |
| 所有者权益合计 | 4,967,608,759.77 | 4,967,608,759.77 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,473,684,989.97 | 6,473,684,989.97 |
48、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 3%、6%、13% |
| 消费税 | 应税收入 | 5% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税 | 2% |
| 土地使用税 | 土地面积 | 按不同土地等级标准及其面积计缴 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 周大生珠宝股份有限公司 | 25% |
| 上海周大生进出口有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 | 15% |
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 16.5% |
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 15% |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 25% |
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 20% |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 25% |
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 20% |
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 20% |
| 深圳周和庄置业有限公司 | 20% |
| 四川周大生珠宝有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝（福建）有限公司 | 25% |
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 20% |
| 深圳市数捷通科技有限公司 | 20% |
| 天津市周大生首饰有限公司 | 20% |
| 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝首饰（太原）有限公司 | 20% |
| 周大生珠宝销售（长沙）有限公司 | 20% |
| 深圳市彼爱文化科技有限公司 | 20% |
| 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 | 20% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 185,077.00 | 463,837.26 |
| 银行存款 | 1,002,117,396.11 | 1,678,232,514.33 |
| 其他货币资金 | 57,408,770.34 | 1,739,465.85 |
| 合计 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,395,922.50 | 7,992,008.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 300,582,876.71 | |
| 其中： | ||
| 委托理财产品 | 300,582,876.71 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 300,582,876.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 795,814.90 | |
| 商业承兑票据 | 9,820,074.86 | |
| 合计 | 9,820,074.86 | 795,814.90 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 12,100,651.85 | 100.00% | 2,280,576.99 | 18.85% | 9,820,074.86 | 795,814.90 | 100.00% | 0.00% | 795,814.90 | |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 795,814.90 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 795,814.90 | |||||
| 商业承兑汇票 | 12,100,651.85 | 100.00% | 2,280,576.99 | 18.85% | 9,820,074.86 | |||||
| 合计 | 12,100,651.85 | 100.00% | 2,280,576.99 | 18.85% | 9,820,074.86 | 795,814.90 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 795,814.90 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 12,100,651.85 | 2,280,576.99 | 18.85% |
| 合计 | 12,100,651.85 | 2,280,576.99 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,280,576.99 | 0.00 | 2,280,576.99 | |||
| 合计 | 2,280,576.99 | 0.00 | 2,280,576.99 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 13,549,830.43 | 6.92% | 13,549,830.43 | 100.00% | 0.00 | 13,076,910.85 | 8.56% | 13,076,910.85 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 182,276,955.14 | 93.08% | 5,255,628.75 | 2.88% | 177,021,326.39 | 139,660,704.18 | 91.44% | 3,956,594.20 | 2.83% | 135,704,109.98 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 195,826,785.57 | 100.00% | 18,805,459.18 | 9.60% | 177,021,326.39 | 152,737,615.03 | 100.00% | 17,033,505.05 | 11.15% | 135,704,109.98 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 3,699,470.51 | 3,699,470.51 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户B | 1,847,351.20 | 1,847,351.20 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户C | 1,726,396.08 | 1,726,396.08 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户D | 1,403,581.90 | 1,403,581.90 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户E | 658,345.36 | 658,345.36 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户F | 644,544.15 | 644,544.15 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户G | 526,691.54 | 526,691.54 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户H | 471,737.98 | 471,737.98 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户I | 404,156.10 | 404,156.10 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户J | 398,495.89 | 398,495.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户K | 353,149.42 | 353,149.42 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户L | 343,682.48 | 343,682.48 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户M | 286,810.34 | 286,810.34 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户N | 223,376.22 | 223,376.22 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户O | 161,895.71 | 161,895.71 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户P | 106,726.73 | 106,726.73 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户Q | 86,720.00 | 86,720.00 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户R | 86,166.44 | 86,166.44 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户S | 58,569.00 | 58,569.00 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户T | 21,590.09 | 21,590.09 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户U | 20,861.89 | 20,861.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户V | 11,789.05 | 11,789.05 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户W | 7,039.50 | 7,039.50 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户X | 682.85 | 682.85 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 合计 | 13,549,830.43 | 13,549,830.43 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 加盟业务 | 56,126,095.97 | 3,069,454.51 | 5.47% |
| 自营业务 | 83,232,949.14 | 2,182,747.17 | 2.62% |
| 电商业务 | 42,672,545.36 | 2,622.69 | 0.01% |
| 其他业务 | 245,364.67 | 804.38 | 0.33% |
| 合计 | 182,276,955.14 | 5,255,628.75 | -- |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 179,921,956.87 |
| 1至2年 | 5,529,556.29 |
| 2至3年 | 43,522.91 |
| 3年以上 | 10,331,749.50 |
| 3至4年 | 951,760.69 |
| 4至5年 | 89,713.43 |
| 5年以上 | 9,290,275.38 |
| 合计 | 195,826,785.57 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 加盟业务 | 3,238,109.88 | 128,282.08 | 3,109,827.80 | |||
| 自营业务 | 13,775,269.98 | 1,916,934.33 | 15,692,204.31 | |||
| 电商业务 | 2,609.46 | 13.23 | 2,622.69 | |||
| 其他业务 | 17,515.73 | 16,711.35 | 804.38 | |||
| 合计 | 17,033,505.05 | 1,916,947.56 | 144,993.43 | 0.00 | 0.00 | 18,805,459.18 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 4,483,015.77 | 2.29% | 18,656.79 |
| 第二名 | 3,699,470.51 | 1.89% | 3,699,470.51 |
| 第三名 | 3,347,336.29 | 1.71% | 179,927.99 |
| 第四名 | 3,069,081.89 | 1.57% | 0.00 |
| 第五名 | 3,051,185.91 | 1.56% | 0.00 |
| 合计 | 17,650,090.37 | 9.02% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 10,087,213.80 | 100.00% | 11,816,941.18 | 99.58% |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00% | 49,749.67 | 0.42% |
| 2至3年 | 122.89 | 0.00% | 136.85 | 0.00% |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 10,087,336.69 | -- | 11,866,827.70 | -- |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 第一名 | 1,965,408.65 | 19.48 |
| 第二名 | 950,377.36 | 9.42 |
| 第三名 | 529,583.87 | 5.25 |
| 第四名 | 473,994.84 | 4.70 |
| 第五名 | 330,188.64 | 3.27 |
| 合计 | 4,249,553.36 | 42.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 22,822,981.78 | 20,540,645.40 |
| 合计 | 22,822,981.78 | 20,540,645.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 19,354,370.65 | 16,553,399.65 |
| 员工往来款 | 3,857,241.27 | 3,411,231.38 |
| 单位往来款 | 85,458.67 | 1,022,054.43 |
| 合计 | 23,297,070.59 | 20,986,685.46 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 446,040.06 | 446,040.06 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 28,548.75 | 28,548.75 | ||
| 本期转回 | 500.00 | 500.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 474,088.81 | 474,088.81 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,868,579.67 |
| 1至2年 | 6,291,180.57 |
| 2至3年 | 4,810,552.74 |
| 3年以上 | 3,326,757.61 |
| 3至4年 | 2,331,560.66 |
| 4至5年 | 145,817.30 |
| 5年以上 | 849,379.65 |
| 合计 | 23,297,070.59 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按照单项计提 | 273,015.67 | 10,000.00 | 500.00 | 0.00 | 282,515.67 | |
| 按照组合计提 | 173,024.39 | 18,548.75 | 0.00 | 0.00 | 191,573.14 | |
| 合计 | 446,040.06 | 28,548.75 | 500.00 | 0.00 | 0.00 | 474,088.81 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,171,515.97 | 1-3年 | 13.61% | 31,715.16 |
| 第二名 | 保证金 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 10.73% | 25,000.00 |
| 第三名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 8.58% | 20,000.00 |
| 第四名 | 保证金 | 1,076,406.00 | 1-2年 | 4.62% | 10,764.06 |
| 第五名 | 保证金 | 938,034.14 | 1年以内、1-2年 | 4.03% | 9,380.34 |
| 合计 | -- | 9,685,956.11 | -- | 41.57% | 96,859.56 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 491,778,243.45 | 791,383.06 | 490,986,860.39 | 315,569,376.03 | 143,855.93 | 315,425,520.10 |
| 库存商品 | 2,257,003,484.31 | 24,244,309.91 | 2,232,759,174.40 | 2,042,050,506.80 | 12,850,943.78 | 2,029,199,563.02 |
| 周转材料 | 7,394,734.53 | 0.00 | 7,394,734.53 | 5,433,261.37 | 0.00 | 5,433,261.37 |
| 委托加工物资 | 62,423,398.63 | 0.00 | 62,423,398.63 | 41,298,871.04 | 0.00 | 41,298,871.04 |
| 合计 | 2,818,599,860.92 | 25,035,692.97 | 2,793,564,167.95 | 2,404,352,015.24 | 12,994,799.71 | 2,391,357,215.53 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | 增减变动% | ||
| 余额 | 占比 | 余额 | 占比 | ||
| 原材料 | 49,177.83 | 17.45% | 31,556.94 | 13.12% | 55.84% |
| 库存商品 | 225,700.35 | 80.08% | 204,205.05 | 84.93% | 10.53% |
| 委托加工物资 | 6,242.34 | 2.21% | 4,129.89 | 1.72% | 51.15% |
| 周转材料 | 739.47 | 0.26% | 543.33 | 0.23% | 36.10% |
| 合计 | 281,859.99 | 100.00% | 240,435.20 | 100.00% | 17.23% |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 143,855.93 | 1,223,411.36 | 575,884.23 | 791,383.06 | ||
| 库存商品 | 12,850,943.78 | 27,112,239.55 | 15,718,873.42 | 24,244,309.91 | ||
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 12,994,799.71 | 28,335,650.91 | 0.00 | 16,294,757.65 | 0.00 | 25,035,692.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收退货成本 | 11,586.91 | 304,684.38 |
| 预缴企业所得税 | 123,921.18 | 132,831.08 |
| 待认证及待抵扣进项税 | 96,147,902.13 | 65,660,726.67 |
| 理财产品 | 200,838,356.16 | 451,118,118.38 |
| 合计 | 297,121,766.38 | 517,216,360.51 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 发放贷款和垫款 | 314,968,282.27 | 316,935,566.34 |
| 应收贷款利息 | 1,038,594.64 | 993,557.89 |
| 小计 | 316,006,876.91 | 317,929,124.23 |
| 减：贷款损失准备 | 9,172,603.15 | 9,201,436.87 |
| 合 计 | 306,834,273.76 | 308,727,687.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 信用贷款 | 40,643,000.00 | 12.90 | 29,798,887.00 | 9.40 |
| 保证贷款 | 257,825,282.27 | 81.86 | 282,636,679.34 | 89.18 |
| 质押贷款 | 4,500,000.00 | 1.43 | 4,500,000.00 | 1.42 |
| 抵押及保证贷款 | 12,000,000.00 | 3.81 | ||
| 合计 | 314,968,282.27 | — | 316,935,566.34 | — |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 贷款余额 | 贷款损失准备 | 拨贷比例（%） | 贷款余额 | 贷款损失准备 | 拨贷比例（%） | |
| 正常 | 310,468,282.27 | 4,657,024.23 | 1.50 | 312,435,566.34 | 4,686,533.50 | 1.50 |
| 关注 | ||||||
| 次级 | ||||||
| 可疑 | ||||||
| 损失 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 314,968,282.27 | 9,157,024.23 | 2.91 | 316,935,566.34 | 9,186,533.50 | 2.90 |
| 项目 | 报告期末余额 | 报告期初余额 |
| 一年以内流动贷款 | 304,468,282.27 | 309,435,566.34 |
| 中期贷款 | 10,500,000.00 | 7,500,000.00 |
| 发放贷款及垫款总额 | 314,968,282.27 | 316,935,566.34 |
| 减：贷款损失准备 | 9,157,024.23 | 9,186,533.50 |
| 其中：单项计提数 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
| 组合计提数 | 4,657,024.23 | 4,686,533.50 |
| 贷款和垫款账面价值 | 305,811,258.04 | 307,749,032.84 |
| 借款人 | 报告期末余额 | 五级分类 | 占贷款总额比例（%） |
| 第一名 | 12,000,000.00 | 正常 | 3.81 |
| 第二名 | 12,000,000.00 | 正常 | 3.81 |
| 第三名 | 12,000,000.00 | 正常 | 3.81 |
| 第四名 | 11,000,000.00 | 正常 | 3.49 |
| 第五名 | 10,600,000.00 | 正常 | 3.37 |
| 合计 | 57,600,000.00 | 18.29 |
| 分类 | 报告期末 | 报告期初 | ||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 账面余额 | 计提比例（%） | |||
| 金额 | 坏账准备 | 金额 | 坏账准备 | |||
| 正常类贷款 | 1,038,594.64 | 15,578.92 | 1.50% | 993,557.89 | 14,903.37 | 1.50% |
| 关注类贷款 | ||||||
| 次级类贷款 | ||||||
| 可疑类贷款 |
| 损失类贷款 | ||||||
| 合计 | 1,038,594.64 | 15,578.92 | 1.50% | 993,557.89 | 14,903.37 | 1.50% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳市大生美珠宝有限公司 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
| 小计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
| 合计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
19、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市中美钻石珠宝有限公司 | 1,133,453.36 | 1,134,287.27 |
| 恒信玺利实业股份有限公司 | 346,572,449.44 | 344,496,468.05 |
| 中金国银珠宝（深圳）有限公司 | 4,043,128.84 | 4,189,640.15 |
| 厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司 | 42,974,923.35 | 42,928,352.61 |
| 合计 | 394,723,954.99 | 392,748,748.08 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深圳市中美钻石珠宝有限公司 | 866,546.64 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 | ||||
| 恒信玺利实业股份有限公司 | 71,427,550.56 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 | ||||
| 中金国银珠宝（深圳）有限公司 | 456,871.16 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 | ||||
| 厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司 | 4,778,576.65 | 属于非交易性权益投资且本公司预计不会在可预见的未来出售 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳远致富海三号投资企业（有限合伙） | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
| 合计 | 325,865,715.46 | 314,505,115.13 |
其他说明：
公司持有的对深圳远致富海三号投资企业（有限合伙）（非上市公司）的股权投资，属于有固定期限的交易性权益工具投资，公司于2019年1月1日将该股权投资确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。截至2021年6月30日，该项权益工具投资公允价值为325,865,715.46元。
21、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 23,882,938.08 | 23,367,549.05 |
| 合计 | 23,882,938.08 | 23,367,549.05 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 专项设备仪器 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 10,107,733.33 | 17,370,017.63 | 1,037,931.08 | 32,143,409.08 | 60,659,091.12 |
| 2.本期增加金额 | 2,201,005.59 | 0.00 | 1,003,589.37 | 3,204,594.96 | |
| （1）购置 | 2,201,005.59 | 0.00 | 1,003,589.37 | 3,204,594.96 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 962,383.80 | 962,383.80 | |||
| （1）处置或报废 | 962,383.80 | 962,383.80 | |||
| 0.00 | |||||
| 4.期末余额 | 10,107,733.33 | 19,571,023.22 | 1,037,931.08 | 32,184,614.65 | 62,901,302.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 1,322,469.30 | 13,167,282.85 | 823,189.65 | 21,978,600.27 | 37,291,542.07 |
| 2.本期增加金额 | 160,039.11 | 802,801.97 | 49,804.31 | 1,601,395.07 | 2,614,040.46 |
| （1）计提 | 160,039.11 | 802,801.97 | 49,804.31 | 1,601,395.07 | 2,614,040.46 |
| 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 887,218.33 | ||||
| （1）处置或报废 | 887,218.33 | ||||
| 4.期末余额 | 1,482,508.41 | 13,970,084.82 | 872,993.96 | 22,692,777.01 | 39,018,364.20 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 8,625,224.92 | 5,600,938.40 | 164,937.12 | 9,491,837.64 | 23,882,938.08 |
| 2.期初账面价值 | 8,785,264.03 | 4,202,734.78 | 214,741.43 | 10,164,808.81 | 23,367,549.05 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 |
| 合计 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 深圳慧峰廷珠宝产业厂区项目 | 285,534,840.42 | 0.00 | 285,534,840.42 | 276,060,044.79 | 0.00 | 276,060,044.79 |
| 周和庄大厦项目 | 48,144,974.46 | 0.00 | 48,144,974.46 | 28,847,690.22 | 0.00 | 28,847,690.22 |
| 合计 | 333,679,814.88 | 0.00 | 333,679,814.88 | 304,907,735.01 | 0.00 | 304,907,735.01 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 额 | 比例 | 金额 | ||||||||||
| 深圳慧峰廷珠宝产业厂区项目 | 412,000,000.00 | 276,060,044.79 | 9,474,795.63 | 0.00 | 0.00 | 285,534,840.42 | 69.30% | 69.30% | 其他 | |||
| 周和庄大厦项目 | 715,951,500.00 | 28,847,690.22 | 19,931,555.54 | 0.00 | 0.00 | 48,779,245.76 | 6.81% | 6.81% | 其他 | |||
| 合计 | 1,127,951,500.00 | 304,907,735.01 | 29,406,351.17 | 0.00 | 0.00 | 334,314,086.18 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 |
| 2.本期增加金额 | 15,867,077.28 | 15,867,077.28 |
| （1）本期新增租入 | 15,867,077.28 | 15,867,077.28 |
| 3.本期减少金额 | 2,800,654.82 | 2,800,654.82 |
| （1）合同到期或变更 | 2,800,654.82 | 2,800,654.82 |
| 4.期末余额 | 124,297,201.97 | 124,297,201.97 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 15,956,044.73 | 15,956,044.73 |
| （1）计提 | 15,956,044.73 | 15,956,044.73 |
| 3.本期减少金额 | 1,203,848.24 | 1,203,848.24 |
| （1）处置 | ||
| （2）合同到期或变更 | 1,203,848.24 | 1,203,848.24 |
| 4.期末余额 | 14,752,196.49 | 14,752,196.49 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 109,545,005.48 | 109,545,005.48 |
| 2.期初账面价值 | 111,230,779.51 | 111,230,779.51 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件系统 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 464,643,300.00 | 124,556.60 | 44,031,742.87 | 1,000,000.00 | 509,799,599.47 | |
| 2.本期增加金额 | 1,468,351.89 | 495,049.50 | 1,963,401.39 | |||
| （1）购置 | 1,468,351.89 | 495,049.50 | 1,963,401.39 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 1,340,263.13 | 1,340,263.13 | ||||
| （1）处置 | 1,340,263.13 | 1,340,263.13 | ||||
| 4.期末余额 | 464,643,300.00 | 124,556.60 | 44,159,831.63 | 1,495,049.50 | 510,422,737.73 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 60,323,437.76 | 102,485.07 | 22,579,853.48 | 35,354.37 | 83,041,130.68 | |
| 2.本期增加金额 | 7,744,055.00 | 1,576.54 | 3,415,042.75 | 94,249.00 | 11,254,923.29 | |
| （1）计提 | 7,744,055.00 | 1,576.54 | 3,415,042.75 | 94,249.00 | 11,254,923.29 | |
| 0.00 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 1,340,263.13 | 0.00 | 1,340,263.13 | ||
| （1）处置 | 0.00 | 1,340,263.13 | 0.00 | 1,340,263.13 | ||
| 0.00 | ||||||
| 4.期末余额 | 68,067,492.76 | 104,061.61 | 24,654,633.10 | 129,603.37 | 92,955,790.84 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 |
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 396,575,807.24 | 20,494.99 | 19,505,198.53 | 1,365,446.13 | 417,466,946.89 | |
| 2.期初账面价值 | 404,319,862.24 | 22,071.53 | 21,451,889.39 | 964,645.63 | 426,758,468.79 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 55,423,834.94 | 2,158,876.83 | 10,170,190.67 | 49,410.00 | 47,363,111.10 |
| 财产保险费 | 2,039,146.62 | 524,492.98 | 932,413.68 | 0.00 | 1,631,225.92 |
| 合计 | 57,462,981.56 | 2,683,369.81 | 11,102,604.35 | 49,410.00 | 48,994,337.02 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 31,048,228.04 | 7,758,790.51 | 12,994,799.71 | 3,248,589.58 |
| 内部交易未实现利润 | 818,746.41 | 195,144.62 | 736,770.59 | 175,710.85 |
| 信用减值损失 | 21,560,125.02 | 5,287,323.77 | 23,501,690.74 | 5,798,947.22 |
| 长期待摊费用 | 6,724,971.08 | 1,582,880.13 | 7,786,752.60 | 1,868,831.59 |
| 无形资产 | 6,711,618.04 | 1,175,841.63 | 5,889,011.94 | 1,082,958.59 |
| 交易性金融负债公允价值变动损益 | 11,226,548.69 | 2,806,637.17 | ||
| 递延收益 | 11,002,960.00 | 1,650,444.00 | 11,072,960.00 | 1,667,944.00 |
| 股份支付 | 138,451,673.73 | 33,579,434.28 | 104,508,944.11 | 25,369,163.09 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 77,372,260.83 | 19,352,607.18 | 79,504,751.92 | 19,845,537.01 |
| 预估应付退货款 | 208,277.34 | 5,726.91 | 524,574.08 | 131,143.53 |
| 公益捐赠 | 5,200,000.00 | 1,300,000.00 | 5,200,000.00 | 1,300,000.00 |
| 预计违约金 | 3,219,975.00 | 804,993.75 | 3,219,975.00 | 804,993.75 |
| 会员积分兑换义务 | 4,733,451.52 | 1,183,362.88 | 2,479,799.73 | 619,949.93 |
| 使用权资产折旧 | 177,522.45 | 38,664.82 | ||
| 合计 | 307,229,809.46 | 73,915,214.48 | 268,646,579.11 | 64,720,406.31 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并合并成本小于可辨认净资产公允价值份额的金额形成的应纳税暂时性差异 | 13,501,365.56 | 3,375,341.39 | 13,501,365.56 | 3,375,341.39 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 43,487,833.44 | 10,871,958.36 | 32,127,233.13 | 8,031,808.28 |
| 应收退货成本 | 11,586.91 | 2,896.73 | 304,684.38 | 76,171.10 |
| 理财收益 | 582,876.72 | 145,719.18 | ||
| 交易性金融负债公允价值变动损益 | 723,893.80 | 180,973.45 | ||
| 合计 | 58,307,556.43 | 14,576,889.11 | 45,933,283.07 | 11,483,320.77 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 73,915,214.48 | 64,720,406.31 | ||
| 递延所得税负债 | 14,576,889.11 | 11,483,320.77 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 4,427,763.99 | 3,575,554.49 |
| 合计 | 4,427,763.99 | 3,575,554.49 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 5,981.08 | 5,981.08 | |
| 2023 | 264,475.32 | 264,475.32 | |
| 2024 | 131,202.33 | 131,202.33 | |
| 2025 | 3,119,896.31 | 3,173,895.76 | |
| 2026 | 906,208.95 | ||
| 合计 | 4,427,763.99 | 3,575,554.49 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件系统预付款 | 1,347,547.18 | 1,347,547.18 | ||||
| 竞拍BLOVE无形资产包 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 1,347,547.18 | 1,347,547.18 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-黄金租赁期末公允价值 | 32,373,451.33 | 172,566,371.69 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-应付租息 | 22,855.55 | 518,493.64 |
| 合计 | 32,396,306.88 | 173,084,865.33 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
| 合计 | 19,854,869.64 | 10,620,797.10 |
37、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款及其他 | 364,969,611.96 | 411,996,217.40 |
| 合计 | 364,969,611.96 | 411,996,217.40 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收客户款项 | 52,227,586.74 | 48,171,746.74 |
| 合计 | 52,227,586.74 | 48,171,746.74 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 8,935,591.30 | 7,660,648.18 |
| 会员积分兑换义务 | 4,203,086.52 | 2,167,743.85 |
| 合计 | 13,138,677.82 | 9,828,392.03 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | 1,274,943.12 | 报告期末尚未完成商品交付义务的加盟客户已收订单款项较报告期初增加所致。 |
| 会员积分兑换义务 | 2,035,342.67 | 报告期新增确认与销售活动直接相关的会员积分增加所致。 |
| 合计 | 3,310,285.79 | —— |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 64,325,654.57 | 143,135,641.77 | 190,932,287.22 | 16,529,009.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 8,621,325.17 | 8,621,325.17 | 0.00 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 311,367.50 | 311,367.50 | |
| 合计 | 64,325,654.57 | 152,068,334.44 | 199,864,979.89 | 16,529,009.12 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 64,320,141.83 | 123,362,880.18 | 171,154,012.89 | 16,529,009.12 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 9,236,956.52 | 9,236,956.52 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 5,512.74 | 6,453,310.07 | 6,458,822.81 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 6,056,478.30 | 6,056,478.30 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 157,922.44 | 157,922.44 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 211,683.11 | 211,683.11 | 0.00 |
| 其他 | 5,512.74 | 27,226.22 | 32,738.96 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 2,858,837.75 | 2,858,837.75 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,223,657.25 | 1,223,657.25 | ||
| 合计 | 64,325,654.57 | 143,135,641.77 | 190,932,287.22 | 16,529,009.12 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 8,300,485.43 | 8,300,485.43 | ||
| 2、失业保险费 | 320,839.74 | 320,839.74 | ||
| 合计 | 0.00 | 8,621,325.17 | 8,621,325.17 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 20,162,510.71 | 21,854,239.02 |
| 消费税 | 5,385,703.77 | 4,389,407.78 |
| 企业所得税 | 126,054,705.06 | 148,651,120.14 |
| 个人所得税 | 449,349.94 | 385,242.84 |
| 城市维护建设税 | 1,734,639.35 | 1,789,488.28 |
| 印花税 | 360,264.30 | 469,629.60 |
| 教育费附加 | 743,411.53 | 767,305.67 |
| 堤围防护费 | 1,188.84 | |
| 地方教育附加 | 495,607.70 | 511,537.04 |
| 合计 | 155,386,192.36 | 178,819,159.21 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
| 合计 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 288,622,882.28 | 276,963,863.71 |
| 往来款 | 1,794,166.02 | 624,938.44 |
| 限制性股票回购义务 | 58,943,836.63 | 63,519,527.23 |
| 合计 | 349,360,884.93 | 341,108,329.38 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 34,398,476.96 | 29,859,439.41 |
| 一年内到期的租赁负债未确认融资费用 | -3,664,002.87 | -3,735,000.33 |
| 合计 | 30,734,474.09 | 26,124,439.08 |
45、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付退货款 | 22,907.64 | 524,574.08 |
| 待转销项税 | 1,161,626.69 | 995,884.34 |
| 合计 | 1,184,534.33 | 1,520,458.42 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 82,419,195.48 | 87,711,717.55 |
| 未确认融资费用 | -3,965,100.33 | -4,906,589.87 |
| 合计 | 78,454,095.15 | 82,805,127.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
50、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计违约金 | 3,219,975.00 | 3,219,975.00 | 预计项目逾期竣工违约支出。 |
| 会员积分兑换义务 | 530,365.01 | 312,055.88 | |
| 合计 | 3,750,340.01 | 3,532,030.88 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,072,960.00 | 70,000.00 | 11,002,960.00 |
| 合计 | 11,072,960.00 | 70,000.00 | 11,002,960.00 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 供应链管理服务及信息化平台项目 | 11,002,960.00 | 11,002,960.00 | 与资产相关 | |||||
| 文化创意产业发展专项资金配套资助 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与收益相关 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 730,815,601.00 | 365,407,800.00 | 365,407,800.00 | 1,096,223,401.00 | |||
55、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,615,749,832.70 | 0.00 | 365,407,800.00 | 1,250,342,032.70 |
| 其他资本公积 | 69,971,461.99 | 13,169,119.43 | 83,140,581.42 | |
| 合计 | 1,685,721,294.69 | 13,169,119.43 | 365,407,800.00 | 1,333,482,614.12 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 63,554,256.05 | 4,575,690.60 | 58,978,565.45 | |
| 合计 | 63,554,256.05 | 4,575,690.60 | 58,978,565.45 |
58、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -59,659,214.91 | 1,975,206.91 | 0.00 | 0.00 | 492,929.83 | 1,482,277.08 | 0.00 | -58,176,937.83 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -59,659,214.91 | 1,975,206.91 | 0.00 | 0.00 | 492,929.83 | 1,482,277.08 | 0.00 | -58,176,937.83 |
| 其他综合收益合计 | -59,659,214.91 | 1,975,206.91 | 0.00 | 0.00 | 492,929.83 | 1,482,277.08 | 0.00 | -58,176,937.83 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 369,647,383.94 | 72,433,827.18 | 442,081,211.12 | |
| 合计 | 369,647,383.94 | 72,433,827.18 | 442,081,211.12 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,722,705,671.19 | 2,038,187,465.96 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,722,705,671.19 | 2,038,187,465.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 609,936,715.12 | 1,013,312,721.93 |
| 减：提取法定盈余公积 | 72,433,827.18 | |
| 应付普通股股利 | 438,489,360.60 | 328,794,516.70 |
| 期末未分配利润 | 2,821,719,198.53 | 2,722,705,671.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,712,897,032.10 | 1,654,746,019.16 | 1,613,141,661.94 | 904,583,611.43 |
| 其他业务 | 76,073,668.11 | 5,727,279.96 | 60,248,308.14 | 3,625,753.26 |
| 合计 | 2,788,970,700.21 | 1,660,473,299.12 | 1,673,389,970.08 | 908,209,364.69 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
63、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 22,158,906.99 | 19,146,713.78 |
| 城市维护建设税 | 5,715,327.07 | 3,315,568.80 |
| 教育费附加 | 2,453,343.84 | 1,417,047.57 |
| 房产税 | 49,365.04 | |
| 土地使用税 | 884.04 | |
| 车船使用税 | 12,605.12 | 10,345.12 |
| 印花税 | 1,830,288.42 | 875,926.80 |
| 地方教育费附加 | 1,635,562.52 | 949,816.73 |
| 堤围防护费 | 3,722.51 | |
| 合计 | 33,856,283.04 | 25,719,141.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 130,223,750.60 | 94,290,373.45 |
| 线上渠道费用 | 35,165,756.54 | 46,985,549.78 |
| 广告宣传费 | 17,410,378.88 | 33,683,314.31 |
| 包装物料费 | 11,436,430.24 | 17,823,429.41 |
| 检测费 | 22,657,941.38 | 12,249,137.23 |
| 租赁物业费 | 19,130,872.76 | 17,829,438.31 |
| 邮运费 | 11,181,892.03 | 5,866,732.09 |
| 装修费 | 9,508,689.18 | 11,936,735.90 |
| 咨询服务费 | 7,265,974.63 | 11,059,343.92 |
| 商场费用 | 9,325,787.27 | 7,478,973.50 |
| 差旅费 | 6,892,963.88 | 3,803,823.95 |
| 会务费 | 351,966.75 | 498,138.67 |
| 折旧摊销费 | 5,504,857.16 | 3,269,116.15 |
| 办公费 | 2,140,286.82 | 1,421,100.72 |
| 财产保险费 | 1,538,079.02 | 2,025,136.45 |
| 业务招待费 | 1,045,644.27 | 664,435.90 |
| 其他费用 | 4,426,072.82 | 2,329,529.26 |
| 合计 | 295,207,344.23 | 273,214,309.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 17,296,278.77 | 13,379,698.85 |
| 股份支付 | 6,541,445.95 | 12,787,496.01 |
| 租赁物业费 | 7,280,122.02 | 6,713,392.75 |
| 折旧摊销费 | 1,822,362.11 | 3,770,115.81 |
| 咨询服务费 | 2,530,098.94 | 3,188,066.84 |
| 会务费 | 289,422.78 | 2,104,868.34 |
| 差旅费 | 313,200.46 | 784,410.70 |
| 业务招待费 | 730,049.20 | 703,635.46 |
| 办公费 | 651,986.83 | 778,106.33 |
| 其他费用 | 5,675,857.97 | 2,232,492.26 |
| 合计 | 43,130,825.03 | 46,442,283.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 3,545,770.61 | 3,597,416.51 |
| 租赁物业费 | 1,046,163.04 | 633,101.94 |
| 折旧摊销费 | 655,568.66 | 137,441.56 |
| 咨询服务费 | 132,006.10 | 891,218.96 |
| 其他费用 | 278,553.91 | 195,290.03 |
| 合计 | 5,658,062.32 | 5,454,469.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,002,378.59 | 0.00 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 2,002,378.59 | |
| 减：利息收入 | 16,244,547.13 | 10,603,158.13 |
| 加：黄金租息 | 782,958.06 | 3,083,908.77 |
| 加：银行手续费 | 517,426.75 | 283,329.14 |
| 加：汇兑损益 | -817,676.65 | 335,237.74 |
| 合计 | -13,759,460.38 | -6,900,682.48 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税退税 | 10,948,274.46 | 3,205,868.94 |
| 重庆市涪陵区财政补助 | 5,822,500.00 | 3,720,900.00 |
| 产业转型升级资金 | 205,000.00 | 3,515,000.00 |
| 企业品牌提升奖励 | 800,000.00 | |
| 福清市龙江街道财政补助 | 2,820,300.00 | |
| 工业设计发展扶持计划第三批补助 | 2,420,000.00 | |
| 个人所得税手续费返还 | 392,366.96 | 427,830.99 |
| 社保补贴款 | 3,986.16 | 7,181.04 |
| 增值税及附加税、印花税减免 | 27,801.11 | 54,208.23 |
| 稳岗补贴、稳企补贴、稳增长补贴等 | 300,706.08 | 1,071,002.78 |
| 防疫补贴 | 100,000.00 | |
| 贷款贴息项目扶持 | 1,400,000.00 | |
| 小规模纳税人地方税收贡献财政补助 | 6,029.60 | |
| 合计 | 22,940,934.77 | 14,308,021.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 | -1,330,889.58 | -17,145,236.27 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收 | 13,169,020.61 |
| 益 | ||
| 投资金融理财产品取得的收益 | 7,081,070.04 | 3,628,198.51 |
| 合计 | 5,239,294.92 | -896,092.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 582,876.71 | 823,123.28 |
| 交易性金融负债 | 11,950,442.49 | -15,993,805.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 11,360,600.33 | 4,610,626.66 |
| 合计 | 23,893,919.53 | -10,560,055.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -19,968.75 | -135,536.72 |
| 应收账款信用减值损失 | -1,780,034.13 | -206,129.60 |
| 发放贷款及垫款坏账准备 | 28,833.72 | -141,767.10 |
| 应收票据坏账损失 | -2,280,576.99 | 84,901.97 |
| 合计 | -4,051,746.15 | -398,531.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -25,769,602.87 | 4,517,018.17 |
| 合计 | -25,769,602.87 | 4,517,018.17 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 544,662.11 | 7,396.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,711,000.00 | 1,353,000.00 | 2,711,000.00 |
| 违约金收入 | 3,383,198.35 | 2,884,834.15 | 3,383,198.35 |
| 其他 | 70,280.28 | 12,448.22 | |
| 固定资产处理 | |||
| 合计 | 6,164,478.63 | 4,250,282.37 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,200,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 51,697.97 | 18,120.70 | |
| 罚款支出 | 550.00 | 20,214.19 | |
| 违约金 | 221,971.44 | ||
| 其他 | 1,435.16 | 3,804.55 | |
| 合计 | 53,683.13 | 5,464,110.88 |
77、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 183,635,070.15 | 92,968,827.04 |
| 递延所得税费用 | 52,914.30 | 4,111,986.02 |
| 合计 | 183,687,984.45 | 97,080,813.06 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 793,312,604.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 198,081,874.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -14,728,907.81 |
| 非应税收入的影响 | 127,721.39 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 186,532.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 20,764.56 |
| 所得税费用 | 183,687,984.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 5,991,609.81 | 6,169,310.24 |
| 保证金 | 30,192,761.83 | 3,938,850.33 |
| 银行利息 | 16,242,940.71 | 10,593,992.74 |
| 政府补助 | 14,288,020.85 | 12,412,737.62 |
| 其他 | 2,269,022.22 | 1,859,578.65 |
| 合计 | 68,984,355.42 | 34,974,469.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告及宣传费 | 17,160,682.09 | 31,056,222.35 |
| 检测费 | 29,411,182.59 | 14,918,252.00 |
| 保证金 | 11,769,834.02 | 2,044,995.78 |
| 租金及物业费 | 14,014,349.98 | 24,863,357.36 |
| 会务费 | 770,213.70 | 2,316,150.63 |
| 咨询服务费 | 13,051,542.08 | 3,516,522.59 |
| 线上渠道费用 | 35,597,943.93 | 38,869,762.48 |
| 往来款 | 2,442,016.34 | 3,908,943.84 |
| 其他 | 32,639,535.24 | 5,934,162.53 |
| 合计 | 156,857,299.97 | 127,428,369.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁负债付款 | 15,796,531.98 | |
| 合计 | 15,796,531.98 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 609,624,620.21 | 329,934,199.98 |
| 加：资产减值准备 | 29,821,349.02 | -4,118,486.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,329,357.57 | 2,980,848.51 |
| 使用权资产折旧 | 15,956,044.73 | |
| 无形资产摊销 | 3,510,868.29 | 4,195,825.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,219,600.67 | 13,535,150.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -216,491.33 | -7,396.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 18,120.70 | 18,120.70 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,169,749.26 | 10,560,055.37 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,785,727.24 | 335,237.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,239,294.92 | 896,092.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,282,322.19 | 2,704,919.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,093,568.34 | -6,352,389.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -427,976,555.29 | 32,032,352.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -81,965,172.95 | 45,385,529.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以 | -217,937,926.50 | -118,191,379.74 |
| “－”号填列） | ||
| 其他 | 6,541,445.95 | 12,787,496.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -41,547,311.20 | 326,696,176.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,059,711,243.45 | 1,008,784,358.20 |
| 减：现金的期初余额 | 1,680,435,817.44 | 1,293,500,947.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -620,724,573.99 | -284,716,589.07 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 其中：库存现金 | 185,077.00 | 463,837.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,002,117,396.11 | 1,678,232,514.33 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 57,408,770.34 | 1,739,465.85 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,059,711,243.45 | 1,680,435,817.44 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 115,465,918.35 | 土地使用权用于公司在中国银行股份有限公司深圳中心区支行银行授信贷款额度的抵押担保。 |
| 合计 | 115,465,918.35 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 2,390,815.20 |
| 其中：美元 | 280,654.40 | 6.4601 | 1,813,055.49 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 694,355.97 | 0.8321 | 577,759.71 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 246,805.24 | ||
| 美元 | 9,361.58 | 6.4601 | 60,476.74 |
| 港币 | 223,931.00 | 0.8321 | 186,328.50 |
| 应付账款 | 39,570,372.30 | ||
| 美元 | 6,125,349.81 | 6.4601 | 39,570,372.30 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 22,940,934.77 | 其他收益 | 22,940,934.77 |
| 与收益相关 | 2,711,000.00 | 营业外收入 | 2,711,000.00 |
| 合计 | 25,651,934.77 | / | 25,651,934.77 |
86、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合并成本 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司新设7家子公司，自设立之日起将其纳入合并范围。具体如下：
| 子公司名称 | 设立日期 | 注册资本（万元） | 出资比例% | 是否纳入合并范围 |
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 2021年2月26日 | 2,000.00 | 65% | 是 |
| 天津市周大生首饰有限公司 | 2021年4月28日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 天津周大生珠宝首饰销售有限公司 | 2021年4月28日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 周大生珠宝销售（武汉）有限公司 | 2021年4月30日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 深圳市周大生名优上品品牌管理有限公司 | 2021年5月10日 | 5,000.00 | 65% | 是 |
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 2021年6月10日 | 50.00 | 100% | 是 |
| 深圳市彼爱文化科技有限公司 | 2021年6月23日 | 5,000.00 | 52% | 是 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海周大生进出口有限公司 | 上海 | 上海 | 进出口业务 | 100.00% | 同一控制下的企业合并 | |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 研发、设计、销售及相关技术服务；加工；对外贸易经营；企业品牌策划、管理、营销。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 珠宝交易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 深圳 | 深圳 | 供应链管理及相关配套服务、物流、设计、批发、零售、进出口业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网上经营珠宝首饰、网上提供珠宝服务、珠宝首饰、金银首饰、钻石首饰销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 珠宝设计、珠宝制作 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 首饰销售、技术开发与销售、电子商务、数据库处理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 深圳 | 深圳 | 首饰、工艺品及收藏品的销售 | 71.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆 | 珠宝首饰、批发和零售、供应链管理、货物进出口业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 深圳 | 深圳 | 在深圳市行政辖区内专营小额贷款业务(不得吸收公众存款) | 100.00% | 投资设立 | |
| 天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 天津 | 天津 | 从事对未上市企业的投资，对上市公司未公开发行股票的投资及相关咨询服务 | 99.58% | 0.42% | 非同一控制下的企业合并 |
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 受托资产管理、投资管理、股权投资、受托管理股权投资基金 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川周大生珠宝有限公司 | 成都 | 成都 | 批发零售：珠宝、首饰及工艺美术品；批发零售业务；房屋租赁；供应链管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳周和庄置业有限公司 | 深圳 | 深圳 | 在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房地产信息咨询；物业管理；自有物业租赁等 | 55.00% | 投资设立 |
| 周大生珠宝（福建）有限公司 | 福州 | 福州 | 首饰、工艺品（象牙及其制品除外）及收藏品批发；珠宝首饰零售；互联网零售；珠宝首饰制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 批发和零售业；金银饰品设计；企业管理；企业管理咨询；供应链管理服务；企业营销策划 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 太原 | 太原 | 贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺美术品的销售；企业管理咨询；加盟连锁管理服务；供应链管理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 南京 | 南京 | 珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；企业管理；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市数捷通科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 计算机软硬件、信息系统软件的技术开发；经营电子商务；文化用品、体育用品、文具用品、首饰、工艺美术品（象牙及其制品除外）的销售；信息咨询、经济信息咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、商业信息咨询（不含人才中介服务、证 | 65.00% | 投资设立 |
| 券、期货、保险、金融业务及其它限制项目）；数据库服务、数据库管理 | ||||||
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贵金属首饰、镶嵌首饰、珠宝玉石首饰及工艺美术品的设计、批发、零售；贵金属饰品购销；退出流通领域的纪念钱币的批发、零售；企业管理咨询；珠宝技术开发、技术服务。 | 65.00% | 投资设立 | |
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| 天津市周大生首 | 天津 | 天津 | 珠宝首饰批发； | 100.00% | 投资设立 |
| 饰有限公司 | 珠宝首饰零售；珠宝首饰回收修理服务；企业管理咨询；供应链管理服务；工艺美术品及收藏品批发；工艺美术品及收藏品零售。 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 468,410.63 | 979,296.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -510,885.54 | -794,716.53 |
| --综合收益总额 | -510,885.54 | -794,716.53 |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款、应付票据、应付账款、其他应付款、银行借款、黄金租赁等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产和发放贷款及垫款等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收票据及应收账款，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的应收票据/应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截至本报告期末，公司已将应收票据和应收账款按风险分类计提了减值准备。
对于其他应收款，主要是应收员工借款、第三方单位保证金等款项。应收员工借款由于其收回时间、金额可控，应收第三方保证金待约定的协议到期时便可收回，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。截至本报告期末，公司已将其他应收款按风险分类计提了减值准备。
对于发放贷款和垫款，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的风险级次分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截至本报告期末，公司已将发放贷款及垫款按风险分类计提了减值准备。
（二）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。
1、外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应付账款等金融负债。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款和黄金租赁，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。
（三）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。另外，公司在分配现金股利时亦结合公司实际资金需求，做出有计划的股利分配政策，确保公司经营资金充足。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 300,582,876.71 | 300,582,876.71 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 300,582,876.71 | 300,582,876.71 | ||
| （3）衍生金融资产 | 300,582,876.71 | 300,582,876.71 | ||
| （2）权益工具投资 | 325,865,715.46 | 325,865,715.46 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 346,572,449.44 | 48,151,505.55 | 394,723,954.99 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 647,155,326.15 | 374,017,221.01 | 1,021,172,547.16 | |
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 32,396,306.88 | 32,396,306.88 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 32,396,306.88 | 32,396,306.88 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本报告期末，公司持续第三层次公允价值计量项目为对深圳市中美钻石珠宝有限公司（以下简称 “中美钻”）、中金国银珠宝（深圳）有限公司（以下简称“中金国银”）、深圳远致富海三号投资企业（有限合伙）（以下简称“远致富海”）、厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司（以下简称“厦门海峡”）的股权投资，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息具体如下：
（1）公司持有中美钻10%股权，投资成本为2,000,000.00元，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的中美钻的经营情况和财务信息，在综合考虑中美钻的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。
（2）公司持有中金国银15%股权，投资成本为4,500,000.00元，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的中金国银的经营情况和财务信息，在综合考虑中金国银的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。
（3）公司持有远致富海11.76%股权，投资成本为282,377,882.00元，远致富海定向投资深圳市高新投集团有限公司（以下简称“高新投”），目前持有高新投14.89%股权，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的高新投的经营情况和财务信息，在综合考虑高新投的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。
（4）公司持有厦门海峡17.46%股权，投资成本为47,753,500.00元，由于公司无法取得该类资产的可观察输入值，因此，公司根据获取的厦门海峡的经营情况和财务信息，在综合考虑厦门海峡的净资产、资产的流动性及变现能力等因素的基础上确定其公允价值。本报告期末，公司不存在非持续第三层次公允价值计量项目。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司第三层次公允价值计量项目系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目发生各层级之间转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期，公司不存在估值技术变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司已经评价了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款、应付票据、应付账款、其他应付款等，认为绝大多数为流动资产及流动负债，因剩余期限不长，其账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市周氏投资有限公司 | 深圳 | 兴办实业、国内贸易、经营进出口业务 | 1000万元 | 55.56% | 55.56% |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Aurora Investment Limited | 参股股东 |
| 深圳市金大元投资有限公司 | 参股股东 |
| 平潭综合实验区泰有股权投资合伙企业(有限合伙) | 参股股东 |
| 周飞鸣 | 实际控制人之子、公司高管 |
| 恒信玺利实业股份有限公司 | 本公司间接参股的公司 |
| 深圳市大生怡华实业发展有限公司 | 受同一实际控制人共同控制的公司 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 委外加工 | 1,538,020.99 | 否 | 540,764.23 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 供应链服务 | 2,933.02 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周宗文 | 200,000,000.00 | 2017年01月19日 | 2020年01月18日 | 是 |
| 周华珍 | 200,000,000.00 | 2017年01月19日 | 2020年01月18日 | 是 |
| 深圳市周氏投资有限公司 | 300,000,000.00 | 2017年08月11日 | 2020年08月10日 | 是 |
| 周宗文、周华珍 | 300,000,000.00 | 2017年08月11日 | 2020年08月10日 | 是 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,243,034.54 | 6,338,488.86 |
| 其中：关键管理人员限制性股票股份支付费用 | 451,009.80 | 905,850.51 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳大生美珠宝有限公司 | 3,109.00 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 深圳大生美珠宝有限公司 | 460,032.72 | 240,909.69 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | （1）第一次限制性股票首次授予的限制性股票：限制性股票授予价格为14.27元/股，系分批解除限售，第一期自首次授予的股份上市日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第二期自首次授予的股份上市日起 24个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第三期自首次授予的股份上市日起 36个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%； |
| 第四期自首次授予的股份上市日起48个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%。本激励计划的有效期为限制性股票上市之日起至所有限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，不超过 60 个月。（2）第一次限制性股票预留授予的限制性股票：限制性股票授予价格为14.24元/股，系分批解除限售，第一期自预留授予的股份上市日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予的股份上市日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%；第二期自预留授予的股份上市日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予的股份上市日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%；第三期自预留授予的股份上市日起 36 个月后的首个交易日起至预留授予的股份上市日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为40%；本激励计划的有效期为自限制性股票上市之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，不超过 60 个月。 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以限制性股票授予日公司股票收盘价作为权益工具的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 111,973,380.71 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,541,445.95 |
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同情况
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额（元） |
| 1年以内（含1年） | 41,979,027.20 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 35,151,592.93 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 33,720,762.10 |
| 3年以上 | 17,293,370.12 |
| 合计 | 128,144,752.35 |
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 拟分配的利润或股利 | 328,086,208.80 |
的风险管理控制。省代业务模式的引入，将加速公司与加盟客户的进一步融合发展，充分提升供应链运营及公司资金周转效率，解决黄金产品本地配货效率的瓶颈问题，有利于整合市场优质客户资源，激发渠道发展活力，加大拓店力度，优化门店布局，快速抢占当地市场份额，强化周大生在目标市场的品牌拓展和渗透力。除上述事项外，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项说明。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的， 则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,270,980.35 | 4.71% | 7,270,980.35 | 100.00% | 0.00 | 7,270,980.35 | 4.24% | 7,270,980.35 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 146,947,620.64 | 95.29% | 3,590,757.87 | 2.44% | 143,356,862.77 | 164,347,462.20 | 95.76% | 3,757,312.84 | 2.29% | 160,590,149.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 154,218,600.99 | 100.00% | 10,861,738.22 | 7.04% | 143,356,862.77 | 171,618,442.55 | 100.00% | 11,028,293.19 | 6.43% | 160,590,149.36 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户C | 1,726,396.08 | 1,726,396.08 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户D | 1,403,581.90 | 1,403,581.90 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户E | 658,345.36 | 658,345.36 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户F | 644,544.15 | 644,544.15 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户G | 526,691.54 | 526,691.54 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户H | 404,156.10 | 404,156.10 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户I | 398,495.89 | 398,495.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户J | 353,149.42 | 353,149.42 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户L | 286,810.34 | 286,810.34 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户B | 256,278.53 | 256,278.53 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户M | 223,376.22 | 223,376.22 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户N | 161,895.71 | 161,895.71 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户O | 106,726.73 | 106,726.73 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户R | 58,569.00 | 58,569.00 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户S | 21,590.09 | 21,590.09 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户T | 20,861.89 | 20,861.89 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户U | 11,789.05 | 11,789.05 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户V | 7,039.50 | 7,039.50 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 客户W | 682.85 | 682.85 | 100.00% | 可回收性存在重大不确定性，预计无法收回 |
| 合计 | 7,270,980.35 | 7,270,980.35 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 加盟业务 | 45,474,936.23 | 3,027,846.78 | 6.66% |
| 自营业务 | 19,934,269.98 | 562,895.79 | 2.82% |
| 其他业务 | 6,584.66 | 15.30 | 0.23% |
| 合并范围内关联方 | 81,531,829.77 | 0.00% | |
| 合计 | 146,947,620.64 | 3,590,757.87 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 143,822,194.05 |
| 1至2年 | 1,785,093.65 |
| 2至3年 | 43,522.91 |
| 3年以上 | 8,567,790.38 |
| 3至4年 | 951,760.69 |
| 4至5年 | 74,713.43 |
| 5年以上 | 7,541,316.26 |
| 合计 | 154,218,600.99 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 加盟业务 | 3,201,803.04 | 133,582.97 | 3,068,220.07 | |||
| 自营业务 | 7,825,721.07 | 32,218.22 | 7,793,502.85 | |||
| 电商业务 | 734.72 | 734.72 | 0.00 | |||
| 其他业务 | 34.36 | 19.06 | 15.30 | |||
| 合计 | 11,028,293.19 | 0.00 | 166,554.97 | 0.00 | 0.00 | 10,861,738.22 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 52,369,879.30 | 35.64% | |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 26,821,693.21 | 18.25% | |
| 第三名 | 4,483,015.77 | 3.05% | 18,656.79 |
| 第四名 | 3,069,081.89 | 2.09% | |
| 第五名 | 2,188,388.87 | 1.49% | |
| 合计 | 88,932,059.04 | 60.52% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 24,164,065.07 | |
| 其他应收款 | 19,262,057.77 | 15,462,086.50 |
| 合计 | 43,426,122.84 | 15,462,086.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 7,096,898.64 | |
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 16,824,810.44 | |
| 周大生珠宝销售（天津）有限公司 | 242,355.99 | |
| 合计 | 24,164,065.07 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 11,004,883.95 | 8,434,262.33 |
| 员工往来款 | 2,580,300.32 | 2,035,589.40 |
| 合并范围内单位往来款 | 5,925,512.45 | 4,288,432.69 |
| 单位往来款 | 80,525.67 | 1,017,121.43 |
| 合计 | 19,591,222.39 | 15,775,405.85 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2021年1月1日余额 | 313,319.35 | 313,319.35 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 16,345.27 | 16,345.27 | ||
| 本期转回 | 500.00 | 500.00 | ||
| 2021年6月30日余额 | 16,345.27 | 0.00 | 312,819.35 | 329,164.62 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,971,668.79 |
| 1至2年 | 2,370,498.94 |
| 2至3年 | 4,948,954.53 |
| 3年以上 | 2,300,100.13 |
| 3至4年 | 1,758,952.16 |
| 4至5年 | 115,817.30 |
| 5年以上 | 425,330.67 |
| 合计 | 19,591,222.39 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 92,303.68 | 16,345.27 | 0.00 | 0.00 | 108,648.95 | |
| 按单项计提坏账准备 | 221,015.67 | 0.00 | 500.00 | 0.00 | 220,515.67 | |
| 合计 | 313,319.35 | 16,345.27 | 500.00 | 0.00 | 0.00 | 329,164.62 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,171,515.97 | 1-4年 | 16.19% | 31,715.16 |
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 应收合并范围内单位往来款 | 2,569,081.40 | 0-3年 | 13.11% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 12.76% | 25,000.00 |
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 合并范围内单位往来款 | 1,787,082.35 | 1年以内 | 9.12% | 0.00 |
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 合并范围内单位往来款 | 1,152,680.87 | 1年以内 | 5.88% | 0.00 |
| 合计 | -- | 11,180,360.59 | -- | 57.06% | 56,715.16 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 970,133,705.13 | 0.00 | 970,133,705.13 | 967,776,594.07 | 0.00 | 967,776,594.07 |
| 对联营、合营企业投资 | 468,410.63 | 0.00 | 468,410.63 | 979,296.17 | 0.00 | 979,296.17 |
| 合计 | 970,602,115.76 | 0.00 | 970,602,115.76 | 968,755,890.24 | 0.00 | 968,755,890.24 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 周大生珠宝（天津）有限公司 | 101,508,063.31 | 82,568.71 | 101,590,632.02 | ||||
| 上海周大生进出口有限公司 | 5,362,256.95 | 19,631.28 | 5,381,888.23 | ||||
| 周大生珠宝（香港）有限公司 | 1,316,320.00 | 0.00 | 1,316,320.00 | ||||
| 深圳市宝通天下供应链有限公司 | 117,844,782.60 | 290,186.20 | 118,134,968.80 | ||||
| 深圳市弗兰德斯珠宝有限公司 | 355,000.00 | 0.00 | 355,000.00 | ||||
| 周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 深圳市互联天下信息科技有限公司 | 3,971,470.09 | 147,272.91 | 4,118,743.00 | ||||
| 深圳市宝通天下小额贷款有限公司 | 300,000,000.00 | 0.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 深圳市美利天下设计有限公司 | 700,000.00 | 0.00 | 700,000.00 | ||||
| 周大生珠宝销售（重庆）有限公司 | 12,307,432.12 | 237,451.96 | 12,544,884.08 | ||||
| 津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 401,911,269.00 | 401,911,269.00 | |||||
| 周大生股权投资基金管理（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 深圳周和庄置业有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | |||||
| 周大生珠宝销售（太原）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 四川周大生珠宝有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||||
| 周大生珠宝销售（南京）有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 深圳市今生今世珠宝有限公司 | 0.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 周大生珠宝销售（沈阳）有限公司 | 0.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
| 合计 | 967,776,594.07 | 1,580,000.00 | 777,111.06 | 970,133,705.13 | 0.00 |
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 深圳大生美珠宝有限公司 | 979,296.17 | 0.00 | 0.00 | -510,885.54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 468,410.63 | 0.00 |
| 小计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | ||||||||
| 合计 | 979,296.17 | -510,885.54 | 468,410.63 | 0.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,240,202,374.25 | 1,656,976,044.94 | 1,308,546,193.90 | 890,378,613.76 |
| 其他业务 | 67,182,589.21 | 11,512,513.49 | 70,972,869.23 | 20,699,730.83 |
| 合计 | 2,307,384,963.46 | 1,668,488,558.43 | 1,379,519,063.13 | 911,078,344.59 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 378,884,752.68 | 300,945,997.34 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -510,885.54 | -548,075.59 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益 | -1,330,889.58 | -17,145,236.27 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 13,169,020.61 | |
| 投资金融理财产品取得的收益 | 7,081,070.04 | 3,628,198.51 |
| 合计 | 384,124,047.60 | 300,049,904.60 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 544,662.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 14,292,007.01 | 详见财务报告附注之政府补助说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 11,943,477.04 | 持有的金融资产公允价值变动损益 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 500.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,399,795.50 | 详见财务报告附注之营业外收支项目 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,473,437.00 | 金融理财产品投资收益 |
| 减：所得税影响额 | 8,788,064.91 | |
| 少数股东权益影响额 | 1,109.69 | |
| 合计 | 28,864,704.07 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.70% | 0.56 | 0.56 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.19% | 0.53 | 0.53 |