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中大力德:2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-24

宁波中大力德智能传动股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人岑国建、主管会计工作负责人方新浩及会计机构负责人(会计主管人员)方新浩声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险,敬请广大投资者注意查阅,敬请投资者注意投资风险。??

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

2018年半年度报告 ...... 2

第一节 重要提示、释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 公司业务概要 ...... 12

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 21

第五节 重要事项 ...... 31

第六节 股份变动及股东情况 ...... 35

第七节 优先股相关情况 ...... 36

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 37

第九节 公司债相关情况 ...... 38

第十节 财务报告 ...... 141第十一节 备查文件目录 .................................................................................. 错误!未定义书签。

释义

释义项释义内容
本公司、公司、股份公司、中大力德宁波中大力德智能传动股份有限公司
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
深交所、交易所深圳证券交易所
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《公司章程》《宁波中大力德智能传动股份有限公司章程》
中大投资宁波中大力德投资有限公司,公司控股股东
中大香港中大(香港)投资有限公司,公司股东
华慈创业宁波华慈蓝海创业投资有限公司,公司股东
联创永溢杭州联创永溢创业投资合伙企业(有限合伙),公司股东
芸芸投资宁波芸芸投资管理中心(有限合伙),公司股东
恒丰投资慈溪市恒丰投资有限公司,公司股东
华慈投资宁波华慈蓝海投资管理有限公司,公司股东
德立投资慈溪德立投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东
德正投资慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙),公司股东
中大创远宁波中大创远精密传动设备有限公司,公司全资子公司
嘉富得嘉富得(香港)投资有限公司,公司全资子公司
甬威智能宁波甬威智能科技有限公司,公司控股子公司
日本那步那步马达株式会社,公司参股公司
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元
减速器多个齿轮组成的传动零部件,利用齿轮的啮合改变电机转速,改变扭矩及承载能力
减速电机减速器和电机的集成,各类械设备动力 减速器和电机的集成,各类械设备动力传动与控制应用零部件

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称中大力德股票代码002896
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称宁波中大力德智能传动股份有限公司
公司的中文简称(如有)中大力德
公司的外文名称(如有)Ningbo ZhongDa Leader Intelligent Transmission Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)ZD Leader
公司的法定代表人岑国建

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名伍旭君
联系地址浙江省宁波市慈溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路185号
电话0574-63537088
传真0574-63537088
电子信箱china@zd-motor.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)277,967,823.35235,026,967.5718.27%
归属于上市公司股东的净利润(元)36,068,000.1128,678,702.7125.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)25,879,161.5528,420,440.78-8.94%
经营活动产生的现金流量净额(元)27,215,944.4332,792,608.46-17.01%
基本每股收益(元/股)0.450.48-6.25%
稀释每股收益(元/股)0.450.48-6.25%
加权平均净资产收益率6.59%9.98%-3.39%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)867,893,523.51781,174,956.2111.10%
归属于上市公司股东的净资产(元)553,412,278.67531,744,278.564.07%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-32,804.01主要系报告期处置固定资产所致
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,965,135.46主要系报告期收到政府补助所致
委托他人投资或管理资产的损益2,054,547.95主要系报告期购买银行理财所致
减:所得税影响额1,798,040.84
合计10,188,838.56--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

一、公司主营业务和主要产品公司是从事机械传动与控制应用领域关键零部件的研发、生产、销售和服务的高新技术企业,主要产品包括精密减速器、传动行星减速器、各类小型及微型减速电机等,为各类机械设备提供安全、高效、精密的动力传动与控制应用解决方案。公司所处行业属于国家产业政策鼓励的先进制造领域,产品广泛应用于工业机器人、智能物流、新能源、工作母机等领域以及食品、包装、纺织、电子、医疗等专用机械设备。

自2006年8月设立以来,公司一直从事减速器、减速电机的生产和销售,并不断结合市场需求,借鉴国内外先进经验,加大研发投入,相继推出微型无刷直流减速电机、精密行星减速器、滚筒电机、RV减速器等新产品,实现产品结构升级。

报告期内,公司主营业务及主要产品未发生变化。二、公司经营模式1、销售模式“直销与经销相结合”的销售模式:公司产品属于通用设备,依靠公司自身力量,难以覆盖众多下游行业和销售区域,与各行业、各区域经销商共同发展,是公司的合理选择。因此公司国内、国际销售整体采用“直销与经销相结合”的模式。

2、采购模式原材料采购是公司产品质量控制和成本控制的关键环节,公司采购部门在ISO9001质量规范的框架下进行原材料采购。为确保生产稳定并有效控制采购成本,公司建立了合格供应商制度,致力于将优秀供应商发展成为战略合作伙伴,确保供货质量和及时性。

公司通常与供应商签订年度框架合同,采购部门会向供应商询价和议价,综合考虑原材料性能、服务、价格、付款方式等因素后,报请总经理办公会审批通过。在具体采购时,公司根据生产计划和库存情况向供应商下达订单,供应商根据合同条款供货。

公司原材料主要包括减速器构件齿轮毛坯、齿轴毛坯、轴承、箱体、箱盖等,以及电机构件漆包线、硅钢片、定子毛坯、转子毛坯、机壳、端盖等。公司原材料采购方式主要包括大宗通用材料采购和定制件采购。大宗通用材料采购主要包括金属材料、标准件及辅料等,定制件则根据公司图纸或技术要求进行整体采购。公司建立了完善的库存管理制度,对原材料实行最低库存制度,随时跟踪材料的入库和领用情况,及时了解存货的库存状况。

3、生产模式(1)以销定产,保持合理库存的生产模式公司一般按照“以销定产,保持合理库存”的原则进行生产。公司生产计划主要根据公司前期销售记录、销售预测、库存商品的实际情况以及客户的年度需求编制。生产部门在执行生产计划的过程中,与采购、质保、销售等部门保持沟通,衔接原材料采购、产品质检、产品入库的相关工作,并根据销售情况及时调整备库安排。

对于常规通用的产品或半成品,如小型、微型减速电机产品以及减速器、电机等自制半成品,通常保有一定数量的备库,既可以快速满足客户订单需求,保证供货及时性,同时也可以调节公司生产节奏,避免订单量突然增加造成的压力。

(2)公司委托加工情况① 委托加工总体情况基于生产场地、产能限制及环保成本等因素的考虑,转子加工以及机壳、端盖、箱体、箱盖等的喷漆喷塑工序采用委托加工方式进行,不存在核心技术的委托加工。

② 委托加工的必要性公司产品的核心技术在于小模数齿轮硬齿面加工、精密行星齿轮的设计和加工、无刷直流减速电机及控制技术、减速电机装配及测试技术等。转子、机壳、端盖、箱体、箱盖等作为减速电机、减速器构成的机械件,公司将部分工序进行委托加工,有利于公司集中精力于模型、控制系统和机械结构的研发和设计。转子加工、机械件的喷漆喷塑,均按照公司的工艺技术进行加工,公司周边地区机械加工行业发达,受托从事机械加工已发展为成熟的商业模式,公司不存在对外协厂商的依赖。

③ 委托加工的质量控制措施公司委托加工按照ISO9001质量体系的要求实施,公司制订了一系列内部控制制度,对委托加工业务的全过程进行了规范,确保委托加工业务的顺利实施和委托加工产品的质量控制。报告期内,公司未因委托加工产品质量出现重大纠纷或影响正常生产经营的情形。

4、业绩驱动因素报告期内,公司实现营业总收入27,796.78万元,同比增长18.27%。实现营业利润3,218.45万元,同比增长-3.74%。实现利润总额4,182.29万元,同比增长25.33%。实现归属于上市公司股东的净利润3,606.80万元,同比增25.77%。报告期业绩增长主要原因为公司克服了主要原料价格上涨的不利影响,抓住市场发展的契机,大力拓展公司业务,进一步拓宽营销渠道,实现了业绩的持续增长。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无重大变化
固定资产无重大变化
无形资产无重大变化
在建工程增加1161.99%,主要系期末新购设备尚在调试、基建工程增加所致
货币资金减少38.28%,主要系经营性现金净流量减少
应收票据减少31.35%,主要系本期收到的应收票据减少所致
应收账款增加73.92%,主要系收入增加导致应收账款增加
预付款项增加421.83%,主要系预付材料款增加所致
其他应收款增加45.64%,主要系代扣项目、职工备用金增加所致
其他非流动资产增加262.47%,主要系预付设备款增加所致
应付票据大幅度增加,主要系本期材料采购以应付票据结算增加所致
应付职工薪酬增加49.88%,主要系5月份工资未在6月份发放
应交税费增加103.22%主要系本期未缴所得税增加所致
递延收益增加80.19%主要系本期收到政府补贴所致

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

一、公司的市场地位公司较早进入减速器和减速电机行业,自成立以来一直专注于减速器、减速电机的生产研发,凭借在业内较高的品牌知名度、领先的研发设计能力、完善的制造工艺、严格的质量管控,公司建立了较为全面的产品体系,能够为客户提供丰富的动力传动与控制应用解决方案。目前公司小型和微型减速电机在国内市场拥有较强的市场地位,精密减速器实现了技术突破,在与国外先进企业的市场竞争中占有一席之地,未来将在国内市场起到逐步替代进口产品的作用。

公司系高新技术企业,公司技术中心被认定为“浙江省级企业技术中心”。公司主导和参与了6项国家和行业标准的起草工作,是国家标准《电子调速微型异步电动机通用技术条件》和行业标准《小型齿轮减速交流电动机技术条件》、《小型齿轮减速电动机通用技术条件》的第一起草人,是国家标准《微电机用齿轮减速器通用技术条件》、《交流伺服系统通用技术条件》、《控制电机型号命名方法》的主要起草人。公司“ZD-220BX-81-RVE摆线针轮RV减速器”获装备制造业重点领域省内首台(套)产品荣誉,“永磁无刷电机行星齿轮减速机构”项目列入国家火炬计划,“VRSF-78VR20-200行星减速器”产品列入国家重点新产品计划,公司项目“机器人精密针轮摆线减速器”中标国家2017年工业强基项目。公司通过了ISO9001国际质量体系认证,公司产品根据市场及客户需要通过了CE、RoHS、UL、3C产品认证,远销欧美、日本、东南亚等国家和地区,在国内实现替代进口产品的基础上,逐步参与到国际竞争中。

二、公司竞争优势1、自主研发优势公司拥有减速器、电机、驱动器一体化业务平台,产品覆盖了动力传动与控制应用主要领域。公司在各个细分领域深入研究的同时,通过整合各平台优势,构建全产品系列,并不断进行产品结构升级,顺应行业一体化、集成创新的发展趋势。

减速器、减速电机是结合了机械设计、电磁、材料科学、计算机辅助设计等多学科、多技术领域的产品,培育一个全面的开发和生产技术平台十分不易。通过多年积累,公司已掌握先进的小模数齿轮硬齿面加工技术、减速电机集成及检测技术、精密行星减速器加工技术、摆线减速器加工技术等,产品性能处于国内领先水平。

公司多年来坚持技术创新,不断改进和优化产品性能,实现产品结构升级:2008年,研发出无刷直流减速电机和伺服用精密行星减速器;2014年,公司控股子公司甬威智能开发出电机驱动器;2015年,滚筒电机和RV减速器取得技术突破并小批量生产,用于智能物流和工业关节机器人。公司结合国内市场客户的个性化需求,不断升级减速电机集成与检测技术、

精密传动与控制技术,逐步形成了减速器、电机、驱动器一体化系统。公司开发的各种高性能、低成本的动力传动与控制应用解决方案,充分体现了公司的持续创新能力。

在不断开发新产品的过程中,公司已有3项新产品获得宁波市新产品鉴定,均为国内领先水平。在注重新产品、新技术研发的同时,公司还十分重视自主知识产权的保护。公司拥有87项专利,主导和参与了6项国家和行业标准的制定。

2、工艺和质量控制优势对于减速器、减速电机制造企业而言,加工能力是设计研发能否实现的基础,也是衡量企业综合竞争力的重要因素。公司从日本、德国、美国进口大量精密加工设备和检测设备,包括数控磨齿机、数控插齿机、数控滚齿机、立式复合磨床、数控立式加工中心、数控立式镗铳加工中心、三坐标测量机等,有效提高了加工精度、生产效率,为产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础。

此外,公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一,公司产品根据市场及客户需要通过了CE、RoHS、UL、3C产品认证,表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求,而且部分产品能够与国际标准接轨,能够跻身于国际市场竞争中。在日常生产中,公司严格按照质量体系管理要求,不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程,保证公司产品质量的稳定性。

3、产品种类齐全优势通过不断技术创新和产品升级,公司产品已从最初的直流电机发展为减速器、减速电机的完整产品线,产品应用除覆盖一般机械设备外,还可应用于自动门、太阳能光伏跟踪系统、电动叉车、AGV无人搬运车、自动分拣系统、机械手、工业机器人、服务机器人等高端领域。

目前公司拥有小型交流减速电机、微型交流减速电机、微型有刷直流减速电机、微型无刷直流减速电机、锥齿轮减速电机、滚筒电机、精密减速器、传动行星减速器等产品系列,细分产品已达上千种。公司不仅能满足客户对标准化产品的需求,而且能根据客户的个性化要求,定制生产规格、型号不同的产品。公司齐全的产品系列,完备的产品结构,能够为客户提供一站式服务。对公司来说,实现了对具有多种产品需求客户的资源共享,拓展了销售渠道,增加了客户粘性。

公司的精密减速器、滚筒电机产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势,在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用。

4、营销网络及服务优势根据公司产品特点、技术工艺特点及客户分布的地域特点,公司选择了“直销+经销”的营销模式,覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域,并在欧美、日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络,及时了解客户需求,为客户提供贴身服务,达到快速响应的效果。

公司拥有一支行业经验丰富的销售团队,在各区域配备销售人员,建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系。公司的服务覆盖减速器、减速电机整个生命周期,公司多名销售人员具有研发背景,可引导客户的技术需求并为其提供解决方案,为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持。

公司与经销商互利共赢,结成了长期战略合作伙伴关系,公司经销网络较为稳定,有利于深耕行业和区域市场,带动经销商共同成长。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2018年,公司采取积极的策略方针,着力巩固区域市场地位,保持竞争优势,加强营销推广,认真贯彻落实年度经营计划。

报告期内,公司实现营业总收入27,796.78万元,同比增长18.27%。实现营业利润3,218.45万元,同比增长-3.74%。实现利润总额4,182.29万元,同比增长25.33%。实现归属于上市公司股东的净利润3,606.80万元,同比增25.77%。

报告期内,公司重点做了以下工作:

1、技术研发部以产品的差异化作为公司的核心优势,公司坚持对小批量、多品种的差异化研发,并加强对重大研发项目、重要研发项目的技术投入,通过非标工作为客户量身定制新产品,因高度的性价比优势成为公司效益的主要增长点。

2、优化企业营销模式,完善企业服务质量,充分发挥网络推广、展览会、销售工程师等的作用。通过设立东莞分公司、天津分公司,加强区域带动行业的优势,优化服务策略,注重发挥公司的品牌和产品性能及价格优势,抓住关键少数,带动整个行业的上量。通过与行业知名及标杆厂家的合作形成示范和带动效应,提高了公司产品的竞争力和占有率。

3、2018年,公司实行产品事业部制考核模式,导入市场机制,对销售、质量、成本消耗进行评比激励,并将设备、安全、交期、用工等管理项纳入考核。有效加强了团队自主管理意识,提高了员工积极性。

4、人才发展战略是企业的重要工作之一,公司着力实施人才发展通道建设,结合公司的发展战略,根据员工个人的优势和性格特点,有针对的进行职业生涯规划,帮助员工设计成长路径,通过明确职业发展方向和目标,使员工不管是横向发展还是纵向提升,都为他们提供了机会和可能,与公司共成长。

5、报告期内,公司变更了募投项目实施主体和实施地点,有利于整合和合理配置公司优势资源,利用公司部分现有厂房,先行购买设备投入生产,提高募集资金使用效率和项目建设进度,同时有利于优化和明晰管理架构,降低管理成本,推动项目的顺利实施。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入277,967,823.35235,026,967.5718.27%主要系公司积极开拓市场,业绩增长所致
营业成本194,834,935.81160,723,526.2821.22%主要系公司营业收入增加,相应的营业成本增
加所致
销售费用17,320,474.9111,363,758.6352.42%主要系本期业绩上升,销售人员工资、销售返利增加所致
管理费用28,283,387.5622,127,950.9427.82%主要系人工成本上涨和研发投入增加所致
财务费用2,837,892.693,852,206.77-26.33%主要系平均贷款余额减少所致
所得税费用5,859,716.024,687,475.7525.01%主要系本期营业利润上升,所得税费用增加所致
研发投入11,556,439.979,612,832.3620.22%主要系本期研发投入项目增加所致
经营活动产生的现金流量净额27,215,944.4332,792,608.46-17.01%主要系本期收款减少所致
投资活动产生的现金流量净额-59,522,742.28-24,916,166.40138.89%主要系本期购买设备增加所致
筹资活动产生的现金流量净额7,849,184.16-4,679,147.80-267.75%主要系本期借款增加、分配股利所致
现金及现金等价物净增加额-24,592,308.792,894,815.81-949.53%主要系本期购买设备增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计277,967,823.35100%235,026,967.57100%18.27%
分行业
通用设备制造业277,967,823.35100.00%235,026,967.57100.00%18.27%
分产品
减速电机204,585,214.2173.60%172,977,110.0073.60%18.27%
减速器66,416,670.9623.89%56,243,204.9923.93%18.09%
配件2,414,195.320.87%2,730,030.901.16%-11.57%
其他业务收入4,551,742.861.64%3,076,621.681.31%47.95%
分地区
国内238,552,246.8385.82%191,640,850.3481.54%24.48%
国外39,415,576.5214.18%43,386,117.2318.46%-9.15%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
通用设备制造业277,967,823.35194,834,935.8129.91%18.27%21.22%-1.70%
分产品
减速电机204,585,214.21148,955,344.8927.19%18.27%19.93%-1.01%
减速器66,416,670.9640,088,892.4039.64%18.09%25.23%-3.44%
配件2,414,195.322,172,284.4010.02%-11.57%-2.36%-8.49%
其他业务收入4,551,742.863,618,414.1220.50%47.95%58.26%-5.19%
分地区
国内238,552,246.83175,180,974.3126.56%24.48%25.41%-0.55%
国外39,415,576.5219,653,961.5050.14%-9.15%-6.58%-1.37%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金36,950,804.184.26%35,301,068.576.04%-1.78%
应收账款120,875,523.8913.93%92,427,851.7915.81%-1.88%
存货172,263,220.719.85%141,555,493.4724.22%-4.37%
4
固定资产295,342,231.2134.03%229,977,330.7939.35%-5.32%
在建工程12,657,833.431.46%3,732,219.530.64%0.82%
短期借款143,500,000.0016.53%138,200,000.0023.65%-7.12%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额19,883.36
报告期投入募集资金总额6,366.81
已累计投入募集资金总额9,123.98
募集资金总体使用情况说明
报告期内,公司严格按照《募集资金管理办法》的规定,执行对募集资金的管理及使用,对募集资金采用专户存储制度,严格履行募集资金使用审批手续,以便对募集资金的管理和使用进行监督,并就募集资金的使用情况及时履行信息披露义务。截止报告期,公司累计使用募集资金9,123.98万元,报告期使用募集资金6,366.81万元,其余募集资金根据公司第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第六次会议审议通过了《关于使用部分募集资金进行现金管理的议案》,同意公司使用不超过15,000.00万元人民币的部分募集资金进行现金管理,用于购买发行主体是商业银行的安全性高、流动性好的理财产品。??

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.年产20万台精密减速器生产线项目15,045.2115,045.216,222.636,222.6341.36%不适用
2.研发中心建设项目2,080.982,080.98144.18144.186.93%不适用
3.补充流动资金2,757.172,757.172,757.17100.00%不适用
承诺投资项目小计--19,883.3619,883.366,366.819,123.98--------
超募资金投向
合计--19,883.3619,883.366,366.819,123.98----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用 ?
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用 ?
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
报告期内发生
“年产20万台精密减速器生产线项目”、“研发中心建设项目”的实施主体由公司全资子公司宁波中大创远精密传动设备有限公司变更为公司,实施地点由宁波杭州湾新区金慈路159号变更为浙江省慈溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路185号。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金将严格按照募集资金用途使用,目前部分用于购买理财,部分存放于募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
年产20万台精密减速器生产线项目年产20万台精密减速器生产线项目15,045.216,222.636,222.6341.36%不适用
研发中心建设项目研发中心建设项目2,080.98144.18144.186.93%不适用
合计--17,126.196,366.816,366.81----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)公司将“年产20万台精密减速器生产线项目”、“研发中心建设项目”募集资金投资项目实施主体由公司全资子公司变更为公司,有利于整合和合理配置公司优势资源,利用公司部分现有厂房,先行购买设备投入生产,提高募集资金使用效率和项目建设进度,同时有利于优化和明晰管理架构,降低管理成本,推动项目的顺利实施。?2018年2月10日,公司召开第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第八次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,提交股东大会审议,相关公告披露于巨潮咨询网(公告编号:2018-004和公告编号:2018-005)。2018年3月6日,公司召开2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》并披露于巨潮咨询网(公告编号:2018-011)
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

2018年1-9月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度10.00%40.00%
2018年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间(万元)5,046.026,422.21
2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润(万元)4,587.29
业绩变动的原因说明公司拓展市场,产品销售量增加

十、公司面临的风险和应对措施

一、公司可能面临的风险1、宏观经济环境变化风险公司减速器、减速电机产品广泛应用于机械设备制造业,随着设备制造业智能化、自动化转型升级,关键零部件国产化需求不断提升,为国内减速器、减速电机制造企业带来了广阔的市场空间。但若国内外宏观经济环境发生变化,下游行业投资放缓,减速器、减速电机市场需求可能受到影响,精密减速器等关键零部件国产化需求也可能放缓。对此,公司坚持以市场需求为导向,积极拓展减速电机产品的下游应用领域,继续加大研发投入,不断提升精密减速器的产品质量和性价比,以应对宏观经济变化和市场需求的影响。

2、市场竞争风险作为减速器和减速电机产品供应商,本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高,因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。小型、微型减速电机已基本实现了国产化,更多本土竞争对手的加入,以及技术的不断成熟,产品可能出现一定程度的同质化,从而导致市场价格下降、行业利润缩减。精密减速器领域,国外竞争对手具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力。对此公司将持续的进行新产品开发,加大研发投入力度,加强研发队伍的建设,确保公司在行业内的技术、研发的领先地位,同时加强内部管理,优化公司在售后服务上的优势,进一步加强公司在行业内的竞争力。

3、原材料价格波动风险公司产品所需的主要原材料包括减速器中的齿轮毛坯、齿轴毛坯、轴承、箱体、箱盖等,以及电机中的漆包线、定子毛坯、转子毛坯、转子轴、硅钢片、机壳、端盖等。报告期内,原材料占主营业务成本的比重较高,因此原材料价格变化对公司经营业绩影响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式,主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产,并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动,将引起公司产品成本的大幅变化,则可能会对公司经营产生不利影响。对此公司将加强内部管理,提高原材料利用率,减少生产过程中的浪费,通过生产效率的提高,减少原材料价格波动对公司业绩的影响。

4、人员技术流失风险人员技术是企业发展的重要环节,特别是人才的流失或人才技术失密,将会对公司的研发和生产经营造成不利的影响。公司已建立起较为完善的研发体系,并拥有技术过硬、敢于

创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力,不依赖于个别核心技术人员,同时公司制定完善的人员发展通道,有针对性的进行职业生涯规划,帮助员工设计成长路径,提高企业人员薪酬福利待遇,打造幸福企业家文化。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2018年第一次临时股东大会临时股东大会57.19%2018年03月06日2018年03月07日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2018年第一次临时股东大会决议公告》(编号:2018-011)
2017年度股东大会年度股东大会58.44%2018年05月03日2018年05月04日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《2017年度股东大会决议公告》(编号:2018-031)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺公司实际控制人、公司控股份锁定承诺及减持价详见招股说明书“第五节2017年08月29日自公司股票上市之日起正常履行
股股东、公司股东中大香港、华慈创业、联创永溢、德立投资、德正投资、公司董事、监事、高级管理人员格承诺发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”三十六个月内
公司股东芸芸投资、恒丰投资、华慈投资股份锁定承诺及减持价格承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”2017年08月29日自公司股票上市之日起十二个月内正常履行
公司、公司控股股东、公司董事(不包含独立董事)、关于稳定公司股价的承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十2017年08月29日自公司股票上市之日起三年内正常履行
高级管理人员二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”
公司、公司实际控制人、公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”2017年08月29日长期履行正常履行
公司控股股东、公司股东中大香港、华慈创业、联创永溢关于公开发行前持股5%以上股东的持股意向及减持意向的详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股2017年08月29日长期履行正常履行
承诺东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”
公司实际控制人、公司控股股东关于避免同业竞争的承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”2017年08月29日长期履行正常履行
公司实际控制人、公司控股股东关于减少、避免关联交易的承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的2017年08月29日长期履行正常履行
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”
公司实际控制人、公司控股股东关于不占用资金的承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”2017年08月29日长期履行正常履行
公司实际控制人关于社保、住房公积金的承诺详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人2017年08月29日长期履行正常履行
员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”
公司控股股东、公司实际控制人填补被摊薄即期回报的措施及承诺详见招股说明书“第十一节 管理层讨论与分析"之"八、首次公开发行股票对即期回报的影响及填补回报的措施"2017年08月29日长期履行正常履行
公司董事、高级管理人员填补被摊薄即期回报的措施及承诺详见招股说明书“第十一节 管理层讨论与分析"之"八、首次公开发行股票对即期回报的影响及填补回报的措施"2017年08月29日长期履行正常履行
公司、公司控股股东、公司实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员关于未能履行相关承诺的约束措施详见招股说明书“第五节发行人基本情况”之“十二、发行人、发行人的股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员以及本次发行的保荐人及证2017年08月29日长期履行正常履行
券服务机构等责任主体作出的重要承诺、履行情况以及未能履行承诺的约束措施”
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用公司及子公司不属于重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

2、履行精准扶贫社会责任情况(1)精准扶贫规划(2)半年度精准扶贫概要(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份60,000,00075.00%60,000,00075.00%
3、其他内资持股39,480,00049.35%39,480,00049.35%
其中:境内法人持股39,480,00049.35%39,480,00049.35%
4、外资持股20,520,00025.65%20,520,00025.65%
其中:境外法人持股20,520,00025.65%20,520,00025.65%
二、无限售条件股份20,000,00025.00%20,000,00025.00%
1、人民币普通股20,000,00025.00%20,000,00025.00%
三、股份总数80,000,000100.00%80,000,000100.00%

股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

3、证券发行与上市情况

二、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数17,201报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
宁波中大力德投资有限公司境内非国有法人27.79%22,230,00022,230,000质押2,000,000
中大(香港)投资有限公司境外法人25.65%20,520,00020,520,000
宁波华慈蓝海创业投资有限公司境内非国有法人7.48%5,985,0005,985,000
杭州联创永溢创业投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人7.13%5,700,0005,700,000
慈溪德立投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人2.25%1,800,0001,800,000
慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙)境内非国有法人1.50%1,200,0001,200,000
宁波芸芸投资管理中心(有限合伙)境内非国有法人1.25%997,500997,500
慈溪市恒丰投资有限公司境内非国有法人1.25%997,500997,500
宁波华慈蓝海投资管理有限公司境内非国有法人0.71%570,000570,000
中国工商银行-招商核心价值混合型证券投资基金其他0.45%362,101362,101
上述股东关联关系或一致行动的说明宁波中大力德投资有限公司、中大(香港)投资有限公司、慈溪德立投资管理合伙企业(有限合伙)、慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙)为实际控制人岑国建、周国英控股和持股的企业;宁波华慈蓝海投资管理有限公司是宁波华慈蓝海创业投资有限公司的股东。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
中国工商银行-招商核心价值混合型证券投资基金362,101人民币普通股362,101
王景学228,800人民币普通股228,800
中国工商银行股份有限公司-招商大盘蓝筹混合型证券投资基金193,200人民币普通股193,200
成都锦悦恒瑞资产管理有限公司-锦悦瑞享2号私募证券投资基金180,000人民币普通股180,000
周荣生163,400人民币普通股163,400
单美琴146,500人民币普通股146,500
王玉清145,000人民币普通股145,000
成都锦悦恒瑞资产管理有限公司-锦悦瑞享1号私募投资基金120,000人民币普通股120,000
罗必荣110,200人民币普通股110,200
李亚楠86,000人民币普通股86,000
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东之间,不存在公司已知的关联关系及一致行动人关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)罗必荣通过投资者信用证券账户持有公司100,200股;李亚楠通过投资者信用证券账户持有公司86,000股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
汤丽华董事离任2018年04月21日因个人原因离职

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:宁波中大力德智能传动股份有限公司

2018年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金36,950,804.1859,867,312.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据33,851,771.5849,312,667.19
应收账款120,875,523.8969,502,127.36
预付款项5,381,122.631,031,202.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款3,085,935.942,118,906.70
买入返售金融资产
存货172,263,220.74148,026,777.81
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产109,147,939.08152,977,948.35
流动资产合计481,556,318.04482,836,943.29
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产295,342,231.21250,118,680.52
在建工程12,657,833.431,003,005.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产33,053,024.0933,454,212.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产2,519,528.571,964,021.78
其他非流动资产42,764,588.1711,798,093.41
非流动资产合计386,337,205.47298,338,012.92
资产总计867,893,523.51781,174,956.21
流动负债:
短期借款143,500,000.00118,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据5,132,657.00
应付账款115,279,936.8694,307,583.17
预收款项5,521,333.496,216,595.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬19,684,624.9213,133,430.44
应交税费6,276,707.473,088,566.15
应付利息172,748.63155,348.62
应付股利
其他应付款15,167,074.4711,931,056.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计310,735,082.84247,332,580.25
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益3,938,717.842,185,825.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计3,938,717.842,185,825.13
负债合计314,673,800.68249,518,405.38
所有者权益:
股本80,000,000.0080,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积323,209,417.13323,209,417.13
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积12,944,055.1212,944,055.12
一般风险准备
未分配利润137,258,806.42115,590,806.31
归属于母公司所有者权益合计553,412,278.67531,744,278.56
少数股东权益-192,555.84-87,727.73
所有者权益合计553,219,722.83531,656,550.83
负债和所有者权益总计867,893,523.51781,174,956.21

法定代表人:岑国建 主管会计工作负责人:方新浩 会计机构负责人:方新浩

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金30,875,574.0853,475,594.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据33,851,771.5849,312,667.19
应收账款120,868,588.8969,502,127.36
预付款项4,656,402.63901,286.45
应收利息
应收股利
其他应收款2,654,597.72938,280.76
存货150,760,875.57125,506,088.31
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产109,147,939.08152,977,948.35
流动资产合计452,815,749.55452,613,992.55
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资44,320,510.3744,320,510.37
投资性房地产
固定资产254,411,040.49212,641,244.01
在建工程4,345,427.53160,683.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产23,437,420.9323,725,261.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,861,098.271,129,848.19
其他非流动资产38,992,071.0511,738,093.41
非流动资产合计367,367,568.64293,715,641.67
资产总计820,183,318.19746,329,634.22
流动负债:
短期借款113,500,000.0088,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据5,132,657.00
应付账款103,885,853.4287,834,310.49
预收款项5,516,333.496,211,595.72
应付职工薪酬16,313,659.3811,366,398.82
应交税费4,621,126.782,244,284.56
应付利息136,995.20116,019.85
应付股利
其他应付款15,089,224.4715,551,303.30
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计264,195,849.74211,823,912.74
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益3,938,717.842,185,825.13
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计3,938,717.842,185,825.13
负债合计268,134,567.58214,009,737.87
所有者权益:
股本80,000,000.0080,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积321,673,851.32321,673,851.32
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积12,944,055.1212,944,055.12
未分配利润137,430,844.17117,701,989.91
所有者权益合计552,048,750.61532,319,896.35
负债和所有者权益总计820,183,318.19746,329,634.22

3、合并利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入277,967,823.35235,026,967.57
其中:营业收入277,967,823.35235,026,967.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本248,131,814.73201,961,654.38
其中:营业成本194,834,935.81160,723,526.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,683,039.712,196,285.32
销售费用17,320,474.9111,363,758.63
管理费用28,283,387.5622,127,950.94
财务费用2,837,892.693,852,206.77
资产减值损失3,172,084.051,697,926.44
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)2,054,547.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-32,804.01
其他收益326,763.79368,437.56
三、营业利润(亏损以“-”号填列)32,184,516.3533,433,750.75
加:营业外收入9,638,371.677,800.00
减:营业外支出72,400.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)41,822,888.0233,369,150.75
减:所得税费用5,859,716.024,687,475.75
五、净利润(净亏损以“-”号填列)35,963,172.0028,681,675.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)35,963,172.0028,681,675.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
归属于母公司所有者的净利润36,068,000.1128,678,702.71
少数股东损益-104,828.112,972.29
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额35,963,172.0028,681,675.00
归属于母公司所有者的综合收益总额36,068,000.1128,678,702.71
归属于少数股东的综合收益总额-104,828.112,972.29
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.450.48
(二)稀释每股收益0.450.48

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:岑国建 主管会计工作负责人:方新浩 会计机构负责人:方新浩

4、母公司利润表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业收入313,933,306.63265,392,468.61
减:营业成本237,497,404.02195,864,905.81
税金及附加1,081,749.731,659,045.40
销售费用17,320,474.9111,363,758.63
管理费用25,290,902.6220,391,308.52
财务费用2,187,252.362,954,385.69
资产减值损失3,167,798.821,697,692.62
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)2,054,547.95
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益(损失以“-”号填列)-32,804.01
其他收益326,763.79368,437.56
二、营业利润(亏损以“-”号填列)29,736,231.9031,829,809.50
加:营业外收入9,638,282.407,800.00
减:营业外支出72,400.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)39,374,514.3031,765,209.50
减:所得税费用5,245,660.044,229,571.00
四、净利润(净亏损以“-”号填列)34,128,854.2627,535,638.50
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)34,128,854.2627,535,638.50
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额34,128,854.2627,535,638.50
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金277,494,058.69231,381,512.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还1,003,373.69
收到其他与经营活动有关的现金9,913,768.31257,739.18
经营活动现金流入小计288,411,200.69231,639,251.43
购买商品、接受劳务支付的现金190,368,295.72126,917,921.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金48,243,921.2542,069,456.79
支付的各项税费8,704,997.9510,528,721.50
支付其他与经营活动有关的现金13,878,041.3419,330,543.64
经营活动现金流出小计261,195,256.26198,846,642.97
经营活动产生的现金流量净额27,215,944.4332,792,608.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金185,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,054,547.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额442,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,633,400.001,725,000.00
投资活动现金流入小计190,129,947.951,725,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109,042,690.2326,481,166.40
投资支付的现金140,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金610,000.00160,000.00
投资活动现金流出小计249,652,690.2326,641,166.40
投资活动产生的现金流量净额-59,522,742.28-24,916,166.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金138,500,000.00195,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计138,500,000.00195,500,000.00
偿还债务支付的现金113,500,000.00195,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,150,815.843,309,147.80
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,370,000.00
筹资活动现金流出小计130,650,815.84200,179,147.80
筹资活动产生的现金流量净额7,849,184.16-4,679,147.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-134,695.10-302,478.45
五、现金及现金等价物净增加额-24,592,308.792,894,815.81
加:期初现金及现金等价物余额59,094,272.9727,048,595.05
六、期末现金及现金等价物余额34,501,964.1829,943,410.86

6、母公司现金流量表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金319,779,480.07266,782,190.00
收到的税费返还1,003,373.69
收到其他与经营活动有关的现金109,602,760.48154,947,523.76
经营活动现金流入小计430,385,614.24421,729,713.76
购买商品、接受劳务支付的现金254,541,546.00175,799,801.87
支付给职工以及为职工支付的现40,077,640.1835,890,957.04
支付的各项税费5,974,141.087,800,336.94
支付其他与经营活动有关的现金117,466,362.70168,571,412.06
经营活动现金流出小计418,059,689.96388,062,507.91
经营活动产生的现金流量净额12,325,924.2833,667,205.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金185,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,054,547.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额442,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,633,400.001,725,000.00
投资活动现金流入小计190,129,947.951,725,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金94,496,348.2325,918,646.50
投资支付的现金140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金610,000.00160,000.00
投资活动现金流出小计235,106,348.2326,078,646.50
投资活动产生的现金流量净额-44,976,400.28-24,353,646.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金108,500,000.00155,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计108,500,000.00155,500,000.00
偿还债务支付的现金83,500,000.00155,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,491,065.842,392,264.47
支付其他与筹资活动有关的现金1,370,000.00
筹资活动现金流出小计99,991,065.84159,262,264.47
筹资活动产生的现金流量净额8,508,934.16-3,762,264.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-134,278.21-303,170.19
五、现金及现金等价物净增加额-24,275,820.055,248,124.69
加:期初现金及现金等价物余额52,770,594.1322,468,623.98
六、期末现金及现金等价物余额28,494,774.0827,716,748.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00323,209,417.1312,944,055.12115,590,806.31-87,727.73531,656,550.83
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额80,000,000.00323,209,417.1312,944,055.12115,590,806.31-87,727.73531,656,550.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)21,668,000.11-104,828.1121,563,172.00
(一)综合收益总额36,068,000.11-104,828.1135,963,172.00
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他
(三)利润分配-14,400,000.00-14,400,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-14,400,000.00-14,400,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额80,000,000.00323,209,417.1312,944,055.12137,258,806.42-192,555.84553,219,722.83

上年金额

单位:元

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额60,000,000.00144,375,832.227,162,307.1161,530,140.5997,153.72273,165,433.64
加:会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额60,000,000.00144,375,832.227,162,307.1161,530,140.5997,153.72273,165,433.64
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)28,678,702.712,972.2928,681,675.00
(一)综合收益总额28,678,702.712,972.2928,681,675.00
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额60,000,000.00144,375,832.227,162,307.1190,208,843.30100,126.01301,847,108.64

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00321,673,851.3212,944,055.12117,701,989.91532,319,896.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额80,000,000.00321,673,851.3212,944,055.12117,701,989.91532,319,896.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,728,854.2619,728,854.26
(一)综合收益总额34,128,854.2634,128,854.26
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-14,400,000.00-14,400,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-14,400,000.00-14,400,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额80,000,000.00321,673,851.3212,944,055.12137,430,844.17552,048,750.61

上年金额

单位:元

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额60,000,000.00142,840,266.417,162,307.1165,666,257.82275,668,831.34
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额60,000,0142,840,27,162,30765,666,275,668,8
00.0066.41.11257.8231.34
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)27,535,638.5027,535,638.50
(一)综合收益总额27,535,638.5027,535,638.50
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额60,000,000.00142,840,266.417,162,307.1193,201,896.32303,204,469.84

三、公司基本情况

宁波中大力德智能传动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年7月8日经董事会决议批准,在宁波中大力德传动设备有限公司的基础上整体变更设立,于2015年10月9日在宁波市市场监督管理局登记注册,取得统一社会信用代码为913302007900592330的《企业法人营业执照》。公司注册地:浙江省慈溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路185号。法定代表人:岑国建。公司现有注册资本为人民币8,000.00万元,总股本为8,000万股,每股面值人民币1元。其中:有限售条件的流通股份A股6,000万股;无限售条件的流通股份A股2,000万股。公司股票于2017年8月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造业行业。经营范围为:齿轮箱、减速机、变速机、垂直多关节工业机器人、精密轴承及各种主机专用轴承、五金工具、模具、电机制造、加工、销售。

本期报告纳入合并范围的子公司共3家,详见本节九“在其他主体中的权益”之说明。与上年度相比,本公司本期合并范围的子公司未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本节五(16)固定资产的确认和计量”、本节五(21)“无形资产的确认和计量”和本节五(28)“收入确认原则”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。?

3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2.非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽

子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3.企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2.合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期

初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节五(14)“长期股权投资的确认和计量”或本节五(10)“金融工具的确认和计量”之说明。

5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

1.金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期

损益。

(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值。

3.金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初

始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

4.金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分:

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

6.衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

7.金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产

或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

8.金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

9.金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上的款项;其他应收款——金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称坏账准备计提方法
账龄组合账龄分析法
关联方组合其他方法
保证金组合其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内(含1年)5.00%5.00%
1-2年10.00%10.00%
2-3年20.00%20.00%
3-4年50.00%50.00%
4-5年50.00%50.00%
5年以上100.00%100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。6.存货的盘存制度为永续盘存制。

13、持有待售资产

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本节五(10)“金融工具的确认和计量”之说明。

1.共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2.长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资

成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用

与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

16、固定资产(1)确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。 ?固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20104.50%
机器设备年限平均法5-10109.00%-18.00%
运输工具年限平均法4-51018.00%-22.50%
电子及其他设备年限平均法3-51018.00%-30.00%

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达

到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建

筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限50
软件预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节五(10)公允价值”之说明;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

23、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计

期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之

外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

26、股份支付

1.股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4.股份支付的会计处理(1)以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服

务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

5.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:

(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1.收入的总确认原则

(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。

(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入。

2.本公司收入的具体确认原则(1)外销(包含FOB、CIF等)在满足以下条件时确认收入:根据与客户签订的出口合同或订单,完成相关产品生产,经检验合格后向海关报关出口,取得报关单,并取得提单(运单);产品出口收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回,并开具出口销售发票;出口产品的成本能够合理计算。

(2)内销在满足以下条件时确认收入:根据与客户签订的销售合同或订单需求,完成相关产品生产,客户对产品进行验收确认;产品销售收入货款金额已确定,款项已收讫或预计可以收回;销售产品的成本能够合理计算。

29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入档期损益或冲减相关成本,用于补充企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

2、本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。3、政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法

(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。(2)租入人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

32、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

2.坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影

响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

3.存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

5.持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

6.持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

7.可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

8.非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

9.折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据

对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

10.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

11.所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

12.预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

13.设定受益计划负债本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性,上述估计具有较大不确定性。

14.公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本节五(10)“公允价值”披露。

33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按17%的税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率分别为9%、13%、15%、17%。
消费税
城市维护建设税应缴流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
宁波中大创远精密传动设备有限公司25%
宁波甬威智能科技有限公司25%
嘉富得(香港)投资有限公司适用其所在地香港法律规定的资本利得税税率

2、税收优惠根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公布宁波市2015年第一批高新技术企业名单

的通知》(甬高企认领[2015]8号),公司通过高新技术企业复审,有效期为2015.10-2018.10。故公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金84,700.2022,036.77
银行存款34,417,263.9859,072,236.20
其他货币资金2,448,840.00773,040.00
合计36,950,804.1859,867,312.97
其中:存放在境外的款项总额52,039.09

其他说明(1)期末其他货币资金系信用证保证金2,380,800.00元和电力保证金68,040.00元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据33,851,771.5849,312,667.19
合计33,851,771.5849,312,667.19

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额
银行承兑票据6,291,956.00
合计6,291,956.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据52,983,861.84
合计52,983,861.84

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款129,344,492.87100.00%8,468,968.986.55%120,875,523.8974,848,623.50100.00%5,346,496.147.14%69,502,127.36
合计129,344,492.87100.00%8,468,968.986.55%120,875,523.8974,848,623.50100.00%5,346,496.147.14%69,502,127.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计121,286,995.336,064,349.775.00%
1至2年2,708,925.67270,892.5710.00%
2至3年2,423,991.98484,798.4020.00%
3至4年1,542,547.52771,273.7650.00%
4至5年1,008,755.78504,377.8950.00%
5年以上373,276.59373,276.59100.00%
合计129,344,492.878,468,968.98

确定该组合依据的说明:

以账龄为信用风险组合确认依据组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,122,472.84元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末应收账款金额前5名情况

单位名称期末余额账 龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
客户一6,979,914.781年以内5.40%348,995.74
客户二6,062,657.261年以内4.69%303,132.86
客户三6,029,258.431年以内4.66%301,462.92
客户四5,923,892.151年以内4.58%296,194.61
客户五5,097,678.481年以内3.94%254,883.92
小 计30,093,401.1023.27%1,504,670.06

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、预付款项(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内5,381,122.63100.00%1,031,202.91100.00%
合计5,381,122.63--1,031,202.91--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付款项金额前5名情况

单位名称期末数账 龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因
客户一1,534,399.291年以内28.51预付材料款
客户二615,570.001年以内11.44预付材料款
客户三500,000.001年以内9.29预付材料款
客户四387,824.001年以内7.21预付材料款
客户五264,600.001年以内4.92预付材料款
小计3,302,393.2961.37

其他说明:

7、应收利息(1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

8、应收股利(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

9、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,617,301.56100.00%2,531,365.6245.06%3,085,935.944,600,661.11100.00%2,481,754.4153.94%2,118,906.70
合计5,617,301.56100.00%2,531,365.6245.06%3,085,935.944,600,661.11100.00%2,481,754.4153.94%2,118,906.70

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计1,916,432.5695,821.625.00%
1至2年17,000.001,700.0010.00%
合计1,933,432.5697,521.625.04%

确定该组合依据的说明:

以账龄为信用风险组合确认依据组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用组合依据应收公司交纳与政府相关性质的保证金款项

组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
保证金组合3,683,869.002,433,844.0066.07%
合计3,683,869.002,433,844.00

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额49,611.21元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金4,366,249.464,487,629.18
其他1,251,052.10113,031.93
合计5,617,301.564,600,661.11

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一押金、保证金2,500,050.005年以上44.51%1,250,025.00
客户二押金、保证金617,342.281年以上10.99%30,867.11
客户三押金、保证金577,564.505年以上10.28%577,564.50
客户四押金、保证金497,409.505年以上8.85%497,409.50
客户五其他374,573.801年以内6.67%18,728.69
合计--4,566,940.08--81.30%2,374,594.80

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

10、存货(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料42,394,779.6742,394,779.6739,594,445.2039,594,445.20
在产品92,587,622.0692,587,622.0675,469,258.9875,469,258.98
库存商品15,630,879.2815,630,879.2816,877,612.9616,877,612.96
发出商品16,728,628.1016,728,628.1011,345,644.4411,345,644.44
委托加工物资4,921,311.634,921,311.634,739,816.234,739,816.23
合计172,263,220.74172,263,220.74148,026,777.81148,026,777.81

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

11、持有待售的资产

单位: 元

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行理财产品105,000,000.00150,000,000.00
待抵扣进项税2,406.291,369,086.92
预付费用款881,969.671,457,375.86
预交油费181,944.41151,485.57
期末留抵税额3,081,618.71
合计109,147,939.08152,977,948.35

其他说明:

1、银行理财产品说明:

受托人名称产品名称产品类型认购金额起息日到期日
1交通银行宁波杭州湾新区支行蕴通财富结构性存款 91 天保本保证收益型15,000,000.002018-6-292018-9-28
2中国农业银行股份有限公司慈溪逍林支行“本利丰”定向人民币理财产品(BFDG170419)保本保证收益型50,000,000.002017-10-192018-10-15
3交通银行宁波杭州湾新区支行蕴通财富.日增利69天保证收益型40,000,000.002018-4-262018-7-4
小计105,000,000.00--

2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

14、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利
期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因

其他说明

15、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目面值票面利率实际利率到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
Nerve0.000.00
Motor Co.,LTD
小计0.000.00
合计0.000.00

其他说明因Nerve Motor Co.,LTD.超额亏损,根据投资协议,本公司不承担超额亏损,故公司将对该公司的长期股权投资减至为零。

18、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额106,178,519.28243,204,371.927,638,104.027,284,441.46364,305,436.68
2.本期增加金额4,496,508.0050,772,676.292,903,718.261,714,675.4059,887,577.95
(1)购置4,496,508.0037,896,085.992,903,718.261,714,675.4047,010,987.65
(2)在建工程转入12,876,590.3012,876,590.30
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2,422,597.13135,271.002,557,868.13
(1)处置或报2,422,597.13135,271.002,557,868.13
4.期末余额110,675,027.28291,554,451.0810,406,551.288,999,116.86421,635,146.50
二、累计折旧
1.期初余额18,524,872.5686,486,459.505,422,008.833,753,415.27114,186,756.16
2.本期增加金额2,311,881.9011,187,472.08154,010.26569,921.9614,223,286.20
(1)计提2,311,881.9011,187,472.08154,010.26569,921.9614,223,286.20
3.本期减少金额0.001,995,383.17121,743.902,117,127.07
(1)处置或报废1,995,383.17121,743.902,117,127.07
4.期末余额20,836,754.4695,678,548.415,454,275.194,323,337.23126,292,915.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值89,838,272.82195,875,902.674,952,276.094,675,779.63295,342,231.21
2.期初账面价值87,653,646.72156,717,912.422,216,095.193,531,026.19250,118,680.52

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值20,370,204.38元。

20、在建工程(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备4,345,427.534,345,427.53160,683.76160,683.76
厂房配套工程8,312,405.908,312,405.90842,321.34842,321.34
合计12,657,833.4312,657,833.431,003,005.101,003,005.10

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
待安装设备160,683.7617,061,334.0712,876,590.304,345,427.53募股资金
厂房配套工程842,321.347,470,084.568,312,405.90其他
合计1,003,005.1024,531,418.6312,876,590.300.0012,657,833.43------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额37,898,400.00477,615.3838,376,015.38
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额37,898,400.00477,615.3838,376,015.38
二、累计摊销
1.期初余额4,616,302.36305,500.914,921,803.27
2.本期增加金额378,984.0022,204.02401,188.02
(1)计提378,984.0022,204.02401,188.02
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额4,995,286.36327,704.935,322,991.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32,903,113.64149,910.4533,053,024.09
2.期初账面价值33,282,097.64172,114.4733,454,212.11

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

26、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

27、商誉(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备的所得税影响8,468,603.981,270,290.595,346,496.14801,974.42
递延收益的所得税影响3,938,717.84590,807.682,185,825.13327,873.77
未实现利润的所得税影响3,138,455.52658,430.303,843,180.11834,173.59
合计15,545,777.342,519,528.5711,375,501.381,964,021.78

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,519,528.571,964,021.78

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2,531,365.622,481,754.41
可抵扣亏损740,195.78741,129.36
合计3,271,561.403,222,883.77

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2018年22,130.2023,063.78
2019年142,751.60142,751.60
2020年342,680.61342,680.61
2021年224,927.91224,927.91
2022年7,705.467,705.46
合计740,195.78741,129.36--

其他说明:

30、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付长期资产款42,764,588.1711,798,093.41
合计42,764,588.1711,798,093.41

其他说明:

31、短期借款(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证及质押借款143,500,000.00118,500,000.00
合计143,500,000.00118,500,000.00

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票5,132,657.00
合计5,132,657.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

35、应付账款(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内112,783,321.2292,285,343.09
1-2年1,482,845.64583,382.11
2-3年369,731.74705,721.13
3年以上644,038.26733,136.84
合计115,279,936.8694,307,583.17

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

36、预收款项(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内5,329,980.726,044,989.79
1-2年163,298.41160,078.47
2-3年27,216.869,173.43
3年以上837.502,354.03
合计5,521,333.496,216,595.72

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

37、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12,659,654.5451,550,470.0845,169,741.2019,040,383.42
二、离职后福利-设定提存计划473,775.903,248,456.103,077,990.50644,241.50
合计13,133,430.4454,798,926.1848,247,731.7019,684,624.92

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴12,344,060.2445,542,263.6439,855,279.9618,031,043.92
2、职工福利费2,603,331.842,603,331.840.00
3、社会保险费315,594.302,125,146.202,025,201.00415,539.50
其中:医疗保险费261,393.601,775,880.101,681,830.10355,443.60
工伤保险费37,358.70234,582.00234,092.8037,847.90
生育保险费16,842.00114,684.10109,278.1022,248.00
4、住房公积金633,516.00633,516.000.00
5、工会经费和职工教育经费646,212.4052,412.40593,800.00
合计12,659,654.5451,550,470.0845,169,741.2019,040,383.42

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险457,438.803,137,463.702,972,876.20622,026.30
2、失业保险费16,337.10110,992.40105,114.3022,215.20
合计473,775.903,248,456.103,077,990.50644,241.50

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税761,478.34162,234.29
企业所得税4,332,015.711,726,631.54
个人所得税243,083.27239,272.82
城市维护建设税38,115.7552,881.63
教育费附加22,844.3531,654.68
地方教育附加15,229.5721,103.12
残疾人保障金26,206.6720,806.67
印花税23,931.9020,179.50
房产税539,198.41539,198.40
城镇土地使用税274,603.50274,603.50
合计6,276,707.473,088,566.15

其他说明:

39、应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息172,748.63155,348.62
合计172,748.63155,348.62

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

40、应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

41、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
销售返利13,553,357.7210,900,061.87
未结算费用41,400.00897,097.08
其他1,572,316.75133,897.20
合计15,167,074.4711,931,056.15

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售的负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

48、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,185,825.131,938,400.00185,507.293,938,717.84与资产相关
合计2,185,825.131,938,400.00185,507.293,938,717.84--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2012年度宁波市高成长企业重点技术改造专项项目补助425,831.8836,499.98389,331.90与资产相关
2013年度宁波市产业技术创新及成果产业化重点项目补助340,000.0030,000.00310,000.00与资产相关
宁波市2014年度重点产业技术改造项目第三、四、五批补助470,333.2534,000.02436,333.23与资产相关
2013年度宁波市重点产业技术改造专项(高成长企业专项)项目补助486,666.7536,499.98450,166.77与资产相关
宁波市2013年度第五批科技项目经费76,924.676,498.0070,426.67与资产相关
2012年慈溪市“十城万盏”LED应用项目补助39,841.833,276.0036,565.83与资产相关
2014年慈溪市新兴产业专项补助346,226.7522,579.98323,646.77与资产相关
2017年度工业(技改)投资专项补助1,938,400.0016,153.331,922,246.67与资产相关
合计2,185,825.131,938,400.000.00185,507.293,938,717.84--

其他说明:

序号内 容金 额取得时间文件依据摊销 年限
12013年度宁波市产业技术创新及成果产业化重点项目补助600,000.002013年9月甬科计[2013]82号、甬财政教[2013]800号《关于组织申报2013年度宁波市产业技术创新及成果产业化科技专项等项目的通知》10
22012年度宁波市高成长企业重点技术改造专项项目补助730,000.002013年11月甬经信技改[2012]277号《关于组织申报2012年度宁波市高成长企业重点技术改造专项项目的通知》、甬政办发[2012]156号《关于公布2012年度宁波市高成长企业培育名单的通知》10
3宁波市2013年度第五批科技项目经费130,000.002013年12月甬科计[2013]124号《关于下达宁波市2013年度第五批科技项目经费计划的通知》10
42012年慈溪市“十城万盏”LED应用项目补助65,500.002014年2月慈政办发[2011]227号《关于印发慈溪市“十城万盏”半导体照明应用工程实施方案的通知》、慈科[2012]27号《慈溪市半导体照明推广应用专项资金管理办法》10
52013年度宁波市重点产业技术改造专项(高成长企业专项)项目补助730,000.002014年9月甬经信技改[2013]299号《关于下达2013年度宁波市重点产业技术改造专项(高成长企业专项)项目计划的通知》10
6宁波市2014年重点产业技术改造项目第三、四、五批补助680,000.002014年12月慈经信技[2014]278号《关于下达宁波市2014年度重点产业技术改造项目第三、四、五批补助资金的通知》10
72014年慈溪市新兴产业专项补助451,600.002015年9月慈财[2015]247号《关于下达2014年度慈溪市“空间换地”等项目奖励资金的通知》10
82017年度工业(技改)投资专项补助1,938,400.002018年6月慈经信技〔2018〕108号《关于下达2017年度慈溪市工业(技改)投资奖励资金的通知》10
小 计5,325,500.00

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数80,000,000.0080,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)323,209,417.13323,209,417.13
合计323,209,417.13323,209,417.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生减:前期计入其他综合收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股
当期转入损益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
储备基金12,944,055.1212,944,055.12
合计12,944,055.1212,944,055.12

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润115,590,806.3161,530,140.59
调整后期初未分配利润115,590,806.3161,530,140.59
加:本期归属于母公司所有者的净利润36,068,000.1128,678,702.71
应付普通股股利14,400,000.00
期末未分配利润137,258,806.4290,208,843.30

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务273,416,080.49191,216,521.69231,950,345.89158,437,167.92
其他业务4,551,742.863,618,414.123,076,621.682,286,358.36
合计277,967,823.35194,834,935.81235,026,967.57160,723,526.28

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税371,938.39644,971.93
教育费附加222,007.03385,689.83
房产税539,198.41539,198.40
土地使用税274,603.50274,603.50
印花税127,287.7094,695.10
地方教育费附加148,004.68257,126.56
合计1,683,039.712,196,285.32

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
工资及福利6,142,670.994,520,662.38
运输费3,658,443.533,595,468.12
销售返利2,653,295.85-361,158.68
差旅费1,012,111.571,109,937.35
参展费1,301,973.491,028,884.07
办公费1,671,371.36849,262.08
广告宣传费574,740.25372,531.77
折旧费20,173.826,677.63
其 他285,694.05241,493.91
合计17,320,474.9111,363,758.63

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
研究开发费11,556,439.979,612,832.36
工资及福利8,824,688.437,102,249.33
业务招待费1,597,162.10835,791.83
折旧及摊销1,763,053.821,765,034.05
中介服务费1,561,594.43230,399.85
办公费1,360,614.651,662,170.92
差旅费290,923.15293,054.89
其 他1,328,911.01626,417.71
合计28,283,387.5622,127,950.94

其他说明:

65、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出2,768,215.853,282,133.52
减:利息收入134,140.1450,918.13
汇兑损失134,695.10551,348.75
手续费支出69,121.8869,642.63
合计2,837,892.693,852,206.77

其他说明:

66、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失3,172,084.051,697,926.44
合计3,172,084.051,697,926.44

其他说明:

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品收益2,054,547.95
合计2,054,547.95

其他说明:

69、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处理收益-32,804.01
合计-32,804.01

70、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益185,507.29169,353.96
政府补助141,256.50199,083.60
合计326,763.79368,437.56

71、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助9,638,371.676,000.009,638,371.67
其他1,800.00
合计9,638,371.677,800.009,638,371.67

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
慈溪市人民政府印发关于鼓励企业利用多层次资本市场扶持政策的通知慈溪市人民政府奖励奖励上市而给予的政府补助9,630,000.00与收益相关
关于做好慈溪市高校毕业生就业创业相关补助申报工作的通知慈溪市人才市场管理办公 室补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助8,282.40与收益相关
其他零星补助地方政府补助因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助89.276,000.00与收益相关
合计----------9,638,371.676,000.00--

其他说明:

72、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠72,400.00
合计72,400.00

其他说明:

73、所得税费用(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6,415,222.814,824,207.93
递延所得税费用-555,506.79-136,732.18
合计5,859,716.024,687,475.75

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额41,822,888.02
按法定/适用税率计算的所得税费用6,273,433.21
子公司适用不同税率的影响245,855.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响95,376.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,775.68
研发费用加计扣除-762,725.04
所得税费用5,859,716.02

其他说明

74、其他综合收益详见附注。

75、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到与收益相关的政府补助9,779,538.90205,083.60
收回票据保证金52,655.58
其他134,229.41
合计9,913,768.31257,739.18

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
期间费用付现支出11,685,342.8313,784,382.07
支付票据保证金1,760,800.005,129,617.71
其 他431,898.51416,543.86
合计13,878,041.3419,330,543.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回信用证保证金695,000.001,725,000.00
收到与资产相关的政府补助1,938,400.00
合计2,633,400.001,725,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付信用证保证金610,000.00160,000.00
合计610,000.00160,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付上市中介费用0.001,370,000.00
合计1,370,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

76、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润35,963,172.0028,681,675.00
加:资产减值准备3,172,084.051,697,926.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14,223,286.2011,654,213.89
无形资产摊销401,188.02405,358.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)32,804.01
财务费用(收益以“-”号填列)2,902,910.953,833,482.27
投资损失(收益以“-”号填列)-2,054,547.95
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-555,506.79-136,732.18
存货的减少(增加以“-”号填列)-24,236,442.93-5,447,289.81
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-47,332,324.66-39,799,619.32
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)44,699,321.5331,903,593.37
经营活动产生的现金流量净额27,215,944.4332,792,608.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额34,501,964.1829,943,410.86
减:现金的期初余额59,094,272.9727,048,595.05
现金及现金等价物净增加额-24,592,308.792,894,815.81

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金34,501,964.1859,094,272.97
其中:库存现金84,700.2022,036.77
可随时用于支付的银行存款34,417,263.9859,072,236.20
三、期末现金及现金等价物余额34,501,964.1859,094,272.97

其他说明:

现金流量表中现金期末数为34,501,964.18元,资产负债表中货币资金期末数为36,950,804.18元,差额2,448,840.00元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金2,380,800.00元和电力保证金68,040.00元。现金流量表中现金期初数为59,094,272.97元,资产负债表中货币资金期初数为59,867,312.97元,差额773,040.00元,系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证705,000.00元和电力保证金68,040.00元

77、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

78、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金2,448,840.00信用保证金和电力保证金
应收票据6,291,956.00银行承兑汇票质押
固定资产121,786,887.87短期借款担保
无形资产32,903,113.64短期借款担保
合计163,430,797.51--

其他说明:

截至2018年6月30日,公司部分固定资产、土地使用权用于借款抵押情况(单位:万元)

被担保 单位抵押权人抵押物 类型抵押物 账面净值抵押借款金额借款到期日保证担保人
本公司本公司房屋及建筑物、土地使用权6,773.902,000.002019-2-4岑国建、周国英
1,500.002019-2-22
1,800.002019-3-5
1,650.002019-3-7
1,500.002019-6-18
机器设备4,914.901,400.002019-6-4岑国建、周国英
500.002018-8-17宁波中大创远精密传动设备有限公司
本公司宁波中大创远精密传动设备有限公司房屋及建筑物、土地使用权3,780.201,000.002019-2-8岑国建、周国英、宁波中大创远精密传动设备有限公司
宁波中大创远精密传动1,000.002019-2-8岑国建、周国英
2,000.002019-2-8
设备有限公司
小计15,469.0014,350.00

79、外币货币性项目(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元1,252,026.116.61668,284,155.95
欧元132.687.65151,015.20
港币
应收账款----
其中:美元1,707,609.756.616611,298,570.66
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

81、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
宁波甬威智能科技有限公司宁波宁波研发、设计51.00%直接设立或投资
宁波中大创远精密传动设备有限公司宁波宁波制造业60.00%40.00%同一控制下合并
嘉富得(香港)投资有限公司香港香港项目投资、进出口贸易100.00%直接设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
宁波甬威智能科技有限公司49.00%-104,828.11-192,555.84

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司期末余额期初余额
名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宁波甬威智能科技有限公司296,584.6696,698.65393,283.31145,281.87145,281.87212,495.67114,414.91326,910.5874,870.9674,870.96

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宁波甬威智能科技有限公司665,007.49-4,038.18-4,038.1880,554.67393,745.396,065.906,065.90-27,240.93

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润19,667.06-120,439.45

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一) 风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(二) 市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本节(79)“外币货币性项目”之说明。2、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2017年12月31日,本公司向银行借款均系固定利率借款。因此,本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3、其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。

(三) 信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其他应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

(四) 流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款、发行股票等多种融资手段,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元)

项 目期末数
金融负债:账面价值未折现合同金额一年以内一至两年两至三年三年以上
短期借款14,350.0014,350.0014,350.00---
应付账款11,527.9911,527.9911,527.99---
应付利息17.2717.2717.27---
其他应付款1,516.711,516.711,516.71---
小计 计27,411.9727,411.9727,411.97---
续上表:
项 目期初数
金融负债:账面价值未折现合同金额一年以内一至两年两至三年三年以上
短期借款11,850.0011,850.0011,850.00---
应付账款9,430.759,430.759,430.75---
应付利息15.5315.5315.53---
其他应付款1,193.111,193.111,193.11---
小 计22,489.3922,489.3922,489.39---

(五) 资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是岑国建、周国英夫妇。其他说明:

岑国建、周国英夫妇通过宁波中大力德投资有限公司、中大(香港)投资有限公司、慈溪德立投资管理合伙企业(有限合伙)、慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制本公司57.19%的股份,为本公司实际控制人。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九(1)“在子公司中的权益”之说明。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
Nerve Motor Co.,LTD.本公司的联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

其他说明

5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
Nerve Motor Co.,LTD.销售商品1,013,540.15820,893.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
岑国建、周国英20,000,000.002018年02月07日2019年02月04日
岑国建、周国英15,000,000.002018年03月02日2019年02月22日
岑国建、周国英18,000,000.002018年03月06日2019年03月05日
岑国建、周国英16,500,000.002018年03月06日2019年03月07日
岑国建、周国英14,000,000.002018年06月06日2019年06月04日
岑国建、周国英15,000,000.002018年06月19日2019年06月18日
宁波中大创远精密传动设备有限公司、岑国建、周国英5,000,000.002017年08月18日2018年08月17日
宁波中大创远精密传动设备有限公司、岑国建、周国英10,000,000.002018年02月11日2019年02月08日
宁波中大创远精密传动设备有限公司、岑国建、周国英20,000,000.002018年02月09日2019年02月08日
宁波中大创远精密传动设备有限公司、岑国建、周国英10,000,000.002018年02月11日2019年02月08日

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理及核心技术人员人数18.0018.00
在本公司领取报酬人数18.0018.00
报酬总额(万元)224.96216.13

(8)其他关联交易6、关联方应收应付款项(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款Nerve Motor Co.,LTD.568,763.9928,438.20739,636.6136,981.83

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响截至2018年6月30日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下(单位:万元):

项 目年末余额年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第1年277.5-
资产负债表日后第2年239.53-
资产负债表日后第3年239.53-
以后年度524.97-
合 计1,281.53-

2.募集资金使用承诺情况2017年8月11日,经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波中大力德智能传动股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1488号)核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股) 2,000万股,每股面值人民币1元,发行价为每股人民币11.75元,募集资金总额为人民币235,000,000.00元,减除发行费用人民币36,166,415.09元,实际募集资金净额为人民币198,833,584.91元。募集资金投向使用情况如下(单位:万元):

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
年产20万台精密减速器生产线项目15,045.216,222.63
研发中心建设项目2,080.98144.18
补充流动资金2,757.172,757.17
合 计19,883.369,123.98

3、合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)

担保单位抵押权人抵押标的物抵押物 账面原值抵押物 账面价值担保借款 余额借款到 期日
本公司中国农业银行逍林支行房屋及建筑物、土地使用权8,203.206,773.902,000.002019-2-4
1,500.002019-2-22
1800.002019-3-5
1,650.002019-3-7
1,500.002019-6-18
机器设备10,062.903,475.501400.002019-6-4
本公司上海浦发银行慈溪支行机器设备1,949.381,439.40500.002018-8-17
宁波中大创远精密传动设备有限公司交通银行杭州湾新区支行房屋及建筑物、土地使用权4,648.103,780.201,000.002019-2-8
1,000.002019-2-8
2,000.002019-2-8
小计24,863.5815,469.0014,350.00

4.合并范围内各公司为开具银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位:万元)

担保单位质押权人质押标的物质押物账面原值质押物账面价值
本公司交通银行宁波杭州湾新区支行应收票据629.2629.2

5.截至2018年6月30日,公司开立的未履行完毕的不可撤销信用证情况

信用证受益人开立银行信用证种类信用证金额到期日
ORIENT TRADING CO.,LTD中国农业银行慈溪支行跟单信用证4700万日元2018-9-30
HAMAI CO.,LTD中国农业银行慈溪支行跟单信用证3460万日元2018-7-15
CARL ZEISS(SHANGHAI)CO.,LTD中国农业银行慈溪支行跟单信用证27万欧元2018-7-30

6.截至2018年6月30日,公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况(单位:万元)

开立银行保函受益人保函类别保函金额到期日备 注
交通银行宁波分行中华人民共和国宁波海关银行保函241.002018-9-11同时由宁波中大创远精密传动设备有限公司提供房地产抵押担保,宁波中大创远精密传动设备有限公司、岑国建、周国英提供保证担保

2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款129,337,192.87100.00%8,468,603.986.55%120,868,588.8974,848,623.50100.00%5,346,496.147.14%69,502,127.36
合计129,337,192.87100.00%8,468,603.986.55%120,868,588.8974,848,623.50100.00%5,346,496.147.14%69,502,127.36

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计121,279,695.336,063,984.775.00%
1至2年2,708,925.67270,892.5710.00%
2至3年2,423,991.98484,798.4020.00%
3至4年1,542,547.52771,273.7650.00%
4至5年1,008,755.78504,377.8950.00%
5年以上373,276.59373,276.59100.00%
合计129,337,192.878,468,603.986.55%

确定该组合依据的说明:

以账龄为信用风险组合确认依据组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额3,122,107.84元;本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额账 龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
客户一6,979,914.781年以内5.40%348,995.74
客户二6,062,657.261年以内4.69%303,132.86
客户三6,029,258.431年以内4.66%301,462.92
客户四5,923,892.151年以内4.58%296,194.61
客户五5,097,678.481年以内3.94%254,883.92
小 计30,093,401.1023.27%1,504,670.06

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款(1)其他应收款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,380,595.65100.00%725,997.9321.48%2,654,597.721,618,587.71100.00%680,306.9542.03%938,280.76
合计3,380,59100.00%725,997.21.48%2,654,5971,618,5100.00%680,306.942.03%938,280.76
5.6593.7287.715

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例
1年以内分项
1年以内小计1,757,768.6887,888.435.00%
1至2年17,000.001,700.0010.00%
合计1,774,768.6889,588.435.05%

确定该组合依据的说明:

以账龄为信用风险组合确认依据组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

组 合账面余额计提比例(%)坏账准备
关联方组合969,417.47--
保证金组合636,409.50100%636,409.50
小 计1,605,826.9739.63%636,409.50

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额45,690.98元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

易产生款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款969,417.47145,645.23
押金、保证金1,318,789.961,380,169.68
其 他1,092,388.2292,772.80
合计3,380,595.651,618,587.71

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一关联方往来款821,935.571年以内24.31%
客户二押金、保证金617,342.281年以内18.26%30,867.11
客户三押金、保证金577,564.505年以上17.08%577,564.50
客户四其他374,573.801年以内11.08%18,728.69
客户五其他205,512.581年以内6.08%10,275.63
合计--2,596,928.73--76.81%637,435.93

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)
嘉富得(香港)投资有限公司子公司147,481.904.36%
宁波中大创远精密传动设备有限公司子公司821,935.5724.31%
合计969,417.4728.67%

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资44,320,510.3744,320,510.3744,320,510.3744,320,510.37
合计44,320,510.3744,320,510.3744,320,510.3744,320,510.37

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
宁波甬威智能科技有限公司510,000.00510,000.00
宁波中大创远精密传动设备有限公司25,719,347.6625,719,347.66
嘉富得(香港)投资有限公司18,091,162.7118,091,162.71
合计44,320,510.3744,320,510.37

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
Nerve Motor Co.,LTD.

(3)其他说明因Nerve Motor Co.,LTD.超额亏损,根据投资协议,本公司不承担超额亏损,故公司将对该公司的长期股权投资减至为零。

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务309,193,432.32233,715,108.55261,962,777.96193,278,694.01
其他业务4,739,874.313,782,295.473,429,690.652,586,211.80
合计313,933,306.63237,497,404.02265,392,468.61195,864,905.81

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品2,054,547.95
合计2,054,547.95

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-32,804.01主要系报告期处置固定资产所致
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,965,135.46主要系报告期收到政府补助所致
委托他人投资或管理资产的损益2,054,547.95主要系报告期购买银行理财所致
减:所得税影响额1,798,040.84
合计10,188,838.56--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润6.59%0.450.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.79%0.320.32

3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。三、经公司负责人签名的公司2018年半年度报告文本原件。四、其他备查资料。五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。


  附件:公告原文
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