广东德生科技股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人虢晓彬、主管会计工作负责人陈曲及会计机构负责人(会计主管人员)张倩蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司在经营过程中，存在行业政策风险、市场竞争加剧的风险、技术风险、业务创新风险、人力成本不断上升的风险，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第三节第十小节“公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 28
第五节 环境和社会责任 ...... 31
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 44
第九节 债券相关情况 ...... 45
第十节 财务报告 ...... 46
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司负责人签名的公司2022年半年度报告正文。
四、其他相关资料。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、德生科技 | 指 | 广东德生科技股份有限公司 |
| 控股股东、实际控制人 | 指 | 虢晓彬 |
| 《公司章程》 | 指 | 广东德生科技股份有限公司章程 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 股东大会 | 指 | 广东德生科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 广东德生科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 广东德生科技股份有限公司监事会 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 广东证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会广东监管局 |
| 人社部、人社部门 | 指 | 中华人民共和国人力资源和社会保障部 |
| 致同会计师事务所 | 指 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 保荐机构、主承销商 | 指 | 民生证券股份有限公司 |
| 中国银联 | 指 | 中国银联股份有限公司 |
| 华为技术 | 指 | 华为技术有限公司 |
| 腾讯云 | 指 | 腾讯云计算（北京）有限责任公司 |
| 中国平安 | 指 | 中国平安保险（集团）股份有限公司 |
| 中国移动 | 指 | 中国移动通信集团有限公司 |
| 软通智慧 | 指 | 北京软通智慧科技有限公司 |
| 中国电子 | 指 | 中国电子系统技术有限公司 |
| AIoT | 指 | 人工智能物联网 |
| 大数据 | 指 | 无法在一定时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合，需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产 |
| 中台 | 指 | 企业数字能力共享平台，是把企业的共性需求集中筛选、分析、处理，打造为平台化、组件化的系统能力，以接口、组件等形式共享给企业各业务单元使用 |
| 三代卡 | 指 | 第三代社会保障卡 |
| 一卡通 | 指 | 以第三代社会保障卡为载体，在社会保障、金融账户、交通出行、旅游观光、文化体验等多场景中，为人民群众提供高效、便捷的一卡通服务 |
| C端 | 指 | 消费者、个人用户或终端用户 |
| 数字人民币 | 指 | 由中国人民银行发行的数字形式的法定货币 |
| A股 | 指 | 人民币普通股 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期（本报告期） | 指 | 2022年1月1日-2022年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
| 报告期末（本报告期末） | 指 | 2022年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 德生科技 | 股票代码 | 002908 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东德生科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 德生科技 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGDONG TECSUN SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | 无 | ||
| 公司的法定代表人 | 虢晓彬 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈曲 | 赵丹敏 |
| 联系地址 | 广东省广州市天河区软件路15号第二层201室、三、四层 | 广东省广州市天河区软件路15号第二层201室、三、四层 |
| 电话 | 020-29118777 | 020-29118777 |
| 传真 | 020-29118600 | 020-29118600 |
| 电子信箱 | stock@e-tecsun.net | stock@e-tecsun.net |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 389,787,957.63 | 283,513,093.93 | 37.48% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 38,767,356.29 | 25,694,265.08 | 50.88% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 37,884,760.88 | 23,304,954.79 | 62.56% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -165,706,497.27 | -161,372,029.61 | -2.69% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1322 | 0.1280 | 3.28% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1321 | 0.1280 | 3.20% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.21% | 3.25% | 0.96% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,453,543,516.44 | 1,343,303,751.18 | 8.21% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,051,208,916.41 | 856,057,029.14 | 22.80% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -98,094.20 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,285,603.56 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 222,256.24 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -211,496.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 136,282.42 | |
| 减：所得税影响额 | 128,785.66 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 323,170.15 | |
| 合计 | 882,595.41 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主要业务
公司主营业务为面向人社、就业、金融、医疗、大数据等领域提供信息系统建设和相关运营服务，以城市为单位，涵盖社保卡制发和应用、居民服务“一卡通”体系建设、基于大数据的人力资源运营服务、智能知识运营服务、社保金融服务、电商运营服务等综合服务体系。
1、居民服务“一卡通”及AIoT应用
公司凭借多年来深耕社保民生领域积累的客户和技术优势，积极响应《人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划的通知》，提出“要推动建立以社保卡为载体的居民服务‘一卡通’新格局”的要求，以第三代社会保障卡为载体，提出“政府主导+市场化运作”的理念，构建政府主导下的全领域“多卡融合、一卡通用”的应用模式，这是推进城市信息资源共享与整合的重要基础设施建设。
公司在该领域的业务包含：
社保卡：是一张服务百姓的“民生大卡”，截至2022年3月底，全国持卡人数达到13.55亿人，电子社保卡领用人数超过5.36亿人，但绝大部分存量持卡为第二代和第一代社保卡，第三代社保卡持卡人数仅为近2亿，仍存在超11亿张三代卡发行的巨大市场空间。当前已进入三代卡发卡高峰期，全国各地市积极推动第三代社保卡的发行，2022年上半年，公司发卡量约1,800万张，三代卡的需求量不断增加。报告期内，公司中标重庆市第三代社会保障卡卡片（预制卡）采购项目、海南省第三代社会保障卡卡片制造及个人化外包服务采购项目、河北建行三代卡项目等多个省市第三代社保卡项目，且销售收入保持不断增长，此业务量增长近57%，公司的三代卡市场份额保持在行业领先地位。
居民服务“一卡通”场景服务：其服务内容包括基于居民服务“一卡通”的设备铺设、系统搭建、
平台维护等综合服务，具体功能为协同人社部门建设城市“一卡通”的基础信息、资金收支、保障服务、交通旅游、人才服务、文体生活六大系统，提供从产品开发、应用、及运营等全方位、多层次的服务支持。其主要应用场景包括公共交通、政府资金发放、公共场景服务等各种民生类服务。其中，公司推出的三代卡即时补换设备、身份识别终端等，构建了线上线下一体化服务场景，为居民服务“一卡通”服务体系建设打下了坚实基础，报告期内，公司中标山东省农信社、湖北省建行、光大银行广州分行等多个省市即时制卡设备项目。同时，公司助力各级人社部门和社保卡发卡银行开展第三代社保卡发行工作，已陆续在广东、安徽、江苏、河北、北京等部分地市建设近40个社会保障卡信息管理系统。
居民服务“一卡通”具体功能展示
居民服务“一卡通”应用场景
居民服务“一卡通”的快速推进对第三代社保卡的发行有极大的促进作用，“一卡通”项目促进了公司与大量银行建立深度合作，共同推进第三代社保卡的发行。截至目前，公司已与近130个地市签署主动发卡协议，其中银行协议超70家，新增发卡量与日俱增。目前公司基于场景化AIoT应用的三代卡主动发卡模式已在行业中构建起独特的竞争优势，在安徽、江苏、湖北、河南等省份均保持着较高的发卡份额。战略合作“朋友圈”：公司在“一卡通”业务领域的专业能力推动了公司不断扩大战略合作“朋友圈”，目前公司与华为技术、腾讯云、软通智慧、中国移动、中国平安、中国电子等建立了战略合作伙伴关系，且成果斐然，如与数字广东网络建设有限公司联合研发推出“粤康码·数字哨兵”的数字化抗疫产品，有效提升防疫工作的精准化，目前已在广东省全面落地，并在全国其他省市加速推广。报告期内，“一卡通及AIoT应用”业务新签订的合同额同比增长24.78%，其中，在安徽省淮南市医疗保障信息平台建设项目上，公司与中国移动通信集团安徽有限公司淮南分公司签订的采购合同金额累计达1,133万元。此外，公司深度参与北京民生“一卡通”建设，该项目的复杂性、先进性、标杆性在全国均属前列，是公司着力打造的样板和标杆，落地实施后将成为全国先进示范项目。随着公司的业务模式不断创新，公司先后在铜仁、东莞顺利实现“一卡通”项目落地，体现了公司在该领域的解决方案能力已得到各地客户的一致认可，且大幅领先行业友商。
2、人社运营及大数据服务
基于公司多年在社保民生服务领域的业务积累，以及政府对自身服务效能的要求进一步提高，公司在全国多个区域创新实践了多种城市人力资源与社会保障事业运营服务，构建了以人力资源运营为主的综合人社运营服务矩阵。报告期内，“人社运营及大数据服务”业务的合同订单金额同比增长
104.61%，体现了公司在社保民生运营服务方面的拓展逐见成效。
（1）基于大数据的人力资源运营服务
公司以大数据为基础、互联网为手段，搭建贯穿“市-县-乡-村”多级联动服务体系，对劳动力资源信息进行全量、精准采集，将各类数据进行快速归集、清洗、融合、标签化分类和存储，构建强大的数据底座，并从多维度为每个人塑造精细化就业画像，做到对象精准、服务精准、高效匹配。通过“数字化就业服务工厂”整合市场优质资源，并充分发挥数据资源优势，将政府职能和市场能量通过数据连接起来，构建百姓与政府之间的线上互信通道，依托线上运营团队和乡村劳务经纪人网络，为城市就业工作开展提供“有组织、有温度、有实效”的运营服务，从“数据-人-服务”树立全生命周期人力资源培育开发新理念，实现城市人力资源服务数字化升级。
标杆案例：贵州省“毕节市全口径劳动力大数据分析应用平台”，该平台是全国首个以“大数据+互联网运营”为基础的数字化城乡就业服务平台，覆盖“三大体系、九大模块、五大用户、百项应用”，依托毕节人社指挥体系，实现全市就业服务工作人员互联网化，覆盖9个县（市、区）280个乡（镇、街道）3,718个村（社区），完成600多万劳动力信息调查，构建了大数据劳动力就业档案库，并建立了劳动力数据常态化更新机制。据就业服务工厂运营统计，累计线下+线上服务近600万人次，推荐就业岗位近4万。报告期内，“毕节模式”数字化就业服务，获得毕节市人民政府、贵州省人社厅等部门的高度认可，已吸引贵州多地、及其他省份的政府领导赴毕节考察学习，同时公司也将加速其他地市的推广复制。报告期内，公司参加由广州市地方金融监督管理局、毕节乡村振兴局、毕节市人力资源和社会保障局等单位指导的“第二届东西部协作助力乡村振兴论坛”，并重磅发布《数字化城乡就业服务蓝皮书》，深入总结“毕节模式”的实践经验，以全新思路进行就业促进服务的思考和实践。
同时，北京金色华勤数据有限公司与公司基于大数据的人力资源业务在报告期内有效协同，“亲亲小保”APP注册用户已达300多万，付费企业接近3万家；此外，北京金色华勤数据有限公司创新开发的“人才快递”（招聘业务）服务，联合公司搭建的“市-县-乡-村”多级联动服务体系，已对接各类人力资源服务商，实现求职者与岗位的精准撮合，打通政府、市场与求职者之间的就业服务大闭环。
“链接政府、服务个人”是公司长期的业务方向，基于大数据的人力资源运营服务成功验证了这一商业逻辑，随着公司在更多城市推广该业务和与之相关的服务，必将触达更多C端用户，从而促进公司2C运营业务开拓全新的市场空间。
（2） 智能知识运营服务
公司结合政府及百姓的需求，基于12333服务热线、12345政务服务热线进行智能化升级：以人工智能知识图谱为核心，塑造高效的智能机器人，嵌入银行、政府等机构的各类线上和线下服务渠道，为百姓提供咨询经办一体化的智能服务。截至目前，公司智能知识运营服务已上线近60个地市，覆盖17
个省份，累计服务人数超800万次，服务解决率超过98%。尤其在手机银行APP推出“社保管家”一站式服务，使公司成为社保卡发行银行“社保热点专区”的知识运营商，体现了公司在民生服务领域独树一帜的运营优势。智能知识运营服务是公司以SaaS模式服务C端客户的一项成功商业实践，是公司内部成功孵化的又一创新商业模式。其商业模式与公司传统2G业务有本质区别，SaaS服务的特性使得该业务的边际扩张成本极低，预计将在公司传统业务覆盖的城市中加速复制，目前银行端的复制效应更快更强，已落地广发银行等金融机构。报告期内，公司智能知识运营服务的合同额已达到去年全年水平。
（3）社保金融服务
作为政府与百姓唯一的实名金融通道，围绕社保卡的实名特性、金融特性，公司通过完善的服务体系，有效地提升了基于社保卡的全方位服务效能。公司作为中国银联智慧城市社保金融平台的重要合作伙伴，已助力政府部门落地11个省份的惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放服务，涵盖养老金、农民工工资、政府奖励、各类财政补贴等资金通过社保卡发放，公司累计发放资金超550亿元，惠及百姓超1.5亿人次。
同时，“信用就医”作为公司社保金融领域的一项重要服务，可实现百姓就医无感支付，提升医疗便民服务质量，目前已覆盖上海、浙江、广东、安徽、河南、湖南、山东、福建、四川等省份，接入全国超1,300家医疗机构，交易金额近1亿元。其中，在广东省上线的南方医科大学珠江医院、广州市第一人民医院、广州医科大学附属第二医院，交易量逐步活跃，公司与合作银行已推行可持续的商业模式，加速以社保为基础的信用消费场景的拓展。
（4）电商运营服务
产业振兴是乡村振兴的重中之重，公司与国家战略同频共振，促进县城产业数字化转型，响应实施“乡村振兴”战略。
公司已累计建设乡村电子商务服务站近700个，培训人才近1亿人，服务覆盖广东、云南、海南、陕西、湖南、湖北等多省多县，为超100个县、10,000个新农人提供电商服务，带动上万余建档立卡贫困户增收。截至目前，公司成功落地陕西礼泉、陕西彬州、陕西志丹、广东廉江、江西全南等多地13个电子商务进农村综合示范项目。随着2021年电子商务示范县项目全面转入“县域商贸体系建设项目”，公司将紧跟国家政策，并结合在电商站点建设积累的经验优势提前布局。
（二）行业情况
1、社会保障行业
2022年4月，习总书记在《求是》杂志发表《促进我国社会保障事业高质量发展、可持续发展》，强调社会保障是保障和改善民生、维护社会公平、增进人民福祉的基本制度保障，要加大再分配力度，强化互助共济功能，把更多人纳入社会保障体系，为广大人民群众提供更可靠、更充分的保障，不断满足人民群众多层次多样化需求。面对百年未有之大变局，当前国家总体经济形势是产业结构的调整，社会趋势是奔向“共同富裕”的新阶段。
然而，和发达国家相比，我国在社会保障体系方面的投入还有巨大的提升空间，2021年中国社会保障和就业类开支为3.39万亿，在GDP的占比约为3%，而发达国家该比例平均为10-20%。从长远来看，社会保障事业作为“共同富裕”的重要组成部分，该行业长期发展的空间巨大，随着我们向2035年远
景目标的迈进，我国社保体系的支出将逐步增加，社会保障事业的市场空间会逐步增大，因此也将给经营社保服务的企业带来巨大的发展机会。
2、以社保卡为载体的居民服务“一卡通”
2021年，人力资源和社会保障部相继出台了《关于开展社会保障卡“一卡通”创新应用示范工作的通知》和《人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划的通知》，提出要推动建立以社保卡为载体的居民服务“一卡通”新格局；同年11月，中央网络安全和信息化委员会印发《“十四五”国家信息化规划》，提出以社会保障卡为载体，推动居民服务“一卡通”在政务服务、社会保障、城市服务等领域的线上线下应用，提供就业补贴、社保待遇、农民工工资、惠民惠农补贴发放等服务，在交通出行、旅游观光、文化体验等方面率先实现“同城待遇”。2022年1月，国务院发布《关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》，提出要建立社会保险公共服务平台，完善以社会保障卡为载体的“一卡通”服务管理模式。
目前全国各地区纷纷响应居民服务“一卡通”的建设，广东、安徽、海南、江西、青海、辽宁等省份均发布了明确的工作通知，以第三代社会保障卡为载体，建设政府主导下的全领域“多卡融合、一卡通用”的应用模式，同时通过社保卡发放政府补贴、养老金，将是社会奔向“共同富裕”新阶段的重要基础设施，未来“一卡通”业务的全国推广蕴含着巨大的市场空间。
第三代社保卡是“一卡通”的关键载体，当前全国绝大部分存量持卡为第二代和第一代社保卡，第三代社保卡持卡人数仅为近2亿，仍存在超11亿张三代卡发行的巨大市场空间。当前正处于第三代社保卡的换卡高峰期，预计未来3-5年该业务都有较好的增长趋势。
3、人力资源服务行业
当前人口红利消退、老龄化加剧已成为不可避免的现实，人口结构的变化倒逼国家产业结构发生重大调整，而产业调整又进一步对人力资源提出新的要求。这使得社会出现了“招工难”和“就业难”并存的矛盾局面，同时也催生了人力资源服务行业的快速发展，各级地方政府纷纷将就业作为各地政务的“头号工程”。根据人社部公布的数据，2021年全行业共有人力资源服务机构5.91万家，从业人员
103.15万人，全年共为3.04亿人次劳动者提供就业、择业和流动服务，为5,099万家次用人单位提供专业支持。传统的人力资源市场也逐步向人力资源大数据管理应用平台搭建转变。
国家“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出，要实现更加充分、更高质量就业，城镇调查失业率控制在5.5%以内，城镇登记失业率控制在5%以内。“十四五”时期主要目标任务是实施就业优先战略，扩大就业容量，就业优先政策要继续强化、聚力增效。2022年6月，人社部召开了竞争性评审会，确定了2022年公共就业服务能力提升示范项目，分别为新疆克拉玛依、云南楚雄、贵州黔西南、吉林长春、湖南长沙等20个城市。
公司对目前城市就业服务工作存在的问题进行了深入剖析，并创新提出了基于大数据驱动的“互联网就业服务工厂”模式，将“政府职能”和“市场需求”通过数据连接起来，构建百姓与政府之间的线上互信通道，提供“持续、精准、高效”的城市就业运营服务。随着失业人口再就业需求增加、灵活用工劳动形式渗透率的提升，公司所在的人力资源服务领域市场空间将进一步扩大。
4、数字经济与政务大数据应用
《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》对
“十四五”期间我国数字经济发展指明了战略方向：“推进数字产业化和产业数字化，推动数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群”。2022年6月，国务院印发《关于加强数字政府建设的指导意见》，提出统筹推进各行业各领域政务应用系统集约建设、互联互通、协同联动，以数字政府建设支撑加快转变政府职能，推进体制机制改革与数字技术应用深度融合，推动政府运行更加协同高效。公司从事的居民服务“一卡通”、人力资源服务等业务均与政府相关部门在信息系统、数据沉淀等方面有深度的对接，而政府沉淀的大量公民和法人机构数据，在就业、征信、消费等领域具有巨大的应用价值。公司作为专注于人社部门综合运营服务的供应商，正致力于将有效的数据要素与人力资源服务、多场景AIoT应用深度融合，助力政府更精准地提供公共服务，更好地满足人民日益多样化、个性化的需求，这是重要的数字经济应用场景的呈现。
5、数字人民币
2022年1月，数字人民币APP首次在应用市场公开上架，试点城市个人用户可下载、开通、使用，说明我国数字人民币整体运营体系日趋完善，当前在全国各大城市的交通、消费等场景均已可见数字人民币的身影。作为国家大力推行的战略方向，数字人民币应用当前仍处于爆发前夜，面临巨大的发展空间。
公司作为北京民生一卡通的主要服务商之一，深度参与该项目的建设，目前北京民生卡（第三代社会保障卡）正在系统测试验证中，之后将根据上级部门要求面向社会开放。同时，北京已有规划在社保卡上增加数字人民币功能，公司具备数字人民币应用的必要技术储备，且在一卡通的场景应用、政府补贴发放等领域有丰富的实施和运营经验。公司将一直跟踪部委和地方政府的规划，积极参与数字人民币的应用推广。
（三）行业地位
公司所处行业为软件与信息技术服务业，是国内领先的民生综合服务商，具有20余年人社领域政务服务经验，业务覆盖28个省级行政区、150多个地市，在全国所有地级市的覆盖率已超过50%，服务群体数亿。公司深耕社保行业20多年来，作为各地人社部门、社保卡发卡银行、中国银联的重要战略级合作伙伴，深度参与全国首个试点城市安徽省芜湖市“第三代社会保障卡惠民服务一卡通”项目的建设，并以此为基础在全国推广复制。公司与华为技术、腾讯云、软通智慧、中国移动、平安智慧、中国电子等优秀合作伙伴强强联合，共同构建以“一卡通”为载体的社会保障体系生态圈。
公司在居民服务“一卡通”的项目经验和建设能力明显领先行业友商，第三代社保卡发行市占率稳居行业前三。
同时，凭借深厚的技术底蕴和强有力的研发能力，公司顺利通过CMMI ML5最高等级评估，并荣获“2021年-2024年中国软件诚信示范企业”称号；截至本报告期末，公司拥有27项专利、300余项软件著作权，并通过了知识产权管理体系认证。未来公司将基于社保卡全产业链服务优势，探索以城市大数据为基础，通过“互联网+运营”的方式，建立以居民服务“一卡通”为标志的可持续运营服务体系，助力政府提升服务管理效率，实现“高频、精准、定制化”的民生综合服务，增强百姓幸福感。
二、核心竞争力分析
公司作为国内社保行业的优质服务商，具备丰富的系统平台建设和运营经验，同时公司通过加大人工智能和大数据领域的技术研发与创新，积极发展基于场景化AIoT应用的三代卡主动发卡服务、基于大数据的人力资源运营服务、智能知识运营服务、社保金融服务、电商运营服务等业务。综合来看，公司核心竞争力主要包括以下几个方面：
1、“社保卡+”全产业链服务优势
通过单一产品进入地市后，公司根据客户需求逐步配套智能知识运营服务、城市就业运营服务、社保金融服务、电商运营服务等多种产品和服务，形成跨行业综合运营服务体系，并利用技术中台使产品和服务快速上线，让城市运营服务的价值不断得到提升。同时，公司联合国内领先的运营商和大厂，实现全方位“社保卡+”全产业链服务。
2、中台战略快速推进
公司坚定落实“大数据后台+技术中台”的总体技术架构，有超过130个城市接入德生科技技术中台，实现了基于“云计算”的远程部署和更新。公司的主要软件产品都基于技术中台改造完成，覆盖了社保应用、金融应用、终端应用、大数据应用、AI应用等软件系统，并得到全方面的推广和实施。
3、基于民生应用的多项探索与实践
公司积累了20多年丰富的社保民生服务经验，以“业务创新”、“服务模式创新”作为公司持续发展的驱动力，积极探索与实践多项民生服务应用。公司以人社业务为基础，主导居民服务“一卡通”城市建设和运营服务，为公司建立了行业竞争的坚实壁垒，公司的领先位势已得到政府、银行、互联网大厂、行业伙伴的一致认可。
4、规模化市场体系和服务壁垒
公司业务已覆盖28个省级行政区、150多个地级市，服务群体数亿，积累了大批稳定的优质客户资源，并与客户形成了紧密的相互依存、共同发展的深度服务网络。公司本地化团队，提供“管家式”服务，使公司的产品和服务始终满足当地市场需求，并逐步赋能金融机构、人力资源公司等，建立了较高的服务壁垒。
5、经营团队高效、稳定
公司通过绩效管理、股权激励、城市运营官PK激励，及各类专项管理培训，并引进CRM管理系统，提升员工的经营意识和执行能力，助力公司在复杂多变的经济环境下保持稳健发展。公司通过实行各业务板块子公司化管理，更好地优化整体资源配置，并建立“城市级运营班子”制度，更加完善公司团队架构，提高经营管理效率。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 389,787,957.63 | 283,513,093.93 | 37.48% | 主要系三代卡及“一卡通”场景服务、以及人力资源运营服务业务收入增长所致 |
| 营业成本 | 216,514,867.61 | 171,577,892.08 | 26.19% | |
| 销售费用 | 44,973,640.44 | 34,345,109.36 | 30.95% | 主要系人员增加及薪资结构调整所致 |
| 管理费用 | 23,143,339.86 | 16,550,443.24 | 39.84% | 主要职工薪酬调整所致 |
| 财务费用 | 127,710.48 | 57,608.69 | 121.69% | 主要系长期借款利息支出所致 |
| 所得税费用 | 6,264,021.97 | 7,036,994.73 | -10.98% | |
| 研发投入 | 38,069,211.46 | 32,688,326.58 | 16.46% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -165,706,497.27 | -161,372,029.61 | -2.69% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,064,732.95 | 3,247,958.55 | -440.67% | 主要系购买生产设备及建设科技总部大楼工程支出增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 125,223,680.29 | -27,758,707.37 | 551.12% | 主要系非公开发行股票现金流入增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -51,547,549.93 | -185,882,778.43 | 72.27% | 主要系非公开发行股票现金流入增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 389,787,957.63 | 100% | 283,513,093.93 | 100% | 37.48% |
| 分行业 | |||||
| 软件和信息技术服务业 | 389,787,957.63 | 100.00% | 283,513,093.93 | 100.00% | 37.48% |
| 分产品 | |||||
| 一卡通及AIOT应用 | 282,387,524.63 | 72.45% | 242,578,595.78 | 85.56% | 16.41% |
| 人社运营及大数据服务 | 87,580,992.46 | 22.47% | 15,922,575.54 | 5.62% | 450.04% |
| 传统社保卡及读写设备 | 19,819,440.54 | 5.08% | 25,011,922.61 | 8.82% | -20.76% |
| 分地区 | |||||
| 华东地区 | 159,213,243.77 | 40.86% | 87,230,137.70 | 30.77% | 82.52% |
| 华南地区 | 63,774,519.52 | 16.36% | 97,563,372.95 | 34.41% | -34.63% |
| 西南地区 | 48,728,156.31 | 12.49% | 27,222,889.89 | 9.60% | 79.00% |
| 华北地区 | 47,241,729.37 | 12.12% | 26,095,876.25 | 9.20% | 81.03% |
| 华中地区 | 32,743,260.46 | 8.40% | 8,414,826.91 | 2.97% | 289.11% |
| 东北地区 | 24,282,799.12 | 6.23% | 15,778,837.16 | 5.57% | 53.89% |
| 西北地区 | 13,804,249.08 | 3.54% | 21,207,153.07 | 7.48% | -34.91% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 软件和信息技术服务业 | 389,787,957.63 | 216,514,867.61 | 44.45% | 37.48% | 26.19% | 4.97% |
| 分产品 | ||||||
| 一卡通及AIOT应用 | 282,387,524.63 | 150,663,257.97 | 46.65% | 16.41% | 4.57% | 6.04% |
| 人社运营及大数据服务 | 87,580,992.46 | 52,796,476.81 | 39.72% | 450.04% | 546.16% | -8.97% |
| 分地区 | ||||||
| 华东地区 | 159,213,243.77 | 88,708,842.44 | 44.28% | 82.52% | 89.65% | -2.10% |
| 华南地区 | 63,774,519.52 | 34,241,714.32 | 46.31% | -34.63% | -50.38% | 17.04% |
| 西南地区 | 48,728,156.31 | 27,830,731.87 | 42.89% | 79.00% | 87.45% | -2.58% |
| 华北地区 | 47,241,729.37 | 27,873,835.49 | 41.00% | 81.03% | 54.10% | 10.31% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求占公司营业收入或营业利润10%以上的行业情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分客户所处行业 | ||||||
| 软件和信息技术服务业 | 389,787,957.63 | 216,514,867.61 | 44.45% | 37.48% | 26.19% | 4.97% |
| 分产品 | ||||||
| 一卡通及AIOT应用 | 282,387,524.63 | 150,663,257.97 | 46.65% | 16.41% | 4.57% | 6.04% |
| 人社运营及大数据服务 | 87,580,992.46 | 52,796,476.81 | 39.72% | 450.04% | 546.16% | -8.97% |
| 分地区 | ||||||
| 华东地区 | 159,213,243.77 | 88,708,842.44 | 44.28% | 82.52% | 89.65% | -2.10% |
| 华南地区 | 63,774,519.52 | 34,241,714.32 | 46.31% | -34.63% | -50.38% | 17.04% |
| 西南地区 | 48,728,156.31 | 27,830,731.87 | 42.89% | 79.00% | 87.45% | -2.58% |
| 华北地区 | 47,241,729.37 | 27,873,835.49 | 41.00% | 81.03% | 54.10% | 10.31% |
单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元的正在履行的合同情况
□适用 ?不适用
主营业务成本构成
单位：元
| 成本构成 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 直接材料 | 153,829,802.73 | 71.05% | 144,424,440.47 | 84.17% | 6.51% |
| 人工及其他成本 | 62,685,064.88 | 28.95% | 27,153,451.61 | 15.83% | 130.85% |
| 合计 | 216,514,867.61 | 100.00% | 171,577,892.08 | 100.00% | 26.19% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用主要系2021年10月非同一控制下企业合并使得业务增加人员成本所致。
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 230,191,075.46 | 15.84% | 284,341,299.08 | 21.17% | -5.33% | |
| 应收账款 | 659,929,332.95 | 45.40% | 530,360,317.00 | 39.48% | 5.92% | |
| 合同资产 | 628,797.24 | 0.04% | 924,584.40 | 0.07% | -0.03% | |
| 存货 | 166,949,185.28 | 11.49% | 123,361,655.52 | 9.18% | 2.31% | |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | |
| 长期股权投资 | 1,562,775.05 | 0.11% | 1,704,442.85 | 0.13% | -0.02% | |
| 固定资产 | 18,861,661.16 | 1.30% | 19,042,361.20 | 1.42% | -0.12% | |
| 在建工程 | 2,486,522.47 | 0.17% | 1,330,605.35 | 0.10% | 0.07% | |
| 使用权资产 | 12,635,939.11 | 0.87% | 10,104,672.40 | 0.75% | 0.12% | |
| 短期借款 | 55,564,270.80 | 3.82% | 53,380,817.11 | 3.97% | -0.15% | |
| 合同负债 | 57,157,085.54 | 3.93% | 41,411,618.72 | 3.08% | 0.85% | |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 41,310,000.00 | 3.08% | -3.08% | |
| 租赁负债 | 3,802,520.35 | 0.26% | 2,993,197.75 | 0.22% | 0.04% |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止2022年06月30日，使用权受限的货币资金为5,910,379.31元，主要系承兑汇票保证金、保函保证金等所致。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 74,003,000.00 | 21,000,000.00 | 252.40% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资 | 累计变更用途的募集资金总 | 累计变更用途的募集资金总 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 金总额 | 额 | 额比例 | ||||||||
| 2017年 | 公开发行股票 | 21,501.34 | 0 | 19,223.83 | 0 | 0 | 0.00% | 2,277.51 | 除部分用于暂时补充流动资金外，其他尚未使用的募集资金均存放于募投项目专用存款账户 | 0 |
| 2020年 | 非公开发行股票 | 19,683.05 | 19,683.05 | 19,683.05 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 0 |
| 合计 | -- | 41,184.39 | 19,683.05 | 38,906.88 | 0 | 0 | 0.00% | 2,277.51 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 一、募集资金基本情况 （一）2017年首次公开发行A股股票募集资金情况 1、募集资金金额、资金到账情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1728号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商中航证券有限公司通过深圳证券交易所系统于2017年10月10日向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票3,334万股，发行价为每股人民币7.58元。截至2017年10月16日，本公司共募集资金25,271.72万元，扣除发行费用3,885.47万元后，募集资金净额为21,386.25万元。上述募集资金净额业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年10月16日出具“XYZH/2017GZA10663号”《验资报告》。 公司于2019年4月23日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议案》，因统计口径原因，公司将应用自有资金支付的信息披露费1,150,943.52元计入了发行费用，现已将该笔费用从发行费用中调出至“营销及服务网络技术改造”项目，该项目募集资金承诺投资总额从2,110.84万元调增至2,225.93万元，募集资金总额从21,386.25万元调增至21,501.34万元。针对该事项公司独立董事、监事会以及保荐机构均发表了明确同意意见。 2、2022年半年度使用金额及报告期末余额 截至2022年6月30日，上述募集资金累计投入19,223.83万元，尚未使用的金额为3,637.10万元（其中募集资金2,162.42万元，专户存储累计利息扣除手续费1,359.59万元，置换的自有资金支付的发行费用差额115.09万元），用于暂时补充公司流动资金3,580.00万元，募资资金期末余额为57.10万元。 （二）2020年向特定对象非公开发行A股股票募集资金情况 1、募集资金金额、资金到账情况 根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1174号）核准，公司向控股股东、实际控制人虢晓彬先生非公开发行人民币普通股(A股)1,940万股，发行价格为10.42元/股，募集资金总额20,214.80万元，扣除与发行有关的不含税费用人民币531.75万元，实际募集资金净额为人民币19,683.05万元。上述募集资金于2022年3月14日全部到账，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年3月15日出具“致同验字（2022）第440C000129号”《验资报告》。 2、2022年半年度使用金额及报告期末余额 截至2022年6月30日，上述募集资金累计投入19,683.05万元，全部用于补充公司流动资金，尚未使用的金额为42.89万元（其中募集资金0元，专户存储累计利息扣除手续费42.89万元），募资资金期末余额为42.89万元。 | ||||||||||
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作（2022年）》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《公司募集资金管理办法》（以下简称管理办法）。
（二）根据管理办法并结合经营需要，本公司从2017年10月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2022年6月30日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、社会保障信息化服务平台技术改造 | 是 | 11,053.83 | 20,239.61 | 0 | 9,892.03 | 48.87% | 2022年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 2、信息化服务研发中心技术改造 | 是 | 8,221.58 | 16,382.97 | 0 | 7,548.64 | 46.08% | 2022年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 3、营销及服务网络技术改造 | 是 | 2,225.93 | 8,443.19 | 0 | 1,783.16 | 21.12% | 2022年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 21,501.34 | 45,065.77 | 0 | 19,223.83 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | 否 | |||||||||
| 合计 | -- | 21,501.34 | 45,065.77 | 0 | 19,223.83 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预 | 不适用 | |||||||||
| 计收益的情况和原因（分具体项目） | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 根据2020年6月召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议及2020年7月召开的2020年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构的议案》。“社会保障卡信息化服务平台技术改造项目”，“信息化服务研发中心技术改造项目”，“营销及服务网络技术改造项目”实施地点变更为广东省广州市天河区航天奇观一期北AT1003065地块。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 根据2020年6月召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十五次会议及2020年7月召开的2020年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更募投项目实施主体和实施地点、延长实施期限及调整募投项目投资结构的议案》。公司对募集资金投资项目的实施主体和实施地点进行变更，同时延长实施期限及调整募投项目投资结构。“社会保障卡信息化服务平台技术改造项目”，“信息化服务研发中心技术改造项目”，“营销及服务网络技术改造项目” 的投资结构调整，办公场地投入的实施方式从购置现有房产变更为购置土地、自建办公场地；三个建设项目总投资额从 22,676.00 万元调整为45,065.77 万元，首发募集资金不足部分将由公司自有或自筹资金补足。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| （1）2018年1月12日,公司召开第一届董事会第十九次会议及第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行费用自有资金的议案》，公司以首次公开发行募集资金置换先期已支付发行费用的自有资金人民币1,243.96万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）针对该事项于2018年1月12日出具了编号为XYZH/2018GZA10005的《广东德生科技股份有限公司以募集资金置换已支付发行费用自有资金的鉴证报告》。 （2）2020年8月27日召开第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金人民币4,342.00万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）针对该事项于2020年8月27日出具了编号为XYZH/2020GZA60355的《广东德生科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告》。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 根据本公司2021年12月第三届董事会第八次会议、第三届监事会第五次会议审议通过的《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过3,600.00万元闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充公司流动资金，使用期限不超过12个月，到期将归还至募集资金专用账户。截至2022年6月30日，本公司共使用3,580.00万元闲置募集资金（含累计利息收入）暂时补充公司流动资金。 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 除上述用于暂时补充流动资金外，其他尚未使用的募集资金均存放于募投项目专用存款账户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
注：公司于2019年4月23日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整部分募投项目使用募集资金金额的议案》，因统计口径原因，公司将应用自有资金支付的信息披露费1,150,943.52元计入了发行费用，现已将该笔费用从发行费用中调出至“营销及服务网络技术改造”项目，该项目募集资金承诺投资总额从2,110.84万元调增至2,225.93万元，募集资金总额从21,386.25万元调增至21,501.34万元。针对该事项公司独立董事、监事会以及保荐机构均发表了明确同意意见。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
近年来，国家大力推动建立以社会保障卡为载体的“一卡通”服务管理模式，国家对社保民生行业的支持和推动是本行业快速发展的主要源动力之一，也是公司未来发展的良好基础之一。但随着行业的发展，国家和行业相关政策的调整和变化会给公司业务开展带来影响。
2、市场竞争加剧的风险
公司所属软件和信息技术服务业竞争日趋加剧，随着国家对民生行业的政策带动人社信息化市场前景看好，更多的市场参与者加大该领域的资金投入，且不断更新的“互联网+”建设要求对公司的业务推进提出新的挑战。
3、技术风险
经过多年积累，公司拥有众多核心的行业应用综合解决方案，移动互联网引发的新商业模式的快速发展给传统行业带来巨大冲击，新技术运用于产品开发和升级的及时性要求高，给公司的技术和市场领先地位带来不确定性。
4、业务创新风险
创新业务一直是公司发展的驱动力，也是公司的核心竞争力，在公司新业务拓展及相关产品开发中，大量长期的投入可能对公司业绩的持续增长造成阶段性的影响。
5、人力成本不断上升的风险
公司是专业从事软件产品及服务的高新技术企业，需要保持一批高素质的专业人才与团队。目前行业内的市场竞争加剧，高素质人才的竞争也更加激烈，人力成本不断上涨，公司在人才的吸引和保留方面面临压力。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 39.50% | 2022年01月10日 | 2022年01月10日 | 详见公司《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-002） |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 44.76% | 2022年05月13日 | 2022年05月13日 | 详见公司《2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-030） |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 44.76% | 2022年06月13日 | 2022年06月13日 | 详见公司《2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-044） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
2022年5月27日公司召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议案》，本次可解除限售的股份数量为231,185股，并已于2022年6月23日上市流通；第三个行权期可行权的期权数量为231,185份。
同时，2022年5月27日公司召开的董事会、监事会审议通过了《关于注销部分股票期权、回购注销部分限制性股票的议案》，并提交2022年第二次临时股东大会审议通过，同意根据公司2021年个人年度绩效考核结果及激励对象离职情况，注销23名激励对象第三个行权期已获授的但不可行权的82,492份股票期权，同时注销第二个行权期限届满未能行权的20,948份股票期权，合计注销103,440份股票期权；并以4.845元/股回购注销24名激励对象第三个解除限售期已获授但不可解除限售的111,409股限制性股票。2022年6月9日，上述103,440份股票期权的注销事宜已办理完成。
具体内容详见公司发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息软件与信息技术服务业是典型的低碳经济行业，公司开展的业务对环境的压力较小。在日常工作中，公司积极推行节能减排，倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水，最大程度节约能源，减少空调、电脑等用电设备的待机能耗，提倡纸张二次利用，通过张贴“节约用水”、“节约用电”的小贴士，增强员工节约意识。公司办公范围为无烟区域，公共区域张贴禁烟标志，全面推进办公和公共场所禁烟。同时加强对办公耗材采购、领取和使用的管理，积极推动办公自动化，不断完善电子化、网络化办公模式，提倡绿色办公。
公司高度重视环境保护工作，将环境保护、节能减排工作纳入了重要议事日程。公司严格按照有关环保法规及相应标准对生活废水、印刷废气、设备综合噪声及生活固废进行有效综合治理，多年来积极履行企业环保责任。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司的稳定发展离不开社会各界的大力支持，公司重视与社会各方建立良好的公共关系，并以高度社会责任感回报社会、服务社会，积极参与社保民生服务建设和运营，履行乡村振兴社会责任。公司通过加大人工智能和大数据领域的技术研发与创新，积极发展基于场景化AIoT应用的三代卡主动发卡服务、基于大数据的人力资源运营服务、智能知识运营服务、社保金融服务、电商运营服务等业务，同时与华为技术、腾讯云、软通智慧、中国移动、中国平安、中国电子等优秀合作伙伴强强联合，共同构建以“一卡通”为载体的社会保障体系生态圈。
未来，公司将进一步完善社会责任管理体系，充分发挥公司在社保民生行业的社会价值，通过不断学习先进经验和践行社会责任，充分发挥上市公司应有的示范作用，携手各利益相关方为社会的和谐发展做出贡献，服务并回报广大人民。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
?适用 □不适用
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 7,400.3 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | 7,400.3 | 0 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司2020年非公开发行股票事项
经中国证券监督管理委员会核准，公司本次非公开发行人民币普通股（A股）19,400,000股，发行价格为10.42元/股，全部由公司控股股东、实际控制人虢晓彬先生认购，并已于2022年4月28日在深圳证券交易所上市。
2、回购公司股份事项
公司于2022年5月7日召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司发行的人民币普通股（A股）股票，用于后续实施股权激励或员工持股计划。截至2022年6月30日，公司本次回购股份方案已实施完毕，累计回购公司股份1,745,600股，占公司目前总股本308,544,744股的0.57%，最高成交价为12.20元/股，最低成交价为10.75元/股，成交总金额为20,263,749元（不含交易费用）。
具体内容详见公司发布于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 45,736,072 | 22.76% | 19,400,000 | 26,054,429 | 3,680,530 | 49,134,959 | 94,871,031 | 30.75% | |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 45,736,072 | 22.76% | 19,400,000 | 26,054,429 | 3,680,530 | 49,134,959 | 94,871,031 | 30.75% | |
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 45,736,072 | 22.76% | 19,400,000 | 26,054,429 | 3,680,530 | 49,134,959 | 94,871,031 | 30.75% | |
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 155,198,775 | 77.24% | 61,049,632 | -2,574,694 | 58,474,938 | 213,673,713 | 69.25% | ||
| 1、人民币普通股 | 155,198,775 | 77.24% | 61,049,632 | -2,574,694 | 58,474,938 | 213,673,713 | 69.25% | ||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 200,934,847 | 100.00% | 19,400,000 | 87,104,061 | 1,105,836 | 107,609,897 | 308,544,744 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
（1）董监高限售股于每年度1月1日，按持有数量的25%解除限售；
（2）报告期内，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划的激励对象共自主行权54,256份股票期权，增加股本54,256股；
（3）经中国证券监督管理委员会核准，公司向控股股东、实际控制人虢晓彬先生非公开发行19,400,000股人民币普通股，并已于2022年4月28日发行上市；
（4）公司于2022年5月13日召开的2021年年度股东大会审议通过的利润分配方案为：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股分配现金红利1.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，本次转增股份已于2022年5月25日上市流通；
（5）报告期内，公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第三个解除限售期的解除限售条件已成就，可解除限售的限制性股票数量为231,185股，并已于2022年6月23日上市流通。
股份变动的批准情况?适用 □不适用
（1）2021年4月30日，公司召开第二届董事会第三十六次会议及第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议案》，第二个行权期行权期限为2021年8月26日至2022年4月29日，报告期内，激励对象共自主行权54,256份股票期权；
（2）2022年3月7日，公司召开第三届董事会第十次会议，确定公司2020年非公开发行股票的发行数量为19,400,000股，不超过中国证监会核准的数量，全部由公司控股股东、实际控制人虢晓彬先生认购，已于2022年4月28日发行上市；
（3）2022年5月27日，公司召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划第三个行权/解除限售期的行权/解除限售条件成就的议案》等议案，本次可解除限售的股份数量为231,185股，并已于2022年6月23日上市流通；
（4）2022年5月13日，公司召开2021年年度股东大会审议通过的利润分配方案为：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股分配现金红利1.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次转增股份已于2022年5月25日上市流通。
股份变动的过户情况?适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
（1）公司于2022年5月7日召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价方式回购公司发行的人民币普通股（A股）股票，用于
后续实施股权激励或员工持股计划。本次回购股份的资金总额不低于人民币1,500万元（含），且不超过人民币3,000万元（含），回购价格不超过人民币18元/股（含）。回购实施期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过2个月。
（2）公司于2022年5月13日召开的2021年度股东大会审议通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，并于2022年5月25日实施完毕。根据《回购报告书》的相关规定，本次以集中竞价交易方式回购股份价格上限由不超过18元/股调整为不超过12.79元/股。
（3）截至2022年6月30日，公司本次回购股份方案已实施完毕。2022年5月26日至2022年6月30日期间，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份1,745,600股，占公司目前总股本308,544,744股的0.57%，最高成交价为12.20元/股，最低成交价为10.75元/股，成交总金额为20,263,749元（不含交易费用）。公司已按回购方案完成回购，实际执行情况与既定的回购方案不存在差异。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内，公司因非公开发行股票上市、实施资本公积转增股本、及股权激励自主行权，导致的股份变动对2021年基本每股收益影响减少0.14元，对稀释每股收益影响减少0.14元，对2021年每股净资产影响减少1.49元；
股份变动对2022年上半年基本每股收益影响减少0.06元，对稀释每股收益影响减少0.06元，对2022年上半年每股净资产影响减少1.82元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 虢晓彬 | 45,470,362 | 0 | 45,348,145 | 90,818,507 | 董监高限售股；非公开发行限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；非公开发行1,940万股股份锁定期3年，拟解除限售日为2025年4月27日；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 谈明华 | 21,000 | 0 | 8,400 | 29,400 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转 |
| 增4股的利润分配方案。 | ||||||
| 高敏 | 0 | 0 | 1,267,775 | 1,267,775 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 朱会东 | 0 | 0 | 887,444 | 887,444 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 谷科 | 0 | 0 | 380,333 | 380,333 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 凌琳 | 0 | 0 | 178,838 | 178,838 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 陈曲 | 0 | 0 | 462,738 | 462,738 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 习晓建 | 0 | 0 | 251,498 | 251,498 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 张颖 | 0 | 0 | 234,538 | 234,538 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 丁武成 | 0 | 0 | 248,551 | 248,551 | 董监高限售股 | 每年解锁本人所持公司股份总数的25%；公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案。 |
| 2019年股权激励计划之59名激励对象 | 244,710 | 133,301 | 0 | 111,409 | 股权激励限售股，分三期解除限售 | 公司2021年年度股东大会审议通过每10股转增4股的利润分配方案；第三期限售股份已于2022年6月23日解限上市。 |
| 合计 | 45,736,072 | 133,301 | 49,268,260 | 94,871,031 | -- | -- |
注：报告期内，部分董监高通过员工持股平台持有公司首次公开发行前的原始股份，已非交易过户到其个人证券账户，并已完成员工持股平台注销手续。
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 非公开发行人民币普通股（A股） | 2022年03月11日 | 10.42 | 19,400,000 | 2022年04月28日 | 19,400,000 | 具体内容详见公司于2022年4月26日发布在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《广东德生科技股份有限公司2020年度非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》等相关公告 | 2022年04月26日 | |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东德生科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1174号）核准，公司本次非公开发行人民币普通股（A股）19,400,000股股份，发行价格为人民币10.42元/股，全部由公司控股股东、实际控制人虢晓彬先生认购，并已于2022年4月28日在深圳证券交易所上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 28,157 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 虢晓彬 | 境内自然人 | 36.31% | 112,038,010 | 51,410,860 | 90,818,507 | 21,219,503 | 质押 | 46,424,000 |
| 孙狂飙 | 境内自然人 | 8.44% | 26,041,470 | 7,440,420 | 0.00 | 26,041,470 | ||
| 李竹 | 境内自然人 | 0.76% | 2,340,800 | 506,200 | 0.00 | 2,340,800 | ||
| 高敏 | 境内自然人 | 0.55% | 1,690,368 | 1,690,368 | 1,267,775 | 422,593 | ||
| 叶旭东 | 境内自然人 | 0.46% | 1,416,200 | 1,416,200 | 0.00 | 1,416,200 | ||
| 余建华 | 境内自然人 | 0.45% | 1,393,820 | 1,393,820 | 0.00 | 1,393,820 | ||
| 刘峻峰 | 境内自然人 | 0.39% | 1,188,064 | -2,037,196 | 0.00 | 1,188,064 | ||
| 赖新颜 | 境内自然人 | 0.38% | 1,186,920 | 1,186,920 | 0.00 | 1,186,920 | ||
| 朱会东 | 境内自然人 | 0.38% | 1,183,258 | 1,183,258 | 887,444 | 295,814 | ||
| 陆俊停 | 境内自然人 | 0.32% | 1,000,000 | 1,000,000 | 0.00 | 1,000,000 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东之间无关联关系，且互不属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 公司回购专用证券账户持有公司股份1,745,600股，已在前10名股东中剔除。 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 孙狂飙 | 26,041,470 | 人民币普通股 | 26,041,470 | |||||
| 李竹 | 2,340,800 | 人民币普通股 | 2,340,800 | |||||
| 叶旭东 | 1,416,200 | 人民币普通股 | 1,416,200 | |||||
| 余建华 | 1,393,820 | 人民币普通股 | 1,393,820 | |||||
| 刘峻峰 | 1,188,064 | 人民币普通股 | 1,188,064 | |||||
| 赖新颜 | 1,186,920 | 人民币普通股 | 1,186,920 | |||||
| 陆俊停 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||
| 邓绍庭 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||
| 金洪庆 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||
| 范怀林 | 937,580 | 人民币普通股 | 937,580 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东之间无关联关系，且互不属于一致行动人。 |
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 虢晓彬 | 董事长兼总经理 | 现任 | 60,627,150 | 51,410,860 | 0 | 112,038,010 | |||
| 谈明华 | 董事 | 现任 | 28,000 | 11,200 | 0 | 39,200 | |||
| 高敏 | 董事兼副总经理 | 现任 | 1,437,380 | 574,952 | 321,964 | 1,690,368 | |||
| 朱会东 | 董事兼副总经理 | 现任 | 1,006,166 | 402,466 | 225,374 | 1,183,258 | |||
| 谷科 | 董事兼副总经理 | 现任 | 431,214 | 172,486 | 96,589 | 507,111 | |||
| 习晓建 | 监事会主席 | 现任 | 287,485 | 114,994 | 67,148 | 335,331 | |||
| 丁武成 | 监事 | 现任 | 302,579 | 121,032 | 92,209 | 331,402 | |||
| 张颖 | 监事 | 现任 | 265,915 | 106,366 | 59,563 | 312,718 | |||
| 陈曲 | 副总经理兼董事会秘书、财务总监 | 现任 | 524,644 | 209,858 | 117,518 | 616,984 | |||
| 凌琳 | 副总经理 | 现任 | 324,850 | 129,940 | 216,339 | 238,451 | |||
| 合计 | -- | -- | 65,235,383 | 53,254,154 | 1,196,704 | 117,292,833 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东德生科技股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 230,191,075.46 | 284,341,299.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,344,692.00 | 20,638,825.76 |
| 应收账款 | 659,929,332.95 | 530,360,317.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 17,256,040.21 | 12,979,977.02 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,511,255.78 | 12,128,086.03 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 166,949,185.28 | 123,361,655.52 |
| 合同资产 | 628,797.24 | 924,584.40 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,018,889.40 | 2,337,523.54 |
| 流动资产合计 | 1,091,829,268.32 | 987,072,268.35 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,562,775.05 | 1,704,442.85 |
| 其他权益工具投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 18,861,661.16 | 19,042,361.20 |
| 在建工程 | 2,486,522.47 | 1,330,605.35 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 12,635,939.11 | 10,104,672.40 |
| 无形资产 | 225,337,497.10 | 228,778,578.88 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 80,073,417.77 | 80,073,417.77 |
| 长期待摊费用 | 1,710,167.60 | 2,315,085.79 |
| 递延所得税资产 | 12,564,091.08 | 9,792,318.59 |
| 其他非流动资产 | 4,482,176.78 | 1,090,000.00 |
| 非流动资产合计 | 361,714,248.12 | 356,231,482.83 |
| 资产总计 | 1,453,543,516.44 | 1,343,303,751.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 55,564,270.80 | 53,380,817.11 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 31,049,472.60 | 32,313,282.20 |
| 应付账款 | 141,658,024.96 | 164,943,093.43 |
| 预收款项 | 31,226.42 | 31,226.42 |
| 合同负债 | 57,157,085.54 | 41,411,618.72 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 14,144,209.01 | 38,558,094.29 |
| 应交税费 | 11,064,966.12 | 20,918,476.27 |
| 其他应付款 | 54,052,697.36 | 60,859,558.49 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,734,005.09 | 11,620,404.98 |
| 其他流动负债 | 7,838,664.03 | 4,505,750.19 |
| 流动负债合计 | 381,294,621.93 | 428,542,322.10 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 0.00 | 41,310,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 3,802,520.35 | 2,993,197.75 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 90,566.04 | 90,566.04 |
| 递延所得税负债 | 765,405.55 | 816,872.63 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,658,491.94 | 45,210,636.42 |
| 负债合计 | 385,953,113.87 | 473,752,958.52 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 308,544,744.00 | 200,934,847.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 403,845,616.60 | 313,912,974.00 |
| 减：库存股 | 20,803,527.01 | 1,684,428.69 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,758,889.10 | 51,758,889.10 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 307,863,193.72 | 291,134,747.73 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,051,208,916.41 | 856,057,029.14 |
| 少数股东权益 | 16,381,486.16 | 13,493,763.52 |
| 所有者权益合计 | 1,067,590,402.57 | 869,550,792.66 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,453,543,516.44 | 1,343,303,751.18 |
法定代表人：虢晓彬 主管会计工作负责人：陈曲 会计机构负责人：张倩蕊
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 157,753,727.84 | 171,269,056.06 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 420,000.00 | 18,441,816.00 |
| 应收账款 | 621,941,622.49 | 504,061,669.79 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 11,708,116.81 | 10,294,115.24 |
| 其他应收款 | 21,155,423.55 | 11,028,053.54 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 145,854,546.94 | 104,526,158.00 |
| 合同资产 | 628,797.24 | 924,584.40 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 677,602.09 | 1,946,505.57 |
| 流动资产合计 | 960,139,836.96 | 822,491,958.60 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 471,863,616.54 | 472,005,772.91 |
| 其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 12,368,306.59 | 11,880,799.76 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,003,922.76 | 5,298,510.57 |
| 无形资产 | 5,641,689.45 | 6,029,879.15 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,061,154.54 | 1,622,505.18 |
| 递延所得税资产 | 10,684,518.62 | 8,034,368.84 |
| 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计 | 511,623,208.50 | 505,871,836.41 |
| 资产总计 | 1,471,763,045.46 | 1,328,363,795.01 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,010,000.00 | 53,380,817.11 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 36,891,623.40 | 32,313,282.20 |
| 应付账款 | 148,911,055.07 | 177,204,905.42 |
| 预收款项 | 31,226.42 | 31,226.42 |
| 合同负债 | 34,139,512.14 | 31,916,794.27 |
| 应付职工薪酬 | 8,666,548.10 | 24,855,168.60 |
| 应交税费 | 6,899,359.02 | 16,255,948.16 |
| 其他应付款 | 94,264,893.46 | 63,806,035.01 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,656,468.43 | 8,837,001.82 |
| 其他流动负债 | 7,468,390.65 | 3,799,245.85 |
| 流动负债合计 | 393,939,076.69 | 412,400,424.86 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 0.00 | 41,310,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 2,114,206.82 | 994,879.81 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,114,206.82 | 42,304,879.81 |
| 负债合计 | 396,053,283.51 | 454,705,304.67 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 308,544,744.00 | 200,934,847.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 385,553,854.54 | 295,621,211.94 |
| 减：库存股 | 20,803,527.01 | 1,684,428.69 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,758,889.10 | 51,758,889.10 |
| 未分配利润 | 350,655,801.32 | 327,027,970.99 |
| 所有者权益合计 | 1,075,709,761.95 | 873,658,490.34 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,471,763,045.46 | 1,328,363,795.01 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 389,787,957.63 | 283,513,093.93 |
| 其中：营业收入 | 389,787,957.63 | 283,513,093.93 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 324,482,956.21 | 257,138,079.94 |
| 其中：营业成本 | 216,514,867.61 | 171,577,892.08 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,654,186.36 | 1,918,699.99 |
| 销售费用 | 44,973,640.44 | 34,345,109.36 |
| 管理费用 | 23,143,339.86 | 16,550,443.24 |
| 研发费用 | 38,069,211.46 | 32,688,326.58 |
| 财务费用 | 127,710.48 | 57,608.69 |
| 其中：利息费用 | 1,394,994.82 | 967,007.38 |
| 利息收入 | 1,298,325.06 | 1,311,104.50 |
| 加：其他收益 | 2,962,091.47 | 4,104,081.43 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 80,588.44 | 84,317.64 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -19,823,202.27 | 2,552,546.25 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -295,787.16 | -158,024.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 14,773.75 | 0.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 48,243,465.65 | 32,957,935.15 |
| 加：营业外收入 | 20,869.06 | |
| 减：营业外支出 | 324,364.75 | 265,549.32 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,919,100.90 | 32,713,254.89 |
| 减：所得税费用 | 6,264,021.97 | 7,036,994.73 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,655,078.93 | 25,676,260.16 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 41,655,078.93 | 25,676,260.16 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 38,767,356.29 | 25,694,265.08 |
| 2.少数股东损益 | 2,887,722.64 | -18,004.92 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 41,655,078.93 | 25,676,260.16 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 38,767,356.29 | 25,694,265.08 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,887,722.64 | -18,004.92 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1322 | 0.1280 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1321 | 0.1280 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：虢晓彬 主管会计工作负责人：陈曲 会计机构负责人：张倩蕊
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 294,344,060.59 | 247,214,352.36 |
| 减：营业成本 | 157,608,356.17 | 148,668,127.09 |
| 税金及附加 | 1,137,724.64 | 1,730,287.21 |
| 销售费用 | 29,312,207.55 | 25,594,709.35 |
| 管理费用 | 12,020,178.55 | 9,201,423.56 |
| 研发费用 | 25,382,417.64 | 23,859,697.45 |
| 财务费用 | 753,636.23 | 621,637.97 |
| 其中：利息费用 | 1,884,603.37 | 967,007.38 |
| 利息收入 | 1,192,911.72 | 668,465.15 |
| 加：其他收益 | 1,656,538.75 | 4,016,191.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -57,991.99 | 76,438.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -18,393,893.88 | 2,913,551.12 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -295,787.16 | -158,024.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 14,773.75 | 0.00 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 51,053,179.28 | 44,386,626.54 |
| 加：营业外收入 | 0.00 | 20,869.06 |
| 减：营业外支出 | 147,259.98 | 53,092.86 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 50,905,919.30 | 44,354,402.74 |
| 减：所得税费用 | 5,239,178.67 | 6,944,186.74 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,666,740.63 | 37,410,216.00 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,666,740.63 | 37,410,216.00 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 45,666,740.63 | 37,410,216.00 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 288,192,827.80 | 156,225,258.84 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,540,205.49 | 1,155,526.24 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,293,134.60 | 7,341,559.48 |
| 经营活动现金流入小计 | 307,026,167.89 | 164,722,344.56 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 287,692,607.25 | 183,531,915.92 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 112,882,948.01 | 87,270,403.95 |
| 支付的各项税费 | 34,455,961.62 | 20,204,433.81 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 37,701,148.28 | 35,087,620.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 472,732,665.16 | 326,094,374.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -165,706,497.27 | -161,372,029.61 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 74,003,000.00 | 27,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 222,256.24 | 84,317.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 28,000.00 | 20.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 104,253,256.24 | 27,084,337.64 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,314,989.19 | 2,836,379.09 |
| 投资支付的现金 | 74,003,000.00 | 21,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 115,317,989.19 | 23,836,379.09 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,064,732.95 | 3,247,958.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 200,085,153.95 | 1,066,425.62 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 85,569,426.80 | 5,218,062.26 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 285,654,580.75 | 6,284,487.88 |
| 偿还债务支付的现金 | 110,700,000.00 | 9,980,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,311,438.33 | 19,416,037.49 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 26,419,462.13 | 4,647,157.76 |
| 筹资活动现金流出小计 | 160,430,900.46 | 34,043,195.25 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 125,223,680.29 | -27,758,707.37 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -51,547,549.93 | -185,882,778.43 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 275,828,246.08 | 291,635,784.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 224,280,696.15 | 105,753,006.34 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 196,490,727.42 | 122,148,334.63 |
| 收到的税费返还 | 1,540,205.49 | 1,130,993.51 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 60,226,492.05 | 6,427,853.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 258,257,424.96 | 129,707,181.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 229,009,735.57 | 150,095,089.72 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 71,501,184.32 | 62,882,098.14 |
| 支付的各项税费 | 26,644,100.43 | 17,493,591.44 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 60,112,993.40 | 29,052,571.98 |
| 经营活动现金流出小计 | 387,268,013.72 | 259,523,351.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -129,010,588.76 | -129,816,169.52 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 84,164.38 | 76,438.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 40,060.62 | 8,929.17 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 60,124,225.00 | 20,085,367.53 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,304,232.96 | 1,862,977.67 |
| 投资支付的现金 | 30,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 30,000,000.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 63,304,232.96 | 21,862,977.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,180,007.96 | -1,777,610.14 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 200,085,153.95 | 1,066,425.62 |
| 取得借款收到的现金 | 80,015,156.00 | 5,218,062.26 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 280,100,309.95 | 6,284,487.88 |
| 偿还债务支付的现金 | 110,700,000.00 | 9,980,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,311,438.33 | 19,416,037.49 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 24,810,929.43 | 3,994,776.26 |
| 筹资活动现金流出小计 | 158,822,367.76 | 33,390,813.75 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 121,277,942.19 | -27,106,325.87 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -10,912,654.53 | -158,700,105.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 162,843,503.06 | 176,477,667.73 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 151,930,848.53 | 17,777,562.20 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,934,847.00 | 313,912,974.00 | 1,684,428.69 | 51,758,889.10 | 291,134,747.73 | 856,057,029.14 | 13,493,763.52 | 869,550,792.66 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前 | |||||||||||||||
| 期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,934,847.00 | 313,912,974.00 | 1,684,428.69 | 51,758,889.10 | 291,134,747.73 | 856,057,029.14 | 13,493,763.52 | 869,550,792.66 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 107,609,897.00 | 89,932,642.60 | 19,119,098.32 | 16,728,445.99 | 195,151,887.27 | 2,887,722.64 | 198,039,609.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,767,356.29 | 38,767,356.29 | 2,887,722.64 | 41,655,078.93 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 19,454,256.00 | 178,088,283.60 | 20,263,749.40 | 177,278,790.20 | 177,278,790.20 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 19,454,256.00 | 178,143,577.13 | 197,597,833.13 | 197,597,833.13 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -55,293.53 | 20,263,749.40 | -20,319,042.93 | -20,319,042.93 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,144,651.08 | -22,038,910.30 | -20,894,259.22 | -20,894,259.22 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -24,471.00 | -22,038,91 | -22,014,43 | -22,014,43 |
| 0.30 | 9.30 | 9.30 | |||||||||||||
| 4．其他 | -1,120,180.08 | 1,120,180.08 | 1,120,180.08 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 88,155,641.00 | -88,155,641.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 88,155,641.00 | -88,155,641.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 308,544,744.00 | 403,845,616.60 | 20,803,527.01 | 51,758,889.10 | 307,863,193.72 | 1,051,208,916.41 | 16,381,486.16 | 1,067,590,402.57 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 其他 | 小计 | |||||
| 优 | 永 | 其 | |||||||||||||
| 先股 | 续债 | 他 | 积 | 存股 | 合收益 | 备 | 积 | 险准备 | 利润 | 权益 | 益合计 | ||||
| 一、上年期末余额 | 200,794,668.00 | 312,043,425.76 | 3,465,675.00 | 40,763,357.96 | 230,675,500.91 | 780,811,277.63 | 402,046.29 | 781,213,323.92 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,794,668.00 | 312,043,425.76 | 3,465,675.00 | 40,763,357.96 | 230,675,500.91 | 780,811,277.63 | 402,046.29 | 781,213,323.92 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 36,382.00 | 95,408.49 | -1,760,862.00 | 5,603,657.68 | 7,496,310.17 | -18,004.92 | 7,478,305.25 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 25,694,265.08 | 25,694,265.08 | -18,004.92 | 25,676,260.16 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 36,382.00 | 95,408.49 | -1,728,012.00 | 1,859,802.49 | 1,859,802.49 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 36,382.00 | 1,033,964.39 | -1,728,012.00 | 2,798,358.39 | 2,798,358.39 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -938,555.90 | -938,555.90 | -938,555.90 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,850.00 | -20,090,60 | -20,057,75 | -20,057,75 |
| 7.40 | 7.40 | 7.40 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -32,850.00 | -20,090,607.40 | -20,057,757.40 | -20,057,757.40 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,831,050.00 | 312,138,834.25 | 1,704,813.00 | 40,763,357.96 | 236,279,158.59 | 788,307,587.80 | 384,041.37 | 788,691,629.17 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,934,847.00 | 295,621,211.94 | 1,684,428.69 | 51,758,889.10 | 327,027,970.99 | 873,658,490.34 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,934,847.00 | 295,621,211.94 | 1,684,428.69 | 51,758,889.10 | 327,027,970.99 | 873,658,490.34 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 107,609,897.00 | 89,932,642.60 | 19,119,098.32 | 23,627,830.33 | 202,051,271.61 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 45,666,740.63 | 45,666,740.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 19,454,256.00 | 178,088,283.60 | 20,263,749.40 | 177,278,790.20 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 19,454,256.00 | 178,143,577.13 | 197,597,833.13 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -55,293.53 | 20,263,749.40 | -20,319,042.93 | |||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -1,144,651.08 | -22,038,910.30 | -20,894,259.22 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -24,471.00 | -22,038,910.30 | -22,014,439.30 | |||||||||
| 3．其他 | -1,120,180.08 | 1,120,180.08 | ||||||||||
| （四）所有 | 88,155,641 | -88,15 | ||||||||||
| 者权益内部结转 | .00 | 5,641.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 88,155,641.00 | -88,155,641.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 308,544,744.00 | 385,553,854.54 | 20,803,527.01 | 51,758,889.10 | 350,655,801.32 | 1,075,709,761.95 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 200,794,668.00 | 293,751,663.70 | 3,465,675.00 | 40,763,357.96 | 248,158,798.10 | 780,002,812.76 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 200,794,668.00 | 293,751,663.70 | 3,465,675.00 | 40,763,357.96 | 248,158,798.10 | 780,002,812.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额 | 36,382.00 | 95,408.49 | -1,760 | 17,319,608 | 19,212,261 | |||||||
| （减少以“－”号填列） | ,862.00 | .60 | .09 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,410,216.00 | 37,410,216.00 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 36,382.00 | 95,408.49 | -1,728,012.00 | 1,859,802.49 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 36,382.00 | 1,033,964.39 | 1,070,346.39 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -938,555.90 | -1,728,012.00 | 789,456.10 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,850.00 | -20,090,607.40 | -20,057,757.40 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -32,850.00 | -20,090,607.40 | -20,057,757.40 | |||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项 |
| 储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 200,831,050.00 | 293,847,072.19 | 1,704,813.00 | 40,763,357.96 | 265,478,406.70 | 799,215,073.85 |
三、公司基本情况
公司概况
广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广东德生科技有限公司，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1728号”《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2017年10月16日首次公开发行人民币普通股（A股）3,334万股（每股面值1元）并于2017年10月20日在深圳证券交易所上市，交易代码002908。截至2022年06月30日，本公司股本总数为308,544,744.00股，其中：有限售条件股份为94,871,031.00股，占股份总数的30.75%，无限售条件股份为213,673,713.00股，占股份总数的
69.25%。
本公司及各子公司业务性质和主要经营活动：面向人社、就业、金融、医疗、大数据等领域提供信息系统建设和相关运营服务，涵盖社保卡制发和应用、基于大数据的人力资源运营服务、社保金融、智能知识运营服务、电商运营服务、场景化AIoT应用、居民服务“一卡通”运营等综合信息技术服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十五次会议于2022年8月10日批准。
合并财务报表范围
公司本年度纳入合并财务报表范围的子公司共有26 家，比上年度增加1家，减少0家。详见附注八、合并范围的变动和附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般 规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年06月30日的合并及公司财务状况以及2022年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日 对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3） 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2） 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
详见“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”。
12、应收账款
详见“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、未结算劳务成本、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
原材料购入按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；半成品、库存商品、发出商品入库按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
16、合同资产
详见“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”。对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益，但是摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
19、债权投资
详见“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”。20、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
21、长期应收款
详见“五、重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5 | 31.67-9.5% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5年 | 5 | 23.75-19% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 31.67-19% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 31.67-19% |
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司按照本附注“五、中的31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、其他无形资产等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的， 调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。本公司按照本附注“五、中的31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第
③ 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
（3）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（4）重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时，本公司还考虑合同承诺的对价金额与现销价格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的，来判断合同中是否包含重大融资成分。
（5）具体方法
公司主要销售社保卡、智能终端、软件及服务、租赁设备等。某一时点履行履约义务公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，其中：社保卡以取得客户随货签收单确认收入；不需要现场安装调试的智能终端以取得随货签收单确认收入，需要现场安装调试的智能终端以完成安装调试工作并取得客户验收单确认收入；软件、农电商项目以取得客户验收单确认收入；数据采集、初始化等与社保卡相关的服务以取得客户确认单确认收入。某一时段履行履约义务公司提供设备租赁及运维服务，在履约期内按照履约进度确认收入。40、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
②本公司作为承租人
短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
③本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳流转税额 | 25%、20%、15% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东德生科技股份有限公司 | 15% |
| 广东德生云服信息科技有限公司 | 20% |
| 云南德生云服科技有限公司 | 20% |
| 云南德生云服科技有限公司西盟分公司 | 25% |
| 新兴县德生云服科技有限责任公司 | 20% |
| 德生云服（海南）供应链管理有限公司 | 20% |
| 广州德生金卡有限公司 | 20% |
| 广州德生智能信息技术有限公司 | 20% |
| 广东校园卫士网络科技有限责任公司 | 20% |
| 芜湖德生城市一卡通研究院有限公司 | 20% |
| 德生智聘（广州）人力资源有限公司 | 20% |
| 德生智聘（广州）人力资源有限公司毕节分公司 | 20% |
| 德生智聘（广州）人力资源有限公司海南分公司 | 20% |
| 贵州智聘人力资源服务有限公司 | 20% |
| 毕节德生人力资源开发有限公司 | 20% |
| 毕节德生职业技能培训学校有限公司 | 20% |
| 四川德生数字科技有限公司 | 20% |
| 广州德岳置业投资有限公司 | 25% |
| 广东德生金信科技有限公司 | 20% |
| 安徽德生科技有限公司 | 20% |
| 北京德生智通科技有限公司 | 20% |
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 15% |
| 北京华勤百业技术服务有限公司 | 20% |
| 深圳华勤百业企业管理服务有限公司 | 20% |
| 上海华勤百业企业管理服务有限公司 | 25% |
| 北京华勤互联科技有限公司 | 20% |
| 北京华勤互联人力资源服务有限公司 | 25% |
| 江西亲亲小保技术服务有限公司 | 25% |
| 南京宜企购技术服务有限公司 | 20% |
| 广东德生知纬科技股份有限公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）增值税
根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020 年第13 号）的规定和《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）的规定，自2020年3月1日至2021年12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，2019年1月1日至2021年12月31日，月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）的规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）的规定，2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司2020年12月9日取得编号为GR202044007283的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。本公司下属子公司北京金色华勤数据服务有限公司于2020年12月2日取得编号为GR202011010217的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该子公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
1、本报告期，母公司享受高新技术企业优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税，影响损益金额为5,356,858.38元；
2、本报告期，母公司享受软件增值税退税1,540,205.49元，影响损益金额为1,309,174.67元；
3、本报告期，广东校园卫士网络科技有限责任公司享受小微企业企业所得税优惠政策，影响损益金额为51,980.49元；
4、本报告期，德生云服（海南）供应链管理有限公司享受小微企业企业所得税优惠政策，影响损益金额为1,362.78元；
5、本报告期，北京金色华勤数据服务有限公司享受高新技术企业优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税，影响损益金额为782,899.76元；
6、本报告期，广东德生知纬科技股份有限公司享受小微企业企业所得税优惠政策，影响损益金额为
4.14元；
7、本报告期，广州德生金卡有限公司享受小微企业企业所得税优惠政策，影响损益金额为158,903.73元。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 223,853,604.37 | 274,221,264.30 |
| 其他货币资金 | 6,337,471.09 | 10,120,034.78 |
| 合计 | 230,191,075.46 | 284,341,299.08 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 5,910,379.31 | 8,513,053.00 |
其他说明使用权受限的货币资金为5,910,379.31元，主要系承兑汇票保证金、保函保证金等所致。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 470,000.00 | 18,481,908.05 |
| 商业承兑票据 | 2,874,692.00 | 2,156,917.71 |
| 合计 | 3,344,692.00 | 20,638,825.76 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 3,482,184.06 | 100.00% | 137,492.06 | 3.95% | 3,344,692.00 | 20,752,347.74 | 100.00% | 113,521.98 | 0.55% | 20,638,825.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 3,012,184.06 | 86.50% | 137,492.06 | 4.56% | 2,874,692.00 | 2,270,439.69 | 10.94% | 113,521.98 | 5.00% | 2,156,917.71 |
| 银行承兑汇票 | 470,000.00 | 13.50% | 0.00 | 0.00% | 470,000.00 | 18,481,908.05 | 89.06% | 18,481,908.05 | ||
| 合计 | 3,482,184.06 | 100.00% | 137,492.06 | 3.95% | 3,344,692.00 | 20,752,347.74 | 100.00% | 113,521.98 | 0.55% | 20,638,825.76 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 113,521.98 | 23,970.08 | 137,492.06 | |||
| 合计 | 113,521.98 | 23,970.08 | 137,492.06 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 44,380.00 | |
| 合计 | 44,380.00 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 719,294,725.75 | 100.00% | 59,365,392.80 | 8.25% | 659,929,332.95 | 570,988,675.19 | 100.00% | 40,628,358.19 | 7.12% | 530,360,317.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户款项 | 719,294,725.75 | 100.00% | 59,365,392.80 | 8.25% | 659,929,332.95 | 570,988,675.19 | 100.00% | 40,628,358.19 | 7.12% | 530,360,317.00 |
| 合计 | 719,294,725.75 | 100.00% | 59,365,392.80 | 8.25% | 659,929,332.95 | 570,988,675.19 | 100.00% | 40,628,358.19 | 7.12% | 530,360,317.00 |
按组合计提坏账准备：59,365,392.80
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 510,570,764.75 | 14,051,096.60 | 2.75% |
| 1-2年 | 158,068,060.11 | 19,897,657.80 | 12.59% |
| 2-3年 | 44,416,399.88 | 19,557,515.18 | 44.03% |
| 3-4年 | 2,172,425.96 | 1,837,695.05 | 84.59% |
| 4-5年 | 1,204,858.22 | 1,159,211.34 | 96.21% |
| 5年以上 | 2,862,216.83 | 2,862,216.83 | 100.00% |
| 合计 | 719,294,725.75 | 59,365,392.80 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 510,570,764.75 |
| 1至2年 | 158,068,060.11 |
| 2至3年 | 44,416,399.88 |
| 3年以上 | 6,239,501.01 |
| 3至4年 | 2,172,425.96 |
| 4至5年 | 1,204,858.22 |
| 5年以上 | 2,862,216.83 |
| 合计 | 719,294,725.75 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 40,628,358.19 | 18,737,034.61 | 59,365,392.80 | |||
| 合计 | 40,628,358.19 | 18,737,034.61 | 59,365,392.80 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
本期本公司无实际核销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 25,803,486.30 | 3.59% | 5,411,334.51 |
| 客户二 | 19,589,321.94 | 2.72% | 817,826.01 |
| 客户三 | 17,962,467.68 | 2.50% | 542,103.51 |
| 客户四 | 17,946,425.79 | 2.50% | 769,901.67 |
| 客户五 | 16,618,394.82 | 2.31% | 3,682,096.38 |
| 合计 | 97,920,096.53 | 13.62% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 14,943,608.51 | 86.60% | 12,340,083.88 | 95.07% |
| 1至2年 | 1,594,925.74 | 9.24% | 636,713.14 | 4.91% |
| 2至3年 | 552,209.17 | 3.20% | 3,180.00 | 0.02% |
| 3年以上 | 165,296.79 | 0.96% | ||
| 合计 | 17,256,040.21 | 12,979,977.02 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期本公司无账龄超过1年的金额重要预付账款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 2,484,000.00 | 1年以内 | 14.39 |
| 第二名 | 2,469,717.61 | 1年以内 | 14.31 |
| 第三名 | 948,475.64 | 2年以内 | 5.50 |
第四名
| 第四名 | 533,915.34 | 1年以内 | 3.09 |
| 第五名 | 478,020.00 | 2年以内 | 2.77 |
| 合计 | 6,914,128.59 | 40.06 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 12,511,255.78 | 12,128,086.03 |
| 合计 | 12,511,255.78 | 12,128,086.03 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金和押金 | 17,829,411.22 | 15,862,127.47 |
| 代垫款项 | 1,469,792.29 | 2,780,961.06 |
| 备用金 | 661,156.94 | 37,807.70 |
| 外部单位往来款 | 535,705.72 | 369,802.61 |
| 合计 | 20,496,066.17 | 19,050,698.84 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 6,582,604.34 | 340,008.47 | 6,922,612.81 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,062,197.59 | 1,062,197.59 | ||
| 2022年6月30日余额 | 7,644,801.93 | 340,008.47 | 7,984,810.40 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,603,165.93 |
| 1至2年 | 2,116,380.14 |
| 2至3年 | 1,854,952.30 |
| 3年以上 | 7,921,567.80 |
| 3至4年 | 2,591,338.00 |
| 4至5年 | 553,914.20 |
| 5年以上 | 4,776,315.60 |
| 合计 | 20,496,066.17 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 6,922,612.81 | 1,062,197.59 | 7,984,810.40 | |||
| 合计 | 6,922,612.81 | 1,062,197.59 | 7,984,810.40 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
本期本公司无实际核销的其他应收款情况。5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金和押金 | 1,981,647.20 | 1-2年/3-5年 | 9.67% | 500,663.93 |
| 第二名 | 保证金和押金 | 1,888,920.00 | 5年以上 | 9.22% | 1,888,920.00 |
| 第三名 | 保证金和押金 | 1,880,000.00 | 1年以内/2-4年 | 9.17% | 374,550.00 |
| 第四名 | 保证金和押金 | 1,047,970.00 | 1年以内/5年以上 | 5.11% | 810,042.79 |
| 第五名 | 保证金和押金 | 1,038,720.00 | 1年以内/2-3年 | 5.07% | 427,096.69 |
| 合计 | 7,837,257.20 | 38.24% | 4,001,273.41 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
本期本公司不存在涉及政府补助的其他应收款情况。7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,117,580.41 | 6,882,482.85 | 19,235,097.56 | 26,385,517.77 | 6,886,647.81 | 19,498,869.96 |
| 在产品 | 11,091,316.81 | 11,091,316.81 | 8,106,516.46 | 8,106,516.46 | ||
| 库存商品 | 34,763,542.16 | 3,896,647.56 | 30,766,894.60 | 26,878,135.05 | 6,059,881.75 | 20,818,253.30 |
| 合同履约成本 | 59,408,316.14 | 519,775.69 | 58,988,540.45 | 48,016,200.73 | 519,775.69 | 47,496,425.04 |
| 发出商品 | 41,383,439.68 | 41,383,439.68 | 23,500,014.16 | 23,500,014.16 | ||
| 委托加工物资 | 2,807,489.31 | 2,807,489.31 | 3,398,888.22 | 3,398,888.22 | ||
| 半成品 | 2,679,546.02 | 3,139.15 | 2,676,406.87 | 545,827.53 | 3,139.15 | 542,688.38 |
| 合计 | 178,251,230.53 | 11,302,045.25 | 166,949,185.28 | 136,831,099.92 | 13,469,444.40 | 123,361,655.52 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,886,647.81 | 4,164.96 | 6,882,482.85 | |||
| 库存商品 | 6,059,881.75 | 2,163,234.19 | 3,896,647.56 | |||
| 合同履约成本 | 519,775.69 | 519,775.69 | ||||
| 半成品 | 3,139.15 | 3,139.15 | ||||
| 合计 | 13,469,444.40 | 2,167,399.15 | 11,302,045.25 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
产品实现销售。10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 外部客户 | 948,000.00 | 319,202.76 | 628,797.24 | 948,000.00 | 23,415.60 | 924,584.40 |
| 合计 | 948,000.00 | 319,202.76 | 628,797.24 | 948,000.00 | 23,415.60 | 924,584.40 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提坏账准备 | 295,787.16 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 295,787.16 | 0.00 | 0.00 | —— |
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及待认证进项税额 | 972,938.92 | 248,648.91 |
| 非公开发行费用 | 1,863,207.54 | |
| 其他 | 45,950.48 | 225,667.09 |
| 合计 | 1,018,889.40 | 2,337,523.54 |
其他说明：
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 铜仁市民生一卡通有限公司 | 724,405.49 | -142,156.37 | 582,249.12 | ||||||||
| 小计 | 724,405.49 | -142,156.37 | 582,249.12 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 六安市民一卡通有限公司 | 980,037.36 | 488.57 | 980,525.93 | ||||||||
| 小计 | 980,037.36 | 488.57 | 980,525.93 | ||||||||
| 合计 | 1,704,442.85 | -141,667.80 | 1,562,775.05 |
其他说明
（1）本报告期内，本公司各项长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。
（2）公司持有铜仁市民生一卡通有限公司51%股权，根据公司章程，公司设置董事会，董事会由3名董事组成，贵州梵云大数据集团有限公司委派1人，本公司委派2人，董事会决议的表决，实行一人一票，董事会做出的所有决议，需经过全体董事一致同意后视为有效通过。因此，铜仁市民生一卡通有限公司由投资方共同控制，作为合营企业。
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京惠民数字科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 广东趣买票科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
①北京惠民数字科技有限公司、广东趣买票科技有限公司均系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
②本公司本期无终止确认的其他权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 18,861,661.16 | 19,042,361.20 |
| 合计 | 18,861,661.16 | 19,042,361.20 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 34,522,901.26 | 1,092,093.72 | 2,453,358.16 | 23,412,799.78 | 61,481,152.92 |
| 2.本期增加金额 | 1,919,999.98 | 51,800.19 | 731,676.44 | 2,703,476.61 | |
| （1）购置 | 1,919,999.98 | 51,800.19 | 731,676.44 | 2,703,476.61 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 156,270.76 | 200,100.00 | 29,020.01 | 2,076,584.06 | 2,461,974.83 |
| （1）处置或报废 | 156,270.76 | 200,100.00 | 29,020.01 | 2,076,584.06 | 2,461,974.83 |
| 4.期末余额 | 36,286,630.48 | 891,993.72 | 2,476,138.34 | 22,067,892.16 | 61,722,654.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 21,155,067.08 | 729,854.14 | 1,798,741.73 | 18,735,447.73 | 42,419,110.68 |
| 2.本期增加金额 | 1,386,739.24 | 57,060.51 | 92,459.32 | 1,211,627.06 | 2,747,886.13 |
| （1）计提 | 1,386,739.24 | 57,060.51 | 92,459.32 | 1,211,627.06 | 2,747,886.13 |
| 3.本期减少金额 | 146,759.43 | 190,095.00 | 27,569.02 | 1,961,260.86 | 2,325,684.31 |
| （1）处置或报废 | 146,759.43 | 190,095.00 | 27,569.02 | 1,961,260.86 | 2,325,684.31 |
| 4.期末余额 | 22,395,046.89 | 596,819.65 | 1,863,632.03 | 17,985,813.93 | 42,841,312.50 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,246.02 | 17,435.02 | 19,681.04 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 2,246.02 | 17,435.02 | 19,681.04 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 13,891,583.59 | 292,928.05 | 612,506.31 | 4,064,643.20 | 18,861,661.16 |
| 2.期初账面价值 | 13,367,834.18 | 359,993.56 | 654,616.43 | 4,659,917.03 | 19,042,361.20 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 电子设备 | 807,699.32 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
本期本公司无对外抵押、担保的固定资产。本期末，本公司无暂时闲置的固定资产。本期末，本公司不存在需办理但未办妥产权证书的固定资产。
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,486,522.47 | 1,330,605.35 |
| 合计 | 2,486,522.47 | 1,330,605.35 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 德生科技总部 大楼 | 2,324,696.83 | 2,324,696.83 | 1,168,248.74 | 1,168,248.74 | ||
| 校园卫士设备 安装 | 161,825.64 | 161,825.64 | 162,356.61 | 162,356.61 | ||
| 合计 | 2,486,522.47 | 2,486,522.47 | 1,330,605.35 | 1,330,605.35 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 德生科技总部大楼 | 473,653,700.00 | 1,168,248.74 | 1,156,448.09 | 2,324,696.83 | 0.49% | 0.49% | 募股资金 | |||||
| 合计 | 473,653,700.00 | 1,168,248.74 | 1,156,448.09 | 2,324,696.83 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
本期末，本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。
（4） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 20,019,932.97 | 351,856.82 | 20,371,789.79 |
| 2.本期增加金额 | 7,866,413.76 | 7,866,413.76 | |
| 租入 | 7,866,413.76 | 7,866,413.76 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 其他减少 | |||
| 4.期末余额 | 27,886,346.73 | 351,856.82 | 28,238,203.55 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 10,083,539.95 | 183,577.44 | 10,267,117.39 |
| 2.本期增加金额 | 5,243,358.33 | 91,788.72 | 5,335,147.05 |
| （1）计提 | 5,243,358.33 | 91,788.72 | 5,335,147.05 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 终止合同 | |||
| 4.期末余额 | 15,326,898.28 | 275,366.16 | 15,602,264.44 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 12,559,448.45 | 76,490.66 | 12,635,939.11 |
| 2.期初账面价值 | 9,936,393.02 | 168,279.38 | 10,104,672.40 |
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他无形资产 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 223,977,768.32 | 15,551,866.40 | 20,612.85 | 239,550,247.57 | |
| 2.本期增加金额 | 118,884.74 | 118,884.74 | |||
| （1）购置 | 118,884.74 | 118,884.74 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 223,977,768.32 | 15,670,751.14 | 20,612.85 | 239,669,132.31 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 6,998,409.33 | 3,752,646.51 | 20,612.85 | 10,771,668.69 | |
| 2.本期增加金额 | 2,799,274.14 | 760,692.38 | 3,559,966.52 | ||
| （1）计提 | 2,799,274.14 | 760,692.38 | 3,559,966.52 | ||
| 3.本期减少 |
| 金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 9,797,683.47 | 4,513,338.89 | 20,612.85 | 14,331,635.21 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 214,180,084.85 | 11,157,412.25 | 225,337,497.10 | ||
| 2.期初账面价值 | 216,979,358.99 | 11,799,219.89 | 228,778,578.88 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
本期末，本公司不存在抵押及担保的无形资产情况。本期末，本公司土地使用权已取得不动产权证书。
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 广东校园卫士网络科技有限责任公司 | 79,934.22 | 79,934.22 | ||||
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 79,993,483.55 | 79,993,483.55 | ||||
| 合计 | 80,073,417.77 | 80,073,417.77 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用及修缮 改造支出 | 1,631,801.08 | 40,154.13 | 550,219.61 | 1,121,735.60 | |
| 其他 | 683,284.71 | 62,264.15 | 157,116.86 | 588,432.00 | |
| 合计 | 2,315,085.79 | 102,418.28 | 707,336.47 | 1,710,167.60 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 79,015,633.88 | 10,870,434.61 | 57,877,232.82 | 8,005,808.93 |
| 内部交易未实现利润 | 588,652.13 | 88,297.82 | 3,336,511.80 | 500,476.77 |
| 可抵扣亏损 | 45,940,008.81 | 1,555,457.37 | 33,373,521.50 | 1,082,892.09 |
| 股权激励费用 | 332,675.22 | 49,901.28 | 1,354,272.00 | 203,140.80 |
| 合计 | 125,876,970.04 | 12,564,091.08 | 95,941,538.12 | 9,792,318.59 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 12,564,091.08 | 9,792,318.59 | ||
| 递延所得税负债 | 765,405.55 | 816,872.63 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 112,990.42 | 3,299,801.20 |
| 可抵扣亏损 | 9,768,330.74 | 7,009,229.02 |
| 合计 | 9,881,321.16 | 10,309,030.22 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | |||
| 2023年 | |||
| 2024年 | |||
| 2025年 | 1,381,878.03 | 1,381,878.03 | |
| 2026年 | 5,459,558.10 | 5,627,350.99 | |
| 2027年 | 2,926,894.61 | ||
| 合计 | 9,768,330.74 | 7,009,229.02 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 5,102,703.67 | 765,405.55 | 6,086,463.90 | 816,872.63 |
| 合计 | 5,102,703.67 | 765,405.55 | 6,086,463.90 | 816,872.63 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 4,482,176.78 | 4,482,176.78 | 1,090,000.00 | 1,090,000.00 | ||
| 合计 | 4,482,176.78 | 4,482,176.78 | 1,090,000.00 | 1,090,000.00 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 50,010,000.00 | 34,939,001.11 |
| 票据贴现 | 5,554,270.80 | 18,441,816.00 |
| 合计 | 55,564,270.80 | 53,380,817.11 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明本期末，本公司无逾期借款情况。
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 31,049,472.60 | 32,313,282.20 |
| 合计 | 31,049,472.60 | 32,313,282.20 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以下的应付账款 | 132,389,952.23 | 127,809,739.43 |
| 1 年以上的应付账款 | 9,268,072.73 | 37,133,354.00 |
| 合计 | 141,658,024.96 | 164,943,093.43 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
本期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内的预收款项 | 31,226.42 | 31,226.42 |
| 1 年以上的预收款项 | ||
| 合计 | 31,226.42 | 31,226.42 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 57,157,085.54 | 41,411,618.72 |
| 合计 | 57,157,085.54 | 41,411,618.72 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 38,335,093.71 | 71,681,299.98 | 95,936,540.82 | 14,079,852.87 |
| 2、职工福利费 | 8,384.22 | 1,674,478.03 | 1,682,862.25 | |
| 3、社会保险费 | 80,829.22 | 3,335,958.66 | 3,394,409.83 | 22,378.05 |
| 其中：医疗保险费 | 78,660.96 | 3,231,130.15 | 3,289,259.95 | 20,531.16 |
| 工伤保险费 | 1,890.66 | 79,678.44 | 79,983.53 | 1,585.57 |
| 生育保险费 | 277.60 | 25,150.07 | 25,166.35 | 261.32 |
| 4、住房公积金 | 1,709.00 | 3,590,193.08 | 3,591,902.08 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 185.00 | 4,904.00 | 4,977.00 | 112.00 |
| 劳务工资 | 2,265,654.23 | 2,265,654.23 | ||
| 商业保险 | 305,804.82 | 305,804.82 | ||
| 解除劳务关系补偿 | 101,750.00 | 101,750.00 | ||
| 合计 | 38,426,201.15 | 82,960,042.80 | 107,283,901.03 | 14,102,342.92 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 38,426,201.15 | 82,960,042.80 | 107,283,901.03 | 14,102,342.92 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 131,893.14 | 6,260,993.89 | 6,351,020.94 | 41,866.09 |
| 三、辞退福利 | 22,450.00 | 22,450.00 | ||
| 合计 | 38,558,094.29 | 89,243,486.69 | 113,657,371.97 | 14,144,209.01 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 127,841.08 | 6,107,265.72 | 6,193,240.71 | 41,866.09 |
| 2、失业保险费 | 4,052.06 | 153,728.17 | 157,780.23 | 0.00 |
| 合计 | 131,893.14 | 6,260,993.89 | 6,351,020.94 | 41,866.09 |
其他说明40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,826,044.16 | 10,905,020.79 |
| 企业所得税 | 7,466,703.29 | 8,248,336.63 |
| 个人所得税 | 437,610.09 | 294,733.60 |
| 城市维护建设税 | 145,713.62 | 763,380.44 |
| 教育费附加 | 63,169.97 | 328,637.90 |
| 地方教育费附加 | 42,113.31 | 218,850.74 |
| 其他税费 | 83,611.68 | 159,516.17 |
| 合计 | 11,064,966.12 | 20,918,476.27 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 54,052,697.36 | 60,859,558.49 |
| 合计 | 54,052,697.36 | 60,859,558.49 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款项 | 52,589,665.11 | 53,553,710.44 |
| 保证金和押金 | 622,047.62 | 3,480,873.40 |
| 限制性股票回购义务 | 539,777.61 | 1,684,428.69 |
| 其他 | 293,854.88 | 58,689.26 |
| 费用报销款 | 7,352.14 | 2,081,856.70 |
| 合计 | 54,052,697.36 | 60,859,558.49 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明本期末，本公司无账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 4,658,722.50 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,734,005.09 | 6,961,682.48 |
| 合计 | 8,734,005.09 | 11,620,404.98 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 7,208,467.07 | 4,493,420.20 |
| 合同负债应交税费 | 630,196.96 |
| 其他 | 12,329.99 | |
| 合计 | 7,838,664.03 | 4,505,750.19 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 41,310,000.00 | |
| 合计 | 41,310,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | —— | ||||||||||
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款项 | 3,802,520.35 | 2,993,197.75 |
| 合计 | 3,802,520.35 | 2,993,197.75 |
其他说明：
2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币229,949.09元，计入到财务费用-利息支出中。
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 90,566.04 | 90,566.04 | 收到政府补助 | ||
| 合计 | 90,566.04 | 90,566.04 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,934,847.00 | 19,454,256.00 | 88,155,641.00 | 107,609,897.00 | 308,544,744.00 | ||
其他说明：
本期本公司股本变化系本公司资本公积转股、非公开发行股票及股票期权与限制性股票激励对象自主行权增加的股本所致
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 304,707,285.25 | 183,461,086.63 | 93,162,370.09 | 395,006,001.79 |
| 其他资本公积 | 9,205,688.75 | -55,293.53 | 310,780.41 | 8,839,614.81 |
| 合计 | 313,912,974.00 | 183,405,793.10 | 93,473,150.50 | 403,845,616.60 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
主要系非公开发行股票及股票行权所致。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 1,684,428.69 | 1,144,651.08 | 539,777.61 | |
| 回购股票拟用于股权激励 | 20,263,749.40 | 20,263,749.40 | ||
| 合计 | 1,684,428.69 | 20,263,749.40 | 1,144,651.08 | 20,803,527.01 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
主要系限制性股票解禁及回购股票拟用于股权激励所致。
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生 | 减：前期计入其他 | 减：前期计入其他 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股 | |||
| 额 | 综合收益当期转入损益 | 综合收益当期转入留存收益 | 东 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 51,758,889.10 | 51,758,889.10 | ||
| 合计 | 51,758,889.10 | 51,758,889.10 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 291,134,747.73 | 230,675,500.91 |
| 调整后期初未分配利润 | 291,134,747.73 | 230,675,500.91 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 38,767,356.29 | 25,694,265.08 |
| 应付普通股股利 | 22,038,910.30 | 20,090,607.40 |
| 期末未分配利润 | 307,863,193.72 | 236,279,158.59 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 389,762,984.35 | 216,514,867.61 | 283,468,149.68 | 171,531,006.39 |
| 其他业务 | 24,973.28 | 0.00 | 44,944.25 | 46,885.69 |
| 合计 | 389,787,957.63 | 216,514,867.61 | 283,513,093.93 | 171,577,892.08 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | 389,787,957.63 | ||
| 其中： | |||
| 一卡通及AIOT应用 | 282,387,524.63 | ||
| 人社运营及大数据服务 | 87,580,992.46 | ||
| 传统社保卡及读写设备 | 19,819,440.54 | ||
| 按经营地区分类 | |||
| 其中： | |||
| 华东地区 | 159,213,243.77 | ||
| 华南地区 | 63,774,519.52 | ||
| 西南地区 | 48,728,156.31 | ||
| 华北地区 | 47,241,729.37 | ||
| 华中地区 | 32,743,260.46 | ||
| 东北地区 | 24,282,799.12 | ||
| 西北地区 | 13,804,249.08 | ||
| 市场或客户类型 | |||
| 其中： | |||
| 合同类型 | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： | |||
| 按销售渠道分类 | |||
| 其中： | |||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 843,094.28 | 1,021,671.12 |
| 教育费附加 | 362,174.94 | 437,813.51 |
| 土地使用税 | 20,364.10 | 20,364.00 |
| 车船使用税 | 600.00 | 660.00 |
| 印花税 | 185,043.83 | 145,005.26 |
| 地方教育费附加 | 241,803.29 | 291,875.68 |
| 其他税费 | 1,105.92 | 1,310.42 |
| 合计 | 1,654,186.36 | 1,918,699.99 |
其他说明：
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 31,165,489.10 | 19,126,539.71 |
| 办公及差旅费 | 4,556,385.34 | 6,312,222.11 |
| 业务招待费 | 3,594,322.25 | 3,174,291.48 |
| 中介服务费 | 1,954,888.01 | 2,444,863.92 |
| 业务推广费 | 2,528,411.06 | 2,339,047.07 |
| 折旧摊销费 | 1,126,584.66 | 882,103.47 |
| 其他 | 47,560.02 | 66,041.60 |
| 合计 | 44,973,640.44 | 34,345,109.36 |
其他说明：
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,443,461.57 | 9,720,400.62 |
| 折旧摊销费 | 4,058,329.47 | 3,856,549.12 |
| 办公及差旅费 | 2,700,845.56 | 1,859,430.62 |
| 中介服务费 | 2,806,533.61 | 1,588,280.21 |
| 其他 | 189,463.18 | 464,338.57 |
| 股份支付 | -55,293.53 | -938,555.90 |
| 合计 | 23,143,339.86 | 16,550,443.24 |
其他说明
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 30,895,492.72 | 25,267,411.45 |
| 办公及差旅费 | 2,808,882.12 | 3,679,753.77 |
| 技术服务费 | 2,206,004.06 | 1,843,704.07 |
| 折旧摊销费 | 1,565,897.05 | 1,404,316.40 |
| 研发材料 | 325,099.45 | 301,158.97 |
| 中介服务费 | 265,513.64 | 185,072.02 |
| 其他 | 2,322.42 | 6,909.90 |
| 合计 | 38,069,211.46 | 32,688,326.58 |
其他说明
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,394,994.82 | 967,007.38 |
| 减：利息收入 | 1,298,325.06 | 1,311,104.50 |
| 加：其他支出 | 31,040.72 | 401,705.81 |
| 合计 | 127,710.48 | 57,608.69 |
其他说明
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,825,809.05 | 3,921,172.23 |
| 个税手续费返还 | 136,282.42 | 182,909.20 |
| 合计 | 2,962,091.47 | 4,104,081.43 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -141,667.80 | |
| 理财产品投资收益 | 222,256.24 | 84,317.64 |
| 合计 | 80,588.44 | 84,317.64 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,069,312.08 | 262,449.74 |
| 应收账款坏账损失 | -18,729,920.11 | 2,342,248.28 |
| 应收票据坏账损失 | -23,970.08 | -52,151.77 |
| 合计 | -19,823,202.27 | 2,552,546.25 |
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -137,040.20 | |
| 十二、合同资产减值损失 | -295,787.16 | -20,983.96 |
| 合计 | -295,787.16 | -158,024.16 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 14,773.75 | 0.00 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 20,869.06 | ||
| 合计 | 20,869.06 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 101,409.66 | 101,409.66 | |
| 非流动资产处置损失 | 112,867.95 | 73,938.23 | 112,867.95 |
| 其他 | 110,087.14 | 191,611.09 | 110,087.14 |
| 合计 | 324,364.75 | 265,549.32 | 324,364.75 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,087,261.55 | 6,479,550.24 |
| 递延所得税费用 | -2,823,239.58 | 557,444.49 |
| 合计 | 6,264,021.97 | 7,036,994.73 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 47,919,100.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,187,865.13 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,043,725.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 97,790.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 374,892.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -86,712.35 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 742,217.85 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益（负数表示） | -12.21 |
| 加计扣除费用的影响（负数表示） | 0.00 |
| 计提的期权费用与预计可抵扣额差异的影响 | -8,294.03 |
| 所得税费用 | 6,264,021.97 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外部单位往来款、员工备用金 | 4,913,401.79 | 22,800.00 |
| 押金、保证金 | 9,696,626.36 | 2,919,245.99 |
| 利息收入 | 1,298,325.06 | 1,311,104.60 |
| 财政补贴 | 1,222,520.53 | 2,960,841.31 |
| 其他 | 162,260.86 | 127,567.58 |
| 合计 | 17,293,134.60 | 7,341,559.48 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现期间费用 | 24,184,739.25 | 26,236,534.92 |
| 押金、保证金 | 10,196,226.08 | 5,282,003.02 |
| 员工备用金 | 1,588,179.86 | 3,116,867.09 |
| 外部单位往来款 | 1,358,846.94 | |
| 其他 | 373,156.15 | 452,215.46 |
| 合计 | 37,701,148.28 | 35,087,620.49 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金、保证金 | 30,000,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金、保证金 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购款 | 20,263,749.40 | |
| 租金 | 5,696,312.73 | 3,647,157.76 |
| 非公开增发费用 | 459,400.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 26,419,462.13 | 4,647,157.76 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 41,655,078.93 | 25,676,260.16 |
| 加：资产减值准备 | 20,118,989.43 | -2,394,522.09 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,747,886.13 | 1,610,014.04 |
| 使用权资产折旧 | 5,335,147.05 | 3,584,843.54 |
| 无形资产摊销 | 3,559,966.52 | 3,070,198.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 707,336.47 | 865,949.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -14,773.75 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 112,867.95 | 73,938.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,394,994.82 | 967,007.38 |
| 投资损失（收益以“－”号填 | -80,588.44 | -84,317.64 |
| 列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,771,772.49 | 557,444.49 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -51,467.08 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -43,838,700.03 | -30,577,772.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -173,028,543.62 | -161,603,095.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -21,497,625.63 | -2,179,423.07 |
| 其他 | -55,293.53 | -938,555.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -165,706,497.27 | -161,372,029.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 224,280,696.15 | 105,753,006.34 |
| 减：现金的期初余额 | 275,828,246.08 | 291,635,784.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -51,547,549.93 | -185,882,778.43 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 224,280,696.15 | 275,828,246.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 223,853,604.37 | 274,221,264.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 427,091.78 | 1,606,981.78 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 224,280,696.15 | 275,828,246.08 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,910,379.31 | 承兑汇票及保函保证 |
| 合计 | 5,910,379.31 |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 1,608,037.62 | 税收类政府补助 | 1,608,037.62 |
| 与收益相关 | 475,946.85 | 就业专项资金项目 | 475,946.85 |
| 与收益相关 | 400,000.00 | 高企认定奖励 | 400,000.00 |
| 与收益相关 | 295,824.58 | 稳岗补贴 | 295,824.58 |
| 与收益相关 | 46,000.00 | 广州市商务发展专项资金 | 46,000.00 |
| 合计 | 2,825,809.05 | 2,825,809.05 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 成立日期 | 注册资本 | 持股比例 |
| 广东德生知纬科技股份有限公司 | 2022-5-18 | 1020万元 | 70.00% |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广东德生云服信息科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 云南德生云服科技有限公司 | 云南普洱 | 云南普洱 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新兴县德生云服科技有限责任公司 | 广东新兴 | 广东新兴 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德生云服（海南）供应链管理有限公司 | 海南琼中 | 海南琼中 | 批发业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州德生金卡有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州德生智能信息技术有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东校园卫士网络科技有限责任公司 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 90.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 芜湖德生城市一卡通研究院有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 科学研究和技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 德生智聘（广州）人力资源有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 贵州智聘人力资源服务有限公司 | 贵州毕节 | 贵州毕节 | 商务服务业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 毕节德生人力资源开发有限公司 | 贵州毕节 | 贵州毕节 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 毕节德生职业技能培训学校有限公司 | 贵州毕节 | 贵州毕节 | 教育业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川德生数字科技有限公司 | 四川乐山 | 四川乐山 | 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州德岳置业投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 房地产业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东德生金信科技有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽德生科技有限公司 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京德生智通科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京华勤百业技术服务有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳华勤百业企业管理服务有限公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 商务服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海华勤百业企业管理服务有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京华勤互联科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京华勤互联人力资源服务有限公司 | 北京 | 北京 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西亲亲小保技术服务有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 软件和信息技术服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京宜企购技术服务有限公司 | 南京江北新区 | 南京江北新区 | 租赁和商务服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东德生知纬科技股份有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 软件和信息技术服务业 | 70.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 49.00% | 2,877,803.39 | 0.00 | 16,146,044.83 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 95,773,958.36 | 8,109,450.86 | 103,883,409.22 | 69,637,089.87 | 1,295,207.44 | 70,932,297.31 | 83,037,848.85 | 9,495,459.27 | 92,533,308.12 | 63,552,623.13 | 1,902,641.22 | 65,455,264.35 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 55,999,533.28 | 5,873,068.15 | 5,873,068.15 | 12,371,678.12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
北京金色华勤数据服务有限公司上年同期未纳入合并范围。
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 582,249.12 | 724,405.49 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -142,156.37 | 214,405.49 |
| --综合收益总额 | -142,156.37 | 214,405.49 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 980,525.93 | 980,037.36 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 488.57 | 37.36 |
| --综合收益总额 | 488.57 | 37.36 |
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 内 容 | 2022.06.30 公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 其他权益工具投资： |
非上市股权投资
| 非上市股权投资 | 2,000,000.00 | 净资产价值 | 不适用 | 不适用 |
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策于2022年06月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 持续的公允价值计量： | ||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是虢晓彬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
控股股东
| 控股股东 | 持有人类别 | 持有股份数量 | 持股比例 |
| 虢晓彬 | 境内自然人 | 112,038,010.00 | 36.31% |
| 铜仁市民生一卡通有限公司 | 本公司合营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 谈明华、郭志宏、高敏、朱会东、谷科、陈曲、凌琳、习晓建、丁武成、张颖、沈肇章、张翼、付宇，以及以上人员关系密切的家庭成员 | 本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成员 |
| 孙狂飙 | 持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 孙狂飙之配偶何虹丽担任副总经理 |
| 杭州海康威视科技有限公司 | 孙狂飙之配偶何虹丽担任监事 |
| 西藏华勤互联科技股份有限公司 | 持有本公司之控股子公司北京金色华勤数据服务有限公司24%股权 |
| 杭州商博信息技术有限公司 | 谈明华持股60%并担任监事 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 身份信息识别、门禁产品等 | 2,387,791.75 | 3,000,000.00 | 否 | 11,150.44 |
| 西藏华勤互联科技股份有限公司 | 人力资源服务 | 814,322.67 | 1,000,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | AIOT应用 | 598,244.41 | 0.00 |
| 西藏华勤互联科技股份有限公司 | 人力资源服务 | 405,768.81 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本期本公司不存在向关联方托管、承包的情况。本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明本期本公司不存在向关联方管理、出包的情况。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
本期本公司不存在向关联方承租的情况。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
本期本公司不存在为关联方担保或关联方为本公司担保的情况。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 |
| 拆出 |
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,013,156.23 | 1,806,963.08 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 铜仁市民生一卡通有限公司 | 654,358.00 | 28,832.87 | 654,358.00 | 29,962.14 |
| 应收账款 | 杭州商博信息技术有限公司 | 1,423,873.11 | 954,759.21 | 1,423,873.11 | 951,893.51 |
| 应收账款 | 杭州海康威视科技有限公司 | 478,845.93 | 21,500.18 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 铜仁市民生一卡通有限公司 | 50,000.00 | 2,025.00 | 50,000.00 | 10,970.00 |
| 其他应收款 | 西藏华勤互联科技股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 502.93 | 100.74 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 杭州海康威视数字技术科技股份有限公司 | 1,803,979.65 | 79,440.00 |
| 应付账款 | 杭州海康威视科技有限公司 | 0.00 | 93,437.17 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 54,256.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 103,440.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 10.031元/股、0个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
其他说明
（1）2022年5月27日公司召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2019 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对第三个行权期行权价格调整为10.031元/份；
（2）同时，2022年5月27日公司召开的董事会和监事会审议通过了《关于注销部分股票期权、回购注销部分限制性股票的议案》，并提交2022年第二次临时股东大会审议通过，同意根据公司2021年个人年度绩效考核结果及激励对象离职情况，注销23名激励对象第三个行权期已获授的但不可行权的82,492份股票期权，同时注销第二个行权期限届满未能行权的20,948份股票期权，合计注销103,440份股票期权，上述股票期权的注销事宜已于2022年6月9日办理完成。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 不低于股票票面金额，且不低于依据《限制性股票激励计划》公告前1 个交易日公司股票均价（前1 个股票交易日/前1 个交易日股票交易总量）与前20 个交易日（前20 个交易日股票交易总额/前20 个交易日股票交易总量）的公司股票交易均价孰高者。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 预计达到行权条件，被授予对象均可行权 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 4,484,503.12 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -55,293.53 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
（1）2022年5月27日公司召开第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2019 年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对第三个行权期行权价格调整为10.031元/份；
（2）同时，2022年5月27日公司召开的董事会和监事会审议通过了《关于注销部分股票期权、回购注销部分限制性股票的议案》，并提交2022年第二次临时股东大会审议通过，同意根据公司2021年个人年度绩效考核结果及激励对象离职情况，注销23名激励对象第三个行权期已获授的但不可行权的82,492份股票期权，同时注销第二个行权期限届满未能行权的20,948份股票期权，合计注销103,440份股票期权，上述股票期权的注销事宜已于2022年6月9日办理完成。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 678,653,843.66 | 100.00% | 56,712,221.17 | 8.36% | 621,941,622.49 | 543,263,949.28 | 100.00% | 39,202,279.49 | 7.22% | 504,061,669.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 678,653,843.66 | 100.00% | 56,712,221.17 | 8.36% | 621,941,622.49 | 543,263,949.28 | 100.00% | 39,202,279.49 | 7.22% | 504,061,669.79 |
| 合计 | 678,653,843.66 | 100.00% | 56,712,221.17 | 8.36% | 621,941,622.49 | 543,263,949.28 | 100.00% | 39,202,279.49 | 7.22% | 504,061,669.79 |
按组合计提坏账准备：56,712,221.17元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 678,653,843.66 | 56,712,221.17 | 8.36% |
| 合计 | 678,653,843.66 | 56,712,221.17 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 474,054,200.30 |
| 1至2年 | 154,028,106.47 |
| 2至3年 | 44,413,325.88 |
| 3年以上 | 6,158,211.01 |
| 3至4年 | 2,091,135.96 |
| 4至5年 | 1,204,858.22 |
| 5年以上 | 2,862,216.83 |
| 合计 | 678,653,843.66 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 39,202,279.49 | 17,509,941.68 | 56,712,221.17 | |||
| 合计 | 39,202,279.49 | 17,509,941.68 | 56,712,221.17 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 25,803,486.30 | 3.80% | 5,411,334.51 |
| 第二名 | 19,589,321.94 | 2.89% | 817,826.01 |
| 第三名 | 17,962,467.68 | 2.65% | 542,103.51 |
| 第四名 | 17,946,425.79 | 2.64% | 769,901.67 |
| 第五名 | 16,618,394.82 | 2.45% | 3,682,096.38 |
| 合计 | 97,920,096.53 | 14.43% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 21,155,423.55 | 11,028,053.54 |
| 合计 | 21,155,423.55 | 11,028,053.54 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 5,509,257.87 | 5,509,257.87 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 883,952.20 | 883,952.20 | ||
| 2022年6月30日余额 | 6,393,210.07 | 6,393,210.07 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,355,266.92 |
| 1至2年 | 1,483,138.80 |
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金和押金 | 14,797,234.58 | 12,931,166.28 |
| 备用金 | 372,864.88 | 1,506.70 |
| 代扣代缴款 | 933,240.02 | 926,735.27 |
| 外部单位往来款 | 193,585.79 | 216,403.16 |
| 并表关联方款 | 11,251,708.35 | 2,461,500.00 |
| 合计 | 27,548,633.62 | 16,537,311.41 |
| 2至3年 | 628,482.30 |
| 3年以上 | 7,081,745.60 |
| 3至4年 | 2,500,480.00 |
| 4至5年 | 342,450.00 |
| 5年以上 | 4,238,815.60 |
| 合计 | 27,548,633.62 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 5,509,257.87 | 883,952.20 | 6,393,210.07 | |||
| 合计 | 5,509,257.87 | 883,952.20 | 6,393,210.07 | |||
本期本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
本期本公司无实际核销的其他应收款情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 并表关联方往来款 | 5,130,000.00 | 4-5年 | 18.62% | 0.00 |
| 第二名 | 并表关联方往来款 | 5,080,208.35 | 1-2年 | 18.44% | 0.00 |
| 第三名 | 保证金和押金 | 1,923,565.20 | 1-2年 | 6.98% | 448,876.51 |
| 第四名 | 保证金和押金 | 1,888,920.00 | 5年以上 | 6.86% | 1,888,920.00 |
| 第五名 | 保证金和押金 | 1,880,000.00 | 5年以上 | 6.82% | 374,550.00 |
| 合计 | 15,902,693.55 | 57.72% | 2,712,346.51 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额本期本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 471,281,367.42 | 471,281,367.42 | 471,281,367.42 | 471,281,367.42 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 582,249.12 | 582,249.12 | 724,405.49 | 724,405.49 | ||
| 合计 | 471,863,616.54 | 471,863,616.54 | 472,005,772.91 | 472,005,772.91 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 广东德生云服信息科技有限公司 | 22,205,000.00 | 22,205,000.00 | |||||
| 广州德生金卡有限公司 | 21,390,000.00 | 21,390,000.00 | |||||
| 广州德生智能信息技术有限公司 | 19,543,875.11 | 19,543,875.11 | |||||
| 芜湖德生城市一卡通研究院有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 德生智聘（广州）人力资源有限公司 | 20,000,001.00 | 20,000,001.00 | |||||
| 四川德生数字科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 广州德岳置业投资有限公司 | 269,342,491.31 | 269,342,491.31 | |||||
| 广东德生金信科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 北京德生智通科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 北京金色华勤数据服务有限公司 | 91,800,000.00 | 91,800,000.00 | |||||
| 合计 | 471,281,367.42 | 471,281,367.42 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 铜仁市民生一卡通有限公司 | 724,405.49 | -142,156.37 | 582,249.12 | ||||||||
| 小计 | 724,405.49 | -142,156.37 | 582,249.12 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 724,405.49 | -142,156.37 | 582,249.12 | ||||||||
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 294,056,575.86 | 157,320,871.44 | 247,042,792.65 | 148,496,567.39 |
| 其他业务 | 287,484.73 | 287,484.73 | 171,559.71 | 171,559.70 |
| 合计 | 294,344,060.59 | 157,608,356.17 | 247,214,352.36 | 148,668,127.09 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | 294,344,060.59 | ||
| 其中： | |||
| 一卡通及AIOT应用 | 251,417,552.87 | ||
| 人社运营及大数据服务 | 22,960,301.68 | ||
| 传统社保卡及读写设备 | 19,966,206.04 | ||
| 按经营地区分类 | 294,344,060.59 | ||
| 其中： | |||
| 华东地区 | 136,810,838.98 | ||
| 西南地区 | 44,735,327.32 | ||
| 华南地区 | 31,434,668.17 | ||
| 华中地区 | 26,251,481.45 | ||
| 东北地区 | 22,990,153.04 | ||
| 华北地区 | 20,689,628.26 | ||
| 西北地区 | 11,431,963.37 | ||
| 市场或客户类型 | |||
| 其中： | |||
| 合同类型 | |||
| 其中： | |||
| 按商品转让的时间分类 | |||
| 其中： | |||
| 按合同期限分类 | |||
| 其中： | |||
| 按销售渠道分类 | |||
| 其中： | |||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -142,156.37 | |
| 理财产品投资收益 | 84,164.38 | 76,438.36 |
| 合计 | -57,991.99 | 76,438.36 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -98,094.20 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,285,603.56 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 222,256.24 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -211,496.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 136,282.42 | |
| 减：所得税影响额 | 128,785.66 | |
| 少数股东权益影响额 | 323,170.15 | |
| 合计 | 882,595.41 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.21% | 0.1322 | 0.1321 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.11% | 0.1292 | 0.1291 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他