华夏航空股份有限公司2020年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华夏航空股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,162,924,819.61 | 1,274,620,014.46 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 2,032,850.14 | |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,134,304,583.30 | 987,771,618.41 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 113,532,632.88 | 109,801,829.04 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 699,351,828.95 | 608,881,041.82 |
| 其中：应收利息 | 307,666.67 | 88,750.00 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 104,564,892.62 | 88,799,812.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 210,471,253.31 | 200,044,930.72 |
| 流动资产合计 | 4,427,182,860.81 | 3,269,919,247.06 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 4,701,915,041.37 | 4,370,464,358.82 |
| 在建工程 | 1,351,787,661.01 | 1,119,904,933.75 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 159,061,485.34 | 137,327,052.40 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 858,355,739.11 | 873,147,942.20 |
| 递延所得税资产 | 34,364,612.71 | 24,060,049.03 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 7,105,484,539.54 | 6,524,904,336.20 |
| 资产总计 | 11,532,667,400.35 | 9,794,823,583.26 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,983,434,945.35 | 865,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 80,193,301.47 | |
| 应付账款 | 342,841,723.97 | 361,485,603.63 |
| 预收款项 | 197,921,465.32 | |
| 合同负债 | 59,051,567.67 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 |
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 10,000,055.11 | 80,384,486.16 |
| 应交税费 | 50,054,380.44 | 81,091,342.24 |
| 其他应付款 | 434,846,269.69 | 333,897,903.07 |
| 其中：应付利息 | 6,558,619.43 | 5,610,343.84 |
| 应付股利 | 51,319,000.34 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 650,322,133.84 | 503,524,637.83 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 3,610,744,377.54 | 2,423,305,438.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,487,692,334.87 | 1,147,144,680.75 |
| 应付债券 | 62,199,499.93 | 574,443,406.90 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 2,891,295,790.30 | 2,675,637,852.87 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 208,658,530.22 | 192,366,634.05 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,649,846,155.32 | 4,589,592,574.57 |
| 负债合计 | 8,260,590,532.86 | 7,012,898,012.82 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 667,966,097.00 | 600,750,000.00 |
| 其他权益工具 | 21,800,547.24 | 207,803,880.16 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,413,272,128.28 | 763,275,117.44 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 | 2,032,850.14 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 133,251,797.10 | 133,251,797.10 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,033,753,447.73 | 1,076,844,775.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,272,076,867.49 | 2,781,925,570.44 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 3,272,076,867.49 | 2,781,925,570.44 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,532,667,400.35 | 9,794,823,583.26 |
法定代表人：胡晓军 主管会计工作负责人：张静波 会计机构负责人：刘维维
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,936,596,592.68 | 1,061,877,535.40 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 27,114.49 | |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,213,804,405.77 | 982,039,968.51 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 103,270,809.13 | 104,282,007.68 |
| 其他应收款 | 1,189,384,933.54 | 1,118,507,717.62 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 8,333,588.89 | 84,963,302.98 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 165,475,492.72 | 151,166,850.53 |
| 流动资产合计 | 4,616,892,937.22 | 3,502,837,382.72 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 |
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 565,819,200.00 | 562,759,200.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 4,056,465,851.32 | 3,756,840,744.28 |
| 在建工程 | 1,179,835,289.81 | 954,070,091.58 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 57,808,048.63 | 56,758,548.63 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 857,834,068.37 | 871,302,674.17 |
| 递延所得税资产 | 31,102,160.94 | 21,076,828.56 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 6,748,864,619.07 | 6,222,808,087.22 |
| 资产总计 | 11,365,757,556.29 | 9,725,645,469.94 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,983,434,945.35 | 841,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 80,193,301.47 | |
| 应付账款 | 420,417,548.02 | 314,517,313.77 |
| 预收款项 | 195,083,874.61 | |
| 合同负债 | 54,332,220.48 | |
| 应付职工薪酬 | 6,552,750.14 | 75,597,020.10 |
| 应交税费 | 36,942,307.14 | 76,931,529.04 |
| 其他应付款 | 437,381,542.68 | 354,083,892.53 |
| 其中：应付利息 | 6,345,980.54 | 5,610,343.84 |
| 应付股利 | 51,319,000.34 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 650,322,133.84 | 503,524,637.83 |
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计 | 3,669,576,749.12 | 2,360,738,267.88 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,320,112,334.87 | 1,131,264,680.75 |
| 应付债券 | 62,199,499.93 | 574,443,406.90 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 2,891,010,186.28 | 2,675,337,852.87 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 208,658,530.22 | 192,366,634.05 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,481,980,551.30 | 4,573,412,574.57 |
| 负债合计 | 8,151,557,300.42 | 6,934,150,842.45 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 667,966,097.00 | 600,750,000.00 |
| 其他权益工具 | 21,800,547.24 | 207,803,880.16 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,414,539,787.11 | 764,542,776.27 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 27,114.49 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 133,251,797.10 | 133,251,797.10 |
| 未分配利润 | 976,614,912.93 | 1,085,146,173.96 |
| 所有者权益合计 | 3,214,200,255.87 | 2,791,494,627.49 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,365,757,556.29 | 9,725,645,469.94 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,983,770,376.00 | 2,478,492,359.09 |
| 其中：营业收入 | 1,983,770,376.00 | 2,478,492,359.09 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,155,842,638.01 | 2,485,883,739.88 |
| 其中：营业成本 | 1,846,605,977.79 | 2,190,462,840.92 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,003,104.93 | 1,882,526.90 |
| 销售费用 | 93,273,888.34 | 100,419,067.41 |
| 管理费用 | 100,900,774.11 | 83,159,781.24 |
| 研发费用 | 3,787,499.87 | 1,750,884.95 |
| 财务费用 | 108,271,392.97 | 108,208,638.46 |
| 其中：利息费用 | 105,857,827.76 | 108,087,753.26 |
| 利息收入 | 7,266,933.03 | 4,682,836.87 |
| 加：其他收益 | 181,538,628.43 | 152,143,993.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,950,335.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,584,917.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,593,344.17 | -4,483,675.75 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填 |
| 列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 3,873,022.25 | 139,634,354.19 |
| 加：营业外收入 | 8,478,473.72 | 19,932,592.94 |
| 减：营业外支出 | 421,880.94 | 1,020,835.19 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,929,615.03 | 158,546,111.94 |
| 减：所得税费用 | 3,701,942.70 | 17,948,390.16 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,227,672.33 | 140,597,721.78 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,227,672.33 | 140,597,721.78 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 8,227,672.33 | 140,597,721.78 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,032,850.14 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,032,850.14 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,032,850.14 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | 2,032,850.14 | |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 10,260,522.47 | 140,597,721.78 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,260,522.47 | 140,597,721.78 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0091 | 0.1560 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0090 | 0.1560 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：胡晓军 主管会计工作负责人：张静波 会计机构负责人：刘维维
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 2,021,806,062.19 | 2,444,789,315.01 |
| 减：营业成本 | 1,975,447,334.46 | 2,205,553,727.94 |
| 税金及附加 | 1,390,751.99 | 865,615.96 |
| 销售费用 | 87,189,659.35 | 95,226,878.79 |
| 管理费用 | 81,785,437.05 | 73,338,137.66 |
| 研发费用 | 292,641.50 | 1,750,884.95 |
| 财务费用 | 102,538,491.44 | 102,240,174.80 |
| 其中：利息费用 | 105,141,077.97 | 107,992,053.26 |
| 利息收入 | 12,359,824.84 | 10,454,518.53 |
| 加：其他收益 | 155,150,998.75 | 150,857,448.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,950,335.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融 |
| 资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,584,917.88 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,373,051.72 | -4,340,509.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -77,060,306.57 | 111,696,251.52 |
| 加：营业外收入 | 8,526,180.40 | 19,872,020.69 |
| 减：营业外支出 | 274,271.75 | 1,014,398.85 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -68,808,397.92 | 130,553,873.36 |
| 减：所得税费用 | -11,596,137.23 | 16,163,519.50 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -57,212,260.69 | 114,390,353.86 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -57,212,260.69 | 114,390,353.86 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 27,114.49 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 27,114.49 | |
| 1.权益法下可转损益的其 |
| 他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | 27,114.49 | |
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -57,185,146.20 | 114,390,353.86 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,811,691,770.13 | 2,426,231,383.73 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 8,729,415.38 | 4,438,358.57 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 327,370,878.76 | 270,650,180.13 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,147,792,064.27 | 2,701,319,922.43 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,312,131,745.42 | 1,821,958,388.15 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 487,130,608.86 | 445,284,821.99 |
| 支付的各项税费 | 43,126,619.12 | 34,799,151.59 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 125,207,936.68 | 124,247,757.36 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,967,596,910.08 | 2,426,290,119.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 180,195,154.19 | 275,029,803.34 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,341,663.25 | 2,950,335.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,102,000.00 | 21,453,217.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 40,674,664.08 | |
| 投资活动现金流入小计 | 8,443,663.25 | 65,078,216.08 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 568,924,667.64 | 485,057,081.94 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 578,924,667.64 | 485,057,081.94 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -570,481,004.39 | -419,978,865.86 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | 2,379,415,602.70 | 1,503,847,265.50 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,379,415,602.70 | 1,503,847,265.50 |
| 偿还债务支付的现金 | 811,260,800.00 | 860,033,100.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 54,212,370.36 | 99,534,852.59 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 303,689,525.95 | 235,120,647.79 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,169,162,696.31 | 1,194,688,600.38 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,210,252,906.39 | 309,158,665.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,220,164.42 | -476,540.59 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 822,187,220.61 | 163,733,062.01 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,192,476,404.64 | 659,619,184.40 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,014,663,625.25 | 823,352,246.41 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,778,471,017.79 | 2,401,773,294.62 |
| 收到的税费返还 | 8,666,190.22 | 4,438,358.57 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 287,620,160.96 | 299,213,271.15 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,074,757,368.97 | 2,705,424,924.34 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,346,023,881.77 | 1,832,686,683.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 406,867,095.07 | 432,919,489.66 |
| 支付的各项税费 | 30,467,871.96 | 29,682,921.98 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 123,314,128.38 | 108,597,690.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,906,672,977.18 | 2,403,886,785.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 168,084,391.79 | 301,538,139.17 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 853,442.92 | 2,950,335.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,102,000.00 | 21,453,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 36,850,064.53 | 22,849,153.78 |
| 投资活动现金流入小计 | 44,805,507.45 | 47,252,488.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 478,517,226.74 | 419,582,355.21 |
| 投资支付的现金 | 3,060,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 61,483,726.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 481,577,226.74 | 481,066,081.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -436,771,719.29 | -433,813,592.43 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,227,715,602.70 | 1,479,847,265.50 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,227,715,602.70 | 1,479,847,265.50 |
| 偿还债务支付的现金 | 787,260,800.00 | 860,033,100.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 51,696,635.12 | 99,465,252.59 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 265,023,066.47 | 235,120,647.79 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,103,980,501.59 | 1,194,619,000.38 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,123,735,101.11 | 285,228,265.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,220,158.61 | -476,541.42 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 857,267,932.22 | 152,476,270.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,031,793,057.06 | 546,861,465.17 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,889,060,989.28 | 699,337,735.61 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 600,750,000.00 | 207,803,880.16 | 763,275,117.44 | 133,251,797.10 | 1,076,844,775.74 | 2,781,925,570.44 | 2,781,925,570.44 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 600,750,000.00 | 207,803,880.16 | 763,275,117.44 | 133,251,797.10 | 1,076,844,775.74 | 2,781,925,570.44 | 2,781,925,570.44 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,216,097.00 | -186,003,332.92 | 649,997,010.84 | 2,032,850.14 | -43,091,328.01 | 490,151,297.05 | 490,151,297.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,032,850.14 | 8,227,672.33 | 10,260,522.47 | 10,260,522.47 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 67,216,097.00 | -186,003,332.92 | 649,997,010.84 | 531,209,774.92 | 531,209,774.92 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 67,216,097.00 | -186,003,332.92 | 649,997,010.84 | 531,209,774.92 | 531,209,774.92 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -51,319,000.34 | -51,319,000.34 | -51,319,000.34 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -51,319,000.34 | -51,319,000.34 | -51,319,000.34 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 667,966,097.00 | 21,800,547.24 | 1,413,272,128.28 | 2,032,850.14 | 133,251,797.10 | 1,033,753,447.73 | 3,272,076,867.49 | 3,272,076,867.49 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先 | 永续 | 其他 | |||||||||||||
| 股 | 债 | 收益 | 准备 | 润 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,500,000.00 | 963,525,117.44 | 87,661,503.33 | 672,262,611.28 | 2,123,949,232.05 | 2,123,949,232.05 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,500,000.00 | 963,525,117.44 | 87,661,503.33 | 672,262,611.28 | 2,123,949,232.05 | 2,123,949,232.05 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | 88,532,721.78 | 88,532,721.78 | 88,532,721.78 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 140,597,721.78 | 140,597,721.78 | 140,597,721.78 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 600,750,000.00 | 763,275,117.44 | 87,661,503.33 | 760,795,333.06 | 2,212,481,953.83 | 2,212,481,953.83 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 未分配 | 其他 | 所有者权 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 积 | 股 | 合收益 | 备 | 积 | 利润 | 益合计 | |||
| 一、上年期末余额 | 600,750,000.00 | 207,803,880.16 | 764,542,776.27 | 133,251,797.10 | 1,085,146,173.96 | 2,791,494,627.49 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 600,750,000.00 | 207,803,880.16 | 764,542,776.27 | 133,251,797.10 | 1,085,146,173.96 | 2,791,494,627.49 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,216,097.00 | -186,003,332.92 | 649,997,010.84 | 27,114.49 | -108,531,261.03 | 422,705,628.38 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 27,114.49 | -57,212,260.69 | -57,185,146.20 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 67,216,097.00 | -186,003,332.92 | 649,997,010.84 | 531,209,774.92 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 67,216,097.00 | -186,003,332.92 | 649,997,010.84 | 531,209,774.92 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -51,319,000.34 | -51,319,000.34 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -51,319,000.34 | -51,319,000.34 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 667,966,097.00 | 21,800,547.24 | 1,414,539,787.11 | 27,114.49 | 133,251,797.10 | 976,614,912.93 | 3,214,200,255.87 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 400,500,000.00 | 964,792,776.27 | 87,661,503.33 | 726,898,530.01 | 2,179,852,809.61 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 400,500,000.00 | 964,792,776.27 | 87,661,503.33 | 726,898,530.01 | 2,179,852,809.61 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | 62,325,353.86 | 62,325,353.86 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 114,390,353.86 | 114,390,353.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -52,065,000.00 | -52,065,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 200,250,000.00 | -200,250,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 600,750,000.00 | 764,542,776.27 | 87,661,503.33 | 789,223,883.87 | 2,242,178,163.47 |
二、公司基本情况
华夏航空股份有限公司的前身为华夏航空有限公司，华夏航空有限公司系经中华人民共和国商务部《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资贵直字[2006]0001号）、中国民用航空总局《关于中外合资华夏航空有限公司的批复》（民航函[2006]105号）以及贵州省商务厅《关于同意设立中外合资经营企业“华夏航空有限公司”的批复》（黔商函[2006]36号）批准设立的有限公司。2016年8月18日，华夏航空有限公司2016年第四次临时股东会做出决议，同意将华夏航空有限公司整体变更设立华夏航空股份有限公司。同日，华夏航空全体股东签署《关于发起设立华夏航空股份有限公司的发起人协议》。2016年8月25日，公司收到中国民用航空西南地区管理局《关于华夏航空有限公司联合重组改制有关事项的批复》（民航西南局函[2016]181号），同意公司申请设立为华夏航空股份有限公司。2016年8月26日，公司召开创立大会暨第一次股东大会做出决议，同意发起设立华夏航空股份有限公司，审议通过了《公司章程》等股份有限公司规章制度。2016年8月29日，贵州省贵阳市工商行政管理局向公司核发了统一社会信用代码91520000785456947M、注册号为520000400108933的《营业执照》。经中国证监会《关于核准华夏航空股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]254号）文件核准，本公司于2018年公开发行人民币普通股4050万股新股。发行后，本公司注册资本、股份变更为40,050万元。2018 年3 月 2日，本公司股票在深圳证券交易所中小板上市，股票简称：华夏航空，股票代码：002928。2019年3月29日，公司2018年年度股东大会审议通过了公司2018年年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，以400,500,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增5股。转增后公司总股本增至600,750,000股。上述转增股份已由中国证券登记结算有限公司深圳分公司于2019年4月22日完成登记。2020年5月19日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以实施2019年度利润分配方案股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.76元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，不送红股。转增后公司总股本增至1,012,875,043股。上述转增股份已由中国证券登记结算有限公司深圳分公司于2020年7月17日完成登记。2020年4月22日，公司发行的可转债“华夏转股”开始进入转股期，6月15日，公司股价触发公司可转债《募集说明书》有条件赎回条款，6月16日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于赎回“华夏转债”的议案》；8月6日，“华夏转债”累计转股7,885,740张，转为公司股票75,192,630 股，未转股的“华夏转债”公司已全额赎回。截至本财务报表报出日，公司总股本为1,013,567,644股。本公司主要经营活动为：国内（含港澳台），国际航空客货运输业务；与航空运输有关的服务业务;地面延伸服务(接送机、快速安检通道、休息室);食品销售(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经营))。本财务报表业由公司董事会于2019年8月24日批准报出。
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
华夏通融（北京）企业管理有限公司北京华夏典藏国际旅行社有限公司新疆华夏典藏旅行社有限公司华夏云集（重庆）文化传媒有限公司华夏航空教育科技产业有限公司融通一号（天津）租赁有限公司融通二号（天津）租赁有限公司华夏通用航空有限公司华夏航空产业投资有限公司华夏海外发展（香港）有限公司融通三号（香港）租赁有限公司华云航空服务（重庆）有限公司华夏云融航空科技有限公司华夏典藏电子商务有限公司华夏飞机维修工程有限公司华夏云飞融资租赁（上海）有限公司华夏云象科技（重庆）有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见本报告“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“44.重要会计政策和会计估计的变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次报告期为2020年1月1日-2020年6月30日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
同12、“应收账款”。
12、应收账款
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
金额1000万元以上（含）的款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 应收押金、租赁保证金、支线航空补贴款、合并范围内关联方款项 |
| 组合2 | 应收购买飞机、发动机及航材回扣款、应收出口退税 |
| 组合3 | 除上述以外的其他应收款项 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 1.00 | 1.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 组合1 | 0.00 | 0.00 |
| 组合2 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款、长期应收款等其他应收款项均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
应收账款的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同12、“应收账款”。
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：航材和航材消耗件及其他。航材消耗件指一次性领用并消耗的零部件。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。同12、“应收账款”。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-50 | 0.00 | 2.00-3.33 |
| 飞机及发动机 | 年限平均法 | 15-20 | 5.00 | 4.75-6.33 |
| 模拟机 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 高价周转件 | 年限平均法 | 10 | 0.00 | 10.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10 | 3.00 | 9.7-32.33 |
| 设备类 | 年限平均法 | 5-10 | 0.00-3.00 | 9.7-20.00 |
| 办公类 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00 | 19.40-32.33 |
| 融资租入固定资产： | ||||
| 飞机及发动机 | 年限平均法 | 15-20 | 5.00 | 4.75-6.33 |
| 模拟机 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 高价周转件 | 年限平均法 | 10 | 0.00 | 10.00 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。折旧方法见（2）。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 使用权证载明年限或 预计使用年限 | 年限平均法 | 使用权证载明年限或 预计受益期间 |
| 电脑软件 | 3-10年 | 年限平均法 | 预计受益期间 |
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
31、长期资产减值
期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括飞行员引进费、高价周转件售后回租差额、经营租入固定资产裝修或改良支出等，在受益期内平均摊销。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
| 项目 | 摊销年限 |
| 飞行员引进费 | 有合同期限：按合同年限摊销，且最长不超过15年； 无固定期限：引进时飞行员年龄在45岁以下的，按照15年摊销期限进行摊销；引进时飞行员年龄在45岁以上的，按照服役至55岁确定摊销期限进行摊销。 |
| 高价周转件售后回租差额 | 按高价周转件预计剩余使用年限摊销，最长不超过8年。 |
| 经营租入固定资产裝修或改良支出 | 3-10年 |
33、合同负债
根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1、服务成本。
2、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计人当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
依据《企业会计准则第11 号—股份支付》确定股份支付相关的公允价值。以现金结算的股票增值权，按照本集团承担的以股份为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予股份的条款和条件。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股票增值权，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入是在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，将其作为单项履约义务。交易价格是因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，会考虑下列迹象：
（1）就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）已将该商品的实物转移给客户；
（3）已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
公司拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助用于节能减排专项资金所列示项目确认为与资产相关的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
2、日常维修及大修理费
根据相关租赁协议，本公司需要对以经营租赁方式持有的飞机进行大修，以满足退租条件的要求。与此相关的大修支出在本公司负有大修责任的期间按飞机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间内计提。计提的大修理准备与大修实际支出之间的差额计入进行大修期间的当期损益。自有或融资租赁持有的飞机、发动机，需要在大修时更换的大修件的成本及相关人工支出等，资本化为固定资产，并在预计大修周期内计提折旧。例行保养、维修费用在发生时于当期损益内列支。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2017年7月5日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]22 号）（以下简称“《新收入准则》”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行《新收入准则》；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 | 《企业会计准则第14号—收入》 《企业会计准则第15号—建造合同》 |
《新收入准则》将《企业会计准则第14号—收入（2006年）》和《企业会计准则第15号—建造合同》两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对包含多项可明确区分商品的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量作出了明确规定。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规规定和公司实际情况。公司未来在处理常旅客会员权益时将按《新收入准则》，按合同承诺的性质，分别确认为主营业务收入和合同负债。《新收入准则》的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,274,620,014.46 | 1,274,620,014.46 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 987,771,618.41 | 987,771,618.41 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 109,801,829.04 | 109,801,829.04 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 608,881,041.82 | 608,881,041.82 | |
| 其中：应收利息 | 88,750.00 | 88,750.00 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 88,799,812.61 | 88,799,812.61 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 200,044,930.72 | 200,044,930.72 | |
| 流动资产合计 | 3,269,919,247.06 | 3,269,919,247.06 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 4,370,464,358.82 | 4,370,464,358.82 | |
| 在建工程 | 1,119,904,933.75 | 1,119,904,933.75 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 137,327,052.40 | 137,327,052.40 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 873,147,942.20 | 873,147,942.20 | |
| 递延所得税资产 | 24,060,049.03 | 24,060,049.03 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 6,524,904,336.20 | 6,524,904,336.20 | |
| 资产总计 | 9,794,823,583.26 | 9,794,823,583.26 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 865,000,000.00 | 865,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 361,485,603.63 | 361,485,603.63 | |
| 预收款项 | 197,921,465.32 | -197,921,465.32 | |
| 合同负债 | 197,977,232.59 | 197,977,232.59 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 80,384,486.16 | 80,384,486.16 | |
| 应交税费 | 81,091,342.24 | 81,091,342.24 | |
| 其他应付款 | 333,897,903.07 | 333,897,903.07 | |
| 其中：应付利息 | 5,610,343.84 | 5,610,343.84 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 503,524,637.83 | 503,524,637.83 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,423,305,438.25 | 2,423,361,205.52 | 55,767.27 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 1,147,144,680.75 | 1,147,144,680.75 | |
| 应付债券 | 574,443,406.90 | 574,443,406.90 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 2,675,637,852.87 | 2,675,637,852.87 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 192,366,634.05 | 192,310,866.78 | -55,767.27 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,589,592,574.57 | 4,589,536,807.30 | -55,767.27 |
| 负债合计 | 7,012,898,012.82 | 7,012,898,012.82 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 600,750,000.00 | 600,750,000.00 | |
| 其他权益工具 | 207,803,880.16 | 207,803,880.16 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 资本公积 | 763,275,117.44 | 763,275,117.44 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 133,251,797.10 | 133,251,797.10 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,076,844,775.74 | 1,076,844,775.74 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,781,925,570.44 | 2,781,925,570.44 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 2,781,925,570.44 | 2,781,925,570.44 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,794,823,583.26 | 9,794,823,583.26 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,061,877,535.40 | 1,061,877,535.40 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 982,039,968.51 | 982,039,968.51 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 104,282,007.68 | 104,282,007.68 | |
| 其他应收款 | 1,118,507,717.62 | 1,118,507,717.62 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 84,963,302.98 | 84,963,302.98 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 151,166,850.53 | 151,166,850.53 | |
| 流动资产合计 | 3,502,837,382.72 | 3,502,837,382.72 | |
| 非流动资产： |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 562,759,200.00 | 562,759,200.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 3,756,840,744.28 | 3,756,840,744.28 | |
| 在建工程 | 954,070,091.58 | 954,070,091.58 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 56,758,548.63 | 56,758,548.63 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 871,302,674.17 | 871,302,674.17 | |
| 递延所得税资产 | 21,076,828.56 | 21,076,828.56 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 6,222,808,087.22 | 6,222,808,087.22 | |
| 资产总计 | 9,725,645,469.94 | 9,725,645,469.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 841,000,000.00 | 841,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 314,517,313.77 | 314,517,313.77 | |
| 预收款项 | 195,083,874.61 | -195,083,874.61 | |
| 合同负债 | 195,139,641.88 | 195,139,641.88 | |
| 应付职工薪酬 | 75,597,020.10 | 75,597,020.10 | |
| 应交税费 | 76,931,529.04 | 76,931,529.04 | |
| 其他应付款 | 354,083,892.53 | 354,083,892.53 | |
| 其中：应付利息 | 5,610,343.84 | 5,610,343.84 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 503,524,637.83 | 503,524,637.83 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,360,738,267.88 | 2,360,794,035.15 | 55,767.27 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 1,131,264,680.75 | 1,131,264,680.75 | |
| 应付债券 | 574,443,406.90 | 574,443,406.90 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 2,675,337,852.87 | 2,675,337,852.87 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 192,366,634.05 | 192,310,866.78 | -55,767.27 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,573,412,574.57 | 4,573,356,807.30 | -55,767.27 |
| 负债合计 | 6,934,150,842.45 | 6,934,150,842.45 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 600,750,000.00 | 600,750,000.00 | |
| 其他权益工具 | 207,803,880.16 | 207,803,880.16 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 764,542,776.27 | 764,542,776.27 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 133,251,797.10 | 133,251,797.10 | |
| 未分配利润 | 1,085,146,173.96 | 1,085,146,173.96 | |
| 所有者权益合计 | 2,791,494,627.49 | 2,791,494,627.49 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,725,645,469.94 | 9,725,645,469.94 |
调整情况说明
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华夏航空股份有限公司 | 15.00% |
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 | 15.00% |
| 北京华夏典藏国际旅行社有限公司 | 20.00% |
| 新疆华夏典藏旅行社有限公司 | 20.00% |
| 华夏云集（重庆）文化传媒有限公司 | 15.00% |
| 华夏航空教育科技产业有限公司 | 15.00% |
| 融通一号（天津）租赁有限公司 | 25.00% |
| 融通二号（天津）租赁有限公司 | 25.00% |
| 华夏通用航空有限公司 | 15.00% |
| 华夏航空产业投资有限公司 | 25.00% |
| 华夏海外发展（香港）有限公司 | 16.50% |
| 融通三号（香港）租赁有限公司 | 16.50% |
| 华云航空服务（重庆）有限公司 | 20.00% |
| 华夏云融航空科技有限公司 | 20.00% |
| 华夏典藏电子商务有限公司 | 15.00% |
| 华夏飞机维修工程有限公司 | 15.00% |
| 华夏云飞融资租赁（上海）有限公司 | 25.00% |
| 华夏云象科技（重庆）有限公司 | 20.00% |
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的《西部地区鼓励类产业目录》中且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减
按15%的税率征收企业所得税。本公司、华夏云集（重庆）文化传媒有限公司、华夏航空教育科技产业有限公司、华夏通用航空有限公司、华夏飞机维修工程有限公司、华夏典藏电子商务有限公司享受所得税税率减按15%计缴。华夏通融（北京）企业管理有限公司被认定为高新技术企业，2020年度减按15%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。北京华夏典藏国际旅行社有限公司、新疆华夏典藏旅行社有限公司、华云航空服务（重庆）有限公司、华夏云融航空科技有限公司,华夏云象科技（重庆）有限公司可享受此优惠。
3、其他
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 3,162.84 | 3,175.92 |
| 银行存款 | 2,106,876,651.51 | 1,231,301,475.11 |
| 其他货币资金 | 56,045,005.26 | 43,315,363.43 |
| 合计 | 2,162,924,819.61 | 1,274,620,014.46 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 148,261,194.36 | 82,143,609.82 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 定期存款、结构性存款 | 60,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 保函保证金 | 87,535,603.40 | 30,084,478.34 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 725,590.96 | 2,059,131.48 |
| 合计 | 148,261,194.36 | 82,143,609.82 |
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 航油套期 | 2,032,850.14 | |
| 合计 | 2,032,850.14 |
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,186,275,134.00 | 100.00% | 51,970,550.70 | 4.38% | 1,134,304,583.30 | 1,034,422,463.03 | 100.00% | 46,650,844.62 | 4.51% | 987,771,618.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 1,186,275,134.00 | 100.00% | 51,970,550.70 | 4.38% | 1,134,304,583.30 | 1,034,422,463.03 | 100.00% | 46,650,844.62 | 4.51% | 987,771,618.41 |
| 合计 | 1,186,275,134.00 | 100.00% | 51,970,550.70 | 4.38% | 1,134,304,583.30 | 1,034,422,463.03 | 100.00% | 46,650,844.62 | 4.51% | 987,771,618.41 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合3 | 1,186,275,134.00 | 51,970,550.70 | 4.38% |
| 合计 | 1,186,275,134.00 | 51,970,550.70 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 921,199,584.45 |
| 1至2年 | 195,980,848.98 |
| 2至3年 | 52,413,890.38 |
| 3年以上 | 16,680,810.19 |
| 3至4年 | 9,292,231.05 |
| 4至5年 | 90,257.20 |
| 5年以上 | 7,298,321.94 |
| 合计 | 1,186,275,134.00 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 46,650,844.62 | 5,319,706.08 | 51,970,550.70 | |||
| 合计 | 46,650,844.62 | 5,319,706.08 | 51,970,550.70 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 125,666,093.73 | 10.59% | 19,651,654.07 |
| 客户B | 89,851,065.16 | 7.57% | 898,510.65 |
| 客户C | 74,268,456.55 | 6.26% | 742,684.57 |
| 客户D | 63,777,433.31 | 5.38% | 6,377,743.33 |
| 客户E | 62,445,289.12 | 5.26% | 650,228.53 |
| 合计 | 416,008,337.87 | 35.06% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 105,156,860.22 | 92.62% | 102,480,536.13 | 93.33% |
| 1至2年 | 1,880,155.56 | 1.66% | 3,940,796.95 | 3.59% |
| 2至3年 | 3,589,629.05 | 3.16% | 1,086,076.52 | 0.99% |
| 3年以上 | 2,905,988.05 | 2.56% | 2,294,419.44 | 2.09% |
| 合计 | 113,532,632.88 | -- | 109,801,829.04 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额 76,175,582.72元，占预付账款期末余额合计数的比例67.10%。其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 307,666.67 | 88,750.00 |
| 其他应收款 | 699,044,162.28 | 608,792,291.82 |
| 合计 | 699,351,828.95 | 608,881,041.82 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 结构性存款 | 307,666.67 | 88,750.00 |
| 合计 | 307,666.67 | 88,750.00 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 265,918,761.16 | 257,155,211.96 |
| 支线补贴款 | 196,271,335.00 | 299,250,835.00 |
| 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 | 64,101,810.33 | 29,767,807.53 |
| 应收飞机制造商退回购机预付款 | 155,615,218.69 | |
| 备用金 | 5,084,266.50 | 5,063,953.79 |
| 押金 | 6,795,632.00 | 6,985,393.40 |
| 应收出口退税 | 5,370,809.43 | |
| 其他 | 14,296,942.41 | 13,964,446.43 |
| 合计 | 708,083,966.09 | 617,558,457.54 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,593,660.65 | 6,172,505.07 | 8,766,165.72 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 273,638.09 | 273,638.09 | ||
| 2020年6月30日余额 | 2,867,298.74 | 6,172,505.07 | 9,039,803.81 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 591,561,886.58 |
| 1至2年 | 20,687,540.01 |
| 2至3年 | 1,919,987.25 |
| 3年以上 | 93,914,552.25 |
| 3至4年 | 63,265,101.79 |
| 4至5年 | 3,932,997.36 |
| 5年以上 | 26,716,453.10 |
| 合计 | 708,083,966.09 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 第一阶段 | 2,593,660.65 | 273,638.09 | 2,867,298.74 | |||
| 第三阶段 | 6,172,505.07 | 6,172,505.07 | ||||
| 合计 | 8,766,165.72 | 273,638.09 | 9,039,803.81 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户F | 支线航空补贴 | 179,211,335.00 | 1年内 | 25.31% | |
| 客户G | 应收回飞机预付款 | 154,900,894.57 | 1年内 | 21.88% | |
| 客户H | 保证金 | 22,323,939.11 | 1年以内/5年以上 | 3.15% | |
| 客户I | 保证金 | 41,334,889.40 | 1年以内/1-2年/3-4年 | 5.84% | |
| 客户J | 保证金 | 18,759,092.92 | 3-4年 | 2.65% |
| 合计 | -- | 416,530,151.00 | -- | 58.83% |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 客户F | 支线航空补贴 | 179,211,335.00 | 1年内 | 2020年 |
| 客户K | HUD补贴 | 17,060,000.00 | 1年内 | 2020年 |
| 合计 | 196,271,335.00 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 航材 | 92,527,111.06 | 92,527,111.06 | 80,081,326.17 | 80,081,326.17 | ||
| 其他 | 12,037,781.56 | 12,037,781.56 | 8,718,486.44 | 8,718,486.44 | ||
| 合计 | 104,564,892.62 | 104,564,892.62 | 88,799,812.61 | 88,799,812.61 | ||
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 210,471,253.31 | 200,044,930.72 |
| 合计 | 210,471,253.31 | 200,044,930.72 |
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
重要的债权投资
单位： 元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位： 元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
减值准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 4,701,915,041.37 | 4,370,464,358.82 |
| 合计 | 4,701,915,041.37 | 4,370,464,358.82 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 飞机及发动机 | 高价周转件 | 模拟机 | 运输工具 | 设备类 | 办公类 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 4,704,240,407.81 | 289,208,451.92 | 152,347,868.75 | 37,425,899.02 | 106,441,718.91 | 37,713,550.64 | 244,219,782.21 | 5,571,597,679.26 |
| 2.本期增加金额 | 417,107,695.10 | 18,869,514.27 | 40,490,130.43 | 701,443.58 | 11,933,140.10 | 7,441,009.87 | 771,712.51 | 497,314,645.86 |
| （1）购置 | 409,609,632.23 | 18,869,514.27 | 701,443.58 | 11,933,140.10 | 7,279,982.66 | 771,712.51 | 449,165,425.35 | |
| （2）在建工程转入 | 7,498,062.87 | 40,490,130.43 | 161,027.21 | 48,149,220.51 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | 18,179.96 | 6,473,497.57 | 290,087.45 | 6,781,764.98 | ||||
| （1）处置或报废 | 18,179.96 | 6,473,497.57 | 290,087.45 | 6,781,764.98 | ||||
| 4.期末余额 | 5,121,348,102.91 | 308,059,786.23 | 192,837,999.18 | 38,127,342.60 | 111,901,361.44 | 44,864,473.06 | 244,991,494.72 | 6,062,130,560.14 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,026,069,900.56 | 85,792,575.83 | 6,232,002.65 | 23,714,093.31 | 29,142,830.15 | 24,574,821.25 | 5,607,096.69 | 1,201,133,320.44 |
| 2.本期增加金额 | 123,883,209.83 | 15,143,064.22 | 4,119,310.21 | 2,493,675.56 | 8,007,628.36 | 3,634,214.30 | 2,488,863.93 | 159,769,966.41 |
| （1）计提 | 123,883,209.83 | 15,143,064.22 | 4,119,310.21 | 2,493,675.56 | 8,007,628.36 | 3,634,214.30 | 2,488,863.93 | 159,769,966.41 |
| 3.本期减少金额 | 2,927.49 | 409,346.98 | 275,493.61 | 687,768.08 | ||||
| （1）处 | 2,927.49 | 409,346.98 | 275,493.61 | 687,768.08 |
| 置或报废 | ||||||||
| 4.期末余额 | 1,149,953,110.39 | 100,932,712.56 | 10,351,312.86 | 26,207,768.87 | 36,741,111.53 | 27,933,541.94 | 8,095,960.62 | 1,360,215,518.77 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 3,971,394,992.52 | 207,127,073.67 | 182,486,686.32 | 11,919,573.73 | 75,160,249.91 | 16,930,931.12 | 236,895,534.10 | 4,701,915,041.37 |
| 2.期初账面价值 | 3,678,170,507.25 | 203,415,876.09 | 146,115,866.10 | 13,711,805.71 | 77,298,888.76 | 13,138,729.39 | 238,612,685.52 | 4,370,464,358.82 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 飞机及发动机 | 4,231,113,432.06 | 888,126,773.02 | 3,342,986,659.04 | |
| 模拟机 | 59,956,042.76 | 4,011,143.70 | 55,944,899.06 | |
| 高价周转件 | 52,858,191.67 | 27,734,243.31 | 25,123,948.36 | |
| 合计 | 4,343,927,666.49 | 919,872,160.03 | 3,424,055,506.46 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,351,787,661.01 | 1,119,904,933.75 |
| 合计 | 1,351,787,661.01 | 1,119,904,933.75 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购买飞机及发动机预付款 | 1,122,081,355.74 | 1,122,081,355.74 | 920,802,482.85 | 920,802,482.85 | ||
| 飞行训练中心工程 | 182,019,661.54 | 182,019,661.54 | 131,041,218.19 | 131,041,218.19 | ||
| 飞机机库二期 | 19,474,511.82 | 19,474,511.82 | 14,512,700.79 | 14,512,700.79 | ||
| A320模拟机 | 38,100,497.89 | 38,100,497.89 | ||||
| 飞机及发动机修理改装 | 12,432,270.73 | 12,432,270.73 | 5,452,074.81 | 5,452,074.81 | ||
| 信息系统建设 | 9,152,236.86 | 9,152,236.86 | 8,585,643.89 | 8,585,643.89 | ||
| 土地成本购置款 | 4,598,476.71 | 4,598,476.71 | ||||
| 其他 | 2,029,147.61 | 2,029,147.61 | 1,410,315.33 | 1,410,315.33 | ||
| 合计 | 1,351,787,661.01 | 1,351,787,661.01 | 1,119,904,933.75 | 1,119,904,933.75 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 购买飞机及发动机预付款 | 920,802,482.85 | 401,982,109.73 | 200,703,236.84 | 1,122,081,355.74 | 募股资金 | |||||||
| 飞行训练中心工程 | 236,360,000.00 | 131,041,218.19 | 50,978,443.35 | 182,019,661.54 | 77.01% | 建设中期 | 募股资金 | |||||
| 飞机机库二期 | 171,540,000.00 | 14,512,700.79 | 4,961,811.03 | 19,474,511.82 | 11.35% | 前期筹备 | 其他 | |||||
| A320模拟机 | 43,650,083.40 | 38,100,497.89 | 18,414,730.14 | 40,490,130.43 | 16,025,097.60 | 100.00% | 已完工 | 募股资金 | ||||
| 飞机及发动机修理改装 | 5,452,074.81 | 15,180,999.88 | 7,498,062.87 | 702,741.09 | 12,432,270.73 | 其他 | ||||||
| 合计 | 451,550,083.40 | 1,109,908,974.53 | 491,518,094.13 | 47,988,193.30 | 217,431,075.53 | 1,336,007,799.83 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
| 项目 | 合计 |
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 电脑软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 60,741,219.47 | 100,826,889.04 | 161,568,108.51 | ||
| 2.本期增加金额 | 28,022,911.59 | 28,022,911.59 | |||
| （1）购置 | 28,022,911.59 | 28,022,911.59 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 60,741,219.47 | 128,849,800.63 | 189,591,020.10 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 4,022,529.41 | 20,218,526.70 | 24,241,056.11 | ||
| 2.本期增加金额 | 602,056.86 | 5,686,421.79 | 6,288,478.65 | ||
| （1）计提 | 602,056.86 | 5,686,421.79 | 6,288,478.65 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 4,624,586.27 | 25,904,948.49 | 30,529,534.76 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 56,116,633.20 | 102,944,852.14 | 159,061,485.34 | ||
| 2.期初账面价值 | 56,718,690.06 | 80,608,362.34 | 137,327,052.40 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 飞行员养成费 | 822,565,464.04 | 25,240,544.66 | 33,657,071.69 | 814,148,937.01 | |
| 航材售后回租 | 3,036,826.49 | 396,107.80 | 2,640,718.69 | ||
| 经营租入固定资产 | 37,881,285.23 | 13,734,858.46 | 13,500,168.24 | 4,041,230.54 | 34,074,744.91 |
| 装修或改良支出 | |||||
| 制服费 | 8,215,125.28 | 2,063,552.98 | 3,817,096.98 | 6,461,581.28 | |
| 其他 | 1,449,241.16 | 355,892.45 | 244,800.77 | 530,575.62 | 1,029,757.22 |
| 合计 | 873,147,942.20 | 41,394,848.55 | 51,615,245.48 | 4,571,806.16 | 858,355,739.11 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 61,010,354.51 | 9,149,462.93 | 55,417,010.34 | 8,320,091.99 |
| 可抵扣亏损 | 70,313,821.69 | 10,547,073.25 | 13,116,404.71 | 1,983,358.39 |
| 退租检准备 | 82,808,291.41 | 12,421,243.71 | 76,709,872.20 | 11,506,480.83 |
| 递延收益 | 1,812,847.07 | 271,927.06 | 1,834,747.07 | 275,212.06 |
| 其他 | 13,166,038.40 | 1,974,905.76 | 13,166,038.40 | 1,974,905.76 |
| 合计 | 229,111,353.08 | 34,364,612.71 | 160,244,072.72 | 24,060,049.03 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 34,364,612.71 | 24,060,049.03 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 16,892,529.78 | 12,516,979.07 |
| 合计 | 16,892,529.78 | 12,516,979.07 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 141,590,000.00 | |
| 信用借款 | 1,841,844,945.35 | 865,000,000.00 |
| 合计 | 1,983,434,945.35 | 865,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 80,193,301.47 | |
| 合计 | 80,193,301.47 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 机场起降费及地服费 | 118,336,342.27 | 117,617,004.25 |
| 航材 | 55,165,337.94 | 74,690,203.98 |
| 租赁费 | 35,610,476.04 | 23,525,458.12 |
| 配餐费 | 14,509,484.98 | 15,250,547.79 |
| 修理费 | 58,779,914.12 | 68,240,364.62 |
| 旅客赔偿费 | 3,204,799.72 | 2,300,454.61 |
| 通用采购 | 7,116,146.84 | 11,634,634.54 |
| 工程款 | 24,004,390.50 | 23,462,293.69 |
| 其他 | 26,114,831.56 | 24,764,642.03 |
| 合计 | 342,841,723.97 | 361,485,603.63 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商A | 12,202,112.82 | 未到结算期 |
| 合计 | 12,202,112.82 | -- |
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收票款 | 54,469,763.06 | 194,919,176.88 |
| 其他 | 4,581,804.61 | 3,058,055.71 |
| 合计 | 59,051,567.67 | 197,977,232.59 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收票款 | 54,469,763.06 | 主要系报告期内公司执行新收入准则影响 |
| 合计 | 54,469,763.06 | —— |
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 80,384,486.16 | 394,682,596.90 | 466,019,187.78 | 9,047,895.28 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 12,429,394.75 | 11,477,234.92 | 952,159.83 | |
| 合计 | 80,384,486.16 | 407,111,991.65 | 477,496,422.70 | 10,000,055.11 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 77,219,992.25 | 356,260,526.57 | 433,118,548.51 | 361,970.31 |
| 2、职工福利费 | 7,819,580.81 | 7,819,580.81 | ||
| 3、社会保险费 | 10,631,964.57 | 6,372,943.49 | 4,259,021.08 | |
| 其中：医疗保险费 | 9,768,516.12 | 5,628,103.00 | 4,140,413.12 | |
| 工伤保险费 | 732,705.50 | 665,970.48 | 66,735.02 | |
| 生育保险费 | 130,742.95 | 78,870.01 | 51,872.94 | |
| 4、住房公积金 | 2,211,488.50 | 18,932,834.10 | 18,677,528.90 | 2,466,793.70 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 953,005.41 | 1,037,690.85 | 30,586.07 | 1,960,110.19 |
| 合计 | 80,384,486.16 | 394,682,596.90 | 466,019,187.78 | 9,047,895.28 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 12,039,006.76 | 11,116,897.90 | 922,108.86 | |
| 2、失业保险费 | 390,387.99 | 360,337.02 | 30,050.97 | |
| 合计 | 12,429,394.75 | 11,477,234.92 | 952,159.83 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,518,553.75 | 746,377.87 |
| 企业所得税 | 10,978,253.77 | 30,760,575.48 |
| 个人所得税 | 3,943,668.62 | 5,455,822.68 |
| 城市维护建设税 | 86,209.17 | 103,578.48 |
| 教育费附加 | 35,921.06 | 67,987.06 |
| 应交民航发展基金 | 33,486,925.25 | 43,816,064.05 |
| 其他 | 4,848.82 | 140,936.62 |
| 合计 | 50,054,380.44 | 81,091,342.24 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 6,558,619.43 | 5,610,343.84 |
| 应付股利 | 51,319,000.34 | |
| 其他应付款 | 376,968,649.92 | 328,287,559.23 |
| 合计 | 434,846,269.69 | 333,897,903.07 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 5,285,935.45 | 2,648,684.70 |
| 企业债券利息 | 294,426.11 | 828,225.81 |
| 短期借款应付利息 | 978,257.87 | 2,133,433.33 |
| 合计 | 6,558,619.43 | 5,610,343.84 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 51,319,000.34 | |
| 合计 | 51,319,000.34 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 274,286,727.83 | 270,538,558.73 |
| 应交系统服务费 | 34,197,987.51 | 15,397,055.24 |
| 机组宿勤费 | 20,284,841.20 | 11,034,156.82 |
| 空勤伙食费 | 6,399,862.85 | 2,218,684.77 |
| 应交培训费 | 855,086.63 | 582,827.13 |
| 其他 | 40,944,143.90 | 28,516,276.54 |
| 合计 | 376,968,649.92 | 328,287,559.23 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商B | 12,000,000.00 | 押金 |
| 供应商C | 11,420,000.00 | 押金 |
| 合计 | 23,420,000.00 | -- |
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 279,021,600.00 | 159,521,600.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 371,300,533.84 | 344,003,037.83 |
| 合计 | 650,322,133.84 | 503,524,637.83 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 243,546,188.89 | 205,711,000.00 |
| 保证借款 | 167,580,000.00 | 146,500,200.00 |
| 信用借款 | 1,076,566,145.98 | 794,933,480.75 |
| 合计 | 1,487,692,334.87 | 1,147,144,680.75 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 62,199,499.93 | 574,443,406.90 |
| 合计 | 62,199,499.93 | 574,443,406.90 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 行使转股权 | 期末余额 |
| 可转换公司债券 | 100.00 | 2019-10-16 | 6年 | 790,000,000.00 | 574,443,406.90 | 2,761,097.76 | 169,362,570.58 | 681,606,477.55 | 62,199,499.93 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 790,000,000.00 | 574,443,406.90 | 2,761,097.76 | 169,362,570.58 | 681,606,477.55 | 62,199,499.93 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经公司股东大会、董事会通过，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准华夏航空股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]1210号），公司于2019年10月16日发行79,000万元可转换公司债券。债券期限：本次发行的可转债存续期限为6年，即2019年10月16日至2025年10月16日。票面利率：第一年为0.5%、第二年0.8%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。初始转股价格：本次发行的可转债的初始转股价格为10.52元/股
转股期：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2019年10月22日，即募集资金划至发行人账户之日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。（即2020年4月22日至2025年10月16日止）公司 A 股股票（股票简称：华夏航空；股票代码：002928）自 2020年4月30日至 2020年6月15日的连续三十个交易日中有十五个交易日收盘价格不低于“华夏转债”当期转股价格（10.52 元/股）的 130%（即 13.68 元/股），已经触发《募集说明书》中约定的有条件赎回条款。2020年6月16日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于赎回“华夏转债”的议案》，决定行使“华夏转债”有条件赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的“华夏转债”。2020 年 7 月 29 日为“华夏转债”赎回日，公司将全额赎回截至赎回登记日（赎回日前一交易日：2020 年 7 月 28 日）收市后登记在册的尚未实施转股的“华夏转债”，自 2020 年 7 月 29 日起，“华夏转债”停止转股。本次有条件赎回完成后，“华夏转债”将在深交所摘牌。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 2,890,680,832.42 | 2,674,928,049.37 |
| 专项应付款 | 614,957.88 | 709,803.50 |
| 合计 | 2,891,295,790.30 | 2,675,637,852.87 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 2,807,872,541.01 | 2,598,218,177.14 |
| 退租检维修储备金 | 82,808,291.41 | 76,709,872.23 |
| 合计 | 2,890,680,832.42 | 2,674,928,049.37 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 运行风险控制与决策系统专项补助 | 104,289.26 | 104,289.26 | 中国民用航空安全专业项目“运行风险控制与决策系统专项”专项资金 | ||
| 安全运行保障能力建设研究 | 305,514.24 | 80,449.64 | 225,064.60 | 中国民航支线航空公司安全运行保障能力建设研究专项资金 | |
| 高新新认定 | 300,000.00 | 14,395.98 | 285,604.02 | 北京市顺义区科学技术委员会拨付“高新新认定”项目专项资金 | |
| 合计 | 709,803.50 | 94,845.62 | 614,957.88 | -- |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 18,909,284.01 | 1,256,121.52 | 17,653,162.49 | 民航局补贴款 | |
| 机队特殊支持 | 173,401,582.77 | 28,228,400.00 | 10,624,615.04 | 191,005,367.73 | BBD及航材供应商 credit memo、发动机选型折扣 |
| 合计 | 192,310,866.78 | 28,228,400.00 | 11,880,736.56 | 208,658,530.22 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 民航节能减排资金项目 | 1,834,747.05 | 219,000.00 | 1,615,747.05 | 与资产相关 | ||||
| QAR项目民航发展基金补贴 | 1,411,576.44 | 105,895.20 | 1,305,681.24 | 与资产相关 | ||||
| 民航局HUD改装补贴款 | 15,662,960.52 | 931,226.32 | 14,731,734.20 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 18,909,284.01 | 219,000.00 | 1,037,121.52 | 17,653,162.49 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 600,750,000.00 | 67,216,097.00 | 67,216,097.00 | 667,966,097.00 | |||
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 7,900,000 | 207,803,880.16 | 7,071,217 | 186,003,332.92 | 828,783 | 21,800,547.24 | ||
| 合计 | 7,900,000 | 207,803,880.16 | 7,071,217 | 186,003,332.92 | 828,783 | 21,800,547.24 | ||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 763,275,117.44 | 649,997,010.84 | 1,413,272,128.28 | |
| 合计 | 763,275,117.44 | 649,997,010.84 | 1,413,272,128.28 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | -4,605,176.96 | -6,638,027.10 | 2,032,850.14 | 2,032,850.14 | |||
| 现金流量套期储备 | 0.00 | -4,605,176.96 | -6,638,027.10 | 2,032,850.14 | 2,032,850.14 | |||
| 其他综合收益合计 | -4,605,176.96 | -6,638,027.10 | 2,032,850.14 | 2,032,850.14 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 133,251,797.10 | 133,251,797.10 | ||
| 合计 | 133,251,797.10 | 133,251,797.10 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,076,844,775.74 | 672,262,611.28 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,076,844,775.74 | 672,262,611.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 8,227,672.33 | 502,237,458.23 |
| 减：提取法定盈余公积 | 45,590,293.77 |
| 应付普通股股利 | 51,319,000.34 | 52,065,000.00 |
| 期末未分配利润 | 1,033,753,447.73 | 1,076,844,775.74 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,982,016,351.30 | 1,846,550,314.07 | 2,475,270,223.79 | 2,189,752,349.45 |
| 其他业务 | 1,754,024.70 | 55,663.72 | 3,222,135.30 | 710,491.47 |
| 合计 | 1,983,770,376.00 | 1,846,605,977.79 | 2,478,492,359.09 | 2,190,462,840.92 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 航空营运 | 其他 | 合计 |
| 商品类型 | 1,951,690,080.03 | 32,080,295.97 | 1,983,770,376.00 | ||
| 其中： | |||||
| 客运收入 | 1,943,415,401.26 | 1,943,415,401.26 | |||
| 货运收入 | 8,274,678.77 | 8,274,678.77 | |||
| 旅游收入 | 7,658,135.52 | 7,658,135.52 | |||
| 培训收入 | 6,674,236.61 | 6,674,236.61 | |||
| 其他 | 17,747,923.84 | 17,747,923.84 | |||
| 按经营地区分类 | 1,951,690,080.03 | 32,080,295.97 | 1,983,770,376.00 | ||
| 其中： | |||||
| 国际 | 22,737,695.91 | 22,737,695.91 | |||
| 国内 | 1,928,952,384.12 | 32,080,295.97 | 1,961,032,680.09 | ||
| 市场或客户类型 | 1,951,690,080.03 | 32,080,295.97 | 1,983,770,376.00 | ||
| 其中： | |||||
| 航空运输业 | 1,951,690,080.03 | 1,951,690,080.03 | |||
| 其他业务 | 32,080,295.97 | 32,080,295.97 | |||
| 其中： |
| 其中： | |||||
| 其中： | |||||
| 其中： | |||||
| 合计 | 1,951,690,080.03 | 32,080,295.97 | 1,983,770,376.00 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 372,294.92 | 594,953.37 |
| 教育费附加 | 265,913.06 | 424,902.05 |
| 房产税 | 688,475.84 | 207,094.08 |
| 土地使用税 | 520,599.90 | 550,503.55 |
| 印花税 | 1,096,517.57 | 40,813.24 |
| 文化事业建设费 | 59,303.64 | 63,860.61 |
| 其他 | 400.00 | |
| 合计 | 3,003,104.93 | 1,882,526.90 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 机票销售费 | 49,777,369.61 | 60,209,360.78 |
| 工资薪酬 | 36,060,657.72 | 30,190,118.79 |
| 差旅费 | 3,083,304.99 | 3,478,250.90 |
| 业务招待费 | 2,150,255.47 | 2,617,606.13 |
| 租赁费 | 431,492.39 | 619,134.60 |
| 广告及宣传费 | 377,895.47 | 580,498.13 |
| 折旧费 | 257,336.52 | 406,886.23 |
| 其他 | 1,135,576.17 | 2,317,211.85 |
| 合计 | 93,273,888.34 | 100,419,067.41 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 59,119,800.75 | 48,811,746.85 |
| 折旧费 | 4,536,181.27 | 3,872,149.45 |
| 咨询服务费 | 4,519,996.43 | 4,535,070.63 |
| 无形资产摊销 | 4,049,832.82 | 2,915,310.14 |
| 租赁费 | 3,921,458.94 | 3,297,689.03 |
| 防控物资 | 3,558,265.04 | |
| 通讯费 | 3,515,792.31 | 1,996,440.24 |
| 业务招待费 | 3,339,181.30 | 2,894,944.70 |
| 差旅费 | 1,532,583.20 | 2,845,588.26 |
| 其他 | 12,807,682.05 | 11,990,841.94 |
| 合计 | 100,900,774.11 | 83,159,781.24 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 3,409,602.57 | 1,738,170.78 |
| 其他 | 377,897.30 | 12,714.17 |
| 合计 | 3,787,499.87 | 1,750,884.95 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 105,857,827.76 | 108,087,753.26 |
| 利息收入 | 7,266,933.03 | 4,682,836.87 |
| 汇兑损益 | 4,734,197.36 | 1,563,018.44 |
| 其他 | 4,946,300.88 | 3,240,703.63 |
| 合计 | 108,271,392.97 | 108,208,638.46 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 航线补贴 | 154,438,437.83 | 149,331,600.00 |
| 企业发展金 | 21,510,401.26 | |
| 返还奖励 | 1,478,892.96 | 1,392,279.89 |
| 其他 | 4,110,896.38 | 1,420,113.72 |
| 合计 | 181,538,628.43 | 152,143,993.61 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,950,335.00 | |
| 合计 | 2,950,335.00 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -3,584,917.88 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -3,584,917.88 | |
| 合计 | -3,584,917.88 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -273,638.09 | 12,956.65 |
| 应收账款坏账损失 | -5,319,706.08 | -4,496,632.40 |
| 合计 | -5,593,344.17 | -4,483,675.75 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,199,184.94 | 704,000.00 | 1,199,184.94 |
| 非流动资产处置利得 | 146.02 | 1,286.02 | 146.02 |
| 其他 | 7,279,192.76 | 19,227,306.92 | 7,279,192.76 |
| 合计 | 8,478,473.72 | 19,932,592.94 | 8,478,473.72 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 民航节能减排资金项目 | 民航局 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补 | 否 | 否 | 219,000.00 | 219,000.00 | 与资产相关 |
| 助 | ||||||||
| 研发科技补贴 | 地方政府 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 地方政府 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 740,184.94 | 与收益相关 | |
| 进口补贴 | 地方政府 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 485,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,199,184.94 | 704,000.00 |
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 30,170.53 | 703,899.15 | 30,170.53 |
| 其他 | 391,710.41 | 316,936.04 | 391,710.41 |
| 合计 | 421,880.94 | 1,020,835.19 | 421,880.94 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 15,577,311.23 | 17,547,157.39 |
| 递延所得税费用 | -11,875,368.53 | 401,232.77 |
| 合计 | 3,701,942.70 | 17,948,390.16 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 11,929,615.03 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,789,442.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,866,156.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,570,804.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,013,362.94 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -508,597.63 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 112,383.46 |
| 所得税费用 | 3,701,942.70 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专项补贴、补助款 | 279,575,680.18 | 216,949,300.00 |
| 利息收入 | 6,559,680.73 | 4,293,244.52 |
| 营业外收入 | 1,159,420.07 | 4,901,725.50 |
| 保证金、押金及其他 | 40,076,097.78 | 44,505,910.11 |
| 合计 | 327,370,878.76 | 270,650,180.13 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用支出 | 57,697,224.47 | 71,120,425.26 |
| 管理费用支出 | 50,477,110.72 | 36,479,266.89 |
| 营业外支出 | 609.50 | 117,460.32 |
| 其他支出 | 17,032,991.99 | 16,530,604.89 |
| 合计 | 125,207,936.68 | 124,247,757.36 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回结构性存款 | 38,516,274.00 | |
| 其他 | 2,158,390.08 | |
| 合计 | 40,674,664.08 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付结构性存款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租赁所支付的现金 | 247,171,941.41 | 223,916,800.28 |
| 支付的保函保证金 | 56,117,584.54 | 10,898,920.51 |
| 其他 | 400,000.00 | 304,927.00 |
| 合计 | 303,689,525.95 | 235,120,647.79 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 8,227,672.33 | 140,597,721.78 |
| 信用减值损失 | 5,593,344.17 | 4,483,675.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 159,769,966.41 | 158,377,523.72 |
| 无形资产摊销 | 6,288,478.65 | 3,893,737.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 51,615,245.48 | 56,705,485.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 30,024.51 | 702,613.13 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 3,584,917.88 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 108,371,860.70 | 110,127,312.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,950,335.00 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -10,304,563.68 | 401,232.77 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,765,080.01 | -4,417,676.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -65,800,172.58 | -155,605,540.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -67,831,621.79 | -40,870,865.92 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 180,195,154.19 | 275,029,803.34 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 2,014,663,625.25 | 823,352,246.41 |
| 减：现金的期初余额 | 1,192,476,404.64 | 659,619,184.40 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 822,187,220.61 | 163,733,062.01 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,014,663,625.25 | 1,192,476,404.64 |
| 其中：库存现金 | 3,162.84 | 3,175.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,006,876,651.51 | 1,179,242,343.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 7,783,810.90 | 13,230,885.09 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,014,663,625.25 | 1,192,476,404.64 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 148,261,194.36 | 保函保证金、定期存款、结构性存款 |
| 固定资产 | 292,346,396.67 | 抵押借款 |
| 合计 | 440,607,591.03 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 112,166,470.84 |
| 其中：美元 | 15,843,594.19 | 7.07950 | 112,164,725.07 |
| 欧元 | 76.33 | 7.96100 | 607.66 |
| 港币 | |||
| 加币 | 86.40 | 5.18430 | 447.92 |
| 泰币 | 3,010.00 | 0.22930 | 690.19 |
| 应收账款 | -- | -- | 2,298,119.47 |
| 其中：美元 | 324,616.07 | 7.07950 | 2,298,119.47 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 227,166,828.86 | ||
| 其中：美元 | 32,004,054.28 | 7.07950 | 226,572,702.28 |
| 欧元 | 1,332.50 | 7.96100 | 10,608.03 |
| 加币 | 6,096.19 | 5.18430 | 31,604.48 |
| 泰币 | 2,406,951.91 | 0.22930 | 551,914.07 |
| 短期借款 | 183,434,945.35 | ||
| 其中：美元 | 25,910,720.44 | 7.07950 | 183,434,945.35 |
| 应付账款 | 32,080,948.23 | ||
| 其中：美元 | 4,531,527.40 | 7.07950 | 32,080,948.23 |
| 其他应付款 | 2,815,284.08 | ||
| 其中：美元 | 22,139.10 | 7.07950 | 156,733.76 |
| 欧元 | 333,946.78 | 7.96100 | 2,658,550.32 |
| 长期借款 | -- | -- | 976,566,145.98 |
| 其中：美元 | 137,942,813.19 | 7.07950 | 976,566,145.98 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期应付款 | 558,856,015.78 |
| 其中：美元 | 78,940,040.37 | 7.07950 | 558,856,015.78 |
| 一年内到期的非流动负债-长期应付款 | 106,798,350.60 | ||
| 其中：美元 | 15,085,578.16 | 7.07950 | 106,798,350.60 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司指定原油远期产品为套期工具。由于原油远期产品与航油存在很强的经济关系，预期原油远期产品的价格波动引起的衍生品价值变动，能够部分或全部抵销航油价格波动带来航油成本的变动，从而达到控制航油成本的价格风险的目的。为保证主营业务的正常运营，公司每月均需采购大量的航油，被套期项目为极有可能发生的航油采购交易，根据《企业会计准则第24号-套期会计》有关规定，公司适宜采用现金流量套期核算。公司根据航油使用量严格控制原油远期产品的规模，并无现金流量套期无效部分。截止报告期末，由于原油远期产品价格上浮，期末未交割部分公允价值上浮203.29万元，该变动金额为有效套期，计入了其他综合收益。但因前期原油远期产品价格下跌，导致前期已交割部分亏损663.80万元，但同时期航油市价的下跌带来了现货市场上航油采购成本的节约，原油远期产品的交割亏损已计入当期损益。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 民航节能减排资金项目 | 1,615,747.05 | 递延收益 | 219,000.00 |
| 加改装机载无线快速存取记录器（QAR)设备民航发展基金 | 1,305,681.24 | 递延收益 | 105,895.20 |
| 民航局HUD改装补贴款 | 14,731,734.20 | 递延收益 | 931,226.32 |
| 航线补贴 | 154,438,437.83 | 其他收益 | 154,438,437.83 |
| 企业发展金 | 21,510,401.26 | 其他收益 | 21,510,401.26 |
| 返还奖励 | 1,478,892.96 | 其他收益 | 1,478,892.96 |
| 稳岗补贴 | 740,184.94 | 营业外收入 | 740,184.94 |
| 其他 | 3,313,774.86 | 其他收益/营业外收入 | 3,313,774.86 |
| 合计 | 199,134,854.34 | 182,737,813.37 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年3月，公司投资新设华夏云象科技（重庆）有限公司，注册资本为600万元人民币。
6、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 | 北京 | 北京市顺义区南法信镇顺航路12号10幢6层609室 | 为国内外航空运输企业提供地面保障及延伸服务等。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏云集（重庆）文化传媒有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇迎龙大道19号 | 设计、制作、代理、发布国内外广告；企业形象设计；商务信息咨询；展示、展览策划；市场调研。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京华夏典藏国际旅行社有限公司 | 北京 | 北京市顺义区北京空港物流基地物流园八街1号二层B2-287 | 国内旅游业务；出境旅游业务；入境旅游业务；旅游信息咨询；销售日用品；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 新疆华夏典藏旅行社有限公司 | 新疆 | 新疆巴州库尔勒市石化大道94号天缘酒店617、619室 | 旅行社服务，国内旅游服务，入境旅游服务。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏航空教育科技产业有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇迎龙大道19号 | 民用航空维修技术培训，飞行签派员培训，民用航空器驾驶员培 | 100.00% | 投资设立 | |
| 气设备修理，体育用品及器材零售，日用品零售，教学专用仪器制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | ||||||
| 融通一号（天津）租赁有限公司 | 天津 | 天津自贸试验区（东疆保税港区）洛阳道600号海丰物流园3幢2单元-101（天津东疆商务秘书服务有限公司托管第211号） | 租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 融通二号（天津）租赁有限公司 | 天津 | 天津自贸试验区（东疆保税港区）洛阳道600号海丰物流园3幢2单元-101（天津东疆商务秘书服务有限公司托管第498号） | 租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏通用航空有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇两江大道618号 | 通用航空企业经营。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏航空产业投资有限公司 | 深圳 | 深圳市南山区招商街道五湾社区商海路太子湾商务大厦4栋1101 | 股权投资；投资管理服务；项目投资。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏海外发展（香港）有限公司 | 香港 | RM 1007B 10/F HO KING COMM CTR NO 2-16 FA YUEN ST MONGKOK HK | TRADING | 100.00% | 投资设立 | |
| 融通三号（香港）租赁有限公司 | 香港 | RM 1007B 10/F HO KING COMM CTR NO 2-16 FA YUEN | TRADING | 100.00% | 投资设立 |
| ST MONGKOK HK | ||||||
| 华云航空服务（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区龙兴镇两江大道618号 | 民航航空器维修；清洗服务；销售：日用品；人力资源服务；企业管理咨询；机场地面后勤管理。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏云融航空科技有限公司 | 重庆 | 重庆市渝中区虎踞路60号名义层3、4、5、6层 | 航空科技、计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术转让；计算机系统集成；设计、制作、代理、发布国内外广告；票务代理；旅游信息咨询；第二类增值电信业务；房屋租赁；销售：计算机软硬件；入境旅游业务，国内旅游业务。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏飞机维修工程有限公司 | 重庆 | 重庆市渝北区机场航安路30号4层 | 航空器修理、研发、生产和销售（取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营活动），航空地面服务，航空技术服务，航空器代管（取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营活动），代理报关服务，货物运输代理服务，仓储服务（不含国家禁止的物品和易燃易爆物品），航空器信息咨询服务，场地租赁。 | 100.00% | 投资设立 |
| （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 | ||||||
| 华夏典藏电子商务有限公司 | 重庆 | 重庆市江北区海尔路319号（重庆保税商品展示交易中心二楼2号会议室）-3-00102 | 食品销售经营（依法须经批准的经营项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；药品销售经营（依法须经批准的经营项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；烟草制品零售（食品销售经营；药品销售经营；烟草制品零售；销售：水果、蔬菜、水产品、初级农产品、花卉、中草药等；停车服务；场地租赁；会展服务；商务信息咨询；企业管理咨询；供应链管理；仓储服务（不含危险品）；搬运、装卸服务；物流信息咨询；货运代理；道路普通货运；物资回收；报关、报检服务；设计、制作、代理、发布国内外广告；货物及技术进出口。 | 100.00% | 投资设立 | |
| 华夏云飞融资租赁（上海）有限公司 | 上海 | 中国（上海）自由贸易试验区正定路530号A5库区集中辅助区三层318室 | 融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨 | 75.00% | 25.00% | 投资设立 |
| 询和担保。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | ||||||
| 华夏云象科技（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆市渝中区虎踞路60号4-1# | 软件开发，人工智能基础软件开发，互联网数据服务，信息技术咨询服务，大数据服务，信息系统集成服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），科普宣传服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司 | 期末余额 | 期初余额 |
| 名称 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于融资租赁应付款带息债务。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例 。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司关注汇率变动，采用包括签署远期外汇合约等手段以达到规避汇率风险的目的。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 华夏航空控股（深圳）有限公司 | 深圳市 | 投资兴办实业；投资咨询；市场营销策划；国内贸易；经营进出口业务等 | 10000万元人民币 | 32.34% | 32.34% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是胡晓军。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,818,823.00 | 4,789,688.00 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本性承诺事项
截止至2020年6月30日，本公司已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：飞机采购款15,815,624,357.36元，模拟机采购款56,924,560.42元。
（2）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 一年内 | 669,161,996.59 |
| 1至2年 | 663,879,842.39 |
| 2至3年 | 658,601,028.00 |
| 3年以上 | 3,721,371,807.36 |
| 合计 | 5,713,014,674.34 |
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2014 年 9月，公司向两江一号融资租赁（天津）有限公司经营租入两架BOMBARDIER AEROSPACE COMMERCIALAIRCRAFT（庞巴迪公司）生产的型号为CRJ900 NextGen、制造商出厂序列号分别为15332和15344的飞机，民航注册号为分别为B-3368和B-3369，交付净价为分别2,533万美元和2,549万美元。两江一号融资租赁（天津）有限公司向中国进出口银行借款并向庞巴迪公司支付购机款，公司对该笔借款提供连带责任保证。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 可转换债券行权及赎回事项 | 公司 2019 年 10 月 16 日公开发行可转换公司债券 7,900,000份,面值为100元，募集资金总额7.9亿元。投资者从今年4月份起陆续行使转股权，初始转股价格10.52元，截止6月30日已行权7,071,217张，剩余部分在7月行权或被强制赎回。截至2020年8月6日，累计7,885,740张“华夏转债”已转换为公司股票，未转股的14,260张债券公司已全额赎回。“华夏转债”已于2020年8月6日摘牌。对财务状况和经营成果的影响：对资产负债表影响为，总负债减少6,105.75万元，总权益增加6,116.40万元，总资产增加 |
2、利润分配情况
单位： 元
10.65万元。
经审议批准宣告发放的利润或股利
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 51,319,000.34 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,265,200,467.59 | 100.00% | 51,396,061.82 | 4.06% | 1,213,804,405.77 | 1,028,280,779.24 | 100.00% | 46,240,810.73 | 4.50% | 982,039,968.51 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 | 1,265,200,467.59 | 100.00% | 51,396,061.82 | 4.06% | 1,213,804,405.77 | 1,028,280,779.24 | 100.00% | 46,240,810.73 | 4.50% | 982,039,968.51 |
| 合计 | 1,265,200,467.59 | 100.00% | 51,396,061.82 | 4.06% | 1,213,804,405.77 | 1,028,280,779.24 | 100.00% | 46,240,810.73 | 4.50% | 982,039,968.51 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合3 | 1,140,309,281.00 | 51,396,061.82 | 4.51% |
| 合计 | 1,140,309,281.00 | 51,396,061.82 | -- |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,002,969,424.87 |
| 1至2年 | 194,200,360.78 |
| 2至3年 | 51,906,957.98 |
| 3年以上 | 16,123,723.96 |
| 3至4年 | 8,764,904.82 |
| 4至5年 | 60,497.20 |
| 5年以上 | 7,298,321.94 |
| 合计 | 1,265,200,467.59 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 46,240,810.73 | 5,155,251.09 | 51,396,061.82 | |||
| 合计 | 46,240,810.73 | 5,155,251.09 | 51,396,061.82 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户A | 125,666,093.73 | 9.93% | 19,651,654.07 |
| 客户B | 89,851,065.16 | 7.10% | 898,510.65 |
| 客户C | 74,268,456.55 | 5.87% | 742,684.57 |
| 客户D | 63,777,433.31 | 5.04% | 6,377,743.33 |
| 客户E | 62,445,289.12 | 4.94% | 650,228.53 |
| 合计 | 416,008,337.87 | 32.88% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,189,384,933.54 | 1,118,507,717.62 |
| 合计 | 1,189,384,933.54 | 1,118,507,717.62 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收子公司款项 | 499,004,693.47 | 517,231,895.42 |
| 保证金 | 265,918,761.16 | 255,535,891.96 |
| 支线补贴款 | 196,271,335.00 | 299,250,835.00 |
| 应收购买飞机、发动机及航材回扣款 | 64,101,810.33 | 29,767,807.53 |
| 应收飞机制造商退回购机预付款 | 155,615,218.69 | |
| 押金 | 1,000,000.00 | 3,531,170.56 |
| 备用金 | 5,084,266.50 | 4,691,198.91 |
| 出口退税款 | 5,370,809.43 | |
| 其他 | 5,167,371.02 | 5,688,830.81 |
| 合计 | 1,192,163,456.17 | 1,121,068,439.62 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,560,722.00 | 2,560,722.00 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 217,800.63 | 217,800.63 | ||
| 2020年6月30日余额 | 2,778,522.63 | 2,778,522.63 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 946,573,466.98 |
| 1至2年 | 115,033,575.23 |
| 2至3年 | 41,104,561.61 |
| 3年以上 | 89,451,852.35 |
| 3至4年 | 63,265,101.79 |
| 4至5年 | 3,932,997.36 |
| 5年以上 | 22,253,753.20 |
| 合计 | 1,192,163,456.17 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,560,722.00 | 217,800.63 | 2,778,522.63 | |||
| 合计 | 2,560,722.00 | 217,800.63 | 2,778,522.63 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户F | 支线航空补贴 | 179,211,335.00 | 1年内 | 15.03% | |
| 客户G | 应收回飞机预付款 | 154,900,894.57 | 1年内 | 12.99% | |
| 客户L | 应收子公司款项 | 140,068,865.97 | 1年内/1-2年/2-3年 | 11.75% | |
| 客户M | 应收子公司款项 | 138,971,343.72 | 1年内/1-2年/2-3年 | 11.66% | |
| 客户N | 应收子公司款项 | 79,165,109.81 | 1-2年 | 6.64% | |
| 合计 | -- | 692,317,549.07 | -- | 58.07% |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 客户F | 支线航空补贴 | 179,211,335.00 | 1年内 | 2020年 |
| 客户K | HUD补贴 | 17,060,000.00 | 1年内 | 2020年 |
| 合计 | 196,271,335.00 |
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 565,819,200.00 | 565,819,200.00 | 562,759,200.00 | 562,759,200.00 | ||
| 合计 | 565,819,200.00 | 565,819,200.00 | 562,759,200.00 | 562,759,200.00 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 华夏通融（北京）企业管理有限公司 | 13,059,200.00 | 13,059,200.00 | |||||
| 华夏航空教育科技产业有限公司 | 332,600,000.00 | 332,600,000.00 | |||||
| 融通一号（天津）租赁有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
| 华夏通用航空有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 华云航空服务（重庆）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 华夏云融航空 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 科技有限公司 | |||||||
| 华夏典藏电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 华夏飞机维修工程有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 华夏云象科技（重庆）有限公司 | 3,060,000.00 | 3,060,000.00 | |||||
| 合计 | 562,759,200.00 | 3,060,000.00 | 565,819,200.00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,928,888,693.34 | 1,884,249,458.67 | 2,441,567,179.71 | 2,204,843,236.47 |
| 其他业务 | 92,917,368.85 | 91,197,875.79 | 3,222,135.30 | 710,491.47 |
| 合计 | 2,021,806,062.19 | 1,975,447,334.46 | 2,444,789,315.01 | 2,205,553,727.94 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 航空营运 | 合计 |
| 商品类型 | 2,021,806,062.19 | 2,021,806,062.19 | ||
| 其中： | ||||
| 客运收入 | 1,928,223,497.03 | 1,928,223,497.03 | ||
| 货运收入 | 480,000.00 | 480,000.00 |
| 其他 | 93,102,565.16 | 93,102,565.16 | ||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 2,021,806,062.19 | 2,021,806,062.19 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,950,335.00 | |
| 合计 | 2,950,335.00 |
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -30,024.51 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,199,184.94 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,887,432.35 | 主要系飞行员离职净补偿收入。 |
| 减：所得税影响额 | 1,208,488.92 | |
| 合计 | 6,848,103.86 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.29% | 0.0091 | 0.0090 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.05% | 0.0015 | 0.0015 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他