四川金时科技股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李海坚、主管会计工作负责人温思凯及会计机构负责人(会计主管人员)郭潇声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告所涉及的经营业绩的预计、未来计划等前瞻性陈述均属于公司计划性事项,存在一定的不确定性,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者认识、注意投资风险,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素。可能对公司未来发展产生不利影响的风险因素主要为产业政策风险、投资风险、原材料价格上升和烟标产品价格下降影响毛利率风险、管理风险和人力资源风险,有关风险因素及对策措施详见本报告“第四节、经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”中相关内容,敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以405,000,000为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节公司业务概要 ...... 9
第四节经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节重要事项 ...... 31
第六节股份变动及股东情况 ...... 70
第七节优先股相关情况 ...... 76
第八节可转换公司债券相关情况 ...... 77
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 78
第十节公司治理 ...... 85
第十一节公司债券相关情况 ...... 91
第十二节 财务报告 ...... 92
第十三节 备查文件目录 ...... 218
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
本公司/公司/金时科技 | 指 | 四川金时科技股份有限公司 |
金时印务 | 指 | 四川金时印务有限公司 |
金时有限、金时薄膜 | 指 | 四川金时科技有限公司,曾用名“四川金时薄膜科技有限公司”,发行人改制前身 |
湖南金时 | 指 | 湖南金时科技有限公司 |
彩时集团 | 指 | 彩时集团有限公司,控股股东 |
前海彩时 | 指 | 深圳前海彩时投资管理有限公司,股东 |
深圳方腾 | 指 | 深圳方腾金融控股有限公司,股东 |
前海红树 | 指 | 深圳前海红树资产管理合伙企业(有限合伙),股东 |
金时众志 | 指 | 成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙),股东 |
中证投资 | 指 | 中证投资指中证投资,股东 |
金石坤享 | 指 | 金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙),股东 |
上海广沣 | 指 | 上海广沣投资管理有限公司,股东 |
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) | 指 | 曾用名“江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)” |
烟标 | 指 | 卷烟产品的商标以及具有标识性包装物的总称 |
电化铝 | 指 | 在薄膜片上涂布脱离层、色层、经模压及真空镀铝再涂布胶层,最后通过成品复卷分切而制成的烫印材料 |
油墨 | 指 | 印刷材料,由颜料、连结料、助剂和溶剂等组成,均匀地混合并经反复轧制而成一种粘性胶状流体 |
镭射转移膜 | 指 | 经模压把具有彩虹动态、三维立体效果的全息图像转移到PE/PET、BOPP、PVC 或带涂层的基材上,然后利用胶水复合转移等方式使商品包装表面获得某种激光镭射效果所得到的产品 |
镭射转移纸 | 指 | 将镭射转移膜与卡纸复合、将镭射信息层转移到纸张所得到的产品 |
箱 | 指 | 卷烟计量单位,1箱=250条盒,1条盒=10小盒,1小盒=20支 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 金时科技 | 股票代码 | 002951 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 四川金时科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 金时科技 | ||
公司的外文名称(如有) | Sichuan Jinshi Technology Co.,Ltd | ||
公司的法定代表人 | 李海坚 | ||
注册地址 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号 | ||
注册地址的邮政编码 | 610100 | ||
办公地址 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号 | ||
办公地址的邮政编码 | 610100 | ||
公司网址 | http://www.jinshigp.com/ | ||
电子信箱 | jszq@jinshigp.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 温思凯 | 杨芹芹 |
联系地址 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号 |
电话 | 028-68618226 | 028-68618226 |
传真 | 028-68618226 | 028-68618226 |
电子信箱 | jszq@jinshigp.com | jszq@jinshigp.com |
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 | 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) |
公司年度报告备置地点 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 915101126818379484 |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 苏州新市路130号宏基大厦四、五楼 |
签字会计师姓名 | 刘勇、陆新涛 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
中信证券股份有限公司 | 广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座 | 梁勇、牛振松 | 2019年3月15日至2021年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
营业收入(元) | 584,632,446.72 | 653,175,273.64 | -10.49% | 544,933,282.91 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 | -7.68% | 180,670,314.68 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 167,145,693.73 | 175,136,919.63 | -4.56% | 161,135,834.53 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 312,960,212.62 | 219,977,040.60 | 42.27% | 382,748,488.35 |
基本每股收益(元/股) | 0.46 | 0.54 | -14.81% | 0.55 |
稀释每股收益(元/股) | 0.46 | 0.54 | -14.81% | 0.55 |
加权平均净资产收益率 | 14.35% | 23.34% | -8.99% | 27.09% |
2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
总资产(元) | 1,522,266,814.31 | 1,052,044,853.60 | 44.70% | 939,605,282.55 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,323,733,458.69 | 915,015,079.60 | 44.67% | 799,878,088.20 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 146,331,968.04 | 90,627,238.09 | 140,707,796.99 | 206,965,443.60 |
归属于上市公司股东的净利润 | 40,482,918.01 | 18,417,045.97 | 53,509,514.53 | 68,000,024.21 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 39,038,302.99 | 18,144,733.50 | 47,074,790.81 | 62,887,866.43 |
经营活动产生的现金流量净额 | 58,705,710.74 | 137,487,804.36 | 43,477,147.66 | 73,289,549.86 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -146,642.30 | 107,801.45 | 277,994.28 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 334,234.61 | 15,734,531.01 | 18,854,621.26 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,644,560.76 | |||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 15,815,093.69 | 7,987,942.74 | 1,963,535.56 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -398,204.84 | 28,632.76 | 240,799.54 | |
减:所得税影响额 | 2,340,672.17 | 3,578,836.19 | 3,447,031.25 | |
合计 | 13,263,808.99 | 20,280,071.77 | 19,534,480.15 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主要业务
公司的主营业务为烟标等包装印刷品的研发、生产和销售,致力于为卷烟生产企业提供高品质的烟标产品,前述为公司目前的主要业务,也是公司利润的主要来源,此外,公司积极与各大中烟合作原有卷烟产品升级改版和参与新品牌研发,争取成为新的利润增长点。
2、主要产品及其用途、经营模式
公司主要产品是高技术和高附加值的烟标及相关镭射包装材料镭射膜和镭射纸等。
烟标俗称“烟盒”,是烟草制品的商标以及具有标识性包装物总称,用于卷烟包装,是卷烟品牌建设、卷烟文化传播以及卷烟防伪的重要载体,是卷烟品质的重要体现。
对于烟标制品,公司采用的经营模式为订单式销售模式,主要采取直接销售方式。根据《烟用物资采购管理规定》的相关规定,国内各中烟公司已逐步对大部分原辅材料采用公开招标的采购方式。在招标文件中,招标方通常对各烟标品种设定投标价格上限。各中烟公司招标公告发布后,公司根据招标需求制订详细投标方案,并根据自身生产成本控制能力在限价范围内报送投标价,制作投标文件并参与竞标。各省中烟公司根据投标方综合情况判定中标企业,并通知中标方最终中标价。中标后,公司以中标价格与中烟公司签署框架购销合同,明确约定产品类别及双方权利义务,合同期限通常为1-2年。烟标为特定产品,每种烟标均只向特定的客户直接供应,生产时间、生产数量均服从客户的需要,一般不作产品储备。公司多部门协同合作根据客户的具体需求提供一体化整体解决方案,在维护既有客户的基础上,不断扩充产能并完善高附加值延伸服务,积极拓展优质新客户。
一般情况下,客户按月或一月多次下达书面订单,公司根据订单组织烟标生产、按通知发货并跟进回款事项。
3、所属行业情况
公司所处烟标印刷行业属于包装装潢印刷重要的细分行业,烟标印刷行业主要为下游卷烟行业客户提供烟标的研发设计、生产及服务,在印刷设计、包装材料、印刷工艺等方面的要求均高于普通印刷行业,是典型的技术密集及资金密集型行业。卷烟是一种替代性较弱的消费品,周期性并不明显。包装印刷行业属于完全竞争市场,行业发展也没有明显的区域限制,但受节日消费效应的影响,烟标印刷行业存在一定的季节性特征。
报告期内,公司主要业务、产品、经营模式及业绩驱动因素等均未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 无 |
固定资产 | 无 |
无形资产 | 子公司湖南金时购买土地所致 |
在建工程 | 主要为募投支出与湖南生产基地建设支出 |
其他权益工具投资 | 系本期公司出资1.9亿元,投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),持股47.03%。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、长期服务重点客户及重点品牌优势
报告期内公司持续把握国内烟草行业的整合政策,专业服务于大型烟草企业集团,在行业内具有较好的品牌效应和技术研发的竞争优势。公司凭借着在烟标印刷行业拥有的多年生产和服务经验,已与全国多家烟草工业公司建立并保持持续稳定的合作关系,未发生中断合作的情形。公司是国内烟标印刷行业的优良企业,在烟标印刷行业占有重要的市场地位。随着卷烟行业集中度不断提高、主力品牌及中高端品牌市场占有率持续提升,2020年,国家工业和信息化部党组书记、部长苗圩在全国烟草工作会议讲话中提到:以品牌培育引领结构升级,以结构升级支撑效益增长,促进要素资源合理流动和优化配置。公司作为市场主力品牌的长期服务商,行业地位稳固,有利于公司市场份额的进一步提升。
2、设备先进性及质量控制体系领先优势
烟标印刷企业的生产设备先进性和生产工艺成熟度构成核心竞争力的重要组成部分,也是与中烟公司客户建立长期合作关系的重要基础。公司拥有行业领先的超高精度、高稳定性和高度自动化的生产设备,并运用长期积累的生产经验和工艺对生产设备进行创新性的二次改进,公司的生产保障能力能够充分满足高品质、高稳定性、大规模、多品种烟标印刷生产需求。
与此同时,公司拥有完善可靠的质量控制体系,能够充分满足中烟公司客户对于烟标产品质量稳定性的要求。自公司与各中烟公司客户合作以来,从未出现因质量问题影响协议履行的情形,充分体现了中烟公司客户对公司质量控制能力的高度认可。
3、快速响应客户新产品开发需求的优势
为了在烟草消费市场长期保持吸引力和竞争力,各大中烟公司愈发重视新产品的开发及经典产品的持续翻新。烟标作为卷烟产品明晰定位、突出风格、体现品质及价值的重要载体,是中烟公司产品创新的重要组成部分。由于其自身的设计开发能力有限,中烟公司十分欢迎烟标生产企业参与其新品开发过程,在新烟标产品达到正式量产并进行招标时,参与开发过程的烟标生产公司通常具备较大的优势,中标排名相对靠前且能取得较大的份额。因此,对客户新产品开发需求的快速响应能力是烟标印刷企业竞争优势的重要体现,也是烟标印刷企业获取增量业务的重要途径。
报告期内,公司凭借强大的新产品开发能力,积极参与各大中烟公司在产品改版升级和新烟标产品的设计开发,充分体现了公司的新产品研发优势,公司对客户在产品改版和新产品需求产生之时,能做出快速响应,提供高质量的设计方案和打样制作,并结合产品特性完成对设备和生产工艺的适应性改善改进,从而实现产品开发与工艺量产的有效结合,为公司未来持续争取烟标增量业务提供了有力的支持。
4、全产业链研发和成本控制优势
公司已经分别实现烟标上游包装材料镭射转移纸、电化铝的量产。目前,公司的全产业链布局处于持续发展阶段,与仅从事烟标印刷的竞争对手相比,在全产业链研发和成本控制方面具备明显竞争优势。通过新材料与印刷工艺的协同配合,为公司的新品研发提供坚实的技术基础,同时使得生产成本得到有效控制,进一步增强了公司的综合竞争力。此外,公司在镭射转移纸、电化铝等包装材料业务持续的工艺技术积累,使得公司在满足自有烟标生产的基础上,能够面向市场提供具有技术和成本竞争力的包装材料产品,为公司整体销售规模提供了新的利润增长点。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内,烟草行业依旧整体保持平稳发展态势,受市场波动及市场竞争加剧等因素的影响,公司2019年实现营业收入 58,463.24万元,较上年同期下降10.49%,归属于上市公司股东的净利润18,040.95万元,较上年同期下降7.68%,经营活动现金流量净额31,296.02万元,较上年同期上升42.27%,归属于上市公司股东的所有者权益为132,373.35万元,较上年同期增加44.67%。报告期,公司努力克服市场波动下的不利因素,不断加强研发设计方面的综合能力,持续优化生产工艺,保持了烟标领域的技术领先优势;另一方面积极发展包装材料业务,在稳定现有客户和业务的同时,积极拓展新客户及新业务,包装材料业务获得了良好市场开拓。
报告期内,公司的具体工作如下:
1、在业务拓展方面,报告期内,公司继续扎根烟标市场,一方面积极调整销售策略,重点关注现有中烟客户的维系与招投标工作,并通过订单管控、做好物资储备等方式,优化生产计划部署,确保产品如期交付;另一方面根据客户的市场需求,加大新产品拓展力度,提升打样的有效性。此外,公司以入围供应商和新产品中标作为抓手,加大目标客户的开发力度,拓展工作有序进行。
2、在研发设计方面,报告期内,公司继续推行“营销+研发”的拓展模式,全面深度参与客户的新产品设计工作;另一方面,通过工艺水平的改进和优化,积极参与原有产品的升级和新产品的打样工作,为实现设计成果向产品订单的转化奠定基础。
3、在知识产权与荣誉方面,截至报告期末公司累计获得专利34项,其中,2个发明专利,32个实用新型专利。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 584,632,446.72 | 100% | 653,175,273.64 | 100% | -10.49% |
分行业 | |||||
包装印刷 | 584,632,446.72 | 100.00% | 653,175,273.64 | 100.00% | -10.49% |
分产品 | |||||
烟标 | 563,677,222.32 | 96.42% | 616,897,397.03 | 94.45% | -8.63% |
其他包装印刷 | 12,545,056.70 | 2.15% | 28,663,334.73 | 4.39% | -56.23% |
其他 | 8,410,167.70 | 1.44% | 7,614,541.88 | 1.17% | 10.45% |
分地区 | |||||
西南地区 | 175,085,059.06 | 29.95% | 340,747,081.44 | 52.17% | -48.62% |
华东地区 | 17,090,200.27 | 2.92% | 21,631,061.57 | 3.31% | -20.99% |
中南地区 | 389,968,603.40 | 66.70% | 289,502,961.10 | 44.32% | 34.70% |
西北地区 | 616,835.18 | 0.11% | 529,632.99 | 0.08% | 16.46% |
华北地区 | 1,867,501.02 | 0.32% | 764,536.54 | 0.12% | 144.27% |
海外地区 | 4,247.79 | 0.00% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
包装印刷 | 584,632,446.72 | 353,929,278.99 | 39.46% | -10.49% | -8.28% | -1.46% |
分产品 | ||||||
烟标 | 563,677,222.32 | 343,707,230.58 | 39.02% | -8.63% | -6.19% | -1.59% |
分地区 | ||||||
西南地区 | 175,085,059.06 | 90,338,839.20 | 48.40% | -48.62% | -53.63% | 5.58% |
中南地区 | 389,968,603.40 | 251,241,016.59 | 35.57% | 34.70% | 41.56% | -3.12% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
包装印刷 | 销售量 | 万箱 | 79.23 | 89.48 | -11.46% |
生产量 | 万箱 | 87.55 | 81.02 | 8.06% | |
库存量 | 万箱 | 11.48 | 3.38 | 239.64% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
2019年年末订单较多,产量较高,产成品库存比上年同期增加所致。
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
包装印刷 | 原料成本 | 268,564,924.12 | 75.88% | 285,240,342.93 | 73.92% | 1.96% |
包装印刷 | 人工成本 | 20,224,950.00 | 5.71% | 19,337,883.74 | 5.01% | 0.70% |
包装印刷 | 能源成本 | 9,013,726.60 | 2.55% | 8,249,714.46 | 2.14% | 0.41% |
包装印刷 | 制造费用 | 56,125,678.27 | 15.86% | 73,037,240.84 | 18.93% | -3.07% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
烟标 | 原料成本 | 260,315,738.05 | 73.55% | 269,289,730.12 | 69.79% | 3.76% |
烟标 | 人工成本 | 19,610,784.34 | 5.54% | 18,342,435.20 | 4.75% | 0.79% |
烟标 | 能源成本 | 8,691,385.01 | 2.46% | 7,689,829.43 | 1.99% | 0.47% |
烟标 | 制造费用 | 55,089,323.18 | 15.57% | 71,045,655.52 | 18.41% | -2.84% |
其他包装印刷 | 原料成本 | 7,145,806.03 | 2.02% | 14,590,275.32 | 3.78% | -1.76% |
其他包装印刷 | 人工成本 | 614,165.66 | 0.17% | 995,448.54 | 0.26% | -0.09% |
其他包装印刷 | 能源成本 | 322,341.59 | 0.09% | 559,885.03 | 0.15% | -0.06% |
其他包装印刷 | 制造费用 | 1,036,355.09 | 0.29% | 1,991,585.32 | 0.52% | -0.23% |
其他 | 其他成本 | 1,103,380.04 | 0.31% | 1,360,337.49 | 0.35% | -0.04% |
说明
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
经金时科技第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第十次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立全资子公司并签署落户合同书的议案》,批准公司与宁乡经济技术开发区管理委员会签署的《四川金时科技股份有限公司湖南生产基地项目落户国家级宁乡经济技术开发区合同书》。本公司以自筹资金在湖南省长沙市宁乡经济技术开发区投资设立全资子公司湖南金时科技有限公司,投资总额4.52亿。2019年7月25日,湖南金时科技有限公司已取得由长沙市工商行政管理局宁乡经济技术开发区分局颁发的统一社会信用代码为91430100MA4QMMRC87的《营业执照》。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 547,050,087.61 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 93.58% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户1 | 380,768,221.79 | 65.13% |
2 | 客户2 | 113,598,653.93 | 19.43% |
3 | 客户3 | 20,144,807.54 | 3.45% |
4 | 客户4 | 16,289,316.19 | 2.79% |
5 | 客户5 | 16,249,088.16 | 2.78% |
合计 | -- | 547,050,087.61 | 93.58% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 172,657,137.86 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 60.72% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商1 | 75,283,721.21 | 26.48% |
2 | 供应商2 | 32,281,863.39 | 11.35% |
3 | 供应商3 | 31,178,812.08 | 10.97% |
4 | 供应商4 | 20,750,765.73 | 7.30% |
5 | 供应商5 | 13,161,975.45 | 4.63% |
合计 | -- | 172,657,137.86 | 60.72% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位:元
2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 11,940,797.79 | 10,140,659.56 | 17.75% | |
管理费用 | 28,384,879.72 | 23,046,463.30 | 23.16% | |
财务费用 | -7,167,030.93 | 175,456.82 | -4,184.78% | 本年度存款利息增加 |
研发费用 | 12,235,249.76 | 16,225,859.57 | -24.59% |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发项目的目的是进一步提升公司在主营业务上的竞争优势,利用技术创新持续改进产品性能,更好地满足客户和市场的需求,对公司未来发展有积极影响。公司研发投入情况
2019年 | 2018年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 47 | 51 | -7.84% |
研发人员数量占比 | 9.07% | 9.92% | -0.85% |
研发投入金额(元) | 12,235,249.76 | 16,225,859.57 | -24.59% |
研发投入占营业收入比例 | 2.09% | 2.48% | -0.39% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 752,093,807.04 | 746,129,048.52 | 0.80% |
经营活动现金流出小计 | 439,133,594.42 | 526,152,007.92 | -16.54% |
经营活动产生的现金流量净额 | 312,960,212.62 | 219,977,040.60 | 42.27% |
投资活动现金流入小计 | 1,883,300,937.27 | 1,160,848,519.31 | 62.23% |
投资活动现金流出小计 | 2,159,830,488.68 | 1,202,396,807.74 | 79.63% |
投资活动产生的现金流量净额 | -276,529,551.41 | -41,548,288.43 | -565.56% |
筹资活动现金流入小计 | 406,400,000.02 | 700,000.00 | 57,957.14% |
筹资活动现金流出小计 | 205,091,123.63 | 92,959,575.02 | 120.62% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 201,308,876.39 | -92,259,575.02 | 318.20% |
现金及现金等价物净增加额 | 237,739,537.60 | 86,169,178.28 | 175.90% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比增加42.27%,主要系本报告期销售商品,应收账款回款增加所致;投资活动产生的现金流量净额同比减少565.56%,主要系本报告期购买理财产品增加、对外投资股权投资基金等原因所致;筹资活动产生的现金流量净额同比增加318.20%,主要系本报告期股票公开发行,收到募集资金所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 15,815,093.69 | 8.18% | 理财产品收益 | 否 |
资产减值 | -906,606.10 | -0.47% | 否 | |
营业外收入 | 5,338.84 | 0.00% | 否 | |
营业外支出 | -403,543.68 | -0.21% | 否 | |
信用减值 | 1,188,489.21 | 0.61% | 否 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位:元
2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 615,598,878.09 | 40.44% | 349,790,848.51 | 33.25% | 7.19% | 本报告期股票公开发行,收到募集资金所致。 |
应收账款 | 118,981,481.49 | 7.82% | 170,047,784.17 | 16.16% | -8.34% | |
存货 | 93,238,966.76 | 6.13% | 83,222,192.00 | 7.91% | -1.78% | |
固定资产 | 355,393,556.14 | 23.35% | 378,760,618.17 | 36.00% | -12.65% | |
在建工程 | 10,812,442.70 | 0.71% | 4,780,393.90 | 0.45% | 0.26% | 主要为募投支出与湖南生产基地建设支出 |
其他权益工具投资 | 190,000,000.00 | 12.48% | 12.48% | 系本期公司出资1.9亿元,投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),持股47.03%。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
4.其他权益工具投资 | 0.00 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | |||||
金融资产小计 | 0.00 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | |||||
其他 | 0.00 | 9,915,712.76 | 9,915,712.76 | |||||
上述合计 | 0.00 | 199,915,712.76 | 199,915,712.76 | |||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 27,000,000.00 | 定期存款用于银行承兑汇票质押担保 |
货币资金 | 2,379,890.17 | 承兑汇票保证金 |
其他流动资产 | 46,500,000.00 | 理财产品用于银行承兑汇票质押担保 |
固定资产 | 78,527,539.44 | 为中信银行成都分行授予本公司(母公司)综合授信额度提供最高额抵押担保 |
土地使用权 | 9,260,432.08 | |
合计 | 163,667,861.69 | — |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
240,000,000.00 | 0.00 | 240,000,000.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
湖南金时 | 包装装潢印刷品生产与销售 | 新设 | 452,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 长期 | - | 报告期已投入5,000万元,用于土地购买及施工建设 | 否 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-032、2019-039、2019-042、2019-087) | |||
合计 | -- | -- | 452,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
其他 | 190,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 190,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 190,000,000.00 | 自有 |
合计 | 190,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 190,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 190,000,000.00 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2019 | 公司首次公开发行募集资金 | 39,030.89 | 5,233.62 | 5,233.62 | 0 | 0 | 0.00% | 34,631.2 | 募集资金专用账户 | 0 |
合计 | -- | 39,030.89 | 5,233.62 | 5,233.62 | 0 | 0 | 0.00% | 34,631.2 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
截至 2019 年12月31日,公司累计使用募集资金为 5,233.62 万元,募集资金余额为34,631.20万元,其中理财产品余额为 0.00 万元。 |
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
包装印刷生产线扩产及技改项目 | 否 | 23,336.26 | 23,336.26 | 4,529.24 | 4,529.24 | 19.41% | 2021年03月31日 | 0 | 不适用 | 是 |
包装材料生产线技改及扩产项目 | 否 | 4,510.33 | 4,510.33 | 202.23 | 202.23 | 4.48% | 2021年03月31日 | 0 | 不适用 | 是 |
技术研发中心建设项目 | 否 | 6,889.75 | 6,889.75 | 489.53 | 489.53 | 7.11% | 2021年03月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
信息化建设项目 | 否 | 4,294.55 | 4,294.55 | 12.62 | 12.62 | 0.29% | 2021年03月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
承诺投资项目小计 | -- | 39,030.89 | 39,030.89 | 5,233.62 | 5,233.62 | -- | -- | 0 | -- | -- |
超募资金投向 | ||||||||||
无 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 否 | ||
归还银行贷款(如有) | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
补充流动资金(如有) | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
合计 | -- | 39,030.89 | 39,030.89 | 5,233.62 | 5,233.62 | -- | -- | 0 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 原募集资金投资项目系公司以前年度基于当时的市场情况和发展前景确定的,近年来随着下游卷烟行业需求的变动以及公司经营战略的调整,为了优化布局公司生产能力,更加高效便捷地服务公司核心客户,发展潜在客户,增强公司经济效益。按照原计划投入全部募集资金的经济效益以及必要性有所降低,公司将根据实际情况安排原募投项目的继续投入并合理变更部分募集资金用途用于生产布局的优化调整。 2019年12月19日召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》,公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”。 | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
报告期内发生 |
2019年12月19日,公司召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”,其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金14,000.00万元,“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金4,380.00万元,用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司,实施地点变为湖南省长沙市宁乡经济技术开发区。2020年1月6日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。 截至 2019 年 12月 31 日,上述变更募集资金投资项目地址变更尚未完成。 | |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
报告期内发生 | |
2019年12月19日,公司召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”,其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金14,000.00万元,“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金4,380.00万元,用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。2020年1月6日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。 截至 2019 年 12月 31 日,上述变更募集资金投资项目的资金尚未使用。 | |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
经公司第一届董事会第九次会议及第一届监事会第八次会议审议通过《关于以募集资金置换预先投入资金的议案》,同意以募集资金3,862.93万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,募集资金置换情况,已经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)(原江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙))审计,并由其出具《四川金时科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(苏公W[2019]E1106号)。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 截止2019年12月31日,募集资金余额为 34,631.20万元,其中募集资金专用账户余额为34,631.20万元,购买理财产品余额0.00万元。公司将根据项目投资计划,结合公司实际生产经营需要,将上述募集资金陆续用于募集资金投资项目支出。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
(3)募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
湖南生产基地项目 | “包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目” | 18,380 | 0 | 0 | 0.00% | 2021年10月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
合计 | -- | 18,380 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | (1)变更原因:原募集资金投资项目系公司以前年度基于当时的市场情况和发展前景确定的,近年来随着下游卷烟行业需求的变动以及公司经营战略的调整,公司基于整体战略布局及经营发展的需要,为了优化布局公司生产能力,更加高效便捷地服务公司核心客户,发展潜在客户,增强公司经济效益。按照原计划投入全部募集资金的经济效益以及必要性有所降低,公司将根据实际情况安排原募投项目的继续投入并合理变更部分募集资金用途用于生产布局的优化调整。 根据湖南生产基地项目的可行性研究报告,湖南生产基地项目经济效益较高、具有较高的投资价值,公司拟将部分募集资金补充投入该项目建设。本次补充投入是公司根据主营业务发展的客观需要做出的,有利于公司提高募集资金使用效率和投资回报,促进湖南生产基地项目尽快达产,增加公司效益,符合公司和全体股东利益,不存在损害公司和中小股东合法利益的情形。 (2)决策程序:2019年12月19日召开,公司召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”,其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金14,000.00万元,“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金4,380.00万元,用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。2020年1月6日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。 截至 2019 年 12月 31 日,上述变更募集资金投资项目的资金尚未使用。 (3)信息披露情况说明:具体情况详见公司在指定信息披露媒体和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的相关公告(公告编号:2019-089、2019-090、2019-091、2020-002)。 | ||||||||
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用 |
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
四川金时印务有限公司 | 子公司 | 包装装潢印刷品印刷 | 150,000,000.00 | 755,265,576.29 | 380,948,705.45 | 568,600,127.01 | 148,106,825.33 | 125,917,784.83 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
湖南金时科技有限公司 | 报告期内设立取得 | 公司整体运营处于起步阶段,对整体生产经营和业绩无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明
公司与前海融泰中和(深圳)股权投资基金管理有限公司、汕头市广大投资有限公司、自然人方振淳签订《深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》,共同投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),公司作为有限合伙人,出资1.9亿元,持股47.03%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一) 行业格局和趋势
随着国内经济发展和下游行业不断进行消费升级,公司所处的印刷包装行业发展空间广阔,《中国包装工业发展规划(2016-2020 年)》提出,“十三五”期间,全国包装工业年均增速保持与国民经济增速同步,到“十三五”末,包装工业年收入
达到 2.5 万亿元,全球市场占有率不低于 20%。重点推进绿色包装、安全包装、智能包装一体化发展,有效提升包装制品、包装装备、包装印刷等关键领域的综合竞争力。
国家工业和信息化部党组书记、部长苗圩在 2020 年全国烟草工作会议讲话中指出:过去一年,烟草行业迎难而上、主动作为,狠抓全面从严治党和高质量发展各项任务落实,党的领导和党的建设全面加强,工商税利和上缴财政总额创历史最高水平,经济运行和市场状态持续向好,市场监管和规范管理不断强化。2020年,烟草行业以品牌培育引领结构升级,以结构升级支撑效益增长,促进要素资源合理流动和优化配置;处理好高基数与可持续、强自身与谋全局、保增长与防风险等重大关系,实现税利总额、工业增加值、商业增加值平稳增长。公司紧抓烟草行业稳定发展的机遇,继续发挥主营烟标产品在新产品开发及设计的优势,积极把握产品结构调整的市场机会。公司主营业务所处的烟标印刷行业自身并无明显的周期性特点,但烟标产品作为卷烟的包装辅料,行业发展与下游烟草行业的发展趋势紧密相关,近年来国内烟草行业实施供给侧改革成效明显,稳中向好。 从国家环保政策趋严和成本不断上升等趋势看,未来印刷包装行业将呈现行业集中度提升的发展格局,部分落后企业或将被淘汰,规模型的印刷包装企业将占据优势地位,迎来发展良机。
(二) 公司发展战略
公司致力打造成为国内一流的专业印刷综合服务提供商。围绕这一愿景,在新格局和新形势下,公司将在持续专注主业的基础上,充分发挥资本市场优势,合理规划产业布局和发展路径,在持续培育和巩固核心竞争力的过程中,逐渐走出一条适合自己的发展道路和有效模式。
主业领域,针对烟草客户的个性化需求,以优秀的设计能力、先进的生产设备、领先的生产工艺与专业化的服务为核心,推行“营销+研发”相融合的发展思路,为客户提供从需求分析、方案设计、印刷生产到专业服务的全流程解决方案,有效提升客户粘性,积极拓展新的价值机会。另一方面充分发挥公司全产业链优势,加强对包装高新材料的研发和创新,持续优化产能,在满足子公司烟标对镭射纸膜等新型包装防伪材料需求的同时,积极开拓对外销售市场,拓宽市场销售区域,在稳固现有市场的情况下,拓展酒标、镭射包装材料、电化铝等产品业务领域,利用高品质的产品以及全方面的服务等优势来进一步占领市场,促进酒标、镭射包装材料、电化铝等产品的销售增长。
当前市场竞争激烈,各大中烟公司在选择供应商时,更趋向于大型印刷企业,制造业逐步从传统行业向智能化改造发展,提倡绿色环保等印刷,烟草行业产品正在快速调整中,中高端产品的占比逐步增大,烟草行业发展质量与中高档烟市场需求的共同提升,为烟标印刷市场的需求重心转变提供了动力,高附加值的烟标产品逐渐成为业内企业着力开发的重要产品类型。公司在湖南省长沙市宁乡经济技术开发区投资设立全资子公司湖南金时科技有限公司,通过本基地项目的建设,将生产高档防伪材料、烟标印刷等产品,能有效的满足我国包装及新材料的市场需求,可以加速当地新材料及印刷包装行业发展,能为企业培养材料及印刷技术骨干人才,提升我公司包装印刷及防伪材料的市场竞争力。将打造一个生产高端包装印刷品、高端防伪材料的龙头企业,提升我公司的优质生产能力,巩固优质供应商的地位。同时满足公司就近生产、就近服务核心客户的实际需求,提高公司生产的灵活性及快速响应能力,节约公司物流成本及客户维护成本,提升公司经济效益。
烟标产品的生产通常包括印前产品开发、烟标印刷和贯穿印刷过程的相关检测。在检测指标和标准方面,行业内已有针对印刷有害物的理化检测标准。随着近年来烟草行业对包装质量安全标准的日益提高,各省中烟公司均面临着环保安全落实方面的巨大压力,因此,作为产业链上游的烟标生产商也亟需同步进行技术改造以适应客户需求的变化。公司已按照行业标准建立了来料检验程序,同时也采用了 RTO废气处理装置、喷淋与光催化废气处理设备装置来对材料生产和包装印刷期间产生的有害气体进行及时性的处理,并使用了气相质谱仪、液相质谱仪以及气质联用仪等设备对产成品进行有机化学物质成分的定性定量分析和检测,同时也采用了小张品检机色差系统、卷对卷模切在线检测系统以及胶印机在线检测系统等配套设备进行产品的质量控制。整体来看,公司目前已针对以上流程的检测进行了基本部署,虽然各类设备与技术较齐全,但考虑到未来产能的增长趋势和产品质量的控制需求,公司还亟需完善好各项检测标准,通过加大相关的环保设施、质量检测设施投入来保证下游行业不断提高的产品质量要求。通过本项目的实施,将能从工艺优化、流程控制、质量检测、材料利用以及污废处理等方面对印刷技术进行多方面的改造与升级,从而进一步丰富公司在产品端的市场竞争优势。
目前,下游客户对上游烟标生产企业的产品质量、产品交货周期、售后服务等方面有着越来越高的要求,这就需要烟标企业在供应链管理上要具备高度灵活、及时准确的管控与响应能力,才能满足下游客户需求。本项目通过工艺管理、车间管理、设备管理等模块的搭建,加强公司采购、生产、物流等各环节的无缝衔接,同时强化公司各职能部门、供应商、客户三
方服务体系一体化管理,对公司采购计划、生产计划、销售计划等全流程实现数据共享,建立高效的原材料库存预警机制,减少信息不对称产生的供货时间延误,缩短公司产品生产周期。同时,信息化建设可以有效地贯彻公司以快速响应下游客户需求为导向的理念准则,提升公司的品牌形象。项目的执行将极大程度上提高公司整个供应链数据的整合及管理能力,在集成建设、可扩展性、后续升级优化上实现质的飞跃,全面实现供应链各环节的无缝对接,快速提升公司供应链管理能力,进而提高公司市场竞争力。
在报告期,公司于2019年3月15日上市以来,募集资金严格按照相关制度的管理执行,各项资金得到合理应用,2020年,加快募投项目建设,使募投项目尽快发挥经济效益。
(三) 经营计划
1.安全生产和质量管理
公司全面完善安全生产和质量管理考核机制,坚持“优工艺,抓技改,降成本,增效益”的原则,加大技术改造,及时改善改进工艺技术,全面提升产品市场竞争力。
2.环境保护与治理工作
公司提倡环保智能化生产,2020年公司严格按照国家环保标准,规范强化危险废物、废气排放管理工作,严格做好危险废物收集、贮存、台账与转移工作。正确使用和维护环保治理设施,做好设备运行记录台账,加强污水处理站及废气处理设施管理,持续保持废水、废气排放合法合规。
3.人力资源保障
公司将持续加大对优秀管理人员和技术型人才的培养,加强与印刷专业院校交流合作,组建培养人才梯队,以保障公司发展对人才的需求。同时,公司将逐步健全激励机制和企业文化建设,全面提升员工对企业的认同度和归属感,将个人职业成长与企业发展紧密凝聚在一起。合理调配人力资源,做好统一部署,实现资源共享;建立对外具有竞争性、对内具有公平性、对员工具有激励性的薪酬体系。
4.财务保障体系建设
持续完善财务管理各项制度,加强财务各个环节管控,做好各项税务筹划,确保稳健运营。严格控制各项费用指标,各项资金的使用,严格按照资金管理制度执行,确保公司资金安全,提高资金使用效率,有效降低财务费用。
5.优化市场营销策略,拓宽销售渠道
2020年,研判市场和政策走向,对烟草行业相关规划、发展动态及客户的需求等信息进行收集、整理、分析,围绕和立足烟标主营业务,在市场拓展、新产品研发、在产品改版升级、生产销售等各方面实行统一领导和管理,进一步深化统筹生产管理资源; 紧跟市场和客户需求,不断挖掘增长潜力;积极把握烟草行业向好趋势,全面进行营销机制改革,积极调整产品结构,积极参与招投标工作,加大新产品开发力度,为客户提供包装一体化解决方案、一站式服务, 并通过自身的技术优势、资源优势、规模优势、市场优势、对优质标的进行整合,持续巩固行业地位。深挖客户资源,做好各产品的销售工作。
6.加快湖南金时投资建设,促进募投项目实施
2020年,加快湖南金时基地项目建设,促进募投项目实施,募投资金得到充分合理的应用,使募投尽快发挥经济效益。
备注:公司上述经营计划并不构成对投资者的实质承诺,在实际经营过程中,公司可能根据经营管理的实际需要对上述经营计划作出相应调整,投资者应对此保持足够的风险意识,并应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(四) 可能面对的风险
一、经营风险
(一)倚重少数客户的风险
自2003年安徽烟草率先实施工商分离以来,我国烟草行业逐步进入了市场化品牌竞争阶段,行业集中度逐渐提高。目前,全国共有17家省级烟草工业公司及上海烟草集团从事卷烟生产业务。由于公司近年来主要服务于行业内的几家重点客户,致使公司客户的集中度呈现较高水平。2017年度、2018年度及2019年度,公司对前五名客户的销售收入占公司营业收入的比例为93.96%、91.96%和93.58%。
公司通过不断提高产品质量和服务能力,赢得了主要客户的长期信任,同时积极开拓新的市场,但如果主要客户烟标需
求下降或者公司未能持续中标或中标数量下降,有可能导致公司得不到充足的业务机会,从而对公司的业务和经营带来重大不利影响。
(二)原材料价格波动的风险
公司生产烟标所用的主要原材料是纸品、电化铝、膜品、油墨等,2017年度、2018年度及2019年度,直接材料占烟标产品成本的比例分别为73.66%、77.05%和75.74%,原材料价格的波动对公司的毛利率和利润水平产生一定影响。报告期内,烟草公司对烟标产品采购主要实行招标制度,各卷烟品牌一般每1-2年安排一次招标采购。中标后,公司安排原材料的采购并生产,按照中标价格向客户供货。虽然公司已与主要供应商建立了稳定的合作关系,建立健全了较为成熟的采购管理体系以降低原材料成本,同时通过工艺优化、技术创新等方式提高生产效率、减少生产损耗等措施持续优化原材料成本占主营业务成本的比重。但若受宏观经济波动、上下游供求关系变化等因素影响,公司主要原材料价格发生大幅波动,致使公司无法及时转移或消化成本压力,则会直接影响公司的盈利水平,对公司的生产经营造成不利影响。
(三)公司产品单一的风险
公司的主要产品是烟标印刷制品。报告期内,公司的主要产品是烟标印刷制品。报告期内,公司烟标产品销售收入占主营业务收入的比例为97.82%。虽然公司在烟标行业细分市场具有较强的竞争能力,具有一定的抵御行业波动风险的能力;同时公司将紧跟市场需求的变化,拓展产品品类,积极开拓其他中高端印刷产品及上游包装材料产品。但是,在短期内公司的主要收入和盈利来源仍然为烟标产品的生产销售,而烟标生产受到烟草行业整体发展的制约,如下游烟草行业出现不利因素,将对公司的业务收入和盈利水平产生重大不利影响。
(四)产品质量控制的风险
烟标作为卷烟产品品质和价值的重要载体,客户对产品的质量有严格的要求。公司已经制定了严格的产品质量管理体系,从采购、生产、销售的各个环节进行全过程质量控制,并通过售后服务及时响应客户需求,以确保产品质量的稳定性。报告期内,公司质量管理制度和措施实施良好,产品质量获得客户的认可。随着公司经营规模的持续扩大,如果公司不能及时完善与经营规模相适应的质量管理体系,或由于不可预见因素导致公司产品出现质量问题,将影响公司在客户中的地位和声誉,进而对公司经营业绩产生不利影响。
经营风险对策:公司将坚持以客户为中心,延伸客户类型及产品品类为手段,规避因外部环境变化可能会给公司带来的经营风险。
二、市场风险
(一)经济波动与需求下降的风险
公司的主要产品为烟标,下游行业为卷烟行业,消费者对卷烟的需求取决于一系列公司无法控制的因素,如经济波动、人口结构、消费者偏好及消费者可支配收入等。在我国,卷烟产量受到国家控制,多地也出台了控烟措施。此外,随着人们健康意识的增强,也可能减少对卷烟的消费。2015年5月7日,财政部、国家税务总局联合发布《关于调整卷烟消费税的通知》(财税[2015]60号),将卷烟批发环节从价税税率由5%提高至11%,并按0.005元/支加征从量税,从而影响卷烟的零售价格,减少卷烟的市场需求。受经济波动等因素影响,国内消费者的需求下降将可能削减公司的营业收入和盈利能力,对公司的业务发展、财务状况和经营业绩造成不利影响。宏观经济环境与消费者需求的持续、严重下降,可能导致公司业绩出现明显下滑。
(二)政策监管对烟草消费的风险
公司的主营烟标业务依赖于烟草行业,国家对烟草行业税收的提高和禁烟场所的扩大,将有可能影响到香烟的销量,进而影响到烟标的销量和价格。如果我国推出更加严格的控烟政策或进一步加强 “三公”消费的管控,卷烟市场将受到不利影响,烟标印刷行业将受到冲击,公司经营将面临一定的政策风险。
(三)卷烟行业集中度提升的风险
我国卷烟行业逐步向“大市场、大企业、大品牌”等发展战略和目标,制造业逐步从传统行业向智能化改造发展,提倡绿色环保等印刷,烟草行业产品正在快速调整中,中高端产品的占比逐步增大,烟草行业发展质量与中高档烟市场需求的共同提升,行业发展趋势是逐步形成一批重点骨干企业集团,品牌集中度更高,如果公司未能把握卷烟行业重组的机遇,及时
地做出战略布局和安排,保持并扩大与大型烟草企业集团的合作关系,将对本公司未来发展产生较大不利影响。
(四)市场竞争加剧的风险
自2010年以来,国内各大烟草厂商采购烟标产品主要实行招标制度,各卷烟品牌一般每1-2年安排一次招标。为确保烟标产品的质量,各烟标印刷企业投标前需进行资质认证,一般需经若干年考察方可成为烟草客户的合格供应商,且各中烟公司不会轻易更换已有的长期烟标供应商,市场进入壁垒较高。目前,公司已经与多家中烟公司建立了良好的合作关系。如果烟草客户降低市场进入门槛,增加烟标印刷供应商数量,或公司不能充分发挥自身的技术服务优势,则公司的市场开拓及在行业内的竞争优势将受到负面影响。此外,烟标行业的竞争日趋激烈,如果未来烟标产品价格呈现明显下降趋势,而公司不能及时调整产品结构、降低生产成本,将导致销售收入和利润降低,对公司的生产经营造成不利影响。市场风险对策:公司将坚持以研发创新为主导,通过研发成果形成与竞争对手的差异化竞争优势;不断开发新市场,抢占新客户;通过优质的服务,增强客户黏性;深挖客户需求,提升客户服务满意度。
三、财务风险
(一)主要产品毛利率波动甚至下降的风险
得益于较高的市场进入壁垒、较强的综合服务能力,并受益于中高端烟标印刷行业的快速发展,公司形成了较强的盈利能力。2017年度、2018年度及2019年度,公司烟标产品毛利率分别为44.11%、40.61%和39.02%。受到烟草行业招投标制度、原材料价格波动、人力成本上升等因素的影响,公司主要产品毛利率未来存在波动甚至下降的风险。
(二)投资风险
报告期,公司对外投资全资子公司湖南金时科技有限公司,湖南金时在后续经营过程中还可能面临经济环境、市场环境、行业周期、行业监管政策、国家产业政策调整、运营管理、内部控制等多种风险因素,导致公司产能闲置,经营不达预期的风险。公司将通过采取积极的经营策略、有效的内控机制、完善的人力资源培育和管理体系来预防和控制上述可能存在的风险。 报告期,公司对外投资的股权投资基金,本次投资的主体为公司参股的股权投资基金,对公司日常经营没有实质影响,亦对于公司财务状况不构成直接影响。但标的公司可能受到政策法规、宏观经济、行业周期、投资标的运营管理等多种因素的影响,可能存在不能实现预期收益、不能及时有效退出,造成公司对投资基金的投资不能收回的风险,因而给公司造成财务损失的风险。
(三)净资产收益率下降的风险
公司2017年、2018年及2019年加权平均净资产收益率分别为27.09%、23.34%、14.35%。公开发行股票后,公司的净资产大幅增长;由于募集资金投资项目从投入实施到产生效益需要一定的周期,公司的净利润很可能无法与净资产同步增长,因此在一定时期内,公司净资产收益率很可能出现一定程度下降。
(四)经营业绩下滑的风险
公司的主要产品烟标属于定制化产品,所处的烟标印刷行业下游客户相对集中,且烟草行业受到国家的严格管控。因此,国家宏观经济波动、消费习惯改变、行业监管调控政策趋严、客户经营策略和产品结构调整、行业竞争加剧、公司新增订单减少或订单毛利下滑、原材料成本波动等多方面因素均有可能导致公司面临营业收入、净利润等盈利指标下滑的风险。如果公司未能及时响应客户需求、有效应对市场竞争或其他挑战,未来销售规模、毛利率存在继续下降的风险,公司经营业绩亦存在下滑的风险。
财务风险对策:通过规模化生产、集中采购、提升管理水平和降低生产成本,积极发挥技术领先优势,配合中烟公司创新研发新产品,扩大包装材料的销售力度,努力降低市场的不利因数对公司效益的影响。将原材料产品的价格变化对毛利率的影响减少到最低程度。
四、其他风险
(一)经营与技术人才流失的风险
烟标行业的商品企划、设计开发、印刷生产等核心业务环节具有知识密集型特征,建立多领域、专业化的人才团队是企业盈利与发展的重要基础。公司的成功及未来发展很大程度上依赖于经营管理、产品开发及市场拓展团队的规划领导与落地执行。烟标行业的竞争愈加激烈,获取专业化人才已成为行业参与者与进入者的重要竞争手段。如果公司的核心管理与技术
人员出现流失,而公司又无法在短期内找到拥有类似素质和经验的新员工来取代离职员工,则将对公司的经营管理、财务状况、经营业绩造成不利影响。
(二)实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人李文秀、李海坚和李海峰通过彩时集团、前海彩时控制公司82.30%的股份,处于控股地位,对公司发展战略、经营决策、人事安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大决策具有重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构,从制度安排上避免实际控制人或大股东操纵现象的发生,但在公司利益与控股股东或实际控制人利益发生冲突时,如果实际控制人不恰当地行使其表决权,则可能影响甚至损害公司及公众股东的利益。
(三)税收优惠政策调整风险
根据财政部、海关总署、国家税务总局联发“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”(财税[2011]58号)和国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告(国家税务总局公告2012年第12号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司每年依据《西部地区鼓励类产业指导目录》和《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》(国家发展改革委令2013年第21号)向所在地地方税务局申请备案,在符合相关条件时执行15%的企业所得税税率。财税[2011]58号文的有效期截至2020年12月31日,如果上述税收优惠政策发生变化,将对公司税后利润产生不利影响。
(四)募投项目未达预期的风险
公司募集资金投资项目主要包括扩大生产线、对原有生产线进行技术改造和强化设计开发能力,通过项目实施达到满足客户需求、提升竞争力、节约成本的目的,以进一步提升公司的综合竞争实力。公司的募投项目是基于当前的烟标行业市场环境、公司研发设计水平、行业技术发展趋势及未来市场容量等因素进行规划的,虽然公司在决策过程中综合考虑了各种可能出现的情况,但仍存在因市场环境变化、产业政策变化、市场开拓情况及工程进度、工程管理、设备供应等不确定因素产生的项目实施风险。如果募投项目不能顺利实施,或项目实施后新增产能由于下游市场需求减少、公司未能及时把握市场需求的变化等因素未能按照计划得到有效利用,会导致公司无法按照既定计划实现预期的经济效益,从而对公司募投项目的整体投资回报和预期收益产生不利的影响。
(五)新增固定资产折旧的风险
公司募集资金投资项目中绝大部分于固定资产投资。募投项目建成后,公司固定资产规模将增加,按照公司目前的折旧政策,项目达产后公司年新增较大金额折旧费用。受工程的设计、设备的购置及安装、生产试运行、市场推广等因素的影响,公司募投项目建成至完全达产需要一定的过程,因此在募投项目建成投产后的一段时间内固定资产新增折旧将对公司的经营业绩构成一定的影响。
(六)股票价格波动风险
影响股市价格波动的原因复杂,股票价格不仅取决于公司的经营状况,同时也受利率、汇率、通货膨胀、国内外政治经济环境、市场买卖力量对比、重大自然灾害发生以及投资者心理预期的影响而发生波动。因此,公司提醒投资者,在投资本公司股票时可能因股价波动而遭受损失。
(七)突发新型冠状病毒肺炎疫情不确定性风险
目前全球经济前景存在众多不确定,新型冠状病毒肺炎疫情在全球蔓延,国际金融市场受到严重影响,国内新型冠状病毒肺炎疫情逐步得到控制,企业复工复产加速,经济会呈现一定幅度的反弹。非常时期,公司成立了防疫应急小组,以保障员工的健康和安全,并一直保持和相关各方的密切沟通,及时聆听员工、客户、供应商、政府等利益相关方与疫情相关的需求,与众多利益相关方协同资源,共同克服疫情带来的诸多挑战。 新冠疫情对公司的生产和经营造成了一定的暂时性影响。其后续影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司将持续密切关注新冠疫情防控的进展情况,但由于疫情防控形势还不明朗,其对2020全年整体业绩的影响程度尚待进一步评估。
其他风险对策:公司将积极引进专业人才,加快队伍建设,夯实企业发展基础,推行职业经理化,重视内部培训,优化组织结构,加强规范内控管理。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
2019年04月25日 | 实地调研 | 机构 | 详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《投资者关系活动记录表》(编号:2019-001) |
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司按照《公司章程》的规定执行利润分配政策,结合实际情况制定了《公司上市后三年分红回报规划》,明确了利润分配的方式、现金分红的条件和比例,规范了利润分配决策、调整或变更程序,规定了公司董事会在利润分配政策调整或变更过程中, 应当充分考虑独立董事、监事会和公众投资者的意见。董事会在审议调整利润分配政策时,须经全体董事过半数表决同意,且经公司二分之一以上独立董事表决同意;监事会在审议利润分配政策调整时,须经全体监事过半数以上表决同意。独立董事应对利润分配政策调整发表明确意见。同时在股东大会审议利润分配议案时,提供了网络投票方式以方便中小股东参与决策。报告期内,公司严格执行了相关政策和规定。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
2017 年度利润分配方案:以公司总股本 360,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派发人民币现金红利2.23 元(含税),总计派发现金红利人民币 80,280,000.00元(含税),剩余未分配利润结转至以后年度分配。本年度不转增股本,不送股。
2018年度利润分配方案:根据公司2018年度实际经营情况,公司决定 2018 年度不进行利润分配,不送红股,不以公积金转增股本,未分配利润结转至下年度。
2019年度利润分配:
1、分配方案:2019年9月11日,召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过《2019 年半年度权益分配方案》,公司以公司总股本 405,000,000 股为基数,向全体股东每10 股派发人民币现金红利4 元(含税),上述分配方案共计派发现金红利人民币 162,000,000.00元,该方案已于2019年9月27日实施完成。
2、分配预案:以截至2019年12月31日公司总股本405,000,000股为基数,向全体股东每10股派发人民币现金红利2.5元(含税)。上述分配预案共计派发现金红利10,125万元,剩余未分配利润结转至以后期间分配。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2019年 | 263,250,000.00 | 180,409,502.72 | 145.92% | 0.00 | 0.00% | 263,250,000.00 | 145.92% |
2018年 | 0.00 | 195,416,991.40 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2017年 | 80,280,000.00 | 180,670,314.68 | 44.43% | 0.00 | 0.00% | 80,280,000.00 | 44.43% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.5 |
分配预案的股本基数(股) | 405,000,000 |
现金分红金额(元)(含税) | 101,250,000.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 101,250,000.00 |
可分配利润(元) | 108,951,817.54 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司控股股东彩时集团、持有公司5%以上股份的其他股东前海彩时 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份。2、本企业在锁定期满后两年内减持发行人股票的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。3、公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本企业持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月;公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份。2、本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。3、公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月;公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。”此外,作为公司董事,同时承诺:“4、上述股份限售期(包括延长的锁定期)届满后,在本人担任公司董事/高级管理人员期间,每年直接或者间接转让的股份不得超过本人直接或者间接持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接或者间接持有的公司股份。5、本人在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占本人所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。6、本人将遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定。如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的公司股份的转让、减持另有要求的,则本人将按相关要求执行。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份。2、本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。3、公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月;公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。”此外,作为公司董事长兼总经理,同时承诺:“4、上述股份限售期(包括延长的锁定期)届满后,在本人担任公司董事/高级管理人员期间,每年直接或者间接转让的股份不得超过本人直接或者间接持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接或者间接持有的公司股份。5、本人在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占本人所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。6、本人将遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定。如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的公司股份的转让、减持另有要求的,则本人将按相关要求执行。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份。2、本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。3、公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月;公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
深圳方腾、前海红树、金时众志 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、自本企业通过增资方式取得公司股份的工商变更登记完成之日(即2017年4月26日)起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。本企业违反前述承诺的,将依法承担责任。 | 2017年11月22日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
中证投资、金石坤享 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、自本企业通过增资方式取得公司股份的工商变更登记完成之日(即2017年4月26日)起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。本企业违反前述承诺的,将依法承担责任。 | 2017年11月30日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
上海广沣 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、自本企业通过增资方式取得公司股份的工商变更登记完成之日(即2017年4月26日)起三十六个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起十二个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。本企业违反前述承诺的,将依法承担责任 | 2017年11月21日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李杰、温思凯 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、自金时众志通过增资方式取得公司股份的工商变更登记完成之日(即2017年4月26日)起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起十二个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。3、本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。4、公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月;公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。5、上述股份限售期(包括延长的锁定期)届满后,在本人担任公司董事/高级管理人员期间,每年直接或者间接转让的股份不得超过本人直接或者间接持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接或者间接持有的公司股份。6、本人在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占本人所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。7、本人将遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定。如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的公司股份的转让、减持另有要求的,则本人将按相关要求执行。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
周丽霞、张国永、孟毅 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、自金时众志通过增资方式取得公司股份的工商变更登记完成之日(即2017年4月26日)起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起十二个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。3、本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行人首次公开发行股票时的发行价。公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。4、公司股票上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格,或者上市后6个月期末收盘价低于首次公开发行价格,本人持有公司股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月;公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整。5、上述股份限售期(包括延长的锁定期)届满后,在本人担任公司董事/高级管理人员期间,每年直接或者间接转让的股份不得超过本人直接或者间接持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接或者间接持有的公司股份。6、本人在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占本人所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。7、本人将遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定。如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的公司股份的转让、减持另有要求的,则本人将按相关要求执行。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月22日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
汪丽、丁胜、陈茂愈 | 发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺 | 1、自金时众志通过增资方式取得公司股份的工商变更登记完成之日(即2017年4月26日)起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的该部分股份,也不由公司回购该部分股份。2、发行人经中国证券监督管理委员会核准首次公开发行股票后,自发行人股票上市之日起十二个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。3、上述股份限售期届满后,在本人担任公司监事期间,每年直接或间接转让的股份不得超过本人直接或者间接持有的公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让本人直接或者间接持有的公司股份。4、本人在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占本人所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。5、本人将遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定。如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对本人直接或者间接持有的公司股份的转让、减持另有要求的,则本人将按相关要求执行。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月22日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
彩时集团、前海彩时 | 避免同业竞争的承诺 | 自本企业登记为金时科技股东之日起至本次发行上市前,本企业及本企业控制的其他企业(如有)不存在直接或间接经营与金时科技及其下属公司构成竞争或潜在竞争的生产经营或类似业务。就避免未来同业竞争事宜,本企业进一步承诺:本次发行上市完成后,本企业及本企业控制的其他企业不会直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营;如在上述期间,本企业或本企业控制的其他企业获得的商业机会与金时科技及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本企业将立即通知金时科技,并尽力将该商业机会给予金时科技或其下属公司,以避免与金时科技及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争,并确保金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东利益不受损害。如违反上述承诺,则金时科技有权要求本企业履行上述承诺,并赔偿因此给金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东造成的全部损失;因违反上述承诺所取得的利益归金时科技所有。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 避免同业竞争的承诺 | 本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员均未直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司构成竞争或潜在竞争的生产经营或类似业务;本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员控制的其他企业未直接或间接从事与金时科技及其下属公司相同或相似的业务。本次发行上市完成后,在作为金时科技实际控制人期间,本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员不会直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营。如在上述期间,本人或本人控制的其他企业获得的商业机会与金时科技及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知金时科技,并尽力将该商业机会给予金时科技或其下属公司,以避免与金时科技及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争,并确保金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东利益不受损害。如违反上述承诺,则金时科技有权要求本人履行上述承诺,并赔偿因此给金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东造成的全部损失;因违反上述承诺所取得的利益归金时科技所有。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 避免同业竞争的承诺 | 本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员均未直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司构成竞争或潜在竞争的生产经营或类似业务;本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员控制的其他企业未直接或间接从事与金时科技及其下属公司相同或相似的业务。本次发行上市完成后,在作为金时科技实际控制人期间,本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员不会直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营。如在上述期间,本人或本人控制的其他企业获得的商业机会与金时科技及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知金时科技,并尽力将该商业机会给予金时科技或其下属公司,以避免与金时科技及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争,并确保金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东利益不受损害。如违反上述承诺,则金时科技有权要求本人履行上述承诺,并赔偿因此给金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东造成的全部损失;因违反上述承诺所取得的利益归金时科技所有。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰 | 避免同业竞争的承诺 | 本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员均未直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司构成竞争或潜在竞争的生产经营或类似业务;本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员控制的其他企业未直接或间接从事与金时科技及其下属公司相同或相似的业务。本次发行上市完成后,在作为金时科技实际控制人期间,本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员不会直接或间接从事任何与金时科技及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营。如在上述期间,本人或本人控制的其他企业获得的商业机会与金时科技及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的,本人将立即通知金时科技,并尽力将该商业机会给予金时科技或其下属公司,以避免与金时科技及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争,并确保金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东利益不受损害。如违反上述承诺,则金时科技有权要求本人履行上述承诺,并赔偿因此给金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东造成的全部损失;因违反上述承诺所取得的利益归金时科技所有。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 有关社会保险和住房公积金的承诺 | 如金时科技或其控股子公司因社保及住房公积金实际缴纳情况而被任何政府主管部门要求补缴社会保险或住房公积金,或被任何政府主管部门处以行政处罚,或被任何政府主管部门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向任何员工或其他方支付补偿或赔偿,李文秀、李海坚和李海峰共同无条件全额承担赔偿责任,在金时科技或其控股子公司必须先行支付该等费用的情况下,及时向金时科技或其控股子公司给予全额补偿,以保证金时科技或其控股子公司和金时科技未来上市后的公众股东免受损害。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 有关社会保险和住房公积金的承诺 | 如金时科技或其控股子公司因社保及住房公积金实际缴纳情况而被任何政府主管部门要求补缴社会保险或住房公积金,或被任何政府主管部门处以行政处罚,或被任何政府主管部门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向任何员工或其他方支付补偿或赔偿,李文秀、李海坚和李海峰共同无条件全额承担赔偿责任,在金时科技或其控股子公司必须先行支付该等费用的情况下,及时向金时科技或其控股子公司给予全额补偿,以保证金时科技或其控股子公司和金时科技未来上市后的公众股东免受损害。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰 | 有关社会保险和住房公积金的承诺 | 如金时科技或其控股子公司因社保及住房公积金实际缴纳情况而被任何政府主管部门要求补缴社会保险或住房公积金,或被任何政府主管部门处以行政处罚,或被任何政府主管部门、法院或仲裁机构决定、判决或裁定向任何员工或其他方支付补偿或赔偿,李文秀、李海坚和李海峰共同无条件全额承担赔偿责任,在金时科技或其控股子公司必须先行支付该等费用的情况下,及时向金时科技或其控股子公司给予全额补偿,以保证金时科技或其控股子公司和金时科技未来上市后的公众股东免受损害。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 在本次发行上市完成后,本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽可能避免和减少与金时科技及其下属公司的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将与金时科技及其下属公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《四川金时科技股份有限公司章程》等文件的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证不以与市场价格相比显失公允的条件与金时科技及其下属公司进行交易,保证不利用关联交易非法转移金时科技及其下属公司的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东合法权益的行为。若出现违反上述承诺而损害金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东合法权益的情形,本人/本企业将对前述行为给相关主体造成的损失向相关主体进行赔偿。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 在本次发行上市完成后,本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽可能避免和减少与金时科技及其下属公司的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将与金时科技及其下属公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《四川金时科技股份有限公司章程》等文件的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证不以与市场价格相比显失公允的条件与金时科技及其下属公司进行交易,保证不利用关联交易非法转移金时科技及其下属公司的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东合法权益的行为。若出现违反上述承诺而损害金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东合法权益的情形,本人/本企业将对前述行为给相关主体造成的损失向相关主体进行赔偿。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰、彩时集团、前海彩时 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 在本次发行上市完成后,本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将尽可能避免和减少与金时科技及其下属公司的关联交易,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将与金时科技及其下属公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议,履行合法程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《四川金时科技股份有限公司章程》等文件的规定,依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证不以与市场价格相比显失公允的条件与金时科技及其下属公司进行交易,保证不利用关联交易非法转移金时科技及其下属公司的资金、利润,亦不利用该类交易从事任何损害金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东合法权益的行为。若出现违反上述承诺而损害金时科技及其下属公司以及金时科技其他股东合法权益的情形,本人/本企业将对前述行为给相关主体造成的损失向相关主体进行赔偿。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 关于避免违规担保和资金占用的承诺 | 在本次发行上市完成后,本人及本人控制的其他企业将尽可能避免和减少与金时科技及其下属公司之间发生的关联担保,对于无法避免或有合理理由存在的担保情形,本人及本人控制的其他企业将与金时科技及其下属公司依法签订协议,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《四川金时科技股份有限公司章程》等文件的规定,依法履行其相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证不以显失公允的条件与金时科技及其下属公司进行交易,保证不进行违规担保或非经营性资金占用的行为。若出现违反上述承诺而损害金时科技及其下属公司利益的情形,本人将对前述行为给金时科技及其下属公司造成的损失向金时科技及其下属公司进行赔偿。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 关于避免违规担保和资金占用的承诺 | 在本次发行上市完成后,本人及本人控制的其他企业将尽可能避免和减少与金时科技及其下属公司之间发生的关联担保,对于无法避免或有合理理由存在的担保情形,本人及本人控制的其他企业将与金时科技及其下属公司依法签订协议,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《四川金时科技股份有限公司章程》等文件的规定,依法履行其相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证不以显失公允的条件与金时科技及其下属公司进行交易,保证不进行违规担保或非经营性资金占用的行为。若出现违反上述承诺而损害金时科技及其下属公司利益的情形,本人将对前述行为给金时科技及其下属公司造成的损失向金时科技及其下属公司进行赔偿。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰 | 关于避免违规担保和资金占用的承诺 | 在本次发行上市完成后,本人及本人控制的其他企业将尽可能避免和减少与金时科技及其下属公司之间发生的关联担保,对于无法避免或有合理理由存在的担保情形,本人及本人控制的其他企业将与金时科技及其下属公司依法签订协议,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及《四川金时科技股份有限公司章程》等文件的规定,依法履行其相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证不以显失公允的条件与金时科技及其下属公司进行交易,保证不进行违规担保或非经营性资金占用的行为。若出现违反上述承诺而损害金时科技及其下属公司利益的情形,本人将对前述行为给金时科技及其下属公司造成的损失向金时科技及其下属公司进行赔偿。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
彩时集团、前海彩时 | 关于公开发行前公司股东减持意向的承诺 | 本企业持续看好公司的发展前景,愿意长期持有公司股票。如锁定期满后拟减持公司股票,将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所关于股东减持的相关规定,结合公司稳定股价的需要,审慎制定股票减持计划。本企业自锁定期满之日起两年内减持股份的具体安排如下:(1)减持价格:减持价格将不低于发行人首次公开发行股票时的发行价(公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应进行调整);(2)减持方式:将通过深圳证券交易所竞价交易系统、大宗交易平台或深圳证券交易所允许的其他转让方式减持公司股票;(3)信息披露:所持股票在锁定期满后两年内减持的,将提前五个交易日通知发行人,并由发行人在减持前三个交易日予以公告;(4)本企业将遵守中国证券监督管理委员会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定。如相关法律、行政法规、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所对本企业直接或者间接持有的公司股份的转让、减持另有要求的,则本企业将按相关要求执行。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
公司 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将以首次公开发行价格(如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整)并加算银行同期活期存款利息或中国证监会认定的价格回购首次公开发行时公开发行的新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
彩时集团 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将督促公司回购其本次公开发行的全部新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将督促公司回购其本次公开发行的全部新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰、李杰、温思凯 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将督促公司回购其本次公开发行的全部新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
周丽霞、汪丽、丁胜、陈茂愈、张国永、孟毅 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将督促公司回购其本次公开发行的全部新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月22日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
孙苹 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将督促公司回购其本次公开发行的全部新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月28日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀、赵亚娟、朱颉榕 | 有关招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺 | 《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将督促公司回购其本次公开发行的全部新股。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。《招股说明书》如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,经司法机关生效判决认定后,将依法赔偿投资者损失。上述承诺不因本人职务变换或离职而改变或导致无效。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 有关公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人对自身日常的职务消费行为进行约束;3、本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人将积极促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人将积极促使公司未来制定、修改的股权激励的行权条件与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本企业/本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 有关公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人对自身日常的职务消费行为进行约束;3、本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人将积极促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人将积极促使公司未来制定、修改的股权激励的行权条件与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本企业/本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李杰、温思凯 | 有关公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人对自身日常的职务消费行为进行约束;3、本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人将积极促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人将积极促使公司未来制定、修改的股权激励的行权条件与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
周丽霞、张国永、孟毅 | 有关公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人对自身日常的职务消费行为进行约束;3、本人不会动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人将积极促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人将积极促使公司未来制定、修改的股权激励的行权条件与上述公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 2017年11月22日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰 | 有关公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 本企业/本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
公司 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如公司非因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:1、在公司股东大会及中国证监会指定信息披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴;3、不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请,但可以进行职务变更;4、自公司完全消除因本公司未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之日起6个月内,公司将不得发行证券,包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他证券品种;5、给投资者造成损失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责任。如公司因不可抗力等原因导致未能履行公开承诺事项的,将接受如下约束措施,直至相应补救措施实施完毕:1、在公司股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行相关承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交公司股东大会审议,尽可能地保护本公司投资者利益。如公司公开承诺事项已承诺了未履行有关承诺的约束措施,公司承诺将按照该等承诺的约束措施采取相应补救措施;若公司采取相应补救措施仍无法弥补未履行相关承诺造成的损失,公司将采取本承诺函项下的约束措施直至相应损失得以弥补或降低到最小。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
彩时集团、前海彩时 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本企业将严格履行本企业就发行人首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本企业未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、暂不领取发行人分配利润中归属于本企业的部分;3、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;4、本企业未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李文秀 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、暂不领取发行人分配利润中归属于本人的部分;3、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;4、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海坚 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、暂不领取发行人分配利润中归属于本人的部分;3、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;4、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月24日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李海峰 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、暂不领取发行人分配利润中归属于本人的部分;3、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给发行人指定账户;4、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
李杰 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户;3、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月23日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
周丽霞、汪丽、丁胜、陈茂愈 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户;3、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月22日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 |
赵亚娟、朱颉榕 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户;3、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月27日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 | |
孙苹 | 关于未履行承诺的约束措施的承诺函 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。如非因不可抗力导致本人未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;2、如果因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有,并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户;3、本人未履行招股说明书的公开承诺事项,给投资者造成损失的,依法赔偿投资者损失。如因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:1、在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。 | 2017年11月28日 | 承诺及法规要求的期限 | 正在履行中 | |
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
承诺是否按时履行 | 是 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
主要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1)财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
会计政策变更的内容与原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
(1) 因报表项目名称变更, 将“以公允价值计且其变动计入当期损益的金融资产”重分类至“交易性金融资产”。 | 不涉及 |
(2) 可供出售权益工具投资重分类为“交易性金融资产”、 “其他权益工具投资”。 | 不涉及 |
(3) 可供出售债务工具投资重分类为“交易性金融资产”、“以摊余成本计量的金融资产”、“其他债权投资”。 | 不涉及 |
(4) 持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”、 “交易性金融资产”、“其他流动资产”、 “债权投资”。 | 不涉及 |
(5)对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) ”计提预期信用损失准备。 | 不涉及 |
(6)新增“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 | 1,500,000.00 |
(2)财政部分别于 2019年4月30日、9月19日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号),对一般企业财务报表及其合并财务报表格式进行了修订。
除执行新金融工具准则产生的列报变化之外,本公司在编制财务报表时,执行了该通知,并按照有关的衔接规定进行了
处理,比较数据相应追溯调整。本公司在资产负债表中,将“应收票据和应收账款”重分类至“应收票据”和“应收账款”中;将“应付票据和应付账款”重分类至“应付票据”和“应付账款”中。
执行财会(2019)6号、(财会〔2019〕16 号)文对当期和各个列报前期合并财务报表中受影响的项目名称和调整金额:
序号 | 报表项目 | 合并资产负债表 | |||
2018年12月31日 | 重分类金额 | 重新计量调整金额 | 2019年1月1日 |
1 | 应收票据 | — | 1,500,000.00 | — | 1,500,000.00 |
2 | 应收账款 | — | 170,047,784.17 | — | 170,047,784.17 |
3 | 应收票据及应收账款 | 171,547,784.17 | -171,547,784.17 | — | — |
4 | 应付票据 | — | 14,758,317.91 | — | 14,758,317.91 |
5 | 应付账款 | — | 92,730,816.85 | — | 92,730,816.85 |
6 | 应付票据及应付账款 | 107,489,134.76 | -107,489,134.76 | — | — |
(3)2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会(2019)8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则,执行该准则对本公司未产生影响。
(4)2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会(2019)9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则,执行该准则对本公司未产生影响。
上述会计政策变更分别经本公司于2019年4月23日召开的第一届董事会第十次会议、2019年8月26日召开的第一届董事会第十二次会议、2019年10月30日召开的第一届董事会第十三次会议、2020年4月9日召开的第一届董事会第十七次会议批准。
2、重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
3、首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司自2019年1月1日开始新金融工具准则,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
首次执行当年2019年1月1日财务报表相关项目情况如下:
合并资产负债表
项目 | 2018/12/31 | 2019/1/1 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 349,790,848.51 | 349,790,848.51 | — |
交易性金融资产 | — | — | — |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | — | — | — |
衍生金融资产 | — | — | — |
应收票据 | 1,500,000.00 | — | -1,500,000.00 |
应收账款 | 170,047,784.17 | 170,047,784.17 | — |
应收款项融资 | — | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
预付款项 | 6,972,992.87 | 6,972,992.87 | — |
其他应收款 | 2,327,423.82 | 2,327,423.82 | — |
其中:应收利息 | — | — | — |
应收股利 | — | — | — |
存货 | 83,222,192.00 | 83,222,192.00 | — |
合同资产 | — | — | — |
持有待售资产 | — | — | — |
一年内到期的非流动资产 | — | — | — |
其他流动资产 | 14,501,611.62 | 14,501,611.62 | — |
流动资产合计 | 628,362,852.99 | 628,362,852.99 | — |
非流动资产: | |||
债权投资 | — | — | — |
可供出售金融资产 | — | — | — |
其他债权投资 | — | — | — |
持有至到期投资 | — | — | — |
长期应收款 | — | — | — |
长期股权投资 | — | — | — |
其他权益工具投资 | — | — | — |
其他非流动金融资产 | — | — | — |
投资性房地产 | — | — | — |
固定资产 | 378,760,618.17 | 378,760,618.17 | — |
在建工程 | 4,780,393.90 | 4,780,393.90 | — |
生产性生物资产 | — | — | — |
油气资产 | — | — | — |
使用权资产 | — | — | — |
无形资产 | 29,662,750.48 | 29,662,750.48 | — |
开发支出 | — | — | — |
商誉 | — | — | — |
长期待摊费用 | 4,777,550.45 | 4,777,550.45 | — |
递延所得税资产 | 1,592,187.61 | 1,592,187.61 | — |
其他非流动资产 | 4,108,500.00 | 4,108,500.00 | — |
非流动资产合计 | 423,682,000.61 | 423,682,000.61 | — |
资产总计 | 1,052,044,853.60 | 1,052,044,853.60 | — |
流动负债: | |||
短期借款 | — | — | — |
交易性金融负债 | — | — | — |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | — | — | — |
衍生金融负债 | — | — | — |
应付票据 | 14,758,317.91 | 14,758,317.91 | — |
应付账款 | 92,730,816.85 | 92,730,816.85 | — |
预收款项 | 194,404.53 | 194,404.53 | — |
合同负债 | — | — | — |
应付职工薪酬 | 6,709,400.08 | 6,709,400.08 | — |
应交税费 | 20,260,845.32 | 20,260,845.32 | — |
其他应付款 | 910,073.35 | 910,073.35 | — |
其中:应付利息 | — | — | — |
应付股利 | — | — | — |
持有待售负债 | — | — | — |
一年内到期的非流动负债 | — | — | — |
其他流动负债 | — | — | — |
流动负债合计 | 135,563,858.04 | 135,563,858.04 | — |
非流动负债: |
长期借款 | — | — | — |
应付债券 | — | — | — |
其中:优先股 | — | — | — |
永续债 | — | — | — |
租赁负债 | — | — | — |
长期应付款 | — | — | — |
预计负债 | — | — | — |
递延收益 | — | — | — |
递延所得税负债 | 1,465,915.96 | 1,465,915.96 | — |
其他非流动负债 | — | — | — |
非流动负债合计 | 1,465,915.96 | 1,465,915.96 | — |
负债合计 | 137,029,774.00 | 137,029,774.00 | — |
所有者(股东)权益: | |||
实收资本(或股本) | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | — |
其他权益工具 | — | — | — |
其中:优先股 | — | — | — |
永续债 | — | — | — |
资本公积 | 191,594,078.57 | 191,594,078.57 | — |
减:库存股 | — | — | — |
其他综合收益 | — | — | — |
专项储备 | — | — | — |
盈余公积 | 19,786,725.97 | 19,786,725.97 | — |
未分配利润 | 343,634,275.06 | 343,634,275.06 | — |
归属于母公司所有者权益合计 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 | — |
少数股东权益 | — | — | — |
所有者权益合计 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 | — |
负债和所有者权益总计 | 1,052,044,853.60 | 1,052,044,853.60 | — |
母公司资产负债表
项目 | 2018/12/31 | 2019/1/1 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 186,074,725.95 | 186,074,725.95 | — |
交易性金融资产 | — | — | — |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | — | — | — |
衍生金融资产 | — | — | — |
应收票据 | 1,500,000.00 | — | -1,500,000.00 |
应收账款 | 201,705,834.11 | 201,705,834.11 | — |
应收款项融资 | — | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
预付款项 | 6,273,499.46 | 6,273,499.46 | — |
其他应收款 | 45,635,524.29 | 45,635,524.29 | — |
其中:应收利息 | — | — | — |
应收股利 | — | — | — |
存货 | 43,389,597.59 | 43,389,597.59 | — |
合同资产 | — | — | — |
持有待售资产 | — | — | — |
一年内到期的非流动资产 | — | — | — |
其他流动资产 | 308,580.82 | 308,580.82 | — |
流动资产合计 | 484,887,762.22 | 484,887,762.22 | — |
非流动资产: | |||
债权投资 | — | — | — |
可供出售金融资产 | — | — | — |
其他债权投资 | — | — | — |
持有至到期投资 | — | — | — |
长期应收款 | — | — | — |
长期股权投资 | 91,442,970.37 | 91,442,970.37 | — |
其他权益工具投资 | — | — | — |
其他非流动金融资产 | — | — | — |
投资性房地产 | — | — | — |
固定资产 | 117,580,549.20 | 117,580,549.20 | — |
在建工程 | 229,612.85 | 229,612.85 | — |
生产性生物资产 | — | — | — |
油气资产 | — | — | — |
使用权资产 | — | — | — |
无形资产 | 9,592,616.27 | 9,592,616.27 | — |
开发支出 | — | — | — |
商誉 | — | — | — |
长期待摊费用 | 1,032,403.85 | 1,032,403.85 | — |
递延所得税资产 | — | — | — |
其他非流动资产 | 105,500.00 | 105,500.00 | — |
非流动资产合计 | 219,983,652.54 | 219,983,652.54 | — |
资产总计 | 704,871,414.76 | 704,871,414.76 | — |
流动负债: |
短期借款 | — | — | — |
交易性金融负债 | — | — | — |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | — | — | — |
衍生金融负债 | — | — | — |
应付票据 | 1,311,398.17 | 1,311,398.17 | — |
应付账款 | 20,108,553.04 | 20,108,553.04 | — |
预收款项 | — | — | — |
合同负债 | — | — | — |
应付职工薪酬 | 2,470,829.11 | 2,470,829.11 | — |
应交税费 | 5,750,329.37 | 5,750,329.37 | — |
其他应付款 | — | — | — |
其中:应付利息 | — | — | — |
应付股利 | — | — | — |
持有待售负债 | — | — | — |
一年内到期的非流动负债 | — | — | — |
其他流动负债 | — | — | — |
流动负债合计 | 29,641,109.69 | 29,641,109.69 | — |
非流动负债: | — |
长期借款 | — | — | — |
应付债券 | — | — | — |
其中:优先股 | — | — | — |
永续债 | — | — | — |
租赁负债 | — | — | — |
长期应付款 | — | — | — |
预计负债 | — | — | — |
递延收益 | — | — | — |
递延所得税负债 | 780,779.28 | 780,779.28 | — |
其他非流动负债 | — | — | — |
非流动负债合计 | 780,779.28 | 780,779.28 | — |
负债合计 | 30,421,888.97 | 30,421,888.97 | — |
所有者(股东)权益: | |||
实收资本(或股本) | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | — |
其他权益工具 | — | — | — |
其中:优先股 | — | — | — |
永续债 | — | — | — |
资本公积 | 196,862,266.05 | 196,862,266.05 | — |
减:库存股 | — | — | — |
其他综合收益 | — | — | — |
专项储备 | — | — | — |
盈余公积 | 19,786,725.97 | 19,786,725.97 | — |
未分配利润 | 97,800,533.77 | 97,800,533.77 | — |
所有者(股东)权益合计 | 674,449,525.79 | 674,449,525.79 | — |
负债和股东权益总计 | 704,871,414.76 | 704,871,414.76 | — |
4、首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明
(1)于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
2018年12月31日(原金融工具准则) | 2019年1月1日(新金融工具准则) |
项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
合并资产负债表 | |||||
应收票据 | 摊余成本 | 1,500,000.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 1,500,000.00 |
母公司资产负债表 | |||||
应收票据 | 摊余成本 | 1,500,000.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 1,500,000.00 |
(2)于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
项目 | 2018年12月31日 账面价值(按原金融工具准则) | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 账面价值(按新金融工具准则) |
合并资产负债表 | ||||
应收票据 | 1,500,000.00 | — | — | — |
减:转出至应收款项融资 | 1,500,000.00 | — | — |
应收票据 | — | |||
母公司资产负债表 | ||||
应收票据 | 1,500,000.00 | — | — | — |
减:转出至应收款项融资 | 1,500,000.00 | — | — |
应收票据 | — |
(3)于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
项目 | 2018年12月31日 减值准备(按原金融工具准则) | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 减值准备(按新金融工具准则) |
合并资产负债表 | ||||
以摊余成本计量的金融资产 | ||||
其中:应收票据减值准备 | — | — | — | — |
应收账款减值准备 | 9,131,713.91 | — | — | 9,131,713.91 |
其他应收款减值准备 | 343,617.04 | — | — | 343,617.04 |
母公司资产负债表 | ||||
其中:应收票据减 | — | — | — | — |
值准备 | ||||
应收账款减值准备 | 1,252,580.87 | — | — | 1,252,580.87 |
其他应收款减值准备 | 52,659.17 | — | — | 52,659.17 |
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
经金时科技第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第十次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立全资子公司并签署落户合同书的议案》,批准公司与宁乡经济技术开发区管理委员会签署的《四川金时科技股份有限公司湖南生产基地项目落户国家级宁乡经济技术开发区合同书》。本公司以自筹资金在湖南省长沙市宁乡经济技术开发区投资设立全资子公司湖南金时科技有限公司,投资总额4.52亿。2019年7月25日,湖南金时科技有限公司已取得由长沙市工商行政管理局宁乡经济技术开发区分局颁发的统一社会信用代码为91430100MA4QMMRC87的《营业执照》。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 100 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 4 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 刘勇、陆新涛 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 刘勇4年、陆新涛4年 |
境外会计师事务所名称(如有) | 无 |
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) | 无 |
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论(如有) | 披露日期 | 披露索引 |
金时印务 | 其他 | 金时印务外排废水化学需氧量浓度超过《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4中规定的排放标准限值 | 其他 | 成都市生态环境局对金时印务作出罚款40万元(大写人民币肆拾万圆整)的行政处罚,并责令金时印务立即改正违法行为 | 2019年04月17日 | 详见公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的相关公告(公告编号:2019-024) |
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
金时印务生产经营产生的生产废水主要为生产设备维护、保养以及印版清洗时产生的废水,人工收集后经公司污水处理站处理,处理后达到《污水综合排放标准》(GB8978-1996)的三级标准后排入市政污水管网。当金时印务得知检测结果中化学需氧量超标后,立即开展自查自纠工作,并邀请污水处理设备厂家技术人员协助查明原因。经查发现,因公司污水处理站设备出现故障,导致污水生化处理站运行不稳定,造成外排污水化学需氧量超标。
在查明原因后,公司及时向成都市龙泉驿区环境保护局提交了公司污水处理站停运报告,并立即停运公司污水处理站,全面更换原有整套污水处理设备,使之尽快恢复正常运行。其中,公司污水处理站停运期间,金时印务生产废水继续集中收集,待公司污水处理站正常运行后再进行处理,该种处理措施不会对生产和环境造成影响。公司于2019年10月委托第三方公司对设备进行了验收监测工作,监测结果各项数据正常,均满足《综合污水排放标准》。截止2019年底,已对储存的污水处理完毕,设备运行一切正常。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 54,950 | 4,650 | 0 |
银行理财产品 | 募集资金 | 32,300 | 0 | 0 |
合计 | 87,250 | 4,650 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值(万元)(如有) | 合同涉及资产的评估价值(万元)(如有) | 评估机构名称(如有) | 评估基准日(如有) | 定价原则 | 交易价格(万元) | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
四川金时科技股份有限公司 | 宁乡经济技术开发区管理委员会 | 金时科技湖南生产基地 | 2019年07月08日 | 45,200 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 | 执行完毕 | 2019年07月09日 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-032) | |||
湖南金时科技有限公司 | 宁乡经济技术开发区管理委员会 | 金时科技湖南生产基地 | 2019年08月05日 | 45,200 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 | 执行中 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-042) |
湖南金时科技有限公司 | 广东铭濠润建工有限公司 | 金时科技湖南生产基地项目 | 2019年12月16日 | 26,000 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 | 执行中 | 2019年12月17日 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-087) |
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
(一)报告期内公司履行社会责任的情况
企业的发展是追求自身经济价值增长的过程,也是不断满足社会公众期望的过程。我们始终认为,社会责任应当与公司的发展战略和日常运营紧密结合,是推动公司不断向前的根本。我们要做对行业和社会发展有价值的企业,切实履行对股东、客户、供应商、员工等利益相关者的社会责任,实现公司与社会的全面、可持续发展。
(1)在公司治理方面,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律法规的要求,不断完善股东大会、董事会、监事会和各项内部控制制度,形成了以股东大会、董事会(董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会)、监事会及管理层为主体的决策与经营体系,形成科学有效的职责分工和制衡机制,完善公司法人治理结构,规范公司运作。
(2)在股东权益保护方面,公司严格按照相关规定履行信息披露义务,确保信息披露的真实、准确、完整,确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息,并不断提高信息披露质量,保障全体股东的合法权益。公司重视投资者关系管理,通过公司网站、投资者电话、传真、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流,建立了良好的互动,提高了公司的透明度和诚信度,在创造经济效益的同时,制定合理的利润分配政策,积极回报股东。 公司始终重视对投资者的合理投资回报,在不影响公司正常经营和持续发展的前提下,公司采取积极的利润分配方案,原则上将采取以股票和现金分红相结合的分配方式,在满足现金分配条件情况下,公司将优先采用现金分红进行利润分配。
(3)在业务运营方面,公司持续有效运行ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系。公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则,积极构建和发展与供应商及客户的合作伙伴关系,注重与各相关方的沟通与协调,共同构筑信任与合作的平台,切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好,各方的权益都得到了应有的保护。
(4)在员工保护方面,公司严格遵守《中华人民共和国安全生产法》等相关法律法规及OHSAS18001职业健康安全管理体系的切实有效运行,尊重和维护员工的个人权益,定期进行工作场地职业卫生检测,持续改善员工工作环境,切实关注员工健康、安全和满意度;公司严格遵守、全面贯彻《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规,遵循合法、公平、平等资源的原则与员工签订书面劳动合同工。依法进行劳动合同的履行、变更、解除和终止。劳动合同签订率100%。
公司薪酬分配的原则以能激励员工、留住人才为支点,充分体现按劳取酬、按贡献取酬的公平原则,并按时足额支付员工薪酬。公司依法为员工及时办理各类社会保险、公积金及商业补充保险,全面保障员工的人身安全及利益,公司为员工提供带薪年假、鼓励员工休假并对员工探亲的路费进行报销。
(5)在环境保护与可持续发展方面,公司严格遵守国家及地方相关环保法律法规,始终将环境保护与节能减排作为公司可持续发展战略的重要内容。公司积极邀请专业机构对公司内废气处理设备进行系统性升级改造,有效降低挥发性有机废气VOCs的排放;公司建立专业的环境保护设施,达到废水达标排放、固体废物交付专业的环保公司回收处理,努力降低产品生产和员工生活对自然环境造成的不利影响;同时积极改进工艺设备,减少生产环节中的能耗及污染,生产中选用绿色环保的原材料,推广绿色印刷,推行清洁生产,提升公司全员环境保护意识,督促和培养员工树立节约用电、用水、减少纸张使用等节能低碳的意识和生活方式,有效减少生产过程对周围环境的影响,共同为生态环境的可持续性发展做出积极的努力。
(6)公司与其全资子公司湖南金时科技有限公司于2020年02月06日向长沙市红十字捐赠现金200万元,定向用于长沙市新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控,公司表示,希望能以实际行动,为抗击疫情尽一份绵薄之力,并向身处抗击疫情一线的医护人员致以崇高的敬意。公司与全资子公司四川金时印务有限公司于2020年02月14日成都市龙泉驿区红十字会合计捐赠现金300万元,定向用于龙泉驿区新型冠状病毒疫情防控工作。
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
以着眼于企业、贫困户、政府及相关机构等一举多赢为原则,向帮助贫困户增收的目标倾斜。标准是帮助贫困户实现持续性脱贫。
(2)年度精准扶贫概要
购买产业扶贫对象湖南省郴州市宜章县关溪乡东源村21组的农副产品。
(3)精准扶贫成效
指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
一、总体情况 | —— | —— |
其中: 1.资金 | 万元 | 10.02 |
二、分项投入 | —— | —— |
1.产业发展脱贫 | —— | —— |
1.3产业发展脱贫项目投入金额 | 万元 | 10.02 |
2.转移就业脱贫 | —— | —— |
3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
4.教育扶贫 | —— | —— |
5.健康扶贫 | —— | —— |
6.生态保护扶贫 | —— | —— |
7.兜底保障 | —— | —— |
8.社会扶贫 | —— | —— |
9.其他项目 | —— | —— |
三、所获奖项(内容、级别) | —— | —— |
(4)后续精准扶贫计划
无
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
四川金时印务有限公司 | 苯挥发性有机废气(VOCs) | 经处理后达标排放 | 2 | 生产车间 | 23.5000mg/m3;7.4917mg/m3 | 《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》 | 2.6184t | 15.8吨/年 | 无 |
四川金时印务有限公司 | 苯 | 经处理后达标排放 | 2 | 生产车间 | 0.02200mg/m3;未检出 | 《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》 | 0.0101t | / | 无 |
四川金时印务有限公司 | 甲苯 | 经处理后达标排放 | 2 | 生产车间 | 0.2000mg/m3;未检出 | 《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》 | 0.0098t | / | 无 |
四川金时印务有限公司 | 二甲苯 | 经处理后达标排放 | 2 | 生产车间 | 0.3770mg/m3;未检出 | 《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》 | 0.0143t | / | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
公司及其子公司不断完善环境保护及防治污染相关的制度,并严格按照相关法律法规要求建设防治污染相关的设施,持续加强环保设施运维管理,定期开展环保设施运行状态检查。子公司金时印务被列为《2019年四川省重点排污单位名录》之
“大气环境重点排污单位名录”,其主要大气污染物为挥发性有机废气(VOCs),已建立的防治污染设施的建设和运行情况如下:
根据生产工艺及原材料的不同,厂区废气分别经“沸石转轮+RTO”、“两级喷淋+光氧催化”两种设施进行处理,处理后可以达到《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》(DB51/2377-2017)。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及其子公司所有建设项目均按照法规要求开展环境影响评价,并依法取得项目环境影响评价批复;报告期内,公司及子公司金时印务的《排放污染物许可证》均在有效期内。
突发环境事件应急预案
金时印务编制了突发环境事件应急预案并已在龙泉驿区生态环境局备案,备案号:510112-2018-350-L、510112-2018-349-L。公司定期组织突发环境事件相关的培训及演练,不断提高应急响应能力,确保环境事件发生时能够迅速、有序、高效的进行应急处置,报告期内均未发生突发环境事件。环境自行监测方案公司及子公司金时印务每年委托有资质的第三方机构进行环境检测,符合环保部门相关要求,报告期内检测数据均达标。且金时印务有限公司主要废气排放口已建立运行“VOCS在线监测”,监测期内各项指标稳定达标排放。其他应当公开的环境信息
处罚事项: 2019年 4月 15 日,四川金时印务有限公司收到成都市生态环境局发出的《行政处罚决定书》(成环罚字[2019]14号),因公司外排废水化学需氧量浓度超过《污水综合排放标准》(GB8978--1996)表4中规定的排放标准限值,违反了《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条第二项的规定,作出处罚款人民币四十万的行政处罚。对上述处罚事项整改措施:金时印务生产经营产生的生产废水主要为生产设备维护、保养以及印版清洗时产生的废水,人工收集后经公司污水处理站处理,处理后达到《污水综合排放标准》(GB8978-1996)的三级标准后排入市政污水管网。当金时印务得知检测结果中化学需氧量超标后,立即开展自查自纠工作,并邀请污水处理设备厂家技术人员协助查明原因。经查发现,因公司污水处理站设备出现故障,导致污水生化处理站运行不稳定,造成外排污水化学需氧量超标。
在查明原因后,公司及时向成都市龙泉驿区环境保护局提交了公司污水处理站停运报告,并立即停运公司污水处理站,全面更换原有整套污水处理设备,使之尽快恢复正常运行。其中,公司污水处理站停运期间,金时印务生产废水继续集中收集,待公司污水处理站正常运行后再进行处理,该种处理措施不会对生产和环境造成影响。公司于2019年10月委托第三方公司对设备进行了验收监测工作,监测结果各项数据正常,均满足《综合污水排放标准》。截止2019年底,已对储存的污水处理完毕,设备运行一切正常。其他环保相关信息无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
披露日期 | 公告编号 | 主要内容 | 披露媒体 |
2019年4月24日 | 2019-021 | 关于会计政策变更的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2019年7月8日 | 2019-032 | 关于对外投资设立全资子公司并签署落户合同书的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券 |
报》及巨潮资讯网
2019年8月23日
2019年8月23日 | 2019-044 | 关于收到退税的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2019年8月26日 | 2019-050 | 关于公司2019年半年度利润分配预案的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2019年8月26日 | 2019-052 | 关于会计政策变更的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2019年11月27日 | 2019-079 | 关于对外投资股权投资基金的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2019年12月19日 | 2019-091 | 关于变更部分募集资金用途的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
披露日期 | 公告编号 | 主要内容 | 披露媒体 |
2019年4月17日 | 2019-018 | 关于全资子公司收到《行政处罚决定书》的公告 | 巨潮资讯网 |
2019年8月6日 | 2019-042 | 关于全资子公司与湖南宁乡经济技术开发区管理委员会承接签订落户合同书的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
2019年12月17日 | 2019-087 | 关于全资子公司签署《施工总承包工程施工合同》的公告 | 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 |
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 360,000,000 | 100.00% | 360,000,000 | 88.89% | |||||
3、其他内资持股 | 93,333,333 | 23.04% | 93,333,333 | 23.04% | |||||
其中:境内法人持股 | 93,333,333 | 23.04% | 93,333,333 | 23.04% | |||||
4、外资持股 | 266,666,667 | 65.84% | 266,666,667 | 65.84% | |||||
其中:境外法人持股 | 266,666,667 | 65.84% | 266,666,667 | 65.84% | |||||
二、无限售条件股份 | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 | 11.11% | |||||
1、人民币普通股 | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 | 11.11% | |||||
三、股份总数 | 360,000,000 | 100.00% | 45,000,000 | 45,000,000 | 405,000,000 | 100.00% |
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于四川金时科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]247号)核准,并经深圳证券交易所《关于四川金时科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上〔2019〕112号)同意,公司首次公开发行的人民币普通股(A股)股票4,500万股于2019年3月15日起上市交易。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于四川金时科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]247号)核准,并经深圳证券交易所《关于四川金时科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上〔2019〕112号)同意,公司首次公开发行的人民币普通股(A股)股票4,500万股于2019年3月15日起上市交易。股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,公司首次公开发行前股份360,000,000股及首次公开发行股份45,000,000股,合计股份405,000,000股已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成证券登记手续。股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2019年3月,公司公开发行4,500万股, 股本增至405,000,000股。 对2019年度的影响:股本增加,导致公司基本每股收益有所摊薄;募集资金到账,导致归属于公司普通股股东的每股净资产有所增加。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
股票类 | ||||||
公开发行股份 | 2019年03月15日 | 9.94元/股 | 45,000,000 | 2019年03月15日 | 45,000,000 | |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明经中国证券监督管理委员会《关于四川金时科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]247号)核准,并经深圳证券交易所《关于四川金时科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上〔2019〕112号)同意,公司首次公开发行的人民币普通股(A股)股票4,500万股于2019年3月15日起上市交易,股票简称“金时科技”,股票代码“002951”。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司公开发行股份上市后,公司总股本由 360,000,000股变更405,000,000股,因公开发行股票使公司净资产增加390,308,876.37元,资产负债率降低,公司的财务风险相应降低。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 21,317 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 19,222 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
彩时集团有限公司 | 境外法人 | 65.84% | 266,666,667 | 0 | 266,666,667 | 0 | |||||||||
深圳前海彩时投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 16.46% | 66,666,667 | 0 | 66,666,667 | 0 | |||||||||
深圳方腾金融控股有限公司 | 境内非国有法人 | 3.29% | 13,333,333 | 0 | 13,333,333 | 0 | |||||||||
成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 0.82% | 3,333,333 | 0 | 3,333,333 | 0 | |||||||||
深圳前海红树资产管理合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 0.82% | 3,333,333 | 0 | 3,333,333 | 0 | |||||||||
中信证券投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.62% | 2,500,000 | 0 | 2,500,000 | 0 |
金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 0.62% | 2,500,000 | 0 | 2,500,000 | 0 | ||
上海广沣投资管理有限公司 | 境内非国有法人 | 0.41% | 1,666,667 | 0 | 1,666,667 | 0 | ||
杨文婷 | 境内自然人 | 0.16% | 660,662 | 660,662 | 0 | 660,662 | ||
胡永涛 | 境内自然人 | 0.07% | 274,800 | 274,800 | 0 | 274,800 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1.前十名股东中,彩时集团有限公司和深圳前海彩时投资管理有限公司互为关联方,彩时集团有限公司为李文秀、李海坚、李海峰控制的企业,深圳前海彩时投资管理有限公司为李海坚控制的企业,李文秀、李海坚、李海峰为一致行动人;中信证券投资有限公司和金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)互为关联方,金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人和基金管理人均为中信证券股份有限公司的全资子公司,中信证券投资有限公司亦为中信证券股份有限公司的全资子公司。 2.除上述情况之外,未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
杨文婷 | 660,662 | 人民币普通股 | 660,662 | |||||
胡永涛 | 274,800 | 人民币普通股 | 274,800 | |||||
吕杰平 | 254,400 | 人民币普通股 | 254,400 | |||||
刘宏敏 | 201,300 | 人民币普通股 | 201,300 | |||||
孙锋 | 155,632 | 人民币普通股 | 155,632 | |||||
周伟娟 | 145,000 | 人民币普通股 | 145,000 | |||||
高玉珍 | 132,800 | 人民币普通股 | 132,800 | |||||
创金合信基金-工商银行-创金合信泰利15号资产管理计划 | 121,200 | 人民币普通股 | 121,200 | |||||
郭海娟 | 115,500 | 人民币普通股 | 115,500 | |||||
尹艳萍 | 114,100 | 人民币普通股 | 114,100 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前十名无限售股股东之间,未知是否存在关联关系,也未知该无限售条件股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理方法》规定的一致行动人。 |
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 1.前10名普通股股东中,杨文婷通过信用证券账户持有公司股份213,000 股。胡永涛通过信用证券账户持有公司股份274,800 股。 2.前10名无限售条件股东中,杨文婷通过信用证券账户持有公司股份213,000 股。胡永涛通过信用证券账户持有公司股份274,800 股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:外商控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
彩时集团有限公司 | 李文秀 | 2008年10月02日 | 1276925 | CORP |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境外自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
李文秀 | 本人 | 中国.香港 | 是 |
李海坚 | 本人 | 中国.香港 | 是 |
李海峰 | 本人 | 中国.香港 | 是 |
主要职业及职务 | 1.李文秀为公司董事; 2.李海坚为公司法定代表人、董事长兼总经理。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
深圳前海彩时投资管理有限公司 | 黄千宸 | 2013年12月25日 | 1,000万元 | 投资兴办实业(具体项目另行申报);投资管理;创业投资;市场投资策划;商务咨询、企业管理咨询、投资咨询;软件开发。 |
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
李海坚 | 董事长兼总经理 | 现任 | 男 | 34 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 106,666,667.05 | 0 | 0 | 0 | 106,666,667.05 |
李文秀 | 董事 | 现任 | 女 | 59 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 186,666,666.9 | 0 | 0 | 0 | 186,666,666.9 |
周丽霞 | 董事、副总经理 | 现任 | 女 | 51 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 155,555.54 | 0 | 0 | 0 | 155,555.54 |
李杰 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 39 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 155,555.54 | 0 | 0 | 0 | 155,555.54 |
孙苹 | 独立董事 | 现任 | 女 | 52 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
赵亚娟 | 独立董事 | 现任 | 女 | 43 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
朱颉榕 | 独立董事 | 现任 | 男 | 72 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
汪丽 | 办公室经理、监事会主席、职工代表监事 | 现任 | 女 | 51 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 33,333.33 | 0 | 0 | 0 | 33,333.33 |
丁胜 | 生产主任、监事 | 现任 | 男 | 40 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 33,333.33 | 0 | 0 | 0 | 33,333.33 |
陈茂愈 | 采购部经理、监事 | 现任 | 男 | 48 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 33,333.33 | 0 | 0 | 0 | 33,333.33 |
张国永 | 副总经理 | 现任 | 男 | 47 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 111,111.1 | 0 | 0 | 0 | 111,111.1 |
孟毅 | 副总经理 | 现任 | 男 | 51 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 11,111.11 | 0 | 0 | 0 | 11,111.11 |
温思凯 | 财务总监兼董事会秘书 | 现任 | 男 | 52 | 2017年06月26日 | 2020年06月25日 | 155,555.54 | 0 | 0 | 0 | 155,555.54 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 294,022,222.77 | 0 | 0 | 0 | 294,022,222.77 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
公司董事简历李海坚先生,中国国籍,香港特别行政区永久居民,1986年出生,硕士研究生学历。历任汕头市金时印刷有限公司总经理助理、董事,金时有限执行董事兼总经理。现任香港金名有限公司董事,汕头市金时实业有限公司董事,汕头市集财贸易有限公司执行董事。现任公司董事长兼总经理。
李文秀女士,中国国籍,香港特别行政区永久居民,1961年出生,大专学历。历任绍兴龙山氨纶有限公司董事,绍兴龙盛氨纶有限公司董事,金时有限执行董事。现任金时置业集团(香港)有限公司董事,固康生物技术(香港)有限公司董事,香港金时(集团)有限公司董事,彩时集团有限公司董事,香港金时利集团有限公司董事,汕头市金时实业有限公司董事长,昆明云大生物技术有限公司董事,深圳金时置业有限公司执行董事兼经理。现任公司董事。
周丽霞女士,中国国籍,无境外永久居留权,1969年出生,硕士研究生学历。历任二滩工程公司办公室科员,四川林凤集团行政人事部经理,四川二滩建设咨询有限公司人力资源部经理,金时有限副总经理。现任公司董事、副总经理。
李杰先生,中国国籍,无境外永久居留权,1981年出生,硕士研究生学历。历任汕头东风印刷股份有限公司工艺技术部经理,金时有限总经理助理兼技术总监。现任公司董事、副总经理。
孙苹女士,中国国籍,无境外永久居留权,1968年出生,博士研究生学历,高级会计师。历任成都新技术应用研究所会计,成都凤凰制衣有限公司财务科长,中美合资豪斯电子探测技术有限公司副总经理。现任四川精利通财务咨询有限公司执行董事兼总经理。现任公司独立董事。
赵亚娟女士,中国国籍,无境外永久居住权,1977年出生,博士研究生学历。现任华南理工大学教师,广东启兰律师事务所兼职律师,广东因特利信息科技股份有限公司独立董事,中国天楹股份有限公司独立董事,深圳市朗科智能电气股份有
限公司独立董事。现任公司独立董事。朱颉榕先生,中国国籍,无境外永久居留权,1948年出生,大专学历,工程师。历任上海汽车集团有限公司下属汽车底盘制造厂职工;第二汽车制造厂分厂技术部负责人,浙江万达集团下属汽车方向机厂技术副厂长兼副总工程师以及发景集团审计部负责人,浙江世宝控股集团有限公司副总经理、董事、监事,上海联泰科技股份有限公司董事。现任金嗓子控股集团有限公司独立非执行董事,广东中环星音乐影视版权贸易有限公司董事,广州联田能源科技有限公司监事。现任公司独立董事。
公司监事简历汪丽女士,中国国籍,无境外永久居留权,1969年出生,高中学历。历任成都饭店餐饮部副经理,金时有限办公室经理。现任公司办公室经理、监事会主席、职工代表监事。丁胜先生,中国国籍,无境外永久居留权,1980年出生,大专学历。历任广东东南薄膜科技股份有限公司生产主管,金时有限车间主任。现任公司车间主任、监事。陈茂愈先生,中国国籍,无境外永久居留权,1972年出生,本科学历。历任汕头市金时印刷有限公司职员。现任金时印务采购部经理,公司监事。
公司高级管理人员简历李海坚先生,简历详见“公司董事简历”。周丽霞女士,简历详见“公司董事简历”。李杰先生,简历详见“公司董事简历”。张国永先生,中国国籍,无境外永久居留权,1973年出生,本科学历。历任广东东南薄膜科技股份有限公司生产经理,金时有限副总经理。现任公司副总经理,金时众志执行事务合伙人。
孟毅先生,中国国籍,无境外永久居留权,1969年出生,硕士研究生学历。历任北京新特联合印刷纸器有限公司生产技术本部副部长,武汉市新特装璜印刷有限公司副总经理,常州太平洋印务有限公司常州公司总经理,上海山一企业有限公司中央工厂总经理,佛兰印务总经理助理。现任公司副总经理,金时印务副总经理。温思凯先生,中国国籍,无永久境外居留权,1968年出生,博士研究生学历。历任四川电影机械厂技术员,四川省信托投资公司证券部电脑部经理、证券营业部经理,中国科技国际信托投资有限责任公司成都证券营业部副总经理、总经理,安信证券股份有限公司宜宾营业部负责人,四川创意信息技术股份有限公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书,成都西部石油装备股份有限公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书。现任成都西部石油装备股份有限公司董事。现任公司财务总监兼董事会秘书。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
李文秀 | 彩时集团有限公司 | 董事 | 2008年10月02日 | 是 |
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
李海坚 | 香港金名有限公司 | 董事 | 2010年04月01日 | 否 | |
李海坚 | 汕头市金时实业有限公司 | 董事 | 2009年12月30日 | 否 | |
李海坚 | 汕头市集财贸易有限公司 | 执行董事 | 2013年10月16日 | 否 | |
李文秀 | 金时置业集团(香港)有限公司 | 董事 | 2011年01月18日 | 否 | |
李文秀 | 固康生物技术(香港)有限公司 | 董事 | 2011年08月30日 | 否 | |
李文秀 | 香港金时(集团)有限公司 | 董事 | 2012年08月01日 | 否 | |
李文秀 | 香港金时利集团有限公司 | 董事 | 1997年03月14日 | 是 | |
李文秀 | 汕头市金时实业有限公司 | 董事长 | 2009年12月30日 | 是 | |
李文秀 | 昆明云大生物技术有限公司 | 董事 | 2010年08月18日 | 否 | |
李文秀 | 深圳金时置业有限公司 | 执行董事兼经理 | 2013年08月13日 | 否 | |
孙苹 | 四川精利通财务咨询有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2003年09月26日 | 是 | |
赵亚娟 | 华南理工大学 | 教师 | 2005年07月15日 | 是 | |
赵亚娟 | 广东启兰律师事务所 | 律师 | 2020年02月13日 | 否 | |
赵亚娟 | 广东因特利信息科技股份有限公司 | 独立董事 | 2016年04月23日 | 是 | |
赵亚娟 | 中国天楹股份有限公司 | 独立董事 | 2017年09月15日 | 是 | |
赵亚娟 | 深圳市朗科智能电气股份有限公司 | 独立董事 | 2018年04月10日 | 是 | |
朱颉榕 | 金嗓子控股集团有限公司 | 独立非执行董事 | 2015年02月10日 | 是 | |
朱颉榕 | 广东中环星音乐影视版权贸易有限公司 | 董事 | 2017年10月01日 | 是 |
朱颉榕 | 广州联田能源科技有限公司 | 监事 | 2015年01月01日 | 否 | |
张国永 | 成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2017年04月21日 | 否 | |
温思凯 | 成都西部石油装备股份有限公司 | 董事 | 2014年09月01日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬的决策程序:董事报酬由公司股东大会决定,高级管理人员报酬由公司董事会决定。公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》认真履行职责,对公司年度报告中董事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核,核查意见如下:2019年度公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度,未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。
2、报酬的确立依据:在公司任职的非独立董事、监事、高级管理人员为年薪,按其所在的岗位及所担任的职位领取相应的薪酬。年度薪酬确定依据为按其岗位性质,根据其在经营、管理过程中所担任的相关职务,以及在实际工作中的工作绩效、履职能力和责任目标完成情况,并结合公司的经营业绩综合确定。
经公司第一届董事会第八次会议及2018年年度股东大会审议通过,公司独立董事的津贴为每年6万元(含税)。
3、报酬的实际支付情况:公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按时支付薪酬,公司董事、监事的津贴或薪酬以及高级管理人员的基本薪酬按月发放,绩效薪酬根据考核周期发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
李海坚 | 董事长兼总经理 | 男 | 34 | 现任 | 60.43 | 否 |
李文秀 | 董事 | 女 | 59 | 现任 | 39 | 否 |
周丽霞 | 董事、副总经理 | 女 | 51 | 现任 | 39.31 | 否 |
李杰 | 董事、副总经理 | 男 | 39 | 现任 | 42.38 | 否 |
孙苹 | 独立董事 | 女 | 52 | 现任 | 6 | 否 |
赵亚娟 | 独立董事 | 女 | 43 | 现任 | 6 | 否 |
朱颉榕 | 独立董事 | 男 | 72 | 现任 | 6 | 否 |
汪丽 | 办公室经理、监事会主席、职工代表监事 | 女 | 51 | 现任 | 18.43 | 否 |
丁胜 | 生产主任、监事 | 男 | 40 | 现任 | 14.04 | 否 |
陈茂愈 | 采购部经理、监事 | 男 | 48 | 现任 | 13.86 | 否 |
张国永 | 副总经理 | 男 | 47 | 现任 | 28.16 | 否 |
孟毅 | 副总经理 | 男 | 51 | 现任 | 26.3 | 否 |
温思凯 | 财务总监兼董事会秘书 | 男 | 52 | 现任 | 60.74 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 360.65 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) | 160 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 357 |
在职员工的数量合计(人) | 517 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 634 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 4 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 335 |
销售人员 | 14 |
技术人员 | 33 |
财务人员 | 11 |
行政人员 | 124 |
合计 | 517 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士以上 | 6 |
大学(含大专) | 97 |
高中(含中专、技校) | 167 |
初中及以下 | 247 |
合计 | 517 |
2、薪酬政策
公司薪酬分配的原则是以能激励员工、留住人才为支点,结合员工的岗位、技术能力、管理能力、沟通解决问题的能力等采取现按劳取酬、按贡献取酬的公平分配原则。员工的薪酬随企业的业绩及员工个人能力而变换,充分调动员工的工作积极性和自我提升意识。
3、培训计划
公司的培训形式分为公司内部培训和外部培训,公司每年会以全面提升员工的综合素质和专业技能,推进企业健康快速发展为目的,结合企业发展需要和员工需求建立年度培训计划。培训内容涉及:入职培训、安全教育培训、工作技能培训、管理能力培训、企业文化培训等。
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数(小时) | 13,068 |
劳务外包支付的报酬总额(元) | 432,457.96 |
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,促进公司规范运作,提高公司治理水平。公司治理结构相关制度制定以来,公司股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书依法规范运作,履行职责,公司治理结构的功能已不断完善。报告期内,公司治理状况良好,符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。具体情况如下:
1、关于股东与股东大会
公司制订有《公司章程》、《股东大会议事规则》,并严格按其规定和要求予以规范股东大会的召集、召开、表决等程序;平等对待所有股东,积极按照相关规定通过提供网络投票方式,提高中小股东参与股东大会的便利性,保证股东对公司重大事项的知情权和参与权,确保股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。
报告期内,公司均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定召开股东大会,并由律师进行现场见证。
2、关于控股股东与公司
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,拥有独立的业务和自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作,公司的重大决策由股东大会依法做出。
报告期内,公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务,没有直接或间接干预公司的决策和经营活动,损害公司或其它股东的合法权益;公司具有独立经营能力,董事会、监事会和相关内部机构能够独立运行,不受控股股东的干预。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事。公司现有董事7名,董事会成员中有独立董事3名,包含会计专业人士,法律专业人士,占全体董事的三分之一以上,董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会,进一步完善了公司治理结构。
报告期内,董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等规定召集、召开董事会会议和股东大会会议,执行股东大会决议;全体董事能够做到切实有效、勤勉尽责地履行职责,认真审议议案并行使表决权;独立董事严格按照《独立董事工作制度》等相关规定,独立履行职责,发挥独立董事作用。
4、关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》的监事选任程序选举监事。监事会现有监事3名,监事会成员中有职工代表监事1名,监事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。
报告期内,监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定召集、召开监事会会议;全体监事能够本着对股东负责的态度,认真履行职责,对公司重大事项、财务状况、关联交易等事项的合法合规性以及董事、高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意见,维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司高级管理人员的聘任公开、透明,严格按照有关法律法规的规定进行,在公司任职的非独立董事、监事、高级管理人员,按其所在的岗位及所担任的职位领取相应的薪酬,每年具体的薪酬标准及绩效薪酬分配金额由董事会薪酬与考核委员会综合考评确定。在公司任职的独立董事,发放津贴的标准由董事会制订预案,股东大会审议通过。
报告期内,公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按时支付薪酬,在公司任职的非独立董事、监事、高级管理人员,按其所在的岗位及所担任的职位的标准薪酬按月发放;独立董事津贴按月发放。
6、关于相关利益者
报告期内,公司充分尊重和维护各利益相关方的合法权益,积极履行企业社会责任,加强与各方的沟通、交流,实现社
会、股东、员工等各方利益的均衡,共同推动公司持续、健康发展。
7、关于信息披露与透明度
报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、公司《信息披露管理制度》及《董事会秘书工作制度》的规定,真实、准确、完整、及时地完成了信息披露工作,忠实履行信息披露义务,确保投资者及时了解公司重大事项,最大程度地保护投资者利益。公司董事会认真贯彻相关管理部门保护投资者的要求,重视投资者关系管理工作。投资者可通过投资者关系专线、投资者关系邮箱、互动易平台、公司官方网站等交流沟通渠道与公司保持良好的沟通,帮助投资者了解公司的生产经营、投资发展等情况。
公司指定《证券日报》、《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn),为公司信息披露媒体,确保公司所有股东能够以平等的机会获取信息。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
报告期,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,公司生产经营稳定,内部机构完善,能够独立规范运作:
1、业务独立情况
公司拥有独立的原材料采购体系、生产体系、销售体系、产品和技术研发体系,独立对外开展业务、签订合同,具有直接面向市场独立经营的能力。
2、人员独立情况
公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司任职并领取报酬,未在持有公司 5%以上股份的股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务,也未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的其他企业担任任何职务。本公司的财务人员未在控股股东处兼职。本公司不存在控股股东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情况。本公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度,与公司员工签订了劳动合同,建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。
3、资产完整情况
公司拥有独立完整的产、供、销系统,具备与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机械设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原材料采购和产品销售系统。
4、机构独立情况
本公司拥有独立的生产经营和办公场所。公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构,并制订了相应的议事规则;公司根据业务和管理的需要,设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能部门。公司及其子公司与持股 5%以上股东其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立。
5、财务独立情况
公司设置了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,并符合有关会计制度的要求,独立进行财务运作。本公司拥有独立的银行账户,不与持股 5%以上股东或其他任何单位或人士共用银行账户。公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 100.00% | 2019年03月08日 | ||
2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 88.89% | 2019年04月24日 | 2019年04月25日 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-023) |
2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 86.83% | 2019年07月24日 | 2019年07月25日 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-038) |
2019年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 86.43% | 2019年09月11日 | 2019年09月12日 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-058) |
2019年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 83.97% | 2019年12月13日 | 2019年12月14日 | 具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-084) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
孙苹 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 5 |
朱颉榕 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 5 |
赵亚娟 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 5 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规及《公司章程》、公司《独立董事工作制度》等相关规定,本着对公司、股东负责的态度,忠实、勤勉地履行职责,定期了解公司生产经营情况,关注外部环境变化对公司造成的影响,亲自参加了报告期内公司召开的董事会,认真审议各项议案,对公司现金管理、会计政策、募集资金管理、对外投资等事项,依据自己的专业知识发表了独立意见,切实维护公司及中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会下设四个委员会,分别为董事会战略委员会、董事会审计委员会、董事会提名委员会与董事会薪酬与考核委员会。报告期内,董事会下设四个委员会履职情况如下:
1、报告期内,董事会战略委员会严格依照公司《战略委员会工作细则》开展工作,履行董事会战略委员会相关职责,共召开5次会议。董事会战略委员会对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
2、报告期内,董事会审计委员会严格依照公司《审计委员会工作细则》开展工作,履行董事会审计委员会相关职责,共召开5次会议。董事会审计委员会监督及评估外部审计工作,提议聘请外部审计机构;监督及评估内部审计工作,负责内部审计与外部审计的协调;审核公司的财务信息及其披露;监督及评估公司的内部控制。
3、报告期内,董事会提名委员会严格公司《提名委员会工作细则》开展工作,履行董事会提名委员会相关职责,共召开1次会议。
4、报告期内,董事会薪酬与考核委员会严格依照公司《薪酬与考核委员会工作细则》开展工作,履行董事会薪酬与考核委员会相关职责,共召开 1次会议。董事会薪酬与考核委员会研究董事与高级管理人员考核的标准,进行考核并提出建议;研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司采取高级管理人员的薪酬考核与公司经济效益及工作目标相结合的考评方式,高级管理人员实行年薪制,建立了基本年薪和年终绩效相结合的薪酬方式。公司根据考核结果及实际情况确定高级管理人员的岗位及薪酬的调整。经公司董事会薪酬与考核管理委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后,一致认为,公司高级管理人员的薪酬发放符合相关规定。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月10日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 出现下列情形之一的,认定为(一)重大缺陷:(1)公司控制环境无效;(2)董事、监事和高级管理人员舞弊对公司造成重大损失和不利影响;(3)对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正(由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外);(4)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制运行过程中未能发现该错报;(5)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(二) 重要缺陷:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策; (2)未建立反舞弊程序和控制措施; (3)财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标。一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 | 重大缺陷认定,是指一个或多个一般缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致公司无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。考虑的因素包括:(1)影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷。(2)针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用。(3)针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动。其他情形,视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。 |
定量标准 | 资产总额潜在错报:重大缺陷:错报金额≥资产总额的 3%;重要缺陷:资产总额的1%≤错报金额<资产总额的 3%;一般缺陷:错报金额<资产总额的 1%。营业收入潜在错报:重大缺陷:错报金额≥营业收入的1%;重要缺陷: 营业收入的0.5%≤错报金额<营业收入的 1%一般缺陷:错报金额<营业收入的 0.5%。利润总额潜在错报:重大缺陷:错报金额≥利润总额的 5%;重要缺陷:利润总额的 3%≤错报金额<利润总额的 5%;一般缺陷:错报金额<利润总额的 3% | 公司确定的非财务报告内部控制缺陷参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2020年04月09日 |
审计机构名称 | 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 苏公W[2020]A149号 |
注册会计师姓名 | 刘勇、陆新涛 |
审计报告正文四川金时科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了四川金时科技股份有限公司(以下简称金时科技)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金时科技2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于金时科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 | 审计应对 |
收入确认 | |
金时科技的销售收入主要来源于在中国国内向烟草工业公司销售烟标印刷制品。 于2019年度,烟标的销售收入为人民币563,677,222.32元,占金时科技合并营业收入的96.42%,其中前五名客户销售收入547,050,087.61元,占金时科技合并营业收入的93.58%。 根据财务报告附注三(25),金时科技将产品按照合同条款将产品交付客户,经客户进货检验或使用检验合格后,作为收入的确认时点。客户在确认接收后享有使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。 我们着重关注烟标销售收入确认的截止性,主要由于 | 我们了解、评估了金时科技自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制,并实施控制测试检查确认相关内控制度得到有效执行。 我们执行分析性程序,通过访谈公司管理层了解收入增减变动的具体原因,据此确认审计重点。 我们通过检查销售合同、订单等资料,识别与商品所有权相关风险报酬转移相关的合同条款与条件,评价金时科技收入确认符合企业会计准则的要求。 我们针对国内烟草工业公司的销售收入进行了抽样测试,核对烟草工业公司领用并确认接收的单证等支持性文件,通过不同来源的证据印证相关收入的真实性、准确性、完整性。 此外,我们根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程 |
烟标产品的领用并确认接收的单证由分布在国内不同地区的烟草工业公司提供。烟草工业公司领用接收产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异,进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。 | 序以确认应收账款余额和销售收入金额。 我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对至领用并确认接收的单证,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
四、其他信息
金时科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金时科技年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估金时科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算金时科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金时科技的财务报告。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对金时科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致金时科技不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就金时科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:四川金时科技股份有限公司
2019年12月31日
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 615,598,878.09 | 349,790,848.51 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,500,000.00 | |
应收账款 | 118,981,481.49 | 170,047,784.17 |
应收款项融资 | 9,915,712.76 | |
预付款项 | 1,357,263.58 | 6,972,992.87 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 5,808,453.70 | 2,327,423.82 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 93,238,966.76 | 83,222,192.00 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 47,210,943.16 | 14,501,611.62 |
流动资产合计 | 892,111,699.54 | 628,362,852.99 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 190,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 355,393,556.14 | 378,760,618.17 |
在建工程 | 10,812,442.70 | 4,780,393.90 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 59,748,379.54 | 29,662,750.48 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,252,987.03 | 4,777,550.45 |
递延所得税资产 | 1,812,749.36 | 1,592,187.61 |
其他非流动资产 | 11,135,000.00 | 4,108,500.00 |
非流动资产合计 | 630,155,114.77 | 423,682,000.61 |
资产总计 | 1,522,266,814.31 | 1,052,044,853.60 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 72,666,319.41 | 14,758,317.91 |
应付账款 | 95,797,497.19 | 92,730,816.85 |
预收款项 | 868.67 | 194,404.53 |
合同负债 | ||
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 6,486,151.17 | 6,709,400.08 |
应交税费 | 18,610,639.77 | 20,260,845.32 |
其他应付款 | 1,022,108.00 | 910,073.35 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 194,583,584.21 | 135,563,858.04 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | 3,949,771.41 | 1,465,915.96 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 3,949,771.41 | 1,465,915.96 |
负债合计 | 198,533,355.62 | 137,029,774.00 |
所有者权益: |
股本 | 405,000,000.00 | 360,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 536,902,954.94 | 191,594,078.57 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 39,025,757.50 | 19,786,725.97 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 342,804,746.25 | 343,634,275.06 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,323,733,458.69 | 915,015,079.60 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 1,323,733,458.69 | 915,015,079.60 |
负债和所有者权益总计 | 1,522,266,814.31 | 1,052,044,853.60 |
法定代表人:李海坚 主管会计工作负责人:温思凯 会计机构负责人:郭潇
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 371,748,496.82 | 186,074,725.95 |
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,500,000.00 | |
应收账款 | 185,313,981.24 | 201,705,834.11 |
应收款项融资 | 600,000.00 | |
预付款项 | 1,066,291.45 | 6,273,499.46 |
其他应收款 | 36,153,040.83 | 45,635,524.29 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 36,000,000.00 | |
存货 | 33,647,092.94 | 43,389,597.59 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 203,136.36 | 308,580.82 |
流动资产合计 | 628,732,039.64 | 484,887,762.22 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 191,442,970.37 | 91,442,970.37 |
其他权益工具投资 | 190,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 107,506,443.47 | 117,580,549.20 |
在建工程 | 660,643.83 | 229,612.85 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 9,353,074.19 | 9,592,616.27 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 578,708.81 | 1,032,403.85 |
递延所得税资产 | ||
其他非流动资产 | 105,500.00 | |
非流动资产合计 | 499,541,840.67 | 219,983,652.54 |
资产总计 | 1,128,273,880.31 | 704,871,414.76 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 |
应付票据 | 7,932,967.18 | 1,311,398.17 |
应付账款 | 17,873,711.51 | 20,108,553.04 |
预收款项 | 868.67 | |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 2,327,720.94 | 2,470,829.11 |
应交税费 | 4,630,674.85 | 5,750,329.37 |
其他应付款 | 7,500.00 | |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 32,773,443.15 | 29,641,109.69 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | ||
递延所得税负债 | 351,719.70 | 780,779.28 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 351,719.70 | 780,779.28 |
负债合计 | 33,125,162.85 | 30,421,888.97 |
所有者权益: | ||
股本 | 405,000,000.00 | 360,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 542,171,142.42 | 196,862,266.05 |
减:库存股 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 39,025,757.50 | 19,786,725.97 |
未分配利润 | 108,951,817.54 | 97,800,533.77 |
所有者权益合计 | 1,095,148,717.46 | 674,449,525.79 |
负债和所有者权益总计 | 1,128,273,880.31 | 704,871,414.76 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业总收入 | 584,632,446.72 | 653,175,273.64 |
其中:营业收入 | 584,632,446.72 | 653,175,273.64 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 407,264,384.73 | 445,319,079.13 |
其中:营业成本 | 353,929,278.99 | 385,865,181.97 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 7,941,209.40 | 9,865,457.91 |
销售费用 | 11,940,797.79 | 10,140,659.56 |
管理费用 | 28,384,879.72 | 23,046,463.30 |
研发费用 | 12,235,249.76 | 16,225,859.57 |
财务费用 | -7,167,030.93 | 175,456.82 |
其中:利息费用 | 1,136,732.32 | |
利息收入 | 7,285,129.22 | 1,055,425.71 |
加:其他收益 | 335,104.19 | 15,917,058.40 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 15,815,093.69 | 7,987,942.74 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,188,489.21 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -906,606.10 | -3,092,631.29 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -146,642.30 | 80,796.51 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 193,653,500.68 | 228,749,360.87 |
加:营业外收入 | 5,338.84 | 74,162.12 |
减:营业外支出 | 403,543.68 | 18,524.42 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 193,255,295.84 | 228,804,998.57 |
减:所得税费用 | 12,845,793.12 | 33,388,007.17 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.46 | 0.54 |
(二)稀释每股收益 | 0.46 | 0.54 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:李海坚 主管会计工作负责人:温思凯 会计机构负责人:郭潇
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业收入 | 158,120,113.74 | 183,480,904.99 |
减:营业成本 | 96,448,115.03 | 104,254,371.58 |
税金及附加 | 2,353,922.67 | 2,908,087.85 |
销售费用 | 2,582,778.95 | 1,924,148.40 |
管理费用 | 14,628,340.89 | 8,994,529.73 |
研发费用 | 6,318,612.01 | 7,453,226.78 |
财务费用 | -1,370,770.35 | -343,788.69 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | 1,400,652.25 | 385,153.46 |
加:其他收益 | 251,189.74 | 3,696,263.02 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 147,633,582.62 | 48,741,347.95 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,014,854.06 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -347,013.90 | -857,661.69 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -16,184.43 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 183,665,834.51 | 109,870,278.62 |
加:营业外收入 | 5,333.13 | 56,186.55 |
减:营业外支出 | 43.68 | 6,134.50 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 183,671,123.96 | 109,920,330.67 |
减:所得税费用 | -8,719,191.34 | 9,383,263.28 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 192,390,315.30 | 100,537,067.39 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 192,390,315.30 | 100,537,067.39 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 |
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
六、综合收益总额 | 192,390,315.30 | 100,537,067.39 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 728,072,921.92 | 729,217,120.64 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 15,560,106.20 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 8,460,778.92 | 16,911,927.88 |
经营活动现金流入小计 | 752,093,807.04 | 746,129,048.52 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 294,950,827.12 | 379,269,057.23 |
客户贷款及垫款净增加额 |
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,381,252.12 | 42,830,361.34 |
支付的各项税费 | 68,730,311.04 | 80,672,853.35 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 27,071,204.14 | 23,379,736.00 |
经营活动现金流出小计 | 439,133,594.42 | 526,152,007.92 |
经营活动产生的现金流量净额 | 312,960,212.62 | 219,977,040.60 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 1,858,590,000.00 | 1,150,300,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 16,763,999.34 | 8,467,219.31 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,202,237.93 | 1,331,300.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 5,744,700.00 | 750,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 1,883,300,937.27 | 1,160,848,519.31 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 68,740,488.68 | 38,096,807.74 |
投资支付的现金 | 2,081,090,000.00 | 1,164,300,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 2,159,830,488.68 | 1,202,396,807.74 |
投资活动产生的现金流量净额 | -276,529,551.41 | -41,548,288.43 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 406,400,000.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.02 | 700,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 406,400,000.02 | 700,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 11,979,575.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 162,000,000.00 | 80,280,000.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 43,091,123.63 | 700,000.02 |
筹资活动现金流出小计 | 205,091,123.63 | 92,959,575.02 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 201,308,876.39 | -92,259,575.02 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1.13 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 237,739,537.60 | 86,169,178.28 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 348,479,450.32 | 262,310,272.04 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 586,218,987.92 | 348,479,450.32 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 195,993,598.42 | 77,002,612.62 |
收到的税费返还 | 15,560,106.20 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,162,047.18 | 4,081,416.48 |
经营活动现金流入小计 | 213,715,751.80 | 81,084,029.10 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 78,533,311.54 | 131,941,111.74 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,619,962.94 | 14,350,333.04 |
支付的各项税费 | 18,923,361.16 | 18,134,022.28 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 11,955,146.93 | 8,242,962.82 |
经营活动现金流出小计 | 124,031,782.57 | 172,668,429.88 |
经营活动产生的现金流量净额 | 89,683,969.23 | -91,584,400.78 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 1,471,090,000.00 | 573,800,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 157,331,597.60 | 220,993,678.43 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 81,300.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 1,628,421,597.60 | 794,874,978.43 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 719,164.33 | 7,921,129.94 |
投资支付的现金 | 1,761,090,000.00 | 573,800,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 1,761,809,164.33 | 581,721,129.94 |
投资活动产生的现金流量净额 | -133,387,566.73 | 213,153,848.49 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 406,400,000.00 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.02 | 700,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 406,400,000.02 | 700,000.00 |
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 162,000,000.00 | 80,280,000.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,091,123.63 | 700,000.02 |
筹资活动现金流出小计 | 178,091,123.63 | 80,980,000.02 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 228,308,876.39 | -80,280,000.02 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1.13 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 184,605,278.89 | 41,289,448.82 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 184,763,327.76 | 143,473,878.94 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 369,368,606.65 | 184,763,327.76 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 191,594,078.57 | 19,786,725.97 | 343,634,275.06 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 191,594,078.57 | 19,786,725.97 | 343,634,275.06 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 45,000,000.00 | 345,308,876.37 | 19,239,031.53 | -829,528.81 | 408,718,379.09 | 408,718,379.09 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 180,409,502.72 | 180,409,502.72 | 180,409,502.72 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 45,000,000.00 | 345,308,876.37 | 390,308,876.37 | 390,308,876.37 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 45,000,000.00 | 345,308,876.37 | 390,308,876.37 | 390,308,876.37 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 19,239,031.53 | -181,239,031.53 | -162,000,000.00 | -162,000,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 19,239,031.53 | -19,239,031.53 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -162,000,000.00 | -162,000,000.00 | -162,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 405,000,000.00 | 536,902,954.94 | 39,025,757.50 | 342,804,746.25 | 1,323,733,458.69 | 1,323,733,458.69 |
上期金额
单位:元
项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 191,594,078.57 | 9,733,019.23 | 238,550,990.40 | 799,878,088.20 | 799,878,088.20 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 191,594,078.57 | 9,733,019.23 | 238,550,990.40 | 799,878,088.20 | 799,878,088.20 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 10,053,706.74 | 105,083,284.66 | 115,136,991.40 | 115,136,991.40 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | 195,416,991.40 | 195,416,991.40 | 195,416,991.40 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | 10,053,706.74 | -90,333,706.74 | -80,280,000.00 | -80,280,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 10,053,706.74 | -10,053,706.74 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -80,280,000.00 | -80,280,000.00 | -80,280,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 191,594,078.57 | 19,786,725.97 | 343,634,275.06 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2019年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 196,862,266.05 | 19,786,725.97 | 97,800,533.77 | 674,449,525.79 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 196,862,266.05 | 19,786,725.97 | 97,800,533.77 | 674,449,525.79 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 45,000,000.00 | 345,308,876.37 | 19,239,031.53 | 11,151,283.77 | 420,699,191.67 | |||||||
(一)综合收益总额 | 192,390,315.30 | 192,390,315.30 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 45,000,000.00 | 345,308,876.37 | 390,308,876.37 |
1.所有者投入的普通股 | 45,000,000.00 | 345,308,876.37 | 390,308,876.37 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 19,239,031.53 | -181,239,031.53 | -162,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 19,239,031.53 | -19,239,031.53 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -162,000,000.00 | -162,000,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 405,000,000.00 | 542,171,142.42 | 39,025,757.50 | 108,951,817.54 | 1,095,148,717.46 |
上期金额
单位:元
项目 | 2018年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 360,000,000.00 | 196,862,266.05 | 9,733,019.23 | 87,597,173.12 | 654,192,458.40 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 360,000,000.00 | 196,862,266.05 | 9,733,019.23 | 87,597,173.12 | 654,192,458.40 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 10,053,706.74 | 10,203,360.65 | 20,257,067.39 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 100,537,067.39 | 100,537,067.39 |
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 10,053,706.74 | -90,333,706.74 | -80,280,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 10,053,706.74 | -10,053,706.74 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -80,280,000.00 | -80,280,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 360,000,000.00 | 196,862,266.05 | 19,786,725.97 | 97,800,533.77 | 674,449,525.79 |
三、公司基本情况
四川金时科技股份有限公司系由四川金时科技有限公司(以下简称“金时有限”)整体变更设立。金时有限成立时名称为四川金时薄膜科技有限公司(以下简称“金时薄膜”),由彩时集团有限公司和汕头市金时利包装材料有限公司出资组建,经成都经济技术开发区管理委员会对外经济贸易局于2008年12月22日以成经管外[2008]29号文批准设立,领取商外资川府蓉经字[2008]0001号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。金时薄膜设立时申请注册资本6,000万元,其中彩时集团有限公司认缴出资3,600万元,汕头市金时利包装材料有限公司认缴出资2,400万元。
2009年3月30日,金时薄膜收到汕头市金时利包装材料有限公司缴纳的首期出资人民币50万元,2009年4月2日,金时薄膜收到彩时集团有限公司的首期出资人民币1,234.506万元。变更后金时薄膜累计实收注册资本人民币1,284.506万元,占已登记注册资本的21.41%。
2009年12月2日,汕头市金时利包装材料有限公司将其持有的金时薄膜40%的股权全部转让给彩时集团有限公司,金时薄膜由中外合资企业变为外商独资企业,同时将四川金时薄膜科技有限公司名称变更为四川金时科技有限公司。
2010年10月19日,金时有限收到彩时集团有限公司缴纳的第二期出资人民币4,715.494万元,变更后累计实收注册资本人民币6,000万元,占已登记注册资本总额的100%。
2011年7月19日,经成都经济技术开发区管理委员会对外经济贸易局以成经管外[2011]14号文批准增资11,600万元,全部由彩时集团有限公司认缴,增资变更后的注册资本为人民币17,600万元。
2011年7月26日,金时有限收到彩时集团有限公司首期缴纳的新增注册资本人民币1,075.607万元,变更后注册资本为人民币17,600万元,实收资本为人民币7,075.607万元。
2011年9月14日,金时有限收到彩时集团有限公司缴纳的新增注册资本第二期出资人民币1,966.848万元,变更后的实收资本为人民币9,042.455万元。
2011年10月18日,金时有限收到彩时集团有限公司缴纳的新增注册资本第三期出资人民币8,557.545万元,其中该股东以货币出资人民币957.545万元,以转让股权所得在境内再投资出资人民币7,600万元,变更后的累计注册资本为人民币17,600万元,实收资本为人民币17,600万元。
2017年4月21日,根据金时有限修改后的章程规定,增加注册资本人民币4,400万元,由深圳前海彩时投资管理有限公司缴纳,变更后的累计注册资本为人民币22,000万元,实收资本为人民币22,000万元。
2017年4月28日,根据金时有限修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币1,760万元,由新增股东深圳方腾金融控股有限公司、上海广沣投资管理有限公司、深圳前海红树资产管理合伙企业(有限合伙)、中信证券投资有限公司、金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)、成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙)缴纳,变更后的累计注册资本为人民币23,760万元,实收资本为人民币23,760万元。
2017年6月,根据协议、章程的规定,由全体股东以截止2017年4月30日经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
审计并出具的“苏公W[2017]A971号”审计报告确定的金时有限的净资产55,679.55万元,按各自享有的净资产的份额折为股份公司的股份36,000万股,将金时有限变更为四川金时科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)。
根据本公司2017年第二次临时股东大会相关决议,并经中国证券监督管理委员会“关于核准四川金时科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”(证监许可[2019]247号)核准,公司申请增加注册资本人民币4,500万元,变更后的注册资本为人民币40,500万元。本次实际向社会公开发行人民币普通股(A股)4,500万股,每股面值1元,每股发行价格9.94元,募集资金总额为44,730万元,扣除各项发行费用5,699.11万元,实际募集资金净额为39,030.89万元,其中:新增注册资本(股本)4,500万元,新增资本公积34,530.89万元。本次向社会公众公开发行的股票4,500万股,于2019年3月15日在深圳证券交易所挂牌上市。
公司已取得成都市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为915101126818379484号的营业执照。
法定代表人:李海坚
公司住所:四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号
经营范围:高档纸及纸板(新闻纸除外)、新型电容薄膜、功能性隔膜、反渗透膜、多功能膜、防伪材料、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的研发、生产、加工,销售自产产品;上述同类产品、纸张及纸制品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)、进出口,提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务;网络技术开发。(涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理;(以上经营范围不含国家法律法规限制或禁止的项目,涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外,涉及许可证的凭相关许可证方可开展经营活动)。
(1)报告期合并财务报表范围如下:
子公司全称 | 持股比例 | 表决权比例 | 注册资本 (万元) | 经营范围 | 备注 |
四川金时印务有限公司(以下简称“金时印务”) | 100% | 100% | 15,000.00 | 包装装潢印刷品印刷;广告设计;薄膜、铝薄、纸的批发、进出口业务 |
湖南金时科技有限公司(以下简称“湖南金时”) | 100% | 100% | 30,000.00 | 包装装潢印刷品印刷;广告设计;薄膜、铝薄、高档纸及纸板、新型电容薄膜等研发、生产、销售 | 2019年7月投资新设 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司重要会计政策及会计估计,是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定,结合本公司生产经营特点制定。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
(3)合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注3、3-14“长期股权投资”或本附注3、3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注3、3-14(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(2)本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期的财务费用。
资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。
对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
一、自2019年1月1日起适用的会计政策
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
当本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动
损益。
6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债杈人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
二、适用于2018年度的会计政策
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入所有者权益:应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响(即在重大影响以下),并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资,将其划分为可供出售金融资产,并以成本计量。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金融资产可以是金融资产的全部,也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式:
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
②将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产(不含应收款项)减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试,如有客观证据证明其已发生了减值,确认减值损失,计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产,公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况,按信用组合进行减值测试,以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
发行方或债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人发生让步;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等;
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本可供出售金融资产减值:当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
11、 应收款项
应收款项指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利,是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权,主要包括:应收票据、应收账款、应收款项融资、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。
一、自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
在计量预期信用损失时,本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在诉讼、仲裁等应收款项;有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,以账龄组合为基础评估应收款项的预期
信用损失,并参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
应收款项类别 | 组合 | 确定组合的依据 | 说明 |
应收票据 | 组合1 | 银行承兑汇票 | 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具,不计提坏账准备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。 |
组合2 | 商业承兑汇票 | ||
应收账款 | 组合1 | 应收客户款项 | 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。 |
组合2 | 应收合并范围的公司之间的款项 | ||
应收款项融资 | 组合1 | 银行承兑汇票 | 对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具,不计提坏账准备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。 |
组合2 | 商业承兑汇票 | ||
其他应收款项 | 组合1 | 应收利息 | 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。 |
组合2 | 应收股利 | ||
组合3 | 应收其他款项 | ||
组合4 | 应收合并范围的公司之间的款项 |
本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项,于每一期末进行核查,对于到期未能收回的项目,重新判断其可收回性,分别在其他应收款或长期应收款项目中,按照账龄分析法或单项计提坏账。公司在2018年12月31日复核了以前年度应收款项坏账准备计提的适当性,认为商业承兑汇票组合、应收客户款项组合、应收其他款项组合的违约概率与账龄存在相关性,账龄仍是本公司应收款项信用风险是否显著增加的标记。因此,本公司自2019年1月1日起的信用损失风险以账龄为基础,按原有损失比例进行估计。
二、适用于2018年度的会计政策
(1)单项金额重大并单项计提坏账的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 余额超过500万元(含)应收账款,余额超过100万元(含)其他应收款 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。经减值测试后,预计未来现金流量净值不低于其账面价值的,则按账龄分析法计提坏账准备 |
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 | |
账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
账龄分析法计提坏账准备比例
应收款项账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
1年以内(含1年,以下同) | 5% | 5% |
1-2年 | 10% | 10% |
2-3年 | 30% | 30% |
3-4年 | 50% | 50% |
4-5年 | 80% | 80% |
5年以上 | 100% | 100% |
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。 |
12、存货
(1)存货核算:
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料及产成品发出采用移动加权平均法;低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
(2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:
①产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;
②用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;
③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;
④企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算;
⑤持有待售的材料等,可变现净值以市场销售价格为基础计算。
(3)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;
(2)公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、5-10“金融工具”。
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:
属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益),加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注3、3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5、5-20“长期资产减值”。
(4)共同控制和重要影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限,采用直线法计算,其中房产按20年计提折旧,地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5、5-20“长期资产减值”。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 3-5 | 19.00-24.25 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:
①在租赁合同中已经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权能够转移给本公司;
②本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
③即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上;
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上;
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。
(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5、5-20“长期资产减值”。
17、在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5-20“长期资产减值”。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。
(2)无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起,按其出让年限平均摊销;本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注5-20“长期资产减值”。
(2)内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用,该等费用在受益期内平均摊销。长期待摊费用发生时按实际成本计量,并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销,计入当期损益。有明确受益期的,按受益期限平均摊销;无受益期的按3年平均摊销。
22、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资
产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
23、预计负债
(1)确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
25、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:
对于国内销售,以按照合同条款将产品交付客户,经客户进货检验或使用检验合格后,作为收入的确认时点;对于出口销售,以办理完成海关报关作为收入的确认时点。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入。
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(4)本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
26、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(4)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(5)资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关;
②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
28、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
(1)财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
财政部分别于 2019年4月30日、9月19日发布了《财政部关于关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号),对一般企业财务报表及其合并财务报表格式进行了修订。
除执行新金融工具准则产生的列报变化之外,本公司在编制财务报表时,执行了该通知,并按照有关的衔接规定进行了处理,比较数据相应追溯调整。本公司在资产负债表中,将“应收票据和应收账款”重分类至“应收票据”和“应收账款”中;将“应付票据和应付账款”重分类至“应付票据”和“应付账款”中。
执行财会(2019)6号、(财会〔2019〕16 号)文对当期和各个列报前期合并财务报表中受影响的项目名称和调整金额:
序号 | 报表项目 | 合并资产负债表 | |||
2018年12月31日 | 重分类金额 | 重新计量调整金额 | 2019年1月1日 |
1 | 应收票据 | — | 1,500,000.00 | — | 1,500,000.00 |
2 | 应收账款 | — | 170,047,784.17 | — | 170,047,784.17 |
3 | 应收票据及应收账款 | 171,547,784.17 | -171,547,784.17 | — | — |
4 | 应付票据 | — | 14,758,317.91 | — | 14,758,317.91 |
5 | 应付账款 | — | 92,730,816.85 | — | 92,730,816.85 |
6 | 应付票据及应付账款 | 107,489,134.76 | -107,489,134.76 | — | — |
(3)2019年5月9日,财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》(财会(2019)8号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整,本公司于2019年6月10日起执行本准则,执行该准则对本公司未产生影响。
(4)2019年5月16日,财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》(财会(2019)9号),根据要求,本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不进行追溯调整,本公司于2019年6月17日起执行本准则,执行该准则对本公司未产生影响。
上述会计政策变更分别经本公司于2019年4月23日召开了第一届董事会第十次会议、2019年8月26日召开了第一届董事会第十二次会议、2019年10月30日召开了第一届董事会第十三次会议、2020年4月9日召开了第一届董事会第十七次会议批准。
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位:元
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 349,790,848.51 | 349,790,848.51 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,500,000.00 | -1,500,000.00 | |
应收账款 | 170,047,784.17 | 170,047,784.17 | |
应收款项融资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
预付款项 | 6,972,992.87 | 6,972,992.87 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,327,423.82 | 2,327,423.82 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 83,222,192.00 | 83,222,192.00 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 14,501,611.62 | 14,501,611.62 | |
流动资产合计 | 628,362,852.99 | 628,362,852.99 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 378,760,618.17 | 378,760,618.17 | |
在建工程 | 4,780,393.90 | 4,780,393.90 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 29,662,750.48 | 29,662,750.48 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 4,777,550.45 | 4,777,550.45 | |
递延所得税资产 | 1,592,187.61 | 1,592,187.61 | |
其他非流动资产 | 4,108,500.00 | 4,108,500.00 | |
非流动资产合计 | 423,682,000.61 | 423,682,000.61 | |
资产总计 | 1,052,044,853.60 | 1,052,044,853.60 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 |
应付票据 | 14,758,317.91 | 14,758,317.91 | |
应付账款 | 92,730,816.85 | 92,730,816.85 | |
预收款项 | 194,404.53 | 194,404.53 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 6,709,400.08 | 6,709,400.08 | |
应交税费 | 20,260,845.32 | 20,260,845.32 | |
其他应付款 | 910,073.35 | 910,073.35 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 135,563,858.04 | 135,563,858.04 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 1,465,915.96 | 1,465,915.96 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 1,465,915.96 | 1,465,915.96 |
负债合计 | 137,029,774.00 | 137,029,774.00 | |
所有者权益: | |||
股本 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 191,594,078.57 | 191,594,078.57 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 19,786,725.97 | 19,786,725.97 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 343,634,275.06 | 343,634,275.06 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 915,015,079.60 | 915,015,079.60 | |
负债和所有者权益总计 | 1,052,044,853.60 | 1,052,044,853.60 |
调整情况说明
财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本公司自2019年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 186,074,725.95 | 186,074,725.95 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,500,000.00 | -1,500,000.00 | |
应收账款 | 201,705,834.11 | 201,705,834.11 | |
应收款项融资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
预付款项 | 6,273,499.46 | ||
其他应收款 | 45,635,524.29 | 45,635,524.29 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 45,000,000.00 | ||
存货 | 43,389,597.59 | 43,389,597.59 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 308,580.82 | 308,580.82 | |
流动资产合计 | 484,887,762.22 | 484,887,762.22 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 91,442,970.37 | 91,442,970.37 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 117,580,549.20 | 117,580,549.20 | |
在建工程 | 229,612.85 | 229,612.85 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 9,592,616.27 | 9,592,616.27 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,032,403.85 | 1,032,403.85 | |
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 105,500.00 | 105,500.00 | |
非流动资产合计 | 219,983,652.54 | 219,983,652.54 | |
资产总计 | 704,871,414.76 | 704,871,414.76 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 1,311,398.17 | 1,311,398.17 | |
应付账款 | 20,108,553.04 | 20,108,553.04 | |
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 2,470,829.11 | 2,470,829.11 | |
应交税费 | 5,750,329.37 | 5,750,329.37 | |
其他应付款 | |||
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 29,641,109.69 | 29,641,109.69 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | 780,779.28 | 780,779.28 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 780,779.28 | 780,779.28 | |
负债合计 | 30,421,888.97 | 30,421,888.97 |
所有者权益: | |||
股本 | 360,000,000.00 | 360,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 196,862,266.05 | 196,862,266.05 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 19,786,725.97 | 19,786,725.97 | |
未分配利润 | 97,800,533.77 | 97,800,533.77 | |
所有者权益合计 | 674,449,525.79 | 674,449,525.79 | |
负债和所有者权益总计 | 704,871,414.76 | 704,871,414.76 |
调整情况说明
本公司自2019年1月1日开始新金融工具准则,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
(1)于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
2018年12月31日(原金融工具准则) | 2019年1月1日(新金融工具准则) | ||||
项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
合并资产负债表 | |||||
应收票据 | 摊余成本 | 1,500,000.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 1,500,000.00 |
母公司资产负债表 | |||||
应收票据 | 摊余成本 | 1,500,000.00 | 应收款项融资 | 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 | 1,500,000.00 |
(2)于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
项目 | 2018年12月31日 账面价值(按原金融工具准则) | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 账面价值(按新金融工具准则) |
合并资产负债表 | ||||
应收票据 | 1,500,000.00 | — | — | — |
减:转出至应收款项融资 | 1,500,000.00 | — | — | |
应收票据 | — |
应收票据 | 1,500,000.00 | — | — | — |
减:转出至应收款项融资 | 1,500,000.00 | — | — |
应收票据 | — |
(3)于2019年1月1日,执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
项目 | 2018年12月31日 减值准备(按原金融工具准则) | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 减值准备(按新金融工具准则) |
合并资产负债表 | ||||
以摊余成本计量的金融资产 | ||||
其中:应收票据减值准备 | — | — | — | — |
应收账款减值准备 | 9,131,713.91 | — | — | 9,131,713.91 |
其他应收款减值准备 | 343,617.04 | — | — | 343,617.04 |
母公司资产负债表 | ||||
其中:应收票据减值准备 | — | — | — | — |
应收账款减值准备 | 1,252,580.87 | — | — | 1,252,580.87 |
其他应收款减值准备 | 52,659.17 | — | — | 52,659.17 |
30、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)坏账准备计提
本公司自2019年开始采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
本公司2018年根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(4)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(5)金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程,以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本公司定期审阅上述估计和假设,必要时进行调整。
(6)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税商品销售收入 | 16%、13% |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定,对设在西部地区的鼓励类产业企业,以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司(母公司)及子公司金时印务根据上述规定,2019年度按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
企业所得税
公司名称 | 企业所得税税率 | 备注 |
本公司(母公司) | 15% | |
金时印务 | 15% |
湖南金时 | 25% |
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 26,108.20 | 80,058.50 |
银行存款 | 586,192,879.72 | 348,399,391.82 |
其他货币资金 | 29,379,890.17 | 1,311,398.19 |
合计 | 615,598,878.09 | 349,790,848.51 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位: 元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位: 元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位: 元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,756,213.73 | 4.54% | 1,726,864.12 | 30.00% | 4,029,349.61 | |||||
其中: |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 121,117,394.36 | 95.46% | 6,165,262.48 | 5.09% | 114,952,131.88 | 179,179,498.08 | 100.00% | 9,131,713.91 | 5.10% | 170,047,784.17 |
其中: | ||||||||||
应收客户款项 | 121,117,394.36 | 95.46% | 6,165,262.48 | 5.09% | 114,952,131.88 | |||||
合计 | 126,873,608.09 | 100.00% | 7,892,126.60 | 6.22% | 118,981,481.49 | 179,179,498.08 | 100.00% | 9,131,713.91 | 5.10% | 170,047,784.17 |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
绵阳新康实业有限公司 | 5,756,213.73 | 1,726,864.12 | 30.00% | 客户经营困难,未按时支付货款,已对其提起诉讼,并达成调解 |
合计 | 5,756,213.73 | 1,726,864.12 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:账龄分析法
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 121,117,394.36 | 6,165,262.48 | 5.09% |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 118,929,539.20 |
1至2年 | 2,187,855.16 |
2至3年 | 5,756,213.73 |
合计 | 126,873,608.09 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 1,726,864.12 | 1,726,864.12 | ||||
按组合计提坏账准备 | 9,131,713.91 | 2,966,451.43 | 6,165,262.48 | |||
合计 | 9,131,713.91 | 1,726,864.12 | 2,966,451.43 | 7,892,126.60 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 60,666,232.87 | 47.82% | 3,033,311.64 |
客户2 | 22,975,387.40 | 18.11% | 1,148,769.37 |
客户3 | 14,151,194.53 | 11.15% | 707,559.73 |
客户4 | 6,796,893.50 | 5.36% | 339,844.68 |
客户5 | 5,756,213.73 | 4.54% | 1,726,864.12 |
合计 | 110,345,922.03 | 86.98% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 9,915,712.76 | 1,500,000.00 |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 9,915,712.76 | 1,500,000.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
对由信用水平较高的大型商业银行承兑的应收票据,由于该类票据除正常到期兑付外还存在对外背书或贴现且被终止确认的情况,即公司是以收取合同现金流和出售兼有的业务模式管理此类票据,依据 2019 年 1 月 1 日开始实施的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》以及财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会〔2019〕6 号)要求,自 2019 年 1 月 1 日起将此类票据分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产,在应收款项融资项目下列报。
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位: 元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 1,349,778.18 | 99.45% | 3,498,357.70 | 50.17% |
1至2年 | 7,485.40 | 0.55% | 3,474,635.17 | 49.83% |
合计 | 1,357,263.58 | -- | 6,972,992.87 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 账龄 |
供应商1 | 非关联方 | 636,189.07 | 1年以内 |
供应商2 | 非关联方 | 413,969.73 | 1年以内 |
供应商3 | 非关联方 | 101,205.40 | 1年及1-2年 |
供应商4 | 非关联方 | 84,954.20 | 1年以内 |
供应商5 | 非关联方 | 31,923.00 | 1年以内 |
合计 | 1,268,241.40 |
其他说明:
8、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 5,808,453.70 | 2,327,423.82 |
合计 | 5,808,453.70 | 2,327,423.82 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位: 元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 5,914,728.46 | 2,412,134.00 |
代收代付款 | 218,118.62 | 193,091.20 |
员工备用金 | 69,400.00 | 53,000.00 |
应收补贴款 | 921.76 | 12,815.66 |
合计 | 6,203,168.84 | 2,671,040.86 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 343,617.04 | 343,617.04 | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 51,098.10 | 51,098.10 |
2019年12月31日余额 | 394,715.14 | 394,715.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 5,134,634.84 |
1至2年 | 945,834.00 |
2至3年 | 100,000.00 |
3年以上 | 22,700.00 |
3至4年 | 18,600.00 |
5年以上 | 4,100.00 |
合计 | 6,203,168.84 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||
按组合计提坏账准备 | 343,617.04 | 51,098.10 | 394,715.14 | |||
合计 | 343,617.04 | 51,098.10 | 394,715.14 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
往来单位1 | 押金及保证金 | 4,255,300.00 | 1年以内 | 68.60% | 212,765.00 |
往来单位2 | 押金及保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 8.06% | 50,000.00 |
往来单位3 | 押金及保证金 | 401,434.00 | 1-2年 | 6.47% | 40,143.40 |
往来单位4 | 押金及保证金 | 250,000.00 | 1年以内 | 4.03% | 12,500.00 |
往来单位5 | 押金及保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.22% | 10,000.00 |
合计 | -- | 5,606,734.00 | -- | 90.38% | 325,408.40 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
国家税务总局成都市龙泉驿区税务局 | 个税手续费返还 | 921.76 | 1年以内 | 《中华人民共和国个人所得税法》 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)存货分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 32,358,670.93 | 428,626.18 | 31,930,044.75 | 44,968,980.11 | 437,275.53 | 44,531,704.58 |
在产品 | 7,861,279.65 | 7,861,279.65 | 12,781,555.30 | 12,781,555.30 | ||
库存商品 | 8,125,928.28 | 178,903.35 | 7,947,024.93 | 5,517,131.55 | 1,037,129.34 | 4,480,002.21 |
发出商品 | 35,179,411.48 | 245,093.00 | 34,934,318.48 | 11,122,147.81 | 11,122,147.81 | |
自制半成品 | 10,566,298.95 | 10,566,298.95 | 10,306,782.10 | 10,306,782.10 | ||
合计 | 94,091,589.29 | 852,622.53 | 93,238,966.76 | 84,696,596.87 | 1,474,404.87 | 83,222,192.00 |
(2)存货跌价准备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 437,275.53 | 8,649.35 | 428,626.18 | |||
库存商品 | 1,037,129.34 | 568,241.55 | 1,426,467.54 | 178,903.35 | ||
发出商品 | 347,013.90 | 101,920.90 | 245,093.00 | |||
合计 | 1,474,404.87 | 915,255.45 | 1,537,037.79 | 852,622.53 |
期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位: 元
项目 | 金额 |
其他说明:
10、合同资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位: 元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位: 元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明:
11、持有待售资产
单位: 元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位: 元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
理财产品 | 46,500,000.00 | 14,000,000.00 |
待摊销房租、保险费、咨询费等 | 403,922.33 | 501,611.62 |
待抵扣进项税 | 307,020.83 | |
合计 | 47,210,943.16 | 14,501,611.62 |
其他说明:
本公司将暂时闲置的资金投资于银行和其他金融机构发行的理财产品。这些理财产品通常有预设的到期期限和预计回报率,投资范围广泛,包括政府和公司债券、央行票据、货币市场基金以及其他中国上市和非上市的权益证券。该等金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产,列报为债权投资。自
资产负债表日起,购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值,在“其他流动资产”项目反映。
14、债权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位: 元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位: 元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位: 元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙) | 190,000,000.00 | |
合计 | 190,000,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位: 元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙) | 该投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动 |
其他说明:
其他权益工具投资较期初增加19,000万元, 系2019年12月14日,公司与与前海融泰中和(深圳)股权投资基金管理有限公司、汕头市广大投资有限公司、自然人方振淳签订《深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》,共同投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),公司作为有限合伙人,出资1.9亿元,持股47.03%。
19、其他非流动金融资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
21、固定资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 355,393,556.14 | 378,760,618.17 |
合计 | 355,393,556.14 | 378,760,618.17 |
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
一、账面原值: | ||
1.期初余额 | 249,617,258.59 | 582,546,599.35 |
2.本期增加金额 | 20,383,370.39 | |
(1)购置 | 884,410.85 | |
(2)在建工程转入 | 19,498,959.54 | |
(3)企业合并增加 | ||
3.本期减少金额 | 4,663,241.29 | |
(1)处置或报废 | 4,663,241.29 | |
4.期末余额 | 249,617,258.59 | 598,266,728.45 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 53,388,350.30 | 203,785,981.18 |
2.本期增加金额 | 9,030,090.10 | 41,610,190.23 |
(1)计提 | 9,030,090.10 | 41,610,190.23 |
3.本期减少金额 | 2,522,999.10 | |
(1)处置或报废 | 2,522,999.10 | |
4.期末余额 | 62,418,440.40 | 242,873,172.31 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置或报废 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 187,198,818.19 | 355,393,556.14 |
2.期初账面价值 | 196,228,908.29 | 378,760,618.17 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 |
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
(6)固定资产清理
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
22、在建工程
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 10,812,442.70 | 4,780,393.90 |
合计 | 10,812,442.70 | 4,780,393.90 |
(1)在建工程情况
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
基建工程 | 4,599,845.86 | 4,599,845.86 | 1,167,094.90 | 1,167,094.90 | ||
待安装工程与设备 | 6,212,596.84 | 6,212,596.84 | 3,613,299.00 | 3,613,299.00 | ||
合计 | 10,812,442.70 | 10,812,442.70 | 4,780,393.90 | 4,780,393.90 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位: 元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
基建工程—设计费用 | 258,600.00 | 99,004.90 | 99,004.90 | 38.28% | 40.00% | |||||||
基建工程—土建 | 1,011,100.00 | 1,068,090.00 | 1,068,090.00 | 105.64% | 100.00% |
金时科技湖南生产基地项目 | 260,000,000.00 | 3,432,750.96 | 3,432,750.96 | 1.32% | 20.00% | |||||||
待安装工程与设备 | 3,613,299.00 | 22,486,188.41 | 19,886,890.57 | 6,212,596.84 | — | |||||||
合计 | 261,269,700.00 | 4,780,393.90 | 25,918,939.37 | 19,886,890.57 | 10,812,442.70 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位: 元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位: 元
项目 | 合计 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位: 元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 34,274,389.39 | 539,881.01 | 34,814,270.40 | ||
2.本期增加金额 | 30,722,113.00 | 430,383.86 | 31,152,496.86 | ||
(1)购置 | 30,722,113.00 | 42,452.83 | 30,764,565.83 | ||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
在建工程转入 | 387,931.03 | 387,931.03 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 64,996,502.39 | 970,264.87 | 65,966,767.26 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 5,091,364.05 | 60,155.87 | 5,151,519.92 | ||
2.本期增加金额 | 890,301.84 | 176,565.96 | 1,066,867.80 | ||
(1)计提 | 890,301.84 | 176,565.96 | 1,066,867.80 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 5,981,665.89 | 236,721.83 | 6,218,387.72 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 59,014,836.50 | 733,543.04 | 59,748,379.54 | ||
2.期初账面价值 | 29,183,025.34 | 479,725.14 | 29,662,750.48 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
27、开发支出
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
无溶剂转移镭射防伪包装材料 | 6,318,612.01 | 6,318,612.01 | ||||||
连线冷烫工艺应用开发 | 5,880,062.75 | 5,880,062.75 |
印刷技术实用新型专利 | 36,575.00 | 36,575.00 | ||||||
合计 | 12,235,249.76 | 12,235,249.76 |
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
(2)商誉减值准备
单位: 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房改造费用 | 4,517,623.24 | 905,172.41 | 4,319,363.67 | 1,103,431.98 | |
光刻室改造 | 238,538.29 | 98,705.52 | 139,832.77 | ||
微软Azure云服务费 | 21,388.92 | 11,666.64 | 9,722.28 |
合计 | 4,777,550.45 | 905,172.41 | 4,429,735.83 | 1,252,987.03 |
其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 8,926,464.55 | 1,338,969.69 | 10,949,735.82 | 1,642,460.37 |
内部交易未实现利润 | 12,084,995.73 | 1,812,749.36 | 10,614,584.05 | 1,592,187.61 |
合计 | 21,011,460.28 | 3,151,719.05 | 21,564,319.87 | 3,234,647.98 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产一次性扣除 | 35,258,274.19 | 5,288,741.10 | 20,722,508.80 | 3,108,376.33 |
合计 | 35,258,274.19 | 5,288,741.10 | 20,722,508.80 | 3,108,376.33 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位: 元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 1,338,969.69 | 1,812,749.36 | 1,642,460.37 | 1,592,187.61 |
递延所得税负债 | 1,338,969.69 | 3,949,771.41 | 1,642,460.37 | 1,465,915.96 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 212,999.72 | |
可抵扣亏损 | 431,283.68 | |
合计 | 644,283.40 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位: 元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年度 | 431,283.68 | 子公司湖南金时2019年度亏损 | |
合计 | 431,283.68 | -- |
其他说明:
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期资产构建款 | 11,135,000.00 | 4,108,500.00 |
合计 | 11,135,000.00 | 4,108,500.00 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位: 元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位: 元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 72,666,319.41 | 14,758,317.91 |
合计 | 72,666,319.41 | 14,758,317.91 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 95,796,597.19 | 92,601,603.23 |
1至2年 | 129,213.62 | |
2至3年 | 900.00 | |
合计 | 95,797,497.19 | 92,730,816.85 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1)预收款项列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 868.67 | 194,404.53 |
合计 | 868.67 | 194,404.53 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位: 元
项目 | 金额 |
其他说明:
38、合同负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位: 元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 6,709,400.08 | 45,547,567.85 | 45,770,816.76 | 6,486,151.17 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 2,804,981.66 | 2,804,981.66 | ||
合计 | 6,709,400.08 | 48,352,549.51 | 48,575,798.42 | 6,486,151.17 |
(2)短期薪酬列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,470,458.74 | 39,781,460.07 | 40,051,976.94 | 6,199,941.87 |
2、职工福利费 | 32,672.99 | 2,504,565.45 | 2,504,342.22 | 32,896.22 |
3、社会保险费 | 1,628,352.56 | 1,628,352.56 | ||
其中:医疗保险费 | 1,424,988.42 | 1,424,988.42 | ||
工伤保险费 | 51,210.94 | 51,210.94 | ||
生育保险费 | 152,153.20 | 152,153.20 | ||
4、住房公积金 | 810,864.00 | 810,864.00 | ||
5、工会经费和职工教育经费 | 206,268.35 | 822,325.77 | 775,281.04 | 253,313.08 |
合计 | 6,709,400.08 | 45,547,567.85 | 45,770,816.76 | 6,486,151.17 |
(3)设定提存计划列示
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 2,690,960.04 | 2,690,960.04 | ||
2、失业保险费 | 114,021.62 | 114,021.62 | ||
合计 | 2,804,981.66 | 2,804,981.66 |
其他说明:
40、应交税费
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 7,078,675.79 | 11,126,427.53 |
企业所得税 | 10,516,186.46 | 7,642,001.44 |
个人所得税 | 48,623.97 | 40,640.95 |
城市维护建设税 | 495,507.30 | 778,849.92 |
教育费附加 | 353,933.80 | 556,321.37 |
印花税 | 102,063.70 | 116,406.60 |
环境保护税 | 15,648.75 | 197.51 |
合计 | 18,610,639.77 | 20,260,845.32 |
其他说明:
41、其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 1,022,108.00 | 910,073.35 |
合计 | 1,022,108.00 | 910,073.35 |
(1)应付利息
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位: 元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金及保证金 | 1,014,608.00 | 910,000.00 |
代收代付款 | 7,500.00 | |
应付个人款项 | 73.35 | |
合计 | 1,022,108.00 | 910,073.35 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动:
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位: 元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
48、长期应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
涉及政府补助的项目:
单位: 元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 360,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 405,000,000.00 |
其他说明:
根据本公司2017年第二次临时股东大会相关决议,并经中国证券监督管理委员会“关于核准四川金时科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”(证监许可[2019]247号)核准,公司申请增加注册资本人民币4,500万元,变更后的注册资本为人民币40,500万元。本次实际向社会公开发行人民币普通股(A股)4,500万股,每股面值1元,每股发行价格9.94元,募集资金总额为44,730万元,扣除各项发行费用5,699.11万元,实际募集资金净额为39,030.89万元,其中:新增注册资本(股本)4,500万元,新增资本公积34,530.89万元。本次向社会公众公开发行的股票4,500万股,于2019年3月15日在深圳证券交易所挂牌上市。
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位: 元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 191,527,298.62 | 345,308,876.37 | 536,836,174.99 | |
其他资本公积 | 66,779.95 | 66,779.95 | ||
合计 | 191,594,078.57 | 345,308,876.37 | 536,902,954.94 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积变动情况请参见附注53股本说明。
56、库存股
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 19,786,725.97 | 19,239,031.53 | 39,025,757.50 | |
合计 | 19,786,725.97 | 19,239,031.53 | 39,025,757.50 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期增加系根据母公司净利润10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位: 元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 343,634,275.06 | 238,550,990.40 |
调整后期初未分配利润 | 343,634,275.06 | 238,550,990.40 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
减:提取法定盈余公积 | 19,239,031.53 | 10,053,706.74 |
应付普通股股利 | 162,000,000.00 | 80,280,000.00 |
期末未分配利润 | 342,804,746.25 | 343,634,275.06 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 576,222,279.02 | 352,825,898.95 | 645,560,731.76 | 384,504,844.48 |
其他业务 | 8,410,167.70 | 1,103,380.04 | 7,614,541.88 | 1,360,337.49 |
合计 | 584,632,446.72 | 353,929,278.99 | 653,175,273.64 | 385,865,181.97 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 2,309,181.53 | 3,536,710.37 |
教育费附加 | 1,649,415.40 | 2,526,221.70 |
房产税 | 2,279,578.04 | 2,279,578.04 |
土地使用税 | 782,266.95 | 722,085.72 |
车船使用税 | 5,370.00 | 4,980.00 |
印花税 | 337,720.60 | 336,935.50 |
环境保护税 | 23,211.02 | 3,307.98 |
残疾人就业保障金 | 554,465.86 | 455,638.60 |
合计 | 7,941,209.40 | 9,865,457.91 |
其他说明:
63、销售费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
装卸与运输费 | 6,533,171.21 | 5,267,044.04 |
职工薪酬 | 1,522,580.03 | 1,838,842.16 |
业务招待费 | 1,244,447.62 | 808,918.67 |
差旅费 | 957,118.47 | 562,907.49 |
机物料消耗、维修费 | 697,434.60 | 421,857.70 |
折旧及摊销 | 379,728.24 | 368,380.00 |
办公费 | 61,036.94 | 356,449.13 |
其他 | 545,280.68 | 516,260.37 |
合计 | 11,940,797.79 | 10,140,659.56 |
其他说明:
64、管理费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 12,977,403.25 | 12,644,041.37 |
资产折旧与摊销 | 4,543,648.32 | 4,265,159.73 |
中介机构费 | 4,278,482.13 | 1,212,752.40 |
环境保护费 | 2,121,876.24 | 867,629.73 |
业务招待费 | 1,844,356.64 | 1,048,496.40 |
差旅费 | 896,189.96 | 1,136,908.11 |
办公费 | 536,055.81 | 661,945.50 |
其他 | 1,186,867.37 | 1,209,530.06 |
合计 | 28,384,879.72 | 23,046,463.30 |
其他说明:
65、研发费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接材料 | 3,984,983.67 | 8,504,923.08 |
直接人工 | 3,393,508.78 | 3,648,694.01 |
折旧与摊销 | 4,335,808.57 | 3,608,925.33 |
其他费用 | 520,948.74 | 463,317.15 |
合计 | 12,235,249.76 | 16,225,859.57 |
其他说明:
66、财务费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 640,662.32 | |
减:利息收入 | 7,285,129.22 | 1,055,425.71 |
汇兑损益 | -1.13 | |
手续费及其他 | 118,098.29 | 94,151.34 |
其他融资费用(融资租赁手续费) | 496,070.00 | |
合计 | -7,167,030.93 | 175,456.82 |
其他说明:
67、其他收益
单位: 元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与企业日常活动相关的政府补助 | 334,234.61 | 15,734,531.01 |
个人所得税手续费返还 | 869.58 | 182,527.39 |
68、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行理财产品收益 | 15,815,093.69 | 7,987,942.74 |
合计 | 15,815,093.69 | 7,987,942.74 |
其他说明:
69、净敞口套期收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、公允价值变动收益
单位: 元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账准备 | 1,239,587.31 | |
其他应收款坏账准备 | -51,098.10 | |
合计 | 1,188,489.21 |
其他说明:
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -2,778,127.48 | |
二、存货跌价损失 | -906,606.10 | -314,503.81 |
合计 | -906,606.10 | -3,092,631.29 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置损益 | -146,642.30 | 80,796.51 |
74、营业外收入
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 45,529.36 | ||
因债权人原因无需支付的款项 | 27,249.48 | ||
其他 | 5,338.84 | 1,383.28 | 5,338.84 |
合计 | 5,338.84 | 74,162.12 | 5,338.84 |
计入当期损益的政府补助:
单位: 元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 18,524.42 | ||
滞纳金与罚款 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
其他 | 3,543.68 | 3,543.68 | |
合计 | 403,543.68 | 18,524.42 | 403,543.68 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 10,582,499.42 | 30,049,595.79 |
递延所得税费用 | 2,263,293.70 | 3,338,411.38 |
合计 | 12,845,793.12 | 33,388,007.17 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位: 元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 193,255,295.84 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 28,988,294.37 |
调整以前期间所得税的影响 | -15,560,106.19 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 320,249.35 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 96,642.51 |
研发费用加计扣除的影响 | -999,286.92 |
所得税费用 | 12,845,793.12 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 7,285,129.22 | 795,861.81 |
收到的往来款项 | 835,206.67 | 209,714.64 |
政府补贴 | 334,234.61 | 15,904,968.15 |
其他 | 6,208.42 | 1,383.28 |
合计 | 8,460,778.92 | 16,911,927.88 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的各项费用 | 26,667,660.46 | 23,159,333.59 |
支付的往来款项 | 220,402.41 | |
其他 | 403,543.68 | |
合计 | 27,071,204.14 | 23,379,736.00 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
退回的招商引资履约保证金 | 5,744,700.00 | |
预收设备处置款 | 750,000.00 | |
合计 | 5,744,700.00 | 750,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的招商引资履约保证金 | 10,000,000.00 | |
合计 | 10,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回承兑汇票保证金 | 0.02 | 700,000.00 |
合计 | 0.02 | 700,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付承兑汇票保证金 | 27,000,000.00 | 700,000.02 |
支付发行股份的发行费用 | 16,091,123.63 |
合计 | 43,091,123.63 | 700,000.02 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 180,409,502.72 | 195,416,991.40 |
加:资产减值准备 | -281,883.11 | 3,092,631.29 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 41,610,190.23 | 39,029,052.44 |
无形资产摊销 | 1,066,867.80 | 743,672.53 |
长期待摊费用摊销 | 4,429,735.83 | 594,247.49 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 146,642.30 | -80,796.51 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -27,004.94 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 1,136,731.19 | |
投资损失(收益以“-”号填列) | -15,815,093.69 | -7,987,942.74 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -220,561.75 | 1,872,495.42 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 2,483,855.45 | 1,465,915.96 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -10,923,380.86 | 26,585,092.11 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 50,019,747.00 | -56,731,087.49 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 61,103,082.70 | 13,508,440.62 |
其他 | -1,068,492.00 | 1,358,601.83 |
经营活动产生的现金流量净额 | 312,960,212.62 | 219,977,040.60 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 586,218,987.92 | 348,479,450.32 |
减:现金的期初余额 | 348,479,450.32 | 262,310,272.04 |
现金及现金等价物净增加额 | 237,739,537.60 | 86,169,178.28 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位: 元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 586,218,987.92 | 348,479,450.32 |
其中:库存现金 | 26,108.20 | 80,058.50 |
可随时用于支付的银行存款 | 586,192,879.72 | 348,399,391.82 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 586,218,987.92 | 348,479,450.32 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位: 元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 27,000,000.00 | 定期存款用于银行承兑汇票质押担保 |
固定资产 | 78,527,539.44 | 为中信银行成都分行授予本公司(母公司)的1亿元综合授信额度提供最高额抵押担保 |
土地使用权 | 9,260,432.08 | 为中信银行成都分行授予本公司(母公司)的1亿元综合授信额度提供最高额抵押担保 |
货币资金 | 2,379,890.17 | 承兑汇票保证金 |
其他流动资产 | 46,500,000.00 | 理财产品用于银行承兑汇票质押担保 |
合计 | 163,667,861.69 | -- |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 |
港币 | |||
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位: 元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
稳增长补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
稳岗补贴 | 93,634.61 | 其他收益 | 93,634.61 |
安全生产标准化奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
专利资助 | 600.00 | 其他收益 | 600.00 |
合计 | 334,234.61 | 334,234.61 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位: 元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位: 元
合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位: 元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位: 元
合并成本 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位: 元
合并日 | 上期期末 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
经金时科技第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第十次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过《关于对外投资设立全资子公司并签署落户合同书的议案》,批准公司与宁乡经济技术开发区管理委员会签署的《四川金时科技股份有限公司湖南生产基地项目落户国家级宁乡经济技术开发区合同书》。本公司以自筹资金在湖南省长沙市宁乡经济技术开发区投资设立全资子公司湖南金时科技有限公司,投资总额4.52亿。2019年7月25日,湖南金时科技有限公司已取得由长沙市工商行政管理局宁乡经济技术开发区分局颁发的统一社会信用代码为91430100MA4QMMRC87的《营业执照》。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
金时印务 | 四川省成都市 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)南二路2508号 | 包装装潢印刷品印刷 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
湖南金时 | 湖南省长沙市 | 长沙市宁乡经济技术开发区创业大楼15楼1501室 | 包装装潢印刷品印刷 | 100.00% | 投资新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东 | 本期向少数股东宣告 | 期末少数股东权益余 |
的损益 | 分派的股利 | 额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
报告期内无非全资子公司。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位: 元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位: 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或 |
营企业名称 | 直接 | 间接 | 联营企业投资的会计处理方法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位: 元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。8-01风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
(1)信用风险
信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的86.98%(2018年:87.02%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的90.38%(2018年:79.43%)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币10,000万元(2018年12月31日:人民币0.00万元)。
于2019年12月31日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:
项目 | 金额 | ||||
一年以内 | 一年至三年 | 三年至五年 | 五年以上 | 合计 |
短期借款 | — | — | — | — | — |
应付票据 | 72,666,319.41 | — | — | — | 72,666,319.41 |
应付账款 | 95,797,497.19 | — | — | — | 95,797,497.19 |
其他应付款 | 112,108.00 | 500,000.00 | — | 410,000.00 | 1,022,108.00 |
一年内到期非流动负债 | — | — | — | — | — |
长期借款 | — | — | — | — | — |
衍生金融负债 | — | — | — | — | — |
其他流动负债 | — | — | — | — | — |
或有负债 | — | — | — | — | — |
金融负债与或有负债合计 | 168,575,924.60 | 500,000.00 | — | 410,000.00 | 169,485,924.60 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于于短期借款、应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款主要为活期存款以及期限较短的定期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。于2019年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,而其它因素保持不变,本公司的净利润及股东权益不受影响。
本公司持有的计息金融工具如下:
项目 | 2019年12月31日 |
固定利率金融工具 | |
金融资产 | 203,500,000.00 |
金融负债 | — |
合计 | 203,500,000.00 |
浮动利率金融工具 | — |
金融资产 | — |
金融负债 | — |
合计 | — |
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,如果人民币对外币升值或者贬值 10%,本公司的净利润及股东权益不受影响。
本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 2019年12月31日 | ||
美元 | 其他外币 | 合计 |
— | — | — | — |
合计 | — | — | — |
(3)其他价格风险
无
8-02资本管理
本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求的约束。 本年度和上年度,本公司资本管理的目标、政策或程序未发生变化。
本公司通过资产负债率监控其资本,该比率按照总负债除以总资产计算。本公司于资产负债表日的资产负债率如下:
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
总负债 | 198,533,355.62 | 137,029,774.00 |
总资产 | 1,522,266,814.31 | 1,052,044,853.60 |
资产负债率 | 13.04% | 13.03% |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位: 元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(三)其他权益工具投资 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | ||
其他 | 9,915,712.76 | 9,915,712.76 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 9,915,712.76 | 190,000,000.00 | 199,915,712.76 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
定性信息 | 定量信息 | |||
应收款项融资 | 9,915,712.76 | 现金流量折现 | — | 票据贴现利率 |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资系投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),不构成控制、共同控制和重大影响,无活跃市场报价。该公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本公司管理层认为,财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
彩时集团有限公司 | 香港上环文咸西街59-67号金日集团中心21楼F&G座 | 投资 | 1,000.00港元 | 65.84% | 65.84% |
本企业的母公司情况的说明
李文秀、李海坚、李海峰共同拥有金时科技的控制权,合计通过彩时集团有限公司及深圳前海彩时投资管理有限公司间接持有公司82.30%股权。其中,李文秀为李海坚、李海峰兄弟的母亲,上述三人为公司的实际控制人。本企业最终控制方是李文秀、李海坚、李海峰。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注9、9-1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注9、9-3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
李文龙 | 李文秀之弟 |
刘明芳 | 李文龙之配偶 |
汕头市恒顺包装材料有限公司(以下简称"汕头恒顺") | 刘明芳持股30%的公司 |
成都金富源包装材料有限公司(以下简称"金富源") | 李文龙持股60%的公司 |
广州市金意珠宝有限公司(以下简称"金意珠宝") | 李海坚亲属实际控制的公司 |
四川新边界国际旅行社有限公司(以下简称"新边界国旅") | 监事汪丽配偶持股30%的公司 |
广东固升医药科技有限公司(以下简称“广东固升”) | 实际控制人李文秀控制的公司 |
其他说明
注1:汕头恒顺曾为公司实际控制人之一李文秀之弟李文龙之配偶刘明芳持股30%的公司,主要从事电化铝生产及薄膜加工业务。2017年9月,刘明芳将所持有汕头恒顺30%的股权转让给无关联自然人,刘明芳不再是汕头恒顺股东。汕头恒顺自2017年9月起满12个月后不再属于关联方范畴,故2018年9月后至2019年末公司与汕头恒顺的交易不再列入关联交易。注2:成都金富源包装材料有限公司已于2019年1月31日,取得国家税务总局成都市龙泉驿区税务局签发的“龙税一税企清[2019]2587号”《清税证明》、成都市龙泉驿区市场和质量监督管理局签发的“(龙泉驿)登记内销字 [2019]000265号”《准予注销登记通知书》,完成税务及工商注销。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
金意珠宝 | 采购商品 | 237,594.00 | 237,594.00 | 否 | |
新边界国旅 | 接受劳务 | 3,296.00 | 3,296.00 | 否 | |
汕头恒顺 | 采购商品 | 否 | 1,792,644.00 | ||
汕头恒顺 | 加工劳务 | 否 | 3,419,296.55 |
出售商品/提供劳务情况表
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广东固升 | 销售商品 | 46,632.03 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位: 元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位: 元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位: 元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位: 元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位: 元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位: 元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
金富源 | 购买设备 | 2,063,170.94 |
(7)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付关键管理人员薪酬 | 3,606,504.12 | 3,593,611.83 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)资本性承诺事项
截至至资产负债表日,本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:
项目 | 2019年12月31日 |
购建长期资产承诺 | 2.6亿元 |
对外投资承诺 | 无 |
公司于2019年12月13日召开第一届董事会第十五次会议通过了《关于全资子公司签署施工总承包工程施工合同的议案》。2019年12月16日,公司子公司湖南金时与广东铭濠润建工有限公司签署了《金时科技湖南生产基地施工总承包工程施工合同》。金时科技湖南生产基地项目工程地点位于宁乡经济技术开发区蓝月谷路与永佳路交汇处,建筑面积约144,828.30平方米,合同工期从2019年12月18日-2020年12月17日,工程总投资暂定总价为人民币2.6亿元。
(2)经营租赁承诺事项
截至资产负债表日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2019年12月31日 |
资产负债表日后第1年 | 279,696.96 |
资产负债表日后第2年 | 9,684.24 |
资产负债表日后第3年 | — |
合计 | 289,381.20 |
说明:
公司全资子公司金时印务与成都成工新业实业有限公司于2018年8月27日签署厂房租赁协议,合约时间起止2018年8月27日至2020年2月26日,月租金105,512元。
长沙办公租房,合约起止时间2018年8月21日至2020年8月20日,月租金3,742元。
常德办公租房,合约起止时间2019年3月20日至2021年3月19日,月租金3,228.08元。
(3)信用证承诺事项
本公司截至资产负债表日,无信用证承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
截至本资产负债表日,本公司的子公司对金时科技(母公司)提供借款担保的情况如下:
2019年1月14日,本公司的子公司金时印务为金时科技(母公司)就中信银行成都分行授予(母公司)总额为1亿元的综合授信额度提供连带责任担保,担保期间:2019年1月14日至2020年1月14日。截止2019年12月31日,母公司借款余额为0.00万元。除上述事项以外,本公司无需要披露的其他重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位: 元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利 | 101,250,000.00 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
为应对近期新型冠状病毒肺炎疫情,援助和支持疫情防控工作,承担社会责任,公司及下属全资子公司捐赠现金500万元,以支持此次抗击疫情工作。其中:2020年2月6日向长沙市红十字会捐赠现金200万元,2020年2月14日向成都市龙泉驿区红十字会捐赠现金300万元,捐款用于上述地区新型冠状病毒肺炎疫情防控工作。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日,尚未发现重大不利影响。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位: 元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
本公司无债务重组事项
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
本公司无非货币性资产交换
(2)其他资产置换
本公司无其他资产置换
4、年金计划
本公司无年金计划事项
5、终止经营
单位: 元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明本公司无终止经营事项
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
本公司母公司及子公司的业务单一,主营业务为烟标等包装印刷品的研发、生产和销售,致力于为卷烟生产企业提供高品质的烟标产品。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息。
(2)报告分部的财务信息
单位: 元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 5,756,213.73 | 3.07% | 1,726,864.12 | 30.00% | 4,029,349.61 | |||||
其中: |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 181,840,091.04 | 96.93% | 555,459.41 | 0.31% | 181,284,631.63 | 202,958,414.98 | 100.00% | 1,252,580.87 | 0.62% | 201,705,834.11 |
其中: | ||||||||||
应收客户款项 | 8,921,332.97 | 4.76% | 555,459.41 | 6.23% | 8,365,873.56 | 21,596,837.31 | 10.64% | 1,252,580.87 | 5.80% | 20,344,256.44 |
应收合并范围的公司之间的款项 | 172,918,758.07 | 92.18% | 172,918,758.07 | 181,361,577.67 | 89.36% | 181,361,577.67 | ||||
合计 | 187,596,304.77 | 100.00% | 2,282,323.53 | 1.22% | 185,313,981.24 | 202,958,414.98 | 100.00% | 1,252,580.87 | 0.62% | 201,705,834.11 |
按单项计提坏账准备:单项
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
绵阳新康实业有限公司 | 5,756,213.73 | 1,726,864.12 | 30.00% | 客户经营困难,未按时支付货款,已对其提起诉讼,并达成调解 |
合计 | 5,756,213.73 | 1,726,864.12 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:账龄分析法
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 8,921,332.97 | 555,459.41 | 6.23% |
合计 | 8,921,332.97 | 555,459.41 | -- |
确定该组合依据的说明:
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。按组合计提坏账准备:
单位: 元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 179,652,235.88 |
1至2年 | 2,187,855.16 |
2至3年 | 5,756,213.73 |
合计 | 187,596,304.77 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备 | 1,726,864.12 | 1,726,864.12 | ||||
按组合计提坏账准备 | 1,252,580.87 | 697,121.46 | 555,459.41 | |||
合计 | 1,252,580.87 | 1,726,864.12 | 697,121.46 | 2,282,323.53 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位: 元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 172,918,758.07 | 92.18% | |
客户2 | 5,756,213.73 | 3.07% | 1,726,864.12 |
客户3 | 1,277,028.48 | 0.68% | 74,770.33 |
客户4 | 1,077,099.06 | 0.57% | 53,854.95 |
客户5 | 1,054,863.29 | 0.56% | 92,146.78 |
合计 | 182,083,962.63 | 97.06% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明:
2、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 36,000,000.00 | 45,000,000.00 |
其他应收款 | 153,040.83 | 635,524.29 |
合计 | 36,153,040.83 | 45,635,524.29 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
金时印务 | 36,000,000.00 | 45,000,000.00 |
合计 | 36,000,000.00 | 45,000,000.00 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位: 元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 103,400.00 | 595,400.00 |
代收代付款 | 67,081.42 | 64,967.80 |
员工备用金 | 20,000.00 | 15,000.00 |
应收补贴款 | 329.98 | 12,815.66 |
合计 | 190,811.40 | 688,183.46 |
2)坏账准备计提情况
单位: 元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 52,659.17 | 52,659.17 | ||
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期转回 | 14,888.60 | 14,888.60 | ||
2019年12月31日余额 | 37,770.57 | 37,770.57 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 87,411.40 |
2至3年 | 100,000.00 |
3年以上 | 3,400.00 |
5年以上 | 3,400.00 |
合计 | 190,811.40 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 52,659.17 | 14,888.60 | 37,770.57 | |||
合计 | 52,659.17 | 14,888.60 | 37,770.57 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位: 元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位: 元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位: 元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位: 元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
往来单位1 | 押金及保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 52.41% | 30,000.00 |
往来单位2 | 代收代付款 | 44,306.42 | 1年以内 | 23.22% | 2,215.32 |
往来单位3 | 代收代付款 | 22,775.00 | 1年以内 | 11.94% | 1,138.75 |
往来单位4 | 员工备用金 | 20,000.00 | 1年以内 | 10.48% | 1,000.00 |
往来单位5 | 押金及保证金 | 2,000.00 | 5年以上 | 1.05% | 2,000.00 |
合计 | -- | 189,081.42 | -- | 99.10% | 36,354.07 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位: 元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
国家税务总局成都市龙泉驿区税务局 | 代扣代缴手续费返还 | 329.98 | 1年以内 | 《中华人民共和国个人所得税法》 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无。
其他说明:
3、长期股权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 | 191,442,970.37 | 191,442,970.37 | 91,442,970.37 | 91,442,970.37 | ||
合计 | 191,442,970.37 | 191,442,970.37 | 91,442,970.37 | 91,442,970.37 |
(1)对子公司投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
金时印务 | 91,442,970.37 | 50,000,000.00 | 141,442,970.37 | ||||
湖南金时 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
合计 | 91,442,970.37 | 100,000,000.00 | 191,442,970.37 |
(2)对联营、合营企业投资
单位: 元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 129,964,460.19 | 77,008,691.53 | 158,187,549.84 | 87,689,028.83 |
其他业务 | 28,155,653.55 | 19,439,423.50 | 25,293,355.15 | 16,565,342.75 |
合计 | 158,120,113.74 | 96,448,115.03 | 183,480,904.99 | 104,254,371.58 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:
5、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 136,000,000.00 | 45,000,000.00 |
银行理财产品收益 | 11,633,582.62 | 3,741,347.95 |
合计 | 147,633,582.62 | 48,741,347.95 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -146,642.30 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 334,234.61 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 15,815,093.69 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -398,204.84 | |
减:所得税影响额 | 2,340,672.17 | |
合计 | 13,263,808.99 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 14.35% | 0.46 | 0.46 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.29% | 0.42 | 0.42 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
第十三节 备查文件目录
一、载有董事长签名的年度报告原件。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。
四川金时科技股份有限公司法定代表人:李海坚2020年4月9日