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金时科技:2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-21

四川金时科技股份有限公司

2020年半年度报告

2020年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李海坚、主管会计工作负责人温思凯及会计机构负责人(会计主管人员)范小兵声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告“第四节、经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 26

第六节 股份变动及股东情况 ...... 35

第七节 优先股相关情况 ...... 39

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 40

第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41

第十节 公司债相关情况 ...... 43

第十一节 财务报告 ...... 44

第十二节 备查文件目录 ...... 165

释义

释义项释义内容
本公司/公司/金时科技四川金时科技股份有限公司
金时印务四川金时印务有限公司
金时有限、金时薄膜四川金时科技有限公司,曾用名“四川金时薄膜科技有限公司”,发行人改制前身
湖南金时湖南金时科技有限公司
彩时集团彩时集团有限公司,控股股东
前海彩时深圳前海彩时投资管理有限公司,股东
深圳方腾深圳方腾金融控股有限公司,股东
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)曾用名“江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)”
烟标卷烟产品的商标以及具有标识性包装物的总称
电化铝在薄膜片上涂布脱离层、色层、经模压及真空镀铝再涂布胶层,最后通过成品复卷分切而制成的烫印材料
油墨印刷材料,由颜料、连结料、助剂和溶剂等组成,均匀地混合并经反复轧制而成一种粘性胶状流体
镭射转移膜经模压把具有彩虹动态、三维立体效果的全息图像转移到PE/PET、BOPP、PVC 或带涂层的基材上,然后利用胶水复合转移等方式使商品包装表面获得某种激光镭射效果所得到的产品
镭射转移纸将镭射转移膜与卡纸复合、将镭射信息层转移到纸张所得到的产品
卷烟计量单位,1箱=250条盒,1条盒=10小盒,1小盒=20支
中国证监会中国证券监督管理委员会

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称金时科技股票代码002951
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称四川金时科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)金时科技
公司的外文名称(如有)Sichuan Jinshi Technology Co.,Ltd
公司的法定代表人李海坚

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名温思凯杨芹芹
联系地址四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号
电话028-68618226028-68618226
传真028-68618226028-68618226
电子信箱jszq@jinshigp.comjszq@jinshigp.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2019年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)274,805,925.56236,959,206.1315.97%
归属于上市公司股东的净利润(元)74,430,662.8858,899,963.9826.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)73,983,608.5457,183,036.4929.38%
经营活动产生的现金流量净额(元)123,685,200.52196,193,515.10-36.96%
基本每股收益(元/股)0.180.1520.00%
稀释每股收益(元/股)0.180.1520.00%
加权平均净资产收益率5.54%5.17%0.37%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,525,880,971.851,522,266,814.310.24%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,296,914,121.571,323,733,458.69-2.03%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-194,059.17
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,828,029.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,164,600.69
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1,726,864.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,999,488.60
减:所得税影响额78,891.94
合计447,054.34--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务

公司的主营业务为烟标等包装印刷品的研发、生产和销售,致力于为卷烟生产企业提供高品质的烟标产品,前述为公司目前的主要业务,也是公司利润的主要来源,此外,公司积极与各大中烟合作原有卷烟产品升级改版和参与新品牌研发,争取成为新的利润增长点。

2、主要产品及其用途、经营模式

公司主要产品是高技术和高附加值的烟标及相关镭射包装材料镭射膜和镭射纸等。

烟标俗称“烟盒”,是烟草制品的商标以及具有标识性包装物总称,用于卷烟包装,是卷烟品牌建设、卷烟文化传播以及卷烟防伪的重要载体,是卷烟品质的重要体现。

对于烟标制品,公司采用的经营模式为订单式销售模式,主要采取直接销售方式。根据《烟用物资采购管理规定》的相关规定,国内各中烟公司已逐步对大部分原辅材料采用公开招标的采购方式。在招标文件中,招标方通常对各烟标品种设定投标价格上限。各中烟公司招标公告发布后,公司根据招标需求制订详细投标方案,并根据自身生产成本控制能力在限价范围内报送投标价,制作投标文件并参与竞标。各省中烟公司根据投标方综合情况判定中标企业,并通知中标方最终中标价。中标后,公司以中标价格与中烟公司签署框架购销合同,明确约定产品类别及双方权利义务,合同期限通常为1-2年。烟标为特定产品,每种烟标均只向特定的客户直接供应,生产时间、生产数量均服从客户的需要,一般不作产品储备。公司多部门协同合作根据客户的具体需求提供一体化整体解决方案,在维护既有客户的基础上,不断扩充产能并完善高附加值延伸服务,积极拓展优质新客户。

一般情况下,客户按月或一月多次下达书面订单,公司根据订单组织烟标生产、按通知发货并跟进回款事项。

3、所属行业情况

公司所处烟标印刷行业属于包装装潢印刷重要的细分行业,烟标印刷行业主要为下游卷烟行业客户提供烟标的研发设计、生产及服务,在印刷设计、包装材料、印刷工艺等方面的要求均高于普通印刷行业,是典型的技术密集及资金密集型行业。卷烟是一种替代性较弱的消费品,周期性并不明显。包装印刷行业属于完全竞争市场,行业发展也没有明显的区域限制,但受节日消费效应的影响,烟标印刷行业存在一定的季节性特征。

报告期内,公司主要业务、产品、经营模式及业绩驱动因素等均未发生重大变化。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产无变化
固定资产降幅5.10%,报告期计提折旧所致;
无形资产增幅19.58%,报告期湖南金时购买土地使用权所致;
在建工程增幅664.53%,报告期湖南金时新建投入所致;
货币资金降幅39.30%,报告期购买理财产品及湖南金时新建项目投入、发放股利所致;
应收账款降幅32.52%,报告期收回货款所致;
应收款项融资降幅83.36%,报告期银行承兑汇票背书转让所致;
其他流动资产增幅463.43%,报告期购买理财产品及湖南金时新建项目投入进项税额所致;
其他非流动资产降幅93.06%,湖南金时预付工程款来票所致;

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、长期服务重点客户及重点品牌优势

报告期内公司持续把握国内烟草行业的整合政策,专业服务于大型烟草企业集团,在行业内具有较好的品牌效应和技术研发的竞争优势。公司凭借着在烟标印刷行业拥有的多年生产和服务经验,已与全国多家烟草工业公司建立并保持持续稳定的合作关系,未发生中断合作的情形。公司是国内烟标印刷行业的优良企业,在烟标印刷行业占有重要的市场地位。

随着卷烟行业集中度不断提高、主力品牌及中高端品牌市场占有率持续提升,2020年全国烟草工作会指出烟草行业要以品牌培育引领结构升级,以结构升级支撑效益增长,促进要素资源合理流动和优化配置。公司作为市场主力品牌的长期服务商,行业地位稳固,有利于公司市场份额的进一步提升。

2、设备先进性及质量控制体系领先优势

烟标印刷企业的生产设备先进性和生产工艺成熟度构成核心竞争力的重要组成部分,也是与中烟公司客户建立长期合作关系的重要基础。公司拥有行业领先的超高精度、高稳定性和高度自动化的生产设备,并运用长期积累的生产经验和工艺对生产设备进行创新性的二次改进,公司的生产保障能力能够充分满足高品质、高稳定性、大规模、多品种烟标印刷生产需求。

与此同时,公司拥有完善可靠的质量控制体系,能够充分满足中烟公司客户对于烟标产品质量稳定性的要求。自公司与各中烟公司客户合作以来,从未出现因质量问题影响协议履行的情形,充分体现了中烟公司客户对公司质量控制能力的高度认可。

3、快速响应客户新产品开发需求的优势

为了在烟草消费市场长期保持吸引力和竞争力,各大中烟公司愈发重视新产品的开发及经典产品的持续翻新。烟标作为卷烟产品明晰定位、突出风格、体现品质及价值的重要载体,是中烟公司产品创新的重要组成部分。由于其自身的设计开发能力有限,中烟公司十分欢迎烟标生产企业参与其新品开发过程,在新烟标产品达到正式量产并进行招标时,参与开发过程的烟标生产公司通常具备较大的优势,中标排名相对靠前且能取得较大的份额。因此,对客户新产品开发需求的快速响应能力是烟标印刷企业竞争优势的重要体现,也是烟标印刷企业获取增量业务的重要途径。

报告期内,公司凭借强大的新产品开发能力,积极参与各大中烟公司在产品改版升级和新烟标产品的设计开发,充分体现了公司的新产品研发优势,公司对客户在产品改版和新产品需求产生之时,能做出快速响应,提供高质量的设计方案和打样制作,并结合产品特性完成对设备和生产工艺的适应性改善改进,从而实现产品开发与工艺量产的有效结合,为公司未来持续争取烟标增量业务提供了有力的支持。

4、全产业链研发和成本控制优势

公司已经分别实现烟标上游包装材料镭射转移纸、电化铝的量产。目前,公司的全产业链布局处于持续发展阶段,与仅从事烟标印刷的竞争对手相比,在全产业链研发和成本控制方面具备明显竞争优势。通过新材料与印刷工艺的协同配合,为公司的新品研发提供坚实的技术基础,同时使得生产成本得到有效控制,进一步增强了公司的综合竞争力。此外,公司在镭

射转移纸、电化铝等包装材料业务持续的工艺技术积累,使得公司在满足自有烟标生产的基础上,能够面向市场提供具有技术和成本竞争力的包装材料产品,为公司整体销售规模提供了新的利润增长点。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2020年上半年,烟草行业总体发展稳健,销售收入增速呈负增长,公司努力克服疫情、市场波动及市场竞争加剧等不利因素,积极复工复产,加强研发设计能力,优化生产工艺,拓展包装材料业务,使公司的销售业绩稳中有进。公司2020年上半年实现营业收入27,480.59 万元,较上年同期上升15.97%,归属于上市公司股东的净利润7,443.07 万元,较上年同期上升26.37%,经营活动现金流量净额 12,368.52 万元,较上年同期下降36.96%,归属于上市公司股东的所有者权益为129,691.41 万元,较上年同期减少4.93%。

报告期内,公司主要经营情况如下:

1、深耕烟标市场,优化生产部署

公司扎根烟标市场,积极调整销售策略,重点关注现有中烟客户的维系与招投标工作,公司以入围供应商和新产品中标作为抓手,加大目标客户的开发力度,拓展工作有序进行。同时,公司一方面优化生产计划部署,确保产品的质量,并如期交付,另一方面根据客户的市场需求,加大新产品拓展力度,提升打样的有效性。

2、拓展产业布局,创造盈利空间

公司整体经营情况良好,主营业务保持稳定增加,为了创造新的盈利增长空间,提高公司提高资金的使用效益,根据公司发展战略,公司在经营好主营业务的同时,积极培育和拓展新的产业,发展相关投资业务,确保公司可持续发展。

3、创新研发模式,加快成果转化

截止2020年6月30日,公司及子公司累计获得专利48项,其中,2个发明专利,46个实用新型专利。同时,公司继续推行“营销+研发”的拓展模式,全面深度参与客户的新产品设计工作;另一方面,通过工艺水平的改进和优化,积极参与原有产品的升级和新产品的打样工作,为实现设计成果向产品订单的转化奠定基础。

4、积极履行社会责任,爱心捐赠抗击疫情

公司与其全资子公司湖南金时科技有限公司于2020年02月06日向长沙市红十字捐赠现金200万元,定向用于长沙市新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控,公司与全资子公司四川金时印务有限公司于2020年02月14日向成都市龙泉驿区红十字会合计捐赠现金300万元,定向用于龙泉驿区新型冠状病毒疫情防控工作。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入274,805,925.56236,959,206.1315.97%
营业成本162,590,261.28147,794,321.0410.01%
销售费用5,376,324.685,371,522.200.09%
管理费用11,701,157.3014,355,176.44-18.49%
财务费用-2,518,942.32-1,021,664.18-146.55%报告期银行存款利息收入增加所致
所得税费用13,246,377.5310,394,111.3127.44%
研发投入5,182,138.815,868,320.80-11.69%
经营活动产生的现金流量净额123,685,200.52196,193,515.10-36.96%报告期支付应付账款增加所致
投资活动产生的现金流量净额-298,967,468.78-660,752,384.8354.75%报告期购买理财减少所致
筹资活动产生的现金流量净额-141,250,000.00390,308,876.37-136.19%报告期分配股利及开具银行承兑汇票存款质押增加所致
现金及现金等价物净增加额-316,532,268.26-74,249,993.36-326.31%受上述因素影响所致
税金及附加3,757,706.362,671,391.6340.66%报告期销售增加导致增值税附加税增加及湖南金时计提印花税土地使用税所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位:元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计274,805,925.56100%236,959,206.13100%15.97%
分行业
包装印刷274,805,925.56100.00%236,959,206.13100.00%15.97%
分产品
烟标266,714,217.8097.06%227,039,963.3795.81%17.47%
镭射转移纸5,373,524.671.96%4,689,021.511.98%14.60%
其他2,718,183.090.98%5,230,221.252.21%-48.03%
分地区
西南地区87,023,603.3631.67%56,767,751.4523.96%53.30%
华东地区10,937,389.383.98%8,102,776.933.42%34.98%
中南地区171,552,834.8462.43%171,119,402.0872.21%0.25%
西北地区4,908,477.731.79%380,254.410.16%1,190.84%
华北地区383,620.250.14%589,021.260.25%-34.87%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
包装印刷274,805,925.56162,590,261.2840.83%15.97%10.01%3.21%
分产品
烟标266,714,217.80157,513,575.6840.94%17.47%10.69%3.62%
分地区
西南地区87,023,603.3644,092,516.3749.33%53.30%47.55%1.97%
中南地区171,552,834.84107,201,314.2237.51%0.25%-4.35%3.01%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

西南地区收入增加53.30%,系客户上半年需求增加所致;华东地区增加34.98%,系客户上半年需求增加所致;西北地区增加1190.84%,系该地区材料客户去年基数较低,今年需求增加所致;华北地区下降34.87%,系客户订单减少所致;其他下降48.03%,系对外销售材料减少所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益2,164,600.692.47%理财产品收益
公允价值变动损益
资产减值-2,891,795.82-3.30%计提存货跌价准备
营业外收入511.44
营业外支出-5,000,000.04-5.70%公益性捐赠支出
信用减值3,052,474.623.48%收到货款转回坏账准备
其他收益1,828,029.242.08%阶段性减免社会保险费及政府补助

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金373,685,999.3224.49%286,123,343.7318.34%6.15%
应收账款80,289,799.525.26%65,163,595.304.18%1.08%
存货109,922,587.347.20%123,467,001.507.91%-0.71%
固定资产337,280,336.8922.10%361,179,931.7123.15%-1.05%
在建工程82,664,362.905.42%9,185,903.060.59%4.83%报告期湖南金时新建项目投入所致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
4.其他权益工具投资190,000,000.00190,000,000.00
金融资产小计190,000,000.00190,000,000.00
其他9,915,712.7610,833,831.9019,099,544.661,650,000.00
上述合计199,915,712.7610,833,831.9019,099,544.66191,650,000.00
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金67,000,000.00定期存款用于银行承兑汇票质押担保
货币资金36,999,279.66承兑汇票保证金
固定资产76,707,135.60为中信银行成都分行授予本公司的1.2亿元综合授信敞口额度提供最高额抵押担保
土地使用权9,146,574.34为中信银行成都分行授予本公司的1.2亿元综合授信敞口额度提供最高额抵押担保
合计189,852,989.60

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
76,710,071.910.00100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
湖南生产基地项目自建制造业76,710,071.91122,150,319.36募投资金和自有资金27.02%116,930,000.000.00不适用2019年07月09日具体内容详见巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-032)
合计------76,710,071.91122,150,319.36----116,930,000.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
其他199,915,712.760.000.0010,833,831.9019,099,544.660.00191,650,000.00自有
合计199,915,712.760.000.0010,833,831.9019,099,544.660.00191,650,000.00--

5、金融资产投资

(1)证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

6、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额39,030.89
报告期投入募集资金总额7,600.01
已累计投入募集资金总额12,833.63
报告期内变更用途的募集资金总额34,382
累计变更用途的募集资金总额34,382
累计变更用途的募集资金总额比例88.09%
募集资金总体使用情况说明
截至 2020 年06月30日,公司累计使用募集资金为 12,833.63 万元,募集资金余额为27,298.51万元,其中理财产品余额为 25,900.00 万元。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
包装印刷生产线扩产及技改项目23,336.265,00074.044,603.2892.07%2021年03月01日不适用
包装材料生产线技改及扩产项目4,510.33202.23202.23100.00%2021年03月01日不适用
技术研发中心建设项目6,889.75489.53489.53100.00%2021年03月01日不适用
信息化建设项目4,294.5512.6212.62100.00%2021年03月01日不适用
湖南生产基地项目34,3827,525.977,525.9721.89%2021年10月01日不适用
承诺投资项目小计--39,030.8940,086.387,600.0112,833.63--------
超募资金投向
合计--39,030.8940,086.387,600.0112,833.63----0----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明为了优化布局公司生产能力,更加高效便捷地服务公司核心客户,开拓潜在市场, 增强公司经济效益, 基于公司整体战略布局及经营发展的需要,公司在湖南省宁乡经济技术开发区投资建设湖南生产基地项目。2019年12月19日召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》,公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”。2020 年 6 月 8日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十八次会议,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。公司拟将首次 公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”、“包装材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”及“信息化建设项目”中除因实施“包装印刷生产线扩产及技改项目”向全资子公司四川金时印务有限公司(以下简称“金时印务”)增资的募集资金继续用于实施原募投项目外,其它剩余募集资金全部用于补充投入正在建设的“金时科技湖南生产基地项目”。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
报告期内发生
2019年12月19日,公司召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”,其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金14,000.00万元,“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金4,380.00万元,用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。该议案于2020年1月6日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过。2020 年 6 月 8日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十八次会议,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。公司拟将首次 公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”、“包装材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”及“信息化建设项目”中除因实施“包装印刷生产线扩产及技改项目”向全资子公司四川金时印务有限公司(以下简称“金时印务”)增资的募集资金继续用于实施原募投项目外,其它剩余募集资金全部用于补充投入正在建设的“金时科技湖南生产基地项目”。该议案于2020年6月24日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
报告期内发生
2019年12月19日,公司召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”,其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金14,000.00万元,“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金4,380.00万元,用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。2020年1月6日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。2020 年 6 月 8日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十八次会议,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”、“包装材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”及“信息化建设项目”中除因实施“包装印刷生产线扩产及技改项目”向全资子公司四川金时印务有限公司(以下简称“金时印务”)增资的募集资金继续用于实施原募投项目外,其它剩余募集资金全部用于补充投入正在建设的“金时科技湖南生产基地项目”。公司拟变更“包装印刷生产线扩产及技改项目”、“包装材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”及“信息化建设项目”中剩余全部募集资金合计 16,002.00 万元(其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金需扣除向金时印务增资部分,该项目拟变更募集资金 4,940.30 万元;“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金 25.29 万元;“技术研发中心建设项目”拟变更募集资金 6,628.17 万元;“信息化建设项目”拟变更募集资金4,408.24 万元)用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。2020年06月24日,公司召开了2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。 截至 2020 年06月 30 日,累计变更募集资金34,382.00万元,累计使用募集资金7,525.97万元。
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截止2020年06月30日,募集资金余额为 27,298.51万元,其中募集资金专用账户余额为1,398.51万元,购买理财产品余额25,900.00万元。公司将根据项目投资计划,结合公司实际生产经营需要,将上述募集资金陆续用于募集资金投资项目支出。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的对应的原变更后项本报告期截至期末截至期末项目达到本报告期是否达到变更后的
项目承诺项目目拟投入募集资金总额(1)实际投入金额实际累计投入金额(2)投资进度(3)=(2)/(1)预定可使用状态日期实现的效益预计效益项目可行性是否发生重大变化
湖南生产基地项目”包装印刷生产线扩产及技改项目“、“包装材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”和“信息化建设项目”34,3827,525.977,525.9721.89%2021年10月01日不适用
合计--34,3827,525.977,525.97----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)(1)变更原因:原募集资金投资项目系公司以前年度基于当时的市场情况和发展前景确定的,近年来随着下游卷烟行业需求的变动以及公司经营战略的调整,公司基于整体战略布局及经营发展的需要,为了优化布局公司生产能力,更加高效便捷地服务公司核心客户,发展潜在客户,增强公司经济效益。按照原计划投入全部募集资金的经济效益以及必要性有所降低,公司将根据实际情况安排原募投项目的继续投入并合理变更部分募集资金用途及部分终止原募投项目的继续投入并合理变更募集资金用途用于生产布局的优化调整。 根据湖南生产基地项目的可行性研究报告,湖南生产基地项目经济效益较高、具有较高的投资价值,公司拟将部分募集资金补充投入及终止原募投项目的继续投入该项目建设。本次补充投入及终止原募投项目的继续投入是公司根据主营业务发展的客观需要做出的,有利于公司提高募集资金使用效率和投资回报,促进湖南生产基地项目尽快达产,增加公司效益,符合公司和全体股东利益,不存在损害公司和中小股东合法利益的情形。 (2)决策程序:2019年12月19日,公司召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”和“包装材料生产线技改及扩产项目”的部分募集资金用途变更至正在建设的“湖南生产基地项目”,其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金14,000.00万元,“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金4,380.00万元,用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。2020年1月6日,公司召开了2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。2020 年 6 月 8日召开了第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十八次会议,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。公司拟将首次公开发行股票原募集资金投资项目“包装印刷生产线扩产及技改项目”、“包装
材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”及“信息化建设项目”中除因实施“包装印刷生产线扩产及技改项目”向全资子公司四川金时印务有限公司(以下简称“金时印务”)增资的募集资金继续用于实施原募投项目外,其它剩余募集资金全部用于补充投入正在建设的“金时科技湖南生产基地项目”。公司拟变更“包装印刷生产线扩产及技改项目”、“包装材料生产线技改及扩产项目”、“技术研发中心建设项目”及“信息化建设项目”中剩余全部募集资金合计 16,002.00 万元(含理财收益及利息)(其中:“包装印刷生产线扩产及技改项目”拟变更募集资金需扣除向金时印务增资部分,该项目拟变更募集资金 4,940.30 万元;“包装材料生产线技改及扩产项目”拟变更募集资金 25.29 万元;“技术研发中心建设项目”拟变更募集资金 6,628.17 万元;“信息化建设项目”拟变更募集资金4,408.24 万元)用于补充投入湖南生产基地项目,实施主体为公司全资子公司湖南金时科技有限公司。2020年06月24日,公司召开了2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。 (3)信息披露情况说明:具体情况详见公司在指定信息披露媒体和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的相关公告(公告编号:2019-089、2019-090、2019-091、2020-002、2020-032、2020-033、2020-036、2020-041)。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

(4)募集资金项目情况

募集资金项目概述披露日期披露索引
包装印刷生产线扩产及技改项目2020年08月21日详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)的《2020年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》
包装材料生产线技改及扩产项目2020年08月21日详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)的《2020年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》
技术研发中心建设项目2020年08月21日详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)的《2020年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》
信息化建设项目2020年08月21日详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)的《2020年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》
湖南生产基地项目2020年08月21日详 见 公 司 披 露 于 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)的《2020年

7、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

半年度募集资金存放与使用情况专项报告》公司名称

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
四川金时印务有限公司子公司包装装潢印刷品印刷150,000,000.00735,400,489.47440,189,511.62269,051,678.8772,694,764.7159,240,806.17
湖南金时科技有限公司子公司包装装潢印刷品印刷300,000,000.00252,576,222.20232,519,109.62-632,142.87

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

一、经营风险

(一)倚重少数客户的风险

自2003年安徽烟草率先实施工商分离以来,我国烟草行业逐步进入了市场化品牌竞争阶段,行业集中度逐渐提高。目前,全国共有17家省级烟草工业公司及上海烟草集团从事卷烟生产业务。由于公司近年来主要服务于行业内的几家重点客户,致使公司客户的集中度呈现较高水平。2017年度、2018年度、2019年度及2020年1月-6月,公司对前五名客户的销售收入占公司营业收入的比例为93.96%、91.96%、93.58%和97.23%。公司通过不断提高产品质量和服务能力,赢得了主要客户的长期信任,同时积极开拓新的市场,但如果主要客户烟标需求下降或者公司未能持续中标或中标数量下降,有可能导致公司得不到充足的业务机会,从而对公司的业务和经营带来重大不利影响。

(二)原材料价格波动的风险

公司生产烟标所用的主要原材料是纸品、电化铝、膜品、油墨等,2017年度、2018年度、2019年度及2020年1月-6月,直接材料占烟标产品成本的比例分别为73.66%、77.05%、75.74%和75.69%,原材料价格的波动对公司的毛利率和利润水平产生一定影响。报告期内,烟草公司对烟标产品采购主要实行招标制度,各卷烟品牌一般每1-2年安排一次招标采购。中标后,公司安排原材料的采购并生产,按照中标价格向客户供货。

虽然公司已与主要供应商建立了稳定的合作关系,建立健全了较为成熟的采购管理体系以降低原材料成本,同时通过工艺优化、技术创新等方式提高生产效率、减少生产损耗等措施持续优化原材料成本占主营业务成本的比重。但若受宏观经济波动、上下游供求关系变化等因素影响,公司主要原材料价格发生大幅波动,致使公司无法及时转移或消化成本压力,则会直接影响公司的盈利水平,对公司的生产经营造成不利影响。

(三)公司产品单一的风险

公司的主要产品是烟标印刷制品。报告期内,公司的主要产品是烟标印刷制品。报告期内,公司烟标产品销售收入占主营业务收入的比例为97.85%。虽然公司在烟标行业细分市场具有较强的竞争能力,具有一定的抵御行业波动风险的能力;同时公司将紧跟市场需求的变化,拓展产品品类,积极开拓其他中高端印刷产品及上游包装材料产品。但是,在短期内公司的主要收入和盈利来源仍然为烟标产品的生产销售,而烟标生产受到烟草行业整体发展的制约,如下游烟草行业出现不利因素,将对公司的业务收入和盈利水平产生重大不利影响。

(四)产品质量控制的风险

烟标作为卷烟产品品质和价值的重要载体,客户对产品的质量有严格的要求。公司已经制定了严格的产品质量管理体系,从采购、生产、销售的各个环节进行全过程质量控制,并通过售后服务及时响应客户需求,以确保产品质量的稳定性。报告期内,公司质量管理制度和措施实施良好,产品质量获得客户的认可。随着公司经营规模的持续扩大,如果公司不能及时完善与经营规模相适应的质量管理体系,或由于不可预见因素导致公司产品出现质量问题,将影响公司在客户中的地位和声誉,进而对公司经营业绩产生不利影响。

经营风险对策:公司将坚持以客户为中心,延伸客户类型及产品品类为手段,规避因外部环境变化可能会给公司带来的经营风险。

二、市场风险

(一)经济波动与需求下降的风险

公司的主要产品为烟标,下游行业为卷烟行业,消费者对卷烟的需求取决于一系列公司无法控制的因素,如经济波动、人口结构、消费者偏好及消费者可支配收入等。在我国,卷烟产量受到国家控制,多地也出台了控烟措施。此外,随着人们健康意识的增强,也可能减少对卷烟的消费。2015年5月7日,财政部、国家税务总局联合发布《关于调整卷烟消费税的通知》(财税[2015]60号),将卷烟批发环节从价税税率由5%提高至11%,并按0.005元/支加征从量税,从而影响卷烟的零售价格,减少卷烟的市场需求。受经济波动等因素影响,国内消费者的需求下降将可能削减公司的营业收入和盈利能力,对公司的业务发展、财务状况和经营业绩造成不利影响。宏观经济环境与消费者需求的持续、严重下降,可能导致公司业绩出现明显下滑。

(二)政策监管对烟草消费的风险

公司的主营烟标业务依赖于烟草行业,国家对烟草行业税收的提高和禁烟场所的扩大,将有可能影响到香烟的销量,进而影响到烟标的销量和价格。如果我国推出更加严格的控烟政策或进一步加强 “三公”消费的管控,卷烟市场将受到不利影响,烟标印刷行业将受到冲击,公司经营将面临一定的政策风险。

(三)卷烟行业集中度提升的风险

我国卷烟行业逐步向“大市场、大企业、大品牌”等发展战略和目标,制造业逐步从传统行业向智能化改造发展,提倡绿色环保等印刷,烟草行业产品正在快速调整中,中高端产品的占比逐步增大,烟草行业发展质量与中高档烟市场需求的共同提升,行业发展趋势是逐步形成一批重点骨干企业集团,品牌集中度更高,如果公司未能把握卷烟行业重组的机遇,及时地做出战略布局和安排,保持并扩大与大型烟草企业集团的合作关系,将对本公司未来发展产生较大不利影响。

(四)市场竞争加剧的风险

自2010年以来,国内各大烟草厂商采购烟标产品主要实行招标制度,各卷烟品牌一般每1-2年安排一次招标。为确保烟标产品的质量,各烟标印刷企业投标前需进行资质认证,一般需经若干年考察方可成为烟草客户的合格供应商,且各中烟公司不会轻易更换已有的长期烟标供应商,市场进入壁垒较高。目前,公司已经与多家中烟公司建立了良好的合作关系。如果烟草客户降低市场进入门槛,增加烟标印刷供应商数量,或公司不能充分发挥自身的技术服务优势,则公司的市场开拓及在行业内的竞争优势将受到负面影响。此外,烟标行业的竞争日趋激烈,如果未来烟标产品价格呈现明显下降趋势,而公司不能及时调整产品结构、降低生产成本,将导致销售收入和利润降低,对公司的生产经营造成不利影响。

(五)电子烟市场扩张导致传统烟草需求下降的风险

为深入贯彻落实《国家烟草专卖局、国家市场监督管理总局关于印发电子烟市场专项检查行动方案的通知》,2020年7月13日,国家烟草专卖局召开电话会议部署电子烟市场专项检查行动,部署行动并对相关工作提出要求,全力推动电子烟监管取得更大进展。

随着我国政府对电子烟市场规范化持续加强监管力度,电子烟行业将逐步规范发展,同时,近年来电子烟不断研发升级,电子烟的渗透率逐渐提升,消费者的接受程度不断增长,电子烟是传统香烟的替代品,存在此消彼长的关系,电子烟市场的扩张将会对传统烟草行业带来冲击,传统烟草行业市场需求量将下降,将会影响本公司的销量及利润。

市场风险对策:公司将坚持以研发创新为主导,通过研发成果形成与竞争对手的差异化竞争优势;不断开发新市场,抢占新客户;通过优质的服务,增强客户黏性;深挖客户需求,提升客户服务满意度;拓展公司产业布局,创造盈利空间。

三、财务风险

(一)主要产品毛利率波动甚至下降的风险

得益于较高的市场进入壁垒、较强的综合服务能力,并受益于中高端烟标印刷行业的快速发展,公司形成了较强的盈利能力。2017年度、2018年度、2019年度及2020年1月-6月,公司烟标产品毛利率分别为44.11%、40.61%、39.02%和40.94%。受到烟草行业招投标制度、原材料价格波动、人力成本上升等因素的影响,公司主要产品毛利率未来存在波动甚至下降的风险。

(二)投资风险

目前,公司对外投资全资子公司湖南金时科技有限公司,湖南金时在后续经营过程中还可能面临经济环境、市场环境、行业周期、行业监管政策、国家产业政策调整、运营管理、内部控制等多种风险因素,导致公司产能闲置,经营不达预期的风险。公司将通过采取积极的经营策略、有效的内控机制、完善的人力资源培育和管理体系来预防和控制上述可能存在的风险。 为了创造新的盈利增长空间,提高公司提高资金的使用效益,根据公司发展战略,公司在经营好主营业务的同时,积极培育和拓展新的产业,发展相关投资业务,确保公司可持续发展。但对外投资可能受到政策法规、宏观经济、行业周期、投资标的运营管理等多种因素的影响,可能存在不能实现预期收益、不能及时有效退出,造成公司对投资成本不能收回的风险,因而给公司造成财务损失的风险。

(三)净资产收益率下降的风险

公司2017年、2018年、2019年、及2020年1月-6月加权平均净资产收益率分别为27.09%、23.34%、14.35%及5.54%。公开发行股票后,公司的净资产大幅增长;由于募集资金投资项目从投入实施到产生效益需要一定的周期,公司的净利润很可能无法与净资产同步增长,因此在一定时期内,公司净资产收益率很可能出现一定程度下降。

(四)经营业绩下滑的风险

公司的主要产品烟标属于定制化产品,所处的烟标印刷行业下游客户相对集中,且烟草行业受到国家的严格管控。因此,国家宏观经济波动、消费习惯改变、行业监管调控政策趋严、客户经营策略和产品结构调整、行业竞争加剧、公司新增订单减少或订单毛利下滑、原材料成本波动等多方面因素均有可能导致公司面临营业收入、净利润等盈利指标下滑的风险。如果公司未能及时响应客户需求、有效应对市场竞争或其他挑战,未来销售规模、毛利率存在继续下降的风险,公司经营业绩亦存在下滑的风险。财务风险对策:通过规模化生产、集中采购、提升管理水平和降低生产成本,积极发挥技术领先优势,配合中烟公司创新研发新产品,扩大包装材料的销售力度,努力降低市场的不利因数对公司效益的影响。将原材料产品的价格变化对毛利率的影响减少到最低程度。

四、其他风险

(一)经营与技术人才流失的风险

烟标行业的商品企划、设计开发、印刷生产等核心业务环节具有知识密集型特征,建立多领域、专业化的人才团队是企业盈利与发展的重要基础。公司的成功及未来发展很大程度上依赖于经营管理、产品开发及市场拓展团队的规划领导与落地执行。烟标行业的竞争愈加激烈,获取专业化人才已成为行业参与者与进入者的重要竞争手段。如果公司的核心管理与技术人员出现流失,而公司又无法在短期内找到拥有类似素质和经验的新员工来取代离职员工,则将对公司的经营管理、财务状况、经营业绩造成不利影响。

(二)实际控制人不当控制的风险

公司实际控制人李文秀、李海坚和李海峰通过彩时集团、前海彩时控制公司82.30%的股份,处于控股地位,对公司发展战略、经营决策、人事安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大决策具有重大影响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构,从制度安排上避免实际控制人或大股东操纵现象的发生,但在公司利益与控股股东或实际控制人利益发生冲突时,如果实际控制人不恰当地行使其表决权,则可能影响甚至损害公司及公众股东的利益。

(三)募投项目未达预期的风险

目前,公司募集资金投资项目主要用于投资湖南生产基地项目,该项目的建成能够满足公司就近生产、就近服务核心客户的实际需求,可以节约物流成本及客户维护成本,增加公司效益。但湖南金时在后续经营过程中还可能面临经济环境、市场环境、行业周期、行业监管政策、国家产业政策调整、运营管理、内部控制等多种风险因素,导致公司产能闲置,经营不达预期的风。如果湖南生产基地项目不能如期完成建设,或者出现烟标市场整体下滑,技术创新力度不够等情况会导致公司无法按照既定计划实现预期的经济效益,从而对公司募投项目的整体投资回报和预期收益产生不利的影响。

(四)新增固定资产折旧的风险

公司募集资金投资项目中绝大部分于固定资产投资。募投项目建成后,公司固定资产规模将增加,按照公司目前的折旧政策,项目达产后公司年新增较大金额折旧费用。受工程的设计、设备的购置及安装、生产试运行、市场推广等因素的影响,公司募投项目建成至完全达产需要一定的过程,因此在募投项目建成投产后的一段时间内固定资产新增折旧将对公司的经营业绩构成一定的影响。

(五)股票价格波动风险

影响股市价格波动的原因复杂,股票价格不仅取决于公司的经营状况,同时也受利率、汇率、通货膨胀、国内外政治经济环境、市场买卖力量对比、重大自然灾害发生以及投资者心理预期的影响而发生波动。因此,公司提醒投资者,在投资本公司股票时可能因股价波动而遭受损失。

(六)突发新型冠状病毒肺炎疫情不确定性风险

目前全球经济前景存在众多不确定,新型冠状病毒肺炎疫情在全球蔓延,国际金融市场受到严重影响,国内的新冠肺炎疫情前期虽有所缓解,目前部分地区仍存在局部爆发现象,这充分体现了防疫防控工作的长期性和艰巨性。非常时期,公司成立了防疫应急小组,以保障员工的健康和安全,并一直保持和相关各方的密切沟通,及时聆听员工、客户、供应商、政府等利益相关方与疫情相关的需求,与众多利益相关方协同资源,共同克服疫情带来的诸多挑战。新冠疫情对公司的生产和经营造成了一定的暂时性影响。其后续影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

其他风险对策:公司将积极引进专业人才,加快队伍建设,夯实企业发展基础,推行职业经理化,重视内部培训,优化组织结构,加强规范内控管理。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2020年第一次临时股东大会临时股东大会87.65%2020年01月06日2020年01月07日详见公司于 2020 年1月7日在巨潮资讯网披露的《2020年第一次临时股东大会决议公告》(编号:2020-002)
2019年年度股东大会年度股东大会86.42%2020年04月30日2020年05月06日详见公司于 2020 年5月6日在巨潮资讯网披露的《2019年年度股东大会决议公告》(编号:2020-024)
2020年第二次临时股东大会临时股东大会85.23%2020年06月24日2020年06月29日详见公司于 2020 年6月29日在巨潮资讯网披露的《2020年第二次临时股东大会决议公告》(编号:2020-041)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
四川金时印务有限公司2020年04月10日7,0002020年05月13日7,000连带责任保证至2021年5月13日
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)
报告期末已审批的对子公司担保
额度合计(B3)
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)7,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)7,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)7,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)7,000
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)7,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)7,000
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)7,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)7,000
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例5.40%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品募投资金27,90025,9000
合计27,90025,9000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值(万元)(如有)合同涉及资产的评估价值(万元)(如有)评估机构名称(如有)评估基准日(如有)定价原则交易价格(万元)是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引
湖南金时科技有限公司宁乡经济技术开发区管理委员会金时科技湖南生产基地2019年08月05日45,200不适用不适用不适用执行中具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-042)
湖南金时科技有限公司广东铭濠润建工有限公司金时科技湖南生产基地项目2019年12月16日26,000不适用不适用不适用执行中2019年12月17日具体内容详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-087)

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
四川金时印务有限公司挥发性有机废气(VOCs)经处理后达标排放2生产车间6.01mg/m3;6.92mg/m3《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》2.690t15.84吨/年
四川金时印务有限公司经处理后达标排放2生产车间0.0232mg/m3;未检出《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》0.00053t/
四川金时印务有限公司甲苯经处理后达标排放2生产车间0.0036mg/m3;未检出《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》0.00484t/
四川金时印务有限公司二甲苯经处理后达标排放2生产车间0.0514mg/m3;未检出《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》0.00912t/

防治污染设施的建设和运行情况

公司及其子公司不断完善环境保护及防治污染相关的制度,并严格按照相关法律法规要求建设防治污染相关的设施,持续加强环保设施运维管理,定期开展环保设施运行状态检查。子公司金时印务被列为《2020年四川省重点排污单位名录》之“大气环境重点排污单位名录”,其主要大气污染物为挥发性有机废气(VOCs),已建立的防治污染设施的建设和运行情况如下:

根据生产工艺及原材料的不同,厂区废气分别经“分子筛浓缩吸附+RTO”、“两级喷淋+光氧催化”两种设施进行处理,处理后可以达到《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》(DB51/2377-2017)排放标准要求。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司及其子公司所有建设项目均按照法规要求开展环境影响评价,并依法取得项目环境影响评价批复;报告期内,公司及子公司金时印务的《排放污染物许可证》均在有效期内。突发环境事件应急预案 公司及其子公司金时印务编制了突发环境事件应急预案并已在龙泉驿区生态环境局备案,备案号:510112-2017-135-L、510112-2018-350-L、510112-2018-349-L。公司定期组织突发环境事件相关的培训及演练,不断提高应急响应能力,确保环境事件发生时能够迅速、有序、高效的进行应急处置,报告期内均未发生突发环境事件。环境自行监测方案 公司及子公司金时印务每年委托有资质的第三方机构进行环境检测,符合环保部门相关要求,报告期内检测数据均达标。且金时印务主要废气排放口已建立运行“VOCS在线监测”,监测期内各项指标稳定达标排放。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

(2)半年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

十七、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

披露日期公告编号主要内容披露媒体
2020年4月22日2020-019关于公司首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
2020年5月14日2020-0252019年年度权益分派实施公告《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
2020年6月9日2020-035关于修改《公司章程》等 相关制度的公告《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
2020年6月9日2020-036关于变更募集资金用途的公告《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
2020年6月10日2020-039关于公司部分董事、监事、高级管理人员减持计划实施完成的公告《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网
2020年6月29日2020-044关于董事会、监事会完成 换届选举的公告《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网

十八、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

截止报告期期末,湖南生产基地项目正在按既定计划有序实施。其中,基础预应力管桩工程已全部完成,行政楼主体工程、倒班楼主体工程、印刷车间主体工程已完成部分建设。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份360,000,00088.89%-26,666,666-26,666,666333,333,33482.30%
3、其他内资持股93,333,33323.05%-26,666,666-26,666,66666,666,66716.46%
其中:境内法人持股93,333,33323.05%-26,666,666-26,666,66666,666,66716.46%
4、外资持股266,666,66765.84%266,666,66765.84%
其中:境外法人持股266,666,66765.84%266,666,66765.84%
二、无限售条件股份45,000,00011.11%26,666,66626,666,66671,666,66617.70%
1、人民币普通股45,000,00011.11%26,666,66626,666,66671,666,66617.70%
三、股份总数405,000,000100.00%00405,000,000100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内,公司6位股东持有的首次公开发行前已发行的26,666,666股限售股解除限售,并于2020年4月27日起上市流通。股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
深圳方腾金融控股有限公司13,333,33313,333,33300首次公开发行前已发行股份2020年4月27日
深圳前海红树资产管理合伙企业(有限合伙)3,333,3333,333,33300首次公开发行前已发行股份2020年4月27日
成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙)3,333,3333,333,33300首次公开发行前已发行股份2020年4月27日
中信证券投资有限公司2,500,0002,500,00000首次公开发行前已发行股份2020年4月27日
金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)2,500,0002,500,00000首次公开发行前已发行股份2020年4月27日
上海广沣投资管理有限公司1,666,6671,666,66700首次公开发行前已发行股份2020年4月27日
合计26,666,66626,666,66600----

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数19,520报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况
股份状态数量
彩时集团有限公司境外法人65.84%266,666,6670266,666,6670
深圳前海彩时投资管理有限公司境内非国有法人16.46%66,666,667066,666,6670质押50,600,000
深圳方腾金融控股有限公司境内非国有法人2.29%9,285,663-4,047,670.0009,285,663
成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙)境内非国有法人0.63%2,549,533-783,800.0002,549,533
戴来娣境内自然人0.41%1,673,0001,673,00001,673,000
王娣境内自然人0.30%1,220,4001,220,40001,220,400
香港中央结算有限公司境外法人0.21%859,832848,0320859,832
上海迎水投资管理有限公司-迎水东风1号私募证券投资基金其他0.21%831,200831,2000831,200
李芳芳境内自然人0.19%770,226770,2260770,226
洪文晖境内自然人0.18%718,893718,8930718,893
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况(如有)(参见注3)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明1.前十名股东中,彩时集团有限公司和深圳前海彩时投资管理有限公司互为关联方,彩时集团有限公司为李文秀、李海坚、李海峰控制的企业,深圳前海彩时投资管理有限公司为李海坚控制的企业,李文秀、李海坚、李海峰为一致行动人; 2.除上述情况之外,未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公
司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
深圳方腾金融控股有限公司9,285,663
成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙)2,549,533
戴来娣1,673,000
王娣1,220,400
香港中央结算有限公司859,832
上海迎水投资管理有限公司-迎水东风1号私募证券投资基金831,200
李芳芳770,226
洪文晖718,893
许嘉源652,300
骆媛650,700
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明前十名无限售股股东之间,未知是否存在关联关系,也未知该无限售条件股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理方法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)1.前10名普通股股东中,戴来娣通过信用证券账户持有公司股份1,673,000 股;上海迎水投资管理有限公司-迎水东风1号私募证券投资基金通过信用证券账户持有公司股份831,200 股;李芳芳通过信用证券账户持有公司股份770,226股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
周丽霞董事、副总经理离任155,55638,800116,756
李杰董事、副总经理现任155,55638,800116,756
汪丽办公室经理、监事会主席、职工代表监事离任33,3348,30025,034
丁胜生产主任、监事离任33,3348,30025,034
陈茂愈采购部经理、监事现任33,3348,30025,034
张国永副总经理离任111,11127,70083,411
孟毅副总经理现任11,1112,7008,411
温思凯财务总监兼董事会秘书现任155,55638,800116,756
蒋孝文董事、副总经理现任77,77877,7780
王雪利监事会主席、职工代表监事现任33,33333,3330
廖伟监事现任77,77877,7780
合计----877,7810360,589517,192000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
蒋孝文董事、副总经理被选举2020年06月24日股东大会选举
王雪利监事会主席、职工代表监事被选举2020年06月24日职工代表大会选举、监事会选举
廖伟监事被选举2020年06月24日股东大会选举
周丽霞董事、副总经理任期满离任2020年06月24日任期届满离任
汪丽监事会主席、职工代表监事任期满离任2020年06月24日任期届满离任
丁胜监事任期满离任2020年06月24日任期届满离任
张国永副总经理任期满离任2020年06月24日任期届满离任

第十节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十一节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:四川金时科技股份有限公司

2020年06月30日

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金373,685,999.32615,598,878.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款80,289,799.52118,981,481.49
应收款项融资1,650,000.009,915,712.76
预付款项1,399,598.711,357,263.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款8,399,906.185,808,453.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货109,922,587.3493,238,966.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产265,998,952.9147,210,943.16
流动资产合计841,346,843.98892,111,699.54
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资190,000,000.00190,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产337,280,336.89355,393,556.14
在建工程82,664,362.9010,812,442.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产71,449,520.6459,748,379.54
开发支出
商誉
长期待摊费用351,861.291,252,987.03
递延所得税资产2,015,486.151,812,749.36
其他非流动资产772,560.0011,135,000.00
非流动资产合计684,534,127.87630,155,114.77
资产总计1,525,880,971.851,522,266,814.31
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据109,548,863.8572,666,319.41
应付账款98,233,986.4595,797,497.19
预收款项868.67
合同负债868.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬2,727,362.516,486,151.17
应交税费12,741,312.3718,610,639.77
其他应付款1,028,588.511,022,108.00
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计224,280,982.36194,583,584.21
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债4,685,867.923,949,771.41
其他非流动负债
非流动负债合计4,685,867.923,949,771.41
负债合计228,966,850.28198,533,355.62
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积536,902,954.94536,902,954.94
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积40,722,841.6439,025,757.50
一般风险准备
未分配利润314,288,324.99342,804,746.25
归属于母公司所有者权益合计1,296,914,121.571,323,733,458.69
少数股东权益
所有者权益合计1,296,914,121.571,323,733,458.69
负债和所有者权益总计1,525,880,971.851,522,266,814.31

法定代表人:李海坚 主管会计工作负责人:温思凯 会计机构负责人:范小兵

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金54,347,836.00371,748,496.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款142,163,717.50185,313,981.24
应收款项融资150,000.00600,000.00
预付款项922,308.481,066,291.45
其他应收款265,939.5136,153,040.83
其中:应收利息
应收股利36,000,000.00
存货46,346,714.9133,647,092.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产159,000,000.00203,136.36
流动资产合计403,196,516.40628,732,039.64
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资375,242,970.37191,442,970.37
其他权益工具投资190,000,000.00190,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产102,813,740.02107,506,443.47
在建工程382,677.55660,643.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产9,233,303.159,353,074.19
开发支出
商誉
长期待摊费用351,861.29578,708.81
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计678,024,552.38499,541,840.67
资产总计1,081,221,068.781,128,273,880.31
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据51,219,738.777,932,967.18
应付账款17,458,225.2817,873,711.51
预收款项868.67
合同负债868.67
应付职工薪酬805,773.042,327,720.94
应交税费758,001.974,630,674.85
其他应付款13,080.517,500.00
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计70,255,688.2432,773,443.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债95,821.66351,719.70
其他非流动负债
非流动负债合计95,821.66351,719.70
负债合计70,351,509.9033,125,162.85
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积542,171,142.42542,171,142.42
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积40,722,841.6439,025,757.50
未分配利润22,975,574.82108,951,817.54
所有者权益合计1,010,869,558.881,095,148,717.46
负债和所有者权益总计1,081,221,068.781,128,273,880.31

3、合并利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入274,805,925.56236,959,206.13
其中:营业收入274,805,925.56236,959,206.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本186,088,646.11175,039,067.93
其中:营业成本162,590,261.28147,794,321.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,757,706.362,671,391.63
销售费用5,376,324.685,371,522.20
管理费用11,701,157.3014,355,176.44
研发费用5,182,138.815,868,320.80
财务费用-2,518,942.32-1,021,664.18
其中:利息费用
利息收入2,592,941.991,084,785.74
加:其他收益1,828,029.241,469.58
投资收益(损失以“-”号填列)2,164,600.692,425,662.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,052,474.625,354,022.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,891,795.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)-194,059.17-12,046.50
三、营业利润(亏损以“-”号填列)92,676,529.0169,689,245.67
加:营业外收入511.445,329.62
减:营业外支出5,000,000.04400,500.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)87,677,040.4169,294,075.29
减:所得税费用13,246,377.5310,394,111.31
五、净利润(净亏损以“-”号填列)74,430,662.8858,899,963.98
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)74,430,662.8858,899,963.98
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润74,430,662.8858,899,963.98
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额74,430,662.8858,899,963.98
归属于母公司所有者的综合收益总额74,430,662.8858,899,963.98
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.180.15
(二)稀释每股收益0.180.15

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:李海坚 主管会计工作负责人:温思凯 会计机构负责人:范小兵

4、母公司利润表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、营业收入78,993,058.5758,996,888.12
减:营业成本49,132,059.3035,851,760.35
税金及附加819,707.64686,241.80
销售费用968,974.071,401,467.74
管理费用5,319,954.598,291,895.24
研发费用2,610,731.242,811,470.36
财务费用-1,241,812.22-805,770.14
其中:利息费用
利息收入1,273,194.55827,929.56
加:其他收益692,754.69311.30
投资收益(损失以“-”号填列)1,448,513.84100,516,761.75
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)1,526,628.27-27,850.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,891,795.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)-194,059.17-16,184.43
二、营业利润(亏损以“-”号填列)21,965,485.76111,232,861.22
加:营业外收入210.075,325.84
减:营业外支出2,000,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)19,965,695.83111,238,187.06
减:所得税费用2,994,854.411,685,728.06
四、净利润(净亏损以“-”号填列)16,970,841.42109,552,459.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)16,970,841.42109,552,459.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额16,970,841.42109,552,459.00
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金370,243,571.63389,993,166.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,885,780.081,086,255.32
经营活动现金流入小计373,129,351.71391,079,421.63
购买商品、接受劳务支付的现金174,095,031.60118,312,062.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金24,205,463.3626,464,484.18
支付的各项税费37,003,228.7736,656,481.81
支付其他与经营活动有关的现金14,140,427.4613,452,877.72
经营活动现金流出小计249,444,151.19194,885,906.53
经营活动产生的现金流量净额123,685,200.52196,193,515.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金222,500,000.00239,090,000.00
取得投资收益收到的现金2,294,476.712,571,201.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10,340,000.004,800.00
投资活动现金流入小计235,134,476.71241,666,001.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金96,501,945.4911,828,386.54
投资支付的现金435,000,000.00890,590,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,600,000.00
投资活动现金流出小计534,101,945.49902,418,386.54
投资活动产生的现金流量净额-298,967,468.78-660,752,384.83
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金390,308,876.37
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金27,000,000.00
筹资活动现金流入小计27,000,000.00390,308,876.37
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金101,250,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金67,000,000.00
筹资活动现金流出小计168,250,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-141,250,000.00390,308,876.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-316,532,268.26-74,249,993.36
加:期初现金及现金等价物余额586,218,987.92348,479,450.32
六、期末现金及现金等价物余额269,686,719.66274,229,456.96

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金134,422,416.2938,881,430.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,485,403.05828,240.86
经营活动现金流入小计135,907,819.3439,709,671.67
购买商品、接受劳务支付的现金58,076,543.5136,997,518.77
支付给职工以及为职工支付的现金7,706,080.608,461,033.23
支付的各项税费9,814,765.698,867,734.34
支付其他与经营活动有关的现金5,430,004.516,844,770.79
经营活动现金流出小计81,027,394.3161,171,057.13
经营活动产生的现金流量净额54,880,425.03-21,461,385.46
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金156,000,000.0068,090,000.00
取得投资收益收到的现金37,535,424.6630,547,767.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计193,535,424.6698,637,767.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金385,900.00770,000.00
投资支付的现金498,800,000.00622,090,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计499,185,900.00622,860,000.00
投资活动产生的现金流量净额-305,650,475.34-524,222,232.55
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金390,308,876.37
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计390,308,876.37
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金101,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计101,250,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-101,250,000.00390,308,876.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-352,020,050.31-155,374,741.64
加:期初现金及现金等价物余额369,368,606.65184,763,327.76
六、期末现金及现金等价物余额17,348,556.3429,388,586.12

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末405536,39,0342,1,321,32
余额,000,000.00902,954.9425,757.50804,746.253,733,458.693,733,458.69
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额405,000,000.00536,902,954.9439,025,757.50342,804,746.251,323,733,458.691,323,733,458.69
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,697,084.14-28,516,421.26-26,819,337.12-26,819,337.12
(一)综合收益总额74,430,662.8874,430,662.8874,430,662.88
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配1,697,08-102,947,-101,250,-101,250,
4.14084.14000.00000.00
1.提取盈余公积1,697,084.14-1,697,084.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-101,250,000.00-101,250,000.00-101,250,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额405,000,0536,902,954.40,722,841.6314,288,324.1,296,914,121,296,914,12
00.00944991.571.57

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额360,000,000.00191,594,078.5719,786,725.97343,634,275.06915,015,079.60915,015,079.60
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额360,000,000.00191,594,078.5719,786,725.97343,634,275.06915,015,079.60915,015,079.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)45,000,000.00345,308,876.3710,955,245.9147,944,718.07449,208,840.35449,208,840.35
(一)综合收益总额58,899,963.9858,899,963.9858,899,963.98
(二)所有者投入和减少45,000345,308,390,308,390,308,87
资本,000.00876.37876.376.37
1.所有者投入的普通股45,000,000.00345,308,876.37390,308,876.37390,308,876.37
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配10,955,245.91-10,955,245.91
1.提取盈余公积10,955,245.91-10,955,245.91
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额405,000,000.00536,902,954.9430,741,971.88391,578,993.131,364,223,919.951,364,223,919.95

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额405,000,000.00542,171,142.4239,025,757.50108,951,817.541,095,148,717.46
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额405,000,000.00542,171,142.4239,025,757.50108,951,817.1,095,148,717.46
54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,697,084.14-85,976,242.72-84,279,158.58
(一)综合收益总额16,970,841.4216,970,841.42
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配1,697,084.14-102,947,084.14-101,250,000.00
1.提取盈余公积1,697,084.14-1,697,084.14
2.对所有者(或股东)的分配-101,250,000.00-101,250,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额405,000,000.00542,171,142.4240,722,841.6422,975,574.821,010,869,558.88

上期金额

单位:元

项目2019年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额360,000,000.00196,862,266.0519,786,725.9797,800,533.77674,449,525.79
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额360,000,000.196,862,266.0519,786,725.9797,800,533.77674,449,525.79
00
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)45,000,000.00345,308,876.3710,955,245.9198,597,213.09499,861,335.37
(一)综合收益总额109,552,459.00109,552,459.00
(二)所有者投入和减少资本45,000,000.00345,308,876.37390,308,876.37
1.所有者投入的普通股45,000,000.00345,308,876.37390,308,876.37
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配10,955,245.91-10,955,245.91
1.提取盈余公积10,955,245.91-10,955,245.91
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额405,000,000.00542,171,142.4230,741,971.88196,397,746.861,174,310,861.16

三、公司基本情况

四川金时科技股份有限公司系由四川金时科技有限公司(以下简称“金时有限”)整体变更设立。金时有限成立时名称为四川金时薄膜科技有限公司(以下简称“金时薄膜”),由彩时集团有限公司和汕头市金时利包装材料有限公司出资组建,经成都经济技术开发区管理委员会对外经济贸易局于2008年12月22日以成经管外[2008]29号文批准设立,领取商外资川府蓉经字[2008]0001号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。金时薄膜设立时申请注册资本6,000万元,其中彩时集团有限公司认缴出资3,600万元,汕头市金时利包装材料有限公司认缴出资2,400万元。

2009年3月30日,金时薄膜收到汕头市金时利包装材料有限公司缴纳的首期出资人民币50万元,2009年4月2日,金时薄膜收到彩时集团有限公司的首期出资人民币1,234.506万元。变更后金时薄膜累计实收注册资本人民币1,284.506万元,占已登记注册资本的21.41%。

2009年12月2日,汕头市金时利包装材料有限公司将其持有的金时薄膜40%的股权全部转让给彩时集团有限公司,金时薄膜由中外合资企业变为外商独资企业,同时将四川金时薄膜科技有限公司名称变更为四川金时科技有限公司。

2010年10月19日,金时有限收到彩时集团有限公司缴纳的第二期出资人民币4,715.494万元,变更后累计实收注册资本人民币6,000万元,占已登记注册资本总额的100%。

2011年7月19日,经成都经济技术开发区管理委员会对外经济贸易局以成经管外[2011]14号文批准增资11,600万元,全部由彩时集团有限公司认缴,增资变更后的注册资本为人民币17,600万元。

2011年7月26日,金时有限收到彩时集团有限公司首期缴纳的新增注册资本人民币1,075.607万元,变更后注册资本为人民币17,600万元,实收资本为人民币7,075.607万元。

2011年9月14日,金时有限收到彩时集团有限公司缴纳的新增注册资本第二期出资人民币1,966.848万元,变更后的实收

资本为人民币9,042.455万元。2011年10月18日,金时有限收到彩时集团有限公司缴纳的新增注册资本第三期出资人民币8,557.545万元,其中该股东以货币出资人民币957.545万元,以转让股权所得在境内再投资出资人民币7,600万元,变更后的累计注册资本为人民币17,600万元,实收资本为人民币17,600万元。2017年4月21日,根据金时有限修改后的章程规定,增加注册资本人民币4,400万元,由深圳前海彩时投资管理有限公司缴纳,变更后的累计注册资本为人民币22,000万元,实收资本为人民币22,000万元。2017年4月28日,根据金时有限修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币1,760万元,由新增股东深圳方腾金融控股有限公司、上海广沣投资管理有限公司、深圳前海红树资产管理合伙企业(有限合伙)、中信证券投资有限公司、金石坤享股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)、成都金时众志股权投资基金管理中心(有限合伙)缴纳,变更后的累计注册资本为人民币23,760万元,实收资本为人民币23,760万元。

2017年6月,根据协议、章程的规定,由全体股东以截止2017年4月30日经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具的“苏公W[2017]A971号”审计报告确定的金时有限的净资产55,679.55万元,按各自享有的净资产的份额折为股份公司的股份36,000万股,将金时有限变更为四川金时科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)。

根据本公司2017年第二次临时股东大会相关决议,并经中国证券监督管理委员会“关于核准四川金时科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”(证监许可[2019]247号)核准,公司申请增加注册资本人民币4,500万元,变更后的注册资本为人民币40,500万元。本次实际向社会公开发行人民币普通股(A股)4,500万股,每股面值1元,每股发行价格9.94元,募集资金总额为44,730万元,扣除各项发行费用5,699.11万元,实际募集资金净额为39,030.89万元,其中:新增注册资本(股本)4,500万元,新增资本公积34,530.89万元。本次向社会公众公开发行的股票4,500万股,于2019年3月15日在深圳证券交易所挂牌上市。

公司已取得成都市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为915101126818379484号的营业执照。

法定代表人:李海坚

公司住所:四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)车城西三路289号

经营范围:高档纸及纸板(新闻纸除外)、新型电容薄膜、功能性隔膜、反渗透膜、多功能膜、防伪材料、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的研发、生产、加工,销售自产产品;上述同类产品、纸张及纸制品的批发、零售、佣金代理(拍卖除外)、进出口,提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务;网络技术开发。(涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理;(以上经营范围不含国家法律法规限制或禁止的项目,涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外,涉及许可证的凭相关许可证方可开展经营活动)。

子公司全称持股比例表决权比例注册资本 (万元)经营范围备注
四川金时印务有限公司(以下简称“金时印务”)100%100%15,000.00包装装潢印刷品印刷;广告设计;薄膜、铝薄、纸的批发、进出口业务
湖南金时科技有限公司(以下简称“湖南金时”)100%100%30,000.00包装装潢印刷品印刷;广告设计;薄膜、铝薄、高档纸及纸板、新型电容薄膜等研发、生产、销售

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司重要会计政策及会计估计,是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定,结合本公司生产经营特点制定。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方,为

取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的认定

母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

(3)合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注22“长期股权投资”或本附注10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注22(2))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

(2)本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期的财务费用。

资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。

对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和

费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

当本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公

允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)所转移金融资产的账面价值;

2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分的账面价值;

2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债杈人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(7)应收款项

应收款项指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利,是企业在日常生产经营过程中发生的各种债权,主要包括:

应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

在计量预期信用损失时,本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在诉讼、仲裁等应收款项;有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的金融资产以外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失,并参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收款项账龄应收款项计提比例
1年以内(含1年,以下同)5%
1-2年10%
2-3年30%
3-4年50%
4-5年80%
5年以上100%

确定组合的依据如下:

应收款项类别组合确定组合的依据说明
应收票据对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具,不计提坏账准备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合1银行承兑汇票
组合2商业承兑汇票
应收账款组合1应收客户款项对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司对
组合2应收合并范围的公司之间的款项
已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
应收款项融资对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具,不计提坏账准备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合1银行承兑汇票
组合2商业承兑汇票
其他应收款项对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准备。
组合1应收利息
组合2应收股利
组合3应收其他款项
组合4应收合并范围的公司之间的款项

11、应收票据

详见10“金融工具”

12、应收账款

详见10“金融工具”

13、应收款项融资

详见10“金融工具”

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10“金融工具”

15、存货

(1)存货核算:

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料及产成品发出采用移动加权平均法;低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

(2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据:

①产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;

②用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;

③为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;

④企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算;

⑤持有待售的材料等,可变现净值以市场销售价格为基础计算。

(3)存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

②包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

16、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产,是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,公司将该收款权利作为合同资产。

(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法,详见详见10“金融工具”相关内容描述。

会计处理方法,公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,公司将其差额确认为减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

17、合同成本

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

详见10“金融工具”

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见10“金融工具”。

(1)初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:

① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:

属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益),加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉,低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

③其他方式取得的长期投资

A以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

(2)长期股权投资的后续计量

①能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算。

②对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按会计政策附注6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。

(4)共同控制和重要影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债

券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法折旧与摊销按资产的估计可使用年限,采用直线法计算,其中房产按20年计提折旧,地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的投资性房地产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4-53-519.00-24.25
电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:

①在租赁合同中已经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断),在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权能够转移给本公司;

②本公司有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

③即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上;

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上;

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。

(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。

25、在建工程

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。

购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产,具有商业实质的,按换出资产的公允价值入账;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产,按公允价值确认。

②无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起,按其出让年限平均摊销;本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见31“长期资产减值”。

(2)内部研究开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,应当于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在1年以上的费用,该等费用在受益期内平均摊销。长期待摊费用发生时按实际成本计量,并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销,计入当期损益。有明确受益期的,按受益期限平均摊销;无受益期的按3年平均摊销。

33、合同负债

在向客户转让商品之前,如果客户已经向本公司支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利,在客户实际支付款项与到期应支付款项熟早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

35、租赁负债

36、预计负债

(1)确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

37、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

一、自2020年1月1日起适用

(1)收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;

③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

①公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

③公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品;

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:

对于国内销售,以按照合同条款将产品交付客户,经客户进货检验或使用检验合格后,作为收入的确认时点;对于出口销售,以办理完成海关报关作为收入的确认时点。

二、适用于2019年度

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:

对于国内销售,以按照合同条款将产品交付客户,经客户进货检验或使用检验合格后,作为收入的确认时点;对于出口销售,以办理完成海关报关作为收入的确认时点。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

①利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

③租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后,确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金,但是租金能够收回,并且收入金额能够可靠计量的,也确认为收入。

(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入。同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(4)本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(4)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(5)资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

①递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关;

②本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,

并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(4)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(5)金融工具的公允价值

对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程,以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、

验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本公司定期审阅上述估计和假设,必要时进行调整。

(6)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
执行财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会〔2017〕22号)(简称“新收入准则”)2019年4月9日第一届董事会第十七次会议、第一届监事会第十六次会议审议通过

受影响的报表项目名称和金额涉及资产负债表“合同资产”和“合同负债”项目。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金615,598,878.09615,598,878.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款118,981,481.49118,981,481.49
应收款项融资9,915,712.769,915,712.76
预付款项1,357,263.581,357,263.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5,808,453.705,808,453.70
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货93,238,966.7693,238,966.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产47,210,943.1647,210,943.16
流动资产合计892,111,699.54892,111,699.54
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资190,000,000.00190,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产355,393,556.14355,393,556.14
在建工程10,812,442.7010,812,442.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产59,748,379.5459,748,379.54
开发支出
商誉
长期待摊费用1,252,987.031,252,987.03
递延所得税资产1,812,749.361,812,749.36
其他非流动资产11,135,000.0011,135,000.00
非流动资产合计630,155,114.77630,155,114.77
资产总计1,522,266,814.311,522,266,814.31
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据72,666,319.4172,666,319.41
应付账款95,797,497.1995,797,497.19
预收款项868.67-868.67
合同负债868.67868.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬6,486,151.176,486,151.17
应交税费18,610,639.7718,610,639.77
其他应付款1,022,108.001,022,108.00
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计194,583,584.21194,583,584.21
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债3,949,771.413,949,771.41
其他非流动负债
非流动负债合计3,949,771.413,949,771.41
负债合计198,533,355.62198,533,355.62
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积536,902,954.94536,902,954.94
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积39,025,757.5039,025,757.50
一般风险准备
未分配利润342,804,746.25342,804,746.25
归属于母公司所有者权益合计1,323,733,458.691,323,733,458.69
少数股东权益
所有者权益合计1,323,733,458.691,323,733,458.69
负债和所有者权益总计1,522,266,814.311,522,266,814.31

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产:
货币资金371,748,496.82371,748,496.82
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款185,313,981.24185,313,981.24
应收款项融资600,000.00600,000.00
预付款项1,066,291.451,066,291.45
其他应收款36,153,040.8336,153,040.83
其中:应收利息
应收股利36,000,000.0036,000,000.00
存货33,647,092.9433,647,092.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产203,136.36203,136.36
流动资产合计628,732,039.64628,732,039.64
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资191,442,970.37191,442,970.37
其他权益工具投资190,000,000.00190,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产107,506,443.47107,506,443.47
在建工程660,643.83660,643.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产9,353,074.199,353,074.19
开发支出
商誉
长期待摊费用578,708.81578,708.81
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计499,541,840.67499,541,840.67
资产总计1,128,273,880.311,128,273,880.31
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据7,932,967.187,932,967.18
应付账款17,873,711.5117,873,711.51
预收款项868.67-868.67
合同负债868.67868.67
应付职工薪酬2,327,720.942,327,720.94
应交税费4,630,674.854,630,674.85
其他应付款7,500.007,500.00
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计32,773,443.1532,773,443.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债351,719.70351,719.70
其他非流动负债
非流动负债合计351,719.70351,719.70
负债合计33,125,162.8533,125,162.85
所有者权益:
股本405,000,000.00405,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积542,171,142.42542,171,142.42
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积39,025,757.5039,025,757.50
未分配利润108,951,817.54108,951,817.54
所有者权益合计1,095,148,717.461,095,148,717.46
负债和所有者权益总计1,128,273,880.311,128,273,880.31

调整情况说明

(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税商品销售收入、应税劳务13%、6%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
土地使用税应纳土地面积5元/平方米
房产税租金收入、房产原值12%、1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司(母公司)15%
金时印务15%
湖南金时25%

2、税收优惠

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定,对设在西部地区的鼓励类产业企业,以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,减按15%的税率征收企业所得税。本公司(母公司)及子公司金时印务根据上述规定,2020年度按15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金9,333.0026,108.20
银行存款269,677,386.66586,192,879.72
其他货币资金103,999,279.6629,379,890.17
合计373,685,999.32615,598,878.09
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额103,999,279.6629,379,890.17

其他说明

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款149,027.790.18%149,027.79100.00%5,756,213.734.54%1,726,864.1230.00%4,029,349.61
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款84,827,220.8099.82%4,537,421.285.35%80,289,799.52121,117,394.3695.46%6,165,262.485.09%114,952,131.88
其中:
应收客户款项84,827,220.8099.82%4,537,421.285.35%80,289,799.52121,117,394.3695.46%6,165,262.485.09%114,952,131.88
合计84,976,248.59100.00%4,686,449.075.52%80,289,799.52126,873,608.09100.00%7,892,126.606.22%118,981,481.49

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
郑州华美彩印纸品有限公司149,027.79149,027.79100.00%产品质量问题

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:账龄分析法

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款84,827,220.804,537,421.285.35%

确定该组合依据的说明:

已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合前瞻性信息,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,确定坏账准备计提的比例。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)81,461,512.53
1至2年2,726,834.09
2至3年787,901.97
合计84,976,248.59

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,726,864.12149,027.791,726,864.12149,027.79
按组合计提坏账准备6,165,262.481,627,841.204,537,421.28
合计7,892,126.60149,027.793,354,705.324,686,449.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
绵阳新康实业有限公司1,726,864.12收到货款
合计1,726,864.12--

2019年绵阳新康经营困难,未按时支付货款,本公司对其提起诉讼,并达成调解,本公司按照30%计提比例计提坏账准备;2020年04月,本公司与绵阳新康达成和解协议,绵阳新康支付所欠货款。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户156,399,470.2366.37%2,819,973.51
客户212,564,171.1514.79%628,208.56
客户33,107,701.013.66%155,385.05
客户42,940,438.353.46%147,021.92
客户52,380,300.002.80%119,015.00
合计77,392,080.7491.08%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1,650,000.009,915,712.76
合计1,650,000.009,915,712.76

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内1,393,598.7199.57%1,349,778.1899.45%
1至2年6,000.000.43%7,485.400.55%
合计1,399,598.71--1,357,263.58--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额账龄
供应商1非关联方571,945.181年以内
供应商2非关联方548,648.411年以内
供应商3非关联方102,600.001年以内
供应商4非关联方37,964.871年以内
供应商5非关联方31,301.021年以内
合计1,292,459.48

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款8,399,906.185,808,453.70
合计8,399,906.185,808,453.70

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

断依据款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金8,154,934.005,914,728.46
代收代付款224,638.58218,118.62
员工备用金460,662.2869,400.00
应收补贴款107,589.37921.76
合计8,947,824.236,203,168.84

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额394,715.14394,715.14
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提153,202.91153,202.91
2020年6月30日余额547,918.05547,918.05

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)7,635,487.47
1至2年1,191,636.76
2至3年100,000.00
3年以上20,700.00
4至5年18,600.00
5年以上2,100.00
合计8,947,824.23

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备394,715.14153,202.91547,918.05
合计394,715.14153,202.91547,918.05

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
往来单位1押金及保证金5,255,300.001年以内58.73%262,765.00
往来单位2押金及保证金1,600,000.001年以内17.88%80,000.00
往来单位3押金及保证金500,000.001-2年5.59%50,000.00
往来单位4押金及保证金401,434.001-2年4.49%40,143.40
往来单位5押金及保证金200,000.001-2年2.24%20,000.00
合计--7,956,734.00--88.93%452,908.40

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局成都市龙泉驿区税务局代扣缴所得税手续费返还106,667.611年以内《中华人民共和国企业所得税法》
国家税务总局成都市龙泉驿区税务局代扣缴个税手续费返还921.761-2年《中华人民共和国个人所得税法》

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料38,262,170.08544,622.2537,717,547.8332,358,670.93428,626.1831,930,044.75
在产品4,357,824.034,357,824.037,861,279.657,861,279.65
库存商品18,877,924.48178,903.3518,699,021.138,125,928.28178,903.357,947,024.93
发出商品33,863,114.44108,712.8733,754,401.5735,179,411.48245,093.0034,934,318.48
自制半成品18,173,467.742,779,674.9615,393,792.7810,566,298.9510,566,298.95
合计113,534,500.773,611,913.43109,922,587.3494,091,589.29852,622.5393,238,966.76

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料428,626.18115,996.07544,622.25
库存商品178,903.35178,903.35
发出商品245,093.001,733.27138,113.40108,712.87
自制半成品2,779,674.962,779,674.96
合计852,622.532,897,404.30138,113.403,611,913.43

期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中无借款费用资本化金额。

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
理财产品259,000,000.0046,500,000.00
待摊销房租、保险费、咨询费等403,922.33
待抵扣进项税6,998,952.91307,020.83
合计265,998,952.9147,210,943.16

其他说明:

本公司将暂时闲置的资金投资于银行和其他金融机构发行的理财产品。这些理财产品通常有预设的到期期限和预计回报率,投资范围广泛,包括政府和公司债券、央行票据、货币市场基金以及其他中国上市和非上市的权益证券。该等金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产,列报为债权投资。自资产负债表日起,购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值,在“其他流动资产”项目反映。

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙)190,000,000.00190,000,000.00
合计190,000,000.00190,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙)该投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动

其他说明:

其他权益工具投资2019年12月14日,公司与前海融泰中和(深圳)股权投资基金管理有限公司、汕头市广大投资有限公司、自然人方振淳签订《深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》,共同投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),公司作为有限合伙人,出资1.9亿元,持股47.03%。

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产337,280,336.89355,393,556.14
合计337,280,336.89355,393,556.14

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额249,617,258.59307,318,604.396,429,996.4934,900,868.98598,266,728.45
2.本期增加金额2,927,696.91782,792.223,710,489.13
(1)购置6,723.886,723.88
(2)在建工程转入2,927,696.91776,068.343,703,765.25
(3)企业合并增加
3.本期减少金额246,551.72246,551.72
(1)处置或报废246,551.72246,551.72
4.期末余额249,617,258.59309,999,749.586,429,996.4935,683,661.20601,730,665.86
二、累计折旧
1.期初余额62,418,440.40156,398,304.163,995,518.1120,060,909.64242,873,172.31
2.本期增加金额4,515,045.0113,597,741.84485,553.633,031,308.7321,629,649.21
(1)计提4,515,045.0113,597,741.84485,553.633,031,308.7321,629,649.21
3.本期减少金额52,492.5552,492.55
(1)处置或报废52,492.5552,492.55
4.期末余额66,933,485.41169,943,553.454,481,071.7423,092,218.37264,450,328.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值182,683,773.18140,056,196.131,948,924.7512,591,442.83337,280,336.89
2.期初账面价值187,198,818.19150,920,300.232,434,478.3814,839,959.34355,393,556.14

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程82,664,362.9010,812,442.70
合计82,664,362.9010,812,442.70

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
基建工程79,738,581.8979,738,581.894,599,845.864,599,845.86
待安装工程与设备2,925,781.012,925,781.016,212,596.846,212,596.84
合计82,664,362.9082,664,362.9010,812,442.7010,812,442.70

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
基建工程—设计费用258,600.0099,004.9099,004.9038.28%40.00%
基建工程—土建1,011,100.001,068,090.001,068,090.00105.64%100.00%
金时科技湖南生产基地260,000,000.003,432,750.9675,138,736.0378,571,486.9930.22%35.00%
项目
待安装工程与设备6,630,000.006,212,596.84416,949.423,703,765.252,925,781.01
合计267,899,700.0010,812,442.7075,555,685.453,703,765.2582,664,362.90------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额64,996,502.39970,264.8765,966,767.26
2.本期增加金额22,729,909.0022,729,909.00
(1)购置22,729,909.0022,729,909.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额10,340,000.0010,340,000.00
(1)处置
(2)收到产业扶持资金10,340,000.0010,340,000.00
4.期末余额77,386,411.39970,264.8778,356,676.26
二、累计摊销
1.期初余额5,981,665.89236,721.836,218,387.72
2.本期增加金额597,654.7291,113.18688,767.90
(1)计提597,654.7291,113.18688,767.90
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额6,579,320.61327,835.016,907,155.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值70,807,090.78642,429.8671,449,520.64
2.期初账面价值59,014,836.50733,543.0459,748,379.54

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
湖南金时第二期土地使用权22,729,909.002020年6月支付土地款,正在按正常程序办理中

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
环保型水性转移包装材料研发2,610,731.242,610,731.24
烟用包装盒印刷工艺改进及新产品研发2,567,282.572,567,282.57
印刷技术实用新型4,125.004,125.00
专利
合计5,182,138.815,182,138.81

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造费用1,103,431.98845,939.66257,492.32
光刻室改造139,832.7749,352.7690,480.01
微软Azure云服务费9,722.285,833.323,888.96
合计1,252,987.03901,125.74351,861.29

其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8,501,582.381,275,237.368,926,464.551,338,969.69
内部交易未实现利润13,436,574.332,015,486.1512,084,995.731,812,749.36
合计21,938,156.713,290,723.5121,011,460.283,151,719.05

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除39,740,701.925,961,105.2835,258,274.195,288,741.10
合计39,740,701.925,961,105.2835,258,274.195,288,741.10

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产1,275,237.362,015,486.151,338,969.691,812,749.36
递延所得税负债1,275,237.364,685,867.921,338,969.693,949,771.41

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异344,698.17212,999.72
可抵扣亏损931,728.10431,283.68
合计1,276,426.27644,283.40

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2024年度431,283.68431,283.68子公司湖南金时2019年度亏损
2025年度500,444.42子公司湖南金时2020年度亏损
合计931,728.10431,283.68--

其他说明:

31、其他非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期资产构建款772,560.00772,560.0011,135,000.0011,135,000.00
合计772,560.00772,560.0011,135,000.0011,135,000.00

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票109,548,863.8572,666,319.41
合计109,548,863.8572,666,319.41

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内98,231,436.4595,796,597.19
1至2年2,550.00
2至3年900.00
合计98,233,986.4595,797,497.19

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内868.67868.67
合计868.67868.67

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬6,486,151.1720,466,425.8824,225,214.542,727,362.51
二、离职后福利-设定提存计划1,459,102.461,459,102.46
三、辞退福利130,543.29130,543.29
合计6,486,151.1722,056,071.6325,814,860.292,727,362.51

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴6,199,941.8717,461,886.1021,134,048.312,527,779.66
2、职工福利费32,896.221,390,030.551,400,481.7722,445.00
3、社会保险费847,835.20847,909.28-74.08
其中:医疗保险费747,509.45747,509.45
工伤保险20,972.9021,046.98-74.08
生育保险费79,352.8579,352.85
4、住房公积金413,375.00413,375.00
5、工会经费和职工教育经费253,313.08353,299.03429,400.18177,211.93
合计6,486,151.1720,466,425.8824,225,214.542,727,362.51

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,399,196.121,399,196.12
2、失业保险费59,906.3459,906.34
合计1,459,102.461,459,102.46

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税6,719,230.907,078,675.79
企业所得税5,122,917.3210,516,186.46
个人所得税21,060.3148,623.97
城市维护建设税470,346.16495,507.30
教育费附加335,961.54353,933.80
印花税62,213.20102,063.70
环境保护税9,582.9415,648.75
合计12,741,312.3718,610,639.77

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款1,028,588.511,022,108.00
合计1,028,588.511,022,108.00

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
押金及保证金1,015,508.001,014,608.00
代收代付款7,500.007,500.00
应付个人款项5,580.51
合计1,028,588.511,022,108.00

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数405,000,000.00405,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)536,836,174.99536,836,174.99
其他资本公积66,779.9566,779.95
合计536,902,954.94536,902,954.94

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39,025,757.501,697,084.1440,722,841.64
合计39,025,757.501,697,084.1440,722,841.64

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加系根据母公司净利润10%计提法定盈余公积。60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润342,804,746.25343,634,275.06
调整后期初未分配利润342,804,746.25343,634,275.06
加:本期归属于母公司所有者的净利润74,430,662.88180,409,502.72
减:提取法定盈余公积1,697,084.1419,239,031.53
应付普通股股利101,250,000.00162,000,000.00
期末未分配利润314,288,324.99342,804,746.25

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务272,563,910.54162,578,648.49233,426,364.44147,317,014.61
其他业务2,242,015.0211,612.793,532,841.69477,306.43
合计274,805,925.56162,590,261.28236,959,206.13147,794,321.04

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
烟标266,714,217.80266,714,217.80
镭射转移纸及其他8,091,707.768,091,707.76
合计266,714,217.808,091,707.76274,805,925.56
其中:
中南地区171,229,125.86323,708.98171,552,834.84
西南地区84,164,082.312,859,521.0587,023,603.36
其他地区11,321,009.634,908,477.7316,229,487.36
合计266,714,217.808,091,707.76274,805,925.56
其中:
其中:
其中:
按某一时点确认收入266,714,217.808,091,707.76274,805,925.56
合计266,714,217.808,091,707.76274,805,925.56
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

对于国内销售,以按照合同条款将产品交付客户,经客户进货检验或使用检验合格后,作为收入的确认时点;对于出口销售,以办理完成海关报关作为收入的确认时点。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为60,302,118.65元,其中,60,302,118.65

元预计将于2020年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,028,351.85599,336.26
教育费附加734,537.05428,097.32
房产税1,139,789.021,139,789.02
土地使用税541,586.56361,042.86
车船使用税5,180.401,800.00
印花税286,061.60140,098.30
环境保护税22,199.881,227.87
合计3,757,706.362,671,391.63

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
装卸与运输费3,639,148.492,603,813.14
职工薪酬650,871.16804,491.47
业务招待费338,679.39683,146.65
差旅费144,329.91311,827.26
折旧及摊销153,469.74189,864.12
办公费86,030.15167,613.95
其他363,795.84610,765.61
合计5,376,324.685,371,522.20

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6,136,528.166,083,524.76
资产折旧与摊销2,127,772.872,150,021.60
中介机构费1,712,851.543,114,034.08
差旅费130,729.14487,843.64
业务招待费147,900.371,314,828.90
办公费216,910.19293,164.91
其他1,228,465.03911,758.55
合计11,701,157.3014,355,176.44

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接材料932,799.731,159,252.13
直接人工1,434,731.961,528,377.53
折旧与摊销2,027,508.302,008,591.51
其他费用787,098.821,172,099.63
合计5,182,138.815,868,320.80

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出
减:利息收入2,592,941.991,084,785.74
汇兑损益
手续费及其他73,999.6763,121.56
其他融资费用(融资租赁手续费)
合计-2,518,942.32-1,021,664.18

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助95,665.39600.00
阶段性减免社会保险费1,543,678.95
代扣缴税款手续费返还188,684.90869.58
合计1,828,029.241,469.58

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品收益2,164,600.692,425,662.00
合计2,164,600.692,425,662.00

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-153,202.9194,648.26
应收账款坏账损失3,205,677.535,259,374.13
合计3,052,474.625,354,022.39

其他说明:

72、资产减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,891,795.82
合计-2,891,795.82

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-194,059.17-12,046.50

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
因债权人原因无需支付的款项110.00110.00
其他401.445,329.62401.44
合计511.445,329.62511.44

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠5,000,000.005,000,000.00
滞纳金与罚款0.04400,000.000.04
其他500.00
合计5,000,000.04400,500.005,000,000.04

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12,713,017.818,961,016.70
递延所得税费用533,359.721,433,094.61
合计13,246,377.5310,394,111.31

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额87,677,040.41
按法定/适用税率计算的所得税费用13,151,556.10
子公司适用不同税率的影响-63,214.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响158,035.72
所得税费用13,246,377.53

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,592,941.991,084,785.74
收到的往来款项8,086.36
政府补贴183,720.471,469.58
其他101,031.26
合计2,885,780.081,086,255.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付的各项费用8,994,166.1812,915,203.18
支付的往来款项146,261.24137,174.54
支付的公益性捐赠支出5,000,000.00
其他0.04400,500.00
合计14,140,427.4613,452,877.72

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的与购买土地相关的财政补贴款10,340,000.00
预收设备处置款4,800.00
合计10,340,000.004,800.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付农民工工资保证金等工程建设保证金2,600,000.00
合计2,600,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回承兑汇票保证金27,000,000.00
合计27,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付承兑汇票保证金67,000,000.00
合计67,000,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润74,430,662.8858,899,963.98
加:资产减值准备-160,678.80-5,354,022.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21,629,649.2120,592,444.80
无形资产摊销688,767.90429,611.76
长期待摊费用摊销901,125.742,180,053.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)194,059.1712,046.50
投资损失(收益以“-”号填列)-2,164,600.69-2,425,662.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-202,736.79143,538.90
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)736,096.511,289,555.71
存货的减少(增加以“-”号填列)-19,575,416.40-40,244,809.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)43,688,071.99112,425,873.13
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)38,139,589.2958,827,409.20
其他-34,619,389.49-10,582,488.58
经营活动产生的现金流量净额123,685,200.52196,193,515.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额269,686,719.66274,229,456.96
减:现金的期初余额586,218,987.92348,479,450.32
现金及现金等价物净增加额-316,532,268.26-74,249,993.36

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金269,686,719.66586,218,987.92
其中:库存现金9,333.0026,108.20
可随时用于支付的银行存款269,677,386.66586,192,879.72
三、期末现金及现金等价物余额269,686,719.66586,218,987.92

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金67,000,000.00定期存款用于银行承兑汇票质押担保
固定资产76,707,135.60为中信银行成都分行授予本公司的1.2亿元综合授信敞口额度提供最高额抵押担保
土地使用权9,146,574.34为中信银行成都分行授予本公司的1.2亿元综合授信敞口额度提供最高额抵押担保
货币资金36,999,279.66承兑汇票保证金
合计189,852,989.60--

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中:美元
欧元
港币
应收账款----
其中:美元
欧元
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴95,065.39其他收益95,065.39
专利资助600.00其他收益600.00
产业扶持资金10,340,000.00无形资产52,310.28
合计10,435,665.39147,975.67

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
金时印务四川省成都市四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)南二路2508号包装装潢印刷品印刷100.00%同一控制下企业合并
湖南金时湖南省长沙市长沙市宁乡经济技术开发区创业大楼15楼1501室包装装潢印刷品印刷100.00%同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管

理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

(1)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的91.08%(2019年:86.98%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的88.93%(2019年:90.38%)。

(2)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为人民币10,577.95万元(2019年12月31日:人民币10,000万元)。

于2020年06月30日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:

项目金额
一年以内一年至三年三年至五年五年以上合计
短期借款
应付票据109,548,863.85109,548,863.85
应付账款98,231,436.452,550.0098,233,986.45
其他应付款13,080.51605,508.00410,000.001,028,588.51
一年内到期非流动负债
长期借款
衍生金融负债
其他流动负债
或有负债
金融负债与或有负债合计207,793,380.81608,058.00410,000.00208,811,438.81

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计

息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。

本公司的利率风险主要产生于于短期借款、应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款主要为活期存款以及期限较短的定期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。于2020年06月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,而其它因素保持不变,本公司的净利润及股东权益不受影响。本公司持有的计息金融工具如下:

项目2020年06月30日
固定利率金融工具
金融资产471,000,000.00
金融负债
合计471,000,000.00
浮动利率金融工具
金融资产
金融负债
合计

2、资本管理

本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求的约束。 本年度和上年度,本公司资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

本公司通过资产负债率监控其资本,该比率按照总负债除以总资产计算。本公司于资产负债表日的资产负债率如下:

项目2020年06月30日2019年12月31日
总负债228,966,850.28198,533,355.62
总资产1,525,880,971.851,522,266,814.31
资产负债率15.01%13.04%

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(三)其他权益工具投资190,000,000.00190,000,000.00
应收款项融资1,650,000.001,650,000.00
持续以公允价值计量的资产总额1,650,000.00190,000,000.00191,650,000.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术重要参数
定性信息定量信息
应收款项融资1,650,000.00现金流量折现票据贴现利率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资系投资深圳市融泰中和六号股权投资合伙企业(有限合伙),不构成控制、共同控制和重大影响,无活跃市场报价。该公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本公司管理层认为,财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
彩时集团有限公司香港上环文咸西街59-67号金日集团中心21楼F&G座投资1,000.00港元65.84%65.84%

本企业的母公司情况的说明

李文秀、李海坚、李海峰共同拥有金时科技的控制权,合计通过彩时集团有限公司及深圳前海彩时投资管理有限公司间接持有公司82.30%股权。其中,李文秀为李海坚、李海峰兄弟的母亲,上述三人为公司的实际控制人。

本企业最终控制方是李文秀、李海坚、李海峰。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注9、9-1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注9、9-3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广东固升医药科技有限公司(以下简称“广东固升”)实际控制人李文秀控制的公司
广州市金意珠宝有限公司(以下简称“金意珠宝”)李海坚亲属实际控制的公司
四川新边界国际旅行社有限公司(以下简称“新边界国旅”)监事汪丽配偶持股30%的公司

其他说明汪丽女士为第一届监事会监事,因任期届满,已不再担任公司监事。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广州市金意珠宝有限公司采购商品54,600.0054,600.00237,594.00
四川新边界国际旅行社有限公司接受劳务3,296.00

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东固升医药科技有限公司销售商品85,242.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付关键管理人员薪酬1,137,274.301,325,540.34

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)资本性承诺事项

截至资产负债表日,本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

项目2020年06月30日
购建长期资产承诺1.95亿元
对外投资承诺

公司于2019年12月13日召开第一届董事会第十五次会议通过了《关于全资子公司签署施工总承包工程施工合同的议案》。2019年12月16日,公司子公司湖南金时与广东铭濠润建工有限公司签署了《金时科技湖南生产基地施工总承包工程施工合同》。金时科技湖南生产基地项目工程地点位于宁乡经济技术开发区蓝月谷路与永佳路交汇处,建筑面积约144,828.30平方米,合同工期从2019年12月18日-2020年12月17日,工程总投资暂定总价为人民币2.6亿元,载止资产负债表日已支付6,479.95万元。

(2)经营租赁承诺事项

截至资产负债表日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020年06月30日
资产负债表日后第1年861,348.00
资产负债表日后第2年
资产负债表日后第3年
合计861,348.00

说明:

公司全资子公司金时印务与成都成工新业实业有限公司于2020年2月27日签署厂房租赁协议,合约时间起止2020年2月27日至2021年2月26日,月租金105,687.50元。长沙办公租房,合约起止时间2018年8月21日至2020年8月20日,月租金3,742元。常德办公租房,合约起止时间2020年3月20日至2020年9月19日,月租金2,800元。

(3)信用证承诺事项

本公司截至资产负债表日,无信用证承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至本资产负债表日,本公司(母公司)对子公司四川金时印务有限公司提供借款担保的情况如下:

2020年5月13日,本公司为子公司四川金时印务有限公司就中信银行成都分行授予总额为7000万元的综合授信额度提供担保,担保期间:2020年5月13日至2021年5月13日。截止2020年6月30日,四川金时印务有限公司借款余额为0.00万元。

除上述事项以外,本公司无需要披露的其他重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

(1)全资子公司湖南金时科技有限公司注册资本由人民币3亿元变更为人民币4亿元,已于2020年7月27日完成工商变更登记。

(2)公司对深圳市非我科技有限公司增资200万元,持股比例为1.98%,相关事项已于2020年7月10日完成了工商变更手续。

(3)2020年8月6日召开了第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议,审议通过了《关于公司参与投资股权投资基金的议案》,公司拟以自有资金人民币5,000万元投资成都天翊创业股权投资基金合伙企业(有限合伙),持股比例为

31.25%。截止目前,相关事项正在办理之中。

(4)公司以自有资金人民币6,880万元以股权受让和增资方式投资南京天溯自动化控制系统有限公司,持股比例3.811%。截止目前,相关事项正在办理之中。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

报告分部的确定依据和分部会计政策:

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。本公司母公司及子公司的业务单一,主营业务为烟标等包装印刷品的研发、生产和销售,致力于为卷烟生产企业提供高品质的烟标产品。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不呈报分部信息。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款149,027.790.10%149,027.79100.00%5,756,213.733.07%1,726,864.1230.00%4,029,349.61
其中:
按组合计提坏账142,7699.90601,690.42%142,16181,8496.93%555,450.31%181,284,
准备的应收账款5,410.78%3.283,717.500,091.049.41631.63
其中:
应收客户款项6,112,660.734.28%601,693.289.84%5,510,967.458,921,332.974.76%555,459.416.23%8,365,873.56
应收合并范围的公司之间的款项136,652,750.0595.62%136,652,750.05172,918,758.0792.18%172,918,758.07
合计142,914,438.57100.00%750,721.070.53%142,163,717.50187,596,304.77100.00%2,282,323.531.22%185,313,981.24

按单项计提坏账准备:单项

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
郑州华美彩印纸品有限公司149,027.79149,027.79100.00%产品质量问题
合计149,027.79149,027.79----

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:账龄分析法

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款6,112,660.73601,693.289.84%
合计6,112,660.73601,693.28--

确定该组合依据的说明:

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。本公司对已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)139,399,702.51
1至2年2,726,834.09
2至3年787,901.97
合计142,914,438.57

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,726,864.12149,027.791,726,864.12149,027.79
按组合计提坏账准备555,459.4146,233.87601,693.28
合计2,282,323.53195,261.661,726,864.12750,721.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式
绵阳新康实业有限公司1,726,864.12收到货款
合计1,726,864.12--

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户1136,652,750.0595.62%
客户21,016,028.800.71%85,969.01
客户3854,863.290.60%267,162.07
客户4729,717.360.51%128,134.44
客户5725,260.850.51%46,368.88
合计139,978,620.3597.95%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收股利36,000,000.00
其他应收款265,939.51153,040.83
合计265,939.5136,153,040.83

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
金时印务36,000,000.00
合计36,000,000.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金101,400.00103,400.00
代收代付款67,896.6867,081.42
员工备用金32,390.0020,000.00
应收补贴款106,997.59329.98
合计308,684.27190,811.40

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额37,770.5737,770.57
2020年1月1日余额在本期————————
本期计提4,974.194,974.19
2020年6月30日余额42,744.7642,744.76

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)187,673.29
1至2年19,610.98
2至3年100,000.00
3年以上1,400.00
5年以上1,400.00
合计308,684.27

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备37,770.574,974.1942,744.76
合计37,770.574,974.1942,744.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
往来单位1应收补贴款106,997.591年及1-2年34.66%5,366.38
往来单位2押金及保证金100,000.002-3年32.40%30,000.00
往来单位3代收代付款45,186.681年以内14.64%2,259.33
往来单位4代收代付款22,710.001年以内7.36%1,135.50
往来单位5员工备用金19,281.001-2年6.25%1,928.10
合计--294,175.27--95.31%40,689.31

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
国家税务总局成都市龙泉驿区税务局代扣缴所得税手续费返还106,667.611年以内《中华人民共和国企业所得税法》
国家税务总局成都市龙泉驿区税务局代扣缴个税手续费返还329.981-2年《中华人民共和国个人所得税法》
合计106,997.59

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资375,242,970.37375,242,970.37191,442,970.37191,442,970.37
合计375,242,970.37375,242,970.37191,442,970.37191,442,970.37

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
金时印务141,442,970.37141,442,970.37
湖南金时50,000,000.00183,800,000.00233,800,000.00
合计191,442,970.37183,800,000.00375,242,970.37

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务70,360,061.8241,999,111.5448,983,527.6129,257,799.53
其他业务8,632,996.757,132,947.7610,013,360.516,593,960.82
合计78,993,058.5749,132,059.3058,996,888.1235,851,760.35

收入相关信息:

单位: 元

合同分类分部1分部2合计
其中:
镭射转移纸及其他78,993,058.5778,993,058.57
其中:
中南地区43,055.6543,055.65
西南地区74,041,525.1974,041,525.19
其他地区4,908,477.734,908,477.73
合计78,993,058.5778,993,058.57
其中:
其中:
其中:
按某一时点确认收入78,993,058.5778,993,058.57
其中:
其中:

与履约义务相关的信息:

对于国内销售,以按照合同条款将产品交付客户,经客户进货检验或使用检验合格后,作为收入的确认时点;对于出口销售,以办理完成海关报关作为收入的确认时点。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100,000,000.00
银行理财产品收益1,448,513.84516,761.75
合计1,448,513.84100,516,761.75

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-194,059.17
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,828,029.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益2,164,600.69
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1,726,864.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,999,488.60
减:所得税影响额78,891.94
合计447,054.34--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润5.54%0.180.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.50%0.180.18

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十二节 备查文件目录

(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(三)以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。

四川金时科技股份有限公司法定代表人:李海坚2020年8月20日


  附件:公告原文
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