深圳民太安智能科技有限公司
2020年一月至七月审计报告
| 一、审计报告 | 1-2 | |
| 二、已审会计报表 | ||
| 资产负债表 | 3-4 | |
| 利润表 | 5 | |
| 三、财务报表附注 | 6-19 | |
| 四、财务报表明细 | 20-25 |
深 圳 市 华 图 会 计 师 事 务 所
Shenzhen Huatu Certified Public Accountants地址：深圳市福田区深南中路求是大厦东座2601、2602、2603 电话： 88316025 82869034 传真：82869034
深华图年审字[2020]2320号
审 计 报 告深圳民太安智能科技有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳民太安智能科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括截止2020年7月31日的资产负债表，2020年7月31日的利润表、现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司截止到2020年7月31日的财务状况以及2020年7月31日的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司截止2020年7月31日报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国注册会计师深圳市华图会计师事务所（特殊普通合伙）中国 . 深圳 中国注册会计师
二Ｏ二Ｏ年八月十八日
| 资产负债表（一） | ||
| 2020年7月31日 | ||
| 编制单位：深圳民太安智能科技有限公司 | 单位：元 | |
| 资产 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 267,926.04 | 2,207,154.91 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 50,960.00 | |
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 427,011.47 | 3,468,431.62 |
| 存货 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其它流动资产 | 338,582.58 | 117,278.15 |
| 流动资产合计 | 1,033,520.09 | 5,843,824.68 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 626,640.71 | 559,513.25 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 2,792,141.67 | 196,610.58 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | - | 63,055.64 |
| 递延所得税资产 | 329,818.40 | 329,818.40 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 3,748,600.78 | 1,148,997.87 |
| 资产总计 | 4,782,120.87 | 6,992,822.55 |
| （所附注释是财务报表的组成部分） | ||
| 资产负债表（二） | ||
| 2020年7月31日 | ||
| 编制单位：深圳民太安智能科技有限公司 | 单位：元 | |
| 负债和所有者权益(或股东权益） | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | 175,503.34 | |
| 应付职工薪酬 | 297,549.65 | 499,836.89 |
| 应交税费 | - | |
| 其他应付款 | 1,545,439.55 | 206,637.25 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,018,492.54 | 706,474.14 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | - | - |
| 负债合计 | 2,018,492.54 | 706,474.14 |
| 所有者权益（或股东权益)： | ||
| 实收资本（或股本） | 14,625,000.00 | 14,425,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | ||
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | ||
| 未分配利润 | -11,861,371.67 | -8,138,651.59 |
| 所有者权益（或股东权益)合计 | 2,763,628.33 | 6,286,348.41 |
| 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,782,120.87 | 6,992,822.55 |
| （所附注释是财务报表的组成部分） | ||
| 利润表 | |
| 2020年7月 | |
| 编制单位：深圳民太安智能科技有限公司 | 单位：元 |
| 项目 | 本年累计金额 |
| 一、营业收入 | 420,713.53 |
| 减：营业成本 | 916,203.37 |
| 税金及附加 | 1,190.30 |
| 销售费用 | 707,195.65 |
| 管理费用 | 1,386,866.61 |
| 研发费用 | 1,130,871.14 |
| 财务费用 | 1,106.54 |
| 其中：利息费用 | |
| 利息收入 | |
| 加：其他收益 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |
| 其中：对联营企业与合营企业的投资收益 | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -3,722,720.08 |
| 加：营业外收入 | |
| 减：营业外支出 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -3,722,720.08 |
| 减：所得税费用 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -3,722,720.08 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | - |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | - |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |
| 5.外币财务报表折算差额 | |
| 六、综合收益总额 | -3,722,720.08 |
| 七、每股收益 | |
| (一)基本每股收益 | |
| (二)稀释每股收益 | |
| （所附注释是财务报表的组成部分） | |
深圳民太安智能科技有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳民太安智能科技有限公司（以下简称“公司”）于2017年05月25日在深圳市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91440300MA5EJF775T的营业执照；法定代表人：胡赤平；认缴注册资本：人民币1500万元；经济性质：有限责任公司；营业期限：
永续经营；住所：深圳市南山区桃源街道福光社区塘岭路1号崇文花园4号办公楼10层；经营范围：软件系统技术开发、技术服务及咨询；物联网系统技术开发、智能终端设备的设计、开发、销售；互联网、大数据、云计算及相关技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理咨询；通讯、电子通信产品、网络设备销售、技术服务、技术开发。
二、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新企业会计准则”）等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、 公司执行的会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则－基本准则》、《企业会计准则第
号－存货》等
项具体准则和《企业会计准则－应用指南》。
2、 会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可
变现净值、现值、公允价值计量。
5、 现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
7、 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
⑸金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
⑹金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
8、 应收款项坏账准备
⑴单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
对于单项应收款项金额超过100万元人民币的认定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入信用风险组合计提坏账准备。⑵按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合的确定依据：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 与关联方往来为基础确定信用风险特征组合 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 0 | 0 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
⑶单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
9、 存货核算方法
存货的分类：公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品和包装物的摊销：采用一次转销法进行摊销。
10、 长期股权投资
⑴共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
⑵初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑶ 后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
11、 投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
12、 固定资产计价和折旧方法
（
）固定资产的确认标准
公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（
）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（
）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。
（
）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
| 资产类别 | 残值率 | 估计使用年限 | |
| 电子设备 | 5% | 3 | |
| 其他设备 | 5% | 3 |
13、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
14、 无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第
号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过
年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应
摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（
）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（
）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 | 企业会计准则最低摊销年限 |
15、 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、 长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
年以上的各项费用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，在项目受益期内平均摊销。
17、 借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⑵借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
⑶暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
⑷借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、 职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
19、 预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、 持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
21、 收入确认原则
⑴销售商品收入确认和计量原则
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司据此确认收入并开具发票。
⑵
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助
⑴政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
⑵
政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
已确认的政府补助需要返还的，应当分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产和递延所得税负债
⑴确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
⑵确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、 所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
25、 重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
五、税项
公司主要税项及其税率列示如下：
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增 值 税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
六、财务报表明细附件
| 附件六-1 | ||
| 货币资金明细 | ||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | |
| 科目(描述) | 子目(描述) | 期末余额本位币 |
| 银行存款 | 华夏银行深圳分行中心区支行 | 6,054.15 |
| 银行存款 | 中国建设银行红荔支行 | 197,213.89 |
| 银行存款 | 招商银行车公庙支行 | 64,658.00 |
| 合计： | 267,926.04 | |
| 附件六-2 | ||||||||
| 其他应收款明细 | ||||||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | |||||||
| 一级科目 | 二级科目 | 辅助项（描述） | 期末余额本位币 | 账龄 | ||||
| 其他应收款 | 个人经办款 | 杨卓嫦 | 3,664.99 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 固定资产发票未开 | 民太安财产保险公估股份有限公司 | 295,740.00 | 一年以内 | ||||
| 一级科目 | 二级科目 | 辅助项（描述） | 期末余额本位币 | 账龄 | ||||
| 其他应收款 | 票据未到 | 深圳锐明技术股份有限公司 | 550.00 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 个人借款 | 黎尚任 | 2,211.00 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 个人公积金总额 | 代扣个人公积金 | 4,662.40 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 个人社保总额 | 代扣个人社保 | 14,608.12 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 房租押金 | 深圳市智云网络科技有限公司 | 75,456.00 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 打印机押金 | 精瑞（深圳）科技发展有限公司 | 3,500.00 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 宿舍押金 | 南山区留仙大道御景峯3栋2101房 | 24,000.00 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 保证金 | 中捷通信有限公司 | 1,000.00 | 一年以内 | ||||
| 其他应收款 | 电信费 | 中国电信股份有限公司深圳分公司 | 1,618.96 | 一年以内 | ||||
| 合计 | 427,011.47 | |||||||
| 附件六-3 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | |||||||
| 序号 | 项目 | 金额 | 备注 | |||||
| 1 | 期末留底额 | 103,335.76 | 重分类 | |||||
| 2 | 待认证进项税 | 225,312.83 | 重分类 | |||||
| 3 | 待转销销项税 | 9,933.99 | 重分类 | |||||
| 合计 | 338,582.58 |
| 附件六-4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产明细 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产编码 | 资产名称 | 资产类别 | 单位 | 购买日期 | 使用日期 | 使用情况 | 使用部门 | 折旧方法 | 存放地点 | 数量 | 原值原币 | 累计折旧 | 净额 | 月折旧额 | 使用寿命 | 已使用月份 | |||||||||||||||||||
| MTA-20190101001 | 台式电脑 | 电子设备 | 台 | 2019/1/1 | 2019/1/1 | 在用 | 财务 | 直线折旧法 | 职场 | 1 | 3,699.00 | 3,699.00 | - | 3,699.00 | |||||||||||||||||||||
| MTA-20190101002 | EMC硬盘 | 电子设备 | 台 | 2019/8/1 | 2019/8/1 | 在用 | 研发部 | 直线折旧法 | IT房 | 1 | 17,230.09 | 5,001.48 | 12,228.61 | 454.68 | 36.00 | 11 | |||||||||||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2019/10/1 | 2019/10/1 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 广州 | 39 | 68,336.20 | 17,083.26 | 51,252.94 | 1,898.22 | 36.00 | 9 | ||||||||||||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2019/10/1 | 2019/10/1 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 江西 | 50 | 87,610.62 | 19,468.96 | 68,141.66 | 2,433.62 | 36.00 | 8 | ||||||||||||||||||||
| EMC硬盘 | 电子设备 | 台 | 2020/11/1 | 2020/11/1 | 在用 | 研发部 | 直线折旧法 | IT房 | 1 | 15,486.73 | 3,441.44 | 12,045.29 | 430.18 | 36.00 | 8 | ||||||||||||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2019/12/1 | 2019/12/1 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 广州 | 209 | 378,898.10 | 73,674.58 | 305,223.52 | 10,524.94 | 36.00 | 7 | ||||||||||||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2020/2/1 | 2020/3/1 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 重庆 | 52 | 87,939.80 | 14,656.56 | 73,283.24 | 2,442.76 | 36.00 | 6 | ||||||||||||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2020/3/1 | 2020/3/1 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 广州 | 20 | 24,765.40 | 3,439.55 | 21,325.85 | 687.91 | 36.00 | 5 | ||||||||||||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2020/3/23 | 2020/3/1 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 重庆 | 35 | 45,716.65 | 5,079.64 | 40,637.01 | 1,269.91 | 36.00 | 4 | ||||||||||||||||||||
| 资产编码 | 资产名称 | 资产类别 | 单位 | 购买日期 | 使用日期 | 使用情况 | 使用部门 | 折旧方法 | 存放地点 | 数量 | 原值原币 | 累计折旧 | 净额 | 月折旧额 | 使用寿命 | 已使用月份 | |||||||||
| EMC硬盘 | 电子设备 | 台 | 2020/5/1 | 2020/5/28 | 在用 | 研发部 | 直线折旧法 | IT房 | 1 | 15,486.73 | 430.18 | 15,056.55 | 430.18 | 36.00 | 1 | ||||||||||
| AI-BOX二代 | 电子设备 | 台 | 2020/7/28 | 2020/7/28 | 在用 | 运营部 | 直线折旧法 | 广州 | 18 | 27,446.04 | - | 27,446.04 | 762.39 | 36.00 | 0 | ||||||||||
| 合计 | 772,615.36 | 145,974.65 | 626,640.71 | 20,142.22 | |||||||||||||||||||||
| 附件六-5 | |||||||||||||||||||||||||
| 无形资产明细表 | |||||||||||||||||||||||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | 单位：元 | |||||||||||||||||||||||
| 资产名称 | 资产类别 | 取得方式 | 入账日期 | 摊销期 | 已经摊销期 | 原值本币 | 月摊销金额 | 累计摊销金额 | 净值 | ||||||||||||||||
| 财务系统U8 | 系统软件 | 购入 | 2019/1/1 | 12 | 12 | 41,930.79 | 3,494.23 | 41,930.79 | - | ||||||||||||||||
| 商用车风控系统（web端） | 系统软件 | 购入 | 2020/5/1 | 120 | 3 | 1,285,009.97 | 10,708.42 | 32,125.25 | 1,252,884.72 | ||||||||||||||||
| 商用车风控系统（移动端） | 系统软件 | 购入 | 2020/5/1 | 120 | 3 | 698,069.24 | 5,817.24 | 17,451.73 | 680,617.51 | ||||||||||||||||
| 商用车风控系统（风控模型） | 系统软件 | 购入 | 2020/5/1 | 120 | 3 | 837,920.79 | 6,982.67 | 20,948.02 | 816,972.77 | ||||||||||||||||
| 司法鉴证系统 | 系统软件 | 购入 | 2019/12/31 | 120 | 7 | 44,247.79 | 368.73 | 2,581.12 | 41,666.67 | ||||||||||||||||
| 合计 | 2,907,178.58 | 115,036.91 | 2,792,141.67 | ||||||||||||||||||||||
| 附件六-6 | ||||
| 递延所得税资产 | ||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | 单位：元 | ||
| 项目 | 形成的原因 | 形成的时间 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
| 1 | 坏账准备 | |||
| 2 | 存货跌价准备 | |||
| 3 | 固定资产减值准备 | |||
| 4 | 长期投资减值准备 | |||
| 5 | 长期投资权益法亏损调整（拟对外出售） | |||
| 6 | 公允价值变动（负向变动） | |||
| 7 | 应付职工薪酬（账面价值大于其计税基础） | |||
| 8 | 可结转以后年度税前扣除的广告费 | |||
| 9 | 税前可弥补亏损 | 2017年 | -1,560.46 | 390.12 |
| 10 | 税前可弥补亏损 | 2018年 | -1,317,713.13 | 329,428.28 |
| 11 | 未实现内部收益 | |||
| 12 | 其他 | |||
| 合计 | 329,818.40 | |||
| 附件六-7 | ||||
| 预收账款明细 | ||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | 单位：元 | ||
| 一级科目 | 二级科目 | 辅助项（描述） | 期末余额本位币 | 账龄 |
| 预收账款 | 人保广州 | 预收风控服务费 | 81,066.67 | 1年以内 |
| 预收账款 | 人保重庆垫江支公司 | 预收风控服务费 | 7,186.67 | 1年以内 |
| 预收账款 | 人保重庆武隆支公司 | 预收风控服务费 | 8,166.67 | 1年以内 |
| 预收账款 | 人保重庆丰都支公司 | 预收风控服务费 | 20,008.33 | 1年以内 |
| 预收账款 | 太保宁波分公司 | 预收风控服务费 | 50,000.00 | 1年以内 |
| 预收账款 | 广州市通力运输有限公司 | 预收风控服务费 | 9,075.00 | 1年以内 |
| 合计 | 175,503.34 |
| 附件六-8 | ||
| 应付职工薪酬 | ||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | 单位：元 |
| 项目 | 期末余额 | 备注 |
| 固定工资 | 297,549.65 | ||
| 社会保险 | |||
| 住房公积金 | |||
| 职工福利 | |||
| 离职补偿 | |||
| 合 计 | 297,549.65 |
| 附件六-9 | ||||
| 其他应付款明细 | ||||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | 单位：元 | ||
| 一级科目 | 二级科目 | 辅助项（描述） | 期末余额本位币 | 账龄 |
| 其他应付款 | 待付报销款 | 员工报销待付款 | 46,639.11 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 客服坐席费用 | 民太安财险保险公估股份有限公司深圳分公司 | 90,000.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 打印机租赁费 | 深圳市深彩办公设备有限公司 | 166.01 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 车辆租赁费 | 深圳市长途汽车客运有限公司 | 25,950.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 设备安装在汽车上的安装费 | 连平县绣缎镇智诚汽车服务中心 | 10,300.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 硬盘购置费 | 深圳市迈欧资讯科技有限公司 | 17,500.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 专利申请费用 | 深圳市睿风知识产权服务有限公司 | 700.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 打印机租金费用 | 精瑞（深圳）科技发展有限公司 | 300.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 收设备押金 | 陕西辉煌物流有限公司 | 1,000.00 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 设备安装在汽车上的安装费 | 深圳市海外飞腾投资顾问有限公司 | 7,247.50 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 社保代缴费 | 深圳市社会保险基金管理局 | 115,592.60 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 其他 | 税局退的个税款 | 30,044.33 | 1年以内 |
| 其他应付款 | 个人往来 | 陈亮 | 1,200,000.00 | 1年以内 |
| 合计 | 1,545,439.55 | - | ||
| 附件六-10 | |||
| 实收资本明细表 | |||
| 编制单位:深圳民太安智能科技有限公司 | 截止2020-7-31 | 单位：元 | |
| 科目(描述) | 子目(描述) | 期末余额本位币 | 备注 |
| 实收资本（股本） | 民太安财险保险公估股份有限公司 | 6,750,000.00 | |
| 实收资本（股本） | 深圳市锐明技术股份有限公司 | 5,250,000.00 | |
| 实收资本（股本） | 深圳福睿安科技合伙企业（有限合伙） | 1,875,000.00 | |
| 实收资本（股本） | 陈亮 | 750,000.00 | |
| 合计 | 14,625,000.00 | ||