天健会计师事务所 (特殊普通合伙)
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
(一) 合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
(三) 合并利润表………………………………………………… 第 9 页
(四) 母公司利润表………………………………………………第 10 页
(五) 合并现金流量表……………………………………………第 11 页
(六) 母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
(七) 合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
(八) 母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—102 页
四、附件…………………………………………………………第 103—106 页
(一) 本所执业证书…………………………………………… 第 103 页
(二) 本所营业执照复印件…………………………………… 第 104 页
(三)本所签字注册会计师证书复印件……………………第 105-106 页
天健审〔2023〕3-237 号
珠海博杰电子股份有限公司全体股东:
我们审计了珠海博杰电子股份有限公司(以下简称博杰股份公司)财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了博杰股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于博杰股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1 所述。博杰股份公司2022 年度营业收入金额为人民币 121,679.92 万元,主要来自工业自动化设备、设备配件产品销售和技术服务收入。
由于营业收入是博杰股份公司关键业绩指标之一,可能存在博杰股份公司管理层 (以下简称管理层) 通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价其设计是否得到执行,并测试相关内部控制运行的有效性;
(2) 检查主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并分析波动原因;
(4) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、送货单及客户签收单、对账单及验收单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票、客户签收单、对账单等支持性文件;
(5) 对重要客户应收账款余额及交易金额实施函证程序;
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的收入核对至送货单、客户签收单、报关单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4 所述。截至 2022 年 12 月31 日,博杰股份公司应收账款账面余额为人民币 55,344.63 万元,坏账准备为人民币 3,233.60 万元,账面价值为人民币 52,111.03 万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价其设计是否得到执行,并测试相关内部控制运行的有效性;
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4) 对于按照组合为基础计算预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等,评价管理层减值测试方法的合理性;测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(5) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估博杰股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
博杰股份公司治理层 (以下简称治理层) 负责监督博杰股份公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对博杰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致博杰股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就博杰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施 (如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所 (特殊普通合伙)
中国 ·杭州
中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国注册会计师:
二〇二三年四月二十四日
2022 年度
金额单位:人民币元
珠海博杰电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经珠海市工商行政管理局批准,由王兆春、付林、成君发起设立,于 2018 年 2 月 14 日在珠海市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为 91440400775088415F 的营业执照,截至 2022 年 12 月 31 日,注册资本 139,380,110.00 元,股份总数 139,380,110.00 股 (每股面值 1 元) 。其中,有限售条件的流通股份:A 股 100,445,260 股;无限售条件的流通股份 A 股 38,934,850 股。公司股票已于 2020 年 2 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属专用设备制造业。主要经营范围为电子测试设备、工业自动化设备的研发、生产和销售,相关设备维修、升级 (测试) 及相关商务服务和技术服务,智能制造产品生产,租赁。产品主要有:工业自动化设备、 自动化设备配件与技术服务。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 24 日第二届第十九次董事会批准对外报出。
本公司将成都市博杰自动化设备有限公司 (以下简称成都博杰公司) 、博坤机电 (苏州)有限公司 (以下简称苏州博坤公司) 、珠海市奥德维科技有限公司 (以下简称珠海奥德维公司) 、珠海康拓光电科技有限公司 (以下简称珠海康拓公司) 、深圳市博隽科技有限公司 (以下简称深圳博隽公司) 、珠海博冠软件科技有限公司 (以下简称珠海博冠公司) 、BojayElectronics (Hongkong) Company Limited(以下简称香港博杰公司)、BOJAY TECHNOLOGIESVIET NAM COMPANY LIMITED (以下简称越南博杰公司) 、Bojay Electronics S de RL de CV(以下简称墨西哥博杰公司) 、Bojay Technologies, Inc. (以下简称美国博杰公司) 、珠海博韬科技有限公司 (以下简称珠海博韬公司) 、深圳市博峤技术有限公司 (以下简称深圳博峤公司) 、博捷芯 (深圳) 半导体有限公司 (以下简称深圳博捷芯公司) 、南京博芯科技有限公司 (以下简称南京博芯公司) 14 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,香港博杰公司、越南博杰公司、墨西哥博杰公司、美国博杰公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料, 由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额; 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债; (3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同, 以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺; (4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利 (属于投资成本收回部分的除外) 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失 (包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动) 计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同, 以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资) 之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状 况以及对未来经济状况的预测,通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失 |
其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
其他应收款——社保公积金组合 | ||
其他应收款——应收备用金组合 | ||
其他应收款——应收暂付款组合 | ||
其他应收款——其他组合 | ||
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状 况以及对未来经济状况的预测,编制 其他应收款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表,计算预期信用损 失 |
(3) 采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 | |
应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围 内关联方组合 | 客户性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
合同资产——信用风险 特征组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未 来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
2) 应收账款、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 | 应收账款、合同资产 预期信用损失率 (%) |
1 年以内 (含,下同) | 5 |
1-2 年 | 10 |
2-3 年 | 20 |
3-4 年 | 50 |
账 龄 | 应收账款、合同资产 预期信用损失率 (%) |
4-5 年 | 80 |
5 年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易” 。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积 (资本溢价) ,资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限 (年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 9.50-23.75 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) ,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如
下:
项 目 | 摊销年限 (年) |
软件 | 5-10 |
土地使用权 | 40-50 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上 (不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,
对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外) ,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》 (财会〔2019〕2 号) ,对发行的可转换公司债券等金融工具,公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实
质而非仅以法律形式,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日,对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配作为公司的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:
(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
本公司产品销售分为内销及外销,涉及的产品及服务为工业自动化设备和设备配件的销售及提供技术服务。收入确认的具体方法如下:
(1) 工业自动化设备和设备配件销售业务属于在某一时点履行的履约义务,公司按照销售合同或订单约定的时间、交货方式及交货地点,将货物交付给客户,如公司不承担安装调试责任,在客户签收确认后确认收入。如公司承担安装调试责任,安装调试完毕并经客户验收合格后确认收入。
(2) 技术服务销售业务属于在某一时点履行的履约义务,通常按照合同约定内容提供劳务,在服务完成或达到约定服务验收时点并经客户确认后确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件 (即,仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额) ,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: (1) 企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额 (未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积 (股本溢价) 。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于亏损合同的判断”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(一) 主要税种及税率
税 种 | 计税依据 | 税 率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额 ,扣除当期允许抵 扣的进项税额后 ,差额部分为应交增值税 | 16%、13%、10%、6% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 | 1.2% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 30%、25%、20%、16.5%、 15%、8.84%、8.25% |
注:越南博杰公司适用 10%增值税率,墨西哥博杰公司适用 16%增值税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司、成都博杰公司、苏州博坤公司、珠海奥德维公司、深圳 博隽公司、珠海博冠公司、珠海博韬公司 | 15% |
香港博杰公司 | 8.25%/16.5% |
美国博杰公司 | 加州税率 8.84%+联邦累 进税率 |
墨西哥博杰公司 | 30% |
越南博杰公司 | 20% |
除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 本公司于 2020 年 12 月 1 日取得广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR202044003206,有效期为 3 年,于 2020-2022 年可以享受企业所得税 15%的优惠税率。
2. 成都博杰公司于 2020 年 9 月 11 日取得四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局及四川省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR202051001155,有效期为 3 年,于 2020-2022 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
3. 苏州博坤公司于 2020 年 12 月 2 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR202032010645,
有效期为 3 年,于 2020-2022 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
4. 珠海奥德维公司于 2020 年 12 月 1 日取得广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省 国 家 税 务 局 及 广 东 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号GR202044002114,有效期为 3 年,于 2020-2022 年可以享受企业所得税 15%的优惠税率。
5. 深圳博隽公司于 2021 年 12 月 23 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR202144201279,于 2021-2023 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
6. 珠海博冠公司于 2021 年 12 月 20 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号 GR202144008637,于 2021-2023 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
7. 珠海博韬公司于 2022 年 12 月 22 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务 总局广 东 省税务 局联合颁 发 的 高新技 术 企业证 书 , 证 书 编 号 GR202244010467,于2022-2024 年可享受企业所得税 15%的优惠税率。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
库存现金 | 167,338.77 | 112,088.76 |
银行存款 | 388,324,776.80 | 1,026,937,343.19 |
其他货币资金 | 22,635,762.74 | 11,000,000.00 |
合 计 | 411,127,878.31 | 1,038,049,431.95 |
其中:存放在境外的款项总额 | 28,758,349.50 | 52,297,194.64 |
(2) 受限资金说明
受限资金类别 | 金额 |
其他货币资金-远期外汇保证金 | 21,000,000.00 |
其他货币资金-诉讼冻结资金 | 1,470,000.00 |
小 计 | 22,470,000.00 |
2. 交易性金融资产
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 | 655,000,000.00 | 216,000,000.00 |
其中:理财产品 | 385,000,000.00 | 216,000,000.00 |
大额存单 | 270,000,000.00 | |
合 计 | 655,000,000.00 | 216,000,000.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
按组合计提坏账准备 | 6,259,681.00 | 100.00 | 312,984.05 | 5.00 | 5,946,696.95 |
其中:银行承兑汇票 | |||||
商业承兑汇票 | 6,259,681.00 | 100.00 | 312,984.05 | 5.00 | 5,946,696.95 |
合 计 | 6,259,681.00 | 100.00 | 312,984.05 | 5.00 | 5,946,696.95 |
(续上表)
种 类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
按组合计提坏账准备 | 7,107,686.72 | 100.00 | 355,384.33 | 5.00 | 6,752,302.39 |
其中:银行承兑汇票 | |||||
商业承兑汇票 | 7,107,686.72 | 100.00 | 355,384.33 | 5.00 | 6,752,302.39 |
合 计 | 7,107,686.72 | 100.00 | 355,384.33 | 5.00 | 6,752,302.39 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
商业承兑汇票组合 | 6,259,681.00 | 312,984.05 | 5.00 |
小 计 | 6,259,681.00 | 312,984.05 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 坏账准备 | 355,384.33 | -42,400.28 | 312,984.05 | |||||
合 计 | 355,384.33 | -42,400.28 | 312,984.05 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 553,446,315.09 | 100.00 | 32,336,033.55 | 5.84 | 521,110,281.54 |
合 计 | 553,446,315.09 | 100.00 | 32,336,033.55 | 5.84 | 521,110,281.54 |
(续上表)
种 类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 414,193,523.23 | 100.00 | 23,018,621.41 | 5.56 | 391,174,901.82 |
合 计 | 414,193,523.23 | 100.00 | 23,018,621.41 | 5.56 | 391,174,901.82 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
1 年以内 | 495,736,974.87 | 24,786,848.73 | 5.00 |
1-2 年 | 42,785,867.39 | 4,278,586.74 | 10.00 |
2-3 年 | 14,071,627.83 | 2,814,325.57 | 20.00 |
3-4 年 | 791,145.00 | 395,572.51 | 50.00 |
4-5 年 | |||
5 年以上 | 60,700.00 | 60,700.00 | 100.00 |
小 计 | 553,446,315.09 | 32,336,033.55 | 5.84 |
(2) 坏账准备变动情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 23,018,621.41 | 9,318,365.49 | 179,048.65 | 180,002.00 | 32,336,033.55 | |||
合 计 | 23,018,621.41 | 9,318,365.49 | 179,048.65 | 180,002.00 | 32,336,033.55 |
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比 例 (%) | 坏账准备 |
客户 1 | 120,527,338.08 | 21.78 | 7,707,761.57 |
客户 2 | 111,379,882.41 | 20.12 | 5,965,975.70 |
客户 3 | 57,961,465.32 | 10.47 | 2,898,073.27 |
客户 4 | 26,930,840.33 | 4.87 | 1,346,542.02 |
客户 5 | 24,222,886.09 | 4.38 | 1,214,243.59 |
小 计 | 341,022,412.23 | 61.62 | 19,132,596.15 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
银行承兑汇票 | 12,780,085.49 | 18,447,445.43 | ||
合 计 | 12,780,085.49 | 18,447,445.43 |
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 | 期末终止 确认金额 |
银行承兑汇票 | 4,161,731.08 |
小 计 | 4,161,731.08 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄 | 期末数 | 上年年末数 | ||||||
账面余额 | 比例 (%) | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例 (%) | 减值 准备 | 账面价值 | |
1 年以内 | 14,433,073.05 | 97.42 | 14,433,073.05 | 14,141,741.80 | 97.58 | 14,141,741.80 | ||
1-2 年 | 173,656.28 | 1.17 | 173,656.28 | 351,373.78 | 2.42 | 351,373.78 | ||
2-3 年 | 208,222.31 | 1.41 | 208,222.31 | |||||
合 计 | 14,814,951.64 | 100.00 | 14,814,951.64 | 14,493,115.58 | 100.00 | 14,493,115.58 |
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例 (%) |
供应商 1 | 2,985,300.00 | 20.15 |
供应商 2 | 2,427,184.47 | 16.38 |
供应商 3 | 2,188,577.29 | 14.77 |
供应商 4 | 293,550.00 | 1.98 |
供应商 5 | 240,278.70 | 1.62 |
小 计 | 8,134,890.46 | 54.90 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 12,503,722.95 | 100.00 | 2,075,653.87 | 16.60 | 10,428,069.08 |
合 计 | 12,503,722.95 | 100.00 | 2,075,653.87 | 16.60 | 10,428,069.08 |
(续上表)
种 类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 9,576,634.03 | 100.00 | 1,666,967.78 | 17.41 | 7,909,666.25 |
合 计 | 9,576,634.03 | 100.00 | 1,666,967.78 | 17.41 | 7,909,666.25 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
账龄组合: | 12,503,722.95 | 2,075,653.87 | 16.60 |
其中:押金保证金 | 4,222,950.10 | 1,641,446.72 | 38.87 |
社保公积金 | 1,819,420.89 | 90,971.04 | 5.00 |
应收备用金 | 34,800.00 | 1,740.00 | 5.00 |
应收暂付款 | 2,613,116.83 | 150,824.35 | 5.77 |
应收出口退税款 | 3,813,435.13 | 190,671.76 | 5.00 |
小 计 | 12,503,722.95 | 2,075,653.87 | 16.60 |
3) 账龄情况
账 龄 | 期末账面余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
账龄组合 | 12,503,722.95 | 2,075,653.87 | 16.60 |
账 龄 | 期末账面余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
账龄组合 | 12,503,722.95 | 2,075,653.87 | 16.60 |
其中:1 年以内 | 9,528,606.39 | 476,430.37 | 5.00 |
1-2 年 | 1,057,093.14 | 105,709.31 | 10.00 |
2-3 年 | 288,514.68 | 57,702.94 | 20.00 |
3-4 年 | 228,059.35 | 114,029.68 | 50.00 |
4-5 年 | 398,339.12 | 318,671.30 | 80.00 |
5 年以上 | 1,003,110.27 | 1,003,110.27 | 100.00 |
合 计 | 12,503,722.95 | 2,075,653.87 | 16.60 |
(2) 坏账准备变动情况
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
期初数 | 365,749.11 | 47,339.76 | 1,253,878.91 | 1,666,967.78 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -52,854.66 | 52,854.66 | ||
--转入第三阶段 | -28,851.47 | 28,851.47 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 150,530.92 | 34,366.36 | 210,783.81 | 395,681.09 |
本期收回 | ||||
本期转回 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 13,005.00 | 13,005.00 | ||
期末数 | 476,430.37 | 105,709.31 | 1,493,514.19 | 2,075,653.87 |
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金保证金 | 4,222,950.10 | 4,459,595.04 |
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
社保公积金 | 1,819,420.89 | 1,249,369.66 |
员工备用金 | 34,800.00 | 52,049.80 |
应收暂付款 | 2,613,116.83 | 1,090,179.09 |
应收出口退税款 | 3,813,435.13 | 2,725,440.44 |
合 计 | 12,503,722.95 | 9,576,634.03 |
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占 其 他 应 收 款 余额的比例 (%) | 坏账准备 |
国家税务局 | 应收出口退税款 | 3,813,435.13 | 1 年以内 | 30.50 | 190,671.76 |
泰微科技 (珠海) 有 限公司 | 应收暂付款 | 1,172,552.07 | 1 年以内 | 9.38 | 58,627.60 |
社会保险 | 社保公积金 | 928,941.09 | 1 年以内 | 7.43 | 46,447.05 |
住房公积金 | 社保公积金 | 890,479.80 | 1 年以内 | 7.12 | 44,523.99 |
珠海市凯帝锘电器 有限公司 | 押金保证金 | 52,650.00 | 2-3 年 | 0.42 | 10,530.00 |
43,059.35 | 3-4 年 | 0.34 | 21,529.68 | ||
271,461.12 | 4-5 年 | 2.17 | 217,168.90 | ||
355,710.89 | 5 年以上 | 2.84 | 355,710.89 | ||
小 计 | 7,528,289.45 | 60.21 | 945,209.87 |
8. 存货
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 78,078,525.22 | 4,234,137.37 | 73,844,387.85 | 71,814,489.09 | 3,654,336.17 | 68,160,152.92 |
在产品 | 49,888,617.02 | 10,817.21 | 49,877,799.81 | 62,178,327.73 | 12,364.52 | 62,165,963.21 |
库存商品 | 44,536,376.03 | 3,797,379.38 | 40,738,996.65 | 27,676,663.23 | 1,175,466.15 | 26,501,197.08 |
发出商品 | 139,178,387.15 | 4,334,506.97 | 134,843,880.18 | 114,079,804.28 | 3,288,380.50 | 110,791,423.78 |
合 计 | 311,681,905.42 | 12,376,840.93 | 299,305,064.49 | 275,749,284.33 | 8,130,547.34 | 267,618,736.99 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,654,336.17 | 3,385,176.95 | 2,805,375.75 | 4,234,137.37 | ||
在产品 | 12,364.52 | 269,851.53 | 271,398.84 | 10,817.21 | ||
库存商品 | 1,175,466.15 | 3,920,512.25 | 1,298,599.02 | 3,797,379.38 | ||
发出商品 | 3,288,380.50 | 4,444,991.19 | 3,398,864.72 | 4,334,506.97 | ||
合 计 | 8,130,547.34 | 12,020,531.92 | 7,774,238.33 | 12,376,840.93 |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
原材料 | 生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值 | 以前期间计提了存 货跌价准备的存货 可变现净值上升 | 本期领用已计 提存货跌价准 备的存货 |
在产品 | 生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值 | 本期领用已计 提存货跌价准 备的存货 | |
库存商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值 | 以前期间计提了存 货跌价准备的存货 可变现净值上升 | 本期将计提存 货跌价准备的 存货售出 |
发出商品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值 | 以前期间计提了存 货跌价准备的存货 可变现净值上升 | 本期将计提存 货跌价准备的 存货售出 |
9. 合同资产
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
应收质 保金 | 13,919,057.61 | 1,125,064.76 | 12,793,992.85 | 9,662,324.19 | 697,308.55 | 8,965,015.64 |
合 计 | 13,919,057.61 | 1,125,064.76 | 12,793,992.85 | 9,662,324.19 | 697,308.55 | 8,965,015.64 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
计提 | 其他 | 转 回 | 转销或核 销 | 其 他 | |||
按账龄组合计提减值准备 | 697,308.55 | 426,106.21 | 1,650.00 | 1,125,064.76 | |||
合 计 | 697,308.55 | 426,106.21 | 1,650.00 | 1,125,064.76 |
10. 其他流动资产
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
理财产品利息 | 9,077,580.84 | 9,077,580.84 | 6,086,917.07 | 6,086,917.07 | ||
预缴税金 | 260,948.14 | 260,948.14 | 368,674.07 | 368,674.07 | ||
待抵扣进项税 | 1,651,221.36 | 1,651,221.36 | 1,878,674.11 | 1,878,674.11 | ||
合 计 | 10,989,750.34 | 10,989,750.34 | 8,334,265.25 | 8,334,265.25 |
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
对联营企业投资 | 81,047,084.31 | 81,047,084.31 | 79,494,382.15 | 79,494,382.15 | ||
合 计 | 81,047,084.31 | 81,047,084.31 | 79,494,382.15 | 79,494,382.15 |
(2) 明细情况
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
联营企业 | |||||
尔智机器人(珠海)有限公司 | 14,596,104.25 | -1,416,001.33 | |||
苏州焜原光电有限公司 | 33,223,197.57 | 57,248.88 | |||
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 31,675,080.33 | -941,682.16 | |||
珠海市博景光电科技有限公司 | 3,000,000.00 | -36,518.60 | |||
珠海禅光科技有限公司 | 1,000,000.00 | -110,344.63 | |||
合 计 | 79,494,382.15 | 4,000,000.00 | -2,447,297.84 |
(续上表)
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其 他 | |||
联营企业 |
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其 他 | |||
尔智机器人(珠海)有限公司 | 13,180,102.92 | |||||
苏州焜原光电有限公司 | 33,280,446.45 | |||||
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 30,733,398.17 | |||||
珠海市博景光电科技有限公司 | 2,963,481.40 | |||||
珠海禅光科技有限公司 | 889,655.37 | |||||
合 计 | 81,047,084.31 |
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
账面原值 | |||||
期初数 | 65,657,206.29 | 4,332,151.34 | 21,384,454.70 | 91,373,812.33 | |
本期增加金额 | 251,466,211.08 | 21,936,598.45 | 1,368,302.12 | 6,991,110.91 | 281,762,222.56 |
1) 购置 | 2,928,879.03 | 20,227,742.97 | 1,368,302.12 | 6,725,404.59 | 31,250,328.71 |
2) 在建工程转入 | 248,537,332.05 | 1,410,786.44 | 249,948,118.49 | ||
3) 企业合并增加 | 298,069.04 | 21,214.04 | 319,283.08 | ||
4) 重分类调整 | 244,492.28 | 244,492.28 | |||
本期减少金额 | 676,844.13 | 2,400.00 | 1,145,448.22 | 1,824,692.35 | |
1) 处置或报废 | 432,351.85 | 2,400.00 | 1,145,448.22 | 1,580,200.07 | |
2) 重分类调整 | 244,492.28 | 244,492.28 | |||
期末数 | 251,466,211.08 | 86,916,960.61 | 5,698,053.46 | 27,230,117.39 | 371,311,342.54 |
累计折旧 | |||||
期初数 | 29,886,855.72 | 1,504,681.69 | 11,993,905.50 | 43,385,442.91 | |
本期增加金额 | 2,546,472.40 | 7,621,715.19 | 536,703.09 | 3,085,079.62 | 13,789,970.30 |
1) 计提 | 2,546,472.40 | 7,557,076.45 | 536,703.09 | 2,987,308.05 | 13,627,559.99 |
2) 企业合并增加 | 64,638.74 | 4,982.72 | 69,621.46 | ||
3) 重分类调整 | 92,788.85 | 92,788.85 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合 计 |
本期减少金额 | 415,928.41 | 2,280.00 | 924,561.77 | 1,342,770.18 | |
1) 处置或报废 | 323,139.56 | 2,280.00 | 924,561.77 | 1,249,981.33 | |
2) 重分类调整 | 92,788.85 | 92,788.85 | |||
期末数 | 2,546,472.40 | 37,092,642.50 | 2,039,104.78 | 14,154,423.35 | 55,832,643.03 |
账面价值 | |||||
期末账面价值 | 248,919,738.68 | 49,824,318.11 | 3,658,948.68 | 13,075,694.04 | 315,478,699.51 |
期初账面价值 | 35,770,350.57 | 2,827,469.65 | 9,390,549.20 | 47,988,369.42 |
(2) 经营租出固定资产
项 目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 10,389,385.74 |
小 计 | 10,389,385.74 |
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
墨西哥公寓 | 2,928,879.03 | 2022 年 12 月购置,已申办房产证,待审批后下发房产证 |
小 计 | 2,928,879.03 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
装修工程 | 482,340.92 | 482,340.92 | 608,260.21 | 608,260.21 | ||
博杰 自动化产业 园 工程 | 145,603,816.99 | 145,603,816.99 | ||||
博杰大厦工程 | 9,351,409.30 | 9,351,409.30 | ||||
在安装设备 | 830,629.48 | 830,629.48 | 522,290.86 | 522,290.86 | ||
合 计 | 10,664,379.70 | 10,664,379.70 | 146,734,368.06 | 146,734,368.06 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
装修工程 | 6,802,129.28 | 608,260.21 | 5,586,391.99 | 5,712,311.28 | 482,340.92 |
工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
博杰自动化 产业园工程 | 248,537,332.05 | 145,603,816.99 | 102,933,515.06 | 248,537,332.05 | ||
在安装设备 | 3,175,167.56 | 522,290.86 | 1,846,706.18 | 1,410,786.44 | 127,581.12 | 830,629.48 |
博杰大厦工 程 | 370,702,500.00 | 9,351,409.30 | 9,351,409.30 | |||
小 计 | 629,217,128.89 | 146,734,368.06 | 119,718,022.53 | 249,948,118.49 | 5,839,892.40 | 10,664,379.70 |
(续上表)
工程名称 | 工程累计投入占预 算比例 (%) | 工程 进度 (%) | 利息资本化累 计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本 化率 (%) | 资金来源 |
装修工程 | 91.07 | 91.07 | 自有资金 | |||
博杰自动化产业 园工程 | 100.00 | 100.00 | 募投资金 | |||
在安装设备 | 74.61 | 74.61 | 自有资金 | |||
博杰大厦工程 | 2.52 | 2.52 | 可转债资金 |
14. 使用权资产
项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
账面原值 | ||
期初数 | 46,748,678.22 | 46,748,678.22 |
本期增加金额 | 17,114,149.38 | 17,114,149.38 |
(1) 租入 | 17,114,149.38 | 17,114,149.38 |
本期减少金额 | 1,157,973.59 | 1,157,973.59 |
(1) 处置 | 1,157,973.59 | 1,157,973.59 |
期末数 | 62,704,854.01 | 62,704,854.01 |
累计折旧 | ||
期初数 | 6,224,279.57 | 6,224,279.57 |
本期增加金额 | 7,487,272.97 | 7,487,272.97 |
(1) 计提 | 7,487,272.97 | 7,487,272.97 |
本期减少金额 | 541,798.96 | 541,798.96 |
(1) 处置 | 541,798.96 | 541,798.96 |
期末数 | 13,169,753.58 | 13,169,753.58 |
项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
账面价值 | ||
期末账面价值 | 49,535,100.43 | 49,535,100.43 |
期初账面价值 | 40,524,398.65 | 40,524,398.65 |
15. 无形资产
项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合 计 |
账面原值 | |||
期初数 | 103,558,896.85 | 20,250,278.01 | 123,809,174.86 |
本期增加金额 | 303,954.03 | 2,859,211.17 | 3,163,165.20 |
(1) 购置 | 303,954.03 | 2,821,475.32 | 3,125,429.35 |
(2) 企业合并增加 | 37,735.85 | 37,735.85 | |
本期减少金额 | |||
(1) 处置 | |||
期末数 | 103,862,850.88 | 23,109,489.18 | 126,972,340.06 |
累计摊销 | |||
期初数 | 3,218,998.10 | 7,403,011.43 | 10,622,009.53 |
本期增加金额 | 2,392,412.97 | 3,594,364.59 | 5,986,777.56 |
(1) 计提 | 2,392,412.97 | 3,588,075.31 | 5,980,488.28 |
(2) 企业合并增加 | 6,289.28 | 6,289.28 | |
本期减少金额 | |||
(1) 处置 | |||
期末数 | 5,611,411.07 | 10,997,376.02 | 16,608,787.09 |
账面价值 | |||
期末账面价值 | 98,251,439.81 | 12,112,113.16 | 110,363,552.97 |
期初账面价值 | 100,339,898.75 | 12,847,266.58 | 113,187,165.33 |
16. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
深圳博捷芯公司 | 30,810,562.03 | 30,810,562.03 | ||||
合 计 | 30,810,562.03 | 30,810,562.03 |
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
深圳博捷芯公司 | 30,810,562.03 | 30,810,562.03 | ||
合 计 | 30,810,562.03 | 30,810,562.03 |
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 | 深圳博捷芯公司经营性资产和负债 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 33,789,442.22 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及 分摊方法 | 55,015,717.01 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 88,805,159.23 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉 减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,预计现金流量根据公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率
13.12%,预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
厂房建造及 装修 | 24,930,221.04 | 11,520,556.64 | 5,987,763.51 | 30,463,014.17 | |
合 计 | 24,930,221.04 | 11,520,556.64 | 5,987,763.51 | 30,463,014.17 |
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
资产减值准备 | 42,153,144.32 | 6,322,971.63 | 28,625,718.27 | 4,293,857.74 |
递延收益 | 10,045,622.42 | 1,506,843.36 | 13,201,890.88 | 1,980,283.63 |
内部交易未实现利润 | 27,710,605.42 | 4,156,590.81 | 7,882,162.47 | 1,182,324.37 |
股份支付费用 | 3,496,102.67 | 524,415.40 | 5,020,559.49 | 753,083.92 |
可弥补亏损 | 17,264,109.45 | 2,589,616.42 | ||
合 计 | 100,669,584.28 | 15,100,437.62 | 54,730,331.11 | 8,209,549.66 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
高新企业第四季度固定 资产一次性税前扣除 | 3,203,783.32 | 480,567.50 | ||
合 计 | 3,203,783.32 | 480,567.50 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
可抵扣暂时性差异 | 7,512,951.52 | 5,243,111.14 |
可抵扣亏损 | 81,503,362.83 | 35,724,121.41 |
合 计 | 89,016,314.35 | 40,967,232.55 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 | 期末数 | 上年年末数 | 备注 |
2023 年 | 819,407.80 | ||
2024 年 | 219,211.82 | 1,404,369.20 | |
2025 年 | 37,354.81 | 12,855,712.69 | |
2026 年 | 3,780,913.59 | 20,644,631.72 | |
2027 年 | 11,308,974.16 | ||
2028 年 | 2,614,063.71 |
年 份 | 期末数 | 上年年末数 | 备注 |
2029 年 | 2,378,712.63 | ||
2030 年 | 9,997,206.01 | ||
2031 年 | 17,248,624.82 | ||
2032 年 | 29,302,789.96 | ||
无限期 | 4,615,511.32 | 境外子公司亏损额 | |
合 计 | 81,503,362.83 | 35,724,121.41 |
19. 其他非流动资产
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 2,626,621.22 | 2,626,621.22 | 6,517,894.96 | 6,517,894.96 | ||
预付工程款 | 156,529.85 | 156,529.85 | ||||
合 计 | 2,783,151.07 | 2,783,151.07 | 6,517,894.96 | 6,517,894.96 |
20. 交易性金融负债
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
交易性金融负债 | ||||
其中:衍生金融负 债 | 40,500.00 | 40,500.00 | ||
合 计 | 40,500.00 | 40,500.00 |
21. 应付账款
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
应付材料款 | 141,604,791.72 | 185,345,795.89 |
应付设备及工程款 | 42,609,942.13 | 3,620,630.49 |
应付其他费用类款项 | 12,092,121.13 | 9,614,172.36 |
合 计 | 196,306,854.98 | 198,580,598.74 |
22. 合同负债
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
预收货款 | 36,218,433.19 | 11,428,690.44 |
合 计 | 36,218,433.19 | 11,428,690.44 |
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬 | 85,321,831.56 | 401,184,325.29 | 401,360,685.32 | 85,145,471.53 |
离职后福利—设 定提存计划 | 16,127,923.14 | 16,113,995.17 | 13,927.97 | |
辞退福利 | 1,729,964.76 | 1,729,964.76 | ||
合 计 | 85,321,831.56 | 419,042,213.19 | 419,204,645.25 | 85,159,399.50 |
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴 和补贴 | 85,023,637.36 | 362,939,184.05 | 363,310,909.06 | 84,651,912.35 |
职工福利费 | 20,090,040.18 | 19,961,008.49 | 129,031.69 | |
社会保险费 | 5,941,325.09 | 5,926,180.42 | 15,144.67 | |
其中:医疗保险费 | 5,689,595.29 | 5,674,450.62 | 15,144.67 | |
工伤保险费 | 144,437.70 | 144,437.70 | ||
生育保险费 | 107,292.10 | 107,292.10 | ||
住房公积金 | 31,920.00 | 7,914,490.40 | 7,933,050.93 | 13,359.47 |
工会经费和职工教 育经费 | 266,274.20 | 4,299,285.57 | 4,229,536.42 | 336,023.35 |
小 计 | 85,321,831.56 | 401,184,325.29 | 401,360,685.32 | 85,145,471.53 |
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
基本养老保险 | 15,899,365.46 | 15,885,437.49 | 13,927.97 | |
失业保险费 | 228,557.68 | 228,557.68 | ||
小 计 | 16,127,923.14 | 16,113,995.17 | 13,927.97 |
24. 应交税费
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
增值税 | 3,252,647.82 | 1,662,409.09 |
企业所得税 | 8,281,696.63 | 9,503,691.36 |
代扣代缴个人所得税 | 1,459,519.46 | 1,195,372.40 |
城市维护建设税 | 800,011.19 | 633,471.38 |
教育费附加 | 349,919.68 | 272,928.72 |
地方教育附加 | 233,280.06 | 180,375.45 |
印花税、房产税等其他税费 | 69,107.10 | 98,549.81 |
代扣代缴进口所得税及附加税 | 901,634.89 | 743,392.23 |
合 计 | 15,347,816.83 | 14,290,190.44 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
应付股利 | 482,224.93 | 326,383.93 |
其他应付款 | 21,638,291.87 | 39,180,651.06 |
合 计 | 22,120,516.80 | 39,507,034.99 |
(2) 应付股利
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
限制性股票分红款 | 482,224.93 | 326,383.93 |
小 计 | 482,224.93 | 326,383.93 |
(3) 其他应付款
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
应付暂收款 | 2,245,258.96 | |
股权激励 | 21,638,291.87 | 36,935,392.10 |
小 计 | 21,638,291.87 | 39,180,651.06 |
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
一年内到期的租赁负债 | 8,749,913.80 | 6,259,379.99 |
合 计 | 8,749,913.80 | 6,259,379.99 |
27. 其他流动负债
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
待转销项税额 | 1,058,384.10 | 1,365,917.34 |
合 计 | 1,058,384.10 | 1,365,917.34 |
28. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
可转换公司债券 | 436,613,130.24 | 414,630,510.25 |
合 计 | 436,613,130.24 | 414,630,510.25 |
(2) 应付债券增减变动 (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
债券名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期 发行 |
博杰转债 | 100.00 | 2021 年 11 月 17 日 | 6 年 | 526,000,000.00 | 414,630,510.25 | |
小 计 | 100.00 | 526,000,000.00 | 414,630,510.25 |
(续上表)
债券名称 | 按面值计提利息 | 本期支付利息 | 溢折价摊销 | 本期转股对应 面值 | 期末数 |
博杰转债 | 2,208,026.29 | 2,103,652.00 | 21,968,245.70 | 90,000.00 | 436,613,130.24 |
小 计 | 2,208,026.29 | 2,103,652.00 | 21,968,245.70 | 90,000.00 | 436,613,130.24 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
本次发行的可转换公司债券转股期限自可转换公司债券发行结束之日(2021年 11 月 23日,即募集资金划至发行人账户之日) 起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止,即 2022 年 5 月 23 日至 2027 年 11 月 16 日止 (如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日;顺延期间付息款项不另计息) 。
29. 租赁负债
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
租赁负债 | 43,249,439.20 | 36,073,195.18 |
合 计 | 43,249,439.20 | 36,073,195.18 |
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助 | 13,201,890.88 | -1,200,000.00 | 1,956,268.46 | 10,045,622.42 | 根据《关于实施“珠 海英才计划”加快集 聚新时代创新创业人 才的若干措施(试 行)》 (珠字〔2018〕 6 号) ,公司于 2019 年 12 月收到珠海市 财政局关于科技创新 局下达 2018 年度珠 海市创新创业团队和 高层次人才创业项目 首期资助款 4,800,000.00 元;根 据珠海市科技创新局 《关于下达博杰电子 公司 2018 年度市创 新创业团队不通过项 目中期考核结论并收 回部分财政专项资金 的通知》,该项目中 期考核结论为不通 过,公司于 2022 年 6 月退回 25%财政资金 1,200,000.00 元 |
合计 | 13,201,890.88 | -1,200,000.00 | 1,956,268.46 | 10,045,622.42 |
(2) 政府补助明细情况
项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益[注] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
自动检测设备智 能制造装备的研 究与应用项目 | 921,067.78 | 187,878.07 | 733,189.71 | 与资产相关 | |
2018 年 度 技 术 改造项目事后奖 | 2,023,578.55 | 415,144.26 | 1,608,434.29 | 与资产相关 |
项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益[注] | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
励补助资金项目 | |||||
ICT 测试智能化 技术改造项目 | 2,346,292.07 | 481,350.07 | 1,864,942.00 | 与资产相关 | |
机器视觉下的全 自动精密点胶设 备研发及产业化 项目 | 3,680,887.57 | -1,200,000.00 | 123,102.38 | 2,357,785.19 | 与资产相关 |
2020 年 香 洲 市 科技创新专项项 目 | 1,893,417.51 | 276,317.72 | 1,617,099.79 | 与资产相关 | |
产业创新能力和 平台建设项目 | 1,142,081.40 | 175,953.50 | 966,127.90 | 与资产相关 | |
5G 高精度 FR1 频 段电磁混响箱的 研发及产业化示 范项目 | 1,194,566.00 | 296,522.46 | 898,043.54 | 与资产相关 | |
小 计 | 13,201,890.88 | -1,200,000.00 | 1,956,268.46 | 10,045,622.42 |
[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
31. 股本
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增减变动 (减少以“— ”表示) | 期末数 | ||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
有限售条件的流通股份 | |||||||
A 股 | 100,754,600.00 | -309,340.00 | -309,340.00 | 100,445,260.00 | |||
无限售条件的流通股份 | |||||||
A 股 | 38,933,400.00 | 1,450.00 | 1,450.00 | 38,934,850.00 | |||
合 计 | 139,688,000.00 | -307,890.00 | -307,890.00 | 139,380,110.00 |
(2) 其他说明
1) 根据公司第二届董事会第八次会议决议, 由于公司层面业绩考核目标未达到 2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件,以及 2 位激励对象离职,公司拟对已获授但尚未解除限售的 309,340 股限制性股票进行回购注销,上述董事会决议于 2022 年
5 月 21 日经 2021 年度股东大会决议通过,于 2022 年 7 月 29 日完成上述回购注销事宜,股本减少 309,340.00 元,减少资本公积-资本溢价 (股本溢价) 15,058,671.20 元;
2) 2022 年度公司发行的“博杰转债”债券累计转股 1,450 股,增加股本 1,450.00 元,其他权益工具减少 174,660.52 元,增加资本公积-股本溢价 112,705.01 元。
32. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公 司债券 | 102,079,370.44 | 174,660.52 | 101,904,709.92 | |||||
合 计 | 102,079,370.44 | 174,660.52 | 101,904,709.92 |
(2) 其他说明
本年其他权益工具减少,主要系可转换公司债券发生转股所致,详见本附注五(一)31
(2)。
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本溢价 | 723,536,030.06 | 112,705.01 | 15,058,671.20 | 708,590,063.87 |
其他资本公积 | 5,080,559.49 | 1,524,456.82 | 3,556,102.67 | |
合 计 | 728,616,589.55 | 112,705.01 | 16,583,128.02 | 712,146,166.54 |
(2) 其他说明
1) 本期资本公积-股本溢价增加 112,705.01 元,详见本附注五(一)31(2);本期资本公积-股本溢价减少 15,058,671.20 元,详见本附注五(一)31(1);
2) 其他资本公积本期减少 1,524,456.82 元,系根据未来预计可行权的股份激励情况对前期已确认的股权激励进行调整所致。
34. 库存股
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
限制性股票回购义务 | 36,935,392.10 | 335,020.97 | 15,632,121.20 | 21,638,291.87 |
股票回购 | 48,645,584.30 | 48,645,584.30 | ||
合 计 | 36,935,392.10 | 48,980,605.27 | 15,632,121.20 | 70,283,876.17 |
(2) 其他说明
1) 本期限制性股票回购义务增加 335,020.97 元系限制性股票分红转回导致;
2) 根据公司 2022 年 4 月 29 日召开第二届董事会第八次会议,审议通过《关于 2021年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》,因公司层面业绩考核指标未达《2021年限制性股票激励计划 (草案) 》 (简称“激励计划”) 第一个解除限售期解除限售条件,董事会同意回购注销已获授但未解除限售的 309,340 股限制性股票,共减少 15,368,011.20 元库存股;因 2021 年分红导致限制性股票 回购义 务减少 264,110.00 元 , 上述 综合影 响 导致本期 限制 性股票 回购 义务减 少15,632,121.20 元;
3) 2022 年 3 月 18 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》 ,截至 2022 年 9 月 15 日,回购公司股份方案实施完毕,累计回购1,250,000 股,支付的回购款共计 48,645,584.30 元,其中包含 4,108.30 元佣金手续费。
35. 其他综合收益
项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
其他综合收益的税后净额 | 减:前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 (税后归 属于母公司) | |||||||
本期所得 税前发生额 | 减:前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 | 减: 所得 税费 用 | 税后归属 于母公司 | 税后 归属 于少 数股 东 | ||||
将重分类进损益的 其他综合收益 | -1,103,760.72 | 2,674,653.31 | 2,674,653.31 | 1,570,892.59 | ||||
其中:外币财务报表 折算差额 | -1,103,760.72 | 2,674,653.31 | 2,674,653.31 | 1,570,892.59 | ||||
其他综合收益合计 | -1,103,760.72 | 2,674,653.31 | 2,674,653.31 | 1,570,892.59 |
36. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积 | 70,618,216.80 | 17,466,521.14 | 88,084,737.94 | |
合 计 | 70,618,216.80 | 17,466,521.14 | 88,084,737.94 |
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系根据公司章程,按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
37. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
调整前上期末未分配利润 | 594,934,196.89 | 478,208,507.38 |
调整期初未分配利润合计数 (调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 594,934,196.89 | 478,208,507.38 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 202,017,698.47 | 243,262,976.96 |
减:提取法定盈余公积 | 17,466,521.14 | 24,370,123.62 |
应付普通股股利 | 48,545,831.95 | 102,167,163.83 |
期末未分配利润 | 730,939,542.27 | 594,934,196.89 |
(2) 其他说明
2022 年 4 月 22 日,公司召开第二届董事会第七次会议,审议通过《关于 2021 年度利润分配预案的议案》:公司拟以截至 2021 年 12 月 31 日的总股本 139,688,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元 (含税) ,合计派发 48,890,800.00 元 (含税) ,该议案于 2022 年 5 月 20 日经 2021 年度股东大会决议通过。基于上述议案,考虑已回购股票及债转股部分, 以 139,011,717 股为基数计提应付普通股股利 48,654,100.95 元,同时因限制性股票失效转回应付普通股股利 108,269.00 元,最终实际应付普通股股利为48,545,831.95 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,216,121,302.18 | 624,062,510.01 | 1,214,036,104.64 | 616,284,209.42 |
其他业务 | 677,858.82 | 8,192.88 | ||
合 计 | 1,216,799,161.00 | 624,070,702.89 | 1,214,036,104.64 | 616,284,209.42 |
其中:与客户之间 的合同产生的收入 | 1,216,799,161.00 | 624,070,702.89 | 1,214,036,104.64 | 616,284,209.42 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
工业自动化 设备 | 1,047,595,506.72 | 539,026,258.47 | 1,003,510,784.45 | 517,489,996.12 |
设备配件 | 106,823,200.36 | 62,560,851.01 | 140,067,805.93 | 65,965,682.07 |
技术服务 | 62,380,453.92 | 22,483,593.41 | 70,457,514.26 | 32,828,531.23 |
小 计 | 1,216,799,161.00 | 624,070,702.89 | 1,214,036,104.64 | 616,284,209.42 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
内销 | 526,879,509.51 | 311,566,403.62 | 531,380,445.81 | 291,990,595.11 |
外销 | 689,919,651.49 | 312,504,299.27 | 682,655,658.83 | 324,293,614.31 |
小 计 | 1,216,799,161.00 | 624,070,702.89 | 1,214,036,104.64 | 616,284,209.42 |
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
商品 (在某一时点确认收入) | 1,154,418,707.08 | 1,143,578,590.38 |
服务 (在某一时点确认收入) | 62,380,453.92 | 70,457,514.26 |
小 计 | 1,216,799,161.00 | 1,214,036,104.64 |
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 10,278,287.74 元。
2. 税金及附加
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
城市维护建设税 | 4,100,209.01 | 4,873,466.90 |
教育费附加 | 1,774,316.67 | 2,083,265.71 |
地方教育附加 | 1,185,362.90 | 1,391,346.52 |
印花税 | 661,046.27 | 622,584.72 |
房产税 | 88,582.29 | 88,582.29 |
土地使用税 | 156,200.64 | 89,299.56 |
其他 | 650.00 | 13,691.11 |
合 计 | 7,966,367.78 | 9,162,236.81 |
3. 销售费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 67,321,635.04 | 60,879,843.27 |
差旅费 | 15,030,091.59 | 12,457,733.58 |
业务招待费 | 7,063,696.19 | 8,516,744.78 |
会展及业务推广费 | 4,668,516.16 | 6,572,542.86 |
租赁费 | 3,874,038.88 | 3,747,519.60 |
售后服务费 | 7,214,348.21 | 8,512,183.28 |
折旧及摊销 | 1,874,613.24 | 1,252,596.62 |
办公费用 | 804,910.50 | 663,056.28 |
其他 | 821,556.82 | 1,215,749.95 |
合 计 | 108,673,406.63 | 103,817,970.22 |
4. 管理费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 70,552,215.38 | 57,965,760.24 |
办公水电费 | 2,665,766.82 | 1,384,189.54 |
业务招待费 | 2,307,659.50 | 2,106,487.78 |
差旅费 | 3,166,392.37 | 2,169,851.51 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
政府补助及专利申请服务费 | 3,414,746.17 | 5,146,366.58 |
审计评估等费用 | 1,860,541.86 | 2,787,919.39 |
培训及咨询服务费 | 7,561,818.24 | 5,755,808.59 |
租赁费 | 2,949,606.54 | 1,743,102.83 |
折旧与摊销 | 11,799,303.19 | 3,916,384.82 |
股份支付费用 | -1,524,456.82 | 5,020,559.49 |
其他 | 4,004,575.16 | 2,908,327.11 |
合 计 | 108,758,168.41 | 90,904,757.88 |
5. 研发费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 117,689,636.81 | 93,659,450.01 |
材料费 | 33,837,582.88 | 34,800,332.57 |
办公及水电费 | 703,667.94 | 348,425.69 |
差旅费 | 3,777,635.56 | 3,391,307.55 |
业务招待费 | 375,413.19 | 246,179.26 |
租赁费 | 1,257,457.07 | 1,129,514.75 |
折旧摊销支出 | 3,626,851.89 | 1,474,370.42 |
其他 | 13,995,142.59 | 6,252,417.19 |
合 计 | 175,263,387.93 | 141,301,997.44 |
6. 财务费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息支出 | 26,041,114.20 | 3,335,772.95 |
利息收入 | -5,760,226.79 | -3,752,059.72 |
汇兑损益 | -27,518,696.06 | 8,797,787.18 |
手续费 | 318,036.84 | 321,632.86 |
现金折扣 | -131,066.05 | -357,793.49 |
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
其他 | 93,851.25 | |
合 计 | -7,050,837.86 | 8,439,191.03 |
7. 其他收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常 性损益的金额 |
与资产相关的政府补助[注] | 1,956,268.46 | 3,719,015.19 | 1,956,268.46 |
与收益相关的政府补助[注] | 25,071,262.59 | 23,078,208.20 | 14,859,348.04 |
代扣个人所得税手续费返还 | 487,394.75 | 353,658.27 | 487,394.75 |
合 计 | 27,514,925.80 | 27,150,881.66 | 17,303,011.25 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -2,447,297.84 | -1,612,829.34 |
理财产品收益 | 24,103,651.10 | 18,153,294.10 |
远期结汇损失 | -16,326,600.00 | |
合 计 | 5,329,753.26 | 16,540,464.76 |
9. 公允价值变动收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
交易性金融资产 | 40,500.00 | -40,500.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 40,500.00 | -40,500.00 |
合 计 | 40,500.00 | -40,500.00 |
10. 信用减值损失
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
坏账损失 | -9,671,646.30 | -1,789,349.95 |
合 计 | -9,671,646.30 | -1,789,349.95 |
11. 资产减值损失
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
存货跌价损失 | -11,274,916.45 | -7,361,694.20 |
合同资产减值损失 | -426,106.21 | -576,700.53 |
合 计 | -11,701,022.66 | -7,938,394.73 |
12. 资产处置收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
固定资产处置收益 | 5,797.24 | 3,412.09 | 5,797.24 |
合 计 | 5,797.24 | 3,412.09 | 5,797.24 |
13. 营业外收入
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
政府补助[注] | 7,180.00 | 400.00 | 7,180.00 |
供应商品质扣款 | 10,000.00 | 23,246.74 | 10,000.00 |
无需支付款项 | 191,952.91 | 3,090.92 | 191,952.91 |
其他 | 18,749.75 | 385.39 | 18,749.75 |
合 计 | 227,882.66 | 27,123.05 | 227,882.66 |
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
罚款赔偿支出 | 424,014.77 | 424,014.77 | |
非流动资产毁损报废损失 | 64,255.83 | 501,279.10 | 64,255.83 |
对外捐赠 | 58,000.00 | 350,000.00 | 58,000.00 |
其他支出 | 17.67 | ||
合 计 | 546,270.60 | 851,296.77 | 546,270.60 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
当期所得税费用 | 16,905,724.06 | 22,896,115.81 |
递延所得税费用 | -6,410,320.46 | 463,436.22 |
合 计 | 10,495,403.60 | 23,359,552.03 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利润总额 | 210,317,884.62 | 277,228,081.95 |
按母公司适用税率计算的所得税费用 | 31,547,682.69 | 41,584,212.29 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,212,781.18 | -1,893,472.15 |
调整以前期间所得税的影响 | 25,148.75 | |
非应税收入的影响 | -3,234,164.62 | 241,924.40 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 951,614.73 | 1,071,797.34 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 | -1,174,356.94 | -211,158.29 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 | 8,814,736.62 | 5,094,750.41 |
研发费用加计扣除 | -24,686,654.60 | -22,476,033.29 |
其他 | -535,821.85 | -52,468.68 |
所得税费用 | 10,495,403.60 | 23,359,552.03 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
利息收入 | 5,760,226.79 | 3,752,059.72 |
收到政府补助 | 13,620,170.59 | 16,020,635.83 |
收到的往来款 | 9,170,749.87 | 5,253,278.15 |
收现其他及营业外收入 | 497,394.75 | 27,123.05 |
合 计 | 29,048,542.00 | 25,053,096.75 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
付现销售、管理及研发费用 | 82,799,921.00 | 93,061,938.33 |
付现财务手续费及其他 | 318,036.84 | 332,211.93 |
付现营业外支出 | 482,014.77 | 350,017.67 |
支付的往来款 | 10,140,086.03 | 12,725,368.51 |
支付保证金 | 11,470,000.00 | 11,000,000.00 |
合 计 | 105,210,058.64 | 117,469,536.44 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
收回购买理财产品本金 | 1,875,096,100.00 | 2,562,331,089.98 |
合 计 | 1,875,096,100.00 | 2,562,331,089.98 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
支付购买理财产品本金 | 1,979,096,100.00 | 2,765,693,494.20 |
合 计 | 1,979,096,100.00 | 2,765,693,494.20 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
支付的股权回购款 | 48,645,584.30 | |
支付限制性股票回购款 | 15,368,011.20 | |
支付可转债证券时报款 | 150,000.00 | |
支付租赁租金 | 10,235,793.14 | 6,926,148.24 |
合 计 | 74,399,388.64 | 6,926,148.24 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
1) 将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 199,822,481.02 | 253,868,529.92 |
加:资产减值准备 | 21,372,668.96 | 9,727,744.68 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 | 13,627,559.99 | 8,731,953.66 |
使用权资产折旧 | 7,487,272.97 | 6,224,279.57 |
无形资产摊销 | 5,980,488.28 | 3,945,752.33 |
长期待摊费用摊销 | 5,965,020.27 | 4,544,911.11 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失 (收益以“-”号填列) | -5,797.24 | -3,412.09 |
固定资产报废损失 (收益以“ - ”号填 列) | 64,255.83 | 501,279.10 |
公允价值变动损失 (收益以“ - ”号填 列) | -40,500.00 | 40,500.00 |
财务费用 (收益以“-”号填列) | -1,477,581.86 | 12,407,611.38 |
投资损失 (收益以“-”号填列) | -5,329,753.26 | -16,540,464.76 |
递延所得税资产减少 (增加以“-”号 填列) | -6,890,887.96 | 463,436.22 |
递延所得税负债增加 (减少以“-”号 填列) | 480,567.50 | |
存货的减少 (增加以“-”号填列) | -42,961,243.95 | -58,349,940.52 |
经营性应收项目的减少 (增加以“-” 号填列) | -117,629,784.61 | -21,452,004.21 |
经营性应付项目的增加 (减少以“-” 号填列) | -4,747,085.33 | -13,874,752.02 |
其他 | -1,524,456.82 | 5,114,357.04 |
经营活动产生的现金流量净额 | 74,193,223.79 | 195,349,781.41 |
2) 现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 388,657,878.31 | 697,197,027.73 |
减:现金的期初余额 | 697,197,027.73 | 402,378,294.44 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -308,539,149.42 | 294,818,733.29 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 | 本期数 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 50,843,408.86 |
其中:深圳博捷芯公司 | 50,843,408.86 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 19,657,879.13 |
其中:深圳博捷芯公司 | 19,657,879.13 |
取得子公司支付的现金净额 | 31,185,529.73 |
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
1) 现金 | 388,657,878.31 | 697,197,027.73 |
其中:库存现金 | 167,338.77 | 112,088.76 |
可随时用于支付的银行存款 | 388,324,776.80 | 697,084,938.97 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 165,762.74 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
2) 现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
3) 期末现金及现金等价物余额 | 388,657,878.31 | 697,197,027.73 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 | 本期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 27,987,970.96 |
其中:支付货款 | 27,987,970.96 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
其他货币资金-保证金 | 21,000,000.00 | 期末因开展远期结汇而冻结的保证金 |
其他货币资金-诉讼冻结资金 | 1,470,000.00 | 资金因诉讼冻结,使用受限 |
合 计 | 22,470,000.00 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
货币资金 | 52,954,105.14 | ||
其中:美元 | 6,914,108.67 | 6.9646 | 48,154,001.24 |
欧元 | 5,974.29 | 7.4229 | 44,346.56 |
港币 | 902,521.30 | 0.8933 | 806,222.28 |
越南盾 | 11,221,402,261.00 | 0.0003 | 3,366,420.68 |
比索 | 1,629,986.97 | 0.3577 | 583,046.34 |
泰铢 | 306.09 | 0.2014 | 61.65 |
日元 | 122.00 | 0.0524 | 6.39 |
应收账款 | 344,019,513.96 | ||
其中:美元 | 49,347,595.16 | 6.9646 | 343,686,261.25 |
比索 | 931,654.20 | 0.3577 | 333,252.71 |
其他应收款 | 1,122,253.69 | ||
其中:美元 | 104,711.26 | 6.9646 | 729,272.04 |
港币 | 434,115.08 | 0.8933 | 387,795.00 |
比索 | 14,500.00 | 0.3577 | 5,186.65 |
应付账款 | 5,988,227.51 | ||
其中:美元 | 212,817.06 | 6.9646 | 1,482,185.70 |
欧元 | 2,536.75 | 7.4229 | 18,830.04 |
港币 | 5,014,678.25 | 0.8933 | 4,479,612.08 |
比索 | 21,245.99 | 0.3577 | 7,599.69 |
(2) 境外经营实体说明
经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
香港博杰公司 | 香港 | 港币 |
墨西哥博杰公司 | 墨西哥 | 比索 |
越南博杰公司 | 越南 | 越南盾 |
美国博杰公司 | 美国 | 美元 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
项 目 | 递延收益 | 新增补助 | 本期摊销 | 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说 明 |
自动检测设备智 能制造装备的研 究与应用项目 | 921,067.78 | 187,878.07 | 733,189.71 | 其他收益 | 1) | |
2018 年度技术改 造项目事后奖励 补助资金项目 | 2,023,578.55 | 415,144.26 | 1,608,434.29 | 其他收益 | 2) | |
ICT 测试智能化 技术改造项目 | 2,346,292.07 | 481,350.07 | 1,864,942.00 | 其他收益 | 3) | |
机器视觉下的全 自动精密点胶设 备研发及产业化 项目 | 3,680,887.57 | -1,200,000.00 | 123,102.38 | 2,357,785.19 | 其他收益 | 4) |
2020 年香洲市科 技创新专项项目 | 1,893,417.51 | 276,317.72 | 1,617,099.79 | 其他收益 | 5) | |
产业创新能力和 平台建设项目 | 1,142,081.40 | 175,953.50 | 966,127.90 | 其他收益 | 6) | |
5G 高精度 FR1 频 段电磁混响箱的 研发及产业化示 范项目 | 1,194,566.00 | 296,522.46 | 898,043.54 | 其他收益 | 7) | |
小 计 | 13,201,890.88 | -1,200,000.00 | 1,956,268.46 | 10,045,622.42 |
2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
软件退税 | 10,211,914.55 | 其他收益 | 8) |
光电产品研发成果产业化补贴 | 6,000,000.00 | 其他收益 | 9) |
稳岗补贴 | 1,470,680.18 | 其他收益 | 10) |
香洲区关于促进实体经济高质量发展厂房租金补贴 | 1,241,031.00 | 其他收益 | 11) |
2021 年香洲区促进数字经济产业发展扶持资金 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 12) |
香山创业英才项目 | 900,000.00 | 其他收益 | 13) |
2022 年新设广东省博士工作站 | 750,000.00 | 其他收益 | 14) |
2022 年香洲区专精特新中小企业补贴 | 500,000.00 | 其他收益 | 15) |
促进对外投资及区域经贸合作事项 (企业建设国际营销 | 500,000.00 | 其他收益 | 16) |
项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
网络项目) | |||
鼓励企业尽快安排员工返岗补贴 | 500,000.00 | 其他收益 | 17) |
2021 年度苏州市重点产业技术创新项目 | 300,000.00 | 其他收益 | 18) |
支持企业扩大出口规模及外贸进出口大户奖励项目 | 260,000.00 | 其他收益 | 19) |
2021 年香洲区专精特新企业供应链补贴资金款 | 234,622.00 | 其他收益 | 20) |
2021 年高企重新认定补助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 21) |
2021 江苏省工程技术研究中心建设 | 200,000.00 | 其他收益 | 22) |
苏州高新区企业研发机构建设奖励资金经费 | 200,000.00 | 其他收益 | 23) |
企业招用建档立卡贫困人员减免增值税政策 | 79,661.64 | 其他收益 | 24) |
高新技术企业认定奖补项目 | 50,000.00 | 其他收益 | 25) |
2021 年度苏州市企业研究开发费用奖励 | 45,200.00 | 其他收益 | 26) |
苏州市 2022 年度第十三批科技发展计划经费 | 40,500.00 | 其他收益 | 27) |
2021 年度苏州市优秀人才贡献奖奖励 | 13,000.00 | 其他收益 | 28) |
其他 | 381,833.22 | 其他收益/营 业外收入 | |
小 计 | 25,078,442.59 |
3) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
科技贷款贴 息 | 44,700.00 | 44,700.00 | 财务费用 | 29) | ||
小 计 | 44,700.00 | 44,700.00 |
(2) 其他情况说明:
1) 根据广东省经济和信息化委广东省财政厅《关于下达 2017 年省级工业和信息化专项资金(智能制造试点示范)项目计划的通知》(粤经信创新〔2017〕267 号) ,本公司于 2017年 10 月收到珠海市财政局关于自动检测设备智能制造装备的研究与应用项目补助资金2,000,000.00 元,按照相应资产折旧年限分期确认损益 ,2022 年确认其他收益金额为187,878.07 元;
2) 根据珠海市科技和工业信息化局《关于下达 2018 年广东省工业企业技术改造事后奖补资金珠海项目计划的通知》 (珠科工信〔2018〕1666 号) 、广东省财政厅《关于下达
2018 年升级工业企业技术改造事后奖补 (普惠性) 资金的通知》 (粤财工〔2018〕269 号),公司于 2018 年 12 月收到香洲区科工信局,珠海财政局拨付的 ICT 测试智能化技术升级技术改造(二期)补助资金合计 4,163,000.00 元,按照相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 415,144.26 元;
3) 根据珠海市工业和信息化局、珠海市财政局、珠海市统计局、国家税务总局珠海市税务局《关于申报珠海市 2019 年工业企业技术改造事后奖补资金的通知》 (珠工信〔2019〕260 号 ) , 本 公 司于 2019 年 9 月 收 到珠海 市财政局 2019 年技术 改造事后奖补 资金4,228,100,00 元按照相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 481,350.07元;
4) 根据《关于实施“珠海英才计划”加快集聚新时代创新创业人才的若干措施(试行)》(珠字〔2018〕6 号) ,公司于 2019 年 12 月收到珠海市财政局关于科技创新局下达 2018年度珠海市创新创业团队和高层次人才创业项目首期资助款 4,800,000.00 元,按照相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 123,102.38 元;
5) 根据珠海市香洲区科技和工业信息化局《香洲区 2020 年度第一批科技创新专项资金拟资助项目公示》 (珠香府办〔2019〕19 号) ,公司于 2020 年 3 月 17 日收到珠海市香洲区财政局 2020 年香洲市科技创新专项资金 2,400,000.00 元,根据相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 276,317.72 元;
6) 根据珠海市工业和信息化局《2020 年省级促进经济高质量发展产业创新能力和平台建设(省级企业技术中心)项目公示名单》 (粤工信创新函〔2019〕155 号) ,公司于 2020年 4 月 26 日收到珠海市财政局促进经济发展产业创新能力和平台建设专项资金1,450,000.00 元,根据相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 175,953.50元;
7) 根据珠海市工业和信息化局《关于下达 2021 年珠海市促进新一代信息技术产业发展用专项第一批资的通知》 (珠工信〔2021〕35 号) ,公司于 2021 年 4 月 12 日收到珠海市财政局市拨付的工信局付支持 5G 产业发展资金 980,000.00 元,根据相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 205,454.06 元;于 2021 年 6 月 07 日收到珠海市香洲区科技和工业信息化局支创新驱动科技工业专项资金 420,000.00 元,根据相应资产折旧年限分期确认,2022 年确认其他收益金额为 91,068.40 元;
8) 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若于政策的通知》(国发〔2011〕4 号) ,珠海奥德维公司本期共收到 910,165.62 元软件退税款,珠海博韬
公司本期共收到 123,488.22 元软件退税款,深圳博隽公司本期共收到 15,682.11 元软件退税款,珠海博冠公司本期共收到 9,178,260.71 元软件退税款;
9) 根据珠海市香洲区《关于促进光电产业发展的若干措施》 (珠香府办函〔2021〕118号) 和珠海市香洲区《关于促进光电产业发展的若干措施实施细则 (试行) 》,本公司和珠海奥德维公司于 2022 年 12 月 6 日分别获得促进光电产业发展的若干措施奖补资金3,000,000.00 元,共计收到 6,000,000.00 元;10) 根据广东省人力资源和社会保障厅、广东省发展改革委员会、广东省教育厅、广东省财政厅、广东省人民政府征兵办公室转发《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》 (粤人社函〔2021〕167 号) 、广东省人力资源和社会保障厅、广东省财政厅国家税务总局、广东省税务局发布《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》 (粤人社规〔2022〕9 号) 及广东省人力资源、社会保障厅、广东省发展和改革委员会、广东省财政厅及国家税务总局广东省税务局《关于实施扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等政策的通知》 (粤人社规〔2022〕15 号),成都市人力资源和社会保障局、成都市财政局《关于做好 2022 年失业保险稳岗返还工作的通知》、深圳市人力资源和社会保障局《关于延续实施稳岗扩围政策的通知》 (深人社发〔2021〕26 号) 、苏州市政府办公室《关于进一步做好春节期间稳岗惠企工作的指导意见》 (苏府办〔2021〕271 号) 及人力资源社会保障部办公厅、教育部办公厅和财政部办公厅《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》(人社厅发〔2022〕41 号) ,本公司本期共收到稳岗补贴 1,013,150.08 元,珠海奥德维公司本期共收到稳岗补贴 111,613.98 元,珠海博冠公司本期共收到稳岗补贴 23,991.46 元,珠海博韬公司本期共收到稳岗补贴 32,767.82 元,成都博杰公司本期共收到稳岗补贴 51,089.84元,深圳博隽公司本期共收到稳岗补贴 18,385.24 元,苏州博坤公司本期共收到稳岗补贴219,681.76 元;
11) 根据珠海市香洲区科技和工业信息化局关于印发《香洲区关于促进实体经济高质量发展的若干措施实施细则》的通知,本公司和珠海博韬公司于 2022 年 7 月 22 日分别收到促进实体经济高质量发展金 965,554.81 元和 275,476.19 元;
12) 根据香洲区科技和工业信息化局关于开展 2021 年度《香洲区促进数字经济产业发展资金申报》 的通知,本公司于 2022 年 2 月 11 日收到香洲区促进数字经济产业扶持资金200,000.00 元,珠海奥德维公司于 2022 年 2 月 11 日和 2022 年 2 月 24 日分别收到香洲区促进数字经济产业扶持资金 600,000.00 元和 200,000.00 元;
13) 根据珠海市香洲区《关于实施“香山人才计划”促进人才优先发展的若干措施》,
珠海博韬公司于 2022 年 3 月 31 日收到补助资金 600,000.00 元,珠海康拓公司于 2022 年 7月 18 日收到补助资金 300,000.00 元;
14) 根据珠海市人力资源和社会保障局《关于开展 2022 年广东省博士工作站新设站申报工作的通知》和《关于推荐 2022 年新设广东省博士工作站的公示》,本公司于 2022 年 7月 18 日和 2022 年 8 月 19 日分别收到 2022 年新设博士博士后工作站点一次性建站补贴500,000.00 元和 250,000.00 元;
15) 根据香洲区科技和工业信息化局《关于开展 2022 年专精特新中小企业遴选工作的通知》和《香洲区科技和工业信息化局关于 2022 年香洲区专精特新中小企业名单的公示》,本公司于 2022 年 2 月 24 日收到补助 500,000.00 元;
16) 依据《珠海市内外经贸发展专项资金 (促进对外投资及区域经贸合作事项) 实施细则》 (珠商〔2020〕157 号) ,本公司于 2022 年 6 月 8 日收到区商务局授权支付珠海市 2022年内外经贸发展资金共计 500,000.00 元;
17) 根据珠海市香洲区人民政府《香洲区积极应对疫情影响保就业稳增长促创新若干措施》 (珠香府〔2022〕4 号) ,本公司于 2022 年 3 月 25 日收到补助 500,000.00 元;
18) 根据《关于组织申报 2021 年度苏州市重点产业技术创新项目的通知》和苏州市科学技术局《2021年度苏州市重点产业技术创新拟立项项目公示》,苏州博坤公司于 2022 年7 月 19 日收到苏州高新区 (虎丘区) 枫桥街道办事处 300,000.00 元补助资金;
19) 根据珠海市香洲区 2020 年度促进外贸发展《支持企业扩大出口规模及外贸进出口大户奖励项 目》资金申报指南 ,本公司于 2022 年 6 月 10 日收到珠海市香洲区商务局260,000.00 元补助;
20) 根据珠海市香洲区科技和工业信息化局《关于申报 2021 年度香洲区促进实体经济高质量发展扶持资金项目 (专精特新企业供应链配套补贴专题) 的通知》和珠海市香洲区科技和工业信息化局《关于下达 2021 年度香洲区促进实体经济高质量发展扶持资金项目 (专精特新企业供应链配套补贴专题) 扶持资金的通知》 ,珠海奥德维公司于 2022 年 6 月 24日收到 2021 年香洲区专精特新企业供应链补贴资金 234,622.00 元;
21) 根据《创新驱动促进产业发展十条措施》 (珠委办字〔2022〕21 号) 的规定及《关于落实 2022 年珠海市高新技术企业通过认定补助资金的通知》 (珠科创函〔2022〕69 号)的要求,珠海博冠公司本期于 2022 年 6 月 15 日收到珠海市香洲区科技和工业信息化局发放的 2021 年高企认定补助资金 200,000.00 元;
22) 根据江苏省科学技术厅《关于下达 2021 年度省级工程技术研究中心建设项目的通
知》 (苏科机发〔2021〕223 号) ,苏州博坤公司本期于 2022 年 9 月 6 日收到其他区科技专项 2021 年度苏州高新区补助资金 200,000.00 元;
23) 根据江苏省科学技术厅《关于下达 2021 年度省级工程技术研究中心建设项目的通知》 (苏科机发〔2021〕223 号) ,苏州博坤公司本期于 2022 年 9 月 6 日收到付其他区科技专项苏州市 2022 年度第十补助资金 200,000.00 元;
24) 根据国家税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办、教育部《关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》 (国家税务总局公告 2019 年第 10 号) ,本公司和珠海奥德维公司本期分别共收到 71,211.64 元和 8,450.00 元增值税抵减款;
25) 根据成都市科学技术局、成都市财政局《关于印发〈成都市高新技术企业认定奖补管理办法〉和〈成都市技术交易资助管理办法 (试行) 〉的通知》 (成科字〔2020〕23 号),成都博杰公司本期于 2022 年 7 月 22 日收到崇州市新经济和科技局 2020 年政策资金50,000.00 元;
26) 根据苏州市委、市政府《关于开放再出发的若干政策意见》 (苏委发〔2020〕1 号)和《苏州市企业研究开发费用奖励实施细则》 (苏委办发〔2020〕8 号) ,苏州博坤公司本期于 2022 年 7 月 13 日收到苏州高新区 (虎丘区) 枫桥街道办事处付其他区科技专项 21 年第三十九批科技发展资金 45,200.00 元;
27) 根据苏州高新区 (虎丘区) 科技创新局和苏州高新区 (虎丘区) 财政局《关于下达苏州市 2022 年度第十三批科技发展计划(科技服务体系建设-研发资源开放共享服务补助)项目及经费的通知》,苏州博坤公司本期于 2022 年 9 月 6 日收到苏州高新区 (虎丘区) 枫桥街道办事处拨款 40,500.00 元;
28) 根据苏州市人才工作领导小组办公室、苏州市科学技术局、苏州市财政局、苏州市人力资源和社会保障局、苏州市地方金融监督管理局《关于组织申报 2021 年度苏州市优秀人才贡献奖励的通知》,苏州博坤公司本期于 2022 年 7 月 18 日收到枫桥街道 2021 年苏州市优秀人才贡献奖励 13,000.00 元;
29) 根据《管委会(区政府)关于印发苏州高新区进一步优化科技与金融结合创新实施办法的通知》 (苏高新管〔2020〕55 号) ,苏州博坤公司于 2022 年 1 月 20 日收到苏州高新区 (虎丘区) 枫桥街道办事处贷款贴息 44,700.00 元;
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 27,079,411.05 元。
(4) 本期退回的政府补助
项 目 | 退回金额 | 退回原因 |
机器视觉下的全自动 精密点胶设备研发及 产业化项目 | 1,200,000.00 | 根据珠海市科技创新局《关于下达博杰电子公司 2018 年度市创新创业团队不通过项目中期考核结论并收回 部分财政专项资金的通知》,该项目中期考核结论为 不通过,退回 25%财政资金 |
合 计 | 1,200,000.00 |
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例 (%) | 股权取得 方式 |
深圳博捷芯公司 | 2022 年 10 月 19 日 | 50,843,408.86 | 56.0032 | 购入 |
(续上表)
被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
深圳博捷芯公司 | 2022 年 10 月 19 日 | 实际取得被购买 方的控制权 | 1,899,325.89 | -1,981,454.50 |
(2) 其他说明
2022 年 10 月 9 日,本公司与深圳博捷芯公司的原股东杜飞、魏长斌、崔富广、邹雪明、刘伟雄、丛昊签订《股权转让协议书》,通过股权转让和增资等一揽子交易取得深圳博捷芯公司 56.0032%的股权。截至 2022 年 10 月 19 日,本公司已支付购买股权款的 100%并完成了收购深圳博捷芯公司 56.0032%股权的交割手续,对深圳博捷芯公司实现控制,深圳博捷芯公司由此纳入合并范围。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 | 深圳博捷芯公司 |
合并成本 | |
现金 | 50,843,408.86 |
合并成本合计 | 50,843,408.86 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 20,032,846.83 |
商誉 | 30,810,562.03 |
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
《股权转让协议》中约定股权转让金额为 24,700,000.00 元及公司需承担股权转让所得税 款 2,823,408.86 元 、 以 增 资 方 式 支 付 的 对 价 23,320,000.00 元 , 共 计 支 付 的50,843,408.86 元,由于上述股权转让、增资行为在同一时间段进行且在同一份购买协议中约定,实际构成一揽子交易,合并成本根据上述一揽子交易实际支付对价 50,843,408.86元确定。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
项 目 | 深圳博捷芯公司 | |
购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
资产 | 46,907,301.98 | 46,907,301.98 |
货币资金 | 19,657,879.13 | 19,657,879.13 |
应收款项 | 2,801,924.35 | 2,801,924.35 |
预付款项 | 1,617,371.05 | 1,617,371.05 |
其他应收款 | 114,152.27 | 114,152.27 |
存货 | 14,414,738.81 | 14,414,738.81 |
合同资产 | 31,350.00 | 31,350.00 |
固定资产 | 249,661.62 | 249,661.62 |
使用权资产 | 7,890,479.38 | 7,890,479.38 |
无形资产 | 31,446.57 | 31,446.57 |
长期待摊费用 | 98,298.80 | 98,298.80 |
负债 | 11,136,405.26 | 11,136,405.26 |
应付账款 | 1,825,354.96 | 1,825,354.96 |
预收款项 | ||
合同负债 | 278,951.33 | 278,951.33 |
应付职工薪酬 | 299,285.15 | 299,285.15 |
应交税费 | 105,409.60 | 105,409.60 |
项 目 | 深圳博捷芯公司 | |
购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
其他应付款 | 549,631.61 | 549,631.61 |
一年内到期的非流动负债 | 1,114,492.32 | 1,114,492.32 |
其他流动负债 | 36,263.67 | 36,263.67 |
租赁负债 | 6,927,016.62 | 6,927,016.62 |
净资产 | 35,770,896.72 | 35,770,896.72 |
减:少数股东权益 | 15,738,049.89 | 15,738,049.89 |
取得的净资产 | 20,032,846.83 | 20,032,846.83 |
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
深圳博捷芯公司可辨认净资产公允价值是按照资产基础法的评估结果中的资产负债的公允价值为基础确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例(%) |
珠海康拓公司 | 设立 | 2022-2-22 | 人民币 183 万元 | 61.00 |
越南博杰公司 | 设立 | 2022-11-17 | 美金 100 万元 | 100.00 |
墨西哥博杰公司 | 设立 | 2022-2-18 | 美金 50 万元 | 99.90 |
深圳博峤公司 | 设立 | 2022-9-5 | 人民币 250 万元 | 70.00 |
南京博芯公司 | 设立 | 2022-3-10 | 人民币 1200 万元 | 100.00 |
珠海博申公司 | 设立 | 2022-12-25 | 100.00 |
注:香港博杰公司投资新设的越南博杰公司和墨西哥博杰公司对应实际出资额的本位币金额分别为 232 亿越南盾和 980 万比索。
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
苏州博坤公司 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 95.00 | 同一控制下企业合并 | |
珠海奥德维公司 | 珠海 | 珠海 | 制造业 | 78.1818 | 设立 | |
珠海博冠公司 | 珠海 | 珠海 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
香港博杰公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
美国博杰公司 | 美国 | 美国 | 商业 | 100.00 | 设立 |
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 | 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
苏州博坤公司 | 5.00% | 673,578.81 | 4,691,883.54 | |
珠海奥德维公司 | 21.8182% | 915,227.58 | 25,651,948.88 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 名称 | 期末数 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
苏州博坤 公司 | 123,771,007.52 | 48,887,484.45 | 172,658,491.97 | 54,023,090.73 | 24,797,730.42 | 78,820,821.15 |
珠海奥德 维公司 | 200,837,867.92 | 7,269,834.94 | 208,107,702.86 | 13,637,040.44 | 569,385.43 | 14,206,425.87 |
(续上表)
子公司 名称 | 上年年末数 | |||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
苏州博坤 公司 | 98,357,560.23 | 41,442,910.19 | 139,800,470.42 | 38,217,339.45 | 21,217,036.35 | 59,434,375.80 |
珠海奥德 维公司 | 143,061,580.88 | 3,914,714.73 | 146,976,295.61 | 32,434,073.89 | 772,549.67 | 33,206,623.56 |
(2) 损益和现金流量情况
子公司 名称 | 本期数 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
苏州博坤公司 | 141,691,550.16 | 13,471,576.20 | 13,471,576.20 | -297,029.59 |
珠海奥德维公司 | 71,686,898.69 | 4,194,789.59 | 4,194,789.59 | 9,864,413.36 |
(续上表)
子公司 名称 | 上年同期数 | |||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
苏州博坤公司 | 123,260,918.85 | 12,606,146.34 | 12,606,146.34 | 5,615,131.93 |
珠海奥德维公司 | 160,769,058.78 | 50,955,632.79 | 50,955,632.79 | -5,748,299.44 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
联营企业 | ||
投资账面价值合计 | 81,047,084.31 | 79,494,382.15 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -2,447,297.84 | -1,612,829.34 |
净利润 | -14,664,538.53 | -14,494,386.34 |
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | -14,664,538.53 | -14,494,386.34 |
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会
面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的 61.62% (2021 年 12 月 31 日:55.35%) 源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2 年以上 | |
应付账款 | 196,306,854.98 | 196,306,854.98 | 196,306,854.98 | ||
其他应付款 | 21,638,291.87 | 21,638,291.87 | 21,638,291.87 | ||
应付债券 | 436,613,130.24 | 571,273,518.00 | 3,366,474.44 | 5,574,811.67 | 562,332,231.89 |
租赁负债 | 43,249,439.20 | 49,569,051.09 | 16,396,601.07 | 33,172,450.02 | |
一年内到期的非 流动负债 | 8,749,913.80 | 8,749,913.80 | 8,749,913.80 | ||
小 计 | 706,557,630.09 | 847,537,629.74 | 230,061,535.09 | 21,971,412.74 | 595,504,681.91 |
(续上表)
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2 年以上 | |
交易性金融负债 | 40,500.00 | 40,500.00 | 40,500.00 | ||
应付账款 | 198,580,598.74 | 198,580,598.74 | 198,580,598.74 | ||
其他应付款 | 39,180,651.06 | 39,180,651.06 | 39,180,651.06 | ||
应付债券 | 414,630,510.25 | 573,866,000.00 | 2,428,366.67 | 3,372,244.44 | 568,065,388.89 |
租赁负债 | 36,073,195.18 | 42,243,170.61 | 7,271,551.71 | 34,971,618.90 |
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1 年以内 | 1-2 年 | 2 年以上 | |
一年内到期的非 流动负债 | 6,259,379.99 | 6,259,379.99 | 6,259,379.99 | ||
小 计 | 694,764,835.22 | 860,170,300.40 | 246,489,496.46 | 10,643,796.15 | 603,037,007.79 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公 允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
持续的公允价值计量 | ||||
1. 应收款项融资 | 12,780,085.49 | 12,780,085.49 | ||
2. 交易性金融资产 | 655,000,000.00 | 655,000,000.00 | ||
其中:理财产品 | 385,000,000.00 | 385,000,000.00 | ||
大额存单 | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 | ||
持续以公允价值计量的 资产总额 | 667,780,085.49 | 667,780,085.49 |
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值;理财产品及大额存单按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人
实际控制人名称 | 身份信息 | 持股比例 |
王兆春、付林、成君 | 中国国籍 | 56.59% |
王兆春、付林、成君为公司一致行动人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
成都众凯企业管理有限公司 | 公司实控人王兆春、付林、成君共同控制的公司 |
珠海科瑞思科技股份有限公司 | 实际控制人王兆春及配偶文彩霞控制的公司 |
苏州焜原光电有限公司 | 公司参股的公司、公司的董事陈均担任董事的公司 |
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 公司参股的公司、实际控制人之一王兆春及付林参 股的公司、公司的董事陈均担任董事的公司 |
珠海禅光科技有限公司 | 子公司奥德维的参股公司,实际控制人之一王兆春 控制的公司 |
康民智美 (成都) 健康科技有限公司 | 智美康民 (珠海) 健康科技有限公司的全资子公司 |
珠海思格特智能系统有限公司 | 实际控制人之一王兆春参股并担任董事的公司 |
尔智机器人 (珠海) 有限公司 | 公司参股的公司、监事会主席成君担任董事的公司 |
珠海市宏泰机械科技有限公司 | 实际控制人之一王兆春配偶的哥哥担任法定代表 人、执行董事及总经理的公司 |
泰微科技 (珠海) 有限公司 | 公司参股的公司 |
智美康民 (珠海) 健康科技有限公司 | 实际控制人之一王兆春控制的公司 |
珠海壹诺建设工程有限公司 | 实际控制人之一王兆春参股的公司 |
北京理工大学珠海学院 | 公司独立董事黄宝山担任院长的学校 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
珠海禅光科技有限公司 | 控制板采购 | 2,831,029.13 | 203,883.50 |
苏州焜原光电有限公司 | 源炉采购 | 30,984.96 | |
珠海思格特智能系统有限公司 | 无形资产采购 | 135,672.23 | |
珠海科瑞思科技股份有限公司 | 机加件采购 | 1,018,959.40 | 78,414.25 |
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 技术服务费 | 23,664.40 | 6,964.10 |
珠海市宏泰机械科技有限公司 | 机加件采购 | 1,696.44 | |
珠海壹诺建设工程有限公司 | 工程项目款 | 7,798,165.13 | |
北京理工大学珠海学院 | 技术服务费 | 4,716.98 |
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
珠海禅光科技有限公司 | 设备配件 | 48,057.47 | 91,349.54 |
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 技术服务 | 16,814.16 | 212,477.88 |
苏州焜原光电有限公司 | 设备配件、设备 | 161,787.60 | 150,400.88 |
康民智美 (成都) 健康科技有限公司 | 设备配件 | 128,103.54 | 206,968.89 |
尔智机器人 (珠海) 有限公司 | 设备 | 47,940.15 | |
智美康民 (珠海) 健康科技有限公司 | 设备配件、设备 | 355,524.15 | 44,217.57 |
泰微科技 (珠海) 有限公司 | 技术服务 | 1,169,733.00 |
2. 关联租赁情况
公司承租情况
出租方名称 | 租赁资 产种类 | 本期数 | |||
简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁的租金费用 以及未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
支付的租金 (不包括未纳入租赁 负债计量的可变租赁付款额) | 增加的租赁负 债本金金额 | 确认的利 息支出 | |||
成都众凯企业 管理有限公司 | 办公厂 房租赁 | 491,594.17 |
(续上表)
出租方名称 | 租赁资 产种类 | 上年同期数 | |||
简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁的租金费用 以及未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
支付的租金(不包括未纳入租赁 负债计量的可变租赁付款额) | 增加的租赁负 债本金金额 | 确认的利 息支出 | |||
成都众凯企业管 理有限公司 | 办公厂 房租赁 | 200,822.00 |
3. 关键管理人员报酬
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
关键管理人员报酬 | 14,847,904.21 | 15,220,239.59 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付款项 | |||||
珠海禅光科技有限公司 | 2,552,538.60 | ||||
小 计 | 2,552,538.60 | ||||
应收账款 | |||||
苏州焜原光电有限公司 | 89,260.00 | 4,463.00 | |||
珠海鼎泰芯源晶体有限公 司 | 110,550.00 | 5,527.50 | |||
康民智美 (成都) 健康科 技有限公司 | 233,874.84 | 11,693.74 | |||
智美康民 (珠海) 健康科 技有限公司 | 25,660.00 | 1,283.00 | |||
小 计 | 89,260.00 | 4,463.00 | 370,084.84 | 18,504.24 | |
其他应收款 | |||||
泰微科技 (珠海) 有限公 司 | 1,172,552.07 | 58,627.60 | |||
小 计 | 1,172,552.07 | 58,627.60 |
2. 应付关联方款项
项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 |
应付账款 | |||
珠海禅光科技有限公司 | 353,840.80 | ||
珠海科瑞思科技股份有限公司 | 186,510.55 | 22,506.23 | |
珠海思格特智能系统有限公司 | 13,567.22 | 13,567.22 | |
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 7,381.95 | ||
珠海壹诺建设工程有限公司 | 1,659,633.03 | ||
小 计 | 2,213,551.60 | 43,455.40 |
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 256,710 股 |
公司期末发行在外的限制性股票行权价格 的范围和合同剩余期限 | 授予价格为 49.68 元/股,合同剩余期限为在授 予日起 12 个月后、24 个月后、36 个月后分别 申请解锁制性股票总量的 40%、30%和 30%。 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价 格的范围和合同剩余期限 |
2. 其他说明
(1) 履行的程序
1) 2021 年 2 月 22 日,公司召开第一届董事会第二十三次会议、第一届监事会第十六次会议,审议通过了《关于<2021 年限制性股票激励计划 (草案) >及其摘要的议案》等议案。
2) 2021 年 3 月 12 日,公司召开 2021 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于<2021年限制性股票激励计划 (草案) >及其摘要的议案》等议案。
3) 2021 年 4 月 23 日,公司召开第一届董事会第二十五次会议、第一届监事会第十八次会议,审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予激励对象名单及授予数量的议案》等议案。
(2) 激励对象
此次激励计划首次授予的激励对象总人数为 90 人,包括公司 (含子公司) 中层管理人员、核心技术 (业务) 骨干人员,不含公司董事、高级管理人员。
(3) 解除限售条件
此次激励计划授予的限制性股票在授予完成日起满 12 个月后分三期解除限售,每期解除限售的比例分别为 40%、30%、30%。
首次授予的限制性股票的解除限售安排及业绩考核目标如下表所示:
解除限售期 | 业绩考核目标 |
首次授予的限制性股票第一个解除 限售期 | 2021 年度归属于母公司股东的净利润较 2020 年度增长 10%以上 |
首次授予的限制性股票第二个解除 限售期 | 2022 年度归属于母公司股东的净利润较 2021 年度增长 10%以上 |
首次授予的限制性股票第三个解除 限售期 | 2023 年度归属于母公司股东的净利润较 2022 年度增长 10%以上 |
注:上述“净利润”指标以本计划及其他股权激励计划实施所产生的激励成本摊销前的净利润作为计算依据
(4) 本期失效的各项权益工具
公司 2022 年业绩未达标,2022 年获授的 30%失效,失效股数 222,630 股;因 14 名员工离职,公司本期作废获授股数 34,080 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日的交易收盘价 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日,根据最 新取得的可行权职工人数变动、是否达到 规定业绩条件等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,496,102.67 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -1,524,456.82 |
(一) 重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
发包主体 | 承包方 | 项目 | 合同金额 | 已履行义务金 额 | 未来需支付的 金额 |
本公司 | 珠海泰基建筑设计工程有限公司 | 建筑设计 | 11,500,000.00 | 5,750,000.00 | 5,750,000.00 |
本公司和珠 海博冠公司 | 中国建筑第八工程局有限公司 | 基坑项目 | 29,870,000.00 | 2,389,600.00 | 27,480,400.00 |
本公司 | 中国建筑第四工程局有限公司 | 桩基础工程 | 27,825,500.00 | 27,825,500.00 |
除上述事项外,截至 2022 年 12 月 31 日,本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2021 年 1 月 11 日,广东金龙机电有限公司(以下简称金龙机电公司)与子公司珠海博韬公司签订了《设备采购合同》,合同约定向子公司购买手机盖板自动外观检验机 (AOI) 设备(以下简称 AOI 设备)一套及自动下料机一套,合同项下标的设备的总价款为人民币 245.00万元,付款方式为: 1. 合同签订后即付总金额 30.00%,即 73.50 万元;2. 验收合格后 1个月内付合同总额 60.00%;3. 验收合格之日起 1 年内付清 10.00%。
金龙电机公司于 2021 年 3 月 31 日通过银行承兑汇票支付 73.50 万元预付款。2021 年 3月 24 日,珠海博韬公司将合同约定的设备送至金龙机电公司现场进行安装调试。但是由于金龙机电公司现场无法提供达到清洁程度要求的玻璃片进行检测,项目无法完成验收,导致项目暂停。2022 年 10 月,金龙机电公司向东莞市第一人民法院寮步人民法庭提起诉讼,要求判令珠海博韬公司支付违约金 73.50 万元即返还已经支付的预付款项。2022 年 10 月 24日,珠海博韬公司提起反诉,要求支付金龙机电就验收问题造成的合同成本及其对应损失人民币 2,013,239.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日,该案件仍在诉讼程序中。经与律师沟通,本公司董事会认为, 目前该诉讼的结果及赔偿义务(如有)暂不能可靠估计。
截至资产负债表日,除上述事项外,本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售电子测试设备、工业自动化设备。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
短期租赁费用 | 9,572,175.20 | 6,620,137.16 |
低价值租赁 | 186,979.79 | |
合 计 | 9,759,154.99 | 6,620,137.16 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
租赁负债的利息费用 | 2,029,902.26 | 1,037,705.34 |
与租赁相关的总现金流出 | 19,994,948.13 | 18,159,848.49 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
租赁收入 | 157,517.88 | |
其中:未纳入租赁收款额计量 的可变租赁付款额相关收入 |
(2) 经营租赁资产
项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
固定资产 | 10,389,385.74 | |
合 计 | 10,389,385.74 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12(2)之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
1 年以内 | 544,793.78 | |
1-2 年 | 544,793.78 |
剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
2-3 年 | 408,595.33 | |
合 计 | 1,498,182.89 |
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 476,494,102.08 | 100.00 | 24,276,798.35 | 5.09 | 452,217,303.73 |
合 计 | 476,494,102.08 | 100.00 | 24,276,798.35 | 5.09 | 452,217,303.73 |
(续上表)
种 类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例(%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 370,736,389.42 | 100.00 | 16,391,118.09 | 4.42 | 354,345,271.33 |
合 计 | 370,736,389.42 | 100.00 | 16,391,118.09 | 4.42 | 354,345,271.33 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
合并范围内关联方往来 | 76,530,127.21 | ||
账龄组合 | 399,963,974.87 | 24,276,798.35 | 6.07 |
小 计 | 476,494,102.08 | 24,276,798.35 | 5.09 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
合并范围内关联方组合 | 76,530,127.21 | ||
账龄组合 | 399,963,974.87 | 24,276,798.35 | 6.07 |
1 年以内 | 347,313,899.35 | 17,365,694.97 | 5.00 |
1-2 年 | 38,163,386.83 | 3,816,338.68 | 10.00 |
2-3 年 | 13,828,598.84 | 2,765,719.77 | 20.00 |
3-4 年 | 658,089.85 | 329,044.93 | 50.00 |
小 计 | 476,494,102.08 | 24,276,798.35 | 5.09 |
(2) 坏账准备变动情况
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
计提 | 收 回 | 其 他 | 转 回 | 核 销 | 其 他 | |||
按组合计提 坏账准备 | 16,391,118.09 | 7,885,680.26 | 24,276,798.35 | |||||
合 计 | 16,391,118.09 | 7,885,680.26 | 24,276,798.35 |
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例 (%) | 坏账准备 |
客户 1 | 118,408,144.24 | 24.85 | 7,601,801.88 |
客户 2 | 111,332,524.45 | 23.36 | 5,963,607.80 |
香港博杰公司 | 56,934,562.03 | 11.95 | |
客户 3 | 56,265,060.32 | 11.81 | 2,813,253.02 |
客户 4 | 19,265,105.35 | 4.04 | 963,255.27 |
小 计 | 362,205,396.39 | 76.01 | 17,341,917.97 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 | 期末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 43,504,167.11 | 100.00 | 1,784,148.41 | 4.10 | 41,720,018.70 |
合 计 | 43,504,167.11 | 100.00 | 1,784,148.41 | 4.10 | 41,720,018.70 |
(续上表)
种 类 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提 比例 (%) | ||
单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 41,098,997.38 | 100.00 | 1,481,252.78 | 3.60 | 39,617,744.60 |
合 计 | 41,098,997.38 | 100.00 | 1,481,252.78 | 3.60 | 39,617,744.60 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
合并范围内关联方往来 | 33,764,177.11 | ||
账龄组合 | 9,739,990.00 | 1,784,148.41 | 18.32 |
其中:押金保证金 | 3,037,233.16 | 1,429,195.09 | 47.06 |
社保公积金 | 1,341,675.73 | 67,083.79 | 5.00 |
出口退税款 | 3,813,435.13 | 190,671.76 | 5.00 |
应收暂付款 | 1,547,645.98 | 97,197.77 | 6.28 |
小 计 | 43,504,167.11 | 1,784,148.41 | 4.10 |
(2) 账龄情况
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
合并范围内关联方组合 | 33,764,177.11 | ||
账龄组合 | 9,739,990.00 | 1,784,148.41 | 18.32 |
其中:1 年以内 | 7,416,792.39 | 370,839.62 | 5.00 |
组合名称 | 期末数 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |
1-2 年 | 637,819.51 | 63,781.95 | 10.00 |
2-3 年 | 228,464.68 | 45,692.94 | 20.00 |
3-4 年 | 147,663.41 | 73,831.71 | 50.00 |
4-5 年 | 396,239.12 | 316,991.30 | 80.00 |
5 年以上 | 913,010.89 | 913,010.89 | 100.00 |
小 计 | 43,504,167.11 | 1,784,148.41 | 4.10 |
(3) 坏账准备变动情况
项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
未来 12 个月 预期信用损失 | 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) | 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) | ||
期初数 | 276,263.35 | 33,361.47 | 1,171,627.96 | 1,481,252.78 |
期初数在本期 | —— | —— | —— | |
--转入第二阶段 | -31,890.98 | 31,890.98 | ||
--转入第三阶段 | -22,846.47 | 22,846.47 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 126,467.25 | 21,375.97 | 155,052.41 | 302,895.63 |
本期收回 | ||||
本期转回 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末数 | 370,839.62 | 63,781.95 | 1,349,526.84 | 1,784,148.41 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金保证金 | 3,037,233.16 | 2,987,006.10 |
社保公积金 | 1,341,675.73 | 878,517.08 |
出口退税款 | 3,813,435.13 | 2,683,938.33 |
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应收暂付款 | 1,547,645.98 | 896,309.51 |
应收备用金 | 40,000.00 | |
合并关联方往来 | 33,764,177.11 | 33,613,226.36 |
合 计 | 43,504,167.11 | 41,098,997.38 |
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款 余额的比例(%) | 坏账准备 |
珠海博韬公司 | 关联方往来 | 30,546,112.73 | 1 年以内 | 70.21 | |
1,318,287.23 | 1-2 年 | 3.03 | |||
国家税务局 | 出口退税款 | 3,813,435.13 | 1 年以内 | 8.77 | 190,671.76 |
香港博杰公司 | 关联方往来 | 1,598,297.68 | 1 年以内 | 3.67 | |
泰微科技 (珠海) 有 限公司 | 应收暂付款 | 1,151,336.47 | 1 年以内 | 2.65 | 57,566.82 |
珠海市香洲沥溪股份 合作公司 | 押金保证金 | 130,063.41 | 3-4 年 | 0.30 | 65,031.71 |
555,800.00 | 5 年以上 | 1.28 | 555,800.00 | ||
小 计 | 39,113,332.65 | 89.91 | 869,070.29 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 184,735,248.28 | 184,735,248.28 | 44,391,839.42 | 44,391,839.42 | ||
对联营、合营 企业投资 | 80,157,428.94 | 80,157,428.94 | 79,494,382.15 | 79,494,382.15 | ||
合 计 | 264,892,677.22 | 264,892,677.22 | 123,886,221.57 | 123,886,221.57 |
(2) 对子公司投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期 减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准 备期末 数 |
成都博杰公司 | 382,352.37 | 382,352.37 | ||||
苏州博坤公司 | 11,734,797.05 | 11,734,797.05 |
被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期 减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准 备期末 数 |
珠海奥德维公司 | 11,400,000.00 | 75,000,000.00 | 86,400,000.00 | |||
珠海博冠公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
深圳博隽公司 | 2,685,000.00 | 2,685,000.00 | ||||
香港博杰公司 | 2,559,890.00 | 2,559,890.00 | ||||
美国博杰公司 | 6,879,800.00 | 6,879,800.00 | ||||
珠海博韬公司 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||||
深圳博捷芯公司 | 50,843,408.86 | 50,843,408.86 | ||||
南京博芯公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
深圳博峤公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
小 计 | 44,391,839.42 | 140,343,408.86 | 184,735,248.28 |
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
联营企业 | |||||
尔智机器人(珠海)有限公司 | 14,596,104.25 | -1,416,001.33 | |||
苏州焜原光电有限公司 | 33,223,197.57 | 57,248.88 | |||
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 31,675,080.33 | -941,682.16 | |||
珠海市博景光电科技有限公司 | 3,000,000.00 | -36,518.60 | |||
合 计 | 79,494,382.15 | 3,000,000.00 | -2,336,953.21 |
(续上表)
被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准 备期末 余额 | |||
其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其 他 | |||
联营企业 | ||||||
尔智机器人(珠海)有限公司 | 13,180,102.92 | |||||
苏州焜原光电有限公司 | 33,280,446.45 | |||||
珠海鼎泰芯源晶体有限公司 | 30,733,398.17 | |||||
珠海市博景光电科技有限公司 | 2,963,481.40 | |||||
合 计 | 80,157,428.94 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,022,369,402.33 | 610,503,340.29 | 926,485,067.21 | 525,189,132.26 |
其他业务 | 600,399.29 | 8,192.88 | ||
合 计 | 1,022,969,801.62 | 610,511,533.17 | 926,485,067.21 | 525,189,132.26 |
2. 研发费用
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
职工薪酬 | 64,571,692.88 | 52,306,895.27 |
材料费 | 18,740,359.85 | 26,177,085.56 |
办公及水电费 | 253,300.34 | 213,746.23 |
差旅费 | 2,126,269.23 | 1,875,133.33 |
业务招待费 | 105,369.80 | 163,901.11 |
租赁费 | 453,240.22 | 343,938.38 |
折旧摊销支出 | 1,884,989.47 | 1,163,124.35 |
工艺装备开发 | 13,836,039.24 | 14,515,079.43 |
其他 | 1,463,203.03 | 1,617,485.57 |
合 计 | 103,434,464.06 | 98,376,389.23 |
3. 投资收益
项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
权益法核算的长期股权投资 收益 | -2,336,953.21 | -1,612,829.34 |
购置理财产品投资收益 | 23,134,613.77 | 17,114,235.51 |
远期结汇损失 | -16,326,600.00 | |
子公司分红 | 40,000,000.00 | 87,000,000.00 |
合 计 | 44,471,060.56 | 102,501,406.17 |
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -58,458.59 | |
计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 16,867,496.50 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 24,103,651.10 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -16,286,100.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -261,312.11 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 487,394.75 | |
小 计 | 24,852,671.65 | |
减:企业所得税影响数 (所得税减少以“-”表示) | 3,525,400.58 | |
少数股东权益影响额 (税后) | 1,231,235.47 | |
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 20,096,035.60 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 | 加权平均净资产 收益率 (%) | 每股收益 (元/股) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 12.28 | 1.46 | 1.46 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.06 | 1.32 | 1.32 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 202,017,698.47 |
非经常性损益 | B | 20,096,035.60 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 181,921,662.87 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,597,897,220.86 |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | -11,036.61 |
项 目 | 序号 | 本期数 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 6.00 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | -46,419.10 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 3.00 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | -3,049.80 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | 0.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 9,245,266.68 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 9.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 10,752,749.69 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 8.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 55,725,089.95 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 7.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G4 | 3,233,228.69 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H4 | 6.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G5 | 10,758,326.44 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H5 | 5.00 | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G6 | 7,547,665.77 | |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H6 | 3.00 | |
其他 | 股份支付新增净资产 | I1 | -1,524,456.82 |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6.00 | |
其他综合收益的影响 | I2 | 2,674,653.31 | |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
报告期月份数 | K | 12.00 | |
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I ×J/K | 1,644,869,126.18 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 12.28% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 11.06% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 202,017,698.47 |
非经常性损益 | B | 20,096,035.60 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 181,921,662.87 |
期初股份总数 | D | 138,933,400.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 198.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 6.00 |
发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 994.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 3.00 |
发行新股或债转股等增加股份数 | F3 | 258.00 |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G3 | 0.00 |
因回购等减少股份数 | H1 | 212,800.00 |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 9.00 |
因回购等减少股份数 | H2 | 248,500.00 |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | 8.00 |
因回购等减少股份数 | H3 | 215,000.00 |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I3 | 7.00 |
因回购等减少股份数 | H4 | 86,700.00 |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I4 | 6.00 |
因回购等减少股份数 | H5 | 288,600.00 |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I5 | 5.00 |
因回购等减少股份数 | H6 | 198,400.00 |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I6 | 3.00 |
报告期月份数 | K | 12.00 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K | 138,269,864.17 |
基本每股收益 | M=A/L | 1.46 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.32 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
珠海博杰电子股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
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