合肥立方制药股份有限公司
2023年年度报告
2024年04月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人季俊虬、主管会计工作负责人勾绍兵及会计机构负责人（会计主管人员）何雪晨声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十一点“公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以159,643,136为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 40
第五节 环境和社会责任 ...... 61
第六节 重要事项 ...... 66
第七节 股份变动及股东情况 ...... 88
第八节 优先股相关情况 ...... 98
第九节 债券相关情况 ...... 98
第十节 财务报告 ...... 99
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人签字且加盖公司公章的2023年年度报告及摘要文本原件；
五、其它相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
立方制药、公司、本公司
指
合肥立方制药股份有限公司
华润立方药业、华润立方、立方药业
指
华润立方药业（安徽）有限公司，原安徽立方药业有限公司，重大资产出售后系立方制药参股公司
九方、九方制药
指
安徽九方制药有限公司，系立方制药控股子公司
诺瑞特
指
合肥诺瑞特制药有限公司，系立方制药控股子公司
诚志生物
指
合肥诚志生物制药有限公司，系立方制药全资子公司
立方连锁
指
安徽立方连锁药房有限公司，系立方制药全资子公司
大禹制药
指
合肥大禹制药有限公司，系立方制药全资子公司
植物提取、金寨立方 指
安徽立方植物提取物有限公司，原名金寨立方制药有限公司，系立方制药全资子公司
九方研究院 指
安徽九方药物研究院有限公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司
七星医药 指
合肥七星医药科技有限公司，系安徽九方制药有限公司控股子公司
世纪绿药 指
安徽世纪绿药生态农林有限公司，系安徽九方制药有限公司控股子公司
华润润曜
指
华润润曜健康科技（北京）有限公司
九方第二制药 指
安徽九方第二制药有限公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司
启祥新能源 指
亳州启祥新能源有限责任公司，系安徽九方制药有限公司全资子公司
立方投资
指
合肥立方投资集团有限公司，系立方制药股东
国家药监局
指
国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局
中国证监会、证监会
指
中国证券监督管理委员会
交易所
指
深圳证券交易所
规范运作指引 指
深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
| 1 |
号
主板上市公司规范运作
会计师事务所
指
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期、本年
指
| 2023 |
年度
报告期末、年末、期末
指
| 2023 |
年
月
| 31 |
日
年初、期初
指
| 2023 |
年
月
| 1 |
日
上年
指
| 2022 |
年度
元、万元
指
人民币元、人民币万元
新药 指
国家药监局于
年
| 3 |
月
日公布的《化学药品注册分类改革工作方案》中的境内外均未上市的创新药、境内外均未上市的改良型新药
仿制药 指
国家药监局于
年
| 3 |
月
日公布的《化学药品注册分类改革工作方案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境内申请人仿制已在境内上市原研药品的药品
药品注册批件
指
国家药监局批准药品生产企业生产药品的法定文件
一致性评价 指
药物一致性评价，是《国家药品安全“十二五”规划》中的一项药品质量要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体包括要求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致等。
制剂 指
按药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有一定规格的药剂
原料药
指
药物活性成分，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
中间体 指
原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料
基本药物、基药 指
适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平获得的药品，进入《国家基本药物目录》的药品
基本药物目录
指
《国家基本药物目录》
处方药 指
为了保证用药安全，由国家药品监督管理部门批准，需凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称
立方制药
股票代码
| 003020 |
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
合肥立方制药股份有限公司
公司的中文简称
立方制药
公司的外文名称（如有）
| Hefei Lifeon Pharmaceutical Co.,Ltd |
．
公司的法定代表人
季俊虬
注册地址
安徽省合肥市长江西路
号立方厂区
注册地址的邮政编码
| 230088 |
公司注册地址历史变更情况
无
办公地址
安徽省合肥市长江西路
| 669 |
号立方厂区
办公地址的邮政编码
| 230088 |
公司网址
| http://www.lifeon.cn |
电子信箱
| zqb@lifeon.cn |
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 |
姓名 夏军 张园园联系地址 安徽省合肥市长江西路
号立方厂区
安徽省合肥市长江西路
号立方厂区
电话
| 0551-65350370 | 0551-65350370 |
传真
| 0551-65350370 | 0551-65350370 |
电子信箱
| zqb@lifeon.cn | zqb@lifeon.cn |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站
| http://www.szse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址
《证券时报》《中国证券报》及巨潮资讯网
公司年度报告备置地点
| http://www.cninfo.com.cn | |
公司证券部
四、注册变更情况
统一社会信用代码
| 91340100740870052B |
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）
无变化
历次控股股东的变更情况（如有）
无变化
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址
杭州市江干区新业路
| 8 |
号华联时代大厦
幢
| 601 |
室
签字会计师姓名
严海锋、梁升洁
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
保荐机构名称
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
民生证券股份有限公司
中国
上海
| ) |
自由贸易试验区浦明路
号
包静静、钟德颂
年
| 12 |
月
日至
| 2022 |
年
月
| 31 |
日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
财务顾问名称
| 财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
民生证券股份有限公司
中国
上海
| ) |
自由贸易试验区浦明路
号
包静静、王筱
年
| 4 |
月
日至
| 2024 |
年
月
| 31 |
日
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否追溯调整或重述原因：会计政策变更
2023
| 年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
营业收入（元）
| 1,900,789,181.92 | 2,579,340,227.28 | 2,579,340,227.28 | -26.31% | 2,273,254,476.86 | 2,273,254,476.86 | |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 226,672,720.79 | 209,607,566.84 | 209,248,610.15 | 8.33% | 172,227,170.61 | 172,227,170.61 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
187,434,994.68 167,487,987.22 167,129,030.53 12.15% 151,766,711.42 151,766,711.42
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 203,674,986.89 | 200,638,124.66 | 200,638,124.66 | 1.51% | 158,702,671.45 | 158,702,671.45 |
基本每股收益（元
股）
| 1.42 | 1.33 | 1.33 | 6.77% | 1.43 | 1.43 |
稀释每股收益（元
股）
| 1.42 | 1.33 | 1.33 | 6.77% | 1.43 | 1.43 |
加权平均净资产收益率
| 14.40% | 15.13% | 15.13% | -0.73% | 13.95% | 13.95% |
2023
| 年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
总资产（元）
| 2,483,679,575.17 | 2,121,755,885.67 | 2,121,755,885.67 | 17.06% | 1,674,444,924.99 | 1,674,444,924.99 | |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,685,526,341.61 | 1,480,221,061.41 | 1,480,221,061.41 | 13.87% | 1,303,910,770.75 | 1,303,910,770.75 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 |
营业收入
| 811,816,818.00 | 455,974,061.76 | 256,710,773.24 | 376,287,528.92 |
归属于上市公司股东的净利润
66,141,680.02 64,987,570.08 40,245,968.36 55,297,502.33归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
65,100,116.12 44,355,824.46 38,127,052.05 39,852,002.05经营活动产生的现金流量净额
21,600,909.33 38,053,465.26 2,328,852.77 141,703,040.28
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
18,900,944.82 23,805,007.73 -303,062.84计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
17,221,270.62 11,685,102.22 10,232,055.46除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
8,063,721.37 12,170,574.53 14,789,591.96单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
147,391.89企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
2,809,539.34债务重组损益
| -262,133.10 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-531,179.49 156,718.95 -145,927.54其他符合非经常性损益定义的损益项目
12,224.30 144,034.00 207,015.45越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
1,389,323.35减：所得税影响额
| 6,582,841.76 | 7,378,573.05 | 4,057,080.20 |
少数股东权益影响额（税后）
| 655,953.09 | 0.00 | 0.00 |
合计
| 39,237,726.11 | 42,119,579.62 | 20,460,459.19 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 ?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要基础，对保障居民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。医药行业是朝阳产业，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业成为弱周期性行业。医药行业总体发展趋势非常明确，随着人民生活水平的提高、老龄化加速、医疗保健意识的增强以及慢病患病率的不断增长，医药需求持续增长，未来医疗卫生支出占比仍有较大的提升空间。
医药行业对政策依赖性较高，近年来随着医药卫生体制改革不断深化，政策频出，医药行业逐步从高速发展向高质量发展转型。药品注册审评审批制度改革、仿制药一致性评价、带量采购常态化、医保支付改革等医药政策旨在推进供给侧改革，医保控费仍是医药行业政策的主线，相关政策使医药行业整体承压。政府工作报告指出，2024年将进一步完善国家药品集中采购制度，强化医保基金使用常态化监管，深化公立医院改革，加强罕见病研究、诊疗服务和用药保障，加快补齐儿科、老年医学、精神卫生、医疗护理等服务短板，促进中医药传承创新，加强中医优势专科建设。
随着带量采购的持续推进，在加剧医药行业洗牌的同时，迫使制药企业向创新转型，因此当前医药行业正处于创新发展的阶段，机遇和挑战并存。
2023年医药制造行业整体收入和利润增速受到经济环境、行业政策等因素影响，面临新的机遇和挑战。根据国家统计局数据，2023年全国规模以上工业企业营业收入同比增长
1.1%，利润总额同比降低2.3%，其中全国医药制造业规模以上企业实现营业收入25,205.7亿
元，同比上年降低3.7%，实现利润总额3,473.0亿元，同比上年降低15.1%。
公司连续八年入选“中国化学制药工业企业综合实力百强”，并先后取得“国家火炬计划重点高新技术企业”“安徽省创新型企业”“中国医药工业最具投资价值企业”“皖美品牌示范企业”“安徽省专精特新冠军企业”“合肥市知识产权示范企业”等荣誉，建设有安徽省博士后科研工作站，安徽省认定企业技术中心，安徽省药物缓释工程技术中心。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
合肥立方制药股份有限公司（证券代码：003020）创建于2002年，报告期内公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要涵盖化学药品制剂及原料药、中成药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心脑血管类用药、消化系统类用药、精神麻醉类用药、眼科用药及皮肤外用药等领域。报告期内，公司通过并购获得九方制药、诺瑞特控制权，丰富了公司在中药产品、无菌制剂领域布局。九方制药、诺瑞特已纳入公司合并报表范围。
医药商业方面，主要包括药品与医疗器械的批发配送、零售。2023年4月，公司将医药商业批发配送业务相关资产部分置出，由华润润曜以增资方式获得立方药业的控制权（51%股权），2023年5月起，立方药业不再纳入公司合并报表范围。
1、医药工业
在药品制剂方面，在化学药领域持续打造口服缓控释制剂技术平台和长效注射技术平台，构建差异化竞争，布局精神麻醉药物等较高政策法规护城河产品。在中药领域传承创新成分明确、机理清楚的现代中药，形成具有特色鲜明、市场竞争力强的产品管线。
公司以渗透泵控释技术为代表的缓控释制剂技术为核心，建立了由配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术四大部分组成的渗透泵控释技术平台，并不断提升渗透泵制剂产品开发与产业化能力，形成公司在缓控释制剂技术产业化方面的特色优势，已上市缓控释制剂产品包括非洛地平缓释片、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片、盐酸羟考酮缓释片、盐酸曲美他嗪缓释片、盐酸文拉法辛缓释片；同时，公司拥有益气和胃胶囊、葛酮通络胶囊、虎地肠溶胶囊、坤宁颗粒、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶、金珍滴眼液等中药特色医药品种。报告期内，麻醉药品盐酸羟考酮缓释片（规格10mg）获批上市，公司成为该产品10mg规格国内首家仿制上市企业。公司是国内为数不多的第一类精神药品和麻醉药品定点生产企业。
在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素、盐酸哌甲酯等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018年7月，公司零缺陷通过FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。
2、医药商业
报告期内，公司将医药商业批发配送业务相关资产部分置出，由华润润曜以增资方式获得公司子公司立方药业的控制权。2023年4月28日，立方药业完成增资、更名、股东变更等工商变更登记手续，名称变更为“华润立方药业（安徽）有限公司”。本次增资工商变更
登记完成后，华润润曜持有立方药业51%的股权，公司持有立方药业49%股权，立方药业不再纳入公司合并报表范围。本次交易将降低公司资产负债率，优化资产结构，有利于公司聚焦于医药工业业务，提升医药商业竞争力。
全资子公司立方连锁在合肥市及周边区域设有60余家零售连锁药房，开展医药终端零售业务。
（二）主要产品及其用途
公司主要生产的药品及主要功能列示如下：
| 分类 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
| 心脑血管类 | 非洛地平缓释片 |
| 用于高血压、稳定性心绞痛的治疗。（通过仿制药一致性评价） |
| 甲磺酸多沙唑嗪缓释片 | 良性前列腺增生对症治疗；高血压的治疗。（通过仿制药一致性评价） |
| 硝苯地平控释片 | 高血压、冠心病、慢性稳定性心绞痛（劳累性心绞痛）。 |
| 盐酸曲美他嗪缓释片 | 作为添加药物，本品用于对一线抗心绞痛治疗控制不佳或无法耐受的稳定型心绞痛成年患者的对症治疗。 |
| 葛酮通络胶囊 | 活血化瘀。用于缺血性中风中经络恢复期淤血痹阻脉络证。症见半身不遂，口舌歪斜，偏身麻木，语言不利，头晕目眩，颈项强痛等。动脉粥样硬化性血栓性脑埂塞和腔隙性脑埂塞见上述证候者。 |
| 分类 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
| 精神麻醉类 | 盐酸羟考酮缓释片 |
| 用于缓解持续的中度到重度疼痛。 |
| 盐酸文拉法辛缓释片 | 用于治疗抑郁症（包括伴有焦虑的抑郁症）及广泛性焦虑障碍。 | ||
| 消化系统类 |
| 益气和胃胶囊 | 健脾和胃，通络止痛。用于慢性非萎缩性胃炎脾胃虚弱兼胃热瘀阻证，症见胃脘痞满胀痛、食少纳呆、大便溏薄、体倦乏力、舌淡苔薄黄、脉细。 |
| 虎地肠溶胶囊 | 清热，利湿，凉血。用于非特异性溃疡性结肠炎、慢性细菌性痢疾湿热蕴结证，症见腹痛、下痢脓血、里急后重。 |
| 亮菌口服溶液 | 用于慢性肝炎、迁延性肝炎、慢性胆管炎和胆囊炎以及慢性、浅表性、萎缩性胃炎及放疗、化疗引起的白细胞减少的辅助治疗。 | ||
| 眼科类 |
金珍滴眼液
疏风、清热、明目。用于慢性卡他性结膜炎属风热滞目证，症见睑内红赤、羞明流泪、眼灼热痒痛、干涩不爽，久视疲劳等。
加替沙星滴眼液
适用于敏感菌所引起的急性细菌性结膜炎。
| 分类 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
吡嘧司特钾滴眼液
用于过敏性结膜炎、春季卡他性结膜炎
| 皮肤外用类 |
| 丹皮酚软膏 | 抗过敏药，有消炎止痒作用。用于各种湿疹、皮炎、皮肤瘙痒，蚊臭虫叮咬红肿等各种皮肤疾患，对过敏性鼻炎和防治感冒也有一定效果。 |
克痤隐酮凝胶
抑制皮脂腺分泌及痤疮杆菌生长。用于黑头、白头粉剌及脓疮型痤疮。
| 其他类 |
坤宁颗粒
活血行气，止血调经。用于气滞血瘀所致妇女月经过多，经期延长。
二甲双胍格列吡嗪片
本品用于改善单独饮食和运动疗法不能充分有效控制血糖的2型糖尿病。
（三）经营模式
1、研发模式
结合公司现有资源以及发展需要，公司积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。包括自主研发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，着力在渗透泵技术平台、精神麻醉药物、眼科用药、中成药、无菌制剂等领域形成较强的技术储备。形成短、中、长期相结合的产品研发方向，以及丰富的产品管线。
2、采购模式
（1）医药工业采购模式
除部分原料药由公司自行生产外，公司的医药工业产品在生产过程中使用的其他原、辅材料由公司对外采购。由于药品生产的特殊性，原料和关键辅料不得随意变更来源，因此公司多数原辅料都属于定点采购，并按要求进行“供应商审计”。部分非关键的通用辅料和包装材料从备选合格供应商名单中遴选，比价采购。公司大宗的包装材料实行招标采购。
（2）医药零售采购模式
在医药零售业务中，公司根据药店销售情况，综合考虑各个厂家的品牌优势、利润空间、结算政策等情况，结合公司自身销售计划及库存情况，从合格供应商名单中选择合适的供应商进行采购。
3、生产模式
药品生产必须获得国家药品监督管理部门的各类许可，如《药品生产许可证》等，对于所生产的药品还需持有药品注册批件。公司严格遵守药品生产质量管理规范，建立健全药品生产质量管理体系，保证药品生产全过程持续符合法定要求，保证药品安全有效、质量可控。
公司营销事业部编制年度销售计划，公司本部工厂及子公司根据年度销售计划进行产能安排，做好相应的原材料采购、生产线使用等方面的准备工作，合理制定年度、月度等生产计划。本部工厂每月会同营销事业部召开排产协调会，制定月度生产计划。
公司零售业务不涉及生产业务。
4、销售模式
（1）医药工业产品销售模式
报告期内，公司医药工业产品主要采取经销模式进行销售；同时，公司亦存在少量医药工业产品直接销往终端客户的情况。公司的经销模式可进一步分为专业化学术推广模式和招商代理模式。专业化学术推广模式即公司在各中标地区选择终端覆盖率高、服务优良的医药流通企业作为配送型经销商向公立医疗机构配送药品。配送型经销商主要承担公司产品在销往医疗机构过程中产品储存管理、物流配送等职能。终端市场的开发和学术推广等活动则由公司负责并承担相应费用。招商代理模式指公司遴选具有市场推广能力、终端客户资源的经销商，负责代理特定区域的市场开发、产品推广及配送等工作，并承担相关费用。
（2）医药零售销售模式
子公司立方连锁经营零售连锁药房业务，通过线下自营门店与线上销售相结合的方式对消费者直接销售各类医药产品。公司立足合肥市及周边区域，在医疗机构周边、商业热点区域或住宅区共开设有60余家自营连锁门店，主要销售处方药、非处方药、医疗器械及计生产品等。
（四）主要产品市场地位
硝苯地平控释片为第七批国家集中采购第一顺位中标产品，报告期内，甲磺酸多沙唑嗪缓释片销量仅次于原研药品；丹皮酚软膏在同通用名药品中销量排名第1位；二甲双胍格列吡嗪片在全国同品种市场销售中位居第2位；加替沙星滴眼液在全国同品种市场销售排名第2位。（数据来源：PDB抽样医院数据）
益气和胃胶囊为国家医保和基药独家中药品种，并获得多个指南共识推荐，报告期内，益气和胃胶囊首次进入中国公立医疗机构终端中成药胃药品牌前10名，排名第9。（数据来源：米内网）
盐酸羟考酮缓释片被国内外多个医学权威指南认定为三阶梯癌痛治疗的一线用药，公司盐酸羟考酮缓释片为国内10mg规格首仿。
（五）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业总收入19.01亿元，因立方药业自2023年5月起不再纳入公司合并报表范围，营业总收入较2022年下降26.31%，医药工业实现营业收入11.30亿元，同比增长19.93%；归属于上市公司股东的净利润为2.27亿元，同比增长8.33%。
三、核心竞争力分析
（一）产品优势
公司产品包括化学药、中成药制剂产品及原料药，涵盖心脑血管、消化、精神麻醉、皮肤外用药、妇科和眼科等多个治疗领域，同时运用缓控释制剂技术壁垒、管制类药品的政策门槛等打造差异化竞争优势。
硝苯地平控释片（第一顺位中标国家集采）、非洛地平缓释片、盐酸文拉法辛缓释片、益气和胃胶囊（独家品种）、坤宁颗粒（独家品规）等均为国家基药品种。葛酮通络胶囊（二类新药）、虎地肠溶胶囊（三类新药）均为国家医保独家中药品种。甲磺酸多沙唑嗪缓释片为国内首仿并通过一致性评价、盐酸羟考酮缓释片（10mg）为国内首仿规格。公司还拥有多个特色产品，包括克痤隐酮凝胶、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、金珍滴眼液、复方土荆皮凝胶、尿素维E乳膏等，多数具有消费品属性。
在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素、盐酸哌甲酯等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018年7月，公司零缺陷通过FDA（美国食品
药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。
（二）技术研发优势
随着医药行业竞争的升级，研发能力愈发成为制药企业可持续发展的最主要因素和核心竞争力的重要组成部分。作为国家高新技术企业，公司一直高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提高，专门设有药物研究院开展新药、仿制药、新技术与新工艺的研究及开发等工作，拥有一支由高级人才领衔的研发团队，专业背景覆盖药学、中药学、药物合成、药物分析、制药工程、有机化学及生物学等各学科领域。此外，公司还与高等院校、科研机构建立了科研合作关系，聘任多名专家学者作为公司的长期技术顾问。公司已获得渗透泵控释技术领域的优势地位，核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释技术研发与产业化应用”获得安徽省科学技术奖一等奖，公司围绕渗透泵技术平台，在原料药、关键辅料、制剂配方、装备与关键设备等多方面实现自主开发，构建缓控释产业化核心竞争力。已上市缓控释制剂产品包括非洛地平缓释片、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片、盐酸曲美他嗪缓释片、盐酸文拉法辛缓释片和盐酸羟考酮缓释片，另有多个在研缓控释制剂分别处于已完成BE研究、中试放大、药学研究等阶段。公司在高端缓控释制剂精麻药品研发方面取得突破，10mg规格盐酸羟考酮缓释片顺利获批，大规格（40mg）盐酸羟考酮缓释片，渗透泵制剂帕利哌酮缓释片、盐酸哌甲酯缓释片已申报注册。另有部分精麻药品立项获批，并开展相关药学研究工作。公司建立了药品研发以及产业化的精麻药品管控体系，并经历了产品开发过程以及生产设备上工艺放大与验证的检验，形成了管控类精麻药品研发与生产的质量与安全管理保障体系。公司加大精麻药品高端制剂研发的投入，积极寻求多渠道多类型的合作，形成具有自身技术优势的精麻药品产品管线。盐酸哌甲酯缓释片作为最复杂工艺的三层芯渗透泵制剂取得重大突破，公司将坚持高技术壁垒的渗透泵制剂的开发，依靠长期积累并建立的产业化技术能力提升产品的品质及成本控制能力，进而获得产品的市场竞争优势。同时，基于对渗透泵技术的理解与经验，积极开展渗透泵剂型的改良型新药开发，实现渗透泵控释技术应用的新突破。原料药生产基地建设项目为实现公司化学制剂产品原料药自给夯实了基础，在保障供给和成本可控的同时，给公司化学原料药事业的发展带来了更多可能，公司已为此做好研发人员以及项目的储备：（1）借鉴巯基化合物原料药开发、生产以及销售的经验，积极开展基于绿色化学合成打造的特色原料药及制剂开发；（2）同步在研制剂项目的原料药开发，逐步实现化学药制剂产品的原料药全部自给；（3）完成运用酶催化技术的原料药及中间体的放大试
制工作，实现以先进技术提升产品市场竞争力的目标；（4）进一步开展连续流反应技术的研究及应用工作，运用该先进技术解决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，为市场提供具有竞争力的高品质低消耗化学原料药或中间体绿色化学产品。
（三）原料、制剂一体化的产业链优势
公司主要制剂产品如非洛地平缓释片、尿素维E乳膏、丹皮酚软膏、甲磺酸多沙唑嗪缓释片等原料药均可实现自供，可从源头保证药品质量，通过提高收率并有效降低生产成本和污染排放，缓解原材料价格波动给公司带来的影响，提升公司的成本优势。同时原料药及医药中间体的研发生产能力也为公司制剂品种的创新研发提供了扎实的基础和有效的保障。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心脑血管类用药、消化系统类用药、精神麻醉类用药、眼科用药及皮肤外用药等领域。医药商业包括药品与医疗器械的批发、零售。
2023年公司实现营业收入19.01亿元，较2022年下降26.31%，其中医药批发配送下降
59.72%，医药工业增长19.93%，变化主要原因是因为自2023年5月起立方药业不再纳入公
司合并报表范围，因立方药业销售规模较大，对2023年度合并报表营业收入影响较大。实现营业利润和归母净利润分别为2.55亿元和2.27亿元，较2022年分别增长了6.34%和8.33%。报告期内公司主要工业产品销售都保持较好增长，硝苯地平控释片、盐酸羟考酮缓释片增长明显。2023年9月，收购子公司九方制药，增加了国家医保独家中药品种葛酮通络胶囊（二类新药）、虎地肠溶胶囊（三类新药）。
2023年继续加大研发投入，研发费用8496万元，增幅15.11%。公司充分发挥渗透泵、原料药、特药三大优势，从技术、成本、法规三重壁垒出发开发产品；聚焦心血管、消化系统、外用药等三个已有赛道，同时增加眼科、精麻领域的产品，丰富公司产品管线。采取自主研发、合作开发、委托开发等多种研发方式。依托于外部丰富的研发资源，与外部研发团队、高等院校、研发机构展开深入的交流和合作，加快立项品种的研发进度。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 |
营业收入合计
| 1,900,789,181.92 | 100% | 2,579,340,227.28 | 100% | -26.31% | |
| 分行业 | |||||
医药工业
| 1,157,985,594.58 | 60.92% | 965,517,105.23 | 37.43% | 19.93% |
医药批发配送
| 594,168,175.75 | 31.26% | 1,475,269,559.60 | 57.20% | -59.72% |
医药零售
| 134,386,019.52 | 7.07% | 129,689,424.68 | 5.03% | 3.62% |
其他业务收入
| 14,249,392.07 | 0.75% | 8,864,137.77 | 0.34% | 60.75% | |
| 分产品 | |||||
医药产品
| 1,886,539,789.85 | 99.25% | 2,570,476,089.51 | 99.66% | -26.61% |
其他业务
| 14,249,392.07 | 0.75% | 8,864,137.77 | 0.34% | 60.75% | |
| 分地区 | |||||
华东地区
| 1,223,255,208.18 | 64.36% | 1,895,977,337.27 | 73.51% | -35.48% |
华北地区
| 122,526,755.95 | 6.45% | 171,173,263.34 | 6.64% | -28.42% |
华中地区
| 196,890,645.11 | 10.36% | 211,011,721.25 | 8.18% | -6.69% |
华南地区
| 105,506,927.64 | 5.55% | 102,241,189.48 | 3.96% | 3.19% |
西南地区
| 126,643,797.89 | 6.66% | 107,781,363.73 | 4.18% | 17.50% |
东北地区
| 81,697,971.63 | 4.30% | 54,969,830.99 | 2.13% | 48.62% |
西北地区
| 41,814,351.25 | 2.20% | 35,459,767.48 | 1.37% | 17.92% |
境外
| 2,453,524.27 | 0.13% | 725,753.74 | 0.03% | 238.07% | |
| 分销售模式 | |||||
经销
| 1,352,862,473.36 | 71.17% | 1,487,897,393.42 | 57.69% | -9.08% |
直销
| 399,291,296.97 | 21.01% | 952,889,271.41 | 36.94% | -58.10% |
零售
| 134,386,019.52 | 7.07% | 129,689,424.68 | 5.03% | 3.62% |
其他
| 14,249,392.07 | 0.75% | 8,864,137.77 | 0.34% | 60.75% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 |
| 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
医药工业
| 分行业 | ||||||
| 1,157,985,594.58 | 261,426,734.88 | 77.42% | 19.93% | 91.47% | -8.44% | |
医药批发配送
| 594,168,175.75 | 556,704,463.05 | 6.31% | -59.72% | -59.79% | 0.15% | |
| 分产品 | ||||||
医药产品
| 1,886,539,789.85 | 916,874,740.62 | 51.40% | -26.61% | -43.09% | 14.08% | |
| 分地区 | ||||||
华东地区
| 1,223,255,208.18 | 787,843,821.22 | 35.59% | -35.48% | -44.37% | 10.29% | |
| 分销售模式 | ||||||
经销
| 1,352,862,473.36 | 455,825,211.91 | 66.31% | -9.08% | -31.02% | 10.72% |
直销
| 399,291,296.97 | 362,305,986.02 | 9.26% | -58.10% | -57.87% | -0.48% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
医药工业
销售量
万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨
| 111,635.89 | 84,373.28 | 32.31% |
生产量
万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨
| 112,754.75 | 117,684.94 | -4.19% |
库存量
万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨
| 42,594.44 | 41,222.11 | 3.33% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明：2023年，医药工业销售量同比增加较多主要是集采品种硝苯地平控释片增长所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 |
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 |
医药工业
| 占营业成本比重 | ||
直接材料
| 171,766,880.32 | 18.73% | 81,055,615.74 | 5.03% | 13.70% |
医药工业
直接人工
| 20,687,950.69 | 2.26% | 14,187,964.90 | 0.88% | 1.38% |
医药工业
制造费用
| 70,800,065.11 | 7.72% | 38,610,239.34 | 2.40% | 5.32% |
医药工业
运输费
| 3,665,504.17 | 0.40% | 2,679,885.55 | 0.17% | 0.23% |
医药批发配送
直接材料
| 549,648,646.19 | 59.95% | 1,379,746,719.56 | 85.64% | -25.69% |
医药批发配送
运输费
| 1,562,151.45 | 0.17% | 4,603,318.60 | 0.29% | -0.12% |
医药零售
直接材料
| 93,673,668.44 | 10.22% | 87,037,442.29 | 5.40% | 4.82% |
医药零售
运输费
| 5,069,874.25 | 0.55% | 3,141,948.07 | 0.19% | 0.36% |
说明：因子公司立方药业2023年5月起不再纳入合并报表范围，导致医药批发配送变化较大。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否
1、 被购买方九方制药含安徽九方制药有限公司、九方研究院、七星医药、世纪绿药、
九方第二制药和启祥新能源。
2、 根据本公司第五届董事会第十次会议决议，本公司与北京惠旭金泰投资中心（有限
合伙）、北京惠旭金通投资中心（有限合伙）于2023年8月25日签订的《股权转让协议》，本公司以9,624万元受让北京惠旭金泰投资中心（有限合伙）持有的九方制药24%股权；以2,406万元受让北京惠旭金通投资中心（有限合伙）持有的九方制药6%股权。本公司与宫彤林、沈军、赵守田、欧阳汉霖于2023年8月25日签订的《股权转让协议》，本公司以3,528万元受让宫彤林持有的九方制药7.35%股权；以3,024万元受让沈军持有的九方制药6.30%股
权；以2,520万元受让赵守田持有的九方制药5.25%股权；以1,008万元受让欧阳汉霖持有的九方制药2.10%股权。截至2023年9月27日本公司已支付上述股权转让款22,110.00万元，九方制药已于2023年9月15日办妥工商变更登记手续，根据最新章程规定，本公司在新董事会享有5个董事席位，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2023年9月中旬已拥有该公司的实际控制权。为便于核算，将2023年9月1日确定为购买日，自2023年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。
3、 根据本公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议决议，本公司与
ROARING SUCCESS LIMITED于2023年10月29日签订的《股权转让协议》，本公司以2,448.00万元受让ROARING SUCCESS LIMITED持有的合肥诺瑞特制药有限公司34.00%股权。本公司已于2024年1月支付上述股权转让款2,080.8万元(剩余款项将于2024年6月支付完毕)，诺瑞特于2023年12月18日办妥工商变更登记手续，根据最新章程规定，本公司在新董事会享有4个董事席位，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司已拥有该公司的实际控制权。为便于核算，将2023年12月31日确定为购买日，自2023年12月31日起将其纳入合并财务报表范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）
| 698,186,818.39 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例
| 36.73% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例
| 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 |
第一名
| 277,478,616.66 | 14.60% | ||
| 2 |
第二名
| 127,786,416.67 | 6.72% | ||
| 3 |
第三名
| 134,474,158.63 | 7.07% | ||
| 4 |
第四名
| 81,535,099.02 | 4.29% | ||
| 5 |
第五名
| 76,912,527.41 | 4.05% |
合计
| -- | 698,186,818.39 | 36.73% |
主要客户其他情况说明□适用 ?不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）
| 223,441,345.67 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例
| 26.69% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例
| 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 |
第一名
| 88,545,131.34 | 10.58% | ||
| 2 |
第二名
| 56,393,745.32 | 6.74% | ||
| 3 |
第三名
| 28,133,980.09 | 3.36% | ||
| 4 |
第四名
| 27,842,386.86 | 3.33% | ||
| 5 |
第五名
| 22,526,102.06 | 2.69% |
合计
| -- | 223,441,345.67 | 26.70% |
主要供应商其他情况说明 □适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
销售费用
| 598,452,170.05 | 616,385,532.44 | -2.91% |
管理费用
| 61,957,320.43 | 59,140,037.93 | 4.76% |
财务费用
| -3,293,928.91 | -3,546,631.10 | 7.13% |
主要系利息收入减少所致
研发费用
| 84,955,600.20 | 73,803,566.10 | 15.11% |
主要系公司加大研发投入所致
4、研发投入
?适用 □不适用
主要研发项目名称
| 主要研发项目名称 | 项目目的 |
| 项目进展 | 拟达到的目标 |
| 预计对公司未来发展的影响 | ||
| HY-2008 |
新产品开发
已申报受理，审评中
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-1901 |
新产品开发
已申报受理，审评中
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-1602 |
新产品开发
已申报受理，审评中
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2004 |
新产品开发
已申报受理，审评中
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2103 |
新产品开发
已申报受理，审评中
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-1203 |
已有产品优化
已申报受理，审评中
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2101 |
新产品开发
完成工艺验证
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2007 |
新产品开发
完成工艺验证
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2211 |
新产品开发
完成工艺验证
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2210 |
新产品开发
完成工艺放大
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2208 |
新产品开发
完成工艺放大
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
| HY-2207 |
新产品开发
完成工艺验证
获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力
HO-1502 新产品开发 已申报受理，审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HO-1601 新产品开发 已申报受理，审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HD-2103 新产品开发 已申报受理，审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HD-2104 新产品开发 已申报受理，审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HD-2105 新产品开发 已申报受理，审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
| HT-2206 |
新产品开发
已申报受理，审评中
获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，
| 主要研发项目名称 | 项目目的 |
| 项目进展 | 拟达到的目标 |
增强核心竞争力
| 预计对公司未来发展的影响 |
HO-2002 新产品开发 药学研究 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HO-2201 新产品开发 已申报受理，审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HT-2004新产品开发 完成工艺放大 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HD-2106 新产品开发 完成工艺放大 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HT-2208 新产品开发 完成工艺放大 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HT-2207 新产品开发 完成工艺放大 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HO-2204 新产品开发 完成工艺放大 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
HT-2203 新产品开发 完成工艺放大 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 |
研发人员数量（人）
| 141 | 93 | 51.61% |
研发人员数量占比
| 10.72% | 7.63% | 3.09% |
研发人员学历结构
本科
| 87 | 57 | 52.63% | |
硕士
| 33 | 26 | 26.92% |
博士及其他
| 21 | 10 | 110.00% |
研发人员年龄构成
| 30 | |
岁以下
| 69 | 52 | 32.69% | |
| 30~40 |
岁
| 52 | 33 | 57.58% | |
| 40 |
岁以上
| 20 | 8 | 150.00% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 |
研发投入金额（元）
| 95,590,095.22 | 76,895,433.08 | 24.31% |
研发投入占营业收入比例
| 5.03% | 2.98% | 2.05% |
研发投入资本化的金额（元）
| 698,400.00 | 650,400.00 | 7.38% |
资本化研发投入占研发投入的比例
| 0.73% | 0.85% | -0.12% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响公司报告期内收购九方制药51%股权，九方制药纳入公司合并报表，因九方制药研发人员纳入统计，公司研发人员数量及占比有显著增加。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 ?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计
| 1,770,911,807.97 | 2,547,895,004.12 | -30.50% |
经营活动现金流出小计
| 1,567,236,821.08 | 2,347,256,879.46 | -33.23% |
经营活动产生的现金流量净额
| 203,674,986.89 | 200,638,124.66 | 1.51% |
投资活动现金流入小计
| 912,188,998.70 | 984,641,657.30 | -7.36% |
投资活动现金流出小计
| 1,227,038,741.62 | 1,186,446,495.18 | 3.42% |
投资活动产生的现金流量净额
| -314,849,742.92 | -201,804,837.88 | 56.02% |
筹资活动现金流入小计
| 115,116,047.22 | 27,813,826.30 | 313.88% |
筹资活动现金流出小计
| 78,490,735.02 | 75,762,616.95 | 3.60% |
筹资活动产生的现金流量净额
| 36,625,312.20 | -47,948,790.65 | 176.38% |
现金及现金等价物净增加额
| -74,506,101.13 | -48,712,457.31 | -52.93% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明报告期内经营活动现金流入及流出同比增减变化较大，主要系子公司立方药业从2023年5月起不再纳入合并报表所致；投资活动产生的现金流量净额变化主要系收购子公司九方制药所致；筹资活动现金流入变化主要系立方药业收到投资款及诺瑞特增加长期借款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 |
投资收益 27,485,243.74 10.68%
其中处置长期股权投资产生的投资收益1903万元；交易性金融资产产生的投资收益
| 是否具有可持续性 | |
| 764 |
万元；
否公允价值变动损益
| 315,515.08 | 0.12% |
交易性金融资产公允价值变动
否
资产减值
| -9,201,004.38 | -3.57% |
存货跌价损失
否
营业外收入 3,145,360.29 1.22%
主要系子公司诺瑞特投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
否营业外支出
| 998,827.95 | 0.39% |
主要系对外捐赠及滞纳金
否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 |
重大变动说明金额
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 |
货币资金 502,928,970.18 20.25% 642,579,832.93 30.29% -10.04%
主要系投资活动增加导致
| 占总资产比例 | ||
应收账款 258,447,324.51 10.41% 320,921,095.92 15.13% -4.72%
主要系子公司立方药业不再并表所致
存货 242,914,365.17 9.78% 361,764,867.19 17.05% -7.27%
主要系子公司立方药业不再并表所致
投资性房地产
| 25,617,258.87 | 1.03% | 2,671,410.99 | 0.13% | 0.90% |
长期股权投资 163,951,200.01 6.60% 14,397,960.96 0.68% 5.92%
主要立方药业改为权益法核算所致
固定资产 427,255,044.92 17.20% 182,376,394.47 8.60% 8.60%
主要系九方制药纳入合并范围所致
在建工程 459,661,247.60 18.51% 340,892,548.01 16.07% 2.44%
主要系募投项目建设所致
使用权资产
| 9,300,017.93 | 0.37% | 14,848,489.82 | 0.70% | -0.33% |
合同负债
| 10,707,378.82 | 0.43% | 42,615,546.58 | 2.01% | -1.58% |
长期借款 31,014,208.33 1.25% 1.25%
主要系子公司诺瑞特增加借款所致
租赁负债
| 2,842,254.77 | 0.11% | 3,379,974.26 | 0.16% | -0.05% |
境外资产占比较高 □适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
| 项目 | 期初数 |
| 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 |
| 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 |
金融资产
| 期末数 | ||
| 1. | ||
交易性金融资产（不含衍生金融资产）
115,385.83
-14,584.64
61,418,821.59 61,519,622.78应收款项融资
| 31,702,990.67 | 4,243,615.59 | 35,946,606.26 |
上述合计 31,818,376.50
65,662,437.18 97,466,229.04金融负债
| -14,584.64 | ||||||||
| 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容主要系并购子公司九方制药所致报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 目 |
| 期末数 | |
| 账面余额 | |
| 账面价值 | 受限类型 |
固定资产 69,517,134.39 58,952,521.45 抵押 借款抵押
七、投资状况分析
1、总体情况
受限情况报告期投资额（元）
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,227,038,741.62 | 1,186,446,495.18 | 3.42% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 |
| 投资方式 | 投资金额 |
| 持股比例 | 资金来源 | 合作方 |
| 投资期限 | 产品类型 |
| 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 |
| 本期投资盈亏 | 是否涉诉 |
| 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
安徽九方制药有限公司
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、口服剂、酒剂、茶剂、中药饮片（净制、切制、炒
| 制、蒸制）；中药提取物（葛根总黄酮、 |
积雪草总苷），食品生产，食品销售，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和
副产品收购（涉及前置许可的凭许可证
经营）
收购
| 221,100,000.00 | 51.00% |
自有资金
无 -
中药制剂
已交割
| 14,965,505.76 | 14,965,505.76 |
否
2023年08月29
日
具体内容详见公司于2023年8月29日在巨潮资讯网（
披露的《关于收购安
徽九方制药有限公司
部分股权的公告》（公
告编号：
2023-067）合肥诺瑞特制药有限公
司
| www.cninfo.com.cn）及指定媒体 | ||
| 生产制造小容量注射剂（含抗肿瘤类）、 |
冻干粉针、悬浮剂型、经皮吸收贴剂、原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、凝胶剂的生产；原辅材料的进出口业务
产；医药产品的技术开发、技术转让、
技术服务及咨询；车辆租赁业务
收购
| （国家限定的除外）；医药中间体的生 | 24,480,000.00 | 34.00% |
自有资金
立方
投资、
李超、邓晓
娟
-
长效注射制剂
已交割 否
2023年10月31
日
具体内容详见公司于2023年10月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的《关于收购合肥诺瑞特制药有限公司部分股权暨关联交易的公告》（公告编号：
）
合计
-- --
| 245,580,000.00 | -- |
--
| -- | -- |
--
| -- | 14,965,505.76 | 14,965,505.76 |
-- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 |
| 证券简称 | 最初投资成本 |
| 会计计量模式 | 期初账面价值 |
| 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 |
| 报告期损益 | 期末账面价值 |
| 会计核算科目 | 资金来源 |
境内外股票
600518 ST康美
| 143,272.64 |
公允价值
计量
| 94,371.20 |
-
-
| 14,584.64 | 63,486.08 | 0.00 | 0.00 |
-14,584.64
| 79,786.56 |
交易性金
融资产
债转股
| 信托产品 |
彩蝶7号
建信信托
| 21,469.47 |
公允价值
计量
| 21,014.63 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
0.00
| 21,014.63 |
交易性金
融资产
康美破产，债权
转信托
合计
| 164,742.11 | -- | 115,385.83 | -14,584.64 | -63,486.08 | 0.00 | 0.00 | -14,584.64 | 100,801.19 | -- | -- |
（2） 衍生品投资情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
（1） 募集资金总体使用情况
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 |
| 募集资金总额 | 募集资金净额 |
| 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 |
2020
年
公开发行
53,569.08 47,667.05 6,615.39 37,677.36 0 0 0.00% 12,208.25
公司尚未使用募集资金122,08.25万元（含扣除手续费后的利息收入和保本理财收益）存放于
募集资金专用账户，尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的
募投项目。
| 闲置两年以上募集资金金额 | |
12,208.25
合计
| -- | 53,569.08 | 47,667.05 | 6,615.39 | 37,677.36 | 0 | 0 | 0.00% | 12,208.25 | -- | 12,208.25 |
募集资金总体使用情况说明
“立方制药”或“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可
| [2020]2815号文核准，由主承销商民生证券股份有限公司（以下简 |
称“民生证券”或“保荐机构”
A股）股票23,160,000股，发行价为每股人民币为23.13元，共计募集资金总额为人民币
| 535,690,800.00元。根据公司与主承销商、上市保荐人民生证券签订的承销暨保荐协议，本公司支付民生证券承销保荐费用 |
42,980,346.20
950,000.00元（不含税）；公司募集资金扣除剩余应支付的承销保荐费用人民币42,030,346.20
| 元（不含税）后的余额493,660,453.80 |
元，主承销商民生证券于2020年12月9日汇入公司募集资金监管账户兴业银行股份有限公司合肥寿春路支行
）人民币493,660,453.80元。另扣减审计费、律师费等与发行权益性证券相关的新增外部费用16,039,935.62
| 元后，公司本次募集资金净额为 |
476,670,518.18元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年12月9
[2020]6771号）。公司于2021年4月7日召开第四届董事会第十次会议和监事会第七次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金4,534,119.00元。公司于2021年4月9日置换渗透泵制剂车间建设项目预先投入自筹资金3,565,741.00元，2021年4月14日置换原料药生产项目一期预先投入自筹资金968,378.00元。截至
| 2023 |
年
月
| 31 |
日，公司尚未使用募集资金
元（含扣除手续费后的利息收入和保本理财收益）存放于募集资金专用账户。
（2） 募集资金承诺项目情况
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 |
| ） |
| 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度 |
(3)
| ＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 |
| 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 |
承诺投资项目
| 项目可行性是否发生重大变化 | ||
| 渗透泵制剂车间建设项目 | ||
否
| 17,661.03 | 17,661.03 | 1,780.35 | 12,678.2 | 71.79% | 2024 |
年
月
| 31日 |
0 不适用 否
否
| 药物研发中心建设项目 | 9,232.54 | 9,232.54 | 2,095.82 | 3,668.58 | 39.74% | 2024 |
年
月
| 31日 |
0 不适用 否
否
| 原料药生产项目一期 | 13,492.48 | 13,492.48 | 2,739.22 | 14,041.23 | 104.07% | 2024 |
年
月
| 31日 |
0 不适用 否
否
| 补充流动资金项目 | 7,281 | 7,281 | 0 | 7,289.35 | 100.11% |
0 不适用 否承诺投资项目小计
--
| 47,667.05 | 47,667.05 | 6,615.39 | 37,677.36 |
-- -- -- --超募资金投向
不适用
合计
| -- | 47,667.05 | 47,667.05 | 6,615.39 | 37,677.36 | -- | -- | 0 | -- | -- |
含“是否达到预计效益”选
| 择 |
“不适用”的原因）
公司募投项目实施过程中，因人员流动、物流运输受到较大程度的影响，募投项目实施进度放缓，预计无法在计划的时间内完成建设。2023年3月2日第五届董事会第四次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将：
1、“渗透泵制剂车间建设项目”达到预定可使用状态日期由2022年12月15日延长至2024年12月31日；
2、将“药物研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期由2024年3月31日延长至2024年12月31日；
、将
| “ |
原料药生产项目一期
达到预定可使用状态日期由
| 2023 |
年
月
| 30 |
日延长至
年
| 12 |
月
日。
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 |
不适用
不适用
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 |
不适用
不适用
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 |
适用
已置换预先投入募投项目的自筹资金
| 453.41 |
万元。
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 |
不适用
不适用
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 |
公司尚未使用募集资金
万元（含扣除手续费后的利息收入和保本理财收益）存放于募集资金专用账户，尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 |
补充流动资金中含募集资金银行存款利息8.35万元
（3） 募集资金变更项目情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
| 交易对方 | 被出售股权 |
| 出售日 | 交易价格（万元） |
| 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 |
| 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 |
| 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 |
| 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 |
| 披露日期 | 披露索引 |
华润润曜健康科技（北京）有限公司
立方药业51%的股权
2023年04月28日
| 11,300 | 664.17 |
通过本次交易，公
| 司将医药商业批发配送业务相关资产部分置出。本次交易将降低公司资产负债率，优化资产结构，利于公司聚焦于医药工业业务，提升医药商业竞争力。 | 8.40% |
综合考
否
| 虑资产评估机构出具的评估报告的基础上，由交易双方协商确定。 | 不适用 |
是 是
2023
月
| 03 |
日
2023年
| 3 |
月3日、2023年3月15
2023年3月18日、2023
| 年 |
4月1日、2023年5月6日
www.cninfo.c
| om.cn |
）及指定媒体披露的相
2023-006
| 至 |
009，2023-013、2023-01
、2023-017、2023-020至02
| 4 |
、2023-028、2023-045）
九、主要控股参股公司分析
报告期内取得和处置子公司的情况
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
立方药业
标的公司增资稀释
公司聚焦发展医药工业，进一步增强公司持续经营能力。
九方制药 股权转让
加快实施公司战略规划，丰富和完善公司医药产业布局，促进公司持续发展。
诺瑞特
股权转让
进一步增强公司在高端制剂领域竞争力。
十、公司控制的结构化主体情况 □适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
公司秉承“为人以诚、为事以专”经营理念，积极倡导“以效率为核心”的企业管理文化，坚持以高端制剂、精麻产品及现代中药为主线的产业策略，聚焦医药工业，打造差异化竞争优势。
（一）未来发展战略
聚焦医药工业，产品是公司医药工业发展的核心，公司始终坚持高技术壁垒的产品战略，以渗透泵控释技术平台为依托，打造渗透泵控释制剂产品群，利用收购方式快速切入，打造长效注射制剂技术平台；运用新型给药技术及其积累经验，开展改良型新药研发；坚持特色与差异化策略，开发培育特色的独家中药制剂品种；在眼科及外用药等领域开发具有消费品属性产品，提升公司品牌知名度；建设原料药生产基地，增强公司原料制剂一体化优势。
（1）坚持新型给药技术研发以及高端制剂产品开发的策略，注重发挥公司的渗透泵控
释技术平台优势，以高技术壁垒产品规避市场同质化多品种竞争。积极借鉴已有的渗透泵控释技术产业化开发经验，在高端制剂的产业化能力上深耕细作，提升产业化技术水平，实现更好的质量控制与成本控制能力，进一步提高产品的市场竞争力。
（2）运用新型给药技术及其积累经验，开展改良型新药研发。积极推进当前基于渗透
泵控释技术的改良型新药项目研发，探索符合于目前国内技术审评要求的改良型新药研发策略，尤其是新剂型所面临的“改良型”临床验证要求，实现新注册分类下改良型新药研发的突破，将公司着力打造为以先进药物递送技术为特征、改良型新药研发为突破的创新型企业。
（3）打造精麻药品产品管线。结合管制类药物的研发及生产安全管理管控能力及经验，
以及高端制剂技术经验，坚持以精麻药品市场产品结构的转型升级为目标，加大精麻药品高端制剂研发的投入，形成以高端制剂为特征的精麻药品产品管线。
（4）在中药领域传承创新成分明确、机理清楚的现代中药，形成具有特色鲜明、市场
竞争力强的产品管线。以消化系统用药、心脑血管用药为突破口，发挥现代中药在慢性病、老年疾病的预防和治疗，突出产品特点和定位，培育中药大品种。
（5）积极开展眼科用药产品开发的布局，推进优势产品二次开发或再评价工作。结合
公司外用药产品与口服溶液的市场经验，推进具有消费属性的外用药及口服溶液产品研发管线。
（6）加快原料药生产基地建设，做好与制剂匹配的原料药项目开发，全面实现制剂产
品原料的自给，为公司的制剂产品赋予新的市场竞争力。同时，加大化学原料药合成的酶催
化、连续流反应等新技术应用，以先进技术解决化学原料药生产中的安全性、经济环保性、选择性以及质量可控性等痛点问题，实现高品质、低污染以及低成本目标，拓展无菌原料药研发和产业化，为市场提供具有竞争力的化学原料药或中间体绿色化学产品，完成从自给到外销的盈利模式转变。
（二）2024年度经营计划
2023年，公司出售立方药业控制权，获得九方制药、诺瑞特控制权，2024年，公司将聚焦医药工业发展，深耕立方优势产品管线。
1、研发创新
（1）持续加大力度引进高水平科研技术人才、项目管理人才等高端人才。
（2）技术平台建设：继续加强公司特色制剂渗透泵技术平台建设，推进盐酸哌甲酯缓
释片、帕利哌酮缓释片注册审评，推进运用渗透泵技术开展改良型新药立项研究。开展长效注射制剂技术平台建设。
（3）产品规划：确保重点品种注册进度按计划进行；在中药方面继续开展已上市品种
的二次开发，加强与科研院所合作，推进中药产品立项研发；在化药方面聚焦心脑血管、精神神经药物、眼科用药、无菌制剂等领域选题立项。
2、生产质量
（1）与销售部门有效配合，充分利用产能，保障生产供应，满足市场需求。
（2）加强技术改造，提升生产技术水平，降本增效。
（3）做好新厂区品种转移工作。
（4）积极落实不断更新的政策法规，持续提升生产和质量管理水平。
3、销售
（1）根据产品属性、竞争变化、政策环境等实际情况，优化营销组织架构和管理模式，
建立以增长为中心的考核政策和激励体系。
（2）从新产品立项建议到存量产品商业化成功实施全流程管理。
（3）加强区域市场管理力度，精细化招商覆盖，穿透式终端管理。
（4）根据政策环境和公司发展情况优化制度建设，加强执行刚性，完善制度保障。
（5）优化OTC营销组织架构，提升OTC营销专业化推广能力。
（6）加强渠道管理，不断完善销售活动的环境和基础。
4、管理
（1）进一步健全公司法人治理结构和内部控制管理，建立健全各项制度、流程与体系，
持续强化合规意识，形成合规文化，有效防范经营风险。
（2）推进企业信息化管理，防范信息化安全风险。
（3）持续提升人力资源管理水平，做好人才盘点和应用，强化培训，加强人才储备与
梯队建设，优化企业组织及人力配置，激励与增效并举，不断提升人力资源效能。
（4）围绕企业核心价值观加强企业文化建设，增强员工文化认同，丰富员工的业余生
活，激发员工积极性与创造性，增强公司发展内在驱动力。
（三）公司可能面对的风险
1、行业政策风险
随着医药体制改革的深入推进，在鼓励创新的同时，国家对医药行业的监管力度不断加大。国家药品集中采购政策、仿制药一致性评价、新药审评审批政策、医保目录调整、医保支付方式改革、控制医院药占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招投标等产生重大影响，若公司不能根据法规和政策变化及时调整经营策略，可能会对公司的经营产生不利影响，存在药品价格进一步下调或丢失市场等风险。公司将密切关注行业政策变化，主动应对。公司将拓宽产品销售渠道，降低生产成本及管理成本，加强研发及新产品推出，以应对行业政策变化带来的风险。
2、产品降价风险
随着医保改革的深入，药品价格及药品招标采购等相关政策法规的出台或调整，及不断加剧的医药市场竞争，预计我国药品降价趋势仍将持续。公司药品如果不能在既有销售区域内中标或低价中标，可能会对公司的盈利产生不利影响。公司将努力抓住以价换量的机遇，扩大产品市场规模，加强内部管理，提高生产效率，降低成本，降低药品降价带来的不利影响，同时选题开发具有临床价值和高附加值的品种。
3、人才缺乏及关键岗位人员流失的风险
医药制造行业属于资本密集型、技术密集型和人才密集型行业，稳定的经营团队是公司保持核心竞争力的基础。人才储备的不足，以及关键岗位人员流失都有可能导致人才资源不能满足生产经营的需求，进而对公司发展造成一定的影响。公司充分认识到人才对企业经营发展的重要作用，通过引进、培训、绩效考核、股权激励等方式，吸引并留住人才，注重企业文化建设对团队思想的统领作用，加强人才队伍建设。
4、新产品研发风险
药品从研发到上市需要经过临床前研究、临床试验、药品审批等阶段，具有研发周期长、投入大、风险大等特点。可能会存在难以克服的技术困难，或由于政策因素、市场因素、产
品设计、成本等因素造成研发进度延迟或研发失败等风险，增加公司研发费用支出，并对盈利水平造成一定的不利影响。为了减少研发风险，公司高度重视项目立项和项目管理，产品立项关注未被满足的临床需求，及时掌握行业动向，紧盯产品研发质量和进度，确保产品按照预期时间上市。此外，公司对研发成果及时申请专利保护，与核心技术骨干签订保密协议和竞业禁止协议，保护公司核心技术和商业秘密。
5、环保政策风险
公司属于化学制药行业，在生产过程中产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不当，对周边环境会造成一定影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和达标排放，但是随着国家环保标准的日趋严格和社会环保意识增加，公司排污治理成本将进一步提高，在一定程度上可能影响公司经营业绩，同时还存在未能及时满足环保标准而受到相关部门处罚的风险。
6、安全生产风险
公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，在生产过程中涉及重点监管危险工艺，部分环节使用易燃、易爆、有害物质的危险化学品，可能存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作，尽可能降低安全生产风险。
7、核心品种销售下滑的风险
在2023年3月第八批国家药品集中采购中，公司非洛地平缓释片因价格因素未能中标，在2023年7月第八批国家集采执行后公立医院销量锐减，本次未中标对非洛地平缓释片在公立医院的销售造成较大影响。公司非洛地平缓释片作为慢病治疗产品，拥有广泛的患者人群，具有患者粘性，公司将继续在产品质量和品牌上加大投入，在非公立医疗机构及零售市场赢得消费者信任。此外，公司将进一步加大其它产品的市场开拓和新产品的开发力度，以降低上述影响。
8、募集资金使用不达预期的风险
2020年12月15日公司首次公开发行股票并上市，此次募集资金主要用于“渗透泵制剂车间建设项目”“药物研发中心建设项目”及“原料药生产项目一期”等项目建设。根据项目建设进度，预计在2024年底建设完成。本次募集资金投资项目中固定资产支出较大，项目运营后折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项目不能产生预期收益，上述成本费用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈利水平可能会受到一定的不利影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
| 接待时间 | 接待地点 |
| 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 |
| 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年02月17日
立方营销大楼
五楼会议室
实地调研
机构
中信建投证券；东方基金；中金基金；深圳君子乾
乾基金；国金证券；煜德投资
公司业务、产
详见
| 品、战略规划情况 | 2023 |
年
月
| 20 |
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
》
2023年02
月23日
立方营销大楼五楼会议室
实地调研
机构
国元证券；富安达基金；财通基金；中海基金；华
安证券；铁路基金
公司业务、产
详见
| 品、战略规划情况 | 2023 |
年
月
| 24 |
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
》
2023年03
月08日
立方营销大楼
四楼会议室
实地调研
机构
大成基金；建信基金；英大资产；鑫巢资本；小鳄
资本；海富资产；明泽资本；招商证券；德汇集
团；上海博翔投资
公司业务、产
| 品、战略规划情况 |
详见
年
| 3 |
月
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
| 20230308 |
》
2023年04
月18日
立方营销大楼
五楼会议室
电话沟
通
机构
山西证券；安信证券；广发证券；招商证券；从容
投资；渤海证券；中泰证券；和谐汇一；国汇小贷；中海基金；惠升基金；金信基金；重阳投资；格林基金；嘉实基金；交银施罗德；华商基金；明河投资；中信建投；汇添富基金；嘉合基金；永赢基金；长城基金；东吴医药；广东惠正私募；星石投资；山证研究所；太平基金；钦沐资产；致君资产；中邮基金；敦和资管；慎知资产；湘财基金；
鼎峰；人保；广发基金；海通证券；上海玖鹏资
产；宏鼎财富；中欧基金；淡水泉投研；华富基金；青骊投资；南土资产；信诚；宁银理财；益民
基金；博时基金；平安基金；长江养老；华夏基
金；中银国际证券；浙商证券；名禹资产
公司业务、产
详见2023年4月20日披露于巨潮
资讯网的《003020立方制药其他
20230418》
2023年04月20日
立方营销大楼
五楼会议室
实地调
研
机构
安信基金：池陈森 德邦证券：李强 华金证券：周
平
公司产品、战略
规划情况
详见
| 品、战略规划情况 | |
| 2023 |
年
月
| 21 |
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
》
2023年04
月21日
立方营销大楼
五楼会议室
实地调研
机构
招商基金：李佳存、任绍聪；蒋秀蕾；财通基金：
戚梦佳、张胤；民生证券：袁维超
公司产品、战略
规划情况
详见
年
| 4 |
月
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
| 20230421 |
》
| 接待时间 | 接待地点 |
| 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 |
| 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年04月26日
约调研平台
网络平台线上
交流
其他 网上投资者
公司产品、业务情况及战略规划
详见
| 2023 |
年
月
| 27 |
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药业绩说
明会、路演活动信息
》
2023年09
月12日
全景网
网络平台线上
交流
其他 网上投资者
公司产品、业务情况及战略规划
详见
| 2023 |
年
月
| 12 |
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药业绩说
明会、路演活动信息
》
2023年11
月08日
立方营销大楼
五楼会议室
实地调
研
机构
慎知资产
高岳；湘财基金
| - |
张泉；民生证券
袁维超；中泰资管-张闻熙；国金证券-李建君；国联基金
| - |
陈浩；乾惕投资
陈恩婷
公司产品、投资
况
详见
年
| 11 |
月
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
| 20231108 |
》
2023年11
月27日
立方营销大楼
五楼会议室
实地调
研
机构
东吴证券-宋金洋、郑川川；人保养老-毛雅婷；人保
资产-田垒
公司产品情况
详见
| 2023 |
年
月
| 27 |
日披露于巨潮资讯网的《003020立方制药调研活
动信息
》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。 □是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司根据新颁法规等要求，及时修订了《独立董事工作制度》《公司章程》《信息披露管理办法》《子公司管理制度》，并制订了《独立董事专门会议工作制度》。公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《规范运作指引》《上市公司独立董事管理办法》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，加强信息披露工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。公司平等对待所有股东，股东大会全部采用现场加网络的形式召开，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。
（二）关于控股股东与上市公司
公司控股股东能够依法依规行使其权利，并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，公司资产、人员、财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（三）关于董事与董事会
公司董事会按照《公司章程》《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。第五届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策。独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会议，认真审议各项议案，对相关事项发表了意见。
（四）关于监事与监事会
公司监事会在《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。公司第五届监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。
（五）关于绩效评价和激励约束机制
公司制定了薪酬与绩效和个人业绩相联系的激励约束机制及业绩考核、述职考评制度，对公司人员发挥了良好的激励、导向作用。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网进行信息披露。公司根据监管部门的要求，通过深圳证券交易所互动平台等多种方式加强与投资者的交流和沟通，协调公司与投资者的关系，确保全体股东均能及时、平等的获得相关信息。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通与合作交流，共同推动公司持续、稳健、稳定发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财
务、机构、业务等方面的独立情况
公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面做到与控股股东、实际控制人分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）资产独立情况
公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营有关的土地、房屋、配套设施设备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，报告期内，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
（二）人员独立情况
公司设立了人力资源部和培训部，有独立且完整的包括人事、招聘、培训、薪酬及绩效考核、劳动关系等在内的人力资源体系管理模块，完全独立于控股股东。公司董事、监事及高级管理人员的选任均严格按照《公司法》《公司章程》及其他相关法律法规规定的程序，
不存在超越公司股东大会和董事会的人事任免决定。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员和核心技术人员均在公司专职工作并领取薪酬，不存在在关联企业兼职领薪的情况。公司已依据国家的法律法规与员工签订了劳动合同并缴纳社会保险费用，公司拥有独立的劳动用工权利，不存在受控股股东干涉的现象。
（三）财务独立情况
公司设置了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，开设独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东账户的情况。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司财务决策和资金使用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立情况
根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，建立了较为高效完善的组织机构，独立运作且运行良好，公司与控股股东及其他股东拥有各自的经营场所，各机构均独立于控股股东及其他股东，并依法独立行使各自职权，不存在控股股东和其它股东干预公司正常生产经营活动的现象。
（五）业务独立情况
公司具备独立完整的供应、研发、生产和销售体系，拥有独立的经营场所，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不存在对控股股东及其他关联方的业务依赖。
三、同业竞争情况 □适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 |
| 投资者参与比例 | 召开日期 |
| 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会
临时股东大会 62.85%
2023年03月31日
2023年04月01日
公告编号：
；公告
| 名称：《合肥立方制药股份有 |
限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：
2022年年度股东大会
年度股东大会 62.53%
2023年05月08日
2023年05月09日
公告编号：
| www.cninfo.com.cn |
| 2023-046 |
；公告
限公司2022年年度股东大会
| 决议公告》；公告网站名称： |
| 会议届次 | 会议类型 |
| 投资者参与比例 | 召开日期 |
| 披露日期 | 会议决议 |
巨潮资讯网；公告网站网
址：
2023年第二次临时股东大会
临时股东大会 61.46%
2023年11月15日
2023年11月16日
公告编号：
| www.cninfo.com.cn |
| 2023-089 |
；公告
限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：
| www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 |
| 年龄 | 职务 |
| 任职状态 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 期初持股数（股） |
| 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） |
| 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
季俊虬 男 62 董事长 现任 2010年08月30日 2025年08月29日 33,213,180 9,963,954 43,177,134
资本公积转增
股本
邓晓娟 女 59 副董事长 现任 2021年09月29日 2025年08月29日 8,580,000 2,574,000 11,154,000
资本公积转增股本
邓晓娟
女
| 59 |
总经理
离任
| 2018 |
年
月
| 20 |
日
| 2023 |
年
月
| 08 |
日
王清 女 56 董事 现任 2021年09月01日 2025年08月29日 833,500 10,000 247,050 1,070,550
资本公积转增股本、集中竞价交易减持
王清
女
| 56 |
副总经理
现任
| 2021 |
年
月
| 14 |
日
| 2025 |
年
月
| 29 |
日
陈军 男 61 董事 现任 2010年08月30日 2025年08月29日 58,200 53,560 111,760
资本公积转增股本、股权激
励授予
周世虹
男
| 60 |
独立董事
离任
| 2017 |
年
月
| 15 |
日
| 2023 |
年
月
| 15 |
日
| 0 | 0 |
不适用
杨模荣
男
| 57 |
独立董事
现任
| 2020 |
年
月
| 23 |
日
| 2025 |
年
月
| 29 |
日
| 0 | 0 |
不适用
李进华
男
| 61 |
独立董事
现任
| 2022 |
年
月
| 30 |
日
| 2025 |
年
月
| 29 |
日
| 0 | 0 |
不适用
史静
男
| 43 |
独立董事
现任
| 2023 |
年
月
| 15 |
日
| 2025 |
年
月
| 29 |
日
| 0 | 0 |
不适用
汪琴 女 51
监事会主
席
现任 2016年08月30日 2025年08月29日 394,680 35,000 118,404 478,084
资本公积转增股本、集中竞价交易减持
陈秋华
女
| 32 |
监事
现任
| 2022 |
年
月
| 30 |
日
| 2025 |
年
月
| 29 |
日
| 0 | 0 |
不适用
金明 男 57 监事 现任 2016年08月30日 2025年08月29日 265,980 79,794 345,774
资本公积转增
股本
崔欢喜
男
| 44 |
总经理
现任
| 2023 |
年
月
| 08 |
日
| 2025 |
年
月
| 29 |
日
| 0 | 130,000 | 130,000 |
股权激励授予
戴天鹤 男 46 副总经理 现任 2022年08月30日 2025年08月29日 366,320 109,896 476,216
资本公积转增股本
| 姓名 | 性别 |
| 年龄 | 职务 |
| 任职状态 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 期初持股数（股） |
| 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） |
| 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
许学余 男 59 副总经理 离任 2016年08月30日 2024年02月29日 823,000 246,900 1,069,900
资本公积转增股本
夏军 男 41
副总经理、董事会秘书
现任 2018年10月20日 2025年08月29日 43,500 13,050 56,550
资本公积转增股本勾绍兵 男 47 财务总监 现任 2018年05月14日 2025年08月29日 42,100 12,630 54,730
资本公积转增股本
合计
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | 44,620,460 | 0 | 45,000 | 13,549,238 | 58,124,698 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 ?是 □否公司独立董事周世虹先生因连续担任独立董事满6年，于2023年11月15日起离任独立董事职务，离任后不再担任公司任何职务。
公司副董事长、原总经理邓晓娟女士因职务调整原因，于2023年5月8日辞去总经理职务，仍担任公司副董事长。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
邓晓娟
总经理
任免
| 2023 |
年
月
| 08 |
日
因职务调整原因辞去总经理职务，仍担任公司副董事长
崔欢喜
总经理
聘任
| 2023 |
年
月
| 08 |
日
新聘任
周世虹
独立董事
任期满离任
| 2023 |
年
月
| 15 |
日
任期满离任
史静
独立董事
被选举
| 2023 |
年
月
| 15 |
日
独立董事周世虹任期满离任后补选独立董事
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
公司第五届董事会任期自2022年8月30日至2025年8月29日，现任董事、监事、高级管理人员的基本情况及简历如下：
（1）董事
季俊虬先生，本科，高级工程师。曾任合肥神鹿集团公司副总经理，安徽华东中药工程集团有限责任公司总经理等；现任立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事，中国医药企业管理协会副会长，安徽省医药行业协会理事长，安徽省高级人民法院知识产权专家，安徽省药品安全委员会专家委员会委员，安徽中医药大学教育发展基金会副理事长，安徽大学教育基金会副理事长，安徽医科大学教育基金会理事等，为安徽省科学技术奖一等奖获得者（第一完成人）。
邓晓娟女士，研究生，执业药师、高级经济师。曾任安徽诚志医药营销有限公司副总经理、总经理、董事长，安徽大东方药业有限责任公司副总经理，立方药业董事、总经理，立方连锁董事长，诚志生物董事、总经理，金寨立方董事，大禹制药执行董事，立方制药总经理等；现任立方制药副董事长，立方投资总经理，诺瑞特董事长、总经理，九方制药董事。
王清女士，研究生，主任药师。曾任合肥制药厂制剂车间、质量监督处质监员、工程师，安徽大东方药业有限责任公司质量管理部经理，立方制药生产技术部经理、本部工厂副总经理，诚志生物常务副总经理、总经理，金寨立方执行董事；现任立方制药董事、副总经理、制造事业部总经理，诚志生物执行董事，大禹制药执行董事，植物提取执行董事，诺瑞特董事。
陈军先生，博士。曾任职于新疆工学院、清华大学化工系、北京中惠药业有限公司、北京中冶隆达环境技术有限公司等；曾任诚志生物董事、药物研究所所长等；现任立方制药董事、研发总监，为“安徽省战略性新兴产业技术领军人才”，安徽省科学技术奖一等奖获得者（第二完成人）。
杨模荣先生，博士。曾任安徽省机械设备进出口股份有限公司销售经理；现任合肥工业大学管理学院会计系副教授，安徽地平线建筑设计事务所股份有限公司独立董事，安徽峆一药业股份有限公司独立董事；2020年9月至今，任立方制药独立董事。
李进华先生，博士、教授。曾在安徽大学、安徽师范大学、合肥师范学院从事教学与管
理工作，现任合肥师范学院二级教授、博士生导师，2022年8月至今，任立方制药独立董事。为国家百千万人才、国务院特殊津贴专家、宝钢优秀教师、安徽省杰出人才、安徽省学术技术带头人和安徽省教学名师。史静先生，法律硕士，并购交易师、金融保险证券专业律师、中级律师。曾任职于合肥市供水集团、安徽易尚律师事务所；现任安徽弘启律师事务所主任/合伙人，第十届中华全国律师代表大会代表，安徽省律师协会常务理事，合肥市律师协会副会长，安徽财经大学客座教授，合肥市人民政府法律顾问；曾先后被授予“全国律师行业优秀共产党员”“安徽省依法诚信规范执业示范岗律师”“合肥市十佳律师”等称号。2023年11月至今，任立方制药独立董事。
（2）监事
本公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。公司第五届监事会任期自2022年8月30日至2025年8月29日，现任监事的基本情况及简历如下：
汪琴女士，大专。曾任职于淮南煤矿机械厂、安徽大东方药业有限责任公司；现任立方制药监事会主席、制造事业部副总经理、采购总监，诚志生物副总经理，大禹制药副总经理。
陈秋华女士，本科。曾任职于上海傣妹品牌管理有限公司、合肥本集电子商务有限公司，曾任立方制药审计专员，现任立方制药财务人员。
金明先生，大专。曾任职于合肥制药厂，安徽大东方药业有限责任公司；现任立方制药监事、本部工厂车间主任。
（3）高级管理人员
根据《公司章程》，本公司高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人。本公司现有6名高级管理人员，任期至2025年8月29日，现任高级管理人员的基本情况及简历如下：
崔欢喜先生，本科。2011年以后历任江苏先声药业有限公司山东分公司总经理助理、副总经理、总经理，江苏先声药业有限公司集团人力资源总经理、董事会秘书，江苏先声药业有限公司全国销售总监、副总裁，江苏先声医学诊断有限公司常务副总裁、总裁。现任立方制药总经理、九方制药董事。
王清女士：副总经理（简历见前述董事简历部分）
戴天鹤先生，本科。曾任职于安徽大东方药业有限公司、南通百姓缘大药房有限公司、安徽立方药业有限公司，曾任金寨立方总经理、执行董事等，现任立方制药副总经理、立方连锁总经理。
许学余先生，本科。曾任蚌埠干部学校教员，蚌埠高等专科学校教员，安徽大东方药业有限责任公司办公室主任，诚志生物董事长，立方制药行政部经理、物料部经理，诺瑞特监事，大禹制药执行董事等；报告期内任立方制药副总经理（2024年2月29日因达到退休年龄离任）。
夏军先生，本科。曾任立方制药药物研究所所长助理、药物制剂室主任，金寨立方总经理，立方制药营销事业部营销三部副总经理；现任立方制药副总经理、董事会秘书。
勾绍兵先生，本科。曾任安徽三联科技股份有限公司主办会计，安徽国风集团有限公司委派财务部长，安徽三联交通应用技术有限公司财务部主任，立方制药财务经理；现任立方制药财务总监。
在股东单位任职情况
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 |
| 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
季俊虬
合肥立方投资集团有限公司
执行董事
| 2011 |
年
月
| 30 |
日
否邓晓娟
合肥立方投资集团有限公司
总经理
年
| 06 |
月
日
否在股东单位任职情况的说明
无
在其他单位任职情况
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 |
| 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
季俊虬 庐江立方投资有限公司 执行董事
年
| 03 |
月
日
否杨模荣
合肥工业大学
副教授
是
杨模荣
安徽地平线建筑设计事务所股份有限公司
独立董事 是杨模荣
安徽峆一药业股份有限公司
独立董事
是
李进华
合肥师范学院
教授、博士生导师
是
史静
安徽弘启律师事务所
主任
是
史静
安徽财经大学
客座教授
是
史静
合肥市人民政府
法律顾问
是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公司实际情况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。董事、监事、高级管理人员报酬的支付情况：2023年度，公司合计支付董事、监事、高级管理人员报酬为680.98万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 |
| 年龄 | 职务 |
| 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
季俊虬
男
| 62 |
董事长
现任
| 75.68 |
否
邓晓娟
女
| 59 |
副董事长
现任
| 76.38 |
否
王清
女
| 56 |
董事、副总经理
现任
| 55.32 |
否
陈军
男
| 61 |
董事
现任
| 49.25 |
否
周世虹
男
| 60 |
独立董事
离任
| 6.6 |
否
杨模荣
男
| 57 |
独立董事
现任
| 7.2 |
否
李进华
男
| 61 |
独立董事
现任
| 7.2 |
否
史静
男
| 43 |
独立董事
现任
| 0.6 |
否
汪琴
女
| 51 |
监事会主席
现任
| 46.67 |
否
陈秋华
女
| 32 |
监事
现任
| 10.46 |
否
金明
男
| 57 |
监事
现任
| 15.08 |
否
崔欢喜
男
| 44 |
总经理
现任
| 126.98 |
否
戴天鹤
男
| 46 |
副总经理
现任
| 66.15 |
否
许学余
男
| 59 |
副总经理
现任
| 46.59 |
否
夏军
男
| 41 |
副总经理、董事会秘书
现任
| 44.2 |
否
勾绍兵
男
| 47 |
财务总监
现任
| 46.62 |
否
合计
| -- | -- | -- | -- | 680.98 | -- |
其他情况说明 □适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第五届董事会第四次会议
2023年03月02日
2023年03月03日
公告编号：
第五届董事会第五次会议
2023年03月15日
2023年03月16日
公告编号：
| 2023-006；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第四次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
| 2023-018；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第五次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
第五届董事会第六次会议
2023年03月17日
2023年03月18日
公告编号：
第五届董事会第七次会议
2023年04月17日
2023年04月18日
公告编号：
| 2023-021；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第六次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
| 2023-032 |
；公告名称：《合肥立方制药股份有限
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第五届董事会第八次会议
2023年05月08日
2023年05月09日
公告编号：
第五届董事会第九次会议
2023年06月30日
2023年07月01日
公告编号：
| 2023-047；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第八次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
| 2023-053；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第九次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
第五届董事会第十次会议
2023年08月25日
2023年08月29日
公告编号：
第五届董事会第十一次会议
2023年10月29日
2023年10月31日
公告编号：
| 2023-063；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第十次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
| 2023-073；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第五届董事会第十一次会议决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网址：www.cninfo.com.cn |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |
| 董事姓名 | |
| 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 |
| 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 |
| 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
季俊虬
| 8 | 8 | 0 | 0 | 0 |
否
| 3 |
邓晓娟
| 8 | 7 | 1 | 0 | 0 |
否
| 3 |
王清
| 8 | 8 | 0 | 0 | 0 |
否
| 3 |
陈军
| 8 | 8 | 0 | 0 | 0 |
否
| 3 |
周世虹
| 8 | 2 | 6 | 0 | 0 |
否
| 3 |
杨模荣
| 8 | 8 | 0 | 0 | 0 |
否
| 3 |
李进华
| 8 | 7 | 1 | 0 | 0 |
否
| 3 |
史静
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
否
| 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议 □是 ?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳 ?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事根据《公司法》《证券法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定和要求，积极履行职责，根据公司实际情况，就审议事项和公司经营情况进行交流并提出意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，确保决策科学、及时、高效，有效维护上市公司和广大股东的利益。2023年报制作期间，全体独立董事与审计机构沟通，讨论审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计重点等事项。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 |
| 召开会议次数 | 召开日期 |
| 会议内容 | 提出的重要意见和建议 |
| 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
审计委员会
杨模荣、周世虹、季俊虬
| 2023 |
年
日
审议《2022年度年报审计计划》
审计委员会严格按照
监管规则以及《公司章
| 程》《审计委员会工作细 |
则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。
审计委员会
杨模荣、周世虹、季俊虬
2023年04
17日
审议《
| 月 | 2022 |
年年度报告及摘要》《关于聘请
年度财务审计机构的议案》《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《2022年度内部控制评价报告》《关于〈2023年第一季度报告〉的议案》
审计委员会
杨模荣、周世虹、
季俊虬
| 2023 |
年
日
审议《
年半年度报告全文及摘要》《
| 2023 |
年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》
审计委员会
杨模荣、周世虹、
季俊虬
2023年10
| 月 |
26日
审议《关于〈
年第三季度报告〉的议案》《关于制订未来三年（2023-2025年）股东分红回
| 报规划的议案》《关于提名审计部负责人的议案》 |
提名委员会
李进华、周世虹、
邓晓娟
2023年05
08日
审议《关于建议聘任公司总经理的议案》
提名委员会严格按照
| 月 | 《公司法》、中国证监会 | |
监管规则以及《公司章
则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。
提名委员会
李进华、周世虹、
邓晓娟
2023年10
26日
审议《关于提名史静为公司第五届董事会独立董事候选人的议案》
薪酬与考核委
员会
| 月 | ||
周世虹、杨模荣、
王清
| 2023 |
年
日
审议《关于建议调整公司董事长薪酬的议案》
薪酬与考核委员会严格
监会监管规则以及《公
| 司章程》《薪酬与考核委 |
员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了
薪酬与考核委
员会
周世虹、杨模荣、
王清
年
| 05月08 |
日
审议《关于修订〈高级管理人员薪酬管理方案〉的议案》
薪酬与考核委
员会
周世虹、杨模荣、
王清
年
| 06月30 |
日
审议《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》
薪酬与考核委周世虹、杨模荣、
| 4 | 2023 |
年
审议《关于
| 10 | 2022 |
年限制性股票激励计划首次授予
| 委员会名称 | 成员情况 |
| 召开会议次数 | 召开日期 |
| 会议内容 | 提出的重要意见和建议 |
| 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
员会
王清
| 月26 |
日
部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》
相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。
战略委员会
季俊虬、杨模荣、
李进华
2023年03
| 月 |
02日
审议《关于子公司安徽立方药业有限公司增资扩
及其摘要的议案》
战略委员会严格按照
监管规则以及《公司章
| 程》《战略委员会工作细 |
则》开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
战略委员会
季俊虬、杨模荣、李进华
2023年03
17日
审议《关于〈合肥立方制药股份有限公司重大资
| 月 | 产出售报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议 |
案》
战略委员会
季俊虬、杨模荣、
李进华
年
| 08月25 |
日
审议《关于收购安徽九方制药有限公司部分股权的议案》
战略委员会
季俊虬、杨模荣、
李进华
| 2023 |
年
日
审议《关于收购合肥诺瑞特制药有限公司部分股权暨关联交易的议案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 ?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）
| 691 |
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）
| 624 |
报告期末在职员工的数量合计（人）
| 1,315 |
当期领取薪酬员工总人数（人）
| 1,315 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
| 0 |
专业构成
专业构成类别
专业构成人数（人）
生产人员
| 355 |
销售人员
| 432 |
技术人员
| 269 |
财务人员
| 35 |
行政人员
| 224 |
合计
| 1,315 |
教育程度
教育程度类别
数量（人）
博士
| 5 |
硕士
| 60 |
本科
| 488 |
专科
| 295 |
专科以下
| 467 |
合计
| 1,315 |
2、薪酬政策
公司依据行业特点和业务模式建立完善的薪酬体系和考核制度，形成以岗位职责为基础，工作能力和绩效为尺度，兼顾公平、公正的内部薪酬分配激励体系。紧随行业工资水平、公司发展变化及时调整薪酬政策；不断追求薪酬优化，并持续改善公司的工作生活环境，提供越来越多的发展晋升平台，激发员工工作热情及工作积极性，从而推动公司战略的实现。
3、培训计划
公司高度重视人才培训对公司发展的重要作用，把培训作为构建公司竞争优势的基础战略。在公司内部建立起公司发展规划与岗位需求相结合的培训体系，公司培训部专职负责公司培训体系建设、培训规划及实施等工作，对外与多家培训机构保持长期合作关系，并时刻关注行业动向和政策法规变化，根据公司管理和业务需求以及员工发展需要组织开展外部培训学习活动。同时，公司与专业机构合作开展经理人项目培训，推进公司管理人才队伍建设，为公司发展提供管理支持。
4、劳务外包情况 □适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况公司重视投资者回报，在《公司章程》中规定了利润分配的决策机制与程序，在兼顾投资者合理回报以及公司可持续发展的前提下，合理制定利润分配政策与执行方案。报告期内，公司于2023年5月24日实施了2022年度权益分配，分配方案为：以公司2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5.00元（含税），共计派发现金股利为61,233,500元（含税），不送红股；同时以公司2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增36,740,100股，转增后公司总股本为159,207,100股。
报告期内，公司制订了未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划，有利于增强公司利润分配的透明度，有利于投资者形成客观的回报预期，切实维护股东的合法权益。
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：
| 现金分红政策的专项说明 | |
是
分红标准和比例是否明确和清晰：
是
相关的决策程序和机制是否完备：
是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：
不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：
是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：
是
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
每
股送红股数（股）
| 0 |
每
股派息数（元）（含税）
| 5 |
每
股转增数（股）
| 2 |
分配预案的股本基数（股）
| 159,643,136 |
现金分红金额（元）（含税）
| 79,821,568.00 |
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）
| 0.00 |
现金分红总额（含其他方式）（元）
| 79,821,568.00 |
可分配利润（元）
| 858,360,440.34 |
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例
100%本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
年度利润分配及资本公积金转增股本预案：拟以公司截至
| 2024 |
年
月
| 29 |
日总股本
股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5元（含税），共计派发现金股利为79,821,568元（含税），不送红股；同时以公司截至当前总股本159,643,136股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增31,928,627股，转增后公司总股本为191,571,763股（具体股本变动情况以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司最终登记结果为准，如有尾差，系取整所致）。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实
施情况
1、股权激励
1.2022年8月25日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司〈2022
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划有关事宜的议案》，公司第四届监事会第十五次会议审议通过了相关议案。公司独立董事就本期激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。
2.2022年8月27日至2022年9月5日，公司对本期激励计划首次授予激励对象姓名和
职务在公司内部OA系统进行了公示，截至公示期满，公司监事会未收到任何异议。2022年9月7日，公司监事会发布了《公司监事会关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
3.2022年9月13日，公司2022年第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2022
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。公司实施2022 年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。2022年9月14日，公司董事会披露了《2022年第三次临时股东大会决议公告》及《关于2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
4.2022年9月13日，公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通过
了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票的首次授予日为2022 年9月13日，首次授予价格为13.29 元/股。公司监事会对首次授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，独立董事发表了意见。
5.2022年10月18日，公司完成了2022年限制性股票激励计划首次授予登记工作，向
80名激励对象授予203.50万股限制性股票，该部分限制性股票于2022年10月19日上市。
公司总股本由12,043.2万股增加至12,246.7万股。
6.2023年6月30日，公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议审议通过
了《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格和数量的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。确定限制性股票的预留授予价格调整为9.84元/股，预留授予数量调整为46.80万股，预留授予日为2023年6月30日。公司独立董事就调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格和数量是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。公司监事会对预留授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，独立董事发表了明确同意的意见。
7.2023年7月19日，公司完成了2022年限制性股票激励计划预留授予登记工作，向22
名激励对象授予46.80万股限制性股票，该部分限制性股票于2023年7月20日上市。公司总股本由15,920.71万股增加至15,967.51万股。
8.2023年10月18日，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期届
满。2023年10月29日，公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，确定符合解除限售条件的激励对象和可解除限售的限制性股票数量，对因个人原因离职及个人绩效考核不符合全部解除限售要求的部分限制性股票进行回购注销，回购价格为9.84元/股，回购数量为3.1964万股。公司独立董事对上述议案发表了同意的意见，律师事务所及独立财务顾问分别出具了法律意见书及独立财务顾问报告。
9.2023年11月7日，公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一
个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计79名，可解除限售的限制性股票数量为104.324万股，本次解除限售股份上市流通日期为2023年11月8日。
10.2023年11月15日，公司2023年第二次临时股东大会审议并通过了《关于回购注销
部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，公司于次日披露了《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
单位：股
| 姓名 | 职务 |
| 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 |
| 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 |
| 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 |
/
| 股） |
| 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 |
| 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元 |
/
| 股） | 期末持有限制性股票数量 |
陈军
董事
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58,200 | 18,915 | 36,100 | 9.84 | 92,845 |
崔欢喜
总经理
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130,000 | 9.84 | 130,000 |
夏军
副总经理、董事会秘书
0 0 0 0 0 43,500 14,138 0 42,412勾绍兵
财务总监
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42,100 | 13,683 | 0 | 41,047 |
合计
| -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 143,800 | 46,736 | 166,100 | -- | 306,304 |
备注（如有）
年
| 5 |
月公司实施了资本公积金转增股本（每
股转增
| 3 |
股），期初持有的限制性股票数量相应增加。
2023年11月8日，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售股份上市流通，根据相关法律规定，董监高每年可减持股份不超过其所持有公司股份总数的25%，因此陈军、夏军、勾绍兵分别解除限售股份18,915股、14,138股、13,683股，详见公司于2023年11月7日在巨潮资讯网披露的《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：
| 2023-088 |
）。
高级管理人员的考评机制及激励情况公司高级管理人员薪酬实行年薪制与年度考核薪酬相结合的方式，每年根据公司战略导向、经营情况、高管级别和职责等制定考核指标，统一组织年度考核，对高级管理人员的工作能力、履职情况、重点工作指标完成情况、团队建设等进行考核，根据考核结果发放考核薪酬。同时，公司积极运用股权激励方式对高级管理人员进行激励，2022年，公司部分高级管理人员作为激励对象，所获授的限制性股票于2022年10月19日上市。2023年，公司部分高级管理人员作为激励对象，获授预留部分限制性股票于2023年7月20日上市。报告期内，股权激励第一个限售期届满，本次解除限售的限制性股票于2023年11月8日上市流通。
2、员工持股计划的实施情况 □适用 ?不适用
3、其他员工激励措施 □适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《公司法》《证券法》等法律、法规及中国证监会和深交所的有关规定，建立了内控管理体系，报告期内，公司结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与优化，对《公司章程》《独立董事工作制度》《信息披露管理办法》《高级管理人员薪酬管理方案》《子公司管理制度》等进行了修订，新制订了《独立董事专门会议工作制度》《未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》等制度，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。报告期内公司内部控制制度建设及实施情况请详见公司于巨潮资讯网及指定媒体披露的《2023年度内部控制评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 |
| 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 |
安徽九方制药有限公司
| 后续解决计划 | ||
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用合肥诺瑞特制药有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期
| 2024 |
年
月
| 23 |
日
内部控制评价报告全文披露索引
《合肥立方制药股份有限公司
| 2023 |
年度内部控制评价报告》于
年
| 4 |
月
日在巨潮资讯网（
| www.cninfo.com.cn) |
披露。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
100.00%
缺陷认定标准
类别
财务报告
非财务报告
定性标准
重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违犯国家法律、法规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形（资产总额、净资产、营业收入潜在错报≥基准
，利润总额潜在错报
| ≥ |
基准
重大缺陷：是指金额在
万元(含)以上，对公司定期报告披露造成负面影响；重要缺陷：是指金额在100万
| ( |
含
万元之间，对公司定
）；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形（基准1%>资产总额、净资产、营业收入潜在错报≥基准0.5%，基准5%>利润总额潜在错报≥基准3%）；一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷（资产总额、净资产、营业收入潜在错报<基准0.5%，利润总额潜在错报
基准
| 3% |
）。
期报告披露造成负面影响；
一般缺陷：是指金额在100万元以下的，未对公司定期报告披露造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个）
| 0 |
非财务报告重大缺陷数量（个）
| 0 |
财务报告重要缺陷数量（个）
| 0 |
非财务报告重要缺陷数量（个）
| 0 |
2、内部控制审计报告
我们认为，立方制药公司于
| 内部控制审计报告中的审议意见段 |
| 2023 |
年
月
| 31 |
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况
披露
内部控制审计报告全文披露日期
| 2024 |
年
月
| 23 |
日
内部控制审计报告全文披露索引
《合肥立方制药股份有限公司
| 2023 |
年度内部控制审计报告》于2024年4月23日在巨潮资讯网（
披露。
内控审计报告意见类型
标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷
否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准公司及子公司在生产经营过程中需遵守的与环境保护相关的法律法规包括《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《企业环境信息依法披露管理办法》《中华人民共和国清洁生产促进法》等。
行业标准包括《大气污染物综合排放标准》《制药行业大气污染物排放标准》《恶臭污染物排放标准》《工业企业厂界环境噪声排放标准》《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》等。环境保护行政许可情况公司及子公司均按照法规要求严格落实“环保三同时”手续，已建项目均取得环境影响评价批复并获得政府行政许可，项目完成后均进行环保验收。
立方制药望江西路厂区于2020年8月19日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至2025年8月18日，行业类别为化学药品制剂制造。立方制药文曲路厂区于报告期内重新获批《排污许可证》，有效期至2028年6月19日，行业类别为化学药品制剂制造、中成药生产。
诚志生物于2020年12月3日取得合肥市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至2025年12月21日，行业类别为化学药品原料药制造，中成药生产。
九方制药于2023年5月29日取得亳州市生态环境局印发的《排污许可证》，有效期至2028年7月8日，行业类别为中成药生产。
大禹制药2023年8月17日取得了合肥市生态环境局颁发的《排污许可证》，有效期至2028年8月16日，行业类别为化学药品原料药制造。报告期内大禹制药未开始药品生产，排放总量和超排情况均为无。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 |
| 排放方式 | 排放口数量 |
| 排放口分布情况 | 排放浓度 |
/
| 强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 |
| 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
九方制药
废气二氧化硫
间歇
锅炉排放口
50mg/m?
锅炉大气污染物排放标准（GB 13271—
）
1.477kg 0.0026t 无
九方制药
废气
烟尘
间歇
锅炉排放口
20mg/m?
锅炉大气污染物排放标准（GB 13271—
）
112.273kg 1.24t
无九方制药
废气颗粒物
间歇
前处理车间排放口
20mg/m?
制药工业大气污染物排放标准（DB34/310005-
）
13.059kg 6.4t 无
九方制药
废气
氮氧化物
间歇
锅炉排放口
50mg/m?
锅炉大气污染物排放标准（GB 13271—
）
1291.93kg 12.02t 无九方制药
废水
化学需氧量
间歇
废水总排口
300mg/L
亳州市南部新区污水处理厂污水入管网标准
741kg 8.06t 无九方制药
废水
氨氮
间歇
废水总排口
25mg/L
亳州市南部新区污水处理厂污水入管网标准
32kg 0.76t 无诚志生物
废水
化学需氧量
间歇
废水总排口
380mg/L
合肥经济技术开发区污水处理厂接管标准要求
1710.62kg 6.06t/a 无诚志生物
废水
氨氮
间歇
废水总排口
35mg/L
合肥经济技术开发区污水处理厂接管标准要求
37.79kg 0.35t/a 无
诚志生物
废气
VOCs
间歇
废气排放口
60mg/m3
制药工业大气污染物排放标准
443.39kg 0.888t/a 无
立方制药望江西路厂区
废水
化学需氧量
间歇
废水总排口
350mg/L
胡大郢污水处理厂接管限值
960kg 8.45t 无立方制药望江西路厂区
废水氨氮
间歇
废水总排口
40mg/L
胡大郢污水处理厂接管限值
30kg 0.97t 无立方制药望江西路厂区
废气VOCs
间歇
DA001；DA002；DA003
60mg/m3
安徽省《制药工业大气污染物排放标准》DB34/310005-2021
830kg 不涉及 无立方制药望江西路厂区
废气颗粒物
间歇
DA001；DA002；DA003
15mg/m3
安徽省《制药工业大气污染物排放标准》DB34/310005-2021
260kg 不涉及 无
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 |
| 排放方式 | 排放口数量 |
| 排放口分布情况 | 排放浓度 |
/
| 强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 |
| 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
立方制药文曲路厂区
废水化学需氧量
间歇
废水总排口
350mg/L
西部组团污水处理厂接管限值
2500kg 90.56t 无立方制药文曲路厂区
废水氨氮
间歇
废水总排口
35mg/L
西部组团污水处理厂接管限值
85kg 9.06t无立方制药文曲路厂区
废气颗粒物
间歇
废气排放口
15mg/m3
安徽省《制药工业大气污染物排放标准》
220kg 不涉及 无
对污染物的处理公司涉及药品生产的各子公司在日常经营过程中，定期对环保设施进行维护、检修，确保环保设备稳定运行，同时积极开展清洁生产审核，促进公司生产过程中节能减排、从源头控制污染物，并根据要求委托具有资质的单位对废水、废气、噪声进行检测及处理危险固体废物，确保污染物达标排放、危险固体废物安全处置。公司在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声和固体废物。公司一直注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司设立了安全环保部门，专人负责环保设施的运行情况。公司生产经营中涉及环境污染及处理情况具体如下：
（1）废水
公司废水排放根据不同的品种或用水环节的要求分别按照当地污染物排放标准，经处理达标后排放或再利用。望江西路厂区一体化污水处理系统，提高了处理效率和出水水质，减少了污染物的排放。文曲路厂区污水站二期的建设进一步提高了污水处理能力，出水水质平稳。
（2）废气
公司生产环节过程中产生的废气通过废气治理设施处理后，达到大气污染物综合排放标准后进行排放。公司对中药提取车间投料区粉尘治理和原料药车间洁净区废气治理均投入相关设施，除尘器、活性炭箱以及有机废气蓄热燃烧等设施，大大减少粉尘及挥发性有机物的排放。
（3）噪声
公司生产环节产生的噪声主要为生产过程中设备运行产生的机械噪声，公司采取隔声、减振等治理措施进行处理，确保厂界噪声达标排放。
（4）固体废弃物
公司与具有资质的公司签署合同书，将生产活动中产生的危险废物委托给第三方安全处置。
环境自行监测方案
公司及涉及药品生产的子公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并严格按照方案执行，定期对废水、废气、厂界噪声相关指标进行监测，对于不同监测指标根据要求采取不同的监测频次，包括每2分钟1次，每2小时1次，每天1次，每季度1次，每半年1次，每年1次等，确保达标排放。
突发环境事件应急预案
公司及涉及药品生产的子公司编制了突发环境事件应急预案，并已备案。
突发环境事件应急预案文件包括：
（1）突发环境事件应急预案备案表；
（2）环境应急预案及编制说明：环境应急预案（签署发布文件、环境应急预案文本）；
编制说明（编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明、评审情况说明）；
（3）环境风险评估报告；
（4）环境应急资源调查报告；
（5）环境应急预案评审意见。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023年，公司各项废水、废气治理设施运行正常，在环境治理和保护的总投入1513.94万元。其中污染物处理133.69万元，环境设备及工程投入713.70万元，安环人员薪酬212.12万元，排污检测、绿化等其他支出454.43万元。2023年不涉及缴纳环境保护税的情形。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 |
| 违规情形 | 处罚结果 |
| 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无
无
无
无
无
无
其他应当公开的环境信息：无
其他环保相关信息
报告期内，公司委托有资质的检测单位，按照排污许可证及自行监测方案要求，对相关
监测指标进行采样检测及出具报告。
二、社会责任情况
公司始终秉承“为人以诚、为事以专”的企业文化，潜心经营、依法纳税，历年来持续荣获区经济效益贡献奖。公司在不断为股东创造价值的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，勇担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会与公司的可持续发展。
（一）助学活动
报告期内，除公司及控股股东持续资助高校教育基金会外，还与多所高校合作，建立教学实习基地，接受在校大学生来公司参观见习，帮助他们了解药品研发和生产制造的规范和操作过程，提高他们学以致用的技能，从而圆满完成学业，成为社会有用之才。2023年以来，公司接待了安徽医科大学、安徽中医药大学、皖南医学院、安徽建筑大学等10余所高校前来见习、实习的大学生。
（二）面向基层开展暖心慰问活动
报告期内，公司党支部和立方连锁联合走进社区，开展慰问活动。利用药房的有利资源，开展了以退休老年同志为对象的“广场舞比赛”活动，丰富了社区居家康养的老年群体的文化生活；组织社区居民开展健康知识宣传，免费发放季节性保健、护肤药品。
夏季到来之际，公司党支部组织“送清凉”慰问活动，向三个建筑工地多家施工单位的农民工送去防暑降温药品，帮助高温环境下作业的农民工预防中暑，以保障农民工身体健康与安全的方式，为巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴提供间接支持。
（三）响应政府号召开展公益活动
2023年7至8月，党支部响应高新区社会事业局、天乐社区中心党委等单位倡议，组织党员同志报名参加“党建引领担当，无偿献血聚爱心”活动，公司有多名同志参加献血，为社会送去一份爱心。
2023年9月，公司以党支部的名义参加了天乐社区第三届“99爱心公益”及“暨艺殿堂”“爱集市”义卖活动，并在社区的带领下，进一步为合肥市儿童福利院作慈善捐赠，为残疾儿童送去温暖。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事
项
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
资产重组时所作承诺
安徽立方药业有限公司;合肥立方制药股份有限公司
业绩承诺及补偿安排
目标公司应从华润医药商业审计机构备选库中聘请双方认可的第三方审计机构，于
年
| 4 |
月30日前完成对目标公司截至2023年12月31日的债权清单中的全部债权收回情况及2023年度业绩情况的专项审计（以下称“专项审计”），且由双方同期完成对专项审计结果的书面确认，如逾期仍未完成确认的，视同各方均认可第三方中介机构的报告。如专项审计结果同时满足以下两个条件：
（1）目标公司已收回约定的债权清单中的全部债权，或上市公司按照协议约定已受让目标公司
约定的债权清单中全部尚未收回的债权并将对应债权按照账面净值金额支付给目标公司；
（2）目标公司2023年度专项审计净利润不低于人民币2200万元（大写：贰仟贰佰万元，以下
称为“目标净利润”），则第三笔增资款金额为增资价款的20%，即2,260万元（大写：贰仟贰佰陆拾万元），华润润曜于专项审计结果得到书面确认后10个工作日内支付全部剩余增资款。各方同意：
（1）如截至2023年12月31日目标公司未能全部收回约定的债权清单中的全部债权，则上市公
司有义务按照账面净值金额受让目标公司未收回部分的债权，并于10个工作日内将对应债权金额支付给目标公司；如上市公司未在前述期限内向目标公司支付全部款项，则目标公司有权从应付上市公司分红中直接扣减未支付的款项，直至目标公司获得上市公司应支付的全部款项；
（2）上市公司承接未收回债权余额后，后续上市公司向债务人追索的，目标公司应予以配合，
但上市公司追索债权的方式不得损害华润润曜及目标公司的权益和声誉。华润润曜和目标公司对该款项能否回收不承担任何责任，目标公司收到经追索后收回的款项的，由目标公司在收款后5个工作日内无息转付给上市公司。
（3）如目标公司2023年度净利润未达目标净利润，目标净利润与实际净利润的差额部分由华润
润曜在最后一笔增资款中等额调减。为避免歧义，本条所言的增资款调减的上限为第三笔增资款额度。华润润曜于上市公司买断债权的款项付清或专项审计结果经各方书面确认（以孰晚为准）
2023年03月02日
14个月
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
后
个工作日内，向目标公司支付剩余增资款。
资产重组时所作承诺
季俊虬、邓晓娟、陈军、汪琴、陈秋
华、金明、戴天鹤、夏军、勾绍兵
股份减持承诺
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他相关法律、法规及规章的规定，本人作为合肥立方制药股份有限公司（“上市公司”）的董事/监事/高级管理人员，就本次重大资产重组交易事宜作出承诺如下：
1、本人直接或间接持有的上市公司股份自本次重大资产重组草案公告之日起至本次交易实施完
毕期间，不存在减持上市公司股份的计划；如后续有减持计划的，届时将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定执行。
2、若上市公司自本次重大资产重组草案公告之日起至实施完毕期间实施转增股份、送红股、配
股等除权行为，本人因此获得的新增股份同样遵守上述承诺。
3、如违反上述承诺，本人减持股份的收益归上市公司所有，并同意按照法律、法规及规范性文
件的规定承担相应赔偿责任。
2023年03月01日
自本次重大资产重组草案公告之日起至本次交易实施完毕期间
已履行完毕
资产重组时所作承诺
王清、许学余
股份减持承诺
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他相关法律、法规及规章的规定，本人作为合肥立方制药股份有限公司（“上市公司”）的董事/监事/高级管理人员，就本次重大资产重组交易事宜作出承诺如下：
1、截至本承诺函签署之日，除已披露的减持计划外，自本次重大资产重组草案公告之日起至本
次交易实施完毕期间，本人无任何其他减持上市公司股份的计划；如后续有减持计划的，届时将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定执行。
2、若上市公司自本次重大资产重组草案公告之日起至实施完毕期间实施转增股份、送红股、配
股等除权行为，本人因此获得的新增股份同样遵守上述承诺。
3、如违反上述承诺，本人减持股份的收益归上市公司所有，并同意按照法律、法规及规范性文
件的规定承担相应赔偿责任。
2023年03月01日
自本次重大资产重组草案公告之日起至本次交易实施完毕期间
已履行完毕
资产重组时所作承诺
季俊虬
关于同
业竞争、关
联交易、资金占用方面的
承诺
一、关于避免同业竞争的承诺：
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他相关法律、法规及规章的规定，本人作为合肥立方制药股份有限公司（“上市公司”）的控股股东及实际控制人，就本次重大资产重组交易事宜作出承诺如下：
1、本次交易前，本人控制的其他企业(不含上市公司及其下属子公司）与上市公司主营业务不存
在相竞争的业务，本次交易不会导致本人控制的其他企业与上市公司增加同业竞争。
2、本人保证绝不利用对上市公司的了解和知悉的信息协助第三方从事、参与或投资与上市公司
相竞争的业务或项目。
3、本承诺函在上市公司合法有效存续且在本人对上市公司拥有控制权期间持续有效。
二、关于减少和规范关联交易的承诺
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他相关法律、法规及规章的规定，本人作为合肥立
2023年03月01日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
方制药股份有限公司（
上市公司
| ” |
）的控股股东及实际控制人，就本次重大资产重组交易事宜作出承诺如下：
1、本次交易完成后，本人及本人控制的其他企业（不含上市公司及其下属子公司）不会利用自
身作为上市公司控股股东/关联方地位谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不会利用自身作为上市公司控股股东/关联方地位谋求与上市公司或其下属子公司达成交易的优先权利。
2、本次交易完成后，本人及本人控制的其他企业与上市公司及其下属子公司之间将尽量减少、
避免关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，本人及本人控制的其他企业将与上市公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规和上市公司章程等的规定，依法履行信息披露义务并办理相关内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与上市公司或其下属子公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。
3、本人及本人控制的其他企业将严格避免通过拆借、占用等方式非经营性占用上市公司及其下
属子公司资金或采取由上市公司及其下属子公司代垫款项、代偿债务等方式非经营性侵占上市公司资金；本人承诺不利用上市公司控股股东地位，损害上市公司及其他股东的合法利益。
4、如本人违反上述承诺而导致上市公司及其中小股东权益受到损害，本人将依法承担相应的赔
偿责任。
资产重组时所作承诺
季俊虬、邓晓娟、王清、陈军、周世虹、杨模荣、李进华、戴天鹤、许学余、夏军、勾绍兵
关于交易摊薄即期回报填补措施的
承诺
一、控股股东及实际控制人关于本次交易摊薄即期回报填补措施的承诺
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他相关法律、法规及规章的规定，本人作为合肥立方制药股份有限公司（“上市公司”）的控股股东及实际控制人，就本次重大资产重组交易事宜作出承诺如下：
1、本人承诺不越权干预上市公司经营管理活动、不侵占上市公司利益。
2、本人切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的有关填补回报措施的承诺，
若违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。
3、自本承诺函出具之日至本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）
作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
二、董事/高级管理人员关于本次交易摊薄即期回报填补措施的承诺
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及其他相关法律、法规及规章的规定，本人作为合肥立方制药股份有限公司的董事/高级管理人员，就本次重大资产重组交易事宜作出承诺如下：
、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
2023年03月01日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
益；
2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
6、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，
若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
7、本承诺出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）
作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
自公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。在前述锁定期届满后，在本人于公司担任董事期间及如本人在任期届满前离职的，在本人就任时的确定期限内，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让本人持有的公司股份。在本人申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量占本人所持有公司股份总数的比例不超过
| 50% |
。
2020年12月15日
36个月
正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺
立方投资
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
2020年12月15日
36个月
已履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺
邓晓娟、高美华、汪琴、唐中贤、金明、许学
余
股份锁定及锁定期届满后减持的承
诺
在前述锁定期届满后，在本人于公司担任董事、监事或高级管理人员期间及如本人在任期届满前离职的，在本人就任时的确定期限内，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让本人持有的公司股份。在本人申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量占本人所持有公司股份总数的比例不超过
。
2020年12月15日
长期
正常履行中首次公开发行或再融资时所
立方投资、季俊虬
股份锁定及锁定期届满后减
在前述锁定期届满后两年内减持的，该等股票减持价格不低于首次公开发行股票的发行价。若公司在本次发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。
年12月15日
60个月
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
作承诺
持的承
诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
邓晓娟、高美华、许学余
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
在前述锁定期届满后两年内减持的，该等股票减持价格不低于首次公开发行股票的发行价。若公司在本次发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。
2020年12月15日
36个月
履行完毕
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬和立方投资
股份锁定及锁定期届满后减持的承
诺
持股限售期结束后，本人
| / |
本公司届时将综合考虑个人及家庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如本人/本公司确定依法减持公司股份的（包含减持自有股份或通过立方投资减持股份），应提前三个交易日予以公告。在遵守股份减持相关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所相关规定的条件下，持股限售期结束之日起24个月内，本人及本人通过立方投资合计减持比例不超过公司股份总数额的10%；本人/本公司减持所持股份尚需遵守董事减持股份的相关法律、法规及中国证监会、深圳证券交易所相关规定。
2020年12月15日
60个月
正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
邓晓娟
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
持股限售期结束后，本人届时将综合考虑个人及家庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如本人确定依法减持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。在遵守股份转让相关法律法规及证券交易所相关规定的条件下，持股限售期结束之日起24个月内，本人减持比例不超过公司股份总数额的3%；本人转让所持股份尚需遵守董事、高级管理人员股份转让相关法律。
2020年12月15日
36个月
已履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺
高美华
股份锁定及锁定期届满后减持的承
诺
持股限售期结束后，本人届时将综合考虑个人及家庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如本人确定依法减持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。在遵守股份转让相关法律法规及证券交易所相关规定的条件下，持股限售期结束之日起24个月内，本人减持比例不超过公司股份总数额的1.5%；本人转让所持股份尚需遵守董事、高级管理人员股份转让相关法律。
2020年12月15日
36个月
已履行完毕首次公开发行或再融资时所
信德汇金、广远众合
股份锁定及锁定期届满后减
持股限售期结束后，信德汇金与广远众合届时将综合考虑资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如信德汇金与广远众合确定依法减持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。
| 2020 |
年12月15日
36个月
已履行完毕
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
作承诺
持的承
诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬
避免同业竞争的承诺
| 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（发行人及其控制的公司除外，下同）、本人 |
及本人配偶的直系亲属（包括配偶、父母、子女）控制的公司、本人的其他近亲属（即兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女）控制的公司均未直接或间接从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限
于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式
（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
4、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与发行人
之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知发行人，并尽力将该等商业机会让与发行人。
5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与发行人之业务构成竞争的其他公司、企业、组织
或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。
、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向发行人赔偿一切直接和间接损失。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
立方投资
避免同业竞争的承诺
| 1 |
、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的公司均未直接或间接从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
2、自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但
不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
3、自本承诺函出具之日起，本公司及将来成立之本公司控制的公司将不会直接或间接以任何方
式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。
4、自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与发
行人之业务构成或可能构成实质性竞争的，本企业将立即通知发行人，并尽力将该等商业机会让与发行人。
5、本公司及本公司控制的公司承诺将不向其业务与发行人之业务构成竞争的其他公司、企业、
组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。
、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本公司将向发行人赔偿一切直接和间接损失。
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺
立方制药
规范和减少关联交易的承诺
规和规范性文件中关于关联交易的规定；
2、在实际工作中充分发挥独立董事的作用，确保关联交易价格的公允性、批准程序的合法、合
规性，最大程度的保护发行人股东（尤其是中小股东）利益。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬
规范和减少关联交易的承诺
| 、严格执行《公司章程》《关联交易管理办法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法 | |
| 1 |
、不利用自身作为公司控股股东和实际控制人之地位及控制性影响谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；
2、不利用自身作为公司控股股东和实际控制人之地位谋求与公司达成交易的优先权利；
3、不以与市场价格相比显失公允的条件与公司进行从事任何损害公司利益的行为；
4、尽量减少与公司的关联交易，在进行确有必要且无证按市场化原则和公允价格进行公平操
作，并按相关法律法规规章等规范性文件和《公司章程》等有关关联交易决策制度的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。同时，本人将保证公司在对待将来可能产生的与本人及其控制的其他企业的关联交易方面，公司将采取如下措施规范可能发生的关联交易：
决策、回避表决等公允决策程序，及时详细进行信息披露；
| 2 |
、依照市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
立方投资、信德汇金、广远众合
规范和减少关联交易的承诺
| 1 |
、不利用自身作为公司主要股东之地位谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身作为公司主要股东之地位谋求与公司达成交易的优先权利；
3、不以与市场价格相比显失公允的条件与公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害公司
利益的行为；
4、尽量减少与公司的关联交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件和《公司章程》等有关关联交易决策制度的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。同时，本单位将保证公司在对待将来可能产生的与本单位及本单位控制的企业的关联交易方面，公司将采取如下措施规范可能发生的关联交易：
决策、回避表决等公允决策程序，及时详细进行信息披露；2、依照市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公邓晓规范和1、不利用自身作为公司主要股东之地位谋求公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权
年
| 12 |
长期 正常
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
开发行或再融资时所作承诺
娟、高美华
减少关联交易的承诺
利；
| 2 |
、不利用自身作为公司主要股东之地位谋求与公司达成交易的优先权利；
3、不以与市场价格相比显失公允的条件与公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害公司
利益的行为；
4、尽量减少与公司的关联交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件和《公司章程》等有关关联交易决策制度的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。同时，本人将保证公司在对待将来可能产生的与本人及本人关系密切的近亲属及其控制的其他企业的关联交易方面，公司将采取如下措施规范可能发生的关联交易：
| 、严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》及公司关联交易决策制度等规定，履行关联交易 |
决策、回避表决等公允决策程序，及时详细进行信息披露；2、依照市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。
月
| 15 |
日
履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
立方制药
首次公开发行股票招股说明书虚假陈述等导致回购股份和向投资者赔偿的承诺
公司向中国证监会、证券交易所及其他证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。如果公司本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将根据证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件，以及《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。如果公司本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将及时提出股份回购预案，并提交董事会讨论，依法回购首次公开发行的全部新股（不含原股东公开发售的股份），回购股份的价格按照二级市场价格进行，且不低于发行价格并加算银行同期存款利息，亦不低于提示性公告日前30个交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值。回购数量为公司首次公开发行的全部新股，如截至董事会审议通过有关回购议案之日公司股份发生过除权除息等事项的，公司的发行价格及新股数量的计算口径应相应调整。在实施上述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。公司将积极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。若公司未能完全履行上述承诺事项中的义务或责任，公司将及时披露未履行承诺的情况和原因，
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
并自愿接受有关法律、法规及有关监管机构要求的其他约束措施。
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬
首次公开发行股票招股说明书虚假陈述等导致回购股份和向投资者赔偿的承
诺
本人确认，公司向中国证监会、证券交易所及其他证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。如果公司本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将根据证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件，以及《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。如果公司本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将购回已转让的原限售股份。购回股份的价格按照二级市场价格进行，且不低于发行价格并加算银行同期存款利息，亦不低于提示性公告日前30个交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值。购回数量为已转让的全部原限售股份，如截至购回提示性公告日公司股份发生过除权除息等事项的，公司首次公开发行股票的发行价格及股份数量的计算口径应相应调整。本人将积极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。若本人未能完全履行上述承诺事项中的义务或责任，本人将提请公司及时披露未履行承诺的情况和原因，并自愿接受有关法律、法规及有关监管机构要求的其他约束措施。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬、邓晓娟、高美华、陈军、周世虹、杨模荣、刘守金、汪琴、唐中
贤、金明、许学
余、夏军、勾绍
首次公开发行股票招股说明书虚假陈述等导致回购股份和向投资者赔偿的承
诺
本人确认，公司向中国证监会、证券交易所及其他证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。如果公司本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将根据证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件，以及《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。本人将积极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。若本人未能完全履行上述承诺事项中的义务或责任，本人将提请公司及时披露未履行承诺的情况和原因，并自愿接受有关法律、法规及有关监管机构要求的其他约束措施。
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
兵
首次公开发行或再融资时所作承诺
民生证券股份有限公司
相关中介机构的承诺
本保荐机构为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若因本保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。
2020年12月15日
长期
正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺
北京市竞天公诚律师事务所
相关中介机构的承诺
如证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门认定本所为立方制药首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且给投资者造成损失的，本所将根据中国证监会等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的规定，就本所负有责任的部分依法赔偿投资者损失，但有证据证明本所无过错的除外。
2020年12月15日
长期
正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
相关中介机构的承诺
因承诺人为发行人申请首次公开发行股票并上市而制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。若承诺人能证明制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏非因承诺人过错造成的，可免除上述赔偿责任。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬
关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报后采取填补措施的承
诺
| 1 |
、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。
3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或
薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
5、本人承诺若公司未来实施股权激励，拟进行的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂
钩。6、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益。
7、自本承诺出具日至公司本次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施
及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人做出相关处罚或采取相关管理措施。
2020年12月15日
长期
正常履行中
首次公开发行或再融资时所
邓晓娟、高美华、陈军、周世虹、杨
关于公司首次公开发行股票
| 1 |
、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂
| 4 | 2020 |
年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
作承诺
模荣、刘守金、许学余、夏军、勾绍
兵
摊薄即期回报后采取填补措施的承诺
钩；
| 5 |
、本人承诺若公司未来实施股权激励，拟进行的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
6、自本承诺出具日至公司本次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施
及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人做出相关处罚或采取相关管理措施。
承诺是否按时履行
是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况 □适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期
“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计
差错更正的情况说明财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
1、 被购买方九方制药含安徽九方制药有限公司、九方研究院、七星医药、世纪绿药、
九方第二制药和启祥新能源。
2、根据本公司第五届董事会第十次会议决议，本公司与北京惠旭金泰投资中心（有限
合伙）、北京惠旭金通投资中心（有限合伙）于2023年8月25日签订的《股权转让协议》，本公司以9,624万元受让北京惠旭金泰投资中心（有限合伙）持有的九方制药24%股权；以2,406万元受让北京惠旭金通投资中心（有限合伙）持有的九方制药6%股权。本公司与宫彤
林、沈军、赵守田、欧阳汉霖于2023年8月25日签订的《股权转让协议》，本公司以3,528万元受让宫彤林持有的九方制药7.35%股权；以3,024万元受让沈军持有的九方制药6.30%股权；以2,520万元受让赵守田持有的九方制药5.25%股权；以1,008万元受让欧阳汉霖持有的九方制药2.10%股权。截至2023年9月27日本公司已支付上述股权转让款22,110.00万元，九方制药已于2023年9月15日办妥工商变更登记手续，根据最新章程规定，本公司在新董事会享有5个董事席位，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2023年9月中旬已拥有该公司的实际控制权。为便于核算，将2023年9月1日确定为购买日，自2023年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。
3、 根据本公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议决议，本公司与
ROARING SUCCESS LIMITED于2023年10月29日签订的《股权转让协议》，本公司以2,448.00万元受让ROARING SUCCESS LIMITED持有的合肥诺瑞特制药有限公司34.00%股权。本公司已于2024年1月支付上述股权转让款2,080.8万元(剩余款项将于2024年6月支付完毕)，诺瑞特于2023年12月18日办妥工商变更登记手续，根据最新章程规定，本公司在新董事会享有4个董事席位，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司已拥有该公司的实际控制权。为便于核算，将2023年12月31日确定为购买日，自2023年12月31日起将其纳入合并财务报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
| 60 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限
| 5 |
年
境内会计师事务所注册会计师姓名
严海锋、梁升洁
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
| 2 |
年、
年
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况2022年，因立方药业重大资产出售事项，聘请民生证券股份有限公司为财务顾问，并于2022年签订合同及支付财务顾问费用。2023年仍在重大资产重组持续督导期，报告期内未支付财务顾问费。报告期内公司聘请了中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，支付内部控制审计费用10万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） |
| 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 |
| 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 |
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（作为原告起诉案件）
| 披露索引 | ||
3.67 否
已调解、已撤诉、已判决
已结案，对
| 公司经营没有 |
重大影响
已执行
未达到重大诉讼披露标准
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（作为被告起诉案件）
83.02 否
已判决、
已撤诉
对方已撤诉
重大影响
已执行
未达到重大诉讼披露标准
十二、处罚及整改情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
| 共同投资方 | 关联关系 |
| 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 |
| 被投资企业的注册资本（万元） | 被投资企业的总资产（万元） | 被投资企业的净资产（万元） | 被投资企业的净利润（万元） |
邓晓娟 关联董事 诺瑞特
生产制造小容量注射剂（含抗肿瘤类）、冻干粉针、悬浮剂型、经皮吸收贴剂、原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、凝胶剂的生产；原辅材料的进出口业务（国家限定的除外）；医药中间体的生产；医药产品的技术开发、技术转让、技术服务及咨询；车辆租赁业务。
24375.84 13,626.77 7,570.01 -1,705.64
立方投资
关联法人 诺瑞特
生产制造小容量注射剂（含抗肿瘤类）、冻干粉针、悬浮剂型、经皮吸收贴剂、原料药、片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、凝胶剂的生产；原辅材料的进出口业务（国家限定的除外）；医药中间体的生产；医药产品的技术开发、技术转让、技术服务及咨询；车辆租赁业务。
24375.84 13,626.77 7,570.01 -1,705.64被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有）
不适用
4、关联债权债务往来 □适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
租赁情况说明：
1．作为承租人
（1）各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见“第十节 财务报告”
之“使用权资产”之说明。
（2）租赁负债的利息费用
| 目 |
计入财务费用的租赁负债利息 573,368.66
（3）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
本期数项
| 目 |
短期租赁费用 1,238,765.14
（4）转租使用权资产取得的收入
本期数项
| 目 |
转租使用权资产取得的收入1,452,109.09
（5）与租赁相关的总现金流出
本期数项
| 目 |
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 10,124,285.28支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额
本期数
1,721,943.49合 计 11,846,228.77
（6）租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见审计报告附注“流动
风险”之说明。2．作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
| 目 |
| 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 4,815,780.49 -
2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见审计报告附注“经营租赁租出
的固定资产”之说明。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □适用 ?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |
| 担保对象名称 | |
| 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 |
| 实际发生日期 | 实际担保金额 |
| 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 |
| 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况
| 担保对象 | |
名称
担保额度相关公告披露日期
担保额
度
| 实际发生 |
日期
金额
担保类型
| 实际担保 |
担保物
| （如有） | 反担保情 |
况（如
有）
担保期
| 是否履行 |
完毕
诺瑞特
2023年10月31日
6,000
2023年12月26日
3,100
连带责任保证
标准工业厂房
| 是否为关联方担保 | ||
| 2023 |
年12月22日至2024年12月22
日
否 是报告期内审批对子公司担保额度合计（
| B1 |
）
6,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（
| B2 |
）
3,100报告期末已审批的对子公司担保额度合计（
| B3 |
）
6,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3,100子公司对子公司的担保情况
| 担保对象名称 | ||
| 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 |
| 实际发生日期 | 实际担保金额 |
| 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 |
| 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（
| A1+B1+C1 | |
）
6,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 3,100报告期末已审批的担保额度合计（
| A3+B3+C3 |
）
6,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 3,100实际担保总额（即
| A4+B4+C4 | |
）占公司净资产的比例
1.84%
其中：
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 |
| 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
其他类
自有资金
| 54,000 | 0 | 0 | 0 |
其他类
募集资金
| 21,000 | 0 | 0 | 0 |
银行理财产品
自有资金
| 0 | 6,141.88 | 0 | 0 |
合计
| 75,000 | 6,141.88 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 □适用 ?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 |
| 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） |
| 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 |
| 披露日期 | 披露索引 |
立方制药
华润润曜
立方药业51%的股权
2023年
月
| 02 |
日
7,604.2 10,850
中铭国际资产
评估（北京）有限责任
公司
2022年09月30
日
综合考虑资产评估机构出具的评估报告的基础上，由交易双方协
商确定
11,300 否 无
已交割、实施完成
2023年03月03
日
具体内容详见公司于
| 2023 |
年
月3日、2023年3月15日、2023年3月18日、2023年4月1日、2023年5月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的相关公告（公告编号：
| 2023 |
-006至009，2023-013、2023
014、2023-017、2023-020至
| 024 |
、
、
| 2023-045 |
）。
立方制药
| 北京惠旭金泰投资中心（有 |
限合伙）、北
霖
九方制药51%的股权
2023年
| 08 |
月
日
24,542.7 42,100
天源资产评估有限公
司
2023年03月31
日
综合考虑资产评估机构出具的评估报告的基础上，由交易双方协
商确定
22,110 否 无
已交割、实施完成
| 25 |
2023年08月29
日
具体内容详见公司于2023年8月29日、2023年9月20日在《证券
《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-
067、2023-071）。
立方制药
| 时报》《证券日报》《上海证券报》 | ||
ROARINGSUCCESSLIMITED
诺瑞特34%的
股权
2023年
月
| 29 |
日
7,570.01 8,934.79
中铭国际资产
评估（北京）有限责任
公司
2023年06月30
日
以评估后的诺瑞特股东全部权益价值为基础，由甲乙双方协商确
定
2,448 是
与关联人共同投资
已交割、实施完成
2023年10月31
日
具体内容详见公司于2023年10
| 月 |
31日、2023年12月20日在《证
（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-
082、2023-098）。
十六、其他重大事项的说明
（一）产品情况
报告期内：
1、公司新增8项发明专利授权，截至报告期末，公司总计拥有发明专利授权61项。
2、帕利哌酮、加替沙星、多库酯钠原料药上市登记申请获受理；丙胺卡因、甲磺酸多
沙唑嗪原料药上市登记申请获批；盐酸丙美卡因滴眼液、马来酸噻吗洛尔滴眼液、盐酸羟考酮缓释片（40mg）、盐酸哌甲酯缓释片、帕利哌酮缓释片药品注册申请获受理；二甲双胍格列吡嗪片一致性评价获受理；盐酸文拉法辛缓释片、盐酸羟考酮缓释片（10mg）获得药品注册证书。详见公司于2023年2月10日、2023年2月21日、2023年3月14日、2023年3月28日、2023年4月7日、2023年4月19日、2023年6月20日、2023年7月11日、2023年7月28日、2023年9月9日、2023年10月27日、2023年11月23日2023年12月7日及2023年12月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2023-004-005、2023-016、2023-025、2023-029、2023-042、2023-052、2023-057、2023-060、2023-069、2023-072、2023-091、2023-094、2023-100）。
3、非洛地平缓释片因价格因素未能中标国家集中采购，详见公司于2023年3月30日在
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2023-027）。
4、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、二甲双胍格列吡嗪片通过仿制药质量和疗效一致性评价，
详见公司于2023年12月20日、2023年12月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及指定媒体披露的公告（公告编号：2023-097、2023-099）。
（二）重大资产重组情况
2023年3月2日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过《关于子公司安徽立方药业有限公司增资扩股暨重大资产出售方案的议案》等相关议案。同日，公司与华润润曜等相关方签署了《增资协议》，华润润曜以现金方式向公司子公司立方药业增资1.13亿，增资完成后，华润润曜持有立方药业51%的股权，公司持有立方药业49%股权，构成上市公司的资产出售、构成上市公司重大资产重组。2023年3月14日，公司收到深圳证券交易所上市公司管理一部下发的《关于对合肥立方制药股份有限公司重大资产出售的问询函》（并购重组问询函〔2023〕第2号）。2023年3月18日，公司及相关中介机构对就问询函的有关问题进行了认真分析与核查，披露《关于深圳证券交易所重大资产出售问询函的回复公告》。
2023年3月15日，公司召开第五届董事会第五次会议审议通过《关于召开2023年第一
次临时股东大会的议案》。
2023年3月16日，公司董事会收到单独直接持有公司27.12%股份的公司控股股东季俊虬先生向公司提交的《关于提请增加2023年第一次临时股东大会临时提案的提议函》，书面提请将《关于〈合肥立方制药股份有限公司重大资产出售报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》作为新增的临时提案提交公司2023年第一次临时股东大会审议。同时取消《关于〈合肥立方制药股份有限公司重大资产出售报告书（草案）〉及其摘要的议案》。
2023年3月17日，公司召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议审议通过上述两个议案：同意将《关于〈合肥立方制药股份有限公司重大资产出售报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》提交至公司2023年第一次临时股东大会审议；
鉴于公司对《合肥立方制药股份有限公司重大资产出售报告书（草案）》及其摘要部分内容进行了修订，同意取消原提交公司2023年第一次临时股东大会《关于〈合肥立方制药股份有限公司重大资产出售报告书（草案）〉及其摘要的议案》，其他议案保持不变。
2023年3月30日披露《关于重大资产出售相关内幕信息知情人股票交易情况的自查报告》，对本次交易相关内幕信息知情人买卖公司股票的情况进行了自查，自查期间为2022年6月23日至2023年3月2日。
2023年3月31日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于子公司安徽立方药业有限公司增资扩股暨重大资产出售方案的议案》《关于〈合肥立方制药股份有限公司重大资产出售报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》等议案。
2023年4月28日，立方药业完成增资、更名、股东变更等工商变更登记手续。本次增资工商变更登记完成后，华润润曜持有立方药业51%的股权，公司持有立方药业49%股权，立方药业不再纳入公司合并报表范围。
上述事项具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-002、2023-006-009、2023-013-014、2023-020、2023-017-024、2023-026、2023-028、2023-045）。
(三）投资情况
1、收购九方51%股权
2023年8月25日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于收购安徽九方制药有限公司部分股权的议案》，同意公司通过现金方式，以人民币22,110.00万元购买安徽九方制药有限公司（以下简称“九方制药”）51%股权（对应注册资本2,295.00万元）。
报告期内，公司以自有资金支付了全部股权受让款，九方制药已完成股东变更、高级管
理人员及章程备案等工商登记手续。上述工商变更登记完成后，公司持有九方制药51%的股权，九方制药纳入公司合并报表范围。
以上具体内容详见公司于2023年8月29日、2023年9月20日在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：2023-067、2023-071）。
2、收购诺瑞特34%股权
2023年10月29日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于收购合肥诺瑞特制药有限公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司通过现金方式，以人民币2,448.00万元收购ROARING SUCCESS LIMITED持有的诺瑞特34.00%的股权（对应8,287.79万元注册资本）。同时，公司董事邓晓娟女士通过现金方式以720.00万元受让ROARING所持诺瑞特10.00%的股权（对应2,437.58万元注册资本）；立方投资通过现金方式以670.20万元和1,417.80万元分别受让ROARING所持诺瑞特9.31%的股权（对应2,268.99万元注册资本）和合肥新陈企业管理咨询有限公司所持诺瑞特19.69%的股权（对应4,800.00万元注册资本）。
报告期内，诺瑞特完成了股东变更、企业类型变更、法定代表人和董事、监事及高级管理人员等变更，以及《公司章程》备案等工商登记手续。本次交易完成后，公司持有诺瑞特
34.00%的股权，成为诺瑞特单一最大股东，根据与其他受让方股东的约定，公司派任董事席
位过半数，诺瑞特成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告（公告编号：
2023-073、2023-082-084、2023-086、2023-098）。
（四）选举独立董事事项
报告期内，公司独立董事周世虹任期于2023年11月14日届满，公司于2023年10月29日召开第五届董事会第十一次会议、并于2023年11月15日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于选举史静为公司第五届董事会独立董事的议案》，选举史静为第五届董事会独立董事。
具体内容详见公司于2023年10月31日、2023年11月16日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：
2023-078、2023-089）。
十七、公司子公司重大事项 □适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | ||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 |
一、有限售条件股份 71,595,385
58.46%
20,315,936
-46,448,279
-26,132,343
45,463,042
28.47%
1、国家持股 0
0.00%
0.00%
2、国有法人持股 0
0.00%
0.00%
3、其他内资持股 71,595,385
58.46%
20,315,936
-46,448,279
-26,132,343
45,463,042
28.47%
其中：境内法人持股 24,024,000
19.62%
7,207,200
-31,231,200
-24,024,000
0.00%
境内自然人持股 47,571,385
38.84%
13,108,736
-15,217,079
-2,108,343
45,463,042
28.47%
4、外资持股 0
0.00%
0.00%
其中：境外法人持股 0
0.00%
0.00%
境外自然人持股 0
0.00%
0.00%
二、无限售条件股份 50,871,615
41.54%
16,424,164
46,916,279
63,340,443
114,212,058
71.53%
1、人民币普通股 50,871,615
41.54%
16,424,164
46,916,279
63,340,443
114,212,058
71.53%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 122,467,000
100.00%
36,740,100
468,000
37,208,100
159,675,100
100.00%
股份变动的原因
1、股东高美华女士曾任公司董事兼副总经理，因已达到退休年龄，不再担任公司董事、
薪酬与考核委员会委员及副总经理等职务，离职生效日期为2021 年8 月1日，原定任期届满时间为2022年8月29日。根据相关法律规定，2022年8月30日至2023年2月27日期间，高美华女士所持有的75%股份继续锁定。2023年2月28日，上述锁定期届满，高美华女士所持有的3,098,415 股股份全部解除锁定。
2、股东唐中贤先生曾任公司监事，2022年8月30日因任期届满不再担任公司监事职务。
根据相关法律规定，2022年8月30日至2023年2月27日期间，唐中贤先生所持有的全部股份394,680股全部锁定。2023年2月28日，上述锁定期届满，唐中贤先生所持有的394,680股股份全部解除锁定。
3、公司于2023年4月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《关于董事、高级管理
人员减持计划期限届满暨实施情况的公告》（公告编号：2023-030），在减持计划期间，公司董事王清女士于2022年10月19日至2023年2月24日以集中竞价交易方式减持公司股份34,500股，本次减持前持有股份858,000股，本次减持后持有股份823,500股。公司副总经理许学余先生2022年10月19日至2022年10月20日以集中竞价交易方式减持公司股份35,000股，本次减持前持有股份858,000股，本次减持后持有股份823,000股。
4、2023年5月24日，公司以2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增36,740,100股，转增后公司总股本为159,207,100股，具体内容详见公司于2023年5月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《2022年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-049）。
5、公司于2023年7月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《关于2022年限制性
股票激励计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：2023-059），向激励对象预留授予
46.80万股限制性股票，并于2023年7月20日上市。本期股权激励实施前公司总股本
159,207,100股，股权激励预留授予登记后公司总股本增加至159,675,100股。本期46.80万股限制性股票处于锁定状态。
6、2023年10月18日，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期届
满。2023年10月29日，公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格和回购数量的议案》，确定符合解除限售条件的激励对象和可解除限售的限制性股票数量，对因个人原因离职及个人绩效考核不
符合全部解除限售要求的部分限制性股票进行回购注销，回购价格为9.84元/股，回购数量为3.1964万股。
7、2023年11月7日，公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第
一个解除限售期解除限售股份上市流通的提示性公告》(公告编号：2023-088)，公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计79名，可解除限售的限制性股票数量为104.324万股，本次解除限售股份上市流通日期为2023年11月8日。
8、公司于2023年12月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《关于部分董事、监
事、高级管理人员减持计划期限届满暨实施情况的公告》（公告编号：2023-095），公司监事汪琴女士以集中竞价交易方式减持公司股份35,000股，本次减持前持有股份394,680股，本次减持后持有股份478,084股。（说明：公司于2023年5月17日披露《2022年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-049），以122,467,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增后公司总股本为159,207,100股。）
9、因股权激励对象陈军、夏军、勾绍兵为公司董事/高管，公司2022年限制性股票激励
计划首次授予部分第一个限售期解除限售后，根据相关法律规定，新增28,040股董监高锁定股。10、2023年12月14日，公司股东季俊虬先生、合肥立方投资集团有限公司所持有的公司首次公开发行前已发行的股份限售期届满，本次解除限售股份的数量为74,408,334股，上市流通日为2023年12月15日。因股东季俊虬先生现任公司董事长，持有公司股份数量43,177,134股，占公司总股本27.04%，在其任职期间每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的25.00%。季俊虬先生本次解除限售数量为43,177,134股，实际可上市流通股份数量为10,794,284股。股份变动的批准情况
1、2023年5月8日，公司2022 年年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配及资本
公积金转增股本预案》，同意以公司2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5.00 元（含税），共计派发现金股利为61,233,500元（含税），不送红股；同时以公司2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增36,740,100股，转增后公司总股本为159,207,100股。
2、2023年6月30日，公司第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议审议通
过了《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格和数量的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。确定限制性股票的预留授予价格调整为9.84元/股，预留授予数量调整为46.80万股，预留授予日为2023年6月30日。2023年7月18日，公司完成了2022年限制性股票激励计划预留授予登记工作，向22名激励对象授予46.8万股限制性股票，该部分限制性股票于2023年7月20日上市。公司总股本由159,207,100股增加至159,675,100股。股份变动的过户情况
1、2023年5月24日，公司实施了2022年年度权益分派，本次分派对象为：截止2023
年5月23日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。本次转增的股票已于2023年5月24日直接记入股东证券账户。
2、2023年7月18日，公司完成了2023年限制性股票激励计划的预留授予登记工作,向
22名激励对象授予46.80万股限制性股票，该部分限制性股票于2023年7月20日上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响报告期内，公司因实施了资本公积金转增股本及2022年限制性股票激励计划预留授予，公司总股本由122,467,000股增加至159,675,100股，上述股本变动使公司2023年度的基本每股收益以及每股净资产指标被摊薄。
如按照股本变动前计算，2023年度的基本每股收益1.85元，稀释每股收益为1.85元；按照股本变动后计算，2023年度的基本每股收益1.42元，2023年度的稀释每股收益1.42元。
如按照股本变动前计算，2023年度的每股净资产12.86元；按照股本变动后计算，2023年度的每股净资产9.86元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 |
| 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 |
| 限售原因 | 解除限售日期 |
季俊虬 33,213,180 9,963,954 10,794,284 32,382,850 首发限售股；董监高锁定股
其中，首发限售股于
年
| 12 |
月
日解除限售；董监高锁定股于2026年2月
| 28 |
日解除限售
合肥立方投资集团有限公司
24,024,000 7,207,200 31,231,200 0 首发限售股 2023年12月15日邓晓娟
| 6,435,000 | 1,930,500 | 0 | 8,365,500 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
高美华
| 3,436,290 | 0 | 3,436,290 | 0 |
离任董事股份锁定
| 2023 |
年
月
| 28 |
日
王清
| 643,500 | 187,537 | 18,375 | 812,662 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
许学余
| 643,500 | 185,175 | 26,250 | 802,425 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
唐中贤
| 394,680 | 394,680 | 0 |
离任监事股份锁定
| 2023 |
年
月
| 28 |
日
汪琴
| 296,010 | 88,803 | 0 | 384,813 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
戴天鹤
| 274,740 | 82,422 | 0 | 357,162 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
金明
| 199,485 | 59,845.0 | 0 | 259,330 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
陈军
| 0 | 11,349 | 0 | 11,349 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
夏军
| 0 | 8,482 | 0 | 8,482 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
勾绍兵
| 0 | 8,209 | 0 | 8,209 |
董监高锁定股
| 2026 |
年
月
| 28 |
日
崔欢喜陈军等101人
2,035,000 1,078,500 1,043,240 2,070,260 股权激励限售股
其中，首次授予的
| 1043240 |
股已于
年11月8日解除限售（未达成解除限售条件的31964股由公司回购注销），785148股2024年10月19日解除限售，785148股2025年10月19日解除限售；预留授予的234000股2024年7月19日解除限售，234000股2025年7月19日解除限售
合计
| 71,595,385 | 20,811,976 | 46,944,319 | 45,463,042 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 |
| 发行价格（或利率） | 发行数量 |
| 上市日期 | 获准上市交易数量 |
| 交易终止日期 | 披露索引 |
股票类
| 披露日期 | |
立方制药
2023年07月20日
9.84元/
股
468,000
2023年07月20日
公司于
年
| 7 |
月
日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：
2023-
| 059 |
）
2023年07月18日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
2023年5月24日，公司以2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增36,740,100股，转增后公司总股本为159,207,100股，具体内容详见公司于2023年5月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《2022年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-049）。本次转增不改变公司资产和负债结构。公司于2023年7月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：2023-059），向激励对象预留授予46.80万股限制性股票，并于2023年7月20日上市。本期股权激励实施前公司总股本159,207,100股，股权激励预留授予登记后公司总股本增加至159,675,100股。
3、现存的内部职工股情况 □适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
10,817
| 报告期末普通股股东总数 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 |
11,085
| 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 |
持股
| ） | ||
| 5% | ||
以上的股东或前
名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
| 股东名称 | |
| 股东性质 | 持股比例 |
| 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||
季俊虬
境内自然人
| 27.04% | 43,177,134 | 9963954 | 32,382,850 | 10,794,284 |
不适用
| 0 |
合肥立方投资集团有限公司
境内非国有法人
19.56% 31,231,200 7207200 0 31,231,200 不适用 0邓晓娟
境内自然人
| 6.99% | 11,154,000 | 2574000 | 8,365,500 | 2,788,500 |
质押
| 800,000 |
高美华
境内自然人
| 3.36% | 5,370,586 | 1239366 | 0 | 5,370,586 |
不适用
| 0 |
李孝常
境内自然人
| 1.58% | 2,517,736 | -193984 | 0 | 2,517,736 |
不适用
| 0 |
李卫萍
境内自然人
| 1.43% | 2,275,606 | -5083 | 0 | 2,275,606 |
不适用
| 0 |
吴秀银
境内自然人
| 0.70% | 1,115,400 | 257400 | 0 | 1,115,400 |
不适用
| 0 |
昂开慧
境内自然人
| 0.69% | 1,105,400 | 221890 | 0 | 1,105,400 |
不适用
| 0 |
王清
境内自然人
| 0.67% | 1,070,550 | 237050 | 812,662 | 257,888 |
不适用
| 0 |
赵晓红
境内自然人
| 0.67% | 1,070,420 | 247020 | 0 | 1,070,420 |
不适用
| 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
名股东的情况（如有）（参见注
| 3 |
）
不适用上述股东关联关系或一致行动的说明
季俊虬持有立方投资
| 100% |
的股权，除此以外，公司未知前
名股东之间是否存
在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） 不适用前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类
股份种类
数量
合肥立方投资集团有限公司
| 31,231,200 |
人民币普通股
| 31,231,200 |
季俊虬
| 10,794,284 |
人民币普通股
| 10,794,284 |
高美华
| 5,370,586 |
人民币普通股
| 5,370,586 |
邓晓娟
| 2,788,500 |
人民币普通股
| 2,788,500 |
李孝常
| 2,517,736 |
人民币普通股
| 2,517,736 |
李卫萍
| 2,275,606 |
人民币普通股
| 2,275,606 |
吴秀银
| 1,115,400 |
人民币普通股
| 1,115,400 |
昂开慧
| 1,105,400 |
人民币普通股
| 1,105,400 |
赵晓红
| 1,070,420 |
人民币普通股
| 1,070,420 |
赖影嫦
| 987,698 |
人民币普通股
| 987,698 |
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
季俊虬持有立方投资
的股权，除此以外，公司未知前
| 10 |
名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前
| 10 |
名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注
）
李卫萍通过普通证券账户持有
股，通过信用证券账户持有
| 2,065,320 |
股，合计持有
股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 ?不适用前十名股东较上期发生变化
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |
| 股东名称（全称） | |
| 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
吴秀银
新增
| 0 | 0.00% | 1,115,400 | 0.70% |
昂开慧
新增
| 0 | 0.00% | 1,105,400 | 0.69% |
王清
新增
| 0 | 0.00% | 1,070,550 | 0.67% |
赵晓红
新增
| 0 | 0.00% | 1,070,420 | 0.67% | ||
| 广发信德投资管理有限公司－广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙） |
退出 0 0.00% 0 0.00%
退出
| 招商银行股份有限公司－兴业兴睿两年持有期混合型证券投资基金 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
中信银行股份有限公司－兴业医疗保健混合型证券投资基金
退出
| 0 | 0.00% | 778,365 | 0.49% |
万联广生投资有限公司
退出
| 0 | 0.00% | 295,130 | 0.18% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 ?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
季俊虬
中国
否
主要职业及职务
立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事，中国医药企业管理协会副会长，安徽省医药行业协会理事长，安徽省高级人民法院知识产权专家，安徽省药品安全委员会专家委员会委员，安徽中医药大学教育发展基金会副理事长，安徽大学教育基金会副理事长，安徽医科大学教育基金会理事等。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
无
控股股东报告期内变更 □适用 ?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
季俊虬
本人
中国
否
主要职业及职务
过去
| 立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事，中国医药企业管理协会副会长，安徽省医药行业协会理事长，安徽省高级人民法院知识产权专家，安徽省药品安全委员会专家委员会委员，安徽中医药大学教育发展基金会副理事长，安徽大学教育基金会副理事长，安徽医科大学教育基金会理事等。 | |
| 10 |
年曾控股的境内外上市公司情况
无
实际控制人报告期内变更 □适用 ?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数
量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
| 法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 |
| 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
合肥立方投资集团
有限公司
季俊虬 2011年12月30日 1000万元
项目投资、资产管理、技术转让、投资咨询。
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况 □适用 ?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型
标准的无保留意见
审计报告签署日期
| 2024 |
年
月
| 23 |
日
审计机构名称
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号
中汇会审
号
注册会计师姓名
严海峰、梁升洁
审 计 报 告
中汇会审[2024]3681号合肥立方制药股份有限公司审计全体股东：
一、审计意见
我们审计了合肥立方制药股份有限公司(以下简称立方制药公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立方制药公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立方制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
收入的确认
1.事项描述
如立方制药公司合并财务报表附注五（四十一）所述，2023年度的营业收入为190,078.92万元，主要来源于医药工业产品的生产销售、医药批发配送业务以及医药零售业务。因为收入是立方制药公司的关键绩效指标之一，而当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生固有风险，我们把收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
(2)测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
(3)获取立方制药公司与客户签订的协议，对合同关键条款进行核实，如发货及签收、
付款及结算、换货及退货政策、服务提供等；检查立方制药公司与客户购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据等资料、向客户函证款项余额、当期销售额；
(4)通过查询主要客户的工商资料，询问立方制药公司相关人员，以确认客户与立方制
药公司是否存在关联关系；通过了解重大客户的变动情况，了解双方的合同执行情况、终端销售情况等，以确认是否存在货物虽存放于客户但产品仍由立方制药公司控制的情况；
(5)对收入执行分析性程序，收入数据与非财务信息核对，收入变动及毛利率变动等分
析；
(6)针对外销收入，选取样本检查销售订单、报关单、装箱单和提运单，并和账面数据
进行核对；
(7)选取样本进行收入截止测试，关注收入是否在恰当的会计期间确认。
四、其他信息
立方制药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估立方制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立方制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。
立方制药公司治理层(以下简称治理层)负责监督立方制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对立方制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立方制药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
(六) 就立方制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2024年4月21日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥立方制药股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产：
货币资金
| 502,928,970.18 | 642,579,832.93 |
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
| 61,519,622.78 | 115,385.83 |
衍生金融资产
应收票据
| 792,000.00 | 99,000.00 |
应收账款
| 258,447,324.51 | 320,921,095.92 |
应收款项融资
| 35,946,606.26 | 31,702,990.67 |
预付款项
| 9,359,458.77 | 81,074,362.56 |
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
其他应收款
| 19,973,528.21 | 4,329,938.25 |
其中：应收利息
应收股利
| 4,956,463.07 |
买入返售金融资产
存货
| 242,914,365.17 | 361,764,867.19 |
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
| 19,264,693.94 | 9,959,609.85 |
流动资产合计
| 1,151,146,569.82 | 1,452,547,083.20 |
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
| 163,951,200.01 | 14,397,960.96 |
其他权益工具投资
| 16,439,136.58 | 0.00 |
其他非流动金融资产
投资性房地产
| 25,617,258.87 | 2,671,410.99 |
固定资产
| 427,255,044.92 | 182,376,394.47 |
在建工程
| 459,661,247.60 | 340,892,548.01 |
生产性生物资产
| 2,403,399.61 |
油气资产
使用权资产
| 9,300,017.93 | 14,848,489.82 |
无形资产
| 113,285,091.80 | 83,382,478.72 |
开发支出
| 2,084,400.00 | 1,386,000.00 |
商誉
| 74,440,520.92 |
长期待摊费用
| 5,324,735.71 | 6,228,356.10 |
递延所得税资产
| 16,129,089.54 | 8,579,470.15 |
其他非流动资产
| 16,641,861.86 | 14,086,736.56 |
非流动资产合计
| 1,332,533,005.35 | 668,849,845.78 |
资产总计
| 2,483,679,575.17 | 2,121,396,928.98 |
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
| 0.00 | 213,720,227.55 |
应付账款
| 301,250,508.41 | 246,935,013.64 |
预收款项
| 276,402.45 |
合同负债
| 10,707,378.82 | 42,615,546.58 |
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
| 32,376,327.81 | 26,281,515.34 |
应交税费
| 35,938,630.14 | 27,684,036.76 |
其他应付款
| 156,412,962.45 | 49,771,821.91 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
其中：应付利息
应付股利
| 15,680,000.00 |
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
| 4,537,637.07 | 10,032,688.79 |
其他流动负债
| 1,229,435.73 | 5,587,390.71 |
流动负债合计
| 542,729,282.88 | 622,628,241.28 |
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
| 31,014,208.33 |
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
| 2,842,254.77 | 3,379,974.26 |
长期应付款
| 1,160,000.00 |
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
| 20,163,577.11 | 12,979,138.75 |
递延所得税负债
| 13,432,237.41 | 1,387,469.97 |
其他非流动负债
非流动负债合计
| 67,452,277.62 | 18,906,582.98 |
负债合计
| 610,181,560.50 | 641,534,824.26 |
所有者权益：
股本
| 159,675,100.00 | 122,467,000.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
| 551,889,778.53 | 554,932,861.11 |
减：库存股
| 20,985,151.32 | 27,045,150.00 |
其他综合收益
专项储备
盈余公积
| 81,977,401.19 | 63,373,351.19 |
一般风险准备
未分配利润
| 912,969,213.21 | 766,134,042.42 |
归属于母公司所有者权益合计
| 1,685,526,341.61 | 1,479,862,104.72 |
少数股东权益
| 187,971,673.06 |
所有者权益合计
| 1,873,498,014.67 | 1,479,862,104.72 |
负债和所有者权益总计
| 2,483,679,575.17 | 2,121,396,928.98 |
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产：
货币资金
| 417,595,126.56 | 525,942,474.40 |
交易性金融资产
| 100,801.19 | 115,385.83 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
衍生金融资产
应收票据
应收账款
| 185,011,815.92 | 135,723,441.53 |
应收款项融资
| 24,129,295.33 | 31,500,029.07 |
预付款项
| 6,403,337.14 | 7,851,650.96 |
其他应收款
| 174,078,533.07 | 113,574,051.96 |
其中：应收利息
应收股利
| 21,276,463.07 |
存货
| 139,141,089.69 | 120,092,351.27 |
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
| 946,459,998.90 | 934,799,385.02 |
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
| 513,771,027.21 | 226,808,255.02 |
其他权益工具投资
| 15,000,000.00 |
其他非流动金融资产
投资性房地产
| 25,617,258.87 | 2,671,410.99 |
固定资产
| 116,935,427.10 | 104,250,549.29 |
在建工程
| 240,695,795.85 | 189,581,465.12 |
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
| 59,562,577.47 | 63,148,949.59 |
开发支出
| 2,084,400.00 | 1,386,000.00 |
商誉
长期待摊费用
| 149,266.21 | 447,798.25 |
递延所得税资产
| 5,958,613.37 | 3,386,039.95 |
其他非流动资产
| 13,551,186.43 | 6,628,528.18 |
非流动资产合计
| 993,325,552.51 | 598,308,996.39 |
资产总计
| 1,939,785,551.41 | 1,533,108,381.41 |
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
| 174,771,579.40 | 115,484,192.57 |
预收款项
合同负债
| 4,803,052.83 | 17,774,399.05 |
应付职工薪酬
| 21,404,449.41 | 17,053,452.11 |
应交税费
| 16,248,836.89 | 13,517,244.72 |
其他应付款
| 100,474,474.00 | 74,421,970.74 |
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
| 624,396.87 | 2,310,671.88 |
流动负债合计
| 318,326,789.40 | 240,561,931.07 |
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
| 13,732,137.43 | 10,401,310.83 |
递延所得税负债
| 1,104,583.61 | 1,147,933.86 |
其他非流动负债
非流动负债合计
| 14,836,721.04 | 11,549,244.69 |
负债合计
| 333,163,510.44 | 252,111,175.76 |
所有者权益：
股本
| 159,675,100.00 | 122,467,000.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
| 529,734,101.95 | 533,307,937.75 |
减：库存股
| 20,985,151.32 | 27,045,150.00 |
其他综合收益
专项储备
盈余公积
| 79,837,550.00 | 61,233,500.00 |
未分配利润
| 858,360,440.34 | 591,033,917.90 |
所有者权益合计
| 1,606,622,040.97 | 1,280,997,205.65 |
负债和所有者权益总计
| 1,939,785,551.41 | 1,533,108,381.41 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入
| 1,900,789,181.92 | 2,579,340,227.28 |
其中：营业收入
| 1,900,789,181.92 | 2,579,340,227.28 |
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
| 1,682,608,293.10 | 2,376,803,278.74 |
其中：营业成本
| 922,201,876.52 | 1,615,062,657.34 |
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
税金及附加
| 18,335,254.81 | 15,958,116.03 |
销售费用
| 598,452,170.05 | 616,385,532.44 |
管理费用
| 61,957,320.43 | 59,140,037.93 |
研发费用
| 84,955,600.20 | 73,803,566.10 |
财务费用
| -3,293,928.91 | -3,546,631.10 |
其中：利息费用
| 1,281,276.05 | 890,229.81 |
利息收入
| 4,650,814.35 | 4,391,502.57 |
加：其他收益
| 20,594,831.90 | 11,829,136.22 |
投资收益（损失以
－
| ” |
号填列）
| 27,485,243.74 | 32,291,486.22 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
| 1,058,661.41 | -4,004,119.92 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以
号填列）
净敞口套期收益（损失以
－
| ” |
号填列）
公允价值变动收益（损失以
－
| ” |
号填列）
| 315,515.08 | -38,177.44 |
信用减值损失（损失以
号填列）
| -2,105,265.78 | -239,152.21 |
资产减值损失（损失以
号填列）
| -9,201,004.38 | -3,781,506.29 |
资产处置收益（损失以
号填列）
| -2,543,813.15 |
三、营业利润（亏损以
－
| ” |
号填列）
| 255,270,209.38 | 240,054,921.89 |
加：营业外收入
| 3,145,360.29 | 424,203.16 |
减：营业外支出
| 998,827.95 | 655,808.72 |
四、利润总额（亏损总额以
－
| ” |
号填列）
| 257,416,741.72 | 239,823,316.33 |
减：所得税费用
| 23,534,161.97 | 30,574,706.18 |
五、净利润（净亏损以
－
| ” |
号填列）
| 233,882,579.75 | 209,248,610.15 |
（一）按经营持续性分类
| 1. |
持续经营净利润（净亏损以
－
| ” |
号填列）
| 233,882,579.75 | 209,248,610.15 | |
| 2. |
终止经营净利润（净亏损以
－
| ” |
号填列）
（二）按所有权归属分类
| 1. |
归属于母公司股东的净利润
| 226,672,720.79 | 209,248,610.15 | |
| 2. |
少数股东损益
| 7,209,858.96 |
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
| 1. |
重新计量设定受益计划变动额
| 2. |
权益法下不能转损益的其他综合收益
| 3. |
其他权益工具投资公允价值变动
| 4. |
企业自身信用风险公允价值变动
| 5. |
其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 1. |
权益法下可转损益的其他综合收益
| 2. |
其他债权投资公允价值变动
| 3. |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 4. |
其他债权投资信用减值准备
| 5. |
现金流量套期储备
| 6. |
外币财务报表折算差额
| 7. |
其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
| 233,882,579.75 | 209,248,610.15 |
归属于母公司所有者的综合收益总额
| 226,672,720.79 | 209,248,610.15 |
归属于少数股东的综合收益总额
| 7,209,858.96 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
八、每股收益
（一）基本每股收益
| 1.42 | 1.33 |
（二）稀释每股收益
| 1.42 | 1.33 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入
| 1,000,779,105.56 | 921,990,714.66 |
减：营业成本
| 238,803,660.63 | 140,208,459.35 |
税金及附加
| 12,781,031.29 | 10,729,232.37 |
销售费用
| 459,542,128.22 | 502,003,947.45 |
管理费用
| 34,375,735.63 | 29,152,595.85 |
研发费用
| 81,362,760.49 | 71,006,207.68 |
财务费用
| -4,086,024.79 | -2,885,589.30 |
其中：利息费用
利息收入
| 4,103,774.25 | 2,499,636.64 |
加：其他收益
| 16,084,446.94 | 5,893,760.70 |
投资收益（损失以
－
| ” |
号填列）
| 168,088,892.39 | 33,646,674.86 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
| 21,306,952.55 | -4,004,119.92 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
号填列）
净敞口套期收益（损失以
－
| ” |
号填列）
公允价值变动收益（损失以
－
| ” |
号填列）
| -14,584.64 | -38,177.44 |
信用减值损失（损失以
号填列）
| -1,552,309.56 | -157,280.42 |
资产减值损失（损失以
号填列）
| -2,407,329.20 | -1,153,935.88 |
资产处置收益（损失以
号填列）
| -52,664.17 |
二、营业利润（亏损以
－
| ” |
号填列）
| 358,198,930.02 | 209,914,238.91 |
加：营业外收入
| 220,554.50 | 383,735.30 |
减：营业外支出
| 880,419.53 | 607,610.62 |
三、利润总额（亏损总额以
－
| ” |
号填列）
| 357,539,064.99 | 209,690,363.59 |
减：所得税费用
| 18,966,533.56 | 24,279,682.39 |
四、净利润（净亏损以
－
| ” |
号填列）
| 338,572,531.43 | 185,410,681.20 |
（一）持续经营净利润（净亏损以
－
| ” |
号填列）
338,572,531.43 185,410,681.20
（二）终止经营净利润（净亏损以
| “ |
－
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
| 1. |
重新计量设定受益计划变动额
| 2. |
权益法下不能转损益的其他综合收益
| 3. |
其他权益工具投资公允价值变动
| 4. |
企业自身信用风险公允价值变动
| 5. |
其他
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 1. |
权益法下可转损益的其他综合收益
| 2. |
其他债权投资公允价值变动
| 3. |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 4. |
其他债权投资信用减值准备
| 5. |
现金流量套期储备
| 6. |
外币财务报表折算差额
| 7. |
其他
六、综合收益总额
| 338,572,531.43 | 185,410,681.20 |
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
| 1,702,112,349.01 | 2,484,446,384.96 |
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
| 871,055.88 | 362,980.08 |
收到其他与经营活动有关的现金
| 67,928,403.08 | 63,085,639.08 |
经营活动现金流入小计
| 1,770,911,807.97 | 2,547,895,004.12 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 755,067,283.92 | 1,485,181,013.98 |
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
| 151,109,921.98 | 142,524,581.32 |
支付的各项税费
| 150,806,870.52 | 152,293,132.18 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 510,252,744.66 | 567,258,151.98 |
经营活动现金流出小计
| 1,567,236,821.08 | 2,347,256,879.46 |
经营活动产生的现金流量净额
| 203,674,986.89 | 200,638,124.66 |
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
| 759,000,000.00 | 946,920,321.52 |
取得投资收益收到的现金
| 125,750,491.47 | 37,387,650.29 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 117,927.94 | 333,685.49 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
收到其他与投资活动有关的现金
| 27,320,579.29 |
投资活动现金流入小计
| 912,188,998.70 | 984,641,657.30 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 197,537,669.08 | 246,425,025.71 |
投资支付的现金
| 795,000,000.00 | 940,021,469.47 |
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 209,348,287.31 |
支付其他与投资活动有关的现金
| 25,152,785.23 |
投资活动现金流出小计
| 1,227,038,741.62 | 1,186,446,495.18 |
投资活动产生的现金流量净额
| -314,849,742.92 | -201,804,837.88 |
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
| 72,078,345.48 | 27,045,150.00 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
| 41,993,968.44 |
收到其他与筹资活动有关的现金
| 1,043,733.30 | 768,676.30 |
筹资活动现金流入小计
| 115,116,047.22 | 27,813,826.30 |
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 67,282,041.44 | 64,848,000.00 |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
| 6,000,000.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| 11,208,693.58 | 10,914,616.95 |
筹资活动现金流出小计
| 78,490,735.02 | 75,762,616.95 |
筹资活动产生的现金流量净额
| 36,625,312.20 | -47,948,790.65 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 43,342.70 | 403,046.56 |
五、现金及现金等价物净增加额
| -74,506,101.13 | -48,712,457.31 |
加：期初现金及现金等价物余额
| 577,228,313.95 | 625,940,771.26 |
六、期末现金及现金等价物余额
| 502,722,212.82 | 577,228,313.95 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
| 1,039,931,448.23 | 1,004,987,467.22 |
收到的税费返还
| 674,195.83 | 45,800.00 |
收到其他与经营活动有关的现金
| 37,939,616.16 | 22,640,763.83 |
经营活动现金流入小计
| 1,078,545,260.22 | 1,027,674,031.05 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 250,991,999.60 | 210,500,528.78 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 93,127,385.21 | 81,433,898.42 |
支付的各项税费
| 114,462,094.84 | 115,312,614.80 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 417,705,158.85 | 493,714,396.16 |
经营活动现金流出小计
| 876,286,638.50 | 900,961,438.16 |
经营活动产生的现金流量净额
| 202,258,621.72 | 126,712,592.89 |
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
| 750,000,000.00 | 786,920,321.52 |
取得投资收益收到的现金
| 125,611,474.73 | 36,242,650.29 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 100,174.19 | 87,398.38 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
| 81,544,885.66 | 81,505,094.93 |
投资活动现金流入小计
| 957,256,534.58 | 904,755,465.12 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 98,835,158.12 | 133,526,904.39 |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
投资支付的现金
| 795,000,000.00 | 780,021,469.47 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 221,100,000.00 |
支付其他与投资活动有关的现金
| 108,545,129.78 | 71,220,807.57 |
投资活动现金流出小计
| 1,223,480,287.90 | 984,769,181.43 |
投资活动产生的现金流量净额
| -266,223,753.32 | -80,013,716.31 |
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
| 4,278,345.48 | 27,045,150.00 |
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
| 12,620,000.00 | 28,394,187.16 |
筹资活动现金流入小计
| 16,898,345.48 | 55,439,337.16 |
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 61,233,500.00 | 64,848,000.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| 20,000.00 |
筹资活动现金流出小计
| 61,253,500.00 | 64,848,000.00 |
筹资活动产生的现金流量净额
| -44,355,154.52 | -9,408,662.84 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 1,631.62 | 401,680.45 |
五、现金及现金等价物净增加额
| -108,318,654.50 | 37,691,894.19 |
加：期初现金及现金等价物余额
| 525,707,023.70 | 488,015,129.51 |
六、期末现金及现金等价物余额
| 417,388,369.20 | 525,707,023.70 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | ||
所有者权益合计股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 |
| 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
| 其他 | 小计 |
| 优先股 | 永续债 |
| 其他 | ||
| 一、上年期末余额 |
| 122,467,000.00 | 554,932,861.11 | 27,045,150.00 | 63,373,351.19 | 766,492,999.11 | 1,480,221,061.41 | 1,480,221,061.41 | |||||||||
| 加：会计政策变更 |
| -358,956.69 |
-
| 358,956.69 |
-
| 358,956.69 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 |
| 122,467,000.00 | 554,932,861.11 | 27,045,150.00 | 63,373,351.19 | 766,134,042.42 | 1,479,862,104.72 | 1,479,862,104.72 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（ |
减少以“－”号填列）
| 37,208,100.00 | -3,043,082.58 | -6,059,998.68 | 18,604,050.00 | 146,835,170.79 | 205,664,236.89 | 187,971,67 |
3.06
| 393,635,909.95 | |||
| （一）综合收益总额 |
| 226,672,720.79 | 226,672,720.79 | 7,209,858.96 | 233,882,579.75 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 468,000.00 | 29,754,214.72 | -6,059,998.68 | 36,282,213.40 | 36,282,213.40 | |||||||||||
| 1 |
．所有者投入的普通
| 股 | 468,000.00 | 4,137,120. |
| 4,605,120.00 | 4,605,120.00 | |||||||||||
| 2 |
．其他权益工具持有
| 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3 |
．股份支付计入所有
| 者权益的金额 | 25,617,094.72 | -6,059,998.68 | 31,677,093.40 | 31,677,093.40 | |||||||||||
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
| 17,744,895.90 | -78,978,395 | -61,233,500.0 | -15,680,000 | -76,913,500. |
| 项目 | 2023年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | ||
所有者权益合计股本
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 |
| 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 |
| 其他 | 小计 |
| 优先股 | 永续债 |
| 其他 | ||||||||
| .90 | 0 | .00 | 00 | |||||
| 1 |
．提取盈余公积
| 17,744,895.90 | -17,744,895.90 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 2 |
．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股
| 东）的分配 | -61,233,500.00 | -61,233,500.00 | -15,680,000.00 | -76,913,500.00 | |||||||||||
| 4 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
| 36,740,100.00 | -36,740,100.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 1 |
．资本公积转增资本
| （或股本） | 36,740,100.00 | -36,740,100.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||
| 2 |
．盈余公积转增资本
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动
| 额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5 |
．其他综合收益结转
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 3,942,802.70 | 859,154.10 | -859,154.10 | 3,942,802.70 | 196,441,814.10 | 200,384,616.80 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 |
| 159,675,100.00 | 551,889,778.53 | 20,985,151.32 | 81,977,401.19 | 912,969,213.21 | 1,685,526,341.61 | 187,971,673.06 | 1,873,498,014.67 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||
| 股本 | ||||
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
| 专项储备 | 盈余公积 |
| 一般风险准备 | 未分配利润 |
| 其他 | 小计 |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||
| 一、上年期末余额 |
| 92,640,000.00 | 526,163,987.29 | 48,459,851.19 | 636,646,932.27 | 1,303,910,770.75 | 1,303,910,770.75 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 |
| 92,640,000.00 | 526,163,987.29 | 48,459,851.19 | 636,646,932.27 | 1,303,910,770.75 | 1,303,910,770.75 | ||||||||||
| 三、本期增减变动金额（ |
减少以
－
| ” |
号填列）
| 29,827,000.00 | 28,768,873.82 | 27,045,150.00 | 14,913,500.00 | 129,846,066.84 | 176,310,290.66 | 176,310,290.66 | |||||||||
| （一）综合收益总额 |
| 209,607,566.84 | 209,607,566.84 | 209,607,566.84 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,035,000.00 | 31,905,775.65 | 27,045,150.00 | 6,895,625.65 | 6,895,625.65 | ||||||||||
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 2,035,000.00 | 25,010,150.00 | 27,045,150.00 | 27,045,150.00 | ||||||||||||
| 2 |
．其他权益工具持有者投
| 入资本 | |||||||||||||||
| 3 |
．股份支付计入所有者权
| 益的金额 | 6,895,625.65 | 27,045,150.00 |
-
| 20,149,524.35 |
-
| 20,149,524.35 | ||
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
| 14,913,500.00 | -79,761,500.00 |
-
| 64,848,000.00 |
-
| 64,848,000.00 | ||
| 1 |
．提取盈余公积
| 14,913,500.00 | -14,913,500.00 | ||||||||||||||
| 2 |
．提取一般风险准备
| 项目 | 2022年度 | |||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||
| 股本 | ||||
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
| 专项储备 | 盈余公积 |
| 一般风险准备 | 未分配利润 |
| 其他 | 小计 |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||
| 3 |
．对所有者（或股东）的
| 分配 | -64,848,000.00 |
-
| 64,848,000.00 |
-
| 64,848,000.00 | ||
| 4 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 | 27,792,000.00 |
-
| 27,792,000.00 | ||||||||||||
| 1 |
．资本公积转增资本（或
| 股本） | 27,792,000.00 |
-
| 27,792,000.00 | ||||||||||||
| 2 |
．盈余公积转增资本（或
| 股本） | |||||||||||||||
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额结
| 转留存收益 | |||||||||||||||
| 5 |
．其他综合收益结转留存
| 收益 | |||||||||||||||
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 | 24,655,098.17 | 24,655,098.17 | 24,655,098.17 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 |
| 122,467,000.00 | 554,932,861.11 | 27,045,150.00 | 63,373,351.19 | 766,492,999.11 | 1,480,221,061.41 | 1,480,221,061.41 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |
| 股本 | ||
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 |
| 盈余公积 | 未分配利润 |
| 其他 | 所有者权益合计 |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||
| 一、上年期末余额 |
| 122,467,000.00 | 533,307,937.75 | 27,045,150.00 | 61,233,500.00 | 591,033,917.90 | 1,280,997,205.65 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 |
| 122,467,000.00 | 533,307,937.75 | 27,045,150.00 | 61,233,500.00 | 591,033,917.90 | 1,280,997,205.65 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（ |
减少以
－
| ” |
号填列）
| 37,208,100.00 |
-
-
| 3,573,835.80 | 6,059,998.68 | 18,604,050.00 | 267,326,522.44 | 325,624,835.32 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 338,572,531.43 | 338,572,531.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 468,000.00 | 29,223,461.50 |
-
| 6,059,998.68 | 35,751,460.18 | |||||||
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 468,000.00 | 4,137,120.00 | 4,605,120.00 | ||||||||||
| 2 |
．其他权益工具持有者
| 投入资本 | ||||||||||||
| 3 |
．股份支付计入所有者
| 权益的金额 | 25,086,341.50 |
-
| 6,059,998.68 | 31,146,340.18 | |||||||
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 | 17,744,895.90 | -78,978,395.90 | -61,233,500.00 | |||||||||
| 1 |
．提取盈余公积
| 17,744,895.90 | -17,744,895.90 | |||||||||||
| 2 |
．对所有者（或股东）
| 的分配 |
-
| 61,233,500.00 |
-
| 61,233,500.00 | ||
| 3 |
．其他
| 项目 | 2023年度 | |
| 股本 | ||
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 |
| 盈余公积 | 未分配利润 |
| 其他 | 所有者权益合计 |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||
| （四）所有者权益内部结转 | 36,740,100.00 |
-
| 36,740,100.00 | |||||||||
| 1 |
．资本公积转增资本
| （或股本） | 36,740,100.00 |
-
| 36,740,100.00 | |||||||||
| 2 |
．盈余公积转增资本
| （或股本） | ||||||||||||
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额
| 结转留存收益 | ||||||||||||
| 5 |
．其他综合收益结转留
| 存收益 | ||||||||||||
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 | 3,942,802.70 | 859,154.10 | 7,732,386.91 | 12,534,343.71 | ||||||||
| 四、本期期末余额 |
| 159,675,100.00 | 529,734,101.95 | 20,985,151.32 | 79,837,550.00 | 858,360,440.34 | 1,606,622,040.97 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |
| 股本 | ||
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
| 专项储备 | 盈余公积 |
| 未分配利润 | 其他 |
所有者权益合计优先股
| 优先股 | 永续债 | 其他 |
| 一、上年期末余额 | 92,640,000.00 | 526,163,987.29 | 46,320,000.00 | 485,384,736.70 | 1,150,508,723.99 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 |
| 92,640,000.00 | 526,163,987.29 | 46,320,000.00 | 485,384,736.70 | 1,150,508,723.99 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额 |
（减少以“－”号填
| 列） | 29,827,000.00 | 7,143,950.46 | 27,045,150.00 | 14,913,500.00 | 105,649,181.20 | 130,488,481.66 | ||||||
| （一）综合收益总额 |
| 185,410,681.20 | 185,410,681.20 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,035,000.00 | 31,879,832.56 | 27,045,150.00 | 6,869,682.56 | ||||||||
| 1 |
．所有者投入的普通
| 股 | 2,035,000.00 | 25,010,150.00 | 27,045,150.00 | |||||||||
| 2 |
．其他权益工具持有
| 者投入资本 | ||||||||||||
| 3 |
．股份支付计入所有
| 者权益的金额 | 6,869,682.56 | 27,045,150.00 | -20,175,467.44 | |||||||||
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
| 14,913,500.00 |
-
| 79,761,500.00 | -64,848,000.00 | |||
| 1 |
．提取盈余公积
| 14,913,500.00 | -14,913,500.00 | |||||||||||
| 2 |
．对所有者（或股
| 东）的分配 |
-
| 64,848,000.00 | -64,848,000.00 | |||
| 3 |
．其他
| 项目 | 2022年度 | |
| 股本 | ||
| 其他权益工具 | 资本公积 |
| 减：库存股 | 其他综合收益 |
| 专项储备 | 盈余公积 |
| 未分配利润 | 其他 |
所有者权益合计优先股
| 优先股 | 永续债 | 其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | 27,792,000.00 |
-
| 27,792,000.00 | |||||||||
| 1 |
．资本公积转增资本
| （或股本） | 27,792,000.00 |
-
| 27,792,000.00 | |||||||||
| 2 |
．盈余公积转增资本
| （或股本） | ||||||||||||
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动
| 额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5 |
．其他综合收益结转
| 留存收益 | ||||||||||||
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 | 3,056,117.90 | 3,056,117.90 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 |
| 122,467,000.00 | 533,307,937.75 | 27,045,150.00 | 61,233,500.00 | 591,033,917.90 | 1,280,997,205.65 |
三、公司基本情况
合肥立方制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原安徽九光制药有限公司(以下简称九光制药)，经合肥市工商行政管理局于2002年7月16日批准设立。2002年10月，九光制药更名为合肥立方制药有限公司（以下简称立方有限）。立方有限以2010年6月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2018年10月18日在合肥市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91340100740870052B的营业执照。公司注册地：
安徽省合肥市长江西路669号立方厂区。法定代表人：季俊虬。公司股票于2020年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币159,643,136.00元，总股本为159,675,100.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股45,463,042.00股；无限售条件的流通股份A股114,212,058.00股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设药物研究院、技术部、本部工厂、营销事业部、人力资源部、财务部、网络信息部、行政管理部、工程部、安全环保部、证券部、审计部、临床与药物警戒部和培训部等主要职能部门。
本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗器械的批发、零售。经营范围为：许可项目：药品生产；药品批发；药品委托生产；新化学物质生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；化妆品生产；药品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中药提取物生产；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品制造；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化妆品批发；制药专用设备制造；医用包装材料制造；医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；中草药收购；非居住房地产租赁；技术进出口；货物进出口；进出口代理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
本财务报表及财务报表附注已于2024年4月21日经公司第五届董事会第十三次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
重要的在建工程
本期发生额
| 1,000.00 |
万元以上（含）或占在建工程账面余额
以上的项目
重要的联营企业
公司在联营企业中占股
| 10% |
以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准及合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控
制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注金融工具所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合
| 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 承兑人为信用风险较高的企业 |
13、应收账款
1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并报表范围内关联方组合 本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款
14、应收款项融资
1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注金融工具所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
15、其他应收款
1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注金融工具所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16、合同资产
1．合同资产的确认方法及标准合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。2．合同资产的减值
(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注金融工具所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
(3)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
17、存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
2．存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确
定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
近效期组合 药品有效期小于180天 预计销售概率
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的初始投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权
益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物
年限平均法
| 10-40 |
年
| 5% | 2.38%-9.50% |
机器设备
年限平均法
| 5-10 |
年
| 5% | 9.50%-19.00% |
办公电子设备
年限平均法
| 3-5 |
年
| 5% | 19.00%-31.67% |
运输工具
年限平均法
| 4-10 |
年
| 5% | 9.505-23.75% |
其他
年限平均法
| 5-10 |
年
| 5% | 9.50-19.00% |
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
房屋建筑物
主体建设工程及配套工程已实质上完工
| ;(2) |
建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
机器设备
| (1) |
相关设备及其他配套设施已安装完毕
设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。
4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
1．生物资产的确认标准及分类生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。2．生物资产按照成本计量。3．本公司的生产性生物资产主要为葛根，其成本按照达到预定生产经营目的前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用产量法，公司根据生产性生物资产自身的生长特点，确定其预计总产量和预计净残值，并在年度终了，对生产性生物资产的预计总产量、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异进行相应的调整。
4. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转
成本。5．生物资产减值测试及减值准备计提方法资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照消耗性生物资产类别的可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备；按照资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。公益性生物资产不计提减值准备。
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 目 |
| 预计使用寿命依据 | 期限 |
(
)土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50专利及专有技术 预计受益期限 5-10软件 预计受益期限 1-10商标权 预计受益期限 10
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
基本原则内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注公允价值；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
32、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技
术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
以权益结算的股份支付的修改及终止
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策1．收入的总确认原则公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。医药零售：
(1)当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收入和
成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单要求发货、买家确认收货后确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保卡或支付宝结账。
(2)公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约义务，
在合同开始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。40、递延所得税资产/递延所得税负债1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并
且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
1.作为承租方租赁的会计处理方法
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属
于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2.作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
财政部于
年
| 11 |
月
日发布《企业会计准则解释第
| 16 |
号》
财会[2022]31号，以下简称“解释16号”)，本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
| ” |
的规定。
递延所得税资产、所得税费用、未分配利润
358,956.69
（2） 重要会计估计变更 □适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
调整情况说明关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整；对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债，产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整，并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，可比期间财务报表已重新表述，受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 合并报表影响金额 |
2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产 -358,956.69 -2022年度利润表项目所得税费用 358,956.69 -2022年初所有者权益变动表项目未分配利润 -358,956.69 -
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额
按
、
| 3% |
、
、
| 6% |
、
、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为
| 5%-13% |
。
城市维护建设税
应缴流转税税额
| 5% |
、
企业所得税
| 7% | ||
应纳税所得额
| 25% |
、
、
| 15% |
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
教育费附加
应缴流转税税额
| 3% |
地方教育费附加
应缴流转税税额
| 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司
| 15% |
诚志生物
| 15% |
九方研究院
| 15% |
九方制药
| 15% |
七星医药
| 20% |
世纪绿药
| 20% |
植物提取
| 20% |
除上述以外的其他纳税主体
| 25% |
2、税收优惠
(1)增值税：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税；
根据财政部 税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，财政部 税务总局公告2023年第43号第一条，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、本公司子公司诚志生物、九方制药、九方研究院2023年度享受上述增值税加计抵减政策；
根据财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部发布的《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》，2023年第15号第二条，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。本公司子公司安徽立方连锁药房有限公司（以下简称立方连锁）2023年享受上述优惠政策。根据财政部 税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，2023年第1号第二条，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司子公司九方研究院、七星医药2023年享受上述优惠政策。
(2)所得税：
公司于2023年11月30日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202334005612，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故公司2023年度所得税税率适用15%；
子公司诚志生物于2021年9月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134001644，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，诚志生物系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故诚志生物2023年度所得税税率适用15%；
子公司九方制药于2021年9月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134000856，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，九方制药系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故九方制药2023年度所得税税率适用15%；
子公司九方研究院于2022年10月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202234000651，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，九方研究院系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故九方研究院2023年度所得税税率适用15%；
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司植物提取2023年度享受上述小型微利企业所得税优惠；
公司根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知财税(2009)70号企业安置残疾人员，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
(3)其他税种
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司植物提取2023年度享受上述小型微利企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金
| 101,643.10 | 153,665.11 |
银行存款
| 502,531,603.00 | 576,841,666.57 |
其他货币资金
| 295,724.08 | 65,584,501.25 |
存放财务公司款项
| 0.00 | 0.00 |
合计
| 502,928,970.18 | 642,579,832.93 |
其中：存放在境外的款项总额
| 0.00 | 0.00 |
其他说明：所有权或使用权受限的款项详见本“31、所有权或使用权受到限制的资产”的说明。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
61,519,622.78 115,385.83其中：
权益工具投资
| 79,786.56 | 94,371.20 |
其他
| 61,439,836.22 | 21,014.63 |
其中：
合计
| 61,519,622.78 | 115,385.83 |
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据
| 99,000.00 |
商业承兑票据
| 792,000.00 |
合计
| 792,000.00 | 99,000.00 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提比例 | 金额 |
| 比例 | 金额 |
其中：
| 计提比例 | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据
800,0
00.00
100.0
0%
8,000.00
1.00
%
792,000.00
100,0
00.00
100.00
%
1,000.
1.00%
99,000.
其中：
合计
| 800,000.00 | 100.00% | 8,000.00 | 1.00% |
792,000.00
| 100,000.00 | 100.00% | 1,000.00 |
1.00%
按组合计提坏账准备：8,000.00元
单位：元
99,000.
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑汇票
| 800,000.00 | 8,000.00 | 1.00% |
合计
| 800,000.00 | 8,000.00 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备 □适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备
1,000.00 -48,500.00 55,500.00 8,000.00合计
| 1,000.00 | -48,500.00 | 55,500.00 | 8,000.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 □适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据
| 10,441,839.84 |
合计
| 10,441,839.84 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 259,939,840.79 | 323,610,362.99 |
其中：
个月以内
| 234,025,841.16 | 301,875,148.44 | |
| 7-12 |
个月
| 25,913,999.63 | 21,735,214.55 | |
| 1 |
至
年
| 2,163,468.35 | 1,818,131.80 | |
| 2 |
至
年
| 392,641.23 | 292,836.76 | |
| 3 |
年以上
| 164,086.31 | 18,780.94 | |
| 3 |
至
年
| 83,211.50 | 18,780.94 | |
| 4 |
至
年
| 20,355.50 | ||
| 5 |
年以上
| 60,519.31 |
合计
| 262,660,036.68 | 325,740,112.49 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提比例 | 金额 |
| 比例 | 金额 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 计提比例 | ||
507,690.43 0.16% 507,690.43 100.00%其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
262,660,036.68 100.00% 4,212,712.17 1.60% 258,447,324.51 325,232,422.06 99.84% 4,311,326.14 1.33% 320,921,095.92其中：
合计
| 262,660,036.68 | 100.00% | 4,212,712.17 | 1.60% | 258,447,324.51 | 325,740,112.49 | 100.00% | 4,819,016.57 | 1.48% | 320,921,095.92 |
按单项计提坏账准备：0.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | |
| 账面余额 | |||
| 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
安徽平民大药房连锁有限责任公司
| 226,073.82 | 226,073.82 |
安徽怀远堂大药房连锁有限公司
| 281,616.61 | 281,616.61 |
合计
| 507,690.43 | 507,690.43 |
按组合计提坏账准备：4,212,712.17元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6 | |||
个月以内
| 234,025,841.16 | 2,340,258.41 | 1.00% | |
| 7-12 |
个月
| 25,913,999.63 | 1,295,699.99 | 5.00% | |
| 1 |
至
年
| 2,163,468.35 | 216,346.84 | 10.00% | |
| 2 |
至
年
| 392,641.23 | 196,320.62 | 50.00% | |
| 3 |
至
年
| 83,211.50 | 83,211.50 | 100.00% | |
| 4 |
至
年
| 20,355.50 | 20,355.50 | 100.00% | |
| 5 |
年以上
| 60,519.31 | 60,519.31 | 100.00% |
合计
| 262,660,036.68 | 4,212,712.17 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备 □适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按单项计提坏账准备
| 507,690.43 | -507,690.43 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 4,311,326.14 3,194,102.79
4,212,712.17合计 4,819,016.57 3,194,102.79
| -3,292,716.76 |
| -3,800,407.19 |
4,212,712.17
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 |
| 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 |
| 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名
| 23,439,394.15 | 0.00 | 23,439,394.15 | 8.92% | 234,393.94 |
第二名
| 12,693,635.89 | 0.00 | 12,693,635.89 | 4.83% | 593,702.52 |
第三名
| 11,619,962.31 | 0.00 | 11,619,962.31 | 4.42% | 116,199.62 |
第四名
| 11,429,282.78 | 0.00 | 11,429,282.78 | 4.35% | 270,070.30 |
第五名
| 11,323,771.56 | 0.00 | 11,323,771.56 | 4.31% | 113,237.72 |
合计
| 70,506,046.69 | 0.00 | 70,506,046.69 | 26.83% | 1,327,604.10 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用评级较高的银行承兑汇票
| 35,946,606.26 | 31,702,990.67 |
合计
| 35,946,606.26 | 31,702,990.67 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 10,441,839.84 |
合计
| 10,441,839.84 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 目 |
| 期初数 | 本期成本变动 |
| 本期公允价值变动 | 期末数 |
银行承兑汇票 31,702,990.67 4,243,615.59 - 35,946,606.26
续上表：
| 目 |
| 期初成本 | 期末成本 |
| 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 31,702,990.67 35,946,606.26 - -
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利
| 4,956,463.07 |
其他应收款
| 15,017,065.14 | 4,329,938.25 |
合计
| 19,973,528.21 | 4,329,938.25 |
（1） 应收利息
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
华润立方药业（安徽）有限公司
| 4,956,463.07 |
合计
| 4,956,463.07 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 ?不适用4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围外关联往来
| 2,794,714.51 |
非关联方往来款
| 10,720,831.57 |
押金及保证金
| 2,356,215.46 | 3,793,042.63 |
备用金
| 1,665,368.43 | 308,013.09 |
其他
| 48,706.67 | 162,942.99 |
应收暂付款
| 62,820.17 | 813,168.00 |
合计
| 17,648,656.81 | 5,077,166.71 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 5,835,398.67 | 3,456,364.09 | |
| 1 |
至
年
| 432,126.86 | 1,076,852.62 | |
| 2 |
至
年
| 329,062.25 | 154,450.00 | |
| 3 |
年以上
| 11,052,069.03 | 389,500.00 | |
| 3 |
至
年
| 79,790.68 | 14,000.00 | |
| 4 |
至
年
| 14,000.00 | 25,000.00 | |
| 5 |
年以上
| 10,958,278.35 | 350,500.00 |
合计
| 17,648,656.81 | 5,077,166.71 |
位：元3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
按单项计提坏账准备
10,850,134.37 61.48% 1,924,245.00 17.73% 8,925,889.37其中：
按组合计提坏账准备
6,798,522.44 38.52% 707,346.67 10.40% 6,091,175.77 5,077,166.71 100.00% 747,228.46 14.72% 4,329,938.25其中：
合计
| 17,648,656.81 | 100.00% | 2,631,591.67 | 14.91% | 15,017,065.14 | 5,077,166.71 | 100.00% | 747,228.46 | 14.72% | 4,329,938.25 |
按单项计提坏账准备：1,924,245.00元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
楚天华通医药设备有限公司 727,000.00 160,500.00 22.08%
子公司诺瑞特工程项目未按约定开工
楚天科技股份有限公司 792,000.00
子公司诺瑞特工程项目未按约定开工
四川省医药设计院有限公司 9,200,889.37 1,633,500.00 17.75%
子公司诺瑞特工程项目未按约定开工
孙凯 130,245.00 130,245.00 100.00%
| 2023 |
年
月已离职，备用金预计无法收回
合计
| 10,850,134.37 | 1,924,245.00 |
按组合计提坏账准备：707,346.67
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合
| 6,798,522.44 | 707,346.67 | 10.40% |
合计
| 6,798,522.44 | 707,346.67 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
| 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023 |
年
月
| 1 |
日余额
747,228.46 747,228.46
| 2023 |
年
月
| 1 |
日余额在本期
| —— |
转入第三阶段
| -130,245.00 | -130,245.00 |
本期计提
| -1,040,337.01 | 130,245.00 | -910,092.01 |
其他变动
| 1,130,700.22 | 1,794,000.00 | 2,924,700.22 | ||
| 2023 |
年
月
| 31 |
日余额
707,346.67 1,924,245.00 2,631,591.67
各阶段划分依据和坏账准备计提比例公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为10.40%，第二阶段坏账准备计提比例为0%，第三阶段坏账准备计提比例为17.73%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
按单项计提坏账准备
| 130,245.00 | 1,794,000.00 | 1,924,245.00 |
按组合计提坏账准备
| 747,228.46 | -1,170,582.01 | 1,130,700.22 | 707,346.67 |
合计
| 747,228.46 | -1,040,337.01 | 2,924,700.22 | 2,631,591.67 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
四川省医药设计院有限公司
工程款 9,200,889.37 5年以上 52.13% 1,633,500.00华润立方
合并范围外关
联往来
2,794,714.51 1年以内 15.84% 139,735.73楚天科技股份有限公司
咨询款 792,000.00 5年以上 4.49%楚天华通医药设备有限公司
设备款 727,000.00 5年以上 4.12% 160,500.00支付宝（中国）有限公司
押金保证金 300,000.00 2-3年 1.70% 150,000.00合计
| 13,814,603.88 | 78.28% | 2,083,735.73 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 | ||||
年以内
| 9,200,858.41 | 98.31% | 81,004,344.86 | 99.91% | |
| 1 |
至
年
| 135,099.48 | 1.44% | 40,288.78 | 0.05% | |
| 2 |
至
年
| 100.88 | 0.00% | 15,606.54 | 0.02% | |
| 3 |
年以上
| 23,400.00 | 0.25% | 14,122.38 | 0.02% |
合计
| 9,359,458.77 | 81,074,362.56 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末数 |
威海路坦制药有限公司 3,327,480.00 35.55%安徽宏信药业发展有限公司 1,108,742.58 11.85%SHEN CHEUN CORPORATION 918,623.13 9.81%上海昌为医药辅料技术有限公司 780,000.00 8.33%国网安徽省电力有限公司合肥供电公司
占预付款项期末合计数的比例
361,112.74 3.86%小 计 6,495,958.45 69.40%
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 账面余额 | |||
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料
77,359,945.40 3,157,245.64 74,202,699.76 36,171,554.28 1,385,452.22 34,786,102.06在产品
40,866,120.74 1,440,361.44 39,425,759.30 46,217,145.89 336,992.20 45,880,153.69库存商品
135,640,867.30 7,904,110.68 127,736,756.62 239,242,893.17 1,903,691.59 237,339,201.58发出商品
1,620,673.88 71,524.39 1,549,149.49 43,914,780.14 155,370.28 43,759,409.86合计
| 255,487,607.32 | 12,573,242.15 | 242,914,365.17 | 365,546,373.48 | 3,781,506.29 | 361,764,867.19 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
原材料
| 1,385,452.22 | 1,491,788.37 | 2,281,044.49 | 2,001,039.44 | 3,157,245.64 |
在产品
| 336,992.20 | 1,133,537.29 | 616,362.05 | 646,530.10 | 1,440,361.44 |
库存商品
| 1,903,691.59 | 6,504,154.33 | 3,010,816.46 | 2,739,819.14 | 774,732.56 | 7,904,110.68 |
发出商品
| 155,370.28 | 71,524.39 | 155,370.28 | 71,524.39 |
合计
| 3,781,506.29 | 9,201,004.38 | 5,908,223.00 | 5,542,758.96 | 774,732.56 | 12,573,242.15 | ||
| 类 | |||||||
| 别 | 确定可变现净值的具体依据 |
原材料
| 本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | |
| 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， |
确定其可变现净值。
-库存商品
| 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 |
其可变现净值。
-在产品
| 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， |
确定其可变现净值。
-发出商品
| 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 |
其可变现净值。
-
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | |
| 期末余额 | |||
| 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 |
| 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
近效期组合 435,206.97
435,206.97
100.00%
222,740.55
222,740.55
100.00%
合计 435,206.97
435,206.97
100.00%
222,740.55
222,740.55
100.00%
按组合计提存货跌价准备的计提标准药品有效期小于180天的存货，全额计提存货跌价准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额
| 17,667,298.91 | 9,959,609.85 |
预缴所得税
| 1,114,216.68 |
待摊费用
| 483,178.35 |
合计
| 19,264,693.94 | 9,959,609.85 |
14、债权投资
15、其他债权投资
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 |
| 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 |
| 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 |
北京维卓致远医疗科技发展有限责任公司
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||
15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付北京中研百草检测认证有限公司
1,439,136.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付
合计
| 16,439,136.58 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
17、长期应收款
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） |
| 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） |
减值准备期末余额追加投资
| 追加投资 | 减少投资 |
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 |
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
一、合营企业
| 其他 | ||
二、联营企业
华润立方药业
3,035,234.93 114,551,774.94 117,587,009.87南京迈诺威医药科技有限公司
14,397,960.96
-3,600,533.22
4,428,946.57 -486,143.87 14,740,230.44
北京赛德盛医药科技股份有限公司
30,000,000.00 1,623,959.70 31,623,959.70
小计
| 14,397,960.96 | 30,000,000.00 | 1,058,661.41 | 4,428,946.57 | 114,065,631.07 | 163,951,200.01 |
合计
| 14,397,960.96 | 30,000,000.00 | 1,058,661.41 | 4,428,946.57 | 114,065,631.07 | 163,951,200.01 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 ?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 ?不适用
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值
| 1. |
期初余额
| 8,837,983.26 | 8,837,983.26 | |||
| 2. |
本期增加金额
| 27,972,800.63 | 6,382,029.92 | 34,354,830.55 |
（
）外购
（
）存货
| \ |
固定资产
在建工程转入
（
）企业合并增加
（
| 4 |
）其他转入
27,972,800.63 6,382,029.92 34,354,830.55
| 3. |
本期减少金额
| 8,837,983.26 | 8,837,983.26 |
（
）处置
（
）其他转出
| 8,837,983.26 | 8,837,983.26 | |||
| 4. |
期末余额
| 27,972,800.63 | 6,382,029.92 | 34,354,830.55 |
二、累计折旧和累
计摊销
| 1. |
期初余额
| 6,166,572.27 | 6,166,572.27 | |||
| 2. |
本期增加金额
| 6,989,423.45 | 1,748,148.23 | 8,737,571.68 |
（
）计提或摊销
| 442,902.64 | 80,214.32 | 523,116.96 | ||
（
）其他转入
6,546,520.81 1,667,933.91 8,214,454.72
本期减少金额
| 6,166,572.27 | 6,166,572.27 |
（
）处置
（
）其他转出
| 6,166,572.27 | 6,166,572.27 | |||
| 4. |
期末余额
| 6,989,423.45 | 1,748,148.23 | 8,737,571.68 |
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 3. |
本期减少金额
（
）处置
（
）其他转出
| 4. |
期末余额
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 20,983,377.18 | 4,633,881.69 | 25,617,258.87 | ||
| 2. |
期初账面价值
| 2,671,410.99 | 0.00 | 2,671,410.99 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 ?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产
| 427,255,044.92 | 182,376,394.47 |
固定资产清理
合计
| 427,255,044.92 | 182,376,394.47 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输工具 |
| 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值：
| 1. |
期初余额
| 140,122,813.71 | 132,147,839.17 | 9,473,903.23 | 33,221,033.15 | 314,965,589.26 | |
| 2. |
本期增加金额
| 283,810,628.36 | 118,006,429.85 | 3,096,558.61 | 11,702,594.57 | 416,616,211.39 |
（
）购置
| 490,614.37 | 1,349,133.59 | 627,438.39 | 1,840,600.99 | 4,307,787.34 |
（
）在建工程转入
44,449,326.41 4,828,248.63 2,777,201.85 52,054,776.89（
）企业合并增加
230,032,704.32 111,829,047.63 2,469,120.22 7,084,791.73 351,415,663.90（
）其他转入
| 8,837,983.26 | 8,837,983.26 | ||||
| 3. |
本期减少金额
| 28,265,959.63 | 769,662.79 | 1,801,852.61 | 1,289,476.59 | 32,126,951.62 |
（
）处置或报废
34,000.00 769,662.79 1,801,852.61 1,289,476.59 3,894,991.99（
）转入在建工程
259,159.00 259,159.00（
）其他转出
| 27,972,800.63 | 27,972,800.63 | ||||
| 4. |
期末余额
| 395,667,482.44 | 249,384,606.23 | 10,768,609.23 | 43,634,151.13 | 699,454,849.03 |
二、累计折旧
| 1. |
期初余额
| 55,121,513.41 | 52,180,316.07 | 4,872,324.56 | 20,415,040.75 | 132,589,194.79 | |
| 2. |
本期增加金额
| 69,527,628.62 | 68,080,985.35 | 2,670,395.74 | 8,907,874.34 | 149,186,884.05 |
（
）计提
| 8,894,257.89 | 14,601,603.89 | 981,736.74 | 3,723,561.49 | 28,201,160.01 |
（
）购置
| 11,277.88 | 24,408.46 | 35,686.34 |
（
）企业合并增加
54,466,798.46 53,468,103.58 1,688,659.00 5,159,904.39 114,783,465.43（
）其他转入
| 6,166,572.27 | 6,166,572.27 | ||||
| 3. |
本期减少金额
| 6,756,522.13 | 643,012.69 | 1,254,037.33 | 922,702.58 | 9,576,274.73 |
（
）处置或报废
23,551.57 643,012.69 1,254,037.33 922,702.58 2,843,304.17
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输工具 |
| 电子及其他设备 | 合计 |
（
）转入在建工程
186,449.75 186,449.75（
）其他转出
| 6,546,520.81 | 6,546,520.81 | ||||
| 4. |
期末余额
| 117,892,619.90 | 119,618,288.73 | 6,288,682.97 | 28,400,212.51 | 272,199,804.11 |
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 3. |
本期减少金额
（
）处置或报废
| 4. |
期末余额
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 277,774,862.54 | 129,766,317.50 | 4,479,926.26 | 15,233,938.62 | 427,255,044.92 | |
| 2. |
期初账面价值
| 85,001,300.30 | 79,967,523.10 | 4,601,578.67 | 12,805,992.40 | 182,376,394.47 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物
| 10,134,885.93 |
机器设备
| 448,158.03 |
运输工具
| 182,349.48 |
电子及其他设备
| 247,628.16 |
小
计
| 11,013,021.60 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
缓控释一车间
| 16,780,296.95 |
尚未审批通过
员工宿舍
| 14,836,918.70 |
规划核实未验收，仍在办理中
仓库
| 13,338,424.33 |
年底验收，产权正在办理
综合楼
| 12,133,220.52 |
年底验收，产权正在办理
门卫室
| 208,408.32 |
计划和诺瑞特二期工程一起办理
新建提取车间
| 298,709.52 |
尚未办理
小
计
| 57,595,978.34 |
（5） 固定资产的减值测试情况 □适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程
| 459,661,247.60 | 340,892,548.01 |
合计
| 459,661,247.60 | 340,892,548.01 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
原料药生产项目一期
197,375,800.96 197,375,800.96 133,088,053.39 133,088,053.39渗透泵制剂车间建设项目
124,311,673.59 124,311,673.59 110,063,162.90 110,063,162.90药物研发中心建设项目
89,597,134.72 89,597,134.72 44,371,273.43 44,371,273.43无菌制剂车间
24,221,337.58 24,221,337.58 16,258,700.42 16,258,700.42原料药车间
12,933,332.16 12,933,332.16安装工程
| 5,417,846.18 | 5,417,846.18 | 2,114,462.51 | 2,114,462.51 |
粉针水针车间
2,763,691.70 2,763,691.70其他
| 1,811,565.33 | 1,811,565.33 | 1,686,801.78 | 1,686,801.78 |
工业仓库
| 576,218.94 | 576,218.94 | 124,528.30 | 124,528.30 |
食堂
| 315,467.01 | 315,467.01 |
医药与健康研发孵化基地
177,865.69 177,865.69 153,113.21 153,113.21诺瑞特改扩建项目（二期）
159,313.74 159,313.74员工宿舍
| 16,923,885.08 | 16,923,885.08 |
仓库项目
| 8,999,563.97 | 8,999,563.97 |
综合楼项目
7,109,003.02 7,109,003.02合计
| 459,661,247.60 | 459,661,247.60 | 340,892,548.01 | 340,892,548.01 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 |
| 期初余额 | 本期增加金额 |
| 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 |
| 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 本期利息资本化率 | 资金来源 |
原料药生产项目一期
185,310,700.00 133,088,053.39 64,287,747.57 197,375,800.96 106.52% 100.00
募集资金渗透泵制剂车间建设项目
242,563,200.00 110,063,162.90 14,248,510.69 124,311,673.59 51.25% 51.25
募集资金药物研发中心建设项目
126,803,200.00 44,371,273.43 45,225,861.29 89,597,134.72 70.66% 70.66
募集资金无菌制剂车间
159,800,000.00 16,258,700.42 7,962,637.16 24,221,337.58 15.16% 15.16 其他原料药车间
12,933,332.16 12,933,332.16 - 其他员工宿舍
18,500,000.00 16,923,885.08 1,367,900.16 18,286,834.74 4,950.50 0.00 98.85% 100.00 其他仓库项目
18,000,000.00 8,999,563.97 8,108,426.74 17,107,990.71 0.00 95.04% 100.00 其他
| 项目名称 | 预算数 |
| 期初余额 | 本期增加金额 |
| 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 |
| 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 本期利息资本化率 | 资金来源 |
综合楼项目
12,000,000.00 7,109,003.02 5,294,727.00 12,403,730.02 0.00 103.36% 100.00 其他合计
| 762,977,100.00 | 336,813,642.21 | 159,429,142.77 | 47,798,555.47 | 4,950.50 | 448,439,279.01 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况 □适用 ?不适用
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
一、账面原值：
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）外购
（
）自行培育
（
）企业合并增加
2,403,399.61 2,403,399.61
本期减少金额
（
）处置
（
）其他
| 4. |
期末余额
| 2,403,399.61 | 2,403,399.61 |
二、累计折旧
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 3. |
本期减少金额
（
）处置
（
）其他
| 4. |
期末余额
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 3. |
本期减少金额
（
）处置
（
）其他
| 4. |
期末余额
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 2,403,399.61 | 2,403,399.61 | ||||
| 2. |
期初账面价值
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 ?不适用
24、油气资产 □适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值
| 1. |
期初余额
| 31,242,950.74 | 31,242,950.74 | |
| 2. |
本期增加金额
| 6,341,130.95 | 6,341,130.95 | |
（
）租赁
| 3,929,845.27 | 3,929,845.27 | |
（
）企业合并增加
| 2,411,285.68 | 2,411,285.68 | |
| 3. |
本期减少金额
| 7,324,753.86 | 7,324,753.86 | |
（
）处置
| 7,109,126.03 | 7,109,126.03 | |
（
）其他减少
| 215,627.83 | 215,627.83 | |
| 4. |
期末余额
| 30,259,327.83 | 30,259,327.83 |
二、累计折旧
| 1. |
期初余额
| 16,394,460.92 | 16,394,460.92 | |
| 2. |
本期增加金额
| 10,586,313.45 | 10,586,313.45 |
（
）计提
| 9,337,656.85 | 9,337,656.85 | |
（
）企业合并增加
| 1,248,656.60 | 1,248,656.60 | |
| 3. |
本期减少金额
| 6,021,464.47 | 6,021,464.47 |
（
）处置
| 6,021,464.47 | 6,021,464.47 | |
| 4. |
期末余额
| 20,959,309.90 | 20,959,309.90 |
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
（
）计提
| 3. |
本期减少金额
（
）处置
| 4. |
期末余额
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
| 9,300,017.93 | 9,300,017.93 | |
| 2. |
期初账面价值
| 14,848,489.82 | 14,848,489.82 |
（2） 使用权资产的减值测试情况 □适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 |
| 专利权 | 非专利技术 | 软件 |
| 商标权 | 林权证 |
一、账面原值
| 合计 | |||||||
| 1. |
期初余额
| 54,781,889.18 | 45,214,238.96 | 6,909,007.40 | ,192,000.00 | 108,097,135.54 | |||
| 2. |
本期增加金额
32,216,409.90 15,373,012.69 991,608.57 31,618.94
| 1,676,0 |
46.92
50,288,697.02（
）购置
| 50,000.00 | 191,747.52 | 241,747.52 |
（
）内部研发
1,401,600.00 1,401,600.00（
）企业合并增加
32,216,409.90 13,921,412.69 799,861.05 31,618.94
46.92
48,645,349.50
| 1,676,0 | |||||||
| 3. |
本期减少金额
6,382,029.92 18,867.92 778,964.02 7,179,861.86（
| 1 |
）处置
| 18,867.92 | 778,964.02 | 797,831.94 | |||||
（
）其他转出
6,382,029.92 6,382,029.92
4.期末余额 80,616,269.16 60,568,383.73 7,121,651.95
| ,223,618.94 | 1,676,046.92 |
151,205,970.70
二、累计摊销
| 1. |
期初余额
| 6,855,507.09 | 11,847,565.47 | 4,824,584.26 | ,187,000.00 | 24,714,656.82 | |||
| 2. |
本期增加金额
6,412,426.51 6,252,132.54 1,013,120.28 9,792.85
| 18,730.12 |
14,006,202.30
（1）计提 1,131,870.84 5,152,336.71 677,534.14 7,992.85
6,986,793.74
| 17,059.20 | ||
（
）企业合并增加
5,280,555.67 1,099,795.83 335,586.14 1,800.00
7,019,408.56
| 01,670.92 | ||
| 3. |
本期减少金额
1,667,933.91 18,867.92 486,957.56 2,173,759.39（
| 1 |
）处置
| 18,867.92 | 486,957.56 | 505,825.48 | |||||
（
）其他转出
1,667,933.91 1,667,933.91
4.期末余额 11,599,999.69 18,080,830.09 5,350,746.98
| ,196,792.85 | 18,730.12 |
36,547,099.73
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
1,373,779.17 1,373,779.17（
| 1 |
）计提
（
）企业合并增加
1,373,779.17 1,373,779.17
本期减少金额
| 项目 | 土地使用权 |
| 专利权 | 非专利技术 | 软件 |
| 商标权 | 林权证 |
（
| 合计 | ||
| 1 |
）处置
| 4. |
期末余额
| 1,373,779.17 | 1,373,779.17 |
四、账面价值
| 1. |
期末账面价值
69,016,269.47 41,113,774.47 1,770,904.97 26,826.09
| 1,357,3 |
16.80
113,285,091.80
期初账面价值
47,926,382.09 33,366,673.49 2,084,423.14 5,000.00 83,382,478.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.99%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 |
九方制药
| 0.00 | 74,440,520.92 | 0.00 | 74,440,520.92 |
合计
| 0.00 | 74,440,520.92 | 0.00 | 74,440,520.92 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 |
九方制药
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 |
九方制药
九方制药生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此将九方制药长期资产与营运资金认定为一个单独的资产组。
| 是否与以前年度保持一致 | ||
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 ?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：元
| 项目 | 账面价值 |
| 可收回金额 | 减值金额 |
| 预测期的年限 | 预测期的关键参数 |
| 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
安徽九方制药有限公司资产组
254,226,031.92 268,000,000.00 5年
增长率
0.030%-
0.50%
利润率
10.44%-
10.58%
增长率
0.00%
利润率
10.20%
折现率
13.48%
稳定期内收入增长率为
0.00%，
利润率、折现率与预测期最后一年一致
合计
| 254,226,031.92 | 268,000,000.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
单位：元
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||
| 本期 | 上期 | 本期 | ||
上期承诺业绩
| 承诺业绩 | 实际业绩 |
| 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 |
安徽九方制药有限公司资产组
32,000,000.00 35,973,154.69 102.78% 0.00
28、长期待摊费用
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
门店装修费
| 416,579.54 | 1,268,856.62 | 372,166.30 | 1,313,269.86 |
门店转让费
| 5,199,445.92 | 30,000.00 | 1,566,267.65 | 3,663,178.27 |
车间改造费
| 447,798.25 | 298,532.04 | 149,266.21 |
系统验证费
| 54,557.66 | 54,557.66 |
其他
| 164,532.39 | 36,705.89 | 56,774.57 | 144,463.71 |
合计
| 6,228,356.10 | 1,390,120.17 | 2,293,740.56 | 5,324,735.71 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
内部交易未实现利润
12,500,513.13 1,997,139.92 12,820,671.03 2,349,075.99可抵扣亏损
| 1,572,545.62 | 393,136.41 | 3,130,606.99 | 782,651.75 |
坏账准备
| 5,043,807.21 | 774,173.29 | 5,567,245.03 | 1,241,728.41 |
尚未解锁股权激励摊销
17,723,964.60 2,855,615.87 7,144,224.36 1,211,145.21存货跌价准备
| 10,727,407.48 | 1,621,913.85 | 3,781,506.29 | 645,031.57 |
递延收益
| 38,135,540.11 | 7,918,331.02 | 12,979,138.75 | 1,946,870.81 |
合同负债
| 129,079.09 | 32,269.77 | 217,175.89 | 54,293.97 |
计入当期损益的公允价值变动
减少
| ) |
63,486.08 9,522.91 48,901.44 7,335.22租赁负债
| 7,233,431.11 | 1,754,017.91 |
权益法核算确认投资收益
6,645,199.57 996,779.93 4,668,626.05 700,293.91会计政策变更调整
| -358,956.69 |
合计
| 99,774,974.00 | 18,352,900.88 | 50,358,095.83 | 8,579,470.15 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值
72,422,791.70 12,116,943.93计入当期损益的公允价值变动
| ( |
增加
1,404,732.47 210,709.87固定资产加速折旧
| ) | ||||
| 7,363,890.73 | 1,104,583.61 | 9,249,799.82 | 1,387,469.97 |
使用权资产
| 9,163,503.39 | 2,223,811.34 |
合计
| 90,354,918.29 | 15,656,048.75 | 9,249,799.82 | 1,387,469.97 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 |
| 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 |
递延所得税资产
| 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 | ||||
| 2,223,811.34 | 16,129,089.54 | 0.00 | 8,579,470.15 |
递延所得税负债
| 2,223,811.34 | 13,432,237.41 | 0.00 | 1,387,469.97 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异
| 9,036,147.47 |
可抵扣亏损
| 140,053,015.32 |
合计
| 149,089,162.79 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 |
年
| 3,423,361.27 | |||
| 2025 |
年
| 23,755,177.26 | |||
| 2026 |
年
| 39,849,208.56 | |||
| 2027 |
年
| 35,638,698.04 | |||
| 2028 |
年
| 35,205,369.15 | |||
| 2032 |
年
| 549,021.21 | |||
| 2033 |
年
| 1,632,179.83 |
合计
| 140,053,015.32 |
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款
16,641,861.86 0.00 16,641,861.86 14,086,736.56 0.00 14,086,736.56合计
| 16,641,861.86 | 0.00 | 16,641,861.86 | 14,086,736.56 | 0.00 | 14,086,736.56 |
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | |
| 账面余额 | |||
| 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 |
| 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金
65,116,068.28 65,116,068.28
银行承兑保证金
固定资产
69,517,134.39 58,952,521.45 抵押
借款抵押
合计
| 69,517,134.39 | 58,952,521.45 | 65,116,068.28 | 65,116,068.28 |
32、短期借款
（1）短期借款分类
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票
| 0.00 | 213,720,227.55 |
合计
| 0.00 | 213,720,227.55 |
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 |
年以内
| 289,101,392.90 | 241,627,687.32 | |
| 1-2 |
年
| 9,542,791.65 | 3,698,939.22 | |
| 2-3 |
年
| 1,086,276.36 | 748,971.74 | |
| 3 |
年以上
| 1,520,047.50 | 859,415.36 |
合计
| 301,250,508.41 | 246,935,013.64 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利
| 15,680,000.00 |
其他应付款
| 140,732,962.45 | 49,771,821.91 |
合计
| 156,412,962.45 | 49,771,821.91 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利
| 15,680,000.00 |
合计
| 15,680,000.00 |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款
| 50,050,000.00 |
应付投资款
| 24,480,000.00 |
预收的政府补助
| 21,980,000.00 |
限制性股票回购义务
| 20,658,376.80 | 27,045,150.00 |
押金保证金
| 18,325,924.16 | 17,947,771.68 |
其他
| 3,185,720.04 | 611,948.07 |
预提费用
| 1,646,853.55 | 4,166,952.16 |
工业发展基金
| 406,087.90 |
合计
| 140,732,962.45 | 49,771,821.91 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
广东龙脉生物科技有限公司
| 1,000,000.00 |
押金保证金
广州凯替生物技术有限公司
| 500,000.00 |
押金保证金
合计
| 1,500,000.00 |
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年以内
| 276,402.45 |
合计
| 276,402.45 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款
| 10,707,378.82 | 42,615,546.58 |
合计
| 10,707,378.82 | 42,615,546.58 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬
| 26,281,515.34 | 146,832,116.67 | 140,737,304.20 | 32,376,327.81 |
二、离职后福利
设定提存计划
12,073,563.05 12,073,563.05合计
| 26,281,515.34 | 158,905,679.72 | 152,810,867.25 | 32,376,327.81 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1 |
、工资、奖金、津贴和补贴
25,186,477.57 131,514,405.41 124,914,682.48 31,786,200.50
| 2 |
、职工福利费
| 1,035,130.82 | 6,616,874.59 | 7,170,709.53 | 481,295.88 | |
| 3 |
、社会保险费
| 5,038,872.24 | 5,038,872.24 |
其中：医疗保险费
| 4,780,880.51 | 4,780,880.51 |
工伤保险费
| 257,991.73 | 257,991.73 | |||
| 4 |
、住房公积金
| 2,774,869.96 | 2,774,869.96 | |||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
59,906.95 887,094.47 838,169.99 108,831.43合计
| 26,281,515.34 | 146,832,116.67 | 140,737,304.20 | 32,376,327.81 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 11,681,904.73 | 11,681,904.73 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 391,658.32 | 391,658.32 |
合计
| 12,073,563.05 | 12,073,563.05 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税
| 16,171,581.86 | 12,291,377.10 |
企业所得税
| 15,525,682.20 | 12,712,780.09 |
个人所得税
| 482,096.43 | 168,563.46 |
城市维护建设税
| 1,303,628.52 | 867,495.22 |
房产税
| 842,247.71 | 324,243.07 |
印花税
| 151,734.65 | 260,311.47 |
土地使用税
| 408,823.38 | 242,784.55 |
教育费附加
| 559,077.34 | 372,288.32 |
地方教育费附加
| 372,658.22 | 248,192.21 |
水利基金
| 110,680.86 | 183,032.02 |
其他
| 10,418.97 | 12,969.25 |
合计
| 35,938,630.14 | 27,684,036.76 |
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债
| 4,537,637.07 | 10,032,688.79 |
合计
| 4,537,637.07 | 10,032,688.79 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
已背书或者贴现未到期的未终止确认的应收票据转回
100,000.00预收款项待转销项税
| 1,229,435.73 | 5,487,390.71 |
合计
| 1,229,435.73 | 5,587,390.71 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款
| 31,014,208.33 |
合计
| 31,014,208.33 |
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1-2 |
年
| 1,988,409.46 | 1,872,102.81 | |
| 2-3 |
年
| 753,100.28 | 1,029,941.02 | |
| 3-4 |
年
| 100,745.03 | 371,407.59 | |
| 4-5 |
年
| 106,522.84 |
合计
| 2,842,254.77 | 3,379,974.26 |
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
专项应付款
| 0.00 | 1,160,000.00 |
合计
| 1,160,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
药渣处理节能减排项目资金
1,160,000.00 0.00 1,160,000.00 0.00合计
| 1,160,000.00 | 0.00 | 1,160,000.00 | 0.00 |
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 12,979,138.75 9,667,317.00 2,482,878.64 20,163,577.11
与资产相关的政府补助
合计
| 12,979,138.75 | 9,667,317.00 | 2,482,878.64 | 20,163,577.11 | -- |
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 |
| 其他 | 小计 |
股份总数 122,467,000.00 468,000.00 36,740,100.00 37,208,100.00
其他说明：
(1) 公司2022年9月13日第三次临时股东大会决议及2023年6月30日第五届董事会第
九次会议决议，公司授予22名股权激励对象46.8万股限制性股票，每股面值人民币1元，
增加股本人民币468,000.00元，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2023年7月10日出具编号为中汇会验[2023]8433号验资报告；
(2) 公司2023年5月8日2022年年度股东大会决议及2023年4月17日召开第五届董事
会第七次会议决议，公司以2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增36,740,100股，增加股本金额36,740,100.00元，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2023年6月29日出具编号为中汇会验[2023]8432号验资报告。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
519,371,668.18 19,705,440.81 36,740,100.00 502,337,008.99其他资本公积
| 35,561,192.93 | 29,559,897.42 | 15,568,320.81 | 49,552,769.54 |
其中：权益法核算长期股权投资
7,066,587.01 3,942,802.70 11,009,389.71股份支付
| 6,895,625.65 | 25,617,094.72 | 15,568,320.81 | 16,944,399.56 |
拆迁补偿
| 21,598,980.27 | 21,598,980.27 |
合计
| 554,932,861.11 | 49,265,338.23 | 52,308,420.81 | 551,889,778.53 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 股本溢价
1) 公司2022年9月13日第三次临时股东大会决议及2023年6月30日第五届董事会第
九次会议决议，公司授予22名股权激励对象46.8万股限制性股票，每股面值人民币1元，增加股本人民币468,000.00元，增加资本公积-股本溢价人民币4,137,120.00元，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2023年7月10日出具编号为中汇会验[2023]8433号验资报告；
2) 公司2023年5月8日2022年年度股东大会决议及2023年4月17日召开第五届董事
会第七次会议决议，公司以2022年12月31日总股本122,467,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增36,740,100股，增加股本金额36,740,100.00元，减
少资本公积-股本溢价36,740,100.00元，此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2023年6月29日出具编号为中汇会验[2023]8432号验资报告；
3) 公司2022年股权激励首次授予部分第一期解锁条件达成，增加资本公积-股本溢价
15,568,320.81元。
(2) 其他资本公积
1) 本公司联营企业南京迈诺威医药科技有限公司吸收外部投资导致公司享有其股权份额
被动稀释，从而增加其他资本公积3,942,802.70元；
2) 以权益结算的股份支付计入资本公积导致增加其他资本公积25,617,094.72元；
3) 公司2022年股权激励首次授予部分第一期解锁条件达成，减少其他资本公积
15,568,320.81元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股权激励计划
27,045,150.00 4,605,120.00 10,665,118.68 20,985,151.32合计
| 27,045,150.00 | 4,605,120.00 | 10,665,118.68 | 20,985,151.32 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 公司2022年9月13日第三次临时股东大会决议及2023年6月30日第五届董事会第
九次会议决议，公司授予22名股权激励对象46.8万股限制性股票，增加库存股4,605,120.00元；
2) 公司2022年股权激励首次授予部分第一期解锁条件达成，减少库存股10,665,118.68
元。
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 63,373,351.19 | 18,604,050.00 | 81,977,401.19 |
合计
| 63,373,351.19 | 18,604,050.00 | 81,977,401.19 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 根据公司章程，以母公司股本的50.00%为限，并按照2023年度母公司净利润的10%
提取的法定盈余公积17,744,895.90元；
2) 公司2023年3月2日召开第五届董事会第四次会议，2023年3月17日召开第五届董
事会第六次会议，2023年3月31日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于子公司安徽立方药业有限公司增资扩股暨重大资产出售方案的议案》等议案，同意华润润曜健康科技（北京）有限公司（以下简称“华润润曜”）以现金方式向公司子公司立方药业增资。增资完成后，华润润曜持有立方药业51%的股权（以下简称“标的股权”），公司持有立方药业49%股权，立方药业不再纳入公司合并报表范围。2023年4月28日，立方药业完成增资、更名、股东变更等工商变更登记手续，并取得了合肥市市场监督管理局换发的《营业执照》。标的公司注册资本变更为142,326,531元，标的公司名称变更为“华润立方药业（安徽）有限公司”。按照对立方药业剩余股权视同自取得投资时即采用权益法核算调整盈余公积859,154.10元。60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润
| 766,492,999.11 | 636,646,932.27 |
调整期初未分配利润合计数（调增
，调减
| - |
）
-358,956.69调整后期初未分配利润
| 766,134,042.42 | 636,646,932.27 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
226,672,720.79 209,607,566.84减：提取法定盈余公积
| 17,744,895.90 | 14,913,500.00 |
应付普通股股利
| 61,233,500.00 | 64,848,000.00 | |
其他转入
| -859,154.10 |
期末未分配利润
| 912,969,213.21 | 766,492,999.11 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-358,956.69元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 1,886,539,789.85 | 916,874,740.62 | 2,570,476,089.51 | 1,611,063,134.05 |
其他业务
| 14,249,392.07 | 5,327,135.90 | 8,864,137.77 | 3,999,523.29 |
合计
| 1,900,789,181.92 | 922,201,876.52 | 2,579,340,227.28 | 1,615,062,657.34 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □是 ?否营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 医药工业 | 医药批发配送 | 医药零售 | 其他 | 合计 | |||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型
其中：
药品销售
,157,985,5
94.58
61,426,734
.88
4,168,
175.75
6,704,
463.05
34,386,019
.52
8,743,542.
4,249,392.
,327,
135.9
,900,789,1
81.92
2,201,
876.52
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 医药工业 | 医药批发配送 | 医药零售 | 其他 | 合计 | |||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
,157,985,5
94.58
61,426,734
.88
4,168,
175.75
6,704,
463.05
34,386,019
.52
8,743,542.
4,249,392.
,327,
135.9
,900,789,1
81.92
2,201,
876.52
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4,176,521.57元，其中，4,176,521.57元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税
| 7,710,494.30 | 6,573,912.61 |
教育费附加
| 3,309,864.08 | 2,825,895.73 |
房产税
| 1,827,279.65 | 1,206,858.46 |
土地使用税
| 1,137,868.14 | 925,000.12 |
车船使用税
| 12,036.56 | 17,274.83 |
印花税
| 906,600.91 | 818,704.40 |
地方教育费附加
| 2,203,784.98 | 1,883,930.56 |
水利基金
| 1,184,001.73 | 1,666,839.41 |
生活垃圾处理费
| 43,324.46 | 39,699.91 |
合计
| 18,335,254.81 | 15,958,116.03 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 30,882,620.99 | 34,618,803.29 |
折旧摊销费
| 9,167,487.35 | 8,922,656.93 |
办公费及其他
| 5,629,763.78 | 6,841,811.61 |
限制性股票成本
| 10,253,190.35 | 3,152,713.47 |
中介机构费
| 2,020,852.13 | 2,872,221.44 |
业务招待费
| 2,646,302.83 | 2,095,138.48 |
交通差旅及通讯费
| 646,735.73 | 417,677.50 |
维修改造费用
| 710,367.27 | 219,015.21 |
合计
| 61,957,320.43 | 59,140,037.93 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
市场推广费 514,537,524.48 536,120,272.54职工薪酬 53,288,107.78 53,002,390.87租赁费 8,263,031.81 10,012,015.79交通差旅及通讯费 6,479,109.15 5,437,060.65办公费及其他 5,745,002.77 4,025,314.29信息服务费 607,473.83 1,928,176.20业务招待费 2,810,498.96 1,638,411.80折旧摊销费 2,338,677.29 2,588,695.08限制性股票成本 4,382,743.98 1,633,195.22合计 598,452,170.05 616,385,532.44
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 20,387,535.73 | 14,683,182.86 |
直接材料
| 10,328,751.20 | 12,181,017.74 |
折旧与摊销
| 5,043,350.83 | 4,893,161.11 |
委托开发费用
| 25,546,389.31 | 31,010,023.10 |
临床试验费
| 15,809,250.51 | 8,993,639.92 |
限制性股票成本
| 3,806,128.13 | 996,534.61 |
办公费及其他
| 3,029,210.24 | 422,230.88 |
维修改造费
| 430,522.80 | 252,359.09 |
交通差旅及通讯费
| 314,872.00 | 152,706.42 |
业务招待费
| 259,589.45 | 218,710.37 |
合计
| 84,955,600.20 | 73,803,566.10 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用
| 1,281,276.05 | 890,229.81 |
利息收入
| -4,650,814.35 | -4,391,502.57 |
汇兑损失
| 3,495.13 | 9,583.39 |
汇兑收益
| -46,837.83 | -412,629.95 |
手续费支出
| 118,952.09 | 357,688.22 |
合计
| -3,293,928.91 | -3,546,631.10 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助
| 17,221,270.62 | 11,685,102.22 |
增值税退回
| 118,307.99 |
先进制造业进项税
加计抵减
| 3,243,028.99 |
代扣个人所得税手续费返还
| 12,224.30 | 144,034.00 |
68、净敞口套期收益
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 |
交易性金融资产 315,515.08 -38,177.44合计 315,515.08 -38,177.44
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 1,058,661.41 | -4,004,119.92 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 19,032,772.33 | 26,737,145.39 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 7,748,206.29 | 9,558,460.75 |
票据贴现
| -354,396.29 |
合计
| 27,485,243.74 | 32,291,486.22 |
其他说明：
| 被投资单位 | 本期数 |
| 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
华润立方 3,035,234.93 - -南京迈诺威医药科技有限公司 -3,600,533.22 -4,004,119.92 -北京赛德盛医药科技股份有限公司 1,623,959.70 - -小计 1,058,661.41 -4,004,119.92
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失
| 48,500.00 | -1,000.00 |
应收账款坏账损失
| -3,194,102.79 | -427,821.70 |
其他应收款坏账损失
| 1,040,337.01 | 189,669.49 |
合计
| -2,105,265.78 | -239,152.21 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| -9,201,004.38 | -3,781,506.29 |
合计
| -9,201,004.38 | -3,781,506.29 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
-2,543,813.15
其中：固定资产
| -2,032,674.83 |
无形资产
| -511,138.32 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
诺瑞特合并收益
| 2,809,539.34 | 2,809,539.34 |
罚没及违约金收入
| 312,039.50 | 242,516.00 | 312,039.50 |
无法支付的应付款
| 9,065.00 | 9,065.00 |
非流动资产毁损报废利得
| 5,260.51 | 5,260.51 |
其他
| 9,455.94 | 181,687.16 | 9,455.94 |
合计
| 3,145,360.29 | 424,203.16 | 3,145,360.29 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠
| 214,591.00 | 110,653.12 | 214,591.00 |
税收滞纳金
| 623,188.14 | 154,632.59 | 623,188.14 |
资产报废、损毁损失
| 131,924.51 | 388,370.01 | 131,924.51 |
罚款支出
| 1,140.30 | 1,140.30 |
其他
| 27,984.00 | 2,153.00 | 27,984.00 |
合计
| 998,827.95 | 655,808.72 | 998,827.95 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用
| 30,979,005.16 | 31,855,655.91 |
递延所得税费用
| -7,444,843.19 | -1,639,906.42 |
前期确认的递延所得税资产本期因估计改变而转回的影响
358,956.69合计
| 23,534,161.97 | 30,574,706.18 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
利润总额
| 257,416,741.72 |
按法定
适用税率计算的所得税费用
| 38,612,511.26 |
子公司适用不同税率的影响
| 881,300.23 |
调整以前期间所得税的影响
| 445,274.23 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 569,524.72 |
研发加计扣除的影响
| -13,071,891.20 |
长期股权投资权益法核算未确认递延所得税
| -3,492,528.91 |
前期确认的递延所得税资产本期因估计改变而转回的影响
-358,956.69其他
| -51,071.67 |
所得税费用
| 23,534,161.97 |
77、其他综合收益
详见附注57项。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府拆迁收到拆迁款
| 28,827,400.00 |
收到的银行存款利息
| 4,306,994.27 | 4,366,213.84 |
收到的政府补助
| 41,886,891.98 | 8,042,861.64 |
收到的保证金押金
| 13,288,638.50 | 16,317,609.67 |
其他
| 8,445,878.33 | 5,531,553.93 |
合计
| 67,928,403.08 | 63,085,639.08 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付销售费用和管理费用等
| 497,453,578.98 | 556,914,810.47 |
支付的保证金押金
| 11,616,861.58 | 10,020,964.48 |
其他
| 1,182,304.10 | 322,377.03 |
合计
| 510,252,744.66 | 567,258,151.98 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收购合肥诺瑞特制药有限公司增加的现金
25,820,579.29资金拆借
| 1,500,000.00 |
合计
| 27,320,579.29 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回理财
| 759,000,000.00 | 940,000,454.84 |
立方药业分红
| 118,000,000.00 |
理财收益
| 7,748,206.29 | 12,208,751.97 |
处置长期股权投资
| 32,098,765.00 |
合计
| 884,748,206.29 | 984,307,971.81 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
出售立方药业减少的现金
| 25,152,785.23 |
合计
| 25,152,785.23 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财
| 795,000,000.00 | 940,021,469.47 |
购买九方制药
| 209,348,287.31 |
合计
| 1,004,348,287.31 | 940,021,469.47 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回租赁保证金
| 1,043,733.30 | 768,676.30 |
合计
| 1,043,733.30 | 768,676.30 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁付款额
| 10,124,285.28 | 10,205,408.65 |
支付租赁保证金
| 1,084,408.30 | 709,208.30 |
合计
| 11,208,693.58 | 10,914,616.95 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 |
应付股利
82,913,500.00 67,233,500.00 15,680,000.00短期借款
41,993,968.44 41,993,968.44 0.00长期借款
31,014,208.33 31,014,208.33其他应付款
48,541.44 48,541.44一年内到期的
10,032,688.79 4,611,619.56 10,106,671.28 4,537,637.07
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 |
非流动负责
租赁负债
3,379,974.26 3,999,917.58 4,537,637.07 2,842,254.77应交税费
17,614.00 17,614.00合计
| 13,412,663.05 | 41,993,968.44 | 122,605,400.91 | 77,406,326.72 | 46,531,605.51 | 54,074,100.17 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重
大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1 |
．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
| 233,882,579.75 | 209,248,610.15 |
加：资产减值准备
| 11,306,270.16 | 4,020,658.50 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
28,644,062.65 19,627,527.34使用权资产折旧
| 9,337,656.85 | 10,095,105.00 |
无形资产摊销
| 7,067,008.06 | 6,313,085.46 |
长期待摊费用摊销
| 2,293,740.56 | 2,175,767.20 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,543,813.15固定资产报废损失（收益以
| “ |
－
号填列）
124,090.52 388,324.51公允价值变动损失（收益以
－
| ” |
号填列）
-315,515.08 38,177.44财务费用（收益以
| “ |
－
号填列）
| 1,113,818.26 | 480,297.50 |
投资损失（收益以
－
| ” |
号填列）
| -27,839,640.03 | -34,941,777.44 |
递延所得税资产减少（增加以
－
| ” |
号填列）
-8,485,264.51 -2,720,071.84递延所得税负债增加（减少以
| “ |
－
号填列）
11,754,543.10 1,387,469.97存货的减少（增加以
－
| ” |
号填列）
-39,493,365.37 -177,097,687.85经营性应收项目的减少（增加以
| “ |
－
号填列）
-211,489,063.88 -94,202,675.61经营性应付项目的增加（减少以
－
| ” |
号填列）
175,701,446.15 253,585,535.62
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
其他
| 10,072,619.70 | -304,034.44 |
经营活动产生的现金流量净额
| 203,674,986.89 | 200,638,124.66 | |
| 2 |
．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 3,929,845.27 | 4,216,015.89 | |
| 3 |
．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
| 502,722,212.82 | 577,228,313.95 |
减：现金的期初余额
| 577,228,313.95 | 625,940,771.26 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| -74,506,101.13 | -48,712,457.31 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
| 221,100,000.00 |
其中：
九方制药
| 221,100,000.00 |
诺瑞特
| 0.00 |
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
| 37,572,291.98 |
其中：
九方制药
| 11,751,712.69 |
诺瑞特
| 25,820,579.29 |
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
0.00
其中：
| 0.00 |
取得子公司支付的现金净额
| 183,527,708.02 |
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 |
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
25,152,785.23其中：
立方药业
| 25,152,785.23 |
其中：
处置子公司收到的现金净额
| -25,152,785.23 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金
| 502,722,212.82 | 577,228,313.95 |
其中：库存现金
| 101,643.10 | 153,665.11 |
可随时用于支付的银行存款
| 502,324,845.64 | 576,606,215.87 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 295,724.08 | 468,432.97 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 502,722,212.82 | 577,228,313.95 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 |
| 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
应收未收利息
| 206,757.36 | 235,450.70 |
未收到
银行承兑保证金
| 65,116,068.28 |
使用受限
合计
| 206,757.36 | 65,351,518.98 |
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 512,595.61 |
其中：美元
| 72,372.91 | 7.0827 | 512,595.61 |
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用 ?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 □适用 ?不适用涉及售后租回交易的情况：作为承租人
1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见附注“使用权资产”之说
明。
2)租赁负债的利息费用
| 目 |
计入财务费用的租赁负债利息 573,368.66
3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
本期数项
| 目 |
短期租赁费用 1,238,765.14
4)转租使用权资产取得的收入
本期数项
| 目 |
转租使用权资产取得的收入 1,452,109.09
5)与租赁相关的总现金流出
本期数项
| 目 |
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 10,124,285.28支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额
本期数
1,721,943.49合 计 11,846,228.77
6)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见附注“流动风险”之说明。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
单位：元
| 项目 | 租赁收入 |
经营租赁
| 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 4,815,780.49 |
合计
| 4,815,780.49 |
作为出租人的融资租赁 □适用 ?不适用未来五年每年未折现租赁收款额 □适用 ?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 20,387,535.73 | 14,683,182.86 |
折旧与摊销
| 5,043,350.83 | 4,893,161.11 |
委托开发费用
| 25,696,389.31 | 31,010,023.10 |
临床试验费
| 15,809,250.51 | 8,993,639.92 |
直接投入
| 10,328,751.20 | 12,181,017.74 |
维修改造费
| 640,695.12 | 252,359.09 |
办公费及其他
| 2,629,663.42 | 422,230.88 |
交通差旅及通讯费
| 331,094.50 | 152,706.42 |
业务招待费
| 282,741.45 | 218,710.37 |
限制性股票成本
| 3,806,128.13 | 996,534.61 |
注册费
| 2,100,000.00 | 750,000.00 |
合计
| 87,055,600.20 | 74,553,566.10 |
其中：费用化研发支出
| 84,955,600.20 | 73,803,566.10 |
资本化研发支出
| 2,100,000.00 | 750,000.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 内部开发支出 | 其他 |
| 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
帕利哌酮缓释片（
）
381,600.00 381,600.00盐酸丙美卡因滴眼液
| 367,200.00 | 367,200.00 |
盐酸哌甲酯缓释片
| 318,000.00 | 318,000.00 |
帕利哌酮
| 183,600.00 | 183,600.00 |
多库酯钠原料药及片剂
| 183,600.00 | 183,600.00 |
加替沙星原料药备案药学研究
183,600.00 183,600.00马来酸噻吗洛尔滴眼液一致性评价
183,600.00 183,600.00硝苯地平
| 183,600.00 | 183,600.00 |
盐酸羟考酮缓释片
| 318,000.00 | 99,600.00 | 318,000.00 | 99,600.00 |
盐酸文拉法辛缓释片
| 318,000.00 | 318,000.00 |
甲磺酸多沙唑嗪缓释片一致性评价
283,200.00 99,600.00 382,800.00利丙双卡因乳膏（原复方利多卡因乳膏）
183,600.00 183,600.00硝苯地平控释片
| 99,600.00 | 99,600.00 |
二甲双胍格列吡嗪片一致性评价
99,600.00 99,600.00合计 1,386,000.00 2,100,000.00 1,401,600.00
| 2,084,400.00 |
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 |
| 股权取得成本 | 股权取得比例 |
| 股权取得方式 | 购买日 |
| 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 |
| 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
九方制药
年
月
日
221,100,000.00 51.00%
股权转让
年
月
日
[注1]
140,103,705.24 14,965,505.76 34,436,030.04
诺瑞特
年
月
日
24,480,000.00 34.00%
股权转让
年
月
日
[注2]
0.00 0.00 0.00
其他说明：
[注1] 据本公司第五届董事会第十次会议决议，本公司与北京惠旭金泰投资中心（有限合伙）、北京惠旭金通投资中心（有限合伙）于2023年8月25日签订的《股权转让协议》，本公司以9,624万元受让北京惠旭金泰投资中心（有限合伙）持有的九方制药24%股权；以2,406万元受让北京惠旭金通投资中心（有限合伙）持有的九方制药6%股权。本公司与宫彤林、沈军、赵守田、欧阳汉霖于2023年8月25日签订的《股权转让协议》，本公司以3,528万元受让宫彤林持有的九方制药7.35%股权；以3,024万元受让沈军持有的九方制药6.30%股权；以2,520万元受让赵守田持有的九方制药5.25%股权；以1,008万元受让欧阳汉霖持有的九方制药2.10%股权。截至2023年9月27日本公司已支付上述股权转让款22,110.00万元，九方制药已于2023年9月15日办妥工商变更登记手续，根据最新章程规定，本公司在新董事会享有5个董事席位，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2023年9月中旬已拥有该公司的实际控制权。为便于核算，将2023年9月1日确定为购买日，自2023年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2] 根据本公司第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议决议，本公司与ROARING SUCCESS LIMITED于2023年10月29日签订的《股权转让协议》，本公司以2,448.00万元受让ROARING SUCCESS LIMITED持有的合肥诺瑞特制药有限公司34.00%股权。本公司已于2024年1月支付上述股权转让款2,080.8万元(剩余款项将于2024年6月支付完毕)，诺瑞特于2023年12月18日办妥工商变更登记手续，根据最新章程规定，本公司
在新董事会享有4个董事席位，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司已拥有该公司的实际控制权。为便于核算，将2023年12月31日确定为购买日，自2023年12月31日起将其纳入合并财务报表范围。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 九方制药 | 诺瑞特 |
| -- |
现金
| 221,100,000.00 | 24,480,000.00 | |
| -- |
非现金资产的公允价值
| -- |
发行或承担的债务的公允价值
| -- |
发行的权益性证券的公允价值
| -- |
或有对价的公允价值
| -- |
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
| -- |
其他
合并成本合计
| 221,100,000.00 | 24,480,000.00 |
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
| 146,659,479.07 | 27,289,539.35 |
商誉
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
| 74,440,520.93 | -2,809,539.35 |
合并成本公允价值的确定方法：
根据天源资产评估有限公司以2023年3月31日为评估基准日，出具的编号为天源评报字[2023]第0523号的《资产评估报告》的评估价值确定。
或有对价及其变动的说明
根据本公司与九方制药原股东宫彤林、沈军、赵守田、欧阳汉霖（以下简称九方制药原股东或补偿义务人）签订的《安徽九方制药有限公司股权转让的利润补偿协议》，九方制药原股东宫彤林、沈军、赵守田、欧阳汉霖承诺九方制药2023年、2024年净利润分别为3,500万元、4,200万元。九方制药2023年度经审计的净利润3,597.32万元，超过承诺数97.32万元，实现当年业绩承诺金额的比例为102.78%。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 九方制药 | 诺瑞特 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
资产：
货币资金 11,751,712.69 11,751,712.69 25,820,579.29
25,820,579.29应收款项 59,481,442.93 59,481,442.93 8,978,503.69
8,978,503.69存货 68,889,582.81 68,889,582.81 2,204,576.93
2,204,576.93固定资产 127,444,190.72 80,430,232.93 104,375,645.39
96,918,102.81无形资产 27,076,848.09 11,430,020.67 13,175,313.68
11,333,001.30
负债：
| 九方制药 | 诺瑞特 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
借款
应付款项 74,599,999.67 74,599,999.67 51,201,836.54
51,201,836.54递延所得税负债
净资产 290,127,481.51 236,408,401.26 80,263,351.02
70,861,912.18减：少数股东权益 2,559,875.48 2,189,232.04
取得的净资产 287,567,606.03 234,219,169.22 80,263,351.02
70,861,912.18
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
收购标的九方制药，已经天源资产评估有限公司进行评估，并于2023年8月25日出具了天源评报字[2023]第0523号资产评估报告，评估基准日为2023年03月31日。根据该评估报告考虑递延所得税的影响及本次增资的影响，所收购九方制药股权的可辨认净资产的公允价值为人民币28,756.76万元。诺瑞特可辨认资产、负债的公允价值依据中铭国际资产评估(北京)有限责任公司按资产基础法估值的结果确定。
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允
价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项 ?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 |
| 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 |
| 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 |
| 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 |
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 |
立方药业
51.00%
标的公司增资稀释
2023年04月28日
因华润润曜于2023年4月23日支付第一笔增资款，剩余增资款需满足《增资协议》约定条件后支付。2023年4月28日，标的公司完成增资、更名、股东变更等工商变更登记手续，并取得了合肥市市场监督管理局换发的《营业执照》。标的公司注册资
0.00 49.00% 95,397,717.57 114,430,489.90 19,032,772.33
华润润曜增资估值
0.00
本变更为142,326,531元，标的公司名称变更为“华润立方药业（安徽）有限公司”。本次增资工商变更登记完成后，华润润曜持有华润立方药业（安徽）有限公司51%的股权，公司持有华润立方药业（安徽）有限公司49%股权，华润立方药业（安徽）有限公司不再纳入公司合并报表范围。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2023年
月
| 30 |
日。
其他说明：
出售股权而减少子公司的情况说明根据本公司与华润润曜签订的《增资协议》，并经2023年3月31日公司股东大会审议批准，同意华润润曜以11,300.00万元的价格认缴华润立方新增注册资本7,258.65万元，增资完成后，华润润曜持有华润立方51%的股权，股权转让基准日为2023年4月30日。华润润曜于2023年4月23日支付第一笔增资款，剩余增资款需满足《增资协议》约定条件后支付。本公司自2023年5月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
[注1]因华润润曜于2023年4月23日支付第一笔增资款，剩余增资款需满足《增资协议》约定条件后支付。2023年4月28日，立方药业完成增资、更名、股东变更等工商变更登记手续，并取得了合肥市市场监督管理局换发的《营业执照》。立方药业注册资本变更为142,326,531元，立方药业名称变更为“华润立方药业（安徽）有限公司”。本次增资工商变更登记完成后，华润润曜持有华润立方51%的股权，公司持有华润立方49%股权，华润立方不再纳入公司合并报表范围。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2023年4月30日。
[注2]根据公司与华润润曜签订的《增资协议》，华润润曜以11,300.00万元的价格认缴华润立方新增注册资本7,258.65万元，增资完成后，华润润曜持有华润立方51%的股权，对于49.00%的剩余股权，按照其在2023年4月30日(丧失控制权日)的公允价值114,430,489.90元进行重新计量。对于剩余股权公允价值减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额95,397,717.57元之间的差额19,032,772.33元，计入2023年度投资收益。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司子公司启祥新能源由于市场原因，2023年11月10日该公司股东会决议公司解散。该公司已于2023年11月28日清算完毕，并于2023年12月21日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
诚志生物 40,000,000.00
合肥市
合肥市
医药制造业 100.00%
同一控制下企业合并
植物提取 10,000,000.00
合肥市
合肥市
医药制造业 100.00% 设立立方连锁 20,000,000.00
合肥市
合肥市
批发和零售业 100.00% 设立大禹制药 50,000,000.00
合肥市
合肥市
医药制造业 100.00% 设立九方制药 45,000,000.00
亳州市
亳州市
医药制造业 51.00% 收购九方研究院 6,000,000.00
合肥市
合肥市
科学研究和技
术服务业
51.00% 收购
七星医药 2,188,125.00
合肥市
合肥市
医药制造业 38.25% 收购九方第二制药 20,000,000.00
亳州市
亳州市
医药制造业 51.00% 收购启祥新能源 2,000,000.00
亳州市
亳州市
电力、热力、
燃气及水生产
和供应业
51.00% 收购
世纪绿药 4,400,000.00
安庆市
安庆市
农、林、牧、
渔业
28.05% 收购
诺瑞特 243,758,400.00
合肥市
合肥市
医药制造业 34.00% 收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、本公司直接持有九方制药51.00%的股权，九方制药持有七星医药75.00%的股权，故
公司通过九方制药间接持有七星医药38.25%的股权。
2、本公司直接持有九方制药51.00%的股权，九方制药持有世纪绿药55.00%的股权，故
公司通过九方制药间接持有世纪绿药28.05%的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有诺瑞特34.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据公司章程，本公司在诺瑞特董事会拥有半数以上表决权，对其具有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 |
| 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
九方制药
| 49.00% | 7,209,858.96 | 15,680,000.00 | 134,997,861.39 |
诺瑞特
| 66.00% | 52,973,811.67 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 流动资产 | |||
| 非流动资产 | 资产合计 |
| 流动负债 | 非流动负债 |
| 负债合计 | 流动资产 |
| 非流动资产 | 资产合计 |
| 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
九方制药
262,788,3
81.85
159,422,2
93.19
422,210,6
75.04
139,759,9
65.98
9,357,72
1.79
149,117,6
87.77
0.
0.
0.
0.
0.
0.
诺瑞特
37,825,46
2.11
133,777,3
21.34
171,602,7
83.45
53,183,37
4.16
38,156,0
58.28
91,339,43
2.44
0.
0.
0.
0.
0.
0.
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | |||
| 净利润 | 综合收益总额 |
| 经营活动现金流量 | 营业收入 |
| 净利润 | 综合收益总额 |
九方制药
| 经营活动现金流量 | ||||||||
| 140,103,705.24 | 14,965,505.76 | 14,965,505.76 | 34,436,030.04 |
诺瑞特
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
| 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | ||
华润立方
| 间接 | ||
合肥市
合肥市
药品经营
| 49.00% | 0.00% |
权益法核算
南京迈诺威医药科技有限公司
南京市 南京市
研究和试验发展
6.50% 0.00% 权益法核算
北京赛德盛医药科技股份有限公司
北京市 北京市 商务服务业 7.50% 0.00% 权益法核算
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司签订的《关于南京迈诺威医药科技有限公司之股权认购及增资协议》约定，在公司持有不低于南京迈诺威医药科技有限公司10%股权的情况下，公司有权委派一名董事，公司已于2021年3月向南京迈诺威医药科技有限公司委派一名董事。本期公司对南京迈诺威医药科技有限公司的持股比例虽低于10%，南京迈诺威医药科技有限公司的董事会尚未改选；
公司向北京赛德盛医药科技股份有限公司委派一名董事，对其具有重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 华润立方 | 不适用 |
流动资产
| 734,596,190.23 |
非流动资产
| 2,722,954.59 |
资产合计
| 737,319,144.82 |
流动负债
| 539,847,036.90 |
非流动负债
| 0.00 |
负债合计
| 539,847,036.90 | ||
少数股东权益
| 0.00 |
归属于母公司股东权益
| 197,472,107.92 |
按持股比例计算的净资产份额
| 101,924,075.47 |
调整事项
| -- |
商誉
| 19,032,772.33 | ||
| -- |
内部交易未实现利润
| 1,458,923.89 | ||
| -- |
其他
| 1,910,914.04 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 117,587,009.87 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
| 1,762,625,055.12 |
净利润
| 16,142,016.40 |
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
| 16,142,016.40 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计
| 4,636.42 | 1,439.80 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| -- |
净利润
| -3,294.02 | -3,685.66 | |
| -- |
综合收益总额
| -3,294.02 | -3,685.66 |
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 |
| 本期其他变动 | 期末余额 |
/
| 收益相关 |
递延收益
12,979,138.75 9,667,317.00 2,482,878.64 20,163,577.11
3、计入当期损益的政府补助
单位：元
会计科目
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益
| 17,221,270.62 | 11,685,102.22 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。1．市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十九)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注五(五十九)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响 |
(
)
| 万元 | |
| 本期数 | |
上升5% -2.56 -1.65下降5% 2.56 1.65
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则对本公司的净利润影响如下：
上年数利率变化
| 利率变化 | 对净利润的影响 |
(
)
| 万元 | |
| 本期数 | |
上升50个基点 -2.15 -
下降50个基点 2.15 -
管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。2．信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1)合同付款已逾期超过 30 天。
2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1)发行方或债务人发生重大财务困难。
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。3．流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：万元
| 目 |
| 期末数 | |
| 一年以内 | |
| 一至两年 | 两至三年 |
| 三年以上 | 合 |
应付账款 30,125.05 - - - 30,125.05其他应付款 15,641.30 - - - 15,641.30一年内到期的非流动负债
计
481.26 - - - 481.26长期借款 103.72 102.30 250.99 3,165.63 3,622.64
| 目 |
| 期末数 | |
| 一年以内 | |
| 一至两年 | 两至三年 |
| 三年以上 | 合 |
租赁负债 - 210.25 78.21 10.48 298.93金融负债和或有负债合计
计
46,351.33 312.55 329.20 3,176.11 50,169.18
续上表：
项
| 目 |
| 期初数 | |
| 一年以内 | |
| 一至两年 | 两至三年 |
| 三年以上 | 合 |
应付票据 21,372.02 - - - 21,372.02应付账款 24,693.50 - - - 24,693.50其他应付款 4,977.18 - - - 4,977.18一年内到期的非流动负债
计
1,055.10 - - - 1,055.10租赁负债 - 424.45 105.89 48.10 578.44金融负债和或有负债合计
52,097.80 424.45 105.89 48.10 52,676.24
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。4．资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为24.57% (2022年12月31日：30.24%)。
2、套期
3、金融资产
（1） 转移方式分类
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 |
票据背书 应收款项融资 171,257,599.20 终止确认
转移了银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬
| 终止确认情况的判断依据 |
票据贴现 应收款项融资 29,399,189.74 终止确认
转移了银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬
保理 应收账款 1,745,300.00 终止确认
转移了应收账款几乎所有的风险和报酬
合计
| 202,402,088.94 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 |
| 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
票据背书
银行承兑汇票
| 171,257,599.20 |
票据贴现
银行承兑汇票
| 29,399,189.74 | 248,398.33 |
保理
应收账款
| 1,745,300.00 |
合计
| 202,402,088.94 | 248,398.33 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产 □适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价
值计量
-- -- -- --
（一）交易性金融
资产
79,786.56 61,439,836.22 61,519,622.78
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
79,786.56 61,439,836.22 61,519,622.78（
）权益工具投资
79,786.56 79,786.56（
）其他
| 61,439,836.22 | 61,439,836.22 | |||
| 2 |
、应收款项融资
| 35,946,606.26 | 35,946,606.26 |
持续以公允价值计量的资产总额
79,786.56 97,386,442.48 97,466,229.04
二、非持续的公允
价值计量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于信托产品由于存在信托产品计划净值信息披露，采用期末信托产品计划净值信息披露产品净值作为公允价值计量。
银行理财产品由于银行存在公开的报价，采用期末银行理财产品的净值信息披露产品净值作为公允价值计量。应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司27.04%的股份，并通过立方投资持有本公司19.56%股份，合计持有公司46.60%股份。
本企业最终控制方是季俊虬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
华润立方
本公司可施加重大影响
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
龚春馥
公司实际控制人季俊虬之配偶
钱春生
公司股东邓晓娟之配偶
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
华润立方
药品采购
| 19,167,725.34 |
华润立方
仓储服务
| 1,043,953.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
华润立方
药品销售
| 25,539,879.88 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
华润立方
固定资产
| 2,583,525.94 | 0.00 |
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入
拆出
华润立方
| 1,376,868.58 |
分红资金占用利息
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员人数
| 16.00 | 16.00 |
在本公司领取报酬人数
| 16.00 | 16.00 |
报酬总额
万元
| ) | 680.98 | 568.68 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
立方药业
| 11,277,518.45 | 112,775.19 |
其他应收款
立方药业
| 2,794,714.51 | 139,735.73 |
其他应收款
立方药业
| 4,956,463.07 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款
立方药业
| 254,111.08 |
其他应付款
立方药业
| 115,499.92 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
销售人员
70,200 690,768.00 253,568 2,592,241.08管理人员
209,400 2,060,496.00 499,460 5,106,018.00研发人员
130,600 1,285,104.00 135,460 1,384,818.00生产人员
57,800 568,752.00 154,752 1,582,041.60合计
| 468,000 | 4,605,120.00 | 1,043,240 | 10,665,118.68 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具 □适用 ?不适用
向激励对象授予2022年限制性股票激励计划的情况说明2022年9月13日，公司2022年第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2022年
限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票204万股，授予价格13.29元/股。激励对象自获授限制性股票之日起12个月、24个月、36个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。
本次激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下所示：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的
最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的
最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%；
(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的
最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%。
本次股权激励计划授予登记的股票共计203.50万股，于2022年10月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
2.公司于2023年10月29日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，
会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，董事会认为《激励计划》中规定的首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共79名，可解除限售的限制性股票数量共104.324万股，根据公司2022年第三次临时股东大会对董事会的授权，董事会同意公司按照激励计划的相关规定办理本次相关解除限售事宜。本次解除限售股份的上市流通日为2023年11月8日。
3．公司于2023年6月30日分别召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划预留授予价格和数量的议案》、《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。
4．公司于2023年7月9日完成了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》限制性股票授予登记工作。公司董事会同意确定以2023年6月30日为预留授予日，向22名激励对象预留授予46.80万股限制性股票，授予价格为9.84元/股。
预留部分限制性股票于公司2022年第三季度报告披露前授予，预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排与首次授予限制性股票一致。激励计划预留授予的限制性股票限售期分别为自预留授予的限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月，每期可解锁数量占限制股票总数的50%。
本次股权激励计划预留授予登记的股票共计46.80万股，于2023年7月19日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法
根据授予日股票价格及限制性股票的锁定期成本确定
授予日权益工具公允价值的重要参数
股票市场价
可行权权益工具数量的确定依据
按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
| 31,092,492.99 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
| 24,248,519.52 |
3、以现金结算的股份支付情况 □适用 ?不适用
4、本期股份支付费用 □适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
1．资产负债表日存在的重要承诺
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815号文核准，公司于2020年12月9日向社会公开发行人民币普通股(A股)23,160,000.00股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币23.13元/股，本公司共募集资金总额为人民币535,690,800.00元，扣除发行费用人民币59,020,281.82元，实际募集资金净额为人民币476,670,518.18元。募集资金投向使用情况如下：
单位：万元
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 |
渗透泵制剂车间建设项目 17,661.03 12,678.20药物研发中心建设项目 9,232.54 3,668.58原料药生产项目一期 13,492.48 14,041.23补充流动资金项目 7,281.00 7,289.35合计 47,667.05 37,677.36
2．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“本公司合并范围内
公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：元)
实际投资金额担保单位
| 担保单位 | 抵押权人 |
| 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 |
诺瑞特
上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行
| 借款到期日 | ||
标准工业厂房
69,517,134.39 58,952,521.45 31,000,000.00 2023-12-253．出售安徽立方药业有限公司（现更名为“华润立方药业（安徽）有限公司”）业绩承
诺
根据本公司与华润润曜及华润立方签订的《关于安徽立方药业有限公司的增资协议》（以下简称“《增资协议》”），各方约定如下：
华润立方应从华润医药商业审计机构备选库中聘请双方认可的第三方审计机构，于2024年4月30日前完成对华润立方截至2023年12月31日的债权清单中的全部债权收回情况及2023年度业绩情况的专项审计（以下称“专项审计”），且由双方同期完成对专项审计结果的书面确认，如逾期仍未完成确认的，视同各方均认可第三方中介机构的报告。
如专项审计结果同时满足以下两个条件：
（1）华润立方已收回约定的债权清单中的全部债权，或本公司按照协议约定已受让华
润立方约定的债权清单中全部尚未收回的债权并将对应债权按照账面净值金额支付给华润立方；
（2）华润立方2023年度专项审计净利润不低于人民币2200万元（大写：贰仟贰佰万
元）；
第三笔增资款金额为增资价款的20%，即2,260万元（大写：贰仟贰佰陆拾万元），华润
润曜将于专项审计结果得到书面确认后10个工作日内支付全部剩余增资款。各方同意：
（1）如截至2023年12月31日华润立方未能全部收回约定的债权清单中的全部债权，
则本公司有义务按照账面净值金额受让华润立方未收回部分的债权，并于10个工作日内将对应债权金额支付给华润立方；如本公司未在前述期限内向华润立方支付全部款项，则华润立方有权从应付本公司分红中直接扣减未支付的款项，直至华润立方获得本公司应支付的全部款项；
（2）本公司承接未收回债权余额后，后续本公司向债务人追索的，华润立方应予以配
合，但本公司追索债权的方式不得损害华润润曜及华润立方的权益和声誉。华润润曜和华润立方对该款项能否回收不承担任何责任，华润立方收到经追索后收回的款项的，由华润立方在收款后5个工作日内按本公司受让债权金额无息转付给本公司。
（3）如华润立方2023年度净利润未达目标净利润，目标净利润与实际净利润的差额部
分由华润润曜在最后一笔增资款中等额调减。为避免歧义，本条所言的增资款调减的上限为第三笔增资款额度。华润润曜于本公司买断债权的款项付清或专项审计结果经各方书面确认（以孰晚为准）后10个工作日内，向华润立方支付剩余增资款。
华润立方已聘请第三方审计机构对华润立方债权收回情况及2023年度业绩情况进行专项审计。截至本报告出具之日，双方尚未完成专项审计结果确认，本公司将在双方确认专项审计报告后及时披露业绩承诺完成情况。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至2023年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
| 担保单位 | 被担保单位 |
| 贷款金融机构 | 担保借款余额 |
| 借款到期日 | 备注 |
本公司 诺瑞特
上海浦东发展银行股份有限公司合肥分行
31,000,000.00 2030-12-25
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
利润分配方案
年
| 4 |
月
日公司第五届董事会第十三次会议审议通过
| 2023 |
年度利润分配及资本公积金转增股本预案，以公司总股本159,643,136股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币5元（含税），共计派发现金股利为79,821,568元（含税），不送红股；同时以公司总股本159,643,136股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增31,928,627股。以上股利分配预案尚须提交
年度公司股东大会审议通过后方可实施。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
期后子公司注销公司子公司九方第二制药由于市场原因，2023年11月10日该公司股东会决议公司解散。该公司已于2023年11月28日清算完毕，并于2024年1月4日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明
原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
业绩承诺与补偿根据本公司与九方制药原股东宫彤林、沈军、赵守田、欧阳汉霖（以下简称九方制药原股东或补偿义务人）签订的《安徽九方制药有限公司股权转让的利润补偿协议》，九方制药原股东宫彤林、沈军、赵守田、欧阳汉霖承诺九方制药2023年、2024年净利润分别为3,500万元、4,200万元。在业绩承诺期内，九方制药净利润如未达到承诺净利润，则由九方制药原股东按照签署的《安徽九方制药有限公司股权转让的利润补偿协议》约定的方式对本公司进行补偿，协议规定的补偿方式为现金补偿。九方制药2023年度经审计的净利润3,597.32万元，超过承诺数97.32万元，实现当年业绩承诺金额的比例为102.78%。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 180,235,373.27 | 126,873,081.71 | |
| 6 |
个月以内
| 153,106,605.94 | 124,777,731.23 | |
| 7-12 |
个月
| 27,128,767.33 | 2,095,350.48 | |
| 1 |
至
年
| 2,669,102.10 | 10,004,264.21 | |
| 2 |
至
年
| 4,766,264.73 | 43,207.90 | |
| 3 |
年以上
| 51,155.40 | 7,955.50 | |
| 3 |
至
年
| 43,199.90 | 7,955.50 | |
| 4 |
至
年
| 7,955.50 |
合计
| 187,721,895.50 | 136,928,509.32 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提比例 | 金额 |
| 比例 | 金额 |
其中：
| 计提比例 | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款
187,721,895.50 100.00% 2,710,079.58 1.44% 185,011,815.92 136,928,509.32 100.00% 1,205,067.79 0.88% 135,723,441.53其中：
合计
| 187,721,895.50 | 100.00% | 2,710,079.58 | 1.44% | 185,011,815.92 | 136,928,509.32 | 100.00% | 1,205,067.79 | 0.88% | 135,723,441.53 |
按组合计提坏账准备：2,710,079.58
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合
| 172,960,118.73 | 2,710,079.58 | 1.57% |
关联方组合
| 14,761,776.77 |
合计
| 187,721,895.50 | 2,710,079.58 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备
1,205,067.79 1,505,011.79 2,710,079.58合计
| 1,205,067.79 | 1,505,011.79 | 2,710,079.58 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 |
| 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 |
| 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名
| 19,963,538.12 | 0.00 | 19,963,538.12 | 10.63% | 199,635.38 |
第二名
| 12,693,635.89 | 0.00 | 12,693,635.89 | 6.76% | 593,702.52 |
第三名
| 12,184,580.65 | 0.00 | 12,184,580.65 | 6.49% | 0.00 |
第四名
| 11,323,771.56 | 0.00 | 11,323,771.56 | 6.03% | 113,237.72 |
第五名
| 10,654,126.83 | 0.00 | 10,654,126.83 | 5.68% | 106,541.27 |
合计
| 66,819,653.05 | 0.00 | 66,819,653.05 | 35.59% | 1,013,116.89 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利
| 21,276,463.07 |
其他应收款
| 152,802,070.00 | 113,574,051.96 |
合计
| 174,078,533.07 | 113,574,051.96 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类2） 重要逾期利息3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 ?不适用4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
立方药业
| 4,956,463.07 |
九方制药
| 16,320,000.00 |
合计
| 21,276,463.07 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 按坏账计提方法分类披露 □适用 ?不适用4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金
| 284,433.33 | 259,683.33 |
备用金
| 430,192.18 | 273,600.00 |
应收暂付款
| 813,168.00 |
其他
| 114,000.00 |
往来款
| 152,360,308.99 | 112,339,167.36 |
合计
| 153,074,934.50 | 113,799,618.69 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 152,824,751.17 | 111,278,748.56 | |
| 1 |
至
年
| 95,400.00 | 2,357,420.13 | |
| 2 |
至
年
| 108,833.33 | 16,950.00 | |
| 3 |
年以上
| 45,950.00 | 146,500.00 | |
| 3 |
至
年
| 16,950.00 | 7,500.00 | |
| 4 |
至
年
| 4,000.00 | ||
| 5 |
年以上
| 25,000.00 | 139,000.00 |
合计
| 153,074,934.50 | 113,799,618.69 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提比例 | 金额 |
| 比例 | 金额 |
其中：
| 计提比例 | ||||||||||
按组合计提坏账准备
153,074,934.
100.0
0%
272,86
4.50
0.18
%
152,802,0
70.00
113,799,6
18.69
100.0
0%
225,56
6.73
0.20
%
113,574,0
51.96
其中：
合计
4,934.
| 50 |
100.0
0%
272,86
4.50
0.18
%
152,802,0
70.00
113,799,6
18.69
100.0
0%
225,56
6.73
0.20
%
113,574,0
51.96
按组合计提坏账准备：272,864.50元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合
| 3,509,340.02 | 272,864.50 | 7.78% |
关联方组合
| 149,565,594.48 |
合计
| 153,074,934.50 | 272,864.50 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
| 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023 |
年
月
| 1 |
日余额
| 225,566.73 | 225,566.73 | |||
| 2023 |
年
月
| 1 |
日余额在本期
本期计提
| 47,297.77 | 47,297.77 | |||
| 2023 |
年
月
| 31 |
日余额
| 272,864.50 | 272,864.50 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备
225,566.73 47,297.77 272,864.50合计
| 225,566.73 | 47,297.77 | 272,864.50 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
大禹制药
往来款
| 146,552,153.60 | 1 |
年以内
| 95.74% |
立方连锁
往来款
| 3,013,440.88 | 1 |
年以内
| 1.97% |
立方药业
往来款
| 2,794,714.51 | 1 |
年以内
| 1.83% | 139,735.73 |
李坊标
员工备用金
| 200,000.00 | 1 |
年以内
| 0.13% | 10,000.00 |
合肥燃气集团有限公司
押金保证金 105,333.33 2-3年 0.07% 52,666.67合计
| 152,665,642.32 | 99.74% | 202,402.40 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
362,135,435.49 362,135,435.49 212,410,294.06 212,410,294.06对联营、合营企业投资
151,635,591.72 151,635,591.72 14,397,960.96 14,397,960.96合计
| 513,771,027.21 | 513,771,027.21 | 226,808,255.02 | 226,808,255.02 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
诚志生物
| 40,694,816.86 | 2,391,378.17 | 43,086,195.03 |
植物提取
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
立方药业
| 100,605,186.40 | 1,470,939.17 | 30,260,000.00 | -71,816,125.57 |
立方连锁
| 11,012,693.29 | 1,897,264.63 | 12,909,957.92 |
大禹制药
| 50,097,597.51 | 461,685.03 | 50,559,282.54 |
九方制药
| 221,100,000.00 | 221,100,000.00 |
诺瑞特
| 24,480,000.00 | 24,480,000.00 |
合计
| 212,410,294.06 | 251,801,267.00 | 30,260,000.00 | -71,816,125.57 | 362,135,435.49 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） |
| 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） |
减值准备期末
余额
追加投资
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 |
| 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
一、合营企业
| 其他 | ||
二、联营企业
南京迈诺威
| 14,397,960.96 | -3,600,533.22 | 4,428,946.57 | -486,143.87 | 14,740,230.44 | ||||||||
立方药业
| 1,580,208.93 | 1,576,311.04 | 102,114,881.61 | 105,271,401.58 |
北京赛德盛
| 30,000,000.00 | 1,623,959.70 | 31,623,959.70 |
小计
| 14,397,960.96 | 0.00 | 31,580,208.93 | -400,262.48 | 4,428,946.57 | 101,628,737.74 | 151,635,591.72 |
合计
| 14,397,960.96 | 31,580,208.93 | -400,262.48 | 4,428,946.57 | 101,628,737.74 | 151,635,591.72 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 ?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 ?不适用
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 993,266,998.68 | 237,247,950.49 | 917,844,833.45 | 138,518,838.41 |
其他业务
| 7,512,106.88 | 1,555,710.14 | 4,145,881.21 | 1,689,620.94 |
合计
| 1,000,779,105.56 | 238,803,660.63 | 921,990,714.66 | 140,208,459.35 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 产品 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | |||
| 营业成本 | 营业收入 |
业务类型
| 营业成本 | ||||||||
其中：
医药工业
| 993,266,998.68 | 237,247,950.49 | 993,266,998.68 | 237,247,950.49 |
其他业务
| 7,512,106.88 | 1,555,710.14 | 7,512,106.88 | 1,555,710.14 |
按经营地区分类
其中：
境内
| 1,000,779,105.56 | 238,803,660.63 | 1,000,779,105.56 | 238,803,660.63 |
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
| 1,000,779,105.56 | 238,803,660.63 | 1,000,779,105.56 | 238,803,660.63 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,964,779.07元，其中，2,964,779.07元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 139,276,463.07 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 21,306,952.55 | -4,004,119.92 |
处置长期股权投资产生的投资收益
26,737,145.39交易性金融资产在持有期间的投资收益
7,611,474.73 10,913,649.39票据贴现
| -105,997.96 |
合计
| 168,088,892.39 | 33,646,674.86 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益
| 18,900,944.82 |
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
17,221,270.62除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
8,063,721.37企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
2,809,539.34除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| -531,179.49 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 12,224.30 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
减：所得税影响额
| 6,582,841.76 |
少数股东权益影响额（税后）
| 655,953.09 |
合计
| 39,237,726.11 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况 □适用 ?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
归属于公司普通股股东的净利润
| 14.40% | 1.42 | 1.42 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
11.90% 1.18 1.18
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况 □适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况 □适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行
差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他