合肥立方制药股份有限公司
2021年年度报告
2022年04月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人季俊虬、主管会计工作负责人勾绍兵及会计机构负责人(会计主管人员)何雪晨声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十一点“公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以92,640,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 38
第五节 环境和社会责任 ...... 55
第六节 重要事项 ...... 60
第七节 股份变动及股东情况 ...... 77
第八节 优先股相关情况 ...... 85
第九节 债券相关情况 ...... 85
第十节 财务报告 ...... 86
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人签字且加盖公司公章的2021年年度报告及摘要文本原件；
五、其它相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 |
立方制药、公司、本公司 指 合肥立方制药股份有限公司立方药业 指 安徽立方药业有限公司，系立方制药全资子公司诚志生物 指 合肥诚志生物制药有限公司，系立方制药全资子公司金寨立方 指 金寨立方制药有限公司，系立方制药全资子公司立方连锁 指 安徽立方连锁药房有限公司，系立方制药全资子公司大禹制药 指 合肥大禹制药有限公司，系立方制药全资子公司信德汇金 指 广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）广远众合 指 广远众合（珠海）投资企业（有限合伙）万联广生 指 万联广生投资有限公司广州天泽 指 广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙）立方投资 指 合肥立方投资集团有限公司，系立方制药股东国家药监局 指 国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会交易所、深交所 指 深圳证券交易所会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》《规范运作指引》 指
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——
释义内容
主板上市公司规范
运作》报告期、本年 指 2021年度报告期末、年末、期末 指 2021年12月31日年初、期初 指 2021年1月1日上年 指 2020年度元、万元 指 人民币元、人民币万元新药 指
国家药监局于2016年3月4日公布的《化学药品注册分类改革工作方
案》中的境内外均未上市的创新药、境内外均未上市的改良型新药仿制药 指
国家药监局于2016年3月4日公布的《化学药品注册分类改革工作方
主板上市公司规范案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境内
申请人仿制已在境内上市原研药品的药品药品注册批件 指 国家药监局批准药品生产企业生产药品的法定文件一致性评价 指
药物一致性评价，是《国家药品安全“十二五”
案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境内
规划》中的一项药品质量要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体包括要
求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致等。制剂 指
按药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某
| 规划》中的一项药品质量要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体包括要 |
| 种剂型制成具有一 |
定规格的药剂
| 释义项 | 指 |
原料药 指 药物活性成分，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质中间体 指
释义内容原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原
料药的一种物料基本药物、基药 指
| 原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原 |
| 适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可 |
公平获得的药品，进入《国家基本药物目录》的药品基本药物目录、基药目录 指 《国家基本药物目录》CDE 指
国家药品监督管理局药品审评中心（CENTER FOR DRUG EVALUATI
ON, NMPA）处方药 指
为了保证用药
业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品。OTC指
Over the Counter Drug
| 安全，由国家药品监督管理部门批准，需凭执业医师或执 |
| ，非处方药，由国务院药品监督管理部门公布的，不需要凭执业医师或执业助理医师处方，消费者可以自行判断、购买和 |
使用的药品。MAH 指 Marketing Authorization Holder，药品上市许可持有人
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 立方制药 股票代码 003020股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 合肥立方制药股份有限公司公司的中文简称 立方制药公司的法定代表人 季俊虬
注册地址 安徽省合肥市长江西路669号立方厂区注册地址的邮政编码230088公司注册地址历史变更情况
无办公地址 安徽省合肥市长江西路669号立方厂区办公地址的邮政编码 230088公司网址 http://www.lifeon.cn电子信箱 zqb@lifeon.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 夏军 张园园联系地址 安徽省合肥市长江西路669号立方厂区 安徽省合肥市长江西路669号立方厂区电话 0551-65350370 0551-65350370传真 0551-65350370 0551-65350370电子信箱 zqb@lifeon.cn zqb@lifeon.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码 91340100740870052B公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变化历次控股股东的变更情况（如有） 无变化
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室签字会计师姓名 王其超、梁升洁公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间民生证券股份有限公司 中国(上海)自由贸易试验区浦明路8号 任绍忠、钟德颂
2020年12月15日至2022年12月31日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
2021
2020
| 年 | 年 |
2019
| 本年比上年增减 | 年 |
营业收入（元） 2,273,254,476.86
1,894,291,431.49
20.01%
| 1,650,031,851.68 |
归属于上市公司股东的净利润（元）
172,227,170.61
135,116,122.69
27.47%
| 105,141,106.21 |
归属于上市公司股东的扣除
151,766,711.42
| 非经常性损益的净利润（元） |
117,875,523.70
28.75%
| 93,296,390.02 |
经营活动产生的现金流量净额（元）
158,702,671.45
172,489,276.44
-7.99%
| 149,299,646.81 |
基本每股收益（元/股） 1.86
1.94
-4.12%
1.51
稀释每股收益（元/股） 1.86
1.94
-4.12%
1.51
加权平均净资产收益率 13.95%
21.14%
-7.19%
19.31%
2021
2020
| 年末 | 年末 |
2019
| 本年末比上年末增减 | 年末 |
总资产（元） 1,674,444,924.99
1,536,019,607.62
9.01%
| 889,813,094.50 |
归属于上市公司股东的净资产（元）
1,303,910,770.75
1,173,993,131.03
11.07%
| 589,997,699.73 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 |
| 第三季度 | 第四季度 |
营业收入 549,093,775.22
| 524,715,177.12 |
591,088,785.10
608,356,739.42
归属于上市公司股东的净利润 41,691,278.46
| 41,893,097.98 |
41,758,248.46
46,884,545.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
40,065,652.84
| 36,869,644.81 |
37,487,510.07
37,343,903.70
经营活动产生的现金流量净额 7,347,550.03
| 33,889,601.17 |
75,130,780.47
42,334,739.78
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
单位：元
2021
| 项目 | 年金额 |
2020
2019
| 年金额 | 年金额 |
| 说明 | ||
| 非流动资产处置损益（包括已计提资 |
产减值准备的冲销部分）
-303,062.84
-30,610.21
5,203.42
主要系报告期内处置固定资产及报废净损失
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 |
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
10,232,055.46
| 10,641,336.69 |
13,733,305.84
主要系报告期内收到政府补贴所致委托他人投资或管理资产的损益 14,800,315.96
主要系报告期内购买结构性存款收益所致债务重组损益 -262,133.10
除同公司正常经营业务相关的有效
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-10,724.00
| 套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-145,927.54
-627,600.24
-20,344.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
207,015.45
| 10,300,035.99 |
减：所得税影响额 4,057,080.20
| 3,042,563.24 |
1,873,448.38
合计 20,460,459.19
| 17,240,598.99 |
11,844,716.19
--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□ 适用 √ 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
（一）医药行业的发展阶段、周期性特点
2021年，中国医疗卫生体制改革进一步深入，药品上市许可持有人制度（MAH）、国家药品集采、医保谈判、疾病诊断相关分组/病种分值（DRG/DIP）支付方式改革等政策陆续推出，医药工业整体进入转型期，行业结构发生较大调整，制药企业压力进一步加大。另一方面，医疗卫生支出在国民经济中的重要性也得到了进一步提升。根据国家卫生健康委发布的《2020年我国卫生健康事业发展统计公报》，2020年全国卫生总费用预计达72,306.4亿元。人均卫生总费用5,146.4元，卫生总费用占GDP百分比为7.12%。根据中国医药工业信息中心数据，2021年，全国规模以上工业企业中化学药品制剂制造业实现营业收入8408.7亿元，增长8.1%；中成药制造业实现营业收入为4862.2亿元，增长11.9%；化学原料药制造业实现营业收入4414.9亿元，增长13.6%。医药行业稳健发展。
药品的使用与人类的生命和健康息息相关，医药的需求相对刚性和稳定，使得医药行业成为弱周期性行业。根据中国发展基金会发布的《中国发展报告2020：中国人口老龄化的发展趋势和政策》预测，到2022年左右，中国65岁以上人口将占到总人口的14%，实现向老龄社会的转变。随着人口老龄化进程不断加快，慢病发病、患病和死亡人数不断增多，群众医药需求持续增长。我国目前慢性非传染性疾病总体呈现出发病率、病死率、致残率高，而知晓率、治疗率、控制率低的“三高三低”现象。从中长期来看，伴随着经济的持续增长、医疗保险体系的逐渐完善、社会老龄化程度的提高以及人们保健意识的不断增强，我国医疗资源、医药行业都将保持着稳健高速的增长，发展空间巨大。
公司作为国内药企，一方面，不断加强创新，投入研发用于创新药、高端制剂、以及能够进行差异化竞争的市场中，为医生、患者提供尚未满足的临床需求。如在慢病治疗领域，复杂制剂技术产品一直未在临床达到很好满足；另一方面，原料药是创新和成本的核心，“原料药+高端制剂”使公司竞争优势更为明显，将获得更大的生存空间。再者，拓展具有一定品牌知名度的消费品属性医疗产品，减少医药政策对产品销售的影响。
（二）公司所处行业地位
1、医药工业
自成立以来，公司始终坚持在渗透泵技术领域开展包括配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术等方面的研发。公司以非洛地平渗透泵制剂产业化为基础，在国家、省、市等各级科技项目支持下，针对渗透泵制剂关键技术组织技术攻关，取得了一系列技术突破，掌握了多种类型渗透泵关键技术，逐步搭建起渗透泵技术平台，通过技术优势取得产品的市场竞争优势，逐步树立了“立方”渗透泵技术品牌。核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释技术研发与产业化应用”获得2018年度安徽省科学技术奖一等奖。通过不断提升渗透泵制剂产品开发与产业化能力，在增强现有渗透泵产品生产及盈利能力的同时，公司建立了丰富的渗透泵制剂产品管线。目前已经上市渗透泵技术产品包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片和盐酸曲美他嗪缓释片四个品种，另有已经完成BE研究、中试放大、药学研究等多个阶段的在研渗透泵制剂。
公司还拥有多个特色产品，包括益气和胃胶囊、坤宁颗粒、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶等品种，涉及消化、皮肤外用药和妇科等多个领域。其中益气和胃胶囊为国家基药独家品种，坤宁颗粒为国家基药独家品规。丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶等外用药品种，兼具消费品属性，在零售终端表现活跃，具有较强的市场潜力。
此外，公司还有部分自主研发、生产的原料药、辅料及医药中间体，制剂产品非洛地平缓释片(Ⅱ)、尿素维E乳膏、丹皮酚软膏、甲磺酸多沙唑嗪缓释片可以实现原料药、关键辅料的自主供给，确保在集中采购中的成本优势。
2021年5月10日，公司与安徽省双科药业有限公司签订了《药品上市许可持有人主体变更协议》，公司以人民币3,800万元受让金珍滴眼液等13个滴眼剂药品技术的所有权，并成为前述品种药品上市许可持有人，公司由此正式进入眼科领域。
2、医药商业
在医药商业方面，公司秉持“营销即服务”的经营准则，立足安徽省市场，坚持医疗终端配送、连锁药房零售并行，依靠现代化物流基地，发挥现有营销渠道上下游资源优势，进一步推动药品供应、销售等环节的自动化、信息化。公司将进一步通过深耕区域市场、降低物流成本、提高配送效率等经营措施，积极拓展线上业务，辐射全国，将自身打造成为区域龙头医药商业企业。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
合肥立方制药股份有限公司（证券代码：003020）创建于2002年，公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略。报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、皮肤外用药等领域，布局眼科、精麻产品管线。医药商业包括药品与医疗器械的批发、零售。
1、医药工业
公司以渗透泵控释技术为核心，建立了由配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术四大部分组成的渗透泵控释技术平台，并不断提升渗透泵制剂产品开发与产业化能力，主要产品包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、独家仿制药甲磺酸多沙唑嗪缓释片，2021年获批硝苯地平控释片、盐酸曲美他嗪缓释片；同时，公司拥有益气和胃胶囊、坤宁颗粒、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶等特色医药品种以及部分原料药品种。中药品种益气和胃胶囊、坤宁颗粒在2018年进入国家基本药物目录，益气和胃胶囊为国家基药独家品种，坤宁颗粒为国家基药独家品规。
在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018年7月，公司零缺陷通过FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。
公司主要生产的药品及主要功能列示如下：
| 序号 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
非洛地平缓释片（Ⅱ）
用于高血压的治疗。
| 序号 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
甲磺酸多沙唑嗪
缓释片
良性前列腺增生对症治疗；
高血压的治疗。
| 硝苯地平控释片（新获批） |
高血压、冠心病、慢性稳定性心绞痛（劳累性心绞痛）
| 盐酸曲美他嗪缓释片（新获批） |
作为添加药物，本品用于对一线抗心绞痛治疗控制不佳或无法耐受的稳定型心绞痛成年患者的对症治疗。
益气和胃胶囊
健脾和胃，通络止痛。用于慢性非萎缩性胃炎脾胃虚弱兼胃热瘀阻证，症见胃脘痞满胀痛、食少纳呆、大便溏
| 薄、体倦乏力、舌淡苔薄黄、 |
脉细。
亮菌口服溶液
| 用于慢性肝炎、迁延性肝炎、 |
慢性胆管炎和胆囊炎以及慢性、浅表性、萎缩性胃炎及放疗、化疗引起的白细胞减
少的辅助治疗。
丹皮酚软膏
用于各种湿疹、皮炎、皮肤瘙痒，蚊臭虫叮咬红肿等各种皮肤疾患，对过敏性鼻炎和防治感冒也有一定效果。
克痤隐酮凝胶
抑制皮脂腺分泌及痤疮杆菌生长。用于黑头、白头粉剌及脓疮型痤疮。
| 序号 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
苯丙胺类中枢精神兴奋剂，属于第一类精神药品，其制剂用于治疗6岁以上儿童注意缺陷多动障碍。
2、医药商业
公司建立了现代物流配送中心，积极拓展上、下游合作网络，在安徽省内医药批发配送业务上形成了较强的配送服务能力和一定的规模优势。同时，公司在合肥市及周边区域设有60余家零售连锁药房，积极拓展医药终端零售业务。
（二）报告期内公司主要经营模式
1、研发模式
结合公司现有资源以及发展需要，公司积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。包括自主研发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，着力在渗透泵技术平台、抗体药物、精神麻醉药物、眼科用药等领域形成较强的技术储备。
2、采购模式
（1）医药工业采购模式
除部分原料药由公司自行生产外，公司的医药工业产品在生产过程中使用的其他原、辅材料由公司对外采购。由于制药生产的特殊性，原料和关键辅料不得随意变更来源，因此公司多数原辅料都属于定点采购。部分非关键的通用辅料和包装材料从备选合格供应商名单中遴选来源，实行比价采购。公司大宗的包装材料实行招标采购。
（2）医药商业采购模式
在医药商业业务中，公司在调研当地医院临床用药需求和药店销售情况的基础上，综合考虑各个厂家的品牌优势、利润空间、结算政策等情况，结合公司自身销售计划及库存情况，从合格供应商名单中选择合适的供应商进行采购。
3、生产模式
药品生产必须获得国家药品监督管理部门的各类许可，如《药品生产许可证》等，对于所生产的药品还需持有药品注册批件。公司严格遵守药品生产质量管理规范，建立健全药品生产质量管理体系，保证药品生产全过程持续符合法定要求，保证药品安全有效、质量可控。公司营销事业部编制年度销售计划，公司本部工厂及子公司根据年度销售计划进行产能安排，做好相应的原材料采购、生产线使用等方面的准备工作，合理制定年度、月度等生产计划。本部工厂每月会同营销事业部召开排产协调会，制定月度生产计划。公司医药批发配送和医药零售业务不涉及生产业务。
4、销售模式
（1）医药工业产品销售模式
报告期内，公司医药工业产品主要采取经销模式进行销售；同时，公司亦存在少量医药工业产品直接销往终端客户的情况。公司的经销模式可进一步分为专业化学术推广模式和招商代理模式。专业化学术推广模式即公司在各中标地区选择终端覆盖率高、服务优良的医药流通企业作为配送型经销商向公立医疗机构配送药品。配送型经销商主要承担公司产品在销往医疗机构过程中产品储存管理、物流配送等职能。终端市场的开发和学术推广等活动则由公司负责并承担相应费用。招商代理模式指具有市场推广能力、终端客户资源的经销商，通过公司遴选后负责代理特定区域的市场开发、产品推广及配送等工作，并承担相关费用。
（2）医药商业销售模式
医药商业主要涉及药品、医疗器械等医药产品的营销推广、物流配送和零售业务的细分行业。
①医药批发和配送
子公司立方药业主要经营医药批发和配送业务，其主要客户类别包括：医疗机构、零售药店和其他医药批发配送企业。区域覆盖以安徽省为主，同时积极拓展线上业务，辐射全国市场。
②医药零售连锁
子公司立方连锁经营零售连锁药房业务，通过线下自营门店与线上销售相结合的方式对消费者直接销售各类医药产品。公司立足合肥市及周边区域，在医疗机构周边、商业热点区域或住宅区共开设有60余家自营连锁门店，主要销售处方药、非处方药、医疗器械及计生产
品等。
（三）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业总收入2,273,254,476.86元，比去年同期增长20.01%；归属于上市公司股东的净利润为172,227,170.61元，同比增长27.47%。
报告期业绩驱动因素主要体现在以下几个方面：
1、医药工业方面
公司主要工业产品都保持良好增长。非洛地平缓释片（II）、甲磺酸多沙唑嗪缓释片等为慢性病治疗用药，具有较高的医患认可度，销量持续增长，2021年销售收入分别增长37.49%、52.84%；益气和胃胶囊、坤宁颗粒作为国家基本药物目录品种，报告期销售显著增加，销售收入分别增长107.04%、46.68%；通过在中央电视台“精品安徽”、梯媒等广告宣传，拓展具有消费品属性的医疗产品，在皮肤外用药等领域取得良好增长。与去年同期相比，公司工业产品营业收入增长45.68%。
2、医药商业方面
公司不断加大终端开发力度，调整销售结构，拓展线上业务，医药商业实现营业收入增长7.91%。
三、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
随着医药行业竞争的升级，研发能力愈发成为制药企业可持续发展的最主要因素和核心竞争力的重要组成部分。作为国家高新技术企业，公司一直高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提高，专门设有药物研究所开展新药、仿制药、新技术与新工艺的研究及开发等工作，拥有一支由高级人才领衔的研发团队，专业背景覆盖药学、中药学、药物合成、药物分析、制药工程、有机化学及生物学等各学科领域。此外，公司还与高等院校、科研机构建立了科研合作关系，聘任多名专家学者作为公司的长期技术顾问。
公司已获得渗透泵控释技术领域的优势地位，核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释技术研发与产业化应用”获得2018年度安徽省科学技术奖一等奖，基于渗透泵控释制剂配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术打造的立方渗透泵控释技术平台日趋完
善：报告期内盐酸曲美他嗪缓释片（渗透泵剂型）和硝苯地平控释片顺利获批上市，强化公司在渗透泵制剂产品管线优势地位；盐酸哌甲酯缓释片已完成中试放大及工艺验证工作，公司渗透泵技术已覆盖了最复杂结构及工艺。公司将坚持高技术壁垒的渗透泵制剂的开发，依靠长期积累并建立的产业化技术能力提升产品的品质及成本控制能力，进而获得产品的市场竞争优势。同时，基于对渗透泵技术的理解与经验，积极开展渗透泵剂型的改良型新药开发，实现渗透泵控释技术应用的新突破。
公司以两个高端缓控释制剂开启了精麻药品研发领域，包括一项管制类精神药品及一项管制类麻醉药品。2021年度，盐酸哌甲酯原料药注册申请通过审核，获批使用；盐酸羟考酮缓释片完成BE研究，注册申请获得受理。公司建立了药品研发以及产业化的精麻药品管控体系，并经历了产品开发过程以及生产设备上工艺放大与验证的检验，形成了管控类精麻药品研发与生产的质量与安全管理保障体系。公司坚持以精麻药品市场产品结构的转型升级为目标，加大精麻药品高端制剂研发的投入，积极寻求多渠道多类型的合作，形成具有自身技术优势的精麻药品产品管线。原料药生产基地建设项目为实现公司化学制剂产品原料药自给夯实了基础，同时给公司化学原料药事业的发展带来了更多可能，公司已为此做好研发人员以及项目的储备：（1）借鉴巯基化合物原料药开发、生产以及销售的经验，积极开展基于绿色化学合成打造的特色原料药开发；（2）同步在研制剂项目的原料药开发，逐步实现化学药制剂产品的原料药全部自给；（3）完成运用酶催化技术的原料药及中间体的放大试制工作，实现以先进技术提升产品市场竞争力的目标；（4）进一步开展连续流反应技术的研究及应用工作，运用该先进技术解决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，为市场提供具有竞争力的高品质低消耗化学原料药或中间体绿色化学产品。公司与安徽省双科药业有限公司签订了《药品上市许可持有人主体变更协议》，公司以人民币3,800万元受让金珍滴眼液等13个滴眼剂药品技术的所有权，并成为前述品种药品上市许可持有人，公司由此正式进入眼科领域。
公司已获得两项EDB单链抗体融合蛋白专利，正在进入多用途、多模式的创新药开发中，多项试验业已证明该融合蛋白在肿瘤靶向性上的突出优势，以及富集于肿瘤部位的长效性特征，而广谱性特征进一步为融合蛋白的应用提供了更多选择。公司已开展基于靶向EDB的抗体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates，ARC）及检测试剂开发，未来将加快成果转化，推动公司产品在高壁垒核药领域战略布局。
（二）产品优势
公司依托渗透泵核心技术平台，构建技术壁垒，打造差异化市场竞争优势。公司围绕渗透泵技术平台，在原料药、关键辅料、制剂配方、装备与关键设备等多方面实现自主开发，构建核心竞争力。非洛地平缓释片（II）自推向市场以来产销量持续增长，已成为国内抗高血压药物市场的知名品种。同时，公司基于渗透泵控释技术研发生产的甲磺酸多沙唑嗪缓释片也成功推向市场，进一步丰富公司渗透泵控释制剂的上市品种。报告期内，盐酸曲美他嗪缓释片（渗透泵剂型）和硝苯地平控释片顺利获批上市，另有多个在研渗透泵制剂分别处于已完成BE研究、中试放大、药学研究等阶段。
公司还拥有多个特色产品，包括益气和胃胶囊、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏和坤宁颗粒等品种，涉及消化、皮肤外用药和妇科等多个领域。其中益气和胃胶囊为国家基药独家品种，坤宁颗粒为国家基药独家品规。
此外，公司还有部分自主研发、生产的原料药、辅料及医药中间体，制剂产品非洛地平缓释片(Ⅱ)、尿素维E乳膏、丹皮酚软膏、甲磺酸多沙唑嗪缓释片已实现关键原料药的自主供给，在质量保证、成本控制上都具有较大优势。同时原料药及医药中间体的研发生产能力也为公司制剂品种的创新研发提供了扎实的基础和有效的保障。
（三）产业链优势
公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略，打造出一条从上游源头生产到下游终端销售全覆盖的医药产业链，从而提高了公司资源配置效率和整体竞争实力。
在医药工业生产环节，公司除拥有完善的药品制剂研发、生产能力，还具备成熟的原料药研发生产体系，可自主生产非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、二巯丁二酸、尿素等原料药和中间体产品。原料药是药品制剂的有效成分，也直接关系着药品的有效性与安全性。公司原料药的布局从源头上保证了制剂品质的高标准和一致性，确保了原料药供应的稳定性，并带来了较强的成本优势。同时，原料药的制备也是药物研究和开发的基础，是药物研发的起始阶段，公司原料药的生产加工能力为制剂研发创新提供了有效的保障。
在医药商业流通环节，公司涵盖包括批发配送与零售连锁业务。一方面，医药商业作为工业生产的有机补充，从一定程度上分散、抵御了公司的经营风险和业绩波动；另一方面，公司医药商业团队与工业品种销售团队形成了较好的协同关系，在渠道、品牌、模式创新等
多方面可相互补充、互相拉动，有效提升了公司对终端市场的服务能力、渗透率以及品牌认知度。
四、主营业务分析
1、概述
公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略。报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、皮肤外用药等领域，布局眼科、精麻产品管线。医药商业包括药品与医疗器械的批发、零售。2021年公司实现营业收入22.73亿元，较2020年增长20.01%，实现营业利润和净利润分别为1.93亿元和1.72亿元，较2020年分别增长了约22.41%和27.47%。报告期内公司主要工业产品销售都保持良好增长，其中益气和胃胶囊销售收入增长率107.04%，再次实现增长率超过100%；甲磺酸多沙唑嗪缓释片销售收入增长52.84%，非洛地平缓释片（II）销售收入增长37.49%。
2021年研发费用6586万元，同比增加2255万元，增幅52.06%。充分发挥渗透泵、原料药、特药三大优势，从技术、成本、法规三重壁垒出发开发产品；聚焦心血管、消化系统、外用药等三个已有赛道，同时增加眼科、精麻领域的布局，丰富公司产品管线。采取自主研发、合作开发、委托开发等多种研发方式。依托于外部丰富的研发资源，与外部研发团队、高等院校、研发机构展开深入的交流和合作，加快立项品种的研发进度。
2021年公司投资活动产生的现金流量净额-19187.94万元，同比增加241.50%，主要系公司募投项目建设、受让双科药业13个眼药批文等投资支出增加所致。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021
2020
| 年 | 年 |
同比增减金额
| 金额 | 占营业收入比重 |
| 金额 | 占营业收入比重 |
营业收入合计 2,273,254,476.86
100%
1,894,291,431.49
100%
20.01%
2021
2020
| 年 | 年 |
同比增减金额
| 金额 | 占营业收入比重 |
| 金额 | 占营业收入比重 |
分行业医药工业 891,207,829.96
39.20%
611,768,861.21
32.30%
45.68%
医药批发配送 1,274,693,653.68
56.07%
1,188,743,947.64
62.75%
7.23%
医药零售 95,586,212.87
4.20%
81,044,581.15
4.28%
17.94%
其他业务收入
| 11,766,780.35 |
0.52%
12,734,041.49
0.67%
-7.60%
分产品医药产品 2,261,487,696.51
99.48%
1,881,557,390.00
99.33%
20.19%
其他业务
| 11,766,780.35 |
0.52%
12,734,041.49
0.67%
-7.60%
分地区华东地区 1,665,323,701.63
73.26%
1,517,397,292.79
80.10%
9.75%
华北地区
| 131,412,118.74 |
5.78%
96,981,315.39
5.12%
35.50%
华中地区 180,902,254.70
7.96%
92,343,657.84
4.87%
95.90%
华南地区
| 113,355,508.22 |
4.99%
71,008,885.78
3.75%
59.64%
西南地区 106,198,821.28
4.67%
65,055,804.15
3.43%
63.24%
东北地区 48,231,637.01
2.12%
30,597,136.63
1.62%
57.63%
西北地区
1.09%
| 24,685,156.11 |
18,944,231.45
1.00%
30.30%
境外 3,145,279.17
0.14%
1,963,107.46
0.10%
60.22%
分销售模式经销
57.19%
| 1,300,118,351.89 |
1,040,171,935.06
54.91%
24.99%
直销 865,783,131.75
38.09%
760,340,873.79
40.14%
13.87%
零售 95,586,212.87
4.20%
81,044,581.15
4.28%
17.94%
其他
| 11,766,780.35 |
0.52%
12,734,041.49
0.67%
-7.60%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 |
| 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 |
| 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
分行业医药工业 891,207,829.96
103,023,002.11
88.44%
45.68%
25.37%
1.87%
医药批发配送 1,274,693,653.68
1,193,704,646.97
6.35%
7.23%
6.58%
0.57%
分产品医药产品 2,261,487,696.51
1,363,355,261.40
39.71%
20.19%
8.24%
6.66%
| 营业收入 | 营业成本 |
| 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 |
| 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
分地区华东地区 1,665,323,701.63
1,252,232,315.41
24.81%
9.75%
3.75%
4.58%
分销售模式经销 1,300,118,351.89
513,600,627.63
60.50%
24.99%
2.44%
8.70%
直销 865,783,131.75
783,127,021.45
9.55%
13.87%
| 11.92% |
1.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否
行业分类
| 行业分类 | 项目 |
2021
| 单位 | 年 |
2020
| 年 | 同比增减 |
医药工业
销售量 万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨 64,625.17
43,552.07
48.39%
生产量 万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨 66,310.41
43,417.74
52.73%
库存量 万袋、万盒、万瓶、万片、万支、吨 6,911.03
5,225.79
32.25%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
主要系益气和胃胶囊、非洛地平缓释片等品种生产、销售增速较快。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适
用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
行业分类
| 行业分类 | 项目 |
2021
2020
| 年 | 年 |
同比增减金额
| 金额 | 占营业成本比重 |
| 金额 | 占营业成本比重 |
医药工业 直接材料
3.69%
| 50,260,241.66 | 39,642,114.54 |
3.15%
27.00%
医药工业 直接人工
0.93%
| 12,688,934.70 | 9,430,331.23 |
0.75%
35.00%
医药工业 制造费用
2.76%
| 37,694,227.23 | 31,120,828.08 |
2.47%
21.00%
医药工业 运输费
0.17%
| 2,379,598.52 | 1,983,182.87 |
0.16%
20.00%
医药批发配送
直接材料
| 1,190,681,896.03 |
87.33%
| 1,117,145,108.03 |
88.69%
7.00%
医药批发配送
运输费
| 3,022,750.94 |
0.22%
| 2,868,994.29 |
0.23%
5.00%
医药零售 直接材料
4.65%
| 63,404,644.42 | 55,251,135.25 |
4.39%
15.00%
医药零售 运输费
0.24%
| 3,222,967.90 | 2,135,174.05 |
0.17%
51.00%
说明报告期内营业成本构成无重大变化。
（6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 649,589,782.18
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 28.57%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前5大客户资料
序号
| 序号 | 客户名称 |
| 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
1 第一名 235,814,983.84
10.37%
2 第二名 140,857,859.68
6.20%
3 第三名 102,780,070.41
4.52%
4 第四名 96,636,388.25
4.25%
5 第五名 73,500,480.00
3.23%
合计 -- 649,589,782.18
28.57%
主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.87%
| 484,622,030.83 |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前5名供应商资料
序号
| 序号 | 供应商名称 |
| 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
1 第一名 179,236,253.51
13.27%
2 第二名 124,315,574.48
9.20%
3 第三名 85,491,500.91
6.33%
4 第四名 59,407,724.73
4.40%
5 第五名 36,170,977.20
2.68%
合计 -- 484,622,030.83
35.87%
主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021
2020
| 年 | 年 |
| 同比增减 | 重大变动说明 |
销售费用 605,241,121.23
393,809,921.22
53.69%
主要系报告期内市场费用投入增加所致管理费用 44,861,671.87
39,030,689.78
14.94%
主要系报告期内新增土地使用权及滴眼剂批文
等无形资产摊销费用财务费用 -1,600,214.33
-3,289,645.82
51.36%
主要系报告期内实施新租赁准则确认的财务费
用-融资费用增加所致研发费用 65,857,993.22
43,309,752.10
52.06%
主要系报告期内公司研发项目投入持续增加以
及研发人员薪酬增长所致
4、研发投入
| 主要研发项目名称 | 项目目的 |
| 项目进展 | 拟达到的目标 |
HY-2001 新产品开发 已完成中试研究 获得生产许可，实现上市销售
| 预计对公司未来发展的影响 | |
增强核心竞争力HYG-1801 新产品开发 已完成中试研究 获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力HY-2008 新产品开发 已完成工艺开发 获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力HY-2004 新产品开发 已完成工艺开发 获得生产许可，实现上市销售
增强核心竞争力HL-2004 新产品开发 申报生产，CDE审评中 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HO-1502 新产品开发
申报生产，CDE
多规格处方与工艺开发
获得生产批件，实现上市销售
| 审评中； |
丰富产品管线，增强
核心竞争力HO-1701 新产品开发
已申报生产，CDE审评中
获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HO-1601 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HO-2002 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HO-2201 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HR-2001 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HD-2103 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力HD-2101 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强
核心竞争力
| 主要研发项目名称 | 项目目的 |
| 项目进展 | 拟达到的目标 |
HD-2102 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
| 预计对公司未来发展的影响 | |
丰富产品管线，增强核心竞争力HT-2004 新产品开发 处方与工艺开发 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力KT-1901 新产品开发 临床前研究 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力NY001 新产品开发 临床前研究 获得生产批件，实现上市销售
丰富产品管线，增强核心竞争力F-1801 一致性评价研究
已申报注册，CDE审评中
通过一致性评价 增强核心竞争力F-1601 一致性评价研究 完成中试 通过一致性评价 增强核心竞争力F-1702 一致性评价研究 完成中试 通过一致性评价 增强核心竞争力HD-2104 一致性评价研究 已完成处方与工艺开发 通过一致性评价 增强核心竞争力HD-2106 一致性评价研究 处方与工艺开发 通过一致性评价 增强核心竞争力
公司研发人员情况
2021
年
2020
| 年 | 年 |
研发人员数量（人） 88
| 变动比例 | ||
23.94%
研发人员数量占比 7.71%
7.28%
0.43%
研发人员学历结构 —— —— ——本科 52
18.18%
硕士 26
18.18%
其他 10
100.00%
研发人员年龄构成 —— —— ——30岁以下 54
50.00%
30~40岁 30
| 11.11% |
40岁以上 4
-50.00%
公司研发投入情况
2021
年
2020
| 年 | 年 |
研发投入金额（元）
| 变动比例 | ||
| 72,537,070.50 |
47,541,688.49
52.58%
研发投入占营业收入比例 3.19%
2.51%
0.68%
研发投入资本化的金额（元） 735,600.00
0.00
100.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 1.01%
0.00%
1.01%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
2021
| 项目 | 年 |
2020
| 年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 2,062,182,483.82
| 1,738,058,075.97 |
18.65%
经营活动现金流出小计 1,903,479,812.37
| 1,565,568,799.53 |
21.58%
经营活动产生的现金流量净额 158,702,671.45
| 172,489,276.44 |
-7.99%
投资活动现金流入小计 1,605,066,862.52
| 11,470.00 | 13,993,508.22% |
投资活动现金流出小计
| 1,796,946,311.88 | 56,198,539.04 |
3,097.50%
投资活动产生的现金流量净额 -191,879,449.36
-56,187,069.04
241.50%
筹资活动现金流入小计
| 588,574,012.07 |
-100.00%
筹资活动现金流出小计 58,495,909.09
| 180,132,800.16 |
-67.53%
筹资活动产生的现金流量净额 -58,495,909.09
| 408,441,211.91 |
-
现金及现金等价物净增加额 -91,853,604.34
| 114.32% | ||
| 524,255,667.90 |
-
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明报告期内投资活动现金流入同比增长较大，主要系购买结构性存款资金到期所致。投资活动现金流出同比增长较大，主要系购买结构性存款资金支出及募投项目建设资金支出增加所致。筹资活动现金流入同比减少较大，主要系2020年公司上市收到募集资金所致。筹资活动现金流出同比减少较大，主要系2020年公司上市支付承销费等中介机构费用所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021
2021
| 年末 | 年初 |
| 比重增减 | 重大变动说明 |
| 金额 | 占总资产比例 |
| 金额 | 占总资产比例 |
货币资金 654,253,951.34
39.07%
766,585,820.69
49.29%
-10.22%
主要系报告期内系公司购买滴眼液批文、对南京迈诺威投资以及在建工程款项支出所致应收账款 282,656,514.49
16.88%
235,059,021.75
15.11%
1.77%
存货 188,857,213.73
| 11.28% |
193,799,902.99
12.46%
-1.18%
投资性房地产
3,091,215.15
0.18%
3,511,019.31
0.23%
-0.05%
长期股权投资
20,707,582.59
1.24%
1.24%
固定资产 141,887,846.59
8.47%
132,567,723.33
8.52%
-0.05%
在建工程 130,349,242.59
7.78%
66,465,319.27
4.27%
3.51%
使用权资产 26,792,436.19
1.60%
21,218,722.37
1.36%
0.24%
合同负债 14,690,780.16
0.88%
20,012,775.63
1.29%
-0.41%
租赁负债 24,583,569.01
1.47%
19,308,477.00
1.24%
0.23%
境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
| 项目 | 期初数 |
| 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 |
| 本期计提的减值 | 本期购买金额 |
| 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生金融资产）
0.00
-10,724.00
0.00
0.00
143,272.64
0.00
0.00
132,548.64
上述合计 0.00
-10,724.00
0.00
0.00
143,272.64
0.00
0.00
132,548.64
金融负债 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
其他变动的内容 无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 |
票据保证金
| 28,103,018.11 | |
| 合 |
计
七、投资状况分析
1、总体情况
28,103,018.11报告期投资额（元）
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） |
50,000,000.00
| 变动幅度 | ||
0.00
100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 |
| 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 |
| 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 |
| 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 |
| 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 |
| 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
药品上市许可持有人受让
收购 否
滴眼剂产品
30,000,
000.00
30,000,0
00.00
自有资金
100.0
0%
--
-1,588,5
33.35
不适用
2021年03月15日
详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的
| 《关于签署药品 |
持有人受让意向协议的公告》(公告编号:2021-01
1)《关于签署药
品上市许可持有人受让协议的公告》(公告编号:2021-036)《关于药品上市许可持有人受让的进展公
告》(公告编号:2021-061)合计 -- -- --
30,000,
000.00
30,000,0
00.00
-- -- --
-1,588,5
33.35
-- -- --
4、金融资产投资
（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 |
| 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 |
| 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 |
| 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 |
2020
公开发行
47,667.05
| 闲置两年以上募集资金金额 | ||
13,786.93
| 14,240.34 |
0.00%
34,544.56
全部留存募集资金专户
合计 -- 47,667.05
13,786.93
| 14,240.34 |
0.00%
34,544.56
-- 0
募集资金总体使用情况说明 合肥立方制药股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815号文核准，由主承销商民生证券股份有限公司通过深圳证券交易所系统采用网下向网下投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行，向社会公开发行了人民币普通股（A股）股票23,160,000股，发行价为每股人民币为23.13元，共计募集资金总额为人民币535,690,800.00
元。根据公司与主承销商、上市保荐人民生证券股份有限公司签订的承销暨保荐协议，本公司支付民生证券股份有限公司承销保荐费用
42,980,346.20元（不含税），其中前期已预付承销保荐费用人民币950,000.00元（不含税）；公司募集资金扣除剩余应支付的承销保荐费用人民币42,030,346.20元（不含税）后的余额493,660,453.80元，主承销商民生证券股份有限公司于2020年12月9
| 日汇入公司募集资金监管账户兴业银行股份有限公司合肥寿春路 |
支行账户（账号为：499020100100336687）人民币493,660,453.80元。另扣减审计费、律师费等与发行权益性证券相关的新增外部费用16,039,935.62元后，公司本次募集资金净额为476,670,518.18元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年12月9日出具了《验资报告》（中汇会验[2020]6771号）。
公司于2021年4月7日召开第四届董事会第十次会议和监事会第七次会议，审议通过了《关于以募
目的自筹资金4,534,119.00元。公司于2021年4月9日置换渗透泵制剂车间建设项目预先投入自筹资金3,565,741.00元，2021年4月14日置换原料药生产项目一期预先投入自筹资金968,378.00元。 截至2021年12月31日，公司累计使用募集资金142,403,383.77
| 元，公司尚未使用募集资金 |
345,445,592.21元（含扣除手续费后的利息收入11,178,457.80元），全部存放于募集资金专用账户。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目 |
(
)
| 募集资金承诺投资总额 |
(1)
| 调整后投资总额 | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额 |
(2)
(3)
| ＝ |
(2)/(1)
| 项目达到预定可使用状态日期 |
| 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 |
承诺投资项目渗透泵制剂车间建设项目
否 17,661.03
项目可行性是否发生重大变
化
17,661.03
4,223.77
4,580.34
25.93%
2022年12月31日
不适用
否药物研发中心建设项目
否 9,232.54
9,232.54
313.47
313.47
3.40%
2024年03月31日
不适用
否原料药生产项目一期
否 13,492.48
13,492.48
1,960.34
2,057.18
15.25%
2023年06月30日
不适用
否补充流动资金项目
否 7,281
7,281
7,289.35
7,289.35
100.11%
不适用
否承诺投资项目小计
-- 47,667.05
47,667.05
13,786.93
14,240.34
-- -- 0
-- --超募资金投向不适用
合计 -- 47,667.05
47,667.05
13,786.93
14,240.34
-- -- 0
-- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1、“药物研发中心建设项目”因项目建设涉及土地性质变更，项
| 目进度滞后于披露的建设计划，经审议将该项目达到预定可使用 | ||
状态日期延长至2024年3月31日。
2、“原料药生产项目一期
项目达到预定可使用状态日期延长至2023年6月30日。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况
适用已置换预先投入募投项目的自筹资金453.41万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因
不适用尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金34,544.56万元存放于募集资金专户，尚未
使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
补充流动资金中含募集资金银行存款利息8.35万元。
（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 |
| 注册资本 | 总资产 |
| 净资产 | 营业收入 |
| 营业利润 | 净利润 |
安徽立方药业有限公司
子公司
药品及医疗器械批发、配送
10,000.00 41,030.94
22,163.32
135,038.16
2,389.16
1,784.97
报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
公司秉承“为人以诚、为事以专”经营理念，积极倡导“以效率为核心”的企业管理文化，坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略，实现一体化产业链互补，成为国内一流高品牌知名度的综合性企业。
（一）未来发展战略
1、医药工业
在医药工业方面，公司坚持以渗透泵控释技术平台为依托，打造渗透泵控释制剂产品群。整合上游原料药布局和下游销售资源，降低生产成本，提升产品市场竞争力。通过产能扩建项目，突破公司产品规模化、国际化面临的硬件设施瓶颈。完善公司治理，加快人才引进与培育，全面提升产品质量管理能力，逐步实现高端渗透泵制剂的国际化。同时，进一步加大研发投入，加快管控类精麻药品、滴眼剂、外用软膏剂、口服溶液等产品研发和上市节奏，丰富公司产品结构，提升企业竞争力。坚持创新能力培育，围绕公司自主知识产权的人源化单抗融合蛋白项目临床前研究开展的同时，努力寻求与外部的全方位合作，为公司的创新研发升级做好储备，实现公司的可持续发展。
产品是公司医药工业发展的核心，建立适应于当前市场竞争的产品战略对于公司未来发展至关重要：
（1）坚持新型给药技术研发以及高端制剂产品开发的策略，注重发挥公司的渗透泵控释
技术平台优势，以高技术壁垒产品规避市场同质化多品种竞争。积极借鉴已有的渗透泵控释技术产业化开发经验，在高端制剂的产业化能力上深耕细作，提升产业化技术水平，实现更好的质量控制与成本控制能力，进一步提高产品的市场竞争力。
（2）运用新型给药技术及其积累经验，适时开展改良型新药研发。积极推进当前基于渗
透泵控释技术的改良型新药项目研发，探索符合于目前国内技术审评要求的改良型新药研发策略，尤其是新剂型所面临的“改良型”临床验证要求，实现新注册分类下改良型新药研发的突破，将公司着力打造为以先进药物递送技术为特征、改良型新药研发为突破的创新型企业。
（3）利用公司新建原料药生产基地的大好时机，做好与制剂匹配的原料药项目开发，全
面实现制剂产品原料的自给，为公司的制剂产品赋予新的市场竞争力。同时，加大化学原料药合成的酶催化、连续流反应等新技术应用，以先进技术解决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，实现高品质、低污染以及低成本目标，为市场提供具有竞争力的化学原料药或中间体绿色化学产品，完成从自给到外销的盈利模式转变。
（4）积极打造精麻药品产品管线。结合管制类药物的研发及生产安全管理管控能力及经
验，以及高端制剂技术经验，坚持以精麻药品市场产品结构的转型升级为目标，加大精麻药品高端制剂研发的投入，形成以高端制剂为特征的精麻药品产品管线。
（5）积极开展眼科用药产品开发的布局，加快药品上市许可持有人产品整合，布局优势
产品二次开发或再评价工作。此外，结合公司外用药产品与口服溶液的市场经验，推进具有消费属性的外用药及口服溶液产品研发管线。
（6）当前，公司已获得两项EDB单链抗体融合蛋白专利，正在进入多用途、多模式的
创新药开发中，多项试验业已证明该融合蛋白在肿瘤靶向性上的突出优势，以及富集于肿瘤部位的长效性特征，而广谱性特征进一步为融合蛋白的应用提供了更多选择。公司已开展基于靶向EDB的抗体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates，ARC）及检测试剂开发，未来将加快成果转化，推动公司产品在高壁垒性核药领域战略布局。
2、医药商业
在医药商业方面，公司秉持“营销即服务”的经营准则，立足安徽省市场，坚持医疗终端配送、连锁药房零售并行，依靠现代化物流基地，发挥现有营销渠道上下游资源优势，进一步推动药品供应、销售等环节的自动化、信息化。公司拟通过深耕区域市场、降低物流成本、提高配送效率等经营措施，积极拓展线上业务，辐射全国，将自身打造成为区域龙头医药商业企业。
（二）2022年度发展经营计划
2022年，医药医疗行业依然处于重要的发展转型阶段，新冠疫情仍然存在。在市场需求方面，社会老龄化进程加速、疾病带来的负担加重，而随着居民健康意识的持续提升，政府关注健康事业并继续加大对公共卫生及医疗卫生的投入，医疗健康行业仍将维持增长态势。随着社会老龄化及治疗技术的发展，疾病的发病率、诊断率持续上升，慢病人群继续扩大，临床治疗仍存在巨大的增长空间，医药企业应抓住时机，给患者提供安全有效、药物经济学
更高的治疗手段。面对产业政策、支付政策和医药市场的剧烈变化，公司将全面实行各项创新举措，调整组织架构，加强成本与费用控制力度，力争完成全年经营目标。
1、坚持研发创新
（1）加大力度引进国内一流水平科研技术人才、项目管理人才等高端人才。
（2）技术平台建设：继续加强公司特色制剂渗透泵技术平台建设，推进精麻药品盐酸哌
甲酯缓释片BE研究、推进运用渗透泵技术开展改良型新药开发的实质性进展。开发或合作开发其他高端制剂技术平台建设，为后续高端制剂技术研发工作奠定基础。
（3）产品规划：确保已申报CDE品种得到有效推进（非洛地平缓释片一致性评价、盐
酸羟考酮缓释片、伊曲康唑口服溶液等），加快精麻药盐酸羟考酮缓释片全规格的开发研究，加快基于靶向EDB的抗体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates，ARC）开发进度；已上市中药品种新适应症的开发，加强与科研院所合作，推进中药产品研发。发挥研发与营销协同作用，重点在眼科、精麻药选题；创新药研发聚焦心血管、精神神经药物、眼科用药、抗体放疗药物领域。
2、医药工业
优化营销模式，提升销售战略能力、营销能力，明确内部职责，努力达成年度销售目标。公司将稳步加大市场推广力度，确保非洛地平缓释片（II）在医院市场和零售市场的持续稳定增长；布局精麻药物、眼科用药销售队伍建设，加强新产品市场布局；做好国家集采品种报价、供应等各项工作，为公司注入新的增长；加大甲磺酸多沙唑嗪缓释片、益气和胃胶囊、坤宁颗粒、皮肤外用制剂等品种市场推广力度，培育新的业绩增长点。利用MAH多元化合作模式，积极寻找并购具有市场潜力品种，拓展医药工业产品管线布局，提升公司销售收入及抗风险能力；完善研发、生产、质量、销售等各个环节管控体系，提高技术水平，精益生产提升运营效率，不断降低生产成本，提升市场竞争力。强化全员生产安全培训，提高生产安全意识。推进募投项目和技改项目建设，包括渗透泵制剂车间、原料药项目一期、科研综合楼、无菌制剂车间、提取车间等建设工作，做好主要产品产能扩充相关工作，满足市场需求。
3、医药商业
批发配送方面，利用国家或省级带量采购谈判拓展市场，提升服务、控制风险、优化流程、提升效率、降低运营成本。稳定分销、连锁的配送额，全力拓展线上业务、医院、基层、小终端、单体药房等客户。连锁药房方面，建立高效的制度化、标准化、流程化运营机制，充分发挥数据平台优势，利用数据信息的收集及分析，优化品种管线，指导业务的开展。融合线上线下资源，做好竞争商品价格管控，提升门店日常管理，提升盈利能力。有计划、分步骤拓展门店数量，注重新增门店的质量。
4、强化合规运营
进一步健全公司法人治理结构和内部控制管理，建立健全各项制度、流程与体系，强化合规意识，形成合规文化，有效防范经营风险。推进企业信息化管理，同时关注信息化安全风险。优化费用预算管理制度，平衡业务拓展与成本费用控制的关系，提高费用使用的有效性和合理性。
5、人力资源方面
持续提升人力资源管理水平，加强人才储备与梯队建设，大力引进创新药研发领域的高端与紧缺型人才。优化企业组织及人力配置，激励与增效并举，不断提升人力资源效能。强化内部培训，做好梯队人才的选拔和培养。围绕企业核心价值观加强企业文化建设，增强员工文化认同，丰富员工的业余生活，激发员工积极性与创造性，增强公司发展内在驱动力。
（三）公司可能面临的风险
1、行业政策带来的风险
随着医药体制改革相关政策的逐步落地，在鼓励创新的同时，国家对医药行业的监管力度不断加大。国家集中采购政策、仿制药一致性评价、两票制、新药审批政策、控制医院药占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招标价格产生重大影响，若公司不能根据国家的医药行业法规和政策变化及时调整经营策略，可能会对公司的经营产生不利影响，将促使部分药品面临价格进一步下调的风险。
2、人才缺乏及核心技术人员流失的风险
医药制造行业属于资本密集型、技术密集型和人才密集型行业，稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。人才储备的不足，以及现有核心技术人员流失都有可能导致人才资源不能满足生产经营的需求，将会对公司发展造成一定的影响。
3、环保政策风险
公司属于化学制药行业，在生产过程中产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不当，对周边环境会造成一定影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和达标排放，但是随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识增加，公司排污治理成本将进一步提高，在一定程度上影响公司经营业绩，同时还可能因为未能及时满足环保标准而受到相关部门处罚。
4、安全生产风险
公司在生产过程中，涉及重点监管危险工艺，部分部门使用易燃、易爆、有害物质的危险化学品，存在发生安全生产事故的风险。由于公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，因此存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和各部门的安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作。虽然公司十分重视安全生产及对员工的安全培训，制定了较为完善的安全生产管理体系，并严格执行，但不能排除未来发生意外安全生产事故的可能。
5、核心品种依赖及主要产品未能通过一致性评价的风险
公司现阶段医药工业主要品种包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、亮菌口服溶液、益气和胃胶囊、坤宁颗粒、丹皮酚软膏和克痤隐酮凝胶等品种。报告期内，非洛地平缓释片（Ⅱ）实现的收入占当期医药工业收入的45.79%。尽管甲磺酸多沙唑嗪缓释片、益气和胃胶囊等产品收入增长较快，但目前非洛地平缓释片（Ⅱ）实现的收入占比较大，如未来出现相关政策变化、市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。
此外，非洛地平缓释片（Ⅱ）已完成一致性评价研究工作并提交注册申请。如相关产品未能及时通过一致性评价，可能对公司未来经营业务造成不利影响。
6、新产品研发风险
医药行业新产品从研发到投产需要经过临床前研究、临床试验、药品审批等阶段，具有研发周期长、投入大、风险大等特点。可能会存在现有技术和条件下难以克服的技术困难，或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、成本超出预算等因素造成研发进度延迟或研发产品失败等方面的风险，增加公司研发费用支出，并对盈利水平造成一定的不利影响。
7、募集资金使用不达预期的风险
2020年12月15日公司首次公开发行股票并上市，此次募集资金主要用于“渗透泵制剂车间建设项目”、“药物研发中心建设项目”及“原料药生产项目一期”等项目建设。本次募集资金投资项目中固定资产支出较大，项目运营后折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项目不能产生预期收益，上述成本费用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈利水平可能会受到一定的不利影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
| 接待时间 | 接待地点 |
| 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 |
| 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2021年04月22日
中国证券网（http://roadshow.cnstock.com）
其他 其他 网上投资者
| 公司产品、业 |
务情况及战略规划
详见2021年4月23日披露于巨潮资讯网的《003020立方
息20210423》2021年05月06日
立方营销大楼五楼会议室
实地调研 机构
广发证券、国泰基金
公司产品情况
详见2021年5月7日披露于
巨潮资讯网的《003020立方
制药调研活动信息20210506
| 制药业绩说明会、路演活动信 |
| 》 |
2021年05月07日
立方营销大楼五楼会议室
实地调研 机构
长江证券、博道基金等
公司产品情况及战略规划
详见2021年5月7日披露于
巨潮资讯网的《003020立方
制药调研活动信息20210507
| 》 |
2021年05月18日
“全景·路演天下”网站（http://rs.p5w.net
其他 其他 网上投资者
| ） | 公司业务、产 |
品、技术、战略规划情况
详见2021年5月18日披露于
巨潮资讯网的《003020立方
制药其他20210518》2021年08月17日
立方营销大楼五楼会议室
电话沟通 机构 机构投资者
| 公司业务、产 |
品、技术、战略规划情况
详见2021年8月18日披露于
巨潮资讯网的《003020立方
制药其他20210818》
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《规范运作指引》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，加强信息披露工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。公司平等对待所有股东，股东大会全部采用现场加网络的形式召开，确保全体股东，特别是中小股东能充分行使其权利。
（二）关于控股股东与上市公司
公司控股股东能够依法依规行使其权利，并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，公司资产、人员、财务、机构、业务独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（三）关于董事与董事会
公司董事会按照《公司章程》《董事会议事规则》召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。第四届董事由7名董事组成，其中独立董事3名，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策。独立董事在工作中保持充分的独立性，积极参加董事会议，认真审议各项议案，对相关事项发表了事前认可和独立意见。
（四）关于监事与监事会
公司监事会在《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。公司第四届监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表监事，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司和全体股东的利益。
（五）关于绩效评价和激励约束机制
公司制定了薪酬与绩效和个人业绩相联系的激励约束机制及业绩考核、述职考评制度，对公司人员发挥了良好的激励、导向作用。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网进行信息披露。公司根据监管部门的要求，通过深圳证券交易所互动平台等多种方式加强与投资者的交流和沟通，协调公司与投资者的关系，确保全体股东均能及时、平等的获得相关信息。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通与合作交流，共同推动公司持续、稳健、稳定发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机
构、业务等方面的独立情况
公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面做到与控股股东、实际控制人分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）资产独立情况
公司与控股股东产权关系明晰，拥有完整独立的法人资产，独立拥有与生产经营有关的土地、房屋、配套设施设备以及商标、专利、非专利技术的所有权及使用权。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，报告期内，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
（二）人员独立情况
公司设立了人力资源部，有独立且完整的包括人事、招聘、培训、薪酬及绩效考核、劳动关系等在内的人力资源体系管理模块，完全独立于控股股东。公司董事、监事及高级管理人员的选任均严格按照《公司法》《公司章程》及其他相关法律法规规定的程序，不存在超越公司股东大会和董事会的人事任免决定。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员和核心技术人员均在公司专职工作并领取薪酬，不存在在关联企业兼职领薪的情况。公司已依据国家的法律法规与员工签定了劳动合同并缴纳社会保险费用，公司拥有独立的劳动用工权利，不存在受控股股东干涉的现象。
（三）财务独立情况
公司设置了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，开设独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，也不存在将资金存入控股股东账户的情况。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司财务决策和资金使用的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立情况
根据《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，建立了较为高效完善的组织机构，独立运作且运行良好，公司与控股股东及其他股东拥有各自的经营场所，各机构均独立于控股股东及其他股东，并依法独立行使各自职权，不存在控股股东和其它股东干预公司正常生产经营活动的现象。
（五）业务独立情况
公司具备独立完整的供应、研发、生产和销售体系，拥有独立的经营场所，具有独立面向市场自主经营的能力，独立开展业务、独立核算和决策、独立承担责任与风险，不存在对控股股东及其他关联方的业务依赖。
三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 |
| 投资者参与比例 | 召开日期 |
| 披露日期 | 会议决议 |
| 会议届次 | 会议类型 |
| 投资者参与比例 | 召开日期 |
| 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会
临时股东大会
68.27%
2021年01月13日
2021年01月14日
公告编号：2021-002；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司2021年第一次临时股东大会决
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
站网址：www.cninfo.com.cn2021年第二次临时股东大会
临时股东大会
67.84%
2021年03月30日
2021年03月31日
公告编号：2021-014；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司2021年第二次临时股东大会决
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
站网址：www.cninfo.com.cn2020年年度股东大会
年度股东大会
69.74%
2021年04月29日
2021年04月30日
公告编号：2021-034；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司2020年年度股东大会决议公
| 告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站网 |
址：www.cninfo.com.cn2021年第三次临时股东大会
临时股东大会
68.09%
2021年09月01日
2021年09月02日
公告编号：2021-062；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司2021年第三次临时股东大会决
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
站网址：www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 职务 |
| 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 期初持股数（股） |
| 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
季俊虬 董事长 现任 男 60
| 股份增减变动的原因 | ||
2010年08月30日
2022年08月29日
25,548,600
25,548,600
不适用邓晓娟
副董事长、总经理
现任 女 57
2018年10月20日
2022年08月29日
6,600,000
6,600,000
不适用高美华
| 董事、副 |
总经理
离任 女 60
2010年08月30日
2022年08月29日
3,524,400
3,524,400
不适用王清
总经理
现任 女 54
| 董事、副 |
2021年09月01日
2022年08月29日
660,000
660,000
不适用陈军 董事 现任 男 59
2010年08月30日
2022年08月29日
不适用
| 姓名 | 职务 |
| 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 期初持股数（股） |
| 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
刘守金
独立董事
现任 男 57
| 股份增减变动的原因 | ||
2016年08月30日
2022年08月29日
不适用周世虹
独立董事
现任 男 58
2017年11月15日
2022年08月29日
不适用杨模荣
独立董事
现任 男 55
2020年09月23日
2022年08月29日
不适用汪琴
监事会主席
现任 女 49
2016年08月30日
2022年08月29日
303,600
303,600
不适用唐中贤 监事 现任 男 48
2016年08月30日
2022年08月29日
303,600
303,600
不适用金明 监事 现任 男 55
2016年08月30日
2022年08月29日
204,600
204,600
不适用许学余
副总经理
现任 男 57
2016年08月30日
2022年08月29日
660,000
660,000
不适用夏军
副总经理、董事会秘书
现任 男 39
2018年10月20日
2022年08月29日
不适用勾绍兵
财务总监
现任 男 45
2018年05月14日
2022年08月29日
不适用合计 -- -- -- -- -- -- 37,804,800
37,804,800
--
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否公司董事、副总经理高美华女士因达到退休年龄，于2021年8月1日申请辞去董事、副总经理职务，辞职后不再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
| 姓名 | 担任的职务 |
| 类型 | 日期 |
高美华 董事/副总经理 离任 2021年08月01日 达到退休年龄王清 副总经理 聘任 2021年08月14日 补选王清 董事 被选举 2021年09月01日 补选
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事
本公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。公司第四届董事会任期自2019年8月30日至2022年8月29日，现任董事的基本情况及简历如下：
季俊虬先生，本科，高级工程师。曾任安徽省农业管理干部学院教员，合肥神鹿集团公司副总经理，安徽华东中药工程集团有限责任公司总经理，安徽中医学院神经病学研究所附属医院理事等；现任立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事，第四届安徽省医药行业协会理事长等。
邓晓娟女士，研究生，执业药师、高级经济师。曾任安徽诚志医药营销有限公司副总经理、总经理、董事长，安徽大东方药业有限责任公司副总经理，立方药业董事、总经理，立方连锁董事长，诚志生物董事、总经理，金寨立方董事等；现任立方制药副董事长、总经理、大禹制药执行董事。
王清女士，研究生，主任药师。曾任合肥制药厂制剂车间、质量监督处质监员、工程师，安徽大东方药业有限责任公司质量管理部经理，立方制药生产技术部经理、本部工厂副总经理，诚志生物常务副总经理、总经理；现任立方制药董事、副总经理，兼任诚志生物执行董事，金寨立方执行董事。
陈军先生，博士。曾任职于新疆工学院、清华大学化工系、北京中惠药业有限公司、北京中冶隆达环境技术有限公司等；2005年8月加入公司，曾任诚志生物董事、药物研究所所长等；现任立方制药董事、研发总监。陈军先生于2014年被安徽省人力资源和社会保障厅授予“安徽省战略性新兴产业技术领军人才”荣誉称号。
刘守金先生，博士。曾任安徽中医药大学助教、讲师、副教授；现任安徽中医药大学药学院教授，安徽省天和中药材开发有限公司监事；2016年8月至今，任立方制药独立董事。
周世虹先生，硕士。曾任职于合肥市瑶海区司法局、合肥工贸律师事务所、合肥市人大常委会办公厅；现任国浩律师事务所执行合伙人/国浩律师（合肥）事务所合伙人及主任，安徽省律师协会副会长，合肥市律师协会会长，中华全国律师协会理事，安徽医科大学兼职教授，国元证券股份有限公司独立董事；2017年11月至今，任立方制药独立董事。
杨模荣先生，博士。曾任安徽省机械设备进出口股份有限公司销售经理；现任合肥工业大学管理学院会计系副教授，合肥美亚光电技术股份有限公司独立董事，安徽地平线建筑设计事务所股份有限公司独立董事，安徽峆一药业股份有限公司独立董事；2020年9月至今，任立方制药独立董事。
（2）监事
本公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。公司第四届监事会任期自2019年8月30日至2022年8月29日，现任监事的基本情况及简历如下；
汪琴女士，大专。曾任职于淮南煤矿机械厂、安徽大东方药业有限责任公司；现任立方制药监事会主席、诚志生物副总经理。
唐中贤先生，本科，高级经济师。曾任安徽诚志医药营销有限公司业务主管，立方药业产品部副经理、新品拓展中心经理等；现任立方制药监事、立方药业总经理助理。
金明先生，大专。曾任职于合肥制药厂，安徽大东方药业有限责任公司；现任立方制药监事、本部工厂车间主任。
（3）高级管理人员
根据《公司章程》，本公司高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人。本公司现有5名高级管理人员，任期至2022年8月，现任高级管理人员的基本情况及简历如下：
邓晓娟女士、王清女士简历见本节董事简历部分。
许学余先生，本科。曾任蚌埠干部学校教员，蚌埠高等专科学校教员，安徽大东方药业有限责任公司办公室主任，诚志生物董事长，立方制药行政部经理、物料部经理，合肥诺瑞特制药有限公司监事等；现任立方制药副总经理。
夏军先生，本科。曾任立方制药药物研究所所长助理、药物制剂室主任，金寨立方总经理，立方制药营销事业部营销三部副总经理；现任立方制药副总经理、董事会秘书。
勾绍兵先生，本科。曾任安徽三联科技股份有限公司主办会计，安徽国风集团有限公司委派财务部长，安徽三联交通应用技术有限公司财务部主任，立方制药财务经理；现任立方制药财务总监。
在股东单位任职情况
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 |
| 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
季俊虬 合肥立方投资集团有限公司
执行董事 否在股东单位任职情况的说明
无在其他单位任职情况
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 |
| 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 |
| 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
季俊虬 庐江立方投资有限公司 执行董事 否
周世虹 国浩律师（合肥）事务所 执行合伙人 是周世虹 国元证券股份有限公司 独立董事 是杨模荣 合肥工业大学 副教授 是杨模荣 合肥美亚光电技术股份有限公司 独立董事 是杨模荣 安徽地平线建筑设计事务所股份有限公司 独立董事 是杨模荣 安徽峆一药业股份有限公司 独立董事 是刘守金 安徽中医药大学 教授 是刘守金 安徽省天和中药材开发有限公司 监事 否在其他单位任职情况的说明 无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：参照同行业和本地区上市公司工资水平，结合公司实际情况，根据绩效考核情况最终确定其报酬。董事、监事、高级管理人员报酬的支付情况：2021年度，公司合计支付董事、监事、高级管理人员报酬为439.41万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 |
| 性别 | 年龄 |
| 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 |
季俊虬 董事长 男 60 现任 68.83
| 是否在公司关联方获取报酬 | |
否邓晓娟 副董事长、总经理 女 57 现任 70.43
否高美华 董事、副总经理 女 60 离任 22.07
否王清 董事、副总经理 女 54 现任 45.38
否陈军 董事、研发总监 男 59 现任 43.94
否刘守金 独立董事 男 57 现任 6.6
否周世虹 独立董事 男 58 现任 6.6
否杨模荣 独立董事 男 55 现任 6.6
否
| 姓名 | 职务 |
| 性别 | 年龄 |
| 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 |
汪琴 监事会主席 女 49 现任 28.76
| 是否在公司关联方获取报酬 | |
否唐中贤 监事 男 48 现任 23.24
否金明 监事 男 55 现任 11.57
否许学余 副总经理 男 57 现任 38.24
否夏军
| 副总经理、董事会秘 |
书
男 39 现任 33.26
否勾绍兵 财务总监 男 45 现任 33.89
否合计 -- -- -- -- 439.41
--
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次
| 会议届次 | 召开日期 |
| 披露日期 | 会议决议 |
第四届董事会第八次会议
2021年03月04日 2021年03月05日
公告编号：2021-007；公告名称：《合肥立方制药股份有限公司第四届董事会第八次会议决议
网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第九次会议
2021年03月13日 2021年03月15日
公告编号：2021-008；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第九次会议决议
| 公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站 |
| 公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站 |
网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第十次会议
2021年04月07日 2021年04月09日
公告编号：2021-015；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第十次会议决议
网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第十一次会议
2021年04月25日 2021年04月27日
公告编号：2021-031；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第十一次会议决
| 公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网站 |
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
站网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第十二次会议
2021年08月14日 2021年08月17日
公告编号：2021-057；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第十二次会议决
站网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第十三次会议
2021年09月29日 2021年09月30日
公告编号：2021-065；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第十三次会议决
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
| 会议届次 | 召开日期 |
| 披露日期 | 会议决议 |
站网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第十四次会议
2021年10月22日 2021年10月26日
《合肥立方制药股份有限公司第四届董事会第
十四次会议决议》审议通过《关于<2021年第三
季度报告>的议案》，免于公告第四届董事会第十五次会议
2021年12月06日 2021年12月08日
公告编号：2021-073；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第十五次会议决
站网址：www.cninfo.com.cn第四届董事会第十六次会议
2021年12月28日 2021年12月29日
公告编号：2021-078；公告名称：《合肥立方制
药股份有限公司第四届董事会第十六次会议决
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
| 议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网；公告网 |
站网址：www.cninfo.com.cn
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |
| 董事姓名 | |
| 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 |
| 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 |
| 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 |
季俊虬 9 9 0 0 0 否 4邓晓娟 9 9 0 0 0 否 4高美华 4 4 0 0 0 否 3王清 4 4 0 0 0 否 1陈军 9 9 0 0 0 否 4刘守金 9 6 3 0 0 否 4周世虹 9 4 4 1 0 否 4杨模荣 9 5 4 0 0 否 4
连续两次未亲自出席董事会的说明 无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明第四届董事会第七次会议：独立董事杨模荣先生建议募集资金现金管理应限定在银行类金融机构实施，公司采纳其意见。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 |
| 召开会议次数 | 召开日期 |
| 会议内容 | 提出的重要意见和建议 |
| 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
审计委员会
邓晓娟
2021年04月07日
审议《2020年年度报告及摘要》《关于聘请2021年度财务审计机构的议案》
审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以
| 杨模荣、周世虹、 | 及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责， | |
根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
2021年04月25日
审议《关于<2021年第一季度报告>的议案》
审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以
根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
2021年08月14日
审议《2021年半年度报告全文及摘要》《2021年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》《关于修订<审计委员会工作细则>的议案》
审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以
| 及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责， |
| 及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责， |
根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
2021年10月22日
审议《关于<2021年第三季度报告>的议案》
审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以
规则》开展工作
| ，勤勉尽责， |
根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
提名委员会
陈军
2021年08月14日
审议《关于修订<提名委员会工作细则>的议案》《关于建议选举王
提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以
| 刘守金、周世虹、 | 及《公司章程》《董事会议事 |
| 委员会名称 | 成员情况 |
| 召开会议次数 | 召开日期 |
| 会议内容 | 提出的重要意见和建议 |
| 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
清为公司第四届董事
建议聘任王清为公司副总经理的议案》
| 会董事的议案》《关于 | 规则》开展工作，勤勉尽责， |
根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
2021年09月29日
审议《关于建议选举邓晓娟为公司副董事长的议案》
提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以
根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。
薪酬与考核委员会
| 及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，勤勉尽责， | ||
| 周世虹、杨模荣、 |
王清
2021年04月07日
司独立董事津贴的议案》
2名独立董事回避表决，因参
| 审议《关于建议调整公 | 与表决的委员不足半数，该议 |
案直接提交公司董事会及公司2020年年度股东大会审议批准。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 526
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 615
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,141
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,141
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） |
专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员 285
销售人员 475
技术人员 174
财务人员 34
行政人员 173
合计 1,141
教育程度教育程度类别 数量（人）博士 4
硕士 51
本科 374
专科 276
专科以下 436
合计 1,141
2、薪酬政策
公司依据行业特点和业务模式建立完善的薪酬体系和考核制度，形成以岗位职责为基础，工作能力和绩效为尺度，兼顾公平、公正的内部薪酬分配激励体系。紧随行业工资水平、公司发展变化及时调整薪酬政策；不断追求薪酬优化，并持续改善公司的工作生活环境，提供越来越多的发展晋升平台，激发员工工作热情及工作积极性，从而推动公司战略的实现。
3、培训计划
公司高度重视人才培训对公司发展的重要作用，把培训作为构建公司竞争优势的基础战略。在公司内部建立起以公司发展规划与岗位需求相结合的培训体系，对外与多家培训机构保持长期合作关系，并时刻关注行业动向和政策法规变化，积极根据公司管理和业务需求、以及员工发展需要参加外部培训学习。同时，公司与专业机构合作开展经理人项目培训，推进公司管理人才队伍建设，为公司发展提供管理支持。
4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司重视投资者回报，在《公司章程》中规定了利润分配的决策机制与程序，在兼顾投资者合理回报以及公司可持续发展的前提下，合理制定利润分配政策与执行方案。报告期内，
公司于2021年5月21日实施了2020年度权益分配，分配方案为：以截至2020年12月31日公司股份总数92,640,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币5.00元（含税），合计派发现金股利46,320,000元?
现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是分红标准和比例是否明确和清晰： 是相关的决策程序和机制是否完备： 是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数（股） 0
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：
每10股派息数（元）（含税） 7.00
每10股转增数（股） 3
分配预案的股本基数（股） 92,640,000
现金分红金额（元）（含税） 64,848,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 64,848,000.00
可分配利润（元） 485,384,736.70
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案：拟以公司2021年12月31日总股本92,640,000
股为基数，
向全体股东每10股派发现金人民币7.00元（含税），共计派发现金股利为64,848,000元（含税），不送红股；同时以公司2021年12月31日总股本92,640,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增27,792,000股，转增后公司总股本为120,432,000股。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》等法律、法规及中国证监会和深交所的有关规定，建立了内控管理体系，并结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行持续完善与细化，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。
报告期内公司内部控制制度建设及实施情况请详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《2021年度内部控制评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 |
| 整合进展 | 整合中遇到的问题 |
| 已采取的解决措施 | 解决进展 |
安徽立方药业有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用合肥诚志生物制药有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用安徽立方连锁药房有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用金寨立方制药有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用合肥大禹制药有限公司
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022年04月19日
内部控制评价报告全文披露索引
《合肥立方制药股份有限公司2021年度内部控制评价报告》于2022年4月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例
100.00%
缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告
定性标准
册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
| 报、审计委员会和审计部对公司的对 |
外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
| 相应的补偿性控制、对于期末财务报 |
告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
缺陷之外的其他控制缺陷。
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失败；违犯国家法律、法规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
| 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要 | 一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、 |
重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准
收入潜在错报≥基准1%
| ，利润总额潜 |
在错报≥基准5%）；
制目标的情形（基准1%>
| 资产总额、 |
净资产、营业收入潜在错报≥基准
0.5%，基准5%>利润总额潜在错报≥
基准3%）；
重大缺陷：是指金额在200万元（含）以上，对公司定期报告披露造成负面影响；重要缺陷：是指金额在100
| 一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷（资产总额、净资 | 万（含） |
-200万元之间，对公司定期报告披露造成负面影响；一般缺陷：是指金额在100万元以下的，未对公司定期报告披露造成负面影响。
产、营业收入潜在错报<基准0.5%
利润总额潜在错报<基准3%）。财务报告重大缺陷数量（个） 0
| ， | |
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司于2020年6月30日以后上市，未参与上市公司治理专项行动自查整改。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 |
| 排放方式 | 排放口数量 |
| 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 |
| 排放总量 | 核定的排放总量 |
立方制药本部工厂望江西路厂区
化学需氧量 间歇 1
废水总排口
350mg/L
十五里河污水处理厂接管标准要求
1.742t 7.26t 无
立方制药本部工厂望江西路厂区
氨氮 间歇 1
废水总排口
45mg/L
十五里河污水处理厂接管标准要求
0.104t 0.93t 无
立方制药本部工厂望江西路厂区
VOCs 间歇 1
RTO排气筒
120mg/m3
超标排放情况
大气污染物综合排放标准
0.035t -- 无
立方制药本部工厂文曲路厂区
化学需氧量 间歇 1
废水总排口
350mg/L
西部组团污水处理厂接管标准要求
0.997t 5.54t/a 无
立方制药本部工厂文曲路厂区
氨氮 间歇 1
废水总排口
35mg/L
西部组团污水处理厂接管标准要求
0.125t 1.66t/a 无
立方制药本部工厂文曲路厂区
颗粒物 间歇 1
颗粒物排放口
120mg/m3
大气污染物综合排放标准
未检出 -- 无
诚志生物 化学需氧量 间歇 1
废水总排口
380mg/L
合肥经济技术开发区污水处理厂接管标准要求
255.00kg
3.55t/a 无
诚志生物 氨氮 间歇 1
废水总排口
35mg/L
合肥经济技术开发区污水处理厂接管标准要求
7.00kg 0.22t/a 无
诚志生物 VOCs 间歇 1
废气排放口
120mg/m3
制药工业大气污染物排放标准
487.28kg
0.89t/a 无
注：年度排放数据来源于“生态环境统计业务系统”防治污染设施的建设和运行情况公司涉及药品生产的各子公司在日常经营过程中，定期对环保设施进行维护、检修，确保环保设备稳定运行，同时积极开展清洁生产审核，促进公司生产过程中节能减排、从源头控制污染物，并根据要求委托具有资质的单位对废水、废气、噪声进行检测及处理危险固体废物，确保污染物达标排放、危险固体废物安全处置。公司在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声和固体废物。公司一直注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司设立了安全环保部门，专人负责环保设施的运行情况。公司生产经营中涉及环境污染情况具体如下：
（1）废水
公司废水排放根据不同的品种或用水环节的要求分别按照当地污染物排放标准，经处理达标后排放或再利用。
（2）废气
公司生产环节过程中产生的废气通过系统处理后，达到大气污染物综合排放标准后进行排放。
（3）噪声
公司生产环节产生的噪声主要为生产过程中设备运行产生的机械噪声，公司采取隔声、减振等治理措施进行处理，确保厂界噪声达标排放。
（4）固体废弃物
公司与具有资质的公司签署合同书，将生产活动中产生的危险废物委托给第三方安全处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及子公司均按照法规要求严格落实“环保三同时”手续，已建项目均取得环境影响评价批复并获得政府行政许可，项目完成后均进行环保验收。
突发环境事件应急预案
公司及涉及药品生产的子公司编制了突发环境事件应急预案，并已备案。
突发环境事件应急预案文件包括：
（1）突发环境事件应急预案备案表；
（2）环境应急预案及编制说明：环境应急预案（签署发布文件、环境应急预案文本）；
编制说明（编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明、评审情况说明）;
（3）环境风险评估报告；
（4）环境应急资源调查报告；
（5）环境应急预案评审意见。
环境自行监测方案公司及涉及药品生产的子公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并严格按照方案执行，定期对废水、废气、厂界噪声相关指标进行监测，对于不同监测指标根据要求采取不同的监测频次，包括1小时1次，2小时1次，每天1次，每季度1次，每半年1次，每年1次等等，确保达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 |
| 违规情形 | 处罚结果 |
| 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
金寨立方
违反水污染防治法
部分污染物不经过处理设施，直接排放。
罚款人民币十万元
对公司生产经营未造成重大影响
已及时完成整改其他应当公开的环境信息 无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果报告期内，子公司诚志生物的清洁生产审核通过验收，通过将原料药车间废气收集治理设施改造升级，减少有机废气排放134.08kg/a。其他环保相关信息 无。
二、社会责任情况
公司秉承“以效率为核心”、“为人以诚、为事以专”的企业文化，在不断为股东创造价值的同时，不忘初心，勇担社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会和公司的可持续发展。
（一）股东和债权人权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，制订了较为完整的内控制度，报告期内根据法规更新情况修订了内幕知情人和信息披露相关制度，股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。报告期内，公司股东大会的召集、召开与表决程序符合法律、法规及《公司
章程》等规定，同时，网络投票平台为中小股东参会提供便利，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。在结合公司短期经营情况与长期发展的基础上，充分考虑广大投资者的利益诉求，制定利润分配方案。公司严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司提供电话、邮箱渠道，通过投资者关系互动平台、网上业绩说明会、投资者接待日、投资者现场调研等方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动渠道，提高了公司的透明度和诚信度。
（二）职工权益保护
公司把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规。公司制定了系统完善的人力资源管理制度，从制度上保障员工的权益，并建立了较为完善的绩效考核体系。公司重视人才培养，为员工安排相应的培训计划，为中层及骨干员工设计经理人项目式培训，通过为员工提供职业生涯规划、提供各类培训等方式，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。为提升职工归属感和幸福感，丰富职工文化生活，公司不断完善员工宿舍、食堂、爱心母婴室、书屋、咖啡屋、运动场等活动阵地建设。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的合作伙伴关系，注重与各方的沟通与协调，提供质量可靠的产品，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。
（四）环境保护
公司一直注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。涉及药品生产的各子公司均设立了安全环保部门，专人负责环保管理和环保设施的运行情况。
（五）公益事业
公司在发展经营、依法合规纳税的同时，积极参加各项社会公益活动。报告期内公司及控股股东在高校设立奖学金，资助多所高校教育基金会，帮助优秀、困难学子更好的完成学业，为国家和社会贡献力量；公司利用自身优势，不断增强为群众办实事效能，在城市各大社区举办健康知识讲座、义诊以及困难居民慰问活动。
在疫情防控方面，公司全方位落实省、市政府各项部署要求，充分发挥各大药店“哨点”“探头”作用，积极引导发热、呼吸道症状患者到发热门诊及时就诊。在周边县区发现输入性病例时，第一时间向抗疫前线捐赠口罩、消毒凝胶、阿奇霉素等防疫物资及药品。内部扎实推进新冠病毒疫苗接种工作，引导员工积极参与疫情防控，自觉遵守各项措施。公司积极响应政府留肥过年的号召，为留肥员工送上春节慰问金，并为大家申领“留肥工作红包”。通过一系列有效措施，坚守来之不易的防疫成果。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极响应党和国家、省市政府的扶贫攻坚号召，坚决贯彻执行精准扶贫的决策部署，落实“千企帮千村”精准扶贫行动，同长丰县左店乡梁曹村、阜南龙王乡杨郢村委会等扶贫点持续开展义诊、帮扶等活动。
公司充分发挥企业产业优势，在原材料中药材采购中，协同供应商在确保质量的基础上优先从贫困地区遴选采购；组织采购乡村特色农副产品用于节假日员工福利发放；联合基层医疗机构，开展科室会、义诊等活动，宣贯卫生科普知识。通过各项有效途径，提高村民健康与保健意识，不断提升乡村人民生活质量，为巩固拓展脱贫攻坚成果做好乡村振兴工作贡献力量。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截
至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
季俊虬
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
履行情况
自公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。在前述锁定期届满后，在本人于公司担任董事期间及如本人在任期届满前离职的，在本人就任时的确定期限内，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让本人持有的公司股份。在本人申报离任六个
月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公
| 司股份数量占本人所持有公司股份总数的比例不超 |
过50%。
2020年12月15日
36个月
正常履行中
立方投资
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
2020年12月15日
36个月
正常履行中邓晓娟、高美华、李孝常、吴秀银、王清、许学余、张安、昂开慧、赵晓
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
| 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的公司首次公开发行股票 |
| 自公司股票上市之日起十二个月之内，不转让或者委托他人管理其持有的公司首次公开发行股票前已 |
发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
2020年12月15日
12个月
履行完毕
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
| 履行情况 | ||
| 红、唐敏、 |
孔德凤、汪琴、季永明、戴天鹤、郑勇、唐中贤、陈孔
谢亚、麻俊婷、方睿文、信德汇金、广远众合、万联广生、广州天泽邓晓娟、高美华、汪琴、唐中贤、金明、许学余
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
| 林、金明、 | ||
| 在前述锁定期届满后，在本人于公司担任董事、监事或高级管理人员期间及如本人在任期届满前离职的，在本人就任时的确定期限内，每年转让的股份不超过本人持有公司股份总数的百分之二十五，离 |
职后六个月内，不转让本人持有的公司股份。在本
总数的比例不超过50%。
2020年12月15日
12个月
正常履行中
立方投资、季俊虬
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
| 人申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份数量占本人所持有公司股份 |
| 在前述锁定期届满后两年内减持的，该等股票减持价格不低于首次公开发行股票的发行价。公司上市 |
后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后一个交易日，为2021年6月15日）收盘价低于发行价，本公司/本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司在本次
2020年12月15日
36个月
正常履行中
邓晓娟、高美华、许学余
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
| 发行并上市后有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。 |
| 在前述锁定期届满后两年内减持的，该等股票减持价格不低于首次公开发行股票的发行价。公司上市 |
后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后一个交易日，为2021年6月15日）收盘价低于发行价，本公司/本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司在本次
2020年12月15日
12个月
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
| 履行情况 | ||
| 除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。 |
季俊虬和立方投资
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
持股限售期结束后，本人/本公司届时将综合考虑个
是否减持公司股份，如本人/本公司确定依法减持公
| 司股份的（包含减持自有股份或通过立方投资减持 |
股份），应提前三个交易日予以公告。在遵守股份减
相关规定的条件下，持股限售期结束之日起24个月
| 内，本人及本人通过立方投资合计减持比例不超过 |
公司股份总数额的10%；本人/本公司减持所持股份
监会、深圳证券交易所相关规定。
2020年12月15日
36个月
正常履行中
邓晓娟
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
| 尚需遵守董事减持股份的相关法律、法规及中国证 |
| 持股限售期结束后，本人届时将综合考虑个人及家庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如本人确定依法减持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。在遵守股份转让相关法 |
律法规及证券交易所相关规定的条件下，持股限售期结束之日起24
股份总数额的3%；本人转让所持股份尚需遵守董事、高级管理人员股份转让相关法律。
2020年12月15日
12个月
正常履行中
高美华
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
| 个月内，本人减持比例不超过公司 |
| 持股限售期结束后，本人届时将综合考虑个人及家庭的资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如本人确定依法减持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。在遵守股份转让相关法律法规及证券交易所相关规定的条件下，持股限售 |
期结束之日起24
股份总数额的1.5%
| ；本人转让所持股份尚需遵守董 |
事、高级管理人员股份转让相关法律。
2020年12月15日
12个月
正常履行中
信德汇金、广远众合
股份锁定及锁定期届满后减持的承诺
持公司股份的，应提前三个交易日予以公告。
2020年12月15日
12个月
正常履行中
季俊虬
避免同业竞争的承诺
1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司
（发行人及其控制的公司除外，下同）、本人及本人
| 持股限售期结束后，信德汇金与广远众合届时将综合考虑资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持公司股份，如信德汇金与广远众合确定依法减 |
| 配偶的直系亲属（包括配偶、父母、子女）控制的公司、本人的其他近亲属（即兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女）控制的公司均未直接或间接从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞 |
争的产品生产或类似业务。2、自本承诺函出具之日
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
| 履行情况 | ||
| 何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与发行人构成竞争或可能构成竞争 |
的产品生产或类似业务。3
联营）参与或进行与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。4、自本承诺函出具之日
| 起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与发行人之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知发行人，并尽力将该等商 |
业机会让与发行人。5
将不向其业务与发行人之业务构成竞争的其他公
| 司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、 |
销售渠道等商业秘密。6
接损失。
立方投资
避免同业竞争的承诺
1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的
| 、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向发行人赔偿一切直接和间 |
| 公司均未直接或间接从事任何与发行人构成竞争或 |
可能构成竞争的产品生产或类似业务。2
可能构成竞争的产品生产或类似业务。3
| 、自本承诺函出具之日起，本公司及将来成立之本公司控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与发行人构 |
成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。4
自本承诺函出具之日起，本公司及本公司控制的公
| 司从任何第三者获得的任何商业机会与发行人之业务构成或可能构成实质性竞争的，本企业将立即通 |
知发行人，并尽力将该等商业机会让与发行人。5
6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本公司
将向发行人赔偿一切直接和间接损失。
2020年12月15日
长期
正常履行中
立方制药
规范和减少关联交易的承诺
| 、本公司及本公司控制的公司承诺将不向其业务与发行人之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 |
| 、严格执行《公司章程》《关联交易管理办法》以 |
及《
规范性文件中关于关联交易的规定；2、在实际工作
| 中充分发挥独立董事的作用，确保关联交易价格的公允性、批准程序的合法、合规性，最大程度的保 |
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
护发行人股东（尤其是中小股东）利益。
| 履行情况 | ||
季俊虬
规范和减少关联交易的承诺
于市场第三方的权利；2
| 、不利用自身作为公司控股股东和实际控制人之地位谋求与公司达成交易的优 |
先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与公司进行从事任何损害公司利益的行为；4、尽量减
易：1
| 、严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》及公司关联交易决策制度等规定，履行关联交易决 |
策、回避表决等公允决策程序，及时详细进行信息披露；2、依照市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。
2020年12月15日
长期
正常履行中
立方投资、信德汇金、广远众合
规范和减少关联交易的承诺
业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不
| 利用自身作为公司主要股东之地位谋求与公司达成 |
交易的优先权利；3
何损害公司利益的行为；4、尽量减少与公司的关联
| 交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时， |
保证按市场
能发生的关联交易：1
| 、严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》及公司关联交易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决等公允决策程序，及 |
时详细进行信息披露；2、依照市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。
2020年12月15日
长期
正常履行中
邓晓娟、高美华
规范和减少关联交
业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不
2020年12
长期
正常履行
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
易的承诺
| 履行情况 | |||
| 利用自身作为公司主要股东之地位谋求与公司达成 |
交易的优先权利；3
何损害公司利益的行为；4、尽量减少与公司的关联
| 交易，在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件和《公司章程》 |
等有关关联交易决策制度的规定履行关联交易决策
采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守《公司章程》《股东大会议事规则》及公司关联交
| 易决策制度等规定，履行关联交易决策、回避表决 |
等公允决策程序，及时详细进行信息披露；2、依照市场经济原则、采取市场定价确定交易价格。
月
日
中
| 15 |
立方制药
首次公开发行股票招股说明书虚假陈述等导致回购股份和向投资者赔偿的承诺
偿案件的若干规定》（法释[2003]2
| 号），依法及时赔 |
偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、
公告日前30个交易日公司股票的每日加权平均价
| 格的算术平均值。回购数量为公司首次公开发行的 |
全部新股，
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
| 履行情况 | ||
| 述股份回购时，如法律法规、公司章程等另有规定的从其规定。公司将积极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。 |
若公司未能完全履行上述承诺事项中的义务或责
他约束措施。
季俊虬
首次公开发行股票招股说明书虚假陈述等导致回购股份和向投资者赔偿的承诺
| 任，公司将及时披露未履行承诺的情况和原因，并自愿接受有关法律、法规及有关监管机构要求的其 |
| 本人确认，公司向中国证监会、证券交易所及其他 |
证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记
引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2
| 号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、 |
赔偿主体范
本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记
| 载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将购回已转让的原限售股份。购回股份的价格按照二级市场价格进行，且不低于发行价格并加算银 |
行同期存款利息，亦不低于提示性公告日前30个交
公司首次公开发行股票的发行价格及股份数量的计
| 算口径应相应调整。本人将积极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。若本人未能完全履行上述承诺事项中的义务或责任，本人将提请公司及时披露未履行承诺的情况和原因，并自愿接受有关法律、法规及有关监 |
管机构要求的其他约束措施。
2020年12月15日
长期
正常履行中
季俊虬、邓晓娟、高美华、陈军、周世虹、杨
首次公开发行股票招股说明书虚假陈述等导致
证券监管部门提交的上市申请文件不存在虚假记
| 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。如果公司本次公开发行股票并上市的申请文件存在虚假记载、误导性陈 |
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
模荣、刘守金、汪琴、唐中
| 履行情况 | ||
| 贤、金明、 |
许学余、夏军、勾绍兵
回购股份和向投资者赔偿的承诺
引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2
| 号），依法及时赔偿投资者损失。具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实 |
际发生时，以最终确定的赔偿方案为准。本人将积
律、法规及有关监管机构要求的其他约束措施。民生证券股份有限公司
相关中介机构的承诺
| 极采取合法措施履行上述承诺，自愿接受监管机构、社会公众及投资者的监督。若本人未能完全履行上述承诺事项中的义务或责任，本人将提请公司及时披露未履行承诺的情况和原因，并自愿接受有关法 |
| 本保荐机构为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。若因本保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， |
给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。
2020年12月15日
长期
正常履行中
北京市竞天公诚律师事务所
相关中介机构的承诺
据证明本所无过错的除外。
2020年12月15日
长期
正常履行中
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
相关中介机构的承诺
| 如证券监管机构、自律机构及证券交易所等有权部门认定本所为立方制药首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且给投资者造成损失的，本所将根据中国证监会等有权部门颁布的相关法律法规及规范性文件的规定，就本所负有责任的部分依法赔偿投资者损失，但有证 |
| 因承诺人为发行人申请首次公开发行股票并上市而制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。若承诺人能证明制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 |
非因承诺人过错造成的，可免除上述赔偿责任。
2020年12月15日
长期
正常履行中
季俊虬
关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报后采取填补措施的承诺
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2
| 、 |
本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人
承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投
资、消费活动。4
情况相挂钩。5
| 、本人承诺若公司未来实施股权激励，拟进行的行权条件与公司填补回报措施的执行情况 |
相挂钩。6
不会侵占公司利益。
| 7、自本承诺出具日至公司本次 |
2020年12月15日
长期
正常履行中
| 承诺事由 | 承诺方 |
| 承诺类型 | 承诺内容 |
| 承诺时间 | 承诺期限 |
| 履行情况 | ||
| 公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承 |
诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺
或采取相关管理措施。
邓晓娟、高美华、陈军、周世虹、杨模荣、刘守金、许学余、夏军、勾绍兵
关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报后采取填补措施的承诺
| 。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人做出相关处罚 |
| 、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者 |
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2
本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4
| 、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行 |
情况相挂钩；5
相挂钩。6
| 、自本承诺出具日至公司本次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒 |
不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳
理措施。
2020年12月15日
长期
正常履行中
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原
盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准
审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更
正的情况说明财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包
含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为4.75%。2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 70境内会计师事务所审计服务的连续年限 3年境内会计师事务所注册会计师姓名 王其超、梁升洁境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3年、1年
当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
诉讼(仲裁)基本情况
涉案金额（万元）
是否形成预计负债
诉讼(仲裁)进展
诉讼(仲裁)审理结
果及影响
诉讼(仲裁)判
决执行情况
披露日期
披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（作为被告案件）
7.1
否 原告撤诉
原告已撤诉，对公司经营没有重大影响
不适用
未达到重大诉讼披露标准未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（作为原告起诉案件）
95.02
否
原告胜诉、调解结案、上交诉状
案件正在执行中，对公司经营没有重大影响
案件正在执行中
未达到重大诉讼披露标准
十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
租赁情况说明
| 项目 | 期末余额 |
期初余额房屋租金
| 房屋租金 | 24,583,569.01 | 19,308,477.00 |
合计
| 24,583,569.01 | 19,308,477.00 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象
名称
担保额度相关公告披露日期
担保额
度
实际发生日
期
实际担保
金额
担保类
型
担保物
（如有）
反担保情况（如
有）
担保期
是否履行完毕是否为关联方
担保公司对子公司的担保情况担保对象
名称
担保额度相关公告披露日期
担保额
度
实际发生日
期
实际担保
金额
担保类
型
担保物
（如有）
反担保情况（如
有）
担保期
是否履行完毕是否为关联方担保立方药业
3,300
2021年10月11日
1,960.98
连带责任保证
无 无 一年 否 否立方药业
2,800
2021年01月12日
673.54
连带责任保证
无 无 一年 否 否立方药业
3,000
2021年041,119.77
连带责无 无 一年 否 否
月29日 任保证立方药业
5,000
2021年01
月29日
6,149.47
连带责任保证
无 无 一年 否 否立方药业
6,000
2021年06月10日
5,973.25
连带责任保证
无 无 一年 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
25,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
15,877.01
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3
25,000
| ） |
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
6,557.37
子公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额
度
实际发生日
期
实际担保
金额
担保类
型
担保物
（如有）
反担保情况（如
有）
担保期
是否履行完毕是否为关联方
担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
25,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
15,877.01
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
25,000
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
6,557.37
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.03%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
合同订立公司方名
称
合同订立对方名称
合同标的
合同签订日
合同涉及资产的账面价
合同涉及资产的评估价值（万
评估机构名称（如有）
评估基准日（如有）
定价原则
交易价格（万元）
是否关联交
关联关系
截至报告期末的执行情
披露日期
披露索引
期 值（万
元）（如有）元）（如有）
易 况
金寨立方
金寨县安居服务中心
坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物
年
月
日
2,745.9
安徽国信房地产土地资产评估有限公司
2021年08月
日
成本法与市场法相结合
2,93
3.17
否 无
正常执行中
2021年12月08日
公告编号:2021-074；公告名称:《关于子公司签署房屋征收补偿协议的公告》；公告网站：巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
十六、其他重大事项的说明
1、报告期内，公司董事、副总经理高美华女士因达到退休年龄申请辞职，公司补选王清
女士为第四届董事会非独立董事及副总经理。为进一步完善公司治理，董事会选举邓晓娟女士为公司第四届董事会副董事长。详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于公司董事辞职的公告》（公告编号：2021-053）、《关于选举非独立董事暨聘任公司副总经理的公告》（公告编号：2021-059）、《关于选举公司副董事长的公告》（公告编号：2021-066）。
2、报告期内，公司盐酸哌甲酯原料药通过国家药品监督管理局药品审评中心（CDE）审
批，盐酸曲美他嗪缓释片、硝苯地平控释片获得《药品注册证书》，金珍滴眼液等13个滴眼剂品种完成药品上市许可持有人变更，产品管线得到进一步丰富。此外，公司非洛地平缓释片一致性评价、伊曲康唑口服液、盐酸羟考酮缓释片及盐酸文拉法辛缓释片药品注册申请获受理。详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于公司原料药通过CDE审批的公告》（公告编号：2021-052）、《关于取得药品注册证书的公告》（公告编号：
2021-055、2021-072）、《关于签署药品上市许可持有人受让协议的公告》（公告编号：2021-036）、《关于药品上市许可持有人受让的进展公告》（公告编号：2021-061）、《关于收到一致性评价受理通知书的公告》（公告编号：2021-063）、《关于全资子公司收到药品注册受理通知书的公告》（公告编号：2021-044）、《关于收到药品注册受理通知书的公告》（公告编号：2021-064、2021-067）。
3、报告期内，公司部分募集资金投资项目延期：由于“药物研发中心建设项目”项目建设
涉及土地性质变更、“原料药生产项目一期”项目相关土地使用权审批流程等影响，导致上述项目实际开工建设时间较晚，项目工程施工进度滞后于招股说明书披露的建设计划。根据项目建设情况及后续规划，经审慎研究，并经董事会及监事会审议通过，独立董事及保荐机构发表了同意意见，将“药物研发中心建设项目”和“原料药生产项目一期”项目达到预定可使用状态日期分别调整为2024年3月31日、2023年6月30日。详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《 关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2021-080）。
十七、公司子公司重大事项
1、报告期内，全资子公司金寨立方与金寨县安居服务中心签署《房屋征收补偿协议》，
被征收的资产为坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物，征收补偿费用合计为人民币29,331,700元。详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于子公司签署房屋征收补偿协议的公告》（公告编号：2021-074）。
2、报告期内，全资子公司诚志生物首次获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税
务总局安徽省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》。详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于全资子公司获得高新技术企业证书的公告》（公告编号：
2021-076）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） |
| 本次变动后 | ||
| 数量 |
| 比例 | 发行新股 |
| 送股 | 公积金转股 |
| 其他 | 小计 |
| 数量 | 比例 |
一、有限售条件股份 69,480,000
75.00%
-15,378,150
-15,378,150
54,101,850
58.40%
1、国家持股 0
0.00%
0.00%
2、国有法人持股 1,053,600
1.14%
-1,053,600
-1,053,600
0.00%
3、其他内资持股 68,426,400
73.86%
-14,324,550
-14,324,550
54,101,850
58.40%
其中：境内法人持股 22,886,400
24.70%
-4,406,400
-4,406,400
18,480,000
19.95%
境内自然人持股 45,540,000
49.16%
-9,918,150
-9,918,150
35,621,850
38.45%
4、外资持股 0
0.00%
0.00%
其中：境外法人持股 0
0.00%
0.00%
境外自然人持股 0
0.00%
0.00%
二、无限售条件股份 23,160,000
25.00%
15,378,150
15,378,150
38,538,150
41.60%
1、人民币普通股 23,160,000
25.00%
15,378,150
15,378,150
38,538,150
41.60%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 92,640,000
100.00%
92,640,000
100.00%
股份变动的原因2021年12月15日，公司首次公开发行前已发行股份2,5451,400股解除限售，具体内容详见公司于2021年12月10号在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2021-075）；其中，报告期内，邓晓娟女士、王清女士、汪琴女士、唐中贤先生、金明先生、许学余先生作为公司董事、监事及高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的股份总数的25%，其所持有的75%的
股份，共计6,548,850股继续锁定。股东高美华女士曾任公司董事兼副总经理，因已达到退休年龄，不再担任公司董事、薪酬与考核委员会委员及副总经理等职务，离职生效日期为2021年8月1日，其在公司《首次公开发行股票并上市招股说明书》中做出的承诺“锁定期届满后，在本人离职后六个月内，不转让本人持有的公司股份。”因此，股东高美华女士本报告期内所持有的全部股份3,524,400股继续锁定。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 |
| 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 |
| 期末限售股数 | 限售原因 |
季俊虬 25,548,600
| 解除限售日期 | ||
25,548,600
首发限售股
2023年12月15日合肥立方投资集团有限公司
18,480,000
18,480,000
首发限售股
2023年12月15日邓晓娟 6,600,000
| 4,950,000 |
6,600,000
4,950,000
首发限售股/董监高锁定股
2021年12月15日高美华 3,524,400
| 3,524,400 |
3,524,400
3,524,400
首发限售股/离任董事股份锁定
2022年2月7日广发信德投资管理有限公司－广发信
股权投资合伙企业（有限合伙）
3,306,000
| 德中恒汇金（龙岩） |
3,306,000
首发限售股
2021年12月15日
李孝常 2,963,400
2,963,400
首发限售股
2021年12月15日万联广生投资有限公司
1,053,600
1,053,600
首发限售股
2021年12月15日万联天泽资本投资有限公司－广州天
926,400
926,400
首发限售股
2021年12月15日
| 股东名称 | 期初限售股数 |
| 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 |
| 期末限售股数 | 限售原因 |
泽中鼎股权投资中心（有限合伙）昂开慧 660,000
解除限售日期
660,000
首发限售股
2021年12月15日吴秀银 660,000
660,000
首发限售股
2021年12月15日张安 660,000
660,000
首发限售股
2021年12月15日许学余 660,000
| 495,000 |
660,000
495,000
首发限售股/董监高锁定股
2021年12月15日王清 660,000
| 495,000 |
660,000
495,000
首发限售股/董监高锁定股
2021年12月15日赵晓红 561,000
561,000
首发限售股
2021年12月15日孔德凤 303,600
303,600
首发限售股
2021年12月15日季永明 303,600
303,600
首发限售股
2021年12月15日戴天鹤 303,600
303,600
首发限售股
2021年12月15日唐中贤 303,600
| 227,700 |
303,600
227,700
首发限售股/董监高锁定股
2021年12月15日郑勇 303,600
303,600
首发限售股
2021年12月15日汪琴 303,600
| 227,700 |
303,600
227,700
首发限售股/董监高锁定股
2021年12月15日唐敏 303,600
303,600
首发限售股
2021年12月15日谢亚 204,600
204,600
首发限售股
2021年12月15日金明 204,600
| 153,450 |
204,600
153,450
首发限售股/董监高锁定股
2021年12月15日陈孔林 204,600
204,600
首发限售股
2021年12月15日
174,000
| 广远众合（珠海）投资企业（有限合伙） |
174,000
首发限售股
2021年12月15日麻俊婷 151,800
151,800
首发限售股2021年12
| 股东名称 | 期初限售股数 |
| 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 |
| 期末限售股数 | 限售原因 |
月
| 解除限售日期 |
| 15 |
日
方睿文 151,800
151,800
首发限售股
2021年12月15日合计 69,480,000
| 10,073,250 |
25,451,400
54,101,850
-- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适
用
3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数
9,165
年度报告披露日前上一月末普通股股东总数
6,752
报告期末表决权恢复的优先股股东总
| ） |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持
股数量
报告期内增减变动
情况
持有有限售条件的股份
数量
持有无限售条件的股份数量
质押、标记或冻结
情况股份状态
数量季俊虬 境内自然人
27.58%
25,548,600
| 25,548,600 |
合肥立方投资集团有限公司
境内非国有法人
19.95%
18,480,000
| 18,480,000 |
邓晓娟 境内自然人
7.12%
6,600,000
| 4,950,000 |
1,650,000
高美华 境内自然人
3.80%
3,524,400
| 3,524,400 |
广发信德投资管理有限公司－广发信德中
其他 3.57%
| 恒汇金（龙岩） |
3,306,000
3,306,000
股权投资合伙企业（有限合伙）李孝常 境内自然人
3.14%
2,913,400
-50,000
2,913,400
李卫萍 境内自然人
1.80%
1,664,353
1,664,353
1,664,353
国泰基金－交通银行－国泰基金博远20号集合资产管理计划
其他
1.42%
1,312,162
1,312,162
1,312,162
中国银行股份有限公司－华安文体健康主题灵活配置混合型证券投资基金
其他
1.22%
1,129,650
1,129,650
1,129,650
万联广生投资有限公司
国有法人
1.03%
953,600
-100,000
953,600
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10
有）（参见注3）
不适用上述股东关联关系或一致行动的说明 季俊虬持有立方投资100%的股权上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10
名股东的情况（如
）
不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称
报告期末持有无限
售条件股份数量
股份种类股份种类 数量广发信德投资管理有限公司－广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）
3,306,000
）
人民币普通股 3,306,000
李孝常 2,913,400
人民币普通股 2,913,400
李卫萍 1,664,353
人民币普通股 1,664,353
邓晓娟 1,650,000
人民币普通股 1,650,000
国泰基金－交通银行－国泰基金博远20号集合资产管理计划
1,312,162
人民币普通股 1,312,162
中国银行股份有限公司－华安文体健康主题灵活配置混合型证券投资基金
1,129,650
人民币普通股 1,129,650
万联广生投资有限公司 953,600
人民币普通股 953,600
万联天泽资本投资有限公司－广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙）
926,400
人民币普通股 926,400
全国社保基金一一一组合 667,000
人民币普通股 667,000
昂开慧 660,800
人民币普通股 660,800
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之
明
（1
| 间关联关系或一致行动的说 | ）万联广生投资有限公司与广州天泽中鼎股权投资中心（有限合伙）的管 |
理人万联天泽资本投资有限公司均为万联证券股份有限公司的全资子公司，存在关联关系；（2
行动人。前10名普通股股东参与融
| ）除此之外，未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致 | |
| 资融券业务情况说明（如有） |
（参见注4）
李卫萍通过普通证券账户持有118,400股，通过信用证券账户持有1,545,953
股，合计持股数量1,664,353股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权季俊虬 中国 否主要职业及职务
立方制药董事长，立方投资执行董事，庐江立方投资有限公司执行董事，第四届安徽省医药行业协会理事长等报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
无控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权季俊虬 本人 中国 否主要职业及职务
四届安徽省医药行业协会理事长等
过去10年曾控股的境内外上市公司情况
无
实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80% □ 适用 √ 不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
法人股东名称
法定代表人/单
位负责人
成立日期 注册资本
主要经营业务或管理
活动合肥立方投资集团有限公司
季俊虬 2011年12月30日 1000万元
| 项目投资、资产管理、技术转让、投资咨询。 |
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2022年04月15日审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 中汇会审【2022】1568号注册会计师姓名 王其超、梁升洁
审计报告正文
审 计 报 告
中汇会审[2022]1568号合肥立方制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了合肥立方制药股份有限公司(以下简称立方制药公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了立方制药公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于立方制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
收入的确认
1.事项描述
如立方制药公司合并财务报表附注五（三十四）所述， 2021年度的营业收入为227,325.45万元，主要来源于医药工业产品的生产销售、医药批发配送业务以及医药零售业务。因为收入是立方制药公司的关键绩效指标之一，而当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生固有风险，我们把收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解行业政策和环境变动，评价立方制药公司收入变动是否合理；
(2)测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
(3)获取立方制药公司与客户签订的协议，对合同关键条款进行核实，如发货及签收、付
款及结算、换货及退货政策、服务提供等；检查立方制药公司与客户购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据等资料、向客户函证款项余额、当期销售额及对外销售数量；
(4)通过查询主要客户的工商资料，询问立方制药公司相关人员，以确认客户与立方制药
公司是否存在关联关系；通过了解重大客户的变动情况，了解双方的合同执行情况、终端销售情况等，以确认是否存在货物虽存放于客户但产品仍由立方制药公司控制的情况；
(5)对收入执行分析性程序，收入数据与非财务信息核对，收入变动及毛利率变动等分析；
(6)选取重大样本核对商品的发出到客户签收的单据相关时间节点，以评估收入是否在恰
当的期间确认，是否存在跨期问题。
四、其他信息
立方制药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估立方制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算立方制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。
立方制药公司治理层(以下简称治理层)负责监督立方制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对立方制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致立方制药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
(六) 就立方制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2022年4月15日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥立方制药股份有限公司
2021年12月31日
单位：元
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
流动资产：
货币资金 654,253,951.34
日
766,585,820.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 132,548.64
衍生金融资产
应收票据 35,514,174.82
34,898,699.00
应收账款 282,656,514.49
235,059,021.75
应收款项融资 198,748.00
15,325,550.18
预付款项 51,458,697.96
41,330,923.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,081,310.87
3,072,683.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 188,857,213.73
193,799,902.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 494,559.16
1,888,849.12
流动资产合计 1,219,647,719.01
1,291,961,450.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,707,582.59
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
其他权益工具投资
| 日 | |
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,091,215.15
| 3,511,019.31 |
固定资产 141,887,846.59
132,567,723.33
在建工程 130,349,242.59
66,465,319.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,792,436.19
无形资产 89,508,094.34
31,420,321.04
开发支出 735,600.00
商誉
长期待摊费用 8,059,417.57
897,962.27
递延所得税资产 5,859,398.31
3,372,572.72
其他非流动资产 27,806,372.65
5,823,239.24
非流动资产合计 454,797,205.98
244,058,157.18
资产总计 1,674,444,924.99
1,536,019,607.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 93,676,726.63
161,840,705.34
应付账款 149,252,042.76
| 118,437,693.87 |
预收款项
合同负债 14,690,780.16
20,012,775.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,912,251.17
20,883,939.78
应交税费 29,649,065.56
8,300,986.47
其他应付款 14,102,978.86
10,639,306.10
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
其中：应付利息
| 日 | |
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,770,086.40
2,232,995.88
流动负债合计 328,053,931.54
342,348,403.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24,583,569.01
长期应付款 4,659,779.08
7,299,779.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,236,874.61
12,378,294.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,480,222.70
19,678,073.52
负债合计 370,534,154.24
362,026,476.59
所有者权益：
股本 92,640,000.00
92,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 526,163,987.29
522,153,518.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,459,851.19
48,094,881.85
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
一般风险准备
| 日 | |
未分配利润 636,646,932.27
| 511,104,731.00 |
归属于母公司所有者权益合计 1,303,910,770.75
1,173,993,131.03
少数股东权益
所有者权益合计 1,303,910,770.75
1,173,993,131.03
负债和所有者权益总计 1,674,444,924.99
1,536,019,607.62
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
2、母公司资产负债表
单位：元
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
流动资产：
货币资金 488,225,291.48
日
665,610,316.13
交易性金融资产 132,548.64
衍生金融资产
应收票据 35,514,174.82
34,898,699.00
应收账款
63,251,192.01
| 113,965,435.50 |
应收款项融资
预付款项 2,322,547.00
9,476,446.71
其他应收款
1,842,039.60
| 115,158,729.75 |
其中：应收利息
应收股利
存货 37,597,226.61
29,724,746.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 792,915,953.80
804,803,439.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 230,972,700.28
| 162,265,117.69 |
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
其他权益工具投资
| 日 | |
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,091,215.15
| 3,511,019.31 |
固定资产 61,549,320.72
65,322,472.22
在建工程 99,495,774.07
56,175,847.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,531,795.07
24,504,740.92
开发支出 735,600.00
商誉
长期待摊费用 746,330.29
递延所得税资产 2,406,834.32
2,006,279.90
其他非流动资产 21,370,091.10
4,934,130.24
非流动资产合计 488,899,661.00
318,719,607.53
资产总计 1,281,815,614.80
1,123,523,047.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 58,804,108.62
29,719,968.99
预收款项
合同负债 9,342,880.84
| 11,856,606.52 |
应付职工薪酬 17,158,353.17
14,586,030.01
应交税费 21,801,239.15
4,932,533.32
其他应付款
9,282,443.20
| 12,663,611.83 |
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,214,574.49
1,247,834.99
流动负债合计 120,984,768.10
71,625,417.03
2021
| 项目 | 年 |
| 日 |
2020
| 月 |
非流动负债：
长期借款
日
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,322,122.71
| 11,976,947.79 |
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,322,122.71
| 11,976,947.79 |
负债合计 131,306,890.81
83,602,364.82
所有者权益：
股本 92,640,000.00
92,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 526,163,987.29
522,153,518.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,320,000.00
45,955,030.66
未分配利润 485,384,736.70
379,172,133.84
所有者权益合计 1,150,508,723.99
1,039,920,682.68
负债和所有者权益总计 1,281,815,614.80
1,123,523,047.50
3、合并利润表
单位：元
2021
| 项目 | 年度 |
2020
一、营业总收入 2,273,254,476.86
| 年度 | |
1,894,291,431.49
其中：营业收入 2,273,254,476.86
1,894,291,431.49
2021
| 项目 | 年度 |
2020
利息收入
| 年度 | |
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,096,710,520.90
1,745,904,080.37
其中：营业成本 1,366,085,761.77
1,260,655,433.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,264,187.14
12,387,929.94
销售费用 605,241,121.23
393,809,921.22
管理费用 44,861,671.87
39,030,689.78
研发费用 65,857,993.22
43,309,752.10
财务费用 -1,600,214.33
-3,289,645.82
其中：利息费用 1,359,567.80
244,644.17
利息收入 3,346,256.21
4,296,516.05
加：其他收益 7,639,070.91
| 10,511,336.69 |
投资收益（损失以“－”号填列） 11,235,296.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,302,886.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,724.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -
-393,300.49
| 111,128.17 |
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,812,015.75
-1,036,541.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） -30,052.71
-30,610.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,454,402.58
157,438,235.29
加：营业外收入 3,117,092.76
339,394.87
减：营业外支出 736,030.43
| 836,995.11 |
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,835,464.91
156,940,635.05
2021
| 项目 | 年度 |
2020
减：所得税费用 22,608,294.30
| 年度 | |
21,824,512.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 172,227,170.61
| 135,116,122.69 |
（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 172,227,170.61
| 135,116,122.69 |
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 172,227,170.61
| 135,116,122.69 |
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 172,227,170.61
| 135,116,122.69 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 172,227,170.61
| 135,116,122.69 |
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.86
1.94
（二）稀释每股收益 1.86
1.94
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
4、母公司利润表
单位：元
2021
| 项目 | 年度 |
2020
一、营业收入 833,474,534.39
| 年度 | |
567,674,467.85
减：营业成本 96,341,074.15
74,016,365.44
税金及附加 11,767,043.81
8,030,993.73
销售费用 486,949,588.18
306,779,794.00
管理费用 23,375,474.38
21,864,561.44
研发费用 62,863,374.18
40,565,640.68
财务费用 -1,834,610.63
-2,914,819.12
其中：利息费用 179,327.82
利息收入 2,193,704.52
3,387,375.87
加：其他收益 6,826,103.24
8,723,748.68
投资收益（损失以“－”号填列） 8,436,351.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,302,886.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,724.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -258,382.56
-205,275.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,136,474.71
-383,279.99
资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,278.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,859,185.66
127,467,125.16
加：营业外收入 3,095,577.60
332,436.99
减：营业外支出 445,835.41
153,832.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,508,927.85
127,645,729.75
减：所得税费用 17,611,355.65
15,495,423.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 152,897,572.20
| 112,150,306.55 |
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 152,897,572.20
| 112,150,306.55 |
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
2021
| 项目 | 年度 |
2020
3.其他权益工具投资公允价值变动
| 年度 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 152,897,572.20
| 112,150,306.55 |
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
2021
| 项目 | 年度 |
2020
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,034,582,976.76
年度
| 1,711,747,200.82 |
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,411,817.35
| 1,493,441.77 |
收到其他与经营活动有关的现金 23,187,689.71
| 24,817,433.38 |
2021
| 项目 | 年度 |
2020
经营活动现金流入小计 2,062,182,483.82
| 年度 | |
| 1,738,058,075.97 |
购买商品、接受劳务支付的现金 1,086,193,728.57
| 945,023,155.14 |
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,371,666.16
| 89,780,052.36 |
支付的各项税费 120,636,895.32
| 110,108,413.62 |
支付其他与经营活动有关的现金 573,277,522.32
| 420,657,178.41 |
经营活动现金流出小计 1,903,479,812.37
| 1,565,568,799.53 |
经营活动产生的现金流量净额 158,702,671.45
| 172,489,276.44 |
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,590,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,800,315.96
266,546.56
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,470.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,605,066,862.52
| 11,470.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,946,311.88
| 56,198,539.04 |
投资支付的现金 1,610,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,796,946,311.88
| 56,198,539.04 |
投资活动产生的现金流量净额 -191,879,449.36
-56,187,069.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
| 493,660,453.80 |
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
| 94,913,558.27 |
筹资活动现金流入小计
| 588,574,012.07 |
2021
| 项目 | 年度 |
2020
偿还债务支付的现金
| 年度 | |
| 24,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,320,000.00
| 28,077,751.67 |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,175,909.09
| 128,055,048.49 |
筹资活动现金流出小计 58,495,909.09
| 180,132,800.16 |
筹资活动产生的现金流量净额 -58,495,909.09
| 408,441,211.91 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -180,917.34
-487,751.41
五、现金及现金等价物净增加额 -91,853,604.34
| 524,255,667.90 |
加：期初现金及现金等价物余额 717,794,375.60
| 193,538,707.70 |
六、期末现金及现金等价物余额 625,940,771.26
| 717,794,375.60 |
6、母公司现金流量表
单位：元
2021
| 项目 | 年度 |
2020
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 868,463,077.95
年度
| 618,612,481.85 |
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,747,190.12
| 15,956,601.04 |
经营活动现金流入小计 887,210,268.07
| 634,569,082.89 |
购买商品、接受劳务支付的现金 87,067,839.27
| 63,816,409.43 |
支付给职工以及为职工支付的现金 73,494,985.13
| 53,934,668.10 |
支付的各项税费 94,096,652.78
| 80,209,703.03 |
支付其他与经营活动有关的现金 482,232,788.49
| 338,631,420.12 |
经营活动现金流出小计 736,892,265.67
| 536,592,200.68 |
经营活动产生的现金流量净额 150,318,002.40
| 97,976,882.21 |
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,235,000,000.00
取得投资收益收到的现金 12,001,371.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,283,105.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,314,920.19
| 64,117,310.09 |
投资活动现金流入小计
| 1,324,599,397.11 | 64,117,310.09 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,856,937.08
| 42,979,499.79 |
2021
| 项目 | 年度 |
2020
投资支付的现金 1,303,000,000.00
| 年度 | |
| 21,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 173,944,964.05
| 50,117,310.09 |
投资活动现金流出小计 1,605,801,901.13
| 114,096,809.88 |
投资活动产生的现金流量净额 -281,202,504.02
-49,979,499.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
| 493,660,453.80 |
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
| 493,660,453.80 |
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,320,000.00
| 27,792,000.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| 14,270,333.30 |
筹资活动现金流出小计 46,320,000.00
| 42,062,333.30 |
筹资活动产生的现金流量净额 -46,320,000.00
| 451,598,120.50 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -175,773.10
-462,515.22
五、现金及现金等价物净增加额 -177,380,274.72
| 499,132,987.70 |
加：期初现金及现金等价物余额 665,395,404.23
| 166,262,416.53 |
六、期末现金及现金等价物余额 488,015,129.51
| 665,395,404.23 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2021年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股永续债其他
一、上年期末余额 92,640,000.00
522,153,518.18
48,094,881.85
511,104,731.00
1,173,993,131.03
1,173,993,131.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 92,640,000.00
522,153,518.18
48,094,881.85
511,104,731.00
1,173,993,131.03
1,173,993,131.03
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
4,010,469.11
364,969.34
125,542,201.27
129,917,639.72
129,917,639.72
（一）综合收益总额
172,227,170.61
172,227,170.61
172,227,170.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
本
| ．其他权益工具持有者投入资 |
金额
| ．股份支付计入所有者权益的 |
4．其他
项目
2021年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续
债其他
（三）利润分配
364,969.34
-46,684,969.34
-46,320,000.00
-46,320,000.00
1．提取盈余公积
364,969.34
-364,969.34
2．提取一般风险准备
| ．对所有者（或股东）的分配 |
-46,320,000.00
-46,320,000.00
-46,320,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
| ．资本公积转增资本（或股本） |
| ．盈余公积转增资本（或股本） |
3．盈余公积弥补亏损
存收益
| ．设定受益计划变动额结转留 |
| ．其他综合收益结转留存收益 |
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
4,010,469.11
4,010,469.11
4,010,469.11
四、本期期末余额 92,640,000.00
526,163,987.29
48,459,851.19
636,646,932.27
1,303,910,770.75
1,303,910,770.75
上期金额
单位：元
项目
2020年年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股永续债其他
一、上年期末余额 69,480,000.00
| 68,643,000.00 |
36,879,851.19
414,994,848.54
589,997,699.73
589,997,699.73
加：会计政策变更
790.43
790.43
790.43
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 69,480,000.00
| 68,643,000.00 |
36,879,851.19
414,995,638.97
589,998,490.16
589,998,490.16
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
23,160,000.00
| 453,510,518.18 |
11,215,030.66
96,109,092.03
583,994,640.87
583,994,640.87
（一）综合收益总额
135,116,122.69
135,116,122.69
135,116,122.69
（二）所有者投入和减少资本 23,160,000.00
| 453,510,518.18 |
476,670,518.18
476,670,518.18
1．所有者投入的普通股 23,160,000.00
| 453,510,518.18 |
476,670,518.18
476,670,518.18
| ．其他权益工具持有者投入资 |
本
金额
| ．股份支付计入所有者权益的 |
4．其他
（三）利润分配
11,215,030.66
-39,007,030.66
-27,792,000.00
-27,792,000.00
项目
2020年年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股永续债其他
1．提取盈余公积
11,215,030.66
-11,215,030.66
2．提取一般风险准备
-27,792,000.00
-27,792,000.00
-27,792,000.00
| ．对所有者（或股东）的分配 |
4．其他
（四）所有者权益内部结转
| ．资本公积转增资本（或股本） |
| ．盈余公积转增资本（或股本） |
3．盈余公积弥补亏损
存收益
| ．设定受益计划变动额结转留 |
| ．其他综合收益结转留存收益 |
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,640,000.00
| 522,153,518.18 |
48,094,881.85
511,104,731.00
1,173,993,131.03
1,173,993,131.03
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2021年度股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
其他综合收
益
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 92,640,000.00
522,153,518.18
45,955,030.66
379,172,133.84
1,039,920,682.68
| 加：会计政策变更 |
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 92,640,000.00
522,153,518.18
45,955,030.66
379,172,133.84
1,039,920,682.68
| 三、本期增减变动金额 |
（减少以“－”号填列）
4,010,469.11
364,969.34
106,212,602.86
110,588,041.31
（一）综合收益总额
152,897,572.20
152,897,572.20
| （二）所有者投入和减 |
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
项目
2021年度股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
其他综合收
益
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
（三）利润分配
364,969.34
-46,684,969.34
-46,320,000.00
1．提取盈余公积
364,969.34
-364,969.34
的分配
| ．对所有者（或股东） |
-46,320,000.00
-46,320,000.00
3．其他
| （四）所有者权益内部 |
结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
4,010,469.11
4,010,469.11
四、本期期末余额 92,640,000.00
526,163,987.29
46,320,000.00
485,384,736.70
1,150,508,723.99
上期金额
单位：元项目
2020年年度股本
其他权益工具
资本公积
其他综合
收益
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
| 减：库存股 |
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 69,480,000.00
68,643,000.00
34,740,000.00
306,028,857.95
478,891,857.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 69,480,000.00
68,643,000.00
34,740,000.00
306,028,857.95
478,891,857.95
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填列）
23,160,000.00
453,510,518.18
11,215,030.66
73,143,275.89
561,028,824.73
（一）综合收益总额
112,150,306.55
112,150,306.55
（二）所有者投入和
减少资本
23,160,000.00
453,510,518.18
476,670,518.18
| ．所有者投入的普通 |
股
23,160,000.00
453,510,518.18
476,670,518.18
| ．其他权益工具持有 |
者投入资本
者权益的金额
| ．股份支付计入所有 |
4．其他
项目
2020年年度股本
其他权益工具
资本公积
其他综合
收益
专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
| 减：库存股 |
优先股 永续债 其他
（三）利润分配
11,215,030.66
-39,007,030.66
-27,792,000.00
1．提取盈余公积
11,215,030.66
-11,215,030.66
的分配
| ．对所有者（或股东） |
-27,792,000.00
-27,792,000.00
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
| ．资本公积转增资本 |
（或股本）
| ．盈余公积转增资本 |
| ．盈余公积弥补亏损 |
额结转留存收益
| ．设定受益计划变动 |
留存收益
| ．其他综合收益结转 |
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 92,640,000.00
522,153,518.18
45,955,030.66
379,172,133.84
1,039,920,682.68
三、公司基本情况
合肥立方制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原安徽九光制药有限公司(以下简称九光制药)，经合肥市工商行政管理局于2002年7月16日批准设立。2002年10月，九光制药更名为合肥立方制药有限公司（以下简称立方有限）。立方有限以2010年6月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2018年10月18日在合肥市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91340100740870052B的营业执照。公司注册地：
安徽省合肥市长江西路669号立方厂区。法定代表人：季俊虬。公司股票于2020年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2021年12月31日，公司注册资本为人民币92,640,000.00元，总股本为92,640,000.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股54,101,850.00股；无限售条件的流通股份A股38,538,150.00股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设药物研究所、技术部、本部工厂、营销事业部、人力资源部、财务部、网络信息部、行政管理部、工程部、安全环保部、证券部、审计部等主要职能部门。
本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗器械的批发、零售。经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、软膏剂（含激素类）、小容量注射剂(含抗肿瘤类)、原料药（多西他赛、非洛地平、二巯丁二酸、门冬氨酸鸟氨酸、佐芬普利钙、甲磺酸多沙唑嗪、二巯丙磺钠、丹皮酚、尿素、帕潘立酮、曲克芦丁、罗氟司特、盐酸哌甲酯）、凝胶剂、乳膏剂、滴眼剂、中药前处理、中药饮片、提取车间、制药机械、化工原料（不含危险品）的生产、销售（在许可证有效期内经营）；药品研发、技术转让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定除外）；功能性化妆品的原料研发、生产、销售、服务；医药中间体的生产、销售租赁自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口的特殊商品除外）（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
本财务报表及财务报表附注已于2022年4月15日经公司第四届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共5家，与上年度相比，本公司本年度合并范围
无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具”会计政策。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“长期股权投资-权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 合并报表范围内关联方组合 | 本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款 |
13、应收款项融资
本公司按照金融工具中所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如
下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照金融工具中所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品]成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照金融工具中所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据
| 组合名称 | |
| 账龄组合 |
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
| 关联方组合 |
应收本公司合并范围内子公司款项
17、合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现
金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 |
| 折旧年限 | 残值率 |
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00 9.50-2.38机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00办公电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67运输工具 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费
用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 目 |
| 预计使用寿命依据 | 期限 |
(
)土地使用权 土地使用权证登记使用年限
| 年 |
| 50 |
专利及专有技术 预计受益期限
软件
| 10 | ||
预计受益期限
| 5-10 |
商标权
预计受益期限
| 10 |
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见公允价值会计政策；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用
租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。
医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药零售：
（1）当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收入和
成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单要求发货、买家确认收货后确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保卡或支付宝结账。
（2）公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约义务，
在合同开始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的
支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关
的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开
的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
一、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
二、终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)
| 备注 | ||
| ， |
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
不适用
（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
流动资产：
货币资金 766,585,820.69
| 766,585,820.69 |
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,898,699.00
| 34,898,699.00 |
应收账款 235,059,021.75
| 235,059,021.75 |
应收款项融资 15,325,550.18
| 15,325,550.18 |
预付款项 41,330,923.26
| 39,420,677.89 |
-1,910,245.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,072,683.45
| 3,072,683.45 |
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 193,799,902.99
| 193,799,902.99 |
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,888,849.12
| 1,888,849.12 |
流动资产合计 1,291,961,450.44
| 1,290,051,205.07 |
-1,910,245.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,511,019.31
| 3,511,019.31 |
固定资产 132,567,723.33
| 132,567,723.33 |
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
在建工程 66,465,319.27
| 66,465,319.27 |
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
| 21,218,722.37 |
21,218,722.37
无形资产 31,420,321.04
| 31,420,321.04 |
开发支出
商誉
长期待摊费用 897,962.27
897,962.27
递延所得税资产 3,372,572.72
| 3,372,572.72 |
其他非流动资产 5,823,239.24
| 5,823,239.24 |
非流动资产合计 244,058,157.18
| 265,276,879.55 |
21,218,722.37
资产总计 1,536,019,607.62
| 1,555,328,084.62 |
19,308,477.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 161,840,705.34
| 161,840,705.34 |
应付账款 118,437,693.87
| 118,437,693.87 |
预收款项
合同负债 20,012,775.63
| 20,012,775.63 |
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,883,939.78
| 20,883,939.78 |
应交税费 8,300,986.47
| 8,300,986.47 |
其他应付款 10,639,306.10
| 10,639,306.10 |
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,232,995.88
| 2,232,995.88 |
流动负债合计 342,348,403.07
| 342,348,403.07 |
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
| 19,308,477.00 |
19,308,477.00
长期应付款 7,299,779.08
| 7,299,779.08 |
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,378,294.44
| 12,378,294.44 |
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,678,073.52
| 38,986,550.52 |
19,308,477.00
负债合计 362,026,476.59
| 381,334,953.59 |
19,308,477.00
所有者权益：
股本 92,640,000.00
| 92,640,000.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 522,153,518.18
| 522,153,518.18 |
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,094,881.85
| 48,094,881.85 |
一般风险准备
未分配利润 511,104,731.00
| 511,104,731.00 |
归属于母公司所有者权益合计 1,173,993,131.03
| 1,173,993,131.03 |
少数股东权益
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
所有者权益合计 1,173,993,131.03
| 1,173,993,131.03 |
负债和所有者权益总计 1,536,019,607.62
| 1,555,328,084.62 |
19,308,477.00
调整情况说明财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
母公司资产负债表
单位：元
项目
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
流动资产：
货币资金 665,610,316.13
665,610,316.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 34,898,699.00
34,898,699.00
应收账款 63,251,192.01
63,251,192.01
应收款项融资
预付款项 9,476,446.71
9,476,446.71
其他应收款 1,842,039.60
1,842,039.60
其中：应收利息
应收股利
存货 29,724,746.52
29,724,746.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 804,803,439.97
804,803,439.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 162,265,117.69
162,265,117.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
投资性房地产 3,511,019.31
3,511,019.31
固定资产 65,322,472.22
65,322,472.22
在建工程 56,175,847.25
56,175,847.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,504,740.92
24,504,740.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,006,279.90
2,006,279.90
其他非流动资产 4,934,130.24
4,934,130.24
非流动资产合计 318,719,607.53
318,719,607.53
资产总计 1,123,523,047.50
1,123,523,047.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,719,968.99
29,719,968.99
预收款项
合同负债 11,856,606.52
11,856,606.52
应付职工薪酬 14,586,030.01
14,586,030.01
应交税费 4,932,533.32
4,932,533.32
其他应付款 9,282,443.20
9,282,443.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,247,834.99
1,247,834.99
流动负债合计 71,625,417.03
71,625,417.03
非流动负债：
长期借款
2020
| 项目 | 年 |
| 日 |
2021
| 月 |
| 日 | 调整数 |
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,976,947.79
11,976,947.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,976,947.79
11,976,947.79
负债合计 83,602,364.82
83,602,364.82
所有者权益：
股本 92,640,000.00
92,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 522,153,518.18
522,153,518.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,955,030.66
45,955,030.66
未分配利润 379,172,133.84
379,172,133.84
所有者权益合计 1,039,920,682.68
1,039,920,682.68
负债和所有者权益总计 1,123,523,047.50
1,123,523,047.50
调整情况说明财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 |
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 0%、3%、5%、6%、9%、11%、
| 税率 |
| 13% |
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
合肥立方制药股份有限公司 15%合肥诚志生物制药有限公司 15%金寨立方制药有限公司 20%除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）增值税：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税。
（2）所得税：
公司于2020年8月17日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202034000172，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故公司2021年度所得税税率适用15%。
子公司合肥诚志生物制药有限公司于2021年9月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134001644，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》第九十三条规定，子公司合肥诚志生物制药有限公司系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故公司2021年度所得税税率适用15%。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司金寨立方制药有限公司2021年度享受上述小型微利企业所得税优惠。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司金寨立方制药有限公司2021年度享受上述小型微利企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
库存现金 109,364.31
| 期初余额 | |
100,729.34
银行存款 625,537,521.58
| 717,477,358.36 |
其他货币资金 28,607,065.45
| 49,007,732.99 |
合计 654,253,951.34
| 766,585,820.69 |
28,103,018.11
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 48,576,533.19 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 132,548.64
| 期初余额 | |
0.00
其中：
| 项目 | 期末余额 |
权益工具投资 132,548.64
| 期初余额 | |
0.00
其中：
合计 132,548.64
其他说明：
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
银行承兑票据 35,514,174.82
| 期初余额 | |
34,898,699.00
合计 35,514,174.82
34,898,699.00
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例
金额
计提比例
金额 比例
金额
计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收票据
35,514,174.82
100.00%
| 35,514,174.82 |
34,898,699.00
100.00%
34,898,699.00
其中：
合计35,514,174.82
100.00%
| 35,514,174.82 |
34,898,699.00
100.00%
34,898,699.00
按组合计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑汇票 35,514,174.82
合计 35,514,174.82
--
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑票据 9,376,172.34
| 期末未终止确认金额 | |
合计 9,376,172.34
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
655,082.3
0.23%
655,082.3
100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
286,392,6
27.04
99.77%
3,736,11
2.55
1.30%
282,656,5
14.49
239,475,1
47.11
100.00%
4,416,125.3
1.84%
235,059,02
1.75
其中：
合计
287,047,7
09.36
100.00%
4,391,19
4.87
1.53%
282,656,5
14.49
239,475,1
47.11
100.00%
4,416,125.3
1.84%
235,059,02
1.75
按单项计提坏账准备：655,082.32
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 计提比例 | 计提理由 |
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 计提比例 | 计提理由 |
安徽平民大药房连锁有限责任公司
226,073.82
226,073.82
100.00%
客户欠款不还，已发起诉讼安徽怀远堂大药房连锁有限公司
281,616.61
281,616.61
100.00%
客户欠款不还，已发起诉讼淮南修正堂药房连锁经营有限公司
147,391.89
147,391.89
100.00%
客户欠款不还，已发起诉讼合计 655,082.32
655,082.32
-- --
按组合计提坏账准备：3,736,112.55
单位：元
名称
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账龄组合 286,392,627.04
| 计提比例 | ||
| 3,736,112.55 |
1.30%
合计 286,392,627.04
| 3,736,112.55 |
--
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
1年以内（含1年） 284,368,124.64
1至2年 2,625,456.07
2至3年 40,568.65
3年以上 13,560.00
5年以上 13,560.00
合计 287,047,709.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
| 核销 | 其他 |
按单项计提坏账准备
655,082.32
655,082.32
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
| 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备 4,416,125.36
-680,012.81
| 3,736,112.55 |
合计 4,416,125.36
-24,930.49
4,391,194.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 15,498,754.47
5.40%
347,988.01
第二名 14,197,104.29
4.95%
178,962.57
第三名 9,107,332.13
3.17%
91,073.32
第四名 8,432,999.23
2.94%
84,329.99
第五名 8,274,987.20
2.88%
228,394.27
合计
| 55,511,177.32 |
19.34%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 198,748.00
15,325,550.18
合计 198,748.00
15,325,550.18
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 √ 适用 □ 不适用
| 目 |
| 期初数 | 本期成本变动 |
| 本期公允价值变动 | 期末数 |
银行承兑汇票 15,325,550.18 -15,126,802.18 - 198,748.00续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 15,325,550.18 | 198,748.00 | - | - |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露
方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 金额 |
| 比例 | 金额 |
1年以内
| 比例 | ||
| 50,878,713.01 |
98.87%
39,203,260.11
| 99.47% |
1至2年 460,269.56
0.90%
97,824.77
| 0.24% |
2至3年 6,122.38
0.01%
26,047.62
| 0.06% |
3年以上
0.22%
| 113,593.01 |
93,545.39
| 0.23% |
合计
-- 39,420,677.89
| 51,458,697.96 |
--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末数 |
| 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 广州白云山医药销售有限公司 | 8,357,292.54 | 1 |
年以内
| 16.24 |
商品未到货
| 广州白云山潘高寿药业股份有限公司 | 5,099,858.12 | 1 |
年以内
| 9.91 |
商品未到货
安徽天星医药集团有限公司
| 安徽天星医药集团有限公司 | 3,776,518.78 |
1年以内 7.34
商品未到货
| 东阿阿胶股份有限公司 |
1年以内 6.10
| 3,141,308.55 |
商品未到货
| 齐鲁制药有限公司 | 2,889,576.07 |
1年以内 5.62
商品未到货
| 小 |
计
45.21
| 23,264,554.06 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
其他应收款 6,081,310.87
| 期初余额 | |
3,072,683.45
合计 6,081,310.87
3,072,683.45
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 |
押金及保证金 3,838,220.63
| 期初账面余额 | |
3,500,919.00
备用金 43,336.90
83,003.74
其他 134,715.29
289,600.00
应收暂付款 3,001,936.00
合计 7,018,208.82
3,873,522.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值 |
)
| 整个存续期预期信用损失 |
(
)2021年1月1日余额 800,839.29
| 已发生信用减值 | ||
800,839.29
2021年1月1日余额在本期
—— —— —— ——本期计提 136,058.66
136,058.66
2021年12月31日余额 936,897.95
936,897.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
1年以内（含1年） 5,258,858.82
1至2年 1,155,450.00
2至3年 90,980.00
3年以上 512,920.00
3至4年 126,100.00
4至5年 145,560.00
5年以上 241,260.00
合计 7,018,208.82
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备 800,839.29
136,058.66
936,897.95
合计 800,839.29
136,058.66
936,897.95
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
合肥高新技术产业开发区财政局（国有资产管理局）
应收暂付款 3,001,936.00
1年以内 42.77%
150,096.80
长丰县人民医院 保证金 1,000,000.00
1-2年 14.25%
100,000.00
支付宝（中国）有限公司 保证金 300,000.00
1年以内 4.27%
15,000.00
安徽省人力资源和社会保障厅
保证金 200,000.00
1年以内 2.85%
10,000.00
合肥工业大学 保证金 189,800.00
1年以内 2.70%
9,490.00
合计 -- 4,691,736.00
-- 66.84%
284,586.80
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 账面余额 |
| 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 |
原材料 22,321,939.83
| 账面价值 | |||
| 1,373,440.96 |
20,948,498.87
13,361,593.40
53,940.25
13,307,653.15
在产品 24,066,502.91
305,177.53
23,761,325.38
11,241,779.41
140,086.43
| 11,101,692.98 |
库存商品 133,229,780.32
| 1,100,313.79 |
132,129,466.53
158,089,283.20
867,816.03
157,221,467.17
发出商品 12,067,540.67
49,617.72
12,017,922.95
12,169,089.69
12,169,089.69
合计 191,685,763.73
| 2,828,550.00 |
188,857,213.73
194,861,745.70
1,061,842.71
193,799,902.99
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 |
期末余额
计提
| 计提 | 其他 |
| 转回或转销 | 其他 |
原材料 53,940.25
| 1,373,440.96 |
53,940.25
1,373,440.96
在产品 140,086.43
305,177.53
140,086.43
305,177.53
库存商品 867,816.03
| 1,083,779.54 |
851,281.78
1,100,313.79
发出商品
49,617.72
49,617.72
合计 1,061,842.71
| 2,812,015.75 |
1,045,308.46
2,828,550.00
类
| 别 |
| 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 |
(%)原材料
| 本期转回金额占该项存货期末余额的比例 | ||
| 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将 |
- -
| 别 |
| 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。库存商品
税费后的金额，确定其可变现净值。
在产品
| 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 |
| 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将 |
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
发出商品
税费后的金额，确定其可变现净值。
- -
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
项目
| 项目 | 期末余额 |
待抵扣进项税额 464,702.29
| 期初余额 | |
1,332,713.38
预缴所得税 29,856.87
556,135.74
合计 494,559.16
1,888,849.12
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元
被投资单位
期初余额(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账面价值)
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
南京迈诺威医药科技有限公司
20,000,000.00
-3,302,886.52
5,778,326.25
-1,767,857.14
20,707,582.59
小计
20,000,000.00
-3,302,886.52
5,778,326.25
-1,767,857.14
20,707,582.59
合计
20,000,000.00
-3,302,886.52
5,778,326.25
-1,767,857.14
20,707,582.59
其他说明迈诺威其他股东对其投资，导致我司持股比例发生变动。内含商誉发生变化所致。
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 土地使用权 | 在建工程 |
一、账面原值
| 合计 | |||
1.期初余额 8,837,983.26
8,837,983.26
2.本期增加金额
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 土地使用权 | 在建工程 |
（1）外购
| 合计 | |||
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,837,983.26
8,837,983.26
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,326,963.95
5,326,963.95
2.本期增加金额 419,804.16
419,804.16
（1）计提或摊销 419,804.16
419,804.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
| 5,746,768.11 | 5,746,768.11 |
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,091,215.15
3,091,215.15
2.期初账面价值
| 3,511,019.31 | 3,511,019.31 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
固定资产 141,887,846.59
| 期初余额 | |
132,567,723.33
合计 141,887,846.59
132,567,723.33
（1）固定资产情况
单位：元
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 运输工具 |
| 办公电子设备 | 其他 |
一、账面原值：
| 合计 | |||||
1.期初余额
125,547,111.70
84,270,623.61
7,509,909.28
14,189,306.44
13,051,529.35
244,568,480.38
2.本期增加金额
（1）购置
1,807,617.32
16,904,386.69
1,794,199.40
2,882,724.69
3,376,976.17
26,765,904.27
（2）在建工程转入
2,553,693.11
9,727,350.99
1,350,870.95
263,416.42
13,895,331.47
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
2,022,754.94
10,830,307.86
808,611.66
972,020.39
2,910,223.47
17,543,918.32
4.期末余额
127,885,667.19
100,072,053.43
9,846,367.97
16,100,010.74
13,781,698.47
267,685,797.80
二、累计折旧
1.期初余额
48,398,732.15
43,621,968.77
4,361,123.02
9,318,728.13
6,300,204.98
112,000,757.05
2.本期增加金额
（1）计提
6,450,092.27
12,192,713.60
844,712.32
1,871,922.78
2,004,046.83
23,363,487.80
3.本期减少金额
（1）处置或报废
945,033.93
6,357,674.75
684,923.27
660,096.15
918,565.54
9,566,293.64
4.期末余额
53,903,790.49
49,457,007.62
4,520,912.07
10,530,554.76
7,385,686.27
125,797,951.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
73,981,876.70
50,615,045.81
5,325,455.90
5,569,455.98
6,396,012.20
141,887,846.59
2.期初账面价值
77,148,379.55
40,648,654.84
3,148,786.26
4,870,578.31
6,751,324.37
132,567,723.33
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
在建工程 130,349,242.59
| 期初余额 | |
66,465,319.27
合计 130,349,242.59
66,465,319.27
（1）在建工程情况
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
精麻车间 18,703,835.42
| 账面价值 | |||
18,703,835.42
17,398,976.63
17,398,976.63
安装工程 1,616,739.65
1,616,739.65
8,169,528.18
8,169,528.18
药物研发中心建设项目 2,838,772.60
2,838,772.60
1,593,207.54
1,593,207.54
渗透泵制剂车间建设项目 27,239,719.99
27,239,719.99
13,359,139.84
13,359,139.84
员工宿舍 14,765,231.93
14,765,231.93
12,209,639.25
12,209,639.25
原料药生产项目一期 26,661,024.69
26,661,024.69
1,356,675.14
1,356,675.14
其他 38,523,918.31
38,523,918.31
12,378,152.69
12,378,152.69
合计 130,349,242.59
130,349,242.59
66,465,319.27
66,465,319.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目名称
| 项目名称 | 预算数 |
| 期初余额 | 本期增加金额 |
| 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 |
| 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 本期利息资本化率 | 资金来源 |
精麻车间
17,398,9
76.63
| 50,000,000.00 |
1,304,85
8.79
18,703,8
35.42
37.41%
37.41%
其他
| 项目名称 | 预算数 |
| 期初余额 | 本期增加金额 |
| 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 |
| 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 本期利息资本化率 | 资金来源 |
药物研发中心建设项目
1,593,20
7.54
| 126,803,200.00 |
1,245,56
5.06
2,838,77
2.60
2.24%
2.24%
募股资金
安装工程
| 12,000,000.00 |
8,169,52
8.18
1,508,51
5.91
8,061,30
4.44
1,616,73
9.65
13.47%
80.65%
其他
渗透泵制剂车间建设项目
| 242,563,200.00 |
13,359,1
39.84
13,880,5
80.15
27,239,7
19.99
11.23%
11.23%
募股资金
员工宿舍
| 18,500,000.00 |
12,209,6
39.25
2,555,59
2.68
14,765,2
31.93
79.81%
79.81%
其他
原料药生产项目一期
| 185,310,700.00 |
1,356,67
5.14
25,304,3
49.55
26,661,0
24.69
14.39%
14.39%
募股资金
合计
| 635,177,100.00 |
54,087,1
66.58
45,799,4
62.14
8,061,30
4.44
91,825,3
24.28
-- --
--
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用
24、油气资产 □ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
| 项目 | 连锁门店租赁 |
一、账面原值：
| 合计 | |
1.期初余额 21,218,722.37
21,218,722.37
2.本期增加金额 14,936,062.90
14,936,062.90
3.本期减少金额
4.期末余额 36,154,785.27
36,154,785.27
| 项目 | 连锁门店租赁 |
二、累计折旧
| 合计 | |
1.期初余额
2.本期增加金额 9,362,349.08
9,362,349.08
（1）计提 9,362,349.08
9,362,349.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,362,349.08
9,362,349.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,792,436.19
26,792,436.19
2.期初账面价值 21,218,722.37
21,218,722.37
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 |
| 专利权 | 非专利技术 |
一、账面原值
| 合计 | |||
1.期初余额 33,796,612.18
6,872,751.58
5,730,998.75
46,400,362.51
2.本期增加金额
（1）购置 21,997,001.33
38,221,887.38
1,791,000.49
62,009,889.20
（2）内部研发
| 项目 | 土地使用权 |
| 专利权 | 非专利技术 |
（3）企业合并增加
| 合计 | |||
3.本期减少金额
（1）处置 191,716.33
191,716.33
4.期末余额 55,601,897.18
45,094,638.96
7,521,999.24
108,218,535.38
二、累计摊销
1.期初余额 5,064,386.41
6,033,915.04
3,881,740.02
14,980,041.47
2.本期增加金额
（1）计提 1,008,350.46
1,780,717.47
981,671.95
3,770,739.88
3.本期减少金额
（1）处置 40,340.31
40,340.31
4.期末余额 6,032,396.56
7,814,632.51
| 4,863,411.97 |
18,710,441.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,569,500.62
37,280,006.45
2,658,587.27
89,508,094.34
2.期初账面价值 28,732,225.77
838,836.54
1,849,258.73
31,420,321.04
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加金额 | 本期减少金额 |
期末余额内部开发支出
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
非洛地平一致性评价
99,600.00
99,600.00
盐酸羟考酮缓释片
318,000.00
318,000.00
盐酸文拉法辛缓释片
318,000.00
318,000.00
合计
735,600.00
735,600.00
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加金额 | 本期摊销金额 |
| 其他减少金额 | 期末余额 |
门店装修费 897,962.27
8,120.87
357,876.10
548,207.04
门店转让费
7,827,169.60
1,062,289.36
| 6,764,880.24 |
车间改造费
895,596.33
149,266.04
746,330.29
合计 897,962.27
8,730,886.80
1,569,431.50
| 8,059,417.57 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 |
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 |
内部交易未实现利润 2,358,218.05
| 递延所得税资产 | ||
577,140.98
490,334.09
106,557.46
可抵扣亏损 3,850,581.52
962,645.38
坏账准备 5,328,092.82
1,186,339.67
5,214,964.65
1,178,424.64
存货跌价准备 2,828,550.00
498,315.78
1,061,842.71
210,573.96
递延收益 13,236,874.61
1,967,281.32
12,378,294.44
1,871,139.07
合同负债 164,745.15
41,186.29
| 117,551.67 |
5,877.59
计入当期损益的公允价值变动(减少)
10,724.00
1,608.60
使用权资产 517,789.23
129,447.31
权益法核算确认投资收益
3,302,886.52
495,432.98
合计 31,598,461.90
5,859,398.31
19,262,987.56
3,372,572.72
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产
| 5,859,398.31 |
3,372,572.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 期初余额 | |
2,000.00
可抵扣亏损
| 176,886.11 |
合计
| 178,886.11 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 |
| 期初金额 | 备注 |
2024
7,639.33
2025
169,246.78
合计
| 176,886.11 |
--
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
预付长期资产购置款
| 账面价值 | |||
| 27,806,372.65 |
27,806,372.65
5,823,239.24
5,823,239.24
合计
| 27,806,372.65 |
27,806,372.65
5,823,239.24
5,823,239.24
32、短期借款
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 |
银行承兑汇票 93,676,726.63
| 期初余额 | |
161,840,705.34
合计 93,676,726.63
161,840,705.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
1年以内 143,154,015.89
| 期初余额 | |
| 112,904,530.67 |
1-2年 4,163,385.00
3,591,848.17
2-3年 521,240.77
577,204.93
3年以上 1,413,401.10
| 1,364,110.10 |
合计 149,252,042.76
| 118,437,693.87 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
37、预收款项
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
预收账款 14,690,780.16
| 期初余额 | |
20,012,775.63
合计 14,690,780.16
20,012,775.63
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
一、短期薪酬 20,883,939.78
| 期末余额 | ||
116,437,147.51
112,408,836.12
24,912,251.17
二、离职后福利-设定提存计划
9,634,233.35
9,634,233.35
合计 20,883,939.78
126,071,380.86
122,043,069.47
24,912,251.17
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
1、工资、奖金、津贴和补贴
| 期末余额 | ||||
| 20,822,219.97 | 103,595,607.89 | 99,574,861.96 | 24,842,965.90 |
2、职工福利费
| 5,440,635.52 | 5,440,635.52 |
3、社会保险费
| 4,177,199.14 | 4,177,199.14 |
其中：医疗保险费
| 4,056,143.25 | 4,056,143.25 |
工伤保险费
| 119,039.89 | 119,039.89 |
生育保险费
2,016.00
2,016.00
4、住房公积金
| 2,510,086.34 | 2,510,086.34 |
5、工会经费和职工教育经费
| 61,719.81 |
713,618.62
706,053.16
69,285.27
合计
| 20,883,939.78 | 116,437,147.51 | 112,408,836.12 | 24,912,251.17 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
1、基本养老保险
| 期末余额 | |||
| 9,346,380.06 | 9,346,380.06 |
2、失业保险费
287,853.29
287,853.29
合计
| 9,634,233.35 | 9,634,233.35 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
增值税 20,134,921.48
| 期初余额 | |
3,581,008.42
| 项目 | 期末余额 |
企业所得税 6,052,518.51
| 期初余额 | |
1,916,727.08
个人所得税 192,894.48
1,521,491.17
城市维护建设税 1,431,199.18
250,002.83
房产税 257,436.05
378,754.63
印花税 159,845.80
43,069.50
土地使用税 254,644.56
330,899.38
教育费附加 615,636.13
107,417.10
地方教育附加 410,424.11
| 71,611.39 |
水利基金 131,029.98
92,533.53
生活垃圾处理费 8,515.28
7,471.44
合计 29,649,065.56
8,300,986.47
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
其他应付款 14,102,978.86
| 期初余额 | |
10,639,306.10
合计 14,102,978.86
10,639,306.10
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
押金保证金 11,486,429.99
| 期初余额 | |
8,268,584.57
预提费用 2,182,390.44
2,076,517.68
其他 434,158.43
294,203.85
合计 14,102,978.86
10,639,306.10
2）账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
预收款项待转销项税 1,770,086.40
| 期初余额 | |
2,232,995.88
合计 1,770,086.40
2,232,995.88
45、长期借款
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
房屋租金 24,583,569.01
| 期初余额 | |
19,308,477.00
合计 24,583,569.01
19,308,477.00
48、长期应付款
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
专项应付款 4,659,779.08
| 期初余额 | |
7,299,779.08
合计 4,659,779.08
7,299,779.08
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 形成原因 |
经开区财政局战略新兴产业补助款
| 2,640,000.00 |
2,640,000.00
| 根据子公司诚志生物与合肥经济技术开发区经 |
贸发展局签订的《2019
器械产业聚集发展基地“借转补”协议书》，就“中药提取车间扩建项目”申请拨付借转补专项资金264
| 万元。协议规定该项目若经验收合格且绩效经考核后被评定为合格的，诚志生物可 |
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 形成原因 |
返还。
药渣处理节能减排项目资金
| 根据有关政策要求申请财政资金补助，根据批复情况确定最终财政资金补贴收入金额；若项目绩效经考核后备评定为不合格的，则诚志生物不得申请财政资金补助，并将全部预拨资金 | ||||
| 1,160,000.00 |
1,160,000.00
药渣处理节能减排项目资金116万元系国家发
| 展改革委、工业和信息化部拨付的工业中小企 |
业技术改造项目资金（2013
方申请了技改项目的延期。
房屋征收补偿
| 年度中央预算内投资建设项目），专项用于金寨立方药渣处理节能减排技术改造项目。受金寨县委、县政府对金寨立方所在地整体开发规划上的影响，金寨立 | ||||
| 3,499,779.08 |
3,499,779.08
2017年6
| 月金寨立方与金寨县安居工程办公室 |
（以下简称“金寨县安居办”）签订房屋征收补
协议，金寨立方共收到征收房屋补偿款3,951,453.00
| 元，其中搬迁费、临时过渡费等共 |
计120,261.00元计入递延收益，余款3,831,192.00元扣除被征收的固定资产和无形资产损失后剩余3,499,779.08元计入专项应付
相关部门的审批，故拆迁补偿款暂时计入专项应付款。合计
| 款。受金寨县委、县政府对金寨立方所在地整体开发规划上的影响，公司基建计划尚未取得 | |||
| 7,299,779.08 |
2,640,000.00
4,659,779.08
--
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 12,378,294.44
| 2,720,000.00 | 1,861,419.83 | 13,236,874.61 |
与资产相关的政府补助合计 12,378,294.44
| 2,720,000.00 | 1,861,419.83 | 13,236,874.61 |
--
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 |
| 其他变动 | 期末余额 |
/
| 与收益相关 |
项目）
| 三重一创奖补（精麻 | 3,617,290.51 |
487,724.54
3,129,565.97
与资产相关三重一创奖补
| 2,500,254.24 |
315,821.59
2,184,432.65
与资产相关2013年上半年加快新型工业化发展政策补助/固定资产投
| 资补助（双千工程固 |
定资产补助）
| 1,272,702.78 |
39,260.76
1,233,442.02
与资产相关项目奖励补贴资金
| （药品科研、生产、 |
配送基地一期项目补助）
| 1,063,999.96 |
224,000.04
839,999.92
与资产相关安徽省科技厅系统财务企业购置研发仪器设备补助
591,990.74
74,777.78
517,212.96
与资产相关2016年创新型省份
| 建设配套政策（自主 |
创新能力建设补助-
447,053.31
| 购置研发设备补助） |
105,188.99
341,864.32
与资产相关高温焚烧炉挥发性有机物整治奖补
456,000.00
57,000.00
399,000.00
与资产相关2016年上半年工业化资金项目补助-综合制剂车间技改项目-事后奖补
273,001.98
61,811.76
211,190.22
与资产相关2015省“1+8”政策配套项目高新区非小微企业配套资金补助
193,038.49
55,153.81
137,884.68
与资产相关
| 环保技改奖（高温焚 |
烧炉）
200,000.02
25,263.15
174,736.87
与资产相关省创新型省份建设
| 专项资金（高新区科 |
技局2018年购置研发仪器设备补助县
175,696.97
26,235.24
149,461.73
与资产相关
| 负债项目 | 期初余额 |
| 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 |
| 其他变动 | 期末余额 |
/
| 与收益相关 |
区承担资金）省创新型省份建设
学技术局省购置研发仪器设备补助）
170,529.46
| 专项资金（合肥市科 |
27,030.30
143,499.16
与资产相关2017年安徽省支持科技创新若干政策
| 专项资金计划（第一 |
批）-省审核兑现资金项目-购置研发仪器设备补助
155,610.00
29,640.00
125,970.00
与资产相关
2017年科技创新若干政策专项基金
152,558.80
29,058.84
123,499.96
与资产相关合肥市科技局系统财务企业购置研发仪器设备补助
304,452.38
38,457.14
265,995.24
与资产相关高新区企业购置研发仪器设备补助
313,406.86
39,588.24
273,818.62
与资产相关高新区生态环境局兑现环保政策资金
34,200.00
7,200.00
27,000.00
与资产相关合肥市生态环境局兑现环保政策资金
55,161.29
11,612.90
43,548.39
与资产相关双千工程固定资产补贴
272,647.84
48,394.68
224,253.16
与资产相关战略新兴产业基地“借转补”项目专项资金
| 2,640,000.00 |
132,000.00
2,508,000.00
与资产相关
| 金寨县中药（西山药库）产业发展专项扶 |
持奖补
128,698.81
15,291.00
113,407.81
与资产相关金寨环境保护局锅炉改造
| 80,000.00 |
10,909.07
69,090.93
与资产相关
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（ |
+
-
| ） |
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 92,640,000.00
| 期末余额 | ||||||
92,640,000.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | ||||
| 资本溢价（股本溢价） | 522,153,518.18 | 522,153,518.18 |
其他资本公积
| 4,010,469.11 | 4,010,469.11 |
合计
| 522,153,518.18 | 4,010,469.11 | 526,163,987.29 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
系本公司联营企业南京迈诺威医药科技有限公司吸收外部投资导致公司享有其股权份额被动稀释导致。
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
法定盈余公积
| 期末余额 | ||
| 48,094,881.85 |
364,969.34
| 48,459,851.19 |
合计
364,969.34
| 48,094,881.85 | 48,459,851.19 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期新增系根据公司章程，按照2021年度母公司净利润的10%提取的法定盈余公积，本期计提后母公司法定盈余公积累计金额已达到母公司股本的50%。60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 |
| 项目 | 本期 |
调整前上期末未分配利润
| 上期 | |
| 511,104,731.00 |
414,994,848.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-
| ） |
790.43
调整后期初未分配利润
| 511,104,731.00 |
414,995,638.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 172,227,170.61 | 135,116,122.69 |
减：提取法定盈余公积
| 364,969.34 | 11,215,030.66 |
应付普通股股利
27,792,000.00
| 46,320,000.00 |
期末未分配利润
| 636,646,932.27 | 511,104,731.00 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务
| 成本 | ||
| 2,261,487,696.51 |
1,363,355,261.40
1,881,557,390.00
| 1,259,576,868.34 |
其他业务
2,730,500.37
| 11,766,780.35 |
12,734,041.49
| 1,078,564.81 |
合计
1,366,085,761.77
| 2,273,254,476.86 |
1,894,291,431.49
| 1,260,655,433.15 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 |
| 分部 | 医药工业 |
| 医药批发配送 | 医药零售 |
商品类型
| 合计 | |||||
其中：
药品销售
891,207,829.96
| 1,274,693,653.68 |
95,586,212.87
| 2,261,487,696.51 |
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
| 合同分类 | 分部 |
| 分部 | 医药工业 |
| 医药批发配送 | 医药零售 |
其中：
合同类型
合计
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
891,207,829.96
| 1,274,693,653.68 |
95,586,212.87
| 2,261,487,696.51 |
与履约义务相关的信息：
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,414,305.13元，其中，17,414,305.13元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
城市维护建设税 7,133,652.76
| 上期发生额 | |
5,258,707.53
教育费附加 3,068,131.55
2,263,276.46
房产税 1,037,283.24
984,864.67
土地使用税 804,256.60
673,658.76
车船使用税 17,802.20
15,589.14
印花税 708,528.20
488,982.94
地方教育附加 2,045,421.10
1,508,851.05
水利基金 1,419,684.98
1,169,328.43
生活垃圾处理费 29,426.51
24,670.96
合计 16,264,187.14
12,387,929.94
63、销售费用
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
市场推广费 525,626,898.74
| 上期发生额 | |
331,516,977.87
职工薪酬 51,215,681.83
39,992,546.15
租赁费 9,363,849.77
7,048,497.84
交通差旅及通讯费 6,252,267.85
4,314,136.25
| 项目 | 本期发生额 |
办公费及其他 3,730,336.26
| 上期发生额 | |
3,660,432.10
信息服务费 4,581,718.40
4,209,770.83
业务招待费 2,422,636.39
2,478,777.42
折旧摊销费 2,047,731.99
588,782.76
合计 605,241,121.23
393,809,921.22
64、管理费用
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
职工薪酬 27,248,167.20
| 上期发生额 | |
20,883,540.99
折旧摊销费 6,589,020.94
4,032,138.98
办公费及其他 6,651,367.94
5,217,505.56
中介机构费 1,469,962.89
2,461,290.55
交通差旅及通讯费 479,806.77
476,194.76
业务招待费 1,812,435.72
1,172,455.33
维修改造费用 610,910.41
270,008.72
上市会务相关费用
4,517,554.89
合计 44,861,671.87
39,030,689.78
65、研发费用
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
技术服务费 23,319,583.61
| 上期发生额 | |
14,093,427.48
职工薪酬 14,670,996.07
| 11,343,926.52 |
临床试验费 13,055,629.20
6,307,032.94
直接材料 10,256,487.95
7,122,197.64
折旧摊销费 3,553,304.87
2,802,398.97
维修改造费 478,774.23
949,863.63
办公费及其他 153,527.35
253,660.19
交通差旅及通讯费 178,670.52
147,515.06
业务招待费 191,019.42
289,729.67
合计 65,857,993.22
43,309,752.10
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
利息费用 1,359,567.80
| 上期发生额 | |
244,644.17
其中：租赁负债利息费用 1,180,239.98
0.00
减：利息收入 3,346,256.21
4,296,516.05
手续费支出 205,556.74
274,474.65
汇兑损益 180,917.34
487,751.41
合计 -1,600,214.33
-3,289,645.82
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 |
政府补助 7,432,055.46
| 上期发生额 | |
10,432,355.47
代扣个人所得税手续费返还 207,015.45
78,981.22
68、投资收益
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 -3,302,886.52
| 上期发生额 | |
0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 14,800,315.96 |
0.00
债务重组收益 -262,133.10
合计
| 11,235,296.34 |
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 |
交易性金融资产 -10,724.00
| 上期发生额 | |
合计 -10,724.00
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
其他应收款坏账损失 -136,058.66
| 上期发生额 | |
120,990.58
应收账款坏账损失 24,930.49
-514,291.07
合计 -111,128.17
-393,300.49
72、资产减值损失
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,812,015.75
| 上期发生额 | |
-1,036,541.82
合计 -2,812,015.75
-1,036,541.82
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 |
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
| 上期发生额 | ||
-30,052.71
-30,610.21
其中：固定资产 -30,052.71
-30,610.21
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 2,800,000.00
130,000.00
2,800,000.00
赔偿收入 116,796.00
| 116,924.81 | 116,796.00 |
其他 200,296.76
92,470.06
200,296.76
合计 3,117,092.76
339,394.87
| 3,117,092.76 |
其他说明：
本期计入营业外收入的政府补助情况详见七、合并财务报表项目注释“84、政府补助”之说明。
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 20,000.00
730,787.81
20,000.00
资产报废、毁损损失 273,010.13
59,739.68
273,010.13
罚款及滞纳金 242,049.61
20,682.50
242,049.61
其他 200,970.69
25,785.12
57,698.05
合计 736,030.43
| 836,995.11 |
592,757.79
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
当期所得税费用 25,095,119.89
| 上期发生额 | |
20,852,339.23
递延所得税费用 -2,486,825.59
972,173.13
合计 22,608,294.30
21,824,512.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
利润总额 194,835,464.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,225,319.74
子公司适用不同税率的影响 1,709,245.93
调整以前期间所得税的影响 327,621.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 504,722.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -44,471.53
研发加计扣除等纳税调减额的影响 -9,075,284.19
残疾人工资加计扣除纳税调减额的影响 -38,860.05
所得税费用 22,608,294.30
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
收到的银行存款利息 3,351,006.14
| 上期发生额 | |
4,081,604.15
收到的政府补助 8,450,635.63
12,413,925.55
收到的保证金押金 10,830,170.42
8,041,390.49
其他 555,877.52
280,513.19
合计 23,187,689.71
24,817,433.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
支付销售费用和管理费用等 564,659,318.65
| 上期发生额 | |
406,944,917.33
支付的银行手续费 205,556.74
274,474.65
支付的保证金押金 7,949,626.63
12,197,960.29
其他 463,020.30
1,239,826.14
合计 573,277,522.32
420,657,178.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
收回票据保证金
| 上期发生额 | |
94,913,558.27
合计
94,913,558.27
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 |
支付票据保证金
| 上期发生额 | |
| 113,784,715.19 |
支付上市费用
14,270,333.30
租赁付款额 12,175,909.09
合计 12,175,909.09
128,055,048.49
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 |
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 172,227,170.61
上期金额
| 135,116,122.69 |
加：资产减值准备 2,923,143.92
| 1,429,842.31 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
23,783,291.96
| 14,324,887.35 |
使用权资产折旧 9,362,349.08
无形资产摊销 3,770,739.88
| 1,628,731.56 |
长期待摊费用摊销 1,569,431.50
203,670.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
30,052.71
30,610.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 273,010.13
59,739.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,724.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,540,485.14
732,395.58
投资损失（收益以“－”号填列） -11,235,296.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,486,825.59
972,173.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,975,437.95
-15,757,404.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-29,574,186.97
| 号填列） |
-37,619,702.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”
| 号填列） |
-15,466,856.53
| 71,367,420.21 |
其他
790.43
经营活动产生的现金流量净额 158,702,671.45
| 172,489,276.44 |
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
| 补充资料 | 本期金额 |
现金的期末余额 625,940,771.26
| 上期金额 | |
| 717,794,375.60 |
减：现金的期初余额 717,794,375.60
| 193,538,707.70 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,853,604.34
| 524,255,667.90 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
一、现金 625,940,771.26
| 期初余额 | |
717,794,375.60
其中：库存现金 109,364.31
100,729.34
可随时用于支付的银行存款 625,537,521.58
717,477,358.36
可随时用于支付的其他货币资金 293,885.37
216,287.90
三、期末现金及现金等价物余额 625,940,771.26
717,794,375.60
其他说明：
2021年度现金流量表中现金期末数为625,940,771.26元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为654,253,951.34元，差额28,313,180.08元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金28,103,018.11元，未到期应收利息210,161.97元。
2020年度现金流量表中现金期末数为717,794,375.60元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为766,585,820.69元，差额48,791,445.09元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金48,576,533.19元，未到期应收利息214,911.90元。80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
货币资金
| 受限原因 | |
| 28,103,018.11 |
票据保证金合计
--
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
28,103,018.11项目
| 项目 | 期末外币余额 |
| 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 -- --
其中：美元 1,277,237.26
6.3757
8,143,281.59
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 |
| 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
三重一创奖补（精麻项目） 4,902,900.00
递延收益 487,724.54
三重一创奖补 2,957,200.00
递延收益 315,821.59
2013年上半年加快新型工业化发展政策补助/固定资产投资补助（双千工程固定资产补助）
1,550,800.00
递延收益 39,260.76
| 种类 | 金额 |
| 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
项目奖励补贴资金（药品科研、生产、配送基地一期项目补助）
2,240,000.00
递延收益 224,000.04
安徽省科技厅系统财务企业购置研发仪器设备补助 673,000.00
递延收益 74,777.78
2016年创新型省份建设配套政策（自主创新能力建设补助-购置研发设备补助）
916,000.00
递延收益 132,219.29
高温焚烧炉挥发性有机物整治奖补 570,000.00
递延收益 57,000.00
2016年上半年工业化资金项目补助-综合制剂车间技改项目-事后奖补
525,400.00
递延收益 61,
| 811.76 |
2015省“1+8”政策配套项目高新区非小微企业配套资金补助
478,000.00
递延收益 55,153.81
环保技改奖（高温焚烧炉） 240,000.00
递延收益 25,263.15
省创新型省份建设专项资金购置研发仪器设备补助 446,000.00
递延收益 26,235.24
2017年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划（第一批）-省审核兑现资金项目-购置研发仪器设备补助
247,000.00
递延收益 29,640.00
2017年科技创新若干政策专项基金 247,000.00
递延收益 29,058.84
合肥市科技局系统财务企业购置研发仪器设备补助 336,500.00
递延收益 38,457.14
高新区企业购置研发仪器设备补助 336,500.00
递延收益 39,588.24
高新区生态环境局兑现环保政策资金 37,800.00
递延收益 7,200.00
合肥市生态环境局兑现环保政策资金 60,000.00
递延收益
| 11,612.90 |
双千工程固定资产补贴 708,200.00
递延收益 48,394.68
战略新兴产业基地“借转补”项目专项资金 2,640,000.00
递延收益 132,000.00
金寨县中药（西山药库）产业发展专项扶持奖补 143,898.81
递延收益 15,291.00
金寨环境保护局锅炉改造 80,000.00
递延收益 10,909.07
消费品品牌建设奖励（精品安徽） 336,300.00
其他收益 336,300.00
工会经费补助 20,827.00
其他收益 20,827.00
稳岗补贴 70,522.21
其他收益 70,522.21
自主创新政策高企补助 50,000.00
其他收益 50,000.00
自主创新政策技术合同交易补助 100,000.00
其他收益 100,000.00
发明专利资助 28,980.00
其他收益 28,980.00
海外知识产权奖励 135,000.00
其他收益 135,000.00
发明专利定额补助 5,000.00
其他收益 5,000.00
鼓励科技成果转化补贴 212,000.00
其他收益 212,000.00
国家高企认定奖励错单重付 50,000.00
其他收益 50,000.00
制造强省建设“精品安徽”央视宣传资金补助 552,210.00
其他收益 552,210.00
| 种类 | 金额 |
| 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2021年度市委组织部人才项目资金 300,000.00
其他收益 300,000.00
企业购买省外先进技术成果补助 388,000.00
其他收益 388,000.00
关于“精品安徽”央视宣传资金补助 331,300.00
其他收益 331,300.00
认定专精特新冠军企业款 300,000.00
其他收益 300,000.00
重点产学研合作项目补助 1,116,000.00
其他收益
| 1,116,000.00 |
三重一创支持创新平台资金 500,000.00
其他收益 500,000.00
2021年上半年高质量专利奖补（市级） 40,000.00
其他收益 40,000.00
2021年上半年发明专利授权奖补（市级） 6,000.00
其他收益 6,000.00
失业保险稳岗返还款 74,246.66
其他收益 74,246.66
高新区经济贡献奖-提质增效奖 130,000.00
其他收益 130,000.00
直接融资奖励 2,800,000.00
营业外收入
| 2,800,000.00 |
博士后工作站资助费 30,000.00
其他收益 30,000.00
合肥市博士后科研活动项目经费资助 200,000.00
其他收益 200,000.00
稳岗补贴 24,626.68
其他收益 24,626.68
2020年企业技能提升补贴 72,000.00
其他收益 72,000.00
2021表彰大会普惠政策资金补贴 100,000.00
其他收益 100,000.00
失业保险返还 26,739.89
其他收益 26,739.89
岗位补贴 24,383.55
其他收益 24,383.55
2020年下半年销售补助 224,500.00
其他收益 224,500.00
失业保险稳岗返还 26,471.63
其他收益 26,471.63
2021年第一批新员工培训补贴 18,000.00
其他收益 18,000.00
中小微企业稳岗补贴 10,655.44
其他收益 10,655.44
失业保险稳岗补贴返还 10,976.02
其他收益 10,976.02
2021年安徽省创新型省份建设专项资金 51,000.00
其他收益 51,000.00
失业保险返还 4,896.55
其他收益 4,896.55
（2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
| 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
诚志生物 合肥市 合肥市 药品生产、销售 100.00%
同一控制下企业合并金寨立方 金寨县 金寨县 植物分离与提取 100.00%
设立立方药业 合肥市 合肥市 药品经营 100.00%
收购立方连锁 合肥市 合肥市 药品零售 100.00%
设立大禹制药 合肥市 合肥市 药品生产、销售 100.00%
设立
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接
南京迈诺威医药科技有限公司
南京市 南京市
研究和试验发展
12.50%
权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司签订的《关于南京迈诺威医药科技有限公司之股权认购及增资协议》约定，在公司持有不低于南京迈诺威医药科技有限公司10%股权的情况下，公司有权委派一名董事，公司已于2021年3月向南京迈诺威医药科技有限公司委派一名董事。
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
/
| 本期发生额 |
/
| 上期发生额 |
流动资产 52,040,371.07
0.00
非流动资产 16,722,735.89
0.00
资产合计 68,763,106.96
0.00
流动负债 2,102,446.35
0.00
非流动负债
负债合计 2,102,446.35
0.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 66,660,660.61
0.00
按持股比例计算的净资产份额 8,332,582.59
0.00
调整事项
--商誉 12,375,000.00
0.00
--内部交易未实现利润
--其他
/
| 本期发生额 |
/
| 上期发生额 |
对联营企业权益投资的账面价值 20,707,582.59
0.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,651,169.91
0.00
净利润 -24,339,339.39
0.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -24,339,339.39
0.00
本年度收到的来自联营企业的股利
0.00
0.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十二)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十二)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响 |
(
)
| 万元 | |
| 本期数 | |
上升
| 上年数 | ||
| 5% |
-
-
| 40.72 | 35.41 |
下降
| 5% | 40.72 | 35.41 |
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。截至2021年12月31日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 目 |
| 期末数 | |
| 一年以内 | |
| 一至两年 | 两至三年 |
| 三年以上 | 合 |
| 计 | ||
| 应付票据 |
9,367.67
-
| - | - | 9,367.67 |
应付账款
14,925.20
| 应付账款 |
-
| - | - | 14,925.20 | |||
| 其他应付款 |
1,410.30
-
| - | - | 1,410.30 | |||
| 租赁负债 |
1,019.46
| 860.04 | 438.86 | 330.83 | 2,649.19 | ||
| 金融负债和或有负债合计 |
26,722.63
| 860.04 | 438.86 | 330.83 | 28,352.36 | ||
| 应付票据 |
16,184.07
-
| - | - | 16,184.07 |
应付账款
| 应付账款 | 11,843.77 |
-
| - | - | 11,843.77 | |||
| 其他应付款 |
1,063.93
-
| - | - | 1,063.93 | |||
| 租赁负债 |
690.13
| 576.55 | 442.02 | 401.07 | 2,109.77 | ||
| 金融负债和或有负债合计 |
29,781.90
| 576.55 | 442.02 | 401.07 | 31,201.54 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为22.13%(2020年12月31日：23.57%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目
期末公允价值第一层次公允价
值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 132,548.64
132,548.64
（2）权益工具投资 132,548.64
132,548.64
持续以公允价值计量的资产总额
198,748.00
198,748.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司27.58%的股份，并通过立方投资持有本公司19.95%股份，合计持有公司47.53%股份。
本企业最终控制方是季俊虬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益“1、在子公司中的权益”。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
龚春馥 公司实际控制人季俊虬之配偶
钱春生 公司股东邓晓娟之配偶其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
关键管理人员人数 16.00
| 上期发生额 | |
17.00
在本公司领取报酬人数 16.00
17.00
报酬总额(万元) 483.48
499.77
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况 无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815号文核准，公司于2020年12月9日向社会公开发行人民币普通股(A股)23,160,000.00股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币23.13元/股，本公司共募集资金总额为人民币535,690,800.00元，扣除发行费用人民币59,020,281.82元，实际募集资金净额为人民币476,670,518.18元。募集资金投向使用情况如下：
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额（万元） | 实际投资金额（万元） |
| 渗透泵制剂车间建设项目 | 17,661.03 | 4,580.34 |
| 药物研发中心建设项 |
目
| 9,232.54 | 313.47 |
原料药生产项目一期
| 原料药生产项目一期 | 13,492.48 | 2,057.18 |
| 补充流动资金项目 |
| 7,281.00 | 7,289.35 | |
| 小计 |
| 47,667.05 | 14,240.34 |
2. 其他重大财务承诺事项
合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见“本公司合并范围内公司之间的
担保情况”之说明。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况截至2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保融资余额 | 融资到期日 | 备注 |
本公司 立方药业
| 招商银行合肥分行 | 2,801.39 | 2022 |
-6-10
注1]本公司 立方药业
| [ | ||
| 兴业银行合肥分行 |
| 4,818.86 | 2022 |
-4-28
注2]本公司 立方药业
| [ | ||
| 上海浦东发展银行合肥分行 |
| 1,747.42 | 2022 |
-3-29
注3]小 计
| [ | ||||
| 9,367.67 |
[注1]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中840.42万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为3,300.00万元。[注2]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中1,445.66 万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为6,000.00万元。
[注3]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中524.22万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为8,500.00万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
公司已背书或者贴现且在2021年12月31日尚未到期的应收银行承兑汇票金额为214,642,774.61元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 64,848,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2022年1月22日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让南京迈诺威医药科技有限公司部分股权的议案》，同意公司与平潭文周瑞吉投资合伙企业（有限合伙）（以下简称文周瑞吉）、平潭凡润企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称凡润）签订《股权转让协议》，将持有南京迈诺威医药科技有限公司的4.7075%股权以人民币3,059.8765万元的价格转让给受让方文周瑞吉，将持有南京迈诺威医药科技有限公司的0.2307%股权以人民币150万元的价格转让给受让方凡润。
截至财务报告批准报出日，上述股权转让尚在办理中。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
公司作为债权人
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组相关损益 |
| 因债务重组增加的对联营或合营企业的权益性投资 | 备注 |
增加额
占联营或合营企业股份总额的比例
以资产清偿债务
| 962,293.51 | -262,133.10 | - | - | - |
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为医药工业、医药批发配送及医药零售三个经营分部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了3个报告分部，分别为医药工业、医药批发配送和医药零售业务。这些报告分部是以公司的销售模式为基础确定的。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为销售自产药品业务、药品配送销售业务和药品零售业务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药工业 |
| 医药批发配送 | 医药零售 |
| 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入 891,207,829.96
1,344,533,861.35
95,586,212.87
-
| 69,840,207.67 | 2,261,487,696.51 |
主营业务成本
1,259,741,342.01
| 103,023,002.11 |
66,627,612.32
-
| 66,036,695.04 | 1,363,355,261.40 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
纳入合并范围内的会计主体架构与分部架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债，各分部形成的资产与负债未能独立划分，故“报告分部的财务信息”未能披露相关分部的资产与负债情况。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2021年12月6日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于子公司拟签署房屋征收补偿协议的议案》，同意公司全资子公司金寨立方与金寨县安居服务中心签署《房屋征收补偿协议》，本次被征收的资产为坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物，建筑面积4,079.49平方米，土地面积为23,428平方米，征收补偿费用合计为人民币29,331,700元。
截至2021年12月31日，上述征迁尚在办理中，征迁款项尚未收到。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
账面价值金额
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提比例 |
| 金额 | 比例 |
| 金额 | 计提比例 |
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
114,930,6
51.13
100.00%
965,21
5.63
0.84%
| 113,965, |
435.50
64,053,8
58.05
100.00%
802,666.
1.25%
63,251,19
2.01
其中：
合计
114,930,6
51.13
100.00%
965,21
5.63
0.84%
| 113,965, |
435.50
64,053,8
58.05
100.00%
802,666.
1.25%
63,251,19
2.01
按组合计提坏账准备：965,215.63
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
关联方组合 22,029,393.84
| 计提比例 | ||
账龄组合 92,901,257.29
965,215.63
1.04%
合计 114,930,651.13
965,215.63
--
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元
账龄
| 账龄 | 账面余额 |
1年以内（含1年）
1至2年 55,540.29
| 114,834,542.19 |
2至3年 40,568.65
合计
| 114,930,651.13 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 |
| 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 |
| 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备 802,666.04
162,549.59
965,215.63
合计 802,666.04
162,549.59
965,215.63
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 |
| 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名
10.31%
| 11,849,331.62 |
第二名
8.84%
| 10,159,822.10 |
第三名
3.61%
| 4,153,790.70 |
41,537.91
第四名
| 4,133,436.39 |
3.60%
41,334.36
第五名
3.43%
| 3,938,434.01 |
39,384.34
合计
| 34,234,814.82 |
29.79%
--
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 |
其他应收款 115,158,729.75
| 期初余额 | |
1,842,039.60
合计 115,158,729.75
1,842,039.60
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 |
保证金及押金 179,063.33
| 期初账面余额 | |
125,930.00
往来款 112,141,868.89
1,648,815.10
其他 114,000.00
279,600.00
员工备用金 30,000.00
应收暂付款 3,001,936.00
合计 115,466,868.22
2,054,345.10
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年1月1日余额 212,305.50
212,305.50
2021年1月1日余额在本期
—— —— —— ——本期计提 95,832.97
95,832.97
2021年12月31日余额 308,138.47
308,138.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用按账龄披露
单位：元
账龄
| 账龄 | 账面余额 |
1年以内（含1年）
1至2年 16,950.00
| 115,290,938.22 |
2至3年 19,980.00
3年以上 139,000.00
4至5年 20,000.00
5年以上
| 119,000.00 |
合计
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备 212,305.50
95,832.97
308,138.47
合计 212,305.50
95,832.97
308,138.47
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 |
| 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
合肥大禹制药有限公司 往来款 102,249,260.60
1年以内 88.55%
安徽立方连锁药房有限公司
往来款 9,869,796.33
1年以内 8.55%
合肥高新技术产业开发区
应收暂付款 3,001,936.00
| 财政局（国有资产管理局） |
1年以内 2.60%
150,096.80
合肥市善诚印务有限公司 其他
3年以上 0.10%
| 114,000.00 | 114,000.00 |
合肥燃气集团有限公司 保证金 105,333.33
1年以内 0.09%
5,266.67
合计 --
| 115,340,326.26 |
-- 99.89%
269,363.47
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 |
| 期初余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
对子公司投资
| 账面价值 | |||
| 210,265,117.69 |
210,265,117.69
162,265,117.69
| 162,265,117.69 | |||||
| 对联营、合营企业投资 |
20,707,582.59
20,707,582.59
合计 230,972,700.28
230,972,700.28
162,265,117.69
| 162,265,117.69 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额 |
(
)
| 账面价值 | 本期增减变动 |
(
| 账面价值 |
)
减值准备期
末余额追加投资
| 追加投资 | 减少投资 |
| 计提减值准备 | 其他 |
诚志生物 39,889,469.89
39,889,469.89
金寨立方 10,000,000.00
10,000,000.00
立方药业 100,000,000.00
100,000,000.00
立方连锁 10,375,647.80
10,375,647.80
大禹制药 2,000,000.00
48,000,000.00
50,000,000.00
合计 162,265,117.69
48,000,000.00
| 210,265,117.69 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额 |
(
)
| 账面价值 | 本期增减变动 |
(
| 账面价值 |
)
减值准备期末
余额追加投资
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 |
| 其他综合收益调整 | 其他权益变动 |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
一、合营企业
二、联营企业
南京迈诺威医药科技有限公司
其他
20,000,
000.00
-3,302,8
86.52
5,778,32
6.25
-1,767,8
57.14
20,707,5
82.59
小计
20,000,
000.00
-3,302,8
86.52
5,778,32
6.25
-1,767,8
57.14
20,707,5
82.59
合计
20,000,
000.00
-3,302,8
86.52
5,778,32
6.25
-1,767,8
57.14
20,707,5
82.59
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务 829,809,940.93
| 成本 | |||
| 94,787,852.60 | 560,818,578.14 | 72,959,980.15 |
其他业务 3,664,593.46
| 1,553,221.55 | 6,855,889.71 | 1,056,385.29 |
合计 833,474,534.39
| 96,341,074.15 | 567,674,467.85 | 74,016,365.44 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部 |
| 分部 | 产品 |
商品类型
| 合计 | |||
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
药品销售
| 829,809,940.93 | 829,809,940.93 |
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
| 829,809,940.93 | 829,809,940.93 |
与履约义务相关的信息：
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,414,305.13元，其中，17,414,305.13元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 -3,302,886.52
| 上期发生额 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,001,371.52
债务重组收益 -262,133.10
合计 8,436,351.90
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
| 项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 -303,062.84
| 说明 | |
主要系报告期内处置固定资产及报废净损失
享受的政府补助除外）
10,232,055.46
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 |
主要系报告期内收到政府补贴所致委托他人投资或管理资产的损益 14,800,315.96
主要系报告期内购买结构性存款收益所致债务重组损益 -262,133.10
动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-10,724.00
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -145,927.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 207,015.45
减：所得税影响额 4,057,080.20
合计 20,460,459.19
--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 |
| 每股收益 | |
| 基本每股收益（元 | |
/
| 股） | 稀释每股收益（元 |
/
归属于公司普通股股东的净利润 13.97%
| 股） | ||
1.86
1.86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
12.31%
1.64
1.64
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他