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中国广核：自2020年1月1日至2020年6月30日止期间财务报表及审阅报告 （下载公告）
公告日期:2020-08-27

自2020年1月1日至2020年6月30日止期间财务报表及审阅报告

第 1 页，共 2 页

审阅报告

毕马威华振专字第2000940号

中国广核电力股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的中国广核电力股份有限公司 (以下简称“中广核电力公司”) 的中期财务报表，包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表、自2020年1月1日至2020年6月30日止期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第32号-中期财务报告》的规定编制中期财务报表是中广核电力公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问中广核电力公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

第 2 页，共 2 页

审阅报告 (续)

毕马威华振专字第2000940号

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信中广核电力公司上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。

毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师

陈子民

中国 北京 王洁

2020年8月26日

第 1 页

中国广核电力股份有限公司

合并资产负债表2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
资产????
?????
流动资产：????
货币资金(五) 113,345,807,842.44?19,571,648,773.58
衍生金融资产(五) 21,679,330.46?3,149,401.93
应收票据(五) 33,282,480.00?669,170,265.04
应收账款(五) 47,765,513,062.23?7,483,893,725.25
预付款项(五) 512,868,158,959.65?9,197,503,376.81
其他应收款(五) 6147,377,932.42?147,196,275.50
存货(五) 717,529,956,585.52?18,370,637,240.89
合同资产(五) 83,183,630,800.38?3,421,177,653.57
一年内到期的非流动资产(五) 9-?245,345.98
其他流动资产(五) 103,006,478,376.83?3,058,761,231.75
?????
流动资产合计?57,851,885,369.93?61,923,383,290.30

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 2 页

中国广核电力股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
资产 (续)????
?????
非流动资产：????
长期股权投资(五) 1111,814,689,360.86?11,199,291,810.53
其他权益工具投资(五) 12392,036,600.00?391,155,000.00
投资性房地产(五) 13154,862,936.35?183,747,207.19
固定资产(五) 14252,420,839,638.14?256,954,693,283.42
在建工程(五) 1542,853,460,268.77?39,240,570,013.29
使用权资产(五) 16917,115,486.91?1,045,156,326.10
无形资产(五) 174,886,756,647.47?4,937,028,458.97
开发支出(五) 182,270,752,646.91?2,274,225,675.05
商誉(五) 19419,242,673.32?419,242,673.32
长期待摊费用(五) 201,457,644,801.88?1,473,427,773.32
递延所得税资产(五) 212,086,261,168.10?1,904,063,349.16
其他非流动资产(五) 226,181,590,948.83?6,029,249,666.14
?????
非流动资产合计?325,855,253,177.54?326,051,851,236.49
?????
?????
资产总计?383,707,138,547.47?387,975,234,526.79

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 3 页

中国广核电力股份有限公司

合并资产负债表 (续)

2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
负债及股东权益????
?????
流动负债：????
短期借款(五) 2318,573,301,987.67?14,263,273,458.48
应付票据(五) 241,633,812,558.93?2,618,383,795.01
应付账款(五) 2518,278,654,559.40?19,983,479,765.09
预收款项-?40,000.00
合同负债(五) 263,351,960,618.54?1,543,242,352.55
应付职工薪酬(五) 2789,790,591.20?51,046,738.75
应交税费(五) 281,190,264,777.19?1,456,753,322.33
其他应付款(五) 298,604,478,940.443,817,756,635.31
一年内到期的非流动负债(五) 3016,768,450,681.79?22,747,589,472.72
其他流动负债(五) 31508,771,759.33?536,334,171.47
????
流动负债合计?68,999,486,474.49?67,017,899,711.71

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 4 页

中国广核电力股份有限公司

合并资产负债表 (续)2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
负债及股东权益 (续)????
?????
非流动负债：????
长期借款(五) 32161,803,372,866.30?167,859,812,159.47
应付债券(五) 336,993,367,860.25?8,987,133,846.98
租赁负债(五) 34574,995,719.83?695,555,684.54
长期应付职工薪酬(五) 3558,083,627.16?119,769,817.00
预计负债(五) 365,009,599,317.56?4,910,629,589.95
递延收益(五) 372,030,146,809.97?1,873,337,839.76
递延所得税负债(五) 211,238,424,759.41?1,217,228,385.92
????
非流动负债合计?177,707,990,960.48?185,663,467,323.62
?????
?????
负债合计?246,707,477,434.97?252,681,367,035.33

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 5 页

中国广核电力股份有限公司

合并资产负债表 (续)2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
负债及股东权益 (续)????
?????
股东权益：????
股本(五) 3850,498,611,100.00?50,498,611,100.00
资本公积(五) 3910,703,584,842.13?10,702,322,842.13
其他综合收益(五) 40847,438,987.61?766,584,661.43
专项储备(五) 41197,139,217.64?222,401,570.36
盈余公积(五) 423,944,339,314.63?3,944,339,314.63
未分配利润(五) 4325,035,062,077.73?23,667,716,575.70
????
归属于母公司股东权益合计?91,226,175,539.74?89,801,976,064.25
?????
少数股东权益?45,773,485,572.76?45,491,891,427.21
?????
股东权益合计?136,999,661,112.50?135,293,867,491.46
?????
?????
负债和股东权益总计?383,707,138,547.47?387,975,234,526.79

本财务报表已于 2020年8月26日获董事会批准。

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

本财务报表及附注由以下负责人签署。

?杨长利法定代表人 (董事)

杨长利 法定代表人 (董事)高立刚 执行董事尹恩刚 主管会计工作负责人程超 会计机构负责人

第 6 页

中国广核电力股份有限公司

母公司资产负债表2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
资产????
?????
流动资产：????
货币资金?9,282,789,373.84?14,073,628,934.52
应收账款(十五) 1660,716,638.25?757,297,090.35
预付款项?26,289,430.04?10,406,259.02
其他应收款(十五) 26,661,020,992.62?4,584,463,468.61
一年内到期的非流动资产?2,010,185,513.71?23,071,686.99
其他流动资产(十五) 310,787,034,056.88?7,018,052,484.21
?????
流动资产合计?29,428,036,005.34?26,466,919,923.70

?非流动资产：

非流动资产：????
债权投资(十五) 411,862,463,326.36?19,652,463,326.36
长期股权投资(十五) 580,791,601,318.61?79,504,364,191.26
固定资产?69,124,858.82?47,102,884.34
在建工程?22,297,881.24?49,234,926.69
使用权资产?80,115,689.78?114,450,985.40
无形资产?252,407,847.22?280,228,630.10
开发支出?1,418,810,166.50?1,233,559,396.01
其他非流动资产?38,703,959.23?38,869,959.23
?????
非流动资产合计?94,535,525,047.76?100,920,274,299.39
?????
?????
资产总计?123,963,561,053.10?127,387,194,223.09

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 7 页

中国广核电力股份有限公司母公司资产负债表 (续)

2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
负债及股东权益????
?????
流动负债：????
短期借款(十五) 68,854,871,130.07?11,801,919,932.29
应付账款?152,873,112.67?409,230,510.31
合同负债?25,430,663.06?14,058,385.08
应付职工薪酬?12,352,093.83?10,641,945.29
应交税费?4,124,257.41?6,909,776.52
其他应付款?3,920,141,473.94?75,805,163.38
一年内到期的非流动负债?2,289,471,041.15?2,811,410,041.18
?????
流动负债合计?15,259,263,772.13?15,129,975,754.05
?????
非流动负债：????
应付债券(五) 336,993,367,860.25?8,987,133,846.98
租赁负债?14,795,788.33?45,491,994.88
长期应付职工薪酬?1,939,890.22?8,598,229.34
递延收益?603,320.00?500,000.00
?????
非流动负债合计?7,010,706,858.80?9,041,724,071.20
?
?????
负债合计?22,269,970,630.93?24,171,699,825.25

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 8 页

中国广核电力股份有限公司

母公司资产负债表 (续)

2020年6月30日(金额单位：人民币元)

项目附注2020年6月30日?2019年12月31日
?????
负债及股东权益 (续)????
?????
股东权益：????
股本?50,498,611,100.00?50,498,611,100.00
资本公积?31,781,612,580.88?31,781,612,580.88
盈余公积?3,532,647,874.53?3,532,647,874.53
未分配利润?15,880,718,866.76?17,402,622,842.43
?????
股东权益合计?101,693,590,422.17?103,215,494,397.84
?
?????
负债和股东权益总计?123,963,561,053.10?127,387,194,223.09

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

本财务报表及附注由以下负责人签署。

?杨长利法定代表人(董事)

杨长利 法定代表人(董事)高立刚 执行董事尹恩刚 主管会计工作负责人程超 会计机构负责人

第 9 页

中国广核电力股份有限公司

合并利润表自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1至 6月30日止期间?2019年1月1至 6月30日止期间
?????
一、营业收入(五) 4431,506,671,856.77?26,522,681,415.95
减：营业成本(五) 4418,089,579,051.09?14,830,818,161.70
税金及附加(五) 45315,810,697.85?344,075,328.82
销售费用(五) 4625,230,157.33?31,739,099.64
管理费用(五) 471,165,418,022.85?1,198,120,648.68
研发费用(五) 48223,831,185.23?226,852,303.25
财务费用(五) 494,314,414,744.95?3,616,099,418.28
其中：利息费用4,260,085,963.29?3,585,332,064.10
利息收入?127,128,035.48?143,774,488.12
加：其他收益(五) 501,177,052,331.16?1,407,113,207.22
投资收益(五) 51422,246,049.02?639,744,281.63
其中：对联营企业的投资收益?417,541,090.05?471,868,923.58
公允价值变动收益 (损失)(五) 5217,967,642.12?(2,868,860.54)
信用减值 (损失) 利得(五) 53(7,824,874.96)?53,496,065.42
资产处置收益(五) 54209,089.84?-
二、营业利润8,982,038,234.658,372,461,149.31

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 10 页

中国广核电力股份有限公司

合并利润表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
二、营业利润?8,982,038,234.65?8,372,461,149.31
?????
加：营业外收入(五) 558,993,071.63?5,526,018.57
减：营业外支出(五) 5639,402,594.26?8,368,442.22
?????
三、利润总额?8,951,628,712.02?8,369,618,725.66
?????
减：所得税费用(五) 571,090,177,148.76?944,059,410.87
?????
四、净利润?7,861,451,563.26?7,425,559,314.79
?????
(一) 按经营持续性分类????
1、持续经营净利润?7,861,451,563.26?7,425,559,314.79
2、终止经营净利润?-?-
?????
(二) 按所有权归属分类????
1、归属于母公司股东的净利润?5,205,219,112.59?5,022,584,904.83
2、少数股东损益?2,656,232,450.67?2,402,974,409.96

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 11 页

中国广核电力股份有限公司

合并利润表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
五、其他综合收益的税后净额(五) 40108,066,281.58?57,706,479.66
归属于母公司股东的其他综合 收益的税后净额?80,854,326.18?49,886,143.50
(一) 不能重分类进损益的其他 综合收益?(1,088,665.00)?26,478,010.00
1. 重新计量设定受益计划 变动额?(1,239,625.00)?278,375.00
2. 权益法下不能转损益的 其他综合收益(598,400.00)-
3. 其他权益工具投资公允 价值变动?749,360.00?26,199,635.00
?????
(二) 将重分类进损益的其他 综合收益?81,942,991.18?23,408,133.50
1. 外币财务报表折算差额?81,942,991.18?23,408,133.50
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额?27,211,955.40?7,820,336.16

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 12 页

中国广核电力股份有限公司

合并利润表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
六、综合收益总额?7,969,517,844.84?7,483,265,794.45
?????
归属于母公司股东的综合收益 总额?5,286,073,438.77?5,072,471,048.33
归属于少数股东的综合收益总额?2,683,444,406.07?2,410,794,746.12
?????
七、每股收益????
(一) 基本每股收益?0.103??0.111
(二) 稀释每股收益?0.103??0.111

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 13 页

中国广核电力股份有限公司

母公司利润表自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
一、营业收入(十五) 7180,274,507.81?255,734,884.46
减：营业成本(十五) 7143,554,131.90?198,403,364.94
税金及附加?425,830.80?336,016.50
管理费用?219,367,025.58?266,355,557.70
研发费用?4,911,230.05?7,992,257.14
财务费用?204,430,004.60?239,441,987.59
其中：利息费用?303,923,217.85?280,573,852.87
利息收入?83,548,254.15?62,009,013.57
加：其他收益?3,467,799.64?-
投资收益(十五) 82,702,530,764.94?2,451,538,932.75
其中：对联营企业的投资收益?125,235,441.00?137,979,337.02
公允价值变动收益 (损失)?2,218,911.96?(375,084.35)
信用减值利得?189,285.45?20,927,930.82
二、营业利润2,315,993,046.872,015,297,479.81

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 14 页

中国广核电力股份有限公司

母公司利润表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
二、营业利润?2,315,993,046.87?2,015,297,479.81
?????
加：营业外收入?7,788.02?10,000.08
减：营业外支出?31,200.00?44,200.60
?????
三、利润总额?2,315,969,634.89?2,015,263,279.29
?????
减：所得税费用?-?-
?????
四、净利润?2,315,969,634.89?2,015,263,279.29
?????
(一) 持续经营净利润?2,315,969,634.89?2,015,263,279.29
?????
五、其他综合收益的税后净额?-?-
?????
六、综合收益总额?2,315,969,634.89?2,015,263,279.29

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 15 页

中国广核电力股份有限公司

合并现金流量表自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
一、经营活动产生的现金流量：????
销售商品、提供劳务收到的现金?37,739,642,912.00?31,602,509,703.53
收到的税费返还?1,131,236,618.30?1,383,672,851.68
收到其他与经营活动有关的现金(五) 59(1)1,257,435,084.24?832,294,246.12
?????
经营活动现金流入小计?40,128,314,614.54?33,818,476,801.33
?????
购买商品、接受劳务支付的现金?16,295,851,748.11?10,967,020,643.26
支付给职工以及为职工支付的 现金?3,882,018,475.18?3,377,030,459.26
支付的各项税费?3,272,383,927.40?3,648,026,443.07
支付其他与经营活动有关的现金(五) 59(2)1,671,203,376.81?1,006,405,022.89
?????
经营活动现金流出小计?25,121,457,527.50?18,998,482,568.48
?????
?????
经营活动产生的现金流量净额(五) 60(1)15,006,857,087.04?14,819,994,232.85

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 16 页

中国广核电力股份有限公司

合并现金流量表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
二、投资活动产生的现金流量：????
收回投资收到的现金?-?16,256,683.50
取得投资收益收到的现金?51,982,430.67?133,519,478.07
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额?3,399,093.19?381,421.49
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额(五) 60(2)-?708,306,825.20
收到其他与投资活动有关的现金(五) 59(3)3,334,481,628.12?921,038,040.45
投资活动现金流入小计?3,389,863,151.98?1,779,502,448.71
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金?5,786,587,967.60?8,322,790,236.72
投资支付的现金?198,536,340.00?278,001,720.33
支付其他与投资活动有关的现金(五) 59(4)675,654,845.31?890,138,142.88
?????
投资活动现金流出小计?6,660,779,152.91?9,490,930,099.93
?????
?????
投资活动使用的现金流量净额?(3,270,916,000.93)?(7,711,427,651.22)

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 17 页

中国广核电力股份有限公司

合并现金流量表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
三、筹资活动产生的现金流量：????
吸收投资收到的现金?39,576,042.00?57,469,252.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金?39,576,042.00?57,469,252.00
取得借款收到的现金?28,355,709,022.62?31,479,634,472.94
收到其他与筹资活动有关的现金(五) 59(5)100,000,000.00?789,004,579.36
?????
筹资活动现金流入小计?28,495,285,064.62?32,326,108,304.30
?????
偿还债务支付的现金?38,038,993,638.35?30,374,713,228.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金?5,582,297,521.53?10,453,496,755.07
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润?888,295,611.49?2,222,894,135.36
支付其他与筹资活动有关的现金(五) 59(6)178,538,715.43?628,501,154.39
?????
筹资活动现金流出小计?43,799,829,875.31?41,456,711,137.68
?????
?????
筹资活动使用的现金流量净额?(15,304,544,810.69)?(9,130,602,833.38)

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 18 页

中国广核电力股份有限公司

合并现金流量表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响?41,186,249.66?(8,889,693.51)
?
?????
五、现金及现金等价物净减少额?(3,527,417,474.92)?(2,030,925,945.26)
加：期初现金及现金等价物余额(五) 60(3)14,854,117,616.45?11,637,718,842.72
?????
六、期末现金及现金等价物余额(五) 60(3)11,326,700,141.53?9,606,792,897.46

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 19 页

中国广核电力股份有限公司

母公司现金流量表自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
一、经营活动产生的现金流量：????
销售商品、提供劳务收到的现金?295,340,904.43?369,010,524.15
收到其他与经营活动有关的现金?159,920,128.77?56,026,176.53
?????
经营活动现金流入小计?455,261,033.20?425,036,700.68
?????
购买商品、接受劳务支付的现金?213,070,814.27?153,623,371.41
支付给职工以及为职工支付的 现金?224,493,457.29?225,491,289.45
支付的各项税费?1,062,677.05?336,016.50
支付其他与经营活动有关的现金?88,732,619.98?129,665,903.75
?????
经营活动现金流出小计?527,359,568.59?509,116,581.11
?
?????
经营活动使用的现金流量净额(十五) 9(72,098,535.39)?(84,079,880.43)

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 20 页

中国广核电力股份有限公司母公司现金流量表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
二、投资活动产生的现金流量：????
收回投资收到的现金?11,889,000,000.00?9,072,359,863.08
取得投资收益收到的现金?513,776,061.86?580,323,869.25
收到其他与投资活动有关的现金?3,000,000,000.00?500,000,000.00
?????
投资活动现金流入小计?15,402,776,061.86?10,152,683,732.33
?????
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金?276,264,620.76?69,034,247.24
投资支付的现金?11,021,962,548.00?6,955,380,748.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额?3,039,138.35?-
支付其他与投资活动有关的现金?1,725,105.04?500,503,892.36
?????
投资活动现金流出小计?11,302,991,412.15?7,524,918,887.60
?
?????
投资活动产生的现金流量净额?4,099,784,649.71?2,627,764,844.73

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 21 页

中国广核电力股份有限公司

母公司现金流量表 (续)自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

项目附注2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?????
三、筹资活动产生的现金流量：????
取得借款收到的现金?1,956,247,078.38?3,788,055,792.02
筹资活动现金流入小计?1,956,247,078.38?3,788,055,792.02
偿还债务支付的现金?7,397,881,676.62?3,163,102,180.86
分配股利、利润或偿付利息支付的现金?324,021,230.46?3,546,526,208.09
支付其他与筹资活动有关的现金?40,927,430.88?644,445.00
?????
筹资活动现金流出小计?7,762,830,337.96?6,710,272,833.95
?
?????
筹资活动使用的现金流量净额?(5,806,583,259.58)?(2,922,217,041.93)
?????
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响?16,093,364.60?(575,614.09)
?
?????
五、现金及现金等价物净减少额?(1,762,803,780.66)?(379,107,691.72)
加：期初现金及现金等价物余额(十五) 911,045,331,156.75?8,180,127,897.47
六、期末现金及现金等价物余额(十五) 99,282,527,376.09?7,801,020,205.75

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 22 页

中国广核电力股份有限公司合并股东权益变动表自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 23 页

中国广核电力股份有限公司

合并股东权益变动表 (续)自2019年1月1日至2019年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

?2019年1月1日至6月30日止期间
?归属于母公司股东权益????
项目股本?资本公积?其他综合收益?专项储备?盈余公积?未分配利润?少数股东权益?股东权益合计
????????????????
一、2018年12月31日及 2019年1月1日余额45,448,750,000.00?3,350,519,181.82?699,854,140.51?197,139,693.40?3,341,495,665.44?18,077,156,831.53?42,010,734,594.51?113,125,650,107.21
二、本期增减变动金额-?2,627,200.33?49,886,143.50?8,637,258.64?-?1,750,287,942.40?(120,902,084.55)?1,690,536,460.32
(一) 综合收益总额-?-?49,886,143.50?-?-?5,022,584,904.83?2,410,794,746.12?7,483,265,794.45
(二) 股东投入和减少资本-?2,627,200.33?-?-?-?-?57,469,252.00?60,096,452.33
1、股东投入资本-?-?-?-?-?-?57,469,252.00?57,469,252.00
2、其他-?2,627,200.33?-?-?-?-?-?2,627,200.33
(三) 利润分配-?-?-?-?-?(3,272,296,962.43)?(2,589,166,082.67)?(5,861,463,045.10)
1、对股东的分配-?-?-?-?-?(3,272,296,962.43)?(2,589,166,082.67)?(5,861,463,045.10)
(四) 专项储备-?-?-?8,637,258.64?-?-?-?8,637,258.64
1、本期提取-?-?-?36,118,231.68?-?-?-?36,118,231.68
2、本期使用-?-?-?(27,480,973.04)?-?-?-?(27,480,973.04)
三、2019年6月30日余额45,448,750,000.00?3,353,146,382.15?749,740,284.01?205,776,952.04?3,341,495,665.44?19,827,444,773.93?41,889,832,509.96?114,816,186,567.53

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 24 页

中国广核电力股份有限公司母公司股东权益变动表自2020年1月1日至2020年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

2020年1月1日至6月30日止期间
?附注股本?资本公积?盈余公积?未分配利润?股东权益合计
??????????
一、2019年12月31日及 2020年1月1日余额50,498,611,100.00?31,781,612,580.88?3,532,647,874.53?17,402,622,842.43?103,215,494,397.84
二、本期增减变动金额-?-?-?(1,521,903,975.67)?(1,521,903,975.67)
(一) 综合收益总额-?-?-?2,315,969,634.89?2,315,969,634.89
(二) 利润分配-?-?-?(3,837,873,610.56)?(3,837,873,610.56)
1、对股东的分配(五) 43-?-?-?(3,837,873,610.56)?(3,837,873,610.56)
三、2020年6月30日余额50,498,611,100.00?31,781,612,580.88?3,532,647,874.53?15,880,718,866.76?101,693,590,422.17

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 25 页

中国广核电力股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)自2019年1月1日至2019年6月30日止期间

(金额单位：人民币元)

2019年1月1日至6月30日止期间
股本?资本公积?盈余公积?未分配利润?股东权益合计
??????????
一、2018年12月31日及 2019年1月1日余额45,448,750,000.00?24,441,698,121.44?2,929,804,225.34?15,249,326,962.17?88,069,579,308.95
二、本期增减变动金额-?-?-?(1,257,033,683.14)?(1,257,033,683.14)
(一) 综合收益总额-?-?-?2,015,263,279.29?2,015,263,279.29
(二) 利润分配-?-?-?(3,272,296,962.43)?(3,272,296,962.43)
1、对股东的分配-?-?-?(3,272,296,962.43)?(3,272,296,962.43)
三、2019年6月30日余额45,448,750,000.00?24,441,698,121.44?2,929,804,225.34?13,992,293,279.03?86,812,545,625.81
?

后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 26 页

中国广核电力股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

(一) 公司基本情况

中国广核电力股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是根据中国法律、行政法规的有关规定，经国务院国有资产监督管理委员会 (以下简称“国资委”) 于2013年12月4日以国资改革[2013] 1005号《关于中国广核集团有限公司核电主业改制并上市有关事项的批复》及于2014年3月14日以国资委国资改革 [2014] 123号《关于设立中国广核电力股份有限公司的批复》批准，中国广核集团有限公司 (以下简称“中广核”) 作为主发起人将其拥有的与核电站的开发、投资、运营、研发等业务相关的11家公司的股权以及与上述业务相关的部分资产和负债(以下简称“注入业务”) 进行出资，其他发起人以货币资金进行出资，共同发起设立的股份有限公司。本公司于2014年3月25日在广东省深圳市注册成立，取得国家工商行政管理局颁发的注册号为440301109037551的企业法人营业执照。

本公司设立时的总股本为人民币35,300,000,000.00元，经北京中企华资产评估有限公司评估，并经国资委《关于中国广核集团有限公司核电主业改制并上市项目资产评估结果核准的批复》(国资产权 [2014] 108号) 最终核准，中广核缴纳出资人民币43,017,097,508.00元 (其中注入业务评估作价人民币40,425,171,692.47元，现金出资人民币2,591,925,815.53元) ，按

69.83%的比例折为本公司股份3,004,030万股，占总股份的85.10%；广东恒健投资控股有限公司缴纳出资人民币5,054,888,074.00元，按69.83%的比例折为本公司股份353,000万股，占总股份的10.00%；中国核工业集团有限公司 (原名为“中国核工业集团公司”，以下简称“中核集团”) 缴纳出资人民币2,476,895,156.00元，按69.83%的比例折为本公司股份172,970万股，占总股份的4.90% 。

经中国证券监督管理委员会于2014年11月3日出具的《关于核准中国广核电力股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可 [2014] 1165号) 及香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）于2014年12月9日出具的上市同意函核准，本公司于2014年12月在境外公开发行境外上市外资股 (H股) 并在香港联交所主板上市，公开发行境外上市外资股 (H股) 初始发行规模为8,825,000,000股，行使超额配股权发行及配发1,323,750,000股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为2.78港元。根据中国有关出售国有股的相关法规，中广核、广东恒健投资控股有限公司和中核集团须向全国社会保障基金理事会 (以下简称“社保基金”) 转让合计相当于发售股份数目10%的内资股，共计1,014,875,000股，社保基金持有的股份已于本公司上市时，按照一股转换一股的基准转换为H股，数量为1,014,875,000股。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 27 页

经中国证券监督管理委员会于2019年7月26日出具的《关于核准中国广核电力股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 [2019] 1381号) 核准，本公司于2019年8月公开发行人民币普通股 (A股) 并在深圳证券交易所中小板上市，本次共发行5,049,861,100股人民币普通股 (A股)，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为人民币2.49元，共募集资金人民币12,574,154,139.00元，扣减发行费用后实际募集资金净额人民币12,389,775,559.44元，其中，计入实收股本人民币5,049,861,100.00元，计入资本公积人民币7,339,914,459.44元。募集资金到位情况已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具德师报(验) 字(19) 第00386号《验资报告》。

本公司总部位于广东省深圳市，本公司的母公司为中广核，最终实际控股人为国资委。

本公司及其子公司 (以下简称“本集团”) 经营范围主要包括：以核能为主的电力生产、热力生产和供应，相关专业技术服务；核废物处置，组织实施核电站工程项目的建设和管理；组织核电站运行、维修及相关服务；组织开发核电站的设计和科研工作；从事相关投资及进出口业务。

报告期合并财务报表范围，参见附注 (七) “在其他主体中的权益”。合并财务报表范围变化详细情况参见附注 (六) “合并范围的变更”。

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行中华人民共和国财政部（“以下简称”财政部“）财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订) 》披露有关财务信息。此外，本财务报表还按照香港《公司条例》和香港联交所《上市规则》之相关披露要求披露信息。

持续经营

本集团对自2020年6月30日起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值进行计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2020年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2020年1月1日至6月30日止期间的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

2、 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

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4、 记账本位币

除本公司之子公司广东核电合营有限公司 (以下简称“核电合营公司”) 以经营所处的主要经济环境中的货币美元为记账本位币外，本公司及其他子公司经营所处的主要经济环境中的货币为人民币，均以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在最终控制方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 / 发行股份的面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日

(丧失控制权的日期

)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日 (取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

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少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付

/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注

(三) 14(3)

“按权益法核算的长期股权投资”。

8、 现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9、 外币业务和外币报表折算

(1) 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：

(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2) 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，以美元作为记账本位币的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：

资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入合并财务报表股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在合并现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将合并资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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10、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将于结算日收到的资产及偿付的债务，或者在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产及应收款项并确认相关损益。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第

号——收入》

(

以下简称“新收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照新收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款

(

如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等

)的基础上估计预期现金流量，不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备 (仅适用于金融资产)。

(1) 金融资产的分类、确认和计量

(a)本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产为其他债权投资，自资产负债表日起一年内 (含一年)到期的其他债权投资，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内 (含一年)的其他债权投资列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

?

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

?

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，以及包含嵌入衍生工具的混合合同符合条件，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

?

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

?

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

?

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

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本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b)本集团金融资产的后续计量

- 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

?

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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(2)金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由新收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产或应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

- 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的 还款能力产生重大不利影响。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含) 30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

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- 已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人 (不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过

(含) 90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

- 预期信用损失的确定

本集团对应收票据、应收账款、合同资产在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、剩余合同期限、债务人所处行业等。

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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- 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(3)

金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

?

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利 (如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务

(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务

)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

?

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利

(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利

)的公允价值并加上本集团承担的义务 (如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

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金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

(4)金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

(a)金融负债的分类、确认和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

?

承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

?

相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

?

相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1) 该指定能够消除或显著减少会计错配；(2) 根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

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对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

-其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

(b)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团

(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

(c)

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行 (含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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(5)衍生工具

衍生金融工具，包括外汇远期合约、货币掉期合约及利率掉期合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

(6)

金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、 应收款项

(1) 单项计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

除单项计提坏账准备的应收款项外，按具有类似信用风险特征的应收款项组合进行分组。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

?

组合名称

组合名称确定组合的依据
??
组合1本组合包括同时满足长期合作、历史从未出现坏账和经营状况良好的债务人的款项
组合2除组合1之外的应收款项

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以上组合采用预期信用损失模型计提坏账准备：

账龄组合1?组合2
????
1年以内0.30%?0.30%
1至2年5%?10%
2至3年20%?30%
3至4年30%?50%
4至5年50%?80%
5年以上100%?100%

12、 存货

(1) 存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、建造合同形成的存货、核燃料、备品备件、库存商品、委托加工物资、周转材料等。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。

(2) 发出存货的计价方法

存货发出时，核燃料的实际成本采用个别计价法按照换料批次确定，并在本次装料与下次装料期间按照上网电量分期计入生产成本；其他存货的实际成本采用加权平均法或个别计价法确定。

周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态、但未确认为固定资产的材料，包括包装物、低值易耗品和其他周转材料等。包装物、低值易耗品及其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(4) 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

13、 持有待售资产

当本集团主要通过出售 (包括具有商业实质的非货币性资产交换) 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组，需要同时满足以下条件：

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2) 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且与其他方签订了具有法律约

束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。

14、 长期股权投资

(1) 共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

(2) 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权投资采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

(3) 后续计量及损益确认方法

- 按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

- 按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

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对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(4) 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

15、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。投资性房地产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用寿命?预计净残值率?年折旧率
??????
房屋建筑物20 - 50年?5%?1.90% - 4.75%

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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16、 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

核电设施的退役费按预计的退役支出经折现后的金额计入固定资产的初始成本。首炉 (初装料)核燃料费用的三分之二作为核电设施达到预定可使用状态前的必要支出计入核电设施的建造成本，采用与核电设施一致的方法计提折旧；剩余部分的首炉 (初装料) 核燃料费用计入存货，在首次装料至下次装料的间隔期内按照上网电量分期计入生产成本。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本集团的固定资产包括核电设施和非核电设施。

- 核电设施的折旧方法

核电设施的分类、折旧方法、预计使用寿命和预计净残值如下：

除核电设施退役费单列外，其他核电设施按照（一）核岛、常规岛、辅助系统以及（二）机械类、电气类、仪控类、房屋、构筑物两个维度进行分类。核电设施从达到预定可使用状态的次月起，除房屋构筑物采用年限平均法计提折旧外，其他各类核电设施采用产量法计提折旧。常规岛、辅助系统以及机械类设备净残值率为5%，核电设施中其他固定资产净残值率为零。

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本集团的核电设施预计使用寿命如下：

类别核岛?常规岛?辅助系统
??????
机械类30 - 60年?20 - 30年?20 - 30年
电气类15 - 20年?15 - 20年?15 - 20年
仪控类10 - 15年?10 - 15年?10 - 15年
房屋40 / 60年?30年?30年
构筑物25 - 60年?25年?25年
核电设施退役费40 / 60年?不适用?不适用

采用产量法计提折旧的计算公式如下：

当期折旧率 = 当期实际上网电量 ÷ (当期实际上网电量+剩余折旧期预计上网电量)

当期折旧额 = [固定资产期末原值 × (1 - 预计净残值率) - 期初已计提的折旧额 - 计提的固定资产减值准备] × 当期折旧率

- 非核电设施的折旧方法

非核电设施从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。非核电设施各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下﹕

?

类别

类别使用寿命?预计净残值率?年折旧率
??????
行政用房屋建筑物20 - 50年?5%?1.90% - 4.75%
机器设备5 - 15年?5%?6.33% - 19.00%
运输工具5年?5%?19.00%
电子设备、办公设备5年?5%?19.00%
船舶25年?5%?3.80%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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日至2020年

月

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(3) 其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、 在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

18、 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

自2020年

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日至2020年

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19、 无形资产

(1) 无形资产

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的使用寿命如下：

类别?使用寿命
???
土地使用权?20 - 50年
计算机软件?5 - 10年
专利权?10年
非专利技术?10年
海域使用权?50年
其他?10 - 22年

各类无形资产的预计净残值为零。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

(2) 内部研究与开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

自2020年

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日至2020年

月

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20、 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1) 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

除与合同成本有关的的减值损失外上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。合同成本计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

21、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各年负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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22、 职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

对于设定提存计划，本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

? 服务成本 (包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失) ；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额 (包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息) ；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 (包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额) 计入其他综合收益。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

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(3) 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团的预计负债主要包括核电设施退役费准备金和中低放废物处置准备金。

(1) 核电设施退役费准备金

核电设施退役费准备金是指核电机组内反应堆服役期满时，为保证工作人员、公众与周边生态环境不受剩余放射性物质及其他潜在风险的危害，使核反应堆系统安全、永久性地退出服役的过程中预计将发生的费用。核电设施退役费准备金按最佳估计数进行预计，并按其折现后的金额计入固定资产的初始成本。

(2) 中低放废物处置准备金

核电站中低放废物处置准备金是指为处置核电站所产生的中低放射性废物而预计发生的费用。本集团根据权责发生制原则，按最佳估计数提取中低放废物处置准备金。

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24、 股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。

(1) 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

25、 安全生产费

本公司之子公司中广核工程有限公司 (以下简称“工程公司”) 按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企 [2012] 16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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26、 收入确认

本集团的收入主要来源于以下业务类型：

? 销售电力；? 建筑安装和设计服务；? 提供劳务；? 商品销售及其他。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益 ；(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：(1) 本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。(2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。(3) 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。(4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。(5) 客户已接受该商品。(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团在确认上述业务的履约进度时，根据其业务的性质，分别采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

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本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

(1) 电力销售收入

本集团的商品销售收入主要为电力销售收入。本集团在电力输送至售电合同规定的电网，即客户取得电力的控制权时，确认销售收入的实现。

(2) 建筑安装及设计服务收入

本集团在确认建筑安装及设计服务收入的履约进度时，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据本集团履行履约义务的投入确定履约进度的方法，本集团采用发生的成本作为投入指标确定履约进度。本集团在资产负债表日按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3) 提供劳务收入

本集团在确认提供劳务收入的履约进度时，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度的方法，本集团采用已达到的里程碑作为产出指标确定履约进度。本集团在资产负债表日按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额，确认为当期收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

(4) 商品销售

当商品运送到客户的场地且客户已接受该商品时，客户取得商品控制权，与此同时本集团确认收入。

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27、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

28、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(1) 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 (或资产) ，以按照税法规定计算的预期应交纳 (或返还) 的所得税金额计量。

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(2) 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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(3) 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

(1) 本集团作为承租人

(a) 租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

(b) 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；? 本集团发生的初始直接费用；? 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本。

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本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(c) 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；? 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；? 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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(d) 短期租赁和低价值资产租赁

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(e) 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

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(2) 本集团作为出租人

(a) 租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

(b) 租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

- 本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

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30、 主要会计政策的变更

(1) 会计政策变更的内容及原因

本集团于2020年度执行了财政部颁布的以下企业会计准则相关规定：

? 《企业会计准则解释第13号》(财会 [2019] 21号) (“解释第13号”)? 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10号)

(a) 解释第13号

解释第13号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。此外，解释第13号进一步明确了关联方的定义。

解释13号自2020年1月1日起施行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理 。采用该解释未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。

(b) 财会 [2020] 10号

财会 [2020] 10号规定对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。

财会 [2020] 10号自2020年6月24日起施行，本集团在2020年1月1日至该规定施行日之间未发生相关的租金减让。采用此准则未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

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(四) 税项

1、 主要税种及税率

??计税依据?税率
?????
增值税?(注1)?3%、5%、6%、9%或10%、11%、13%或16%、17%
教育费附加?实缴增值税?3%
地方教育费附加?实缴增值税?2%
城市维护建设税?实缴增值税?1%、5%、7%
房产税?相关税法规定的计税基础 (注2)?1.2%或12%
企业所得税?应纳税所得额?25%、20%、15%、5%

注1： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额，销项税额根据相关税法确定的销售

额和适用增值税税率计算。

本公司之子公司广东核电投资有限公司 (以下简称“广核投”) 、核电合营公司、阳西核电有限公司、福建宁德核电有限公司 (以下简称“宁德核电”) 、岭澳核电有限公司(以下简称“岭澳核电”) 、岭东核电有限公司 (以下简称“岭东核电”) 、阳江核电有限公司 (以下简称“阳江核电”) 、台山核电合营有限公司 (以下简称“台山核电”) 、广西防城港核电有限公司 (以下简称“防城港核电”) 及中广核电力销售有限公司 (以下简称“售电公司”) 及福建宁核售电有限公司就销售电力收入计缴增值税。本公司之子公司中广核核电运营有限公司就大修服务收入计缴增值税。本公司之子公司中广核研究院有限公司、苏州热工研究院有限公司 (以下简称“苏州院”) 、中广核 (北京) 仿真技术有限公司 (以下简称“北京仿真公司”) 、工程公司、深圳中广核工程设计有限公司(以下简称“设计公司”) 、核电合营公司、宁德核电、岭澳核电、岭东核电、阳江核电、台山核电、防城港核电、中广核检测技术有限公司 (以下简称“检测公司”) 、中广核 (深圳) 运营技术与辐射监测有限公司(前称“中广核 (深圳) 辐射监测技术有限公司”)、中珐国际核能工程有限公司 (以下简称“中珐国际”) 及中广核电进出口有限公司就销售商品或设备收入计缴增值税。上述公司于2019年1月1日至3月31日止期间适用增值税税率为16%，2019年4月1日至2020年6月30日止期间适用增值税税率为13% 。

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本公司之子公司苏州院就报刊、杂志出版收入计缴增值税，本公司之子公司河北中庄清洁热能有限公司就热力生产和供应收入计缴增值税，2019年1月1日至2019年3月31日止期间适用增值税税率为10%，2019年4月1日至2020年6月30日止期间适用增值税税率为9% 。

本公司之子公司中广核研究院有限公司、北京仿真公司、苏州院、中广核 (深圳) 运营技术与辐射监测有限公司、检测公司、工程公司、设计公司、中珐国际、广东大亚湾核电环保有限公司及中广核核电运营有限公司就技术服务收入计缴增值税，本公司之子公司防城港核电、岭澳核电、岭东核电、苏州院、广核投、中广核 (深圳) 运营技术与辐射监测有限公司、中广核核电运营有限公司、检测公司、广西防城港中广核核电产业投资有限公司 (以下简称“防城港投资”) 及核电合营公司就委托贷款利息收入计缴增值税，本公司之子公司大亚湾核电运营管理有限责任公司 (以下简称“大亚湾运营公司”)及中广核核电运营有限公司的培训收入按6%计缴增值税。

本公司之子公司工程公司的建筑合同收入适用简易征收，按3%征收率计缴增值税。其他建筑合同收入按一般计税方法计缴增值税，增值税税率2019年1月1日至2019年3月31日止期间税率为10%，2019年4月1日至2020年6月30日止期间税率为9% 。本公司之子公司检测公司、广核投、岭澳核电、核电合营公司、岭东核电、苏州院、阳江核电、中广核研究院有限公司及工程公司的不动产租赁收入适用简易征收，按5%征收率计缴增值税。

本公司之子公司大亚湾运营公司的劳务派遣服务收入，自2019年1月1日至2019年5月31日按照简易计税方法计缴增值税，征收率为5% 。自2019年6月1日至2020年6月30日按一般计税方法计缴增值税，税率为6% 。

本公司之子公司台山核电产业投资有限公司 (以下简称“台山投”) 的资金拆借利息收入自2019年1月1日至2020年1月12日按税法规定的小规模纳税人3%征收率计缴增值税，自2020年1月13日起变更为一般纳税人，适用一般计税方法，按6%税率计缴增值税。中广核宁核投资有限公司、中广核核电投资有限公司、中广核河北热电有限公司、中国大亚湾核电技术研究院有限公司按税法规定的小规模纳税人应税收入的3%计缴增值税。

本公司之子公司广西防核售电有限公司为月销售额人民币10万元以下的增值税小规模纳税人，免缴增值税。

注2： 对于自用房产，按房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，每年按1.2%的

税率计缴；对于出租房产，以房产租金收入作为计税基础，每年按12%的税率计缴。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 67 页

2、 税收优惠

增值税先征后退政策

根据财政部、国家税务总局《关于核电行业税收政策有关问题的通知》(财税 [2008] 38号) 的规定，本公司之子公司岭东核电、阳江核电、防城港核电、宁德核电及台山核电销售电力产品，自核电机组正式商业投产次月起15个年度内，实行增值税先征后退政策，返还比例分3个阶段逐级递减。自正式商业投产次月起5个年度内，返还比例为已入库税款的75%；自正式商业投产次月起的第6至第10个年度内，返还比例为已入库税款的70%；自正式商业投产次月起的第11至第15个年度内，返还比例为已入库税款的55%；自正式商业投产次月起满15个年度以后，不再实行增值税先征后退政策。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 68 页

所得税税收优惠

根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，本集团享受企业所得税优惠政策的子公司如下：

公司或机组名称本期 适用优惠税率上年同期 适用优惠税率优惠原因
阳江核电1号机组不适用12.5%享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠2020年该优惠已到期
阳江核电2、3号机组12.5%12.5%享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
阳江核电4号机组12.5%免税享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
阳江核电5、6号机组免税免税享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
防城港核电1、2号机组7.5%7.5%享受西部大开发企业所得税优惠 及国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
宁德核电2号机组不适用12.5%享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠 2020年该优惠已到期
宁德核电3、4号机组12.5%12.5%享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
台山核电1号机组免税免税享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
台山核电2号机组免税未商运享受国家重点支持的公共基础设施项目投资经营所得税收优惠
核电合营公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
岭澳核电15%15%享受高新技术企业优惠政策
岭东核电15%15%享受高新技术企业优惠政策
中广核研究院有限公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
北京仿真公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
苏州院15%15%享受高新技术企业优惠政策
检测公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
中广核 (深圳) 运营技术与 辐射监测有限公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
工程公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
设计公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
中广核核电运营有限公司15%15%享受高新技术企业优惠政策
中广核海洋能源有限公司 (以下简称“海洋能源”)5%5%享受小型微利企业所得税优惠政策
中广核河北热电有限公司 (以下简称“河北热电”)5%5%享受小型微利企业所得税优惠政策
三沙先进能源有限公司5%5%享受小型微利企业所得税优惠政策
福建宁核售电有限公司5%自2019年6月4日公司成立日起适用5%享受小型微利企业所得税优惠政策
广西防核售电有限公司5%公司未成立，不适用享受小型微利企业所得税优惠政策

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 69 页

其他税收优惠政策

根据《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税 [2008] 48号)，宁德核电所购置并实际使用的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。

根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011] 4号) 及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011] 100号)，北京仿真公司自行开发研制软件产品销售收入按法定税率计缴增值税 ，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据财政部、国家税务总局《关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知》(财税 [2007] 124号) ，除核电站的核岛、常规岛、辅助厂房、通讯设施用地 (不包括地下线路用地) 及生活、办公用地外，核电站其他用地免缴城镇土地使用税；核电站应税土地在基建期内减半缴纳城镇土地使用税。

(五) 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
库存现金3,641.76?3,588.14
银行存款13,319,469,950.28?19,549,895,055.68
其他货币资金26,334,250.40?21,750,129.76
????
合计13,345,807,842.44?19,571,648,773.58
????
其中：存放在境外的款项总额39,997,313.36?1,180,296,776.84

于2020年6月30日及2019年12月31日，上述其他货币资金中本集团作为供应商根据供销合同存放于银行的保函保证金分别为人民币26,334,250.40元及人民币21,750,129.76元，其使用受到限制 (参见附注 (五) 61) 。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 70 页

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团三个月以上的定期存款金额分别为人民币1,992,773,450.51元及人民币4,695,781,027.37元。

2、 衍生金融资产

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
衍生金融资产1,679,330.46?3,149,401.93

3、 应收票据

(1) 应收票据分类披露

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
银行承兑汇票3,282,480.00?669,120,265.04
商业承兑汇票-?50,000.00
????
合计3,282,480.00?669,170,265.04

(2) 上述应收票据均为一年内到期，账龄自应收票据确认日起开始计算。

(3) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无已质押的应收票据。

(4) 于2020年6月30日，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(5) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票

据。

(6) 本集团认为所持有的银行汇票与商业汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，因

此未计提损失准备。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 71 页

4、 应收账款

(a) 应收账款分类披露

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
与客户之间的合同产生的应收账款7,898,584,844.19?7,613,182,646.09
????
其中：组合17,371,439,344.74?7,147,764,943.75
组合2444,386,407.65?382,333,306.49
单项计提坏账准备的应收账款82,759,091.80?83,084,395.85
????
减：坏账准备133,071,781.96?129,288,920.84
其中：组合126,862,756.70?25,390,418.37
组合223,449,933.46?20,814,106.62
单项计提坏账准备的应收账款82,759,091.80?83,084,395.85
????
账面价值7,765,513,062.23?7,483,893,725.25

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估具有相同风险特征的组合的应收账款的坏账损失。各组合的应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

组合1：

?

账龄

账龄2020年6月30日2019年12月31日
?违约损失率?账面余额?坏账准备?账面价值?违约损失率?账面余额?坏账准备?账面价值
????????????????
1年以内0.30%?7,348,611,931.21?24,092,659.04?7,324,519,272.17?0.30%?7,125,993,950.07?21,377,819.74?7,104,616,130.33
1至2年5.00%?11,997,985.45?599,899.27?11,398,086.18?5.00%?6,226,834.99?311,377.95?5,915,457.04
2至3年20.00%?10,786,300.43?2,157,260.09?8,629,040.34?20.00%?15,544,158.69?3,701,220.68?11,842,938.01
3年以上30.00%?43,127.65?12,938.30?30,189.35?30.00%?-?-?-
????????????????
合计??7,371,439,344.74?26,862,756.70?7,344,576,588.04???7,147,764,943.75?25,390,418.37?7,122,374,525.38

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 72 页

组合2：

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
?违约损失率?账面余额?坏账准备?账面价值?违约损失率?账面余额?坏账准备?账面价值
????????????????
1年以内0.30%?315,409,388.01?2,175,600.53?313,233,787.48?0.30%?266,120,053.64?792,229.89?265,327,823.75
1至2年10.00%?104,597,588.10?10,459,758.81?94,137,829.29?10.00%?93,874,162.29?9,383,996.87?84,490,165.42
2至3年30.00%?16,806,470.68?5,041,941.20?11,764,529.48?30.00%?10,259,256.96?3,081,299.03?7,177,957.93
3至4年50.00%?2,701,803.88?1,350,901.94?1,350,901.94?50.00%?8,745,306.60?4,372,653.30?4,372,653.30
4至5年80.00%?2,247,129.98?1,797,703.98?449,426.00?80.00%?725,000.00?574,400.53?150,599.47
5年以上100.00%?2,624,027.00?2,624,027.00?-?100.00%?2,609,527.00?2,609,527.00?-
????????????????
合计??444,386,407.65?23,449,933.46?420,936,474.19???382,333,306.49?20,814,106.62?361,519,199.87

单项计提坏账准备的应收账款：

?账龄

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
?违约损失率?账面余额?坏账准备?账面价值?违约损失率?账面余额?坏账准备?账面价值
????????????????
3至4年100.00%?73,979,091.80?73,979,091.80?-?100.00%?74,259,091.80?74,259,091.80?-
4至5年100.00%?280,000.00?280,000.00?-?100.00%?3,400,000.00?3,400,000.00?-
5年以上100.00%?8,500,000.00?8,500,000.00?-?100.00%?5,425,304.05?5,425,304.05?-
????????????????
合计??82,759,091.80?82,759,091.80?-???83,084,395.85?83,084,395.85?-

账龄自应收账款确认日起开始计算。

(b) 应收账款坏账准备变动情况

?

项目

项目2020年1月1日至6月30日止期间
?整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)?合计
??????
2020年1月1日46,204,524.99?83,084,395.85?129,288,920.84
??????
本期计提预期信用损失4,179,518.26?-?4,179,518.26
本期转回预期信用损失(89,676.61)?-?(89,676.61)
本期核销的损失准备-?(325,304.05)?(325,304.05)
汇率变动影响18,323.52?-?18,323.52
??????
2020年6月30日50,312,690.16?82,759,091.80?133,071,781.96

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 73 页

(c) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称账面余额?占应收账款 总额的比例 (%)?坏账准备期末余额
??????
广东电网有限责任公司3,738,991,004.72?47.35?13,485,265.30
国网福建省电力有限公司726,632,508.91?9.20?2,179,897.53
香港核电投资有限公司 (以下简称“港核投”)566,502,446.62?7.17?1,255,921.85
广西电网有限责任公司532,596,413.69?6.74?1,597,789.24
中广核浙江岱山海上风力发电有限公司461,736,436.98?5.85?1,020,110.35
??????
合计6,026,458,810.92?76.31?19,538,984.27

5、 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

?

账龄

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
?金额?比例 (%)?金额?比例 (%)
????????
1年以内7,431,456,670.00?57.75?5,502,465,828.77?59.82
1至2年2,636,196,963.52?20.49?701,497,252.79?7.63
2至3年538,170,434.06?4.18?712,620,826.10?7.75
3年以上2,262,334,892.07?17.58?2,280,919,469.15?24.80
????????
合计12,868,158,959.65?100.00?9,197,503,376.81?100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

账龄超过1年的大额预付款项主要系工程款以及核燃料采购款。由于工程项目周期较长以及核燃料组件加工周期较长，尚未与对方结算。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 74 页

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称金额?占预付款项期末 余额合计数的 比例 (%)
????
中广核铀业发展有限公司5,297,025,801.50?41.16
中国建筑第二工程局有限公司881,174,923.37?6.85
明阳智慧能源集团股份公司701,891,729.42?5.45
东方电气股份有限公司519,833,321.63?4.04
中国核工业二三建设有限公司340,745,911.14?2.65
????
合计7,740,671,687.06?60.15

6、 其他应收款

?项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
应收股利64,202,149.25?77,057,776.36
其他应收款83,175,783.17?70,138,499.14
????
合计147,377,932.42?147,196,275.50

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

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(1) 应收股利

(a) 应收股利

被投资单位2020年6月30日?2019年12月31日
????
中国核工业华兴建设有限公司68,954,241.70?68,954,241.70
中国核工业二三建设有限公司-?12,855,627.11
????
合计68,954,241.70?81,809,868.81
????
减：坏账准备4,752,092.45?4,752,092.45
????
账面价值64,202,149.25?77,057,776.36

(b) 坏账准备计提情况

?项目

项目2020年6月30日
?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)?合计
????????
2020年1月1日144,615.30?4,607,477.15?-?4,752,092.45
本期计提预期信用损失-?-?-?-
本期转回预期信用损失-?-?-?-
????????
2020年6月30日144,615.30?4,607,477.15?-?4,752,092.45

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 76 页

(2) 其他应收款

(a) 按账龄披露

?2020年6月30日
项目其他应收款?坏账准备?计提比例
??????
1年以内64,873,162.02?175,906.10?0.30%
1至2年5,882,168.17?588,005.16?10.00%
2至3年15,418,247.72?4,624,882.49?30.00%
3至4年3,198,225.59?1,599,112.80?50.00%
4至5年3,959,431.10?3,167,544.88?80.00%
5年以上32,593,106.92?32,593,106.92?100.00%
??????
合计125,924,341.52?42,748,558.35??
?

(b) 其他应收款分类披露

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生 信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生 信用减值)?合计?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生 信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生 信用减值)?合计
????????????????
组合19,985,595.68?22,843,411.21?-?32,829,006.89?18,056,921.51?22,836,526.39?-?40,893,447.90
????????????????
组合254,887,566.34?37,857,768.29?-?92,745,334.63?26,078,954.45?41,832,375.95?-?67,911,330.40
单项计提坏账准备的其他应收款-?-?350,000.00?350,000.00?-?-?350,000.00?350,000.00
????????????????
账面余额64,873,162.02?60,701,179.50?350,000.00?125,924,341.52?44,135,875.96?64,668,902.34?350,000.00?109,154,778.30
坏账准备175,906.10?42,222,652.25?350,000.00?42,748,558.35?855,141.09?37,811,138.07?350,000.00?39,016,279.16
账面净值64,697,255.9218,478,527.25-83,175,783.1743,280,734.8726,857,764.27-70,138,499.14

(c) 其他应收款坏账准备变动情况

项目

项目2020年1月1日至2020年6月30日止期间
?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)?合计
????????
2020年1月1日855,141.09?37,811,138.07?350,000.00?39,016,279.16
本期计提预期信用损失-?4,410,734.30?-?4,410,734.30
本期转回预期信用损失(686,302.73)?-?-?(686,302.73)
汇率变动影响7,067.74?779.88?-?7,847.62
????????
2020年6月30日175,906.10?42,222,652.25?350,000.00?42,748,558.35

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 77 页

(d) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质?金额?账龄?占其他应收款总额 的比例 (%)?坏账准备 期末余额
??????????
中广核服务集团有限公司 (以下简称“核服集团”)关联方往来款项?22,335,310.94?5年以上?17.74?22,335,310.94
防城港海关海关保证金?17,017,307.68?1年以内?13.51?51,051.93
中国原子能工业有限公司其他?10,097,652.96?1年以内?8.02?30,292.96
中国广核集团有限公司关联方往来款项?9,577,157.28?1年以内?7.61?5,280.27
广西广投文化旅游投资有限公司关联方往来款项?3,760,000.00?2至3年?2.99?1,128,000.00
??????????
合计??62,787,428.86???49.87?23,549,936.10

(e) 其他应收款按性质列示

?其他应收款性质

其他应收款性质2020年6月30日?2019年12月31日
????
关联方往来款项32,829,006.89?40,892,232.45
员工借款及备用金24,475,895.97?18,763,233.13
其他68,619,438.66?49,499,312.72
????
合计125,924,341.52?109,154,778.30

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 78 页

7、 存货

(1) 存货分类

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?账面余额?跌价准备?账面价值?账面余额?跌价准备?账面价值
????????????
核燃料6,530,531,558.05?-?6,530,531,558.05?7,262,238,837.29?-?7,262,238,837.29
备品备件5,266,194,801.48?662,612,265.64?4,603,582,535.84?5,296,390,088.53?672,477,259.27?4,623,912,829.26
库存商品3,511,452.05?-?3,511,452.05?3,513,868.31?-?3,513,868.31
委托加工物资6,347,922,753.45?-?6,347,922,753.45?6,443,470,388.70?-?6,443,470,388.70
原材料41,025,405.16?-?41,025,405.16?37,091,393.03?-?37,091,393.03
周转材料3,382,880.97?-?3,382,880.97?409,924.30?-?409,924.30
????????????
合计18,192,568,851.16?662,612,265.64?17,529,956,585.52?19,043,114,500.16?672,477,259.27?18,370,637,240.89

(2) 存货跌价准备

?

存货种类

存货种类2020年1月1日?本期增加额?本期减少额2020年6月30日
???外币报表折算影响?转回或转销??
????????
备品备件672,477,259.27?7,012,821.50?16,877,815.13?662,612,265.64

自2020年

月

日至2020年

月

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第 79 页

(3) 存货余额含有借款费用资本化金额的说明

首炉 (初装料) 核燃料费用的三分之一计入存货，在首次装料至下次装料的间隔期内按照上网电量分期计入生产成本。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团存货中首炉 (初装料) 核燃料余额含有借款费用资本化金额分别为人民币0.00元及人民币25,994,777.15元。

8、 合同资产

(1) 合同资产列示

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?账面余额?减值准备?账面价值?账面余额?减值准备?账面价值
????????????
建造合同形成的已完工未结算资产3,180,181,715.92?10,184,991.10?3,169,996,724.82?3,415,434,802.99?10,174,389.36?3,405,260,413.63
质保金15,666,959.15?2,032,883.59?13,634,075.56?17,950,123.53?2,032,883.59?15,917,239.94
????????????
合计3,195,848,675.07?12,217,874.69?3,183,630,800.38?3,433,384,926.52?12,207,272.95?3,421,177,653.57

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 80 页

项目2020年1月1日至6月30日止期间
?整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)?合计
??????
2020年1月1日(12,207,272.95)?-?(12,207,272.95)
??????
本期计提预期信用损失(45,601.74)?-?(45,601.74)
本期转回的损失准备35,000.00?-?35,000.00
??????
2020年6月30日(12,217,874.69)?-?(12,217,874.69)

(2) 有关合同资产的定性分析

与建造合同相关的金额为工程公司收到客户根据一系列基于履约的里程碑支付的款项而产生的建造合同下应交付客户的工程余额。本集团先将已执行的工作确认为一项合同资产，在向客户收款的时点将确认的合同资产重分类至应收账款。

9、 一年内到期的非流动资产

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
衍生金融工具-?245,345.98
????
合计-?245,345.98

10、 其他流动资产

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
增值税期末留抵税额2,995,927,461.63?3,055,567,029.57
其他10,550,915.20?3,194,202.18
????
合计3,006,478,376.83?3,058,761,231.75

自2020年

月

日至2020年

月

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第 81 页

11、 长期股权投资

被投资单位2020年 1月1日余额?本期增减变动?2020年 6月30日余额?减值准备 期末余额
???追加投资?减少投资?权益法下确认 的投资损益?其他综合收益调整?其他权益变动?宣告发放现金 股利或利润?计提减值准备?其他????
??????????????????????
联营企业?????????????????????
辽宁红沿河核电有限公司 ((以下简称“红沿河核电”)6,666,567,903.36?178,107,750.00?-?156,308,702.62?-?-?-?-?-??7,000,984,355.98?-
福建宁德第二核电有限公司 (以下简称“宁德第二核电”)224,718,000.00?-?-?-?-?-?-?-??-?224,718,000.00?-
中广核一期产业投资基金有限公司 (以下简称“中广核一期基金”)2,418,037,406.25?20,428,590.00?-?125,235,441.00?-?-?-?-??-?2,563,701,437.25?-
中国核工业二三建设有限公司474,187,877.52?-?-?31,784,040.37?(598,400.00)?1,262,000.00?-?-??-?506,635,517.89?-
中广核财务有限责任公司 (以下简称“财务公司”)1,361,010,688.16?-?-?102,426,764.70?-?-?-?-??-?1,463,437,452.86?-
中咨工程有限公司34,769,935.24?-?-?442,661.64?-?-?-?-??-?35,212,596.88?-
雄安兴融核电创新中心有限公司20,000,000.00?-?-?-?-?-?-?-??-?20,000,000.00?-
??????????????????????
合计11,199,291,810.53?198,536,340.00?-?416,197,610.33?(598,400.00)?1,262,000.00?-?-??-?11,814,689,360.86?-

自2020年

月

日至2020年

月

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第 82 页

12、 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

被投资单位2020年6月30日?2019年12月31日?指定为此类别的原因?2020年1月1日至6月30日期间 确认的股利
????????
中核能源科技有限公司110,000,000.00?110,000,000.00?持有意图并非近期 出售或短期获利?-
中国核工业华兴建设有限公司282,036,600.00?281,155,000.00?持有意图并非近期 出售或短期获利?-
????????
合计392,036,600.00?391,155,000.00???-

(2) 按公允价值计量的其他权益工具投资

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
权益工具的成本255,580,350.00?255,580,350.00
公允价值392,036,600.00?391,155,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额136,456,250.00?135,574,650.00

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 83 页

13、 投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物
??
2020年1月1日至6月30日止期间?
一、账面原值?
1. 期初余额347,314,140.26
2. 本期增加金额?
(1) 外币报表折算影响148,628.81
3. 本期减少金额?
(1) 投资性房地产转换为自用房地产16,530,141.57
??
4. 期末余额330,932,627.50
??
二、累计折旧和累计摊销?
1. 期初余额163,566,933.07
2. 本期增加金额?
(1) 计提13,153,541.31
(2) 外币报表折算影响70,212.68
3. 本期减少金额
(1) 投资性房地产转换为自用房地产720,995.91
??
4. 期末余额176,069,691.15
??
三、减值准备?
1. 期初余额-
2. 本期增加金额-
3. 本期减少金额-
4. 期末余额-
??
??
四、账面价值
1. 期末账面价值154,862,936.35
??
2. 期初账面价值183,747,207.19

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 84 页

(2) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

(3) 资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

未折现经营租赁收款额到期日分析2020年6月30日?2019年12月31日
????
资产负债表日后第1年5,925,132.24?45,457,129.31
资产负债表日后第2年4,995,344.64?32,096,578.71
资产负债表日后第3年3,034,261.82?2,834,588.13
资产负债表日后第4年2,730,581.52?2,769,068.72
资产负债表日后第5年2,730,581.52?2,699,402.05
资产负债表日后第6年以后6,940,035.09?9,193,381.27
????
合计26,355,936.83?95,050,148.19

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 85 页

14、 固定资产

(1) 固定资产情况如下

项目房屋及建筑物?机器设备?运输工具?电子及办公设备?核电设施退役费?船舶?合计
????????
2020年1月1日至 6月30日止期间???????
一、账面原值???????
1. 期初余额69,403,405,224.47255,779,951,065.15162,634,250.882,700,547,840.232,671,926,167.90420,164,851.04331,138,629,399.67
2. 本期增加金额249,610,375.52641,888,107.57492,021.4995,301,149.722,708,279.29-989,999,933.59
(1) 购置5,500,313.8645,783,430.70405,682.7563,527,665.05-?-115,217,092.36
(2) 在建工程转入152,843,435.67242,904,394.25-30,382,414.76-?-426,130,244.68
(3) 开发支出转入-3,497,768.08-66,371.68-?-3,564,139.76
(4) 投资性房地产转换为自用房地产16,530,141.57---?-?-?16,530,141.57
(5) 外币报表折算影响74,736,484.42349,702,514.5486,338.741,324,698.23?2,708,279.29?-?428,558,315.22
3. 本期减少金额-25,945,657.61308,987.0036,553,694.81?-?-?62,808,339.42
(1) 处置-25,945,657.61308,987.0036,553,694.81?-?-?62,808,339.42
???????????
4. 期末余额69,653,015,599.99256,395,893,515.11162,817,285.372,759,295,295.14?2,674,634,447.19?420,164,851.04?332,065,820,993.84
???????????
二、累计折旧??????????
1. 期初余额13,847,504,580.8957,928,155,270.59114,949,240.591,901,265,079.25?369,714,368.29?10,644,176.24?74,172,232,715.85
2. 本期增加金额1,068,974,493.254,289,597,676.956,637,785.48107,609,529.17?30,895,911.36?7,983,132.18?5,511,698,528.39
(1) 计提1,000,383,357.723,980,636,962.776,582,551.17106,473,200.34?29,057,621.61?7,983,132.18?5,131,116,825.79
(2) 投资性房地产转换为自用房地产720,995.91---?-?-?720,995.91
(3) 外币报表折算影响67,870,139.62308,960,714.1855,234.311,136,328.83?1,838,289.75?-?379,860,706.69
3. 本期减少金额-20,022,157.64181,097.0530,521,629.34?-?-?50,724,884.03
(1) 处置-20,022,157.64181,097.0530,521,629.34?-?-?50,724,884.03
???????????
4. 期末余额14,916,479,074.1462,197,730,789.90121,405,929.021,978,352,979.08?400,610,279.65?18,627,308.42?79,633,206,360.21
???????????
三、减值准备??????????
1. 期初余额-11,703,400.40?----?11,703,400.40
2. 本期增加金额-71,595.09?----?71,595.09
(1) 外币报表折算影响-71,595.09?----?71,595.09
???????????
3. 期末余额-11,774,995.49--?-?-?11,774,995.49
???????????
???????????
四、账面价值??????????
1. 期末账面价值54,736,536,525.85194,186,387,729.7241,411,356.35?780,942,316.06?2,274,024,167.54?401,537,542.62?252,420,839,638.14
????????????
2. 期初账面价值55,555,900,643.58197,840,092,394.1647,685,010.29?799,282,760.98?2,302,211,799.61?409,520,674.80?256,954,693,283.42

(2) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在暂时闲置的固定资产。

(3) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产。

(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团分别有净值为人民币5,912,176,904.84元及人民币6,010,592,201.47元的房屋建筑物的产权证尚在办理过程中，本公司董事认为上述房屋建筑物的产权未办妥事宜不会影响该房产的使用。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 86 页

15、 在建工程

(1) 在建工程情况

项目名称2020年6月30日?2019年12月31日
?账面余额?减值准备?账面价值?账面余额?减值准备?账面价值
????????????
陆丰核电工程项目17,938,711,797.79?-?17,938,711,797.79?17,172,511,687.31?-?17,172,511,687.31
防城港核电二期工程20,793,602,139.13?-?20,793,602,139.13?18,493,655,613.45?-?18,493,655,613.45
宁德核电站工程377,485,441.35?-?377,485,441.35?348,772,240.36?-?348,772,240.36
其他3,743,660,890.50?-?3,743,660,890.50?3,225,630,472.17?-?3,225,630,472.17
????????????
合计42,853,460,268.77?-?42,853,460,268.77?39,240,570,013.29?-?39,240,570,013.29

(2) 重大在建工程项目变动情况

?

项目名称

项目名称预算数?2020年1月1日?本期增加?2020年6月30日?工程投入占 预算比例 (%)?工程进度(%)?利息资本化 累计金额?其中：本期利息 资本化金额?本期利息 资本化率 (%)?资金来源
????????????????????
陆丰核电工程项目 (注1)不适用?17,172,511,687.31?766,200,110.48?17,938,711,797.79?不适用?不适用?3,051,653,410.25?224,022,608.44?4.15?自有资金、贷款
防城港核电二期工程37,489,790,000.00?18,493,655,613.45?2,299,946,525.68?20,793,602,139.13?57.00?57.00?1,819,265,876.03?358,347,152.58?4.64?自有资金、贷款
????????????????????
合计37,489,790,000.00?35,666,167,300.76?3,066,146,636.16?38,732,313,936.92?????4,870,919,286.28?582,369,761.02????

注1： 根据《国家发改委办公厅关于同意广东陆丰核电一期工程开展前期工作的函》文件要求，陆丰核电开展陆丰核电工程项目 (陆丰一期工程)

前期工作，项目尚未核准，暂无投资预算。

(3) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无需对在建工程计提减值准备。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 87 页

16、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

项目房屋建筑物机器设备合计
???
2020年1月1日至6月30日止期间??
一、账面原值??
1. 期初余额1,267,386,523.84-1,267,386,523.84
2. 本期增加金额??
(1) 新增增加8,877,534.1522,275.008,899,809.15
(2) 外币报表折算影响603,451.55-?603,451.55
3. 本期减少金额??
(1) 合同提前终止6,472,108.80-6,472,108.80
???
4. 期末余额1,270,395,400.7422,275.001,270,417,675.74
???
二、累计折旧??
1. 期初余额222,230,197.74-222,230,197.74
2. 本期增加金额??
(1) 计提132,716,459.585,568.75132,722,028.33
(2) 外币报表折算影响140,247.45-140,247.45
3. 本期减少金额
(1) 合同提前终止1,790,284.69-1,790,284.69
???
4. 期末余额353,296,620.085,568.75353,302,188.83
???
三、减值准备??
1. 期初余额---
2. 本期增加金额---
3. 本期减少金额---
4. 期末余额---
???
???
四、账面价值??
1. 期末账面价值917,098,780.6616,706.25917,115,486.91
???
2. 期初账面价值1,045,156,326.10-1,045,156,326.10

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 88 页

(2) 在损益中确认的金额

房屋建筑物及机器设备2020年1月1日至6月30日止期间
??
使用权资产的折旧费用 (注1)131,803,439.56?
租赁负债的利息费用 (注2)20,109,932.04?
短期租赁费用23,189,152.38?

注1： 2020年1月1日至6月30日止期间，资本化的使用权资产的折旧费用金额为人民币

913,020.02元。

注2： 2020年1月1日至6月30日止期间，租赁负债产生的利息费用金额为人民币

323,246.50元。

注3： 2020年1月1日至6月30日止期间，没有未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

(3) 2020年1月1日至6月30日止期间，本集团租赁现金流出总额为人民币151,048,574.46

元。

自2020年

月

日至2020年

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日止期间财务报表及审阅报告

第 89 页

17、 无形资产

(1) 无形资产情况

项目土地使用权?计算机软件?专利权?非专利技术?海域使用权?其他?合计
??????????????
2020年1月1日至 6月30日止期间?????????????
一、账面原值?????????????
1. 期初余额4,324,856,941.70?1,920,773,595.81?667,819,270.25?602,862,266.26?263,676,952.00?92,804,022.62?7,872,793,048.64
2. 本期增加金额44,513,114.97?54,130,239.09?21,059,113.44?54,536,038.53?-?-?174,238,506.03
(1) 购置38,851,600.00?7,034,622.45?6,053,620.65?36,849.93?-?-?51,976,693.03
(2) 在建工程转入-?8,516,016.41?-?-?-?-?8,516,016.41
(3) 开发支出转入-?35,182,835.39?15,005,492.79?54,499,188.60?-?-?104,687,516.78
(4) 外币报表折算 影响5,661,514.97?3,396,764.84?-?-?-?-?9,058,279.81
3. 本期减少金额-?7,531,467.18?-?-?-?-?7,531,467.18
(1) 本期处置-?7,531,467.18?-?-?-?-?7,531,467.18
??????????????
4. 期末余额4,369,370,056.67?1,967,372,367.72?688,878,383.69?657,398,304.79?263,676,952.00?92,804,022.62?8,039,500,087.49
??????????????
二、累计摊销?????????????
1. 期初余额932,647,625.04?1,471,135,567.18?225,213,288.44?244,669,212.85?22,424,056.18?39,674,839.98?2,935,764,589.67
2. 本期增加金额54,590,501.55?92,104,390.14?39,227,485.90?24,868,774.47?2,982,317.42?4,697,230.14?218,470,699.62
(1) 计提50,658,094.66?88,964,583.92?39,227,485.90?24,868,774.47?2,982,317.42?4,697,230.14?211,398,486.51
(2) 外币报表折算 影响3,932,406.89?3,139,806.22?-?-?-?-?7,072,213.11
3. 本期减少金额-?1,491,849.27?-?-?-?-?1,491,849.27
(1) 本期处置-?1,491,849.27?-?-?-?-?1,491,849.27
??????????????
4. 期末余额987,238,126.59?1,561,748,108.05?264,440,774.34?269,537,987.32?25,406,373.60?44,372,070.12?3,152,743,440.02
??????????????
三、减值准备?????????????
1. 期初余额-?-?-?-?-?-?-
2. 本期增加金额-?-?-?-?-?-?-
3. 本期减少金额-?-?-?-?-?-?-
??????????????
4. 期末余额-?-?-?-?-?-?-
??????????????
??????????????
四、账面价值?????????????
1. 期末账面价值3,382,131,930.08?405,624,259.67?424,437,609.35?387,860,317.47?238,270,578.40?48,431,952.50?4,886,756,647.47
??????????????
2. 期初账面价值3,392,209,316.66?449,638,028.63?442,605,981.81?358,193,053.41?241,252,895.82?53,129,182.64?4,937,028,458.97

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例分别为16.74%及15.83% 。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 90 页

18、 开发支出

项目2020年 1月1日?本期增加?本期减少?2020年 6月30日
?????本期转入 无形资产?本期转入 固定资产?本期转入 当年损益??
????????????
AP1000353,103,266.54?-?-?-?8,698.42?353,094,568.12
华龙一号 / ACPR 1000380,054,498.09?8,702,911.64?12,093,955.66?-?346,701.74?376,316,752.33
其他1,541,067,910.42?100,404,211.92?92,593,561.12?3,564,139.76?3,973,095.00?1,541,341,326.46
????????????
合计2,274,225,675.05?109,107,123.56?104,687,516.78?3,564,139.76?4,328,495.16?2,270,752,646.91

19、 商誉

??

项目2020年1月1日及2020年6月30日
??
账面原值
中国大亚湾核电技术研究院有限公司7,048,000.00
宁德核电419,242,673.32
小计?426,290,673.32
减值准备
中国大亚湾核电技术研究院有限公司7,048,000.00
宁德核电-
小计7,048,000.00
合计419,242,673.32
?

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 91 页

20、 长期待摊费用

项目2020年1月1日?本期增加额?本期摊销额?外币报表折算影响?2020年6月30日
??????????
核电生产准备人员培训费 (注1)992,579,716.04?38,222,074.74?31,870,030.76?-?998,931,760.02
应急公路 (注2)382,707,373.45?-?14,605,035.40?-?368,102,338.05
其他98,140,683.83?809,004.06?8,341,213.19?2,229.11?90,610,703.81
??????????
合计1,473,427,773.32?39,031,078.80?54,816,279.35?2,229.11?1,457,644,801.88

注1： 系核电生产准备人员培训期间发生的费用，本集团作为长期待摊费用核算，自培训结束

之日起按劳动合同或培训协议约定的剩余工作年限予以摊销，计入相关资产的成本或当期损益。

注2： 系岭澳核电、岭东核电、阳江核电、防城港核电及宁德核电出资建设的应急公路，本集

团作为长期待摊费用核算，自完工之日起按预计使用年限予以摊销，计入相关资产的成本或当期损益。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 92 页

21、 递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1) 互抵后的递延所得税资产及对应的互抵后可抵扣暂时性差异

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?可抵扣暂时性差异?递延所得税资产?可抵扣暂时性差异?递延所得税资产
????????
内部交易未实现利润7,878,937,557.72?1,969,734,389.43?7,321,752,176.99?1,830,438,044.25
递延收益247,202,583.40?37,048,700.01?219,190,314.12?32,846,859.63
预期信用损失170,462,052.95?25,629,359.72?67,481,906.58?9,875,350.23
其他305,103,790.80?53,848,718.94?195,198,612.25?30,903,095.05
????????
合计8,601,705,984.87?2,086,261,168.10?7,803,623,009.94?1,904,063,349.16

(2) 互抵后的递延所得税负债及对应的互抵后应纳税暂时性差异

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?应纳税暂时性差异?递延所得税负债?应纳税暂时性差异?递延所得税负债
????????
固定资产折旧4,280,653,686.78?1,094,461,113.02?4,208,530,264.35?1,095,318,603.42
非同一控制企业合并资产评估增值575,206,961.96?143,801,740.49?487,639,130.10?121,909,782.50
其他1,079,372.66?161,905.90?-?-
????????
合计4,856,940,021.40?1,238,424,759.41?4,696,169,394.45?1,217,228,385.92

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 93 页

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
可抵扣暂时性差异419,453,627.48?372,865,368.73
可抵扣亏损2,431,831,165.32?1,896,938,464.33
????
合计2,851,284,792.80?2,269,803,833.06

注： 由于本公司与部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可

抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

(4) 按照附注所载的会计政策，由于部分子公司不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利

润，因此本集团于2020年6月30日尚未就人民币2,431,831,165.32元（2019年12月31日：人民币1,896,938,464.33元）的累计可抵扣亏损确认递延所得税资产。根据现行税法，这些可抵扣亏损自发生年度起（即2015年），可以在不超过5年的期间内抵扣未来应税利润。

22、 其他非流动资产

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
增值税期末留抵税额5,112,117,773.35?5,037,652,514.54
预付工程设备款1,030,769,216.30?953,857,317.37
其他38,703,959.18?37,739,834.23
????
合计6,181,590,948.83?6,029,249,666.14

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 94 页

23、 短期借款

(1) 短期借款分类

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
信用借款18,531,059,661.21?14,246,581,618.90
短期借款应付利息42,242,326.46?16,691,839.58
????
合计18,573,301,987.67?14,263,273,458.48

(2) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

24、 应付票据

(1) 应付票据分类

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
商业承兑汇票10,180,040.53?24,936,897.30
银行承兑汇票1,623,632,518.40?2,593,446,897.71
????
合计1,633,812,558.93?2,618,383,795.01

于2020年

月

日及2019年

月

日，本集团无已到期未支付的应付票据。

25、 应付账款

(1) 应付账款按账龄列示

?账龄

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
????
1年以内15,309,196,979.84?16,816,576,820.68
1至2年751,300,691.01?1,429,846,114.77
2至3年829,302,105.77?654,954,693.70
3年以上1,388,854,782.78?1,082,102,135.94
????
合计18,278,654,559.40?19,983,479,765.09

账龄自应付账款确认日起计算。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 95 页

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

2020年6月30日

债权单位名称金额?未偿还或结转 的原因
????
上海电气集团股份有限公司258,300,915.40?尚未结算
东方电气股份有限公司233,389,811.58?尚未结算
南方风机股份有限公司88,804,324.68?尚未结算
江苏神通阀门股份有限公司55,384,486.84?尚未结算
上海第一机床厂有限公司47,681,952.42?尚未结算
????
合计683,561,490.92??

26、 合同负债

(1) 合同负债列示

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
建筑安装及设计服务合同形成的 已结算未完工款项3,298,404,786.14?1,520,769,634.57
预收销售、技术服务和建筑安装及 设计服务款项53,555,832.40?22,472,717.98
????
合计3,351,960,618.54?1,543,242,352.55

(2) 有关合同负债的定性分析

与建筑安装及设计服务合同相关的合同负债为在建合同下预收客户的余额。当特定的里程碑付款超过按履约进度确认的收入时，将产生该余额。

对于商品销售收入，在商品的控制权转移给客户时确认。当客户购买商品并预付本集团款项时，本集团将收到的交易价款确认为合同负债，直至商品控制权转移至客户。

与服务相关的收入在一段时间内确认，尽管客户预先支付了部分或全额服务款。本集团在初始收到服务款时确认为一项合同负债，并在服务期间结转为收入。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 96 页

(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
累计已发生成本156,168,311,474.84?149,889,957,664.27
累计已确认毛利8,860,025,850.79?8,661,080,890.49
减：预计损失-?-?
已办理结算的金额166,411,363,272.80?159,023,187,433.84
建造合同形成的已结算未完工款项1,383,025,947.17?472,148,879.08

27、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

?

项目

项目2020年1月1日?本期增加?本期减少?2020年6月30日
????????
一、短期薪酬41,406,670.84?4,284,703,356.09?4,242,555,527.74?83,554,499.19
二、离职后福利-设定提存计划9,640,067.91?341,041,932.64?344,445,908.54?6,236,092.01
三、辞退福利-?202,600.00?202,600.00?-
四、其他-?260,205.43?260,205.43?-
????????
合计51,046,738.75?4,626,208,094.16?4,587,464,241.71?89,790,591.20

(2) 短期薪酬列示

?

项目

项目2020年1月1日?本期增加?本期减少?2020年6月30日
????????
1、工资、奖金、津贴、补贴-?3,118,632,146.27?3,086,906,423.84?31,725,722.43
2、职工福利费-?568,213,791.95?567,930,116.65?283,675.30
3、社会保险费325,854.27?214,287,497.08?212,530,465.31?2,082,886.04
其中：基本医疗保险费201,765.56?71,176,007.11?69,468,748.19?1,909,024.48
补充医疗保险费0.07?130,098,334.77?130,098,334.84?-
工伤保险费53,601.25?2,566,681.98?2,506,855.56?113,427.67
生育保险费70,487.39?10,049,018.20?10,059,071.70?60,433.89
其他-?397,455.02?397,455.02?-
4、住房公积金3,977,747.58?282,131,192.91?278,964,019.33?7,144,921.16
5、工会经费和职工教育经费36,641,924.06?66,381,574.58?78,044,152.97?24,979,345.67
6、其他短期薪酬461,144.93?35,057,153.30?18,180,349.64?17,337,948.59
????????
合计41,406,670.84?4,284,703,356.09?4,242,555,527.74?83,554,499.19

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 97 页

(3) 设定提存计划

项目2020年1月1日?本期增加?本期减少?2020年6月30日
????????
1、基本养老保险费1,001,065.68?136,923,986.99?133,232,556.93?4,692,495.74
2、失业保险费54,481.41?1,194,639.60?1,208,563.83?40,557.18
3、企业年金缴费8,584,520.82?202,923,306.05?210,004,787.78?1,503,039.09
????????
合计9,640,067.91?341,041,932.64?344,445,908.54?6,236,092.01

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地政府规定的比例向该等计划缴存养老保险和失业保险费用。另外，根据本集团企业年金管理制度，本集团需要按照本企业上年度职工年薪酬标准的固定比例缴纳企业年金。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

28、 应交税费

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
增值税272,781,178.13?401,087,335.77
城市维护建设税30,550,592.72?27,191,483.98
企业所得税806,445,759.74?920,861,678.96
代扣个人所得税22,317,914.72?78,476,104.38
房产税31,223,541.40?3,007,546.06
教育费附加21,861,769.58?19,462,919.64
其他5,084,020.90?6,666,253.54
????
合计1,190,264,777.19?1,456,753,322.33

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 98 页

29、 其他应付款

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
应付股利5,436,479,289.75?4,775,112.45
其他应付款3,167,999,650.69?3,812,981,522.86
????
合计8,604,478,940.44?3,817,756,635.31

(1) 应付股利

?

单位名称

单位名称2020年6月30日?2019年12月31日
????
中广核2,217,424,744.50?-
广东恒健投资控股有限公司260,566,950.00?-
中核集团127,677,805.50?-
H股公众股东847,134,620.76?-?
A股公众股东383,789,443.60?-
中电核电 (阳江) 有限公司663,367,251.99?-
中国能源建设集团广东省电力设计研究院 有限公司-?4,775,112.45
中广核一期基金273,151,221.41?-
广东省能源集团有限公司663,367,251.99?-
????
合计5,436,479,289.75?4,775,112.45

注： 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团无超过1年的应付股利余额。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 99 页

(2) 其他应付款

(a) 按款项性质列示其他应付款

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
乏燃料处置基金885,663,378.06?1,666,053,671.40
关联方往来款项1,821,774,423.17?1,694,228,858.41
其他460,561,849.46?452,698,993.05
????
合计3,167,999,650.69?3,812,981,522.86

(b) 账龄超过1年的重要其他应付款

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日?未偿还或结转的原因
??????
中广核70,057,866.02?70,057,866.02?尚未结算
广西广投能源集团有限公司1,065,361,440.00?577,200,000.00?尚未结算
??????
合计1,135,419,306.02?647,257,866.02??

30、 一年内到期的非流动负债

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
一年内到期的长期借款13,963,959,902.87?19,409,032,724.59
长期借款应付利息286,818,916.38?318,957,134.52
一年内到期的应付债券1,998,589,756.58?2,499,772,044.29
应付债券应付利息217,922,918.85?238,679,631.17
一年内到期的离职后福利计划负债3,273,603.00?2,783,999.04
一年内到期的租赁负债297,885,584.11?278,363,939.11
????
合计16,768,450,681.79?22,747,589,472.72

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 100 页

31、 其他流动负债

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
待转销项税额508,771,759.33?536,334,171.47

32、 长期借款

(1) 长期借款分类

?项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
信用借款17,998,848,121.04?24,379,836,231.47
保证借款 (注1)3,000,000,000.00?3,000,000,000.00
质押借款 (注2)154,138,239,902.07?159,011,962,139.45
抵押借款 (注3)630,244,746.06?877,046,513.14
合计175,767,332,769.17187,268,844,884.06
减：一年内到期的长期借款13,963,959,902.87?19,409,032,724.59
????
一年以后到期的长期借款161,803,372,866.30?167,859,812,159.47

长期借款分类的说明：

注1： 2012年8月，本公司之子公司广核投与太平资产管理有限公司签订《太平资产—中广

核核电项目债权投资计划投资合同》，合同约定太平资产管理有限公司发起设立“太平资产—中广核核电项目债权投资计划”，该投资计划实际募集资金人民币30亿元。募集资金以债权方式投资于广核投，用于广核投下属台山核电和阳江核电核电项目建设。中广核为该合同下广核投应向太平资产管理有限公司履行的全部义务提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。截至2020年6月30日，该借款尚未到期。

注2： 质押借款由本集团以在售电协议及所持股权项下的权益提供质押。截至2020年6月

30日，广核投、台山投以及中国广核电力股份有限公司以其持有台山核电的股权，广核投、中国广核电力股份有限公司以及中广核核电投资有限公司以其持有岭东核电的股权提供质押用于取得长期借款。

关于本集团其他质押情况，详见附注 (五) 61。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 101 页

注3： 抵押借款由本公司之子公司苏州院、工程公司以土地使用权、房屋建筑物及设备提供抵

押，具体情况详见附注 (五) 61。

上述借款年利率区间：

?2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
上述借款年利率区间0.38% - 5.30%?0.37% - 5.30%

33、 应付债券

(1) 应付债券

?

类别

类别2020年6月30日?2019年12月31日
????
长期债券2,000,000,000.00?4,499,772,044.29
中期票据 (注)6,991,957,616.83?6,987,133,846.98
合计8,991,957,616.8311,486,905,891.27
减：一年内到期的应付债券1,998,589,756.58?2,499,772,044.29
????
一年后到期的应付债券6,993,367,860.25?8,987,133,846.98

注： 本集团于2018年4月24日、2018年4月24日、2018年8月21日、2018年10月

17日、2019年1月18日及2019年7月22日分别发行了18广核电力MTN001、MTN002、MTN003、MTN004、19广核电力MTN001及MTN002 (中期票据)，该等中期票据面值分别为人民币1,000,000,000.00元、人民币1,000,000,000.00元、人民币1,000,000,000.00元、人民币1,000,000,000.00元、人民币1,500,000,000.00元及人民币1,500,000,000.00元，发行费用合计人民币21,000,000.00元，分别将于2021年4月、2021年4月、2021年8月、2021年10月、2022年1月及2022年7月到期。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 102 页

(2) 应付债券的增减变动

2020年1月1日至6月30日止期间

债券名称面值?发行日期?债券期限?发行金额?2020年1月1日?本期发行?按面值计提利息?溢折价摊销?本期偿还?2020年6月30日
????????????????????
07广核债2,000,000,000.00?20/12/2007?15年?2,000,000,000.00?2,000,000,000.00?-?58,838,356.17?-?-?2,000,000,000.00
10广核债2,500,000,000.00?12/05/2010?10年?2,500,000,000.00?2,499,772,044.29?-?41,589,041.10?-?2,499,772,044.29?-
18广核电力MTN0011,000,000,000.00?24/04/2018?3年?1,000,000,000.00?998,638,230.33?-?23,306,849.31?656,407.89?-?999,294,638.22
18广核电力MTN0021,000,000,000.00?24/04/2018?3年?1,000,000,000.00?998,638,653.96?-?23,257,260.28?656,464.40?-?999,295,118.36
18广核电力MTN0031,000,000,000.00?21/08/2018?3年?1,000,000,000.00?998,313,728.40?-?21,141,917.81?647,577.68?-?998,961,306.08
18广核电力MTN0041,000,000,000.00?17/10/2018?3年?1,000,000,000.00?998,077,921.93?-?20,094,794.52?669,584.92?-?998,747,506.85
19广核电力MTN0011,500,000,000.00?18/01/2019?3年?1,500,000,000.00?1,497,362,776.46?-?26,178,082.19?1,194,610.88?-?1,498,557,387.34
19广核电力MTN0021,500,000,000.00?22/07/2019?3年?1,500,000,000.00?1,496,102,535.90?-?26,552,054.80?999,124.08?-?1,497,101,659.98
????????????????????
合计11,500,000,000.00?????11,500,000,000.00?11,486,905,891.27?-?240,958,356.18?4,823,769.85?2,499,772,044.29?8,991,957,616.83
????????????????????
减：一年内到期的应付债券????????2,499,772,044.29?????????1,998,589,756.58
????????????????????
一年后到期的应付债券????????8,987,133,846.98?????????6,993,367,860.25

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 103 页

34、 租赁负债

(1) 租赁负债

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
租赁负债872,881,303.94?973,919,623.65
减：一年内到期的租赁负债297,885,584.11?278,363,939.11
????
一年以后到期的租赁负债574,995,719.83?695,555,684.54

(2) 租赁负债到期期限

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
一年以内297,885,584.11?278,363,939.11
一年到两年 (包含两年)165,557,131.51?199,282,249.13
两年到五年 (包含五年)213,892,829.02?275,550,310.75
五年以上195,545,759.30?220,723,124.66
????
合计872,881,303.94?973,919,623.65

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 104 页

35、 长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
离职后福利 - 设定受益计划净负债44,673,013.21?44,240,999.04
以现金结算的股份支付16,684,216.95?78,312,817.00
合计61,357,230.16?122,553,816.04
????
减：一年内到期的离职后福利计划负债3,273,603.00?2,783,999.04
????
净额58,083,627.16?119,769,817.00

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间
??
一、期初余额44,240,999.04
二、计入当期损益的设定受益成本696,000.00
1. 过去服务成本-
2. 利息净额696,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本1,338,977.57
1. 精算利得1,338,977.57
四、其他变动(1,602,963.40)
1. 已支付的福利(1,602,963.40)
??
五、期末余额44,673,013.21

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 105 页

其他说明：

本集团为部分离退休员工提供补充退休福利计划。根据该计划，本集团支付的补充退休福利包括根据政策发放的护理休养费、过节费、旅游费、体检疫苗费以及按年缴费的补充医疗保险，发放福利至其去世。

本集团聘请了美世 (中国) 有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的评估日相应于计划久期的国债市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

36、 预计负债

项目2020年6月30日?2019年12月31日?形成原因
??????
核电设施退役费准备金4,555,503,350.88?4,415,795,933.61?注1
中低放废物处置准备金439,584,340.62?493,740,971.87?注2
其他14,511,626.06?1,092,684.47??
??????
合计5,009,599,317.56?4,910,629,589.95??

注1： 系为处理本集团核电设施退役而预计发生费用的最佳估计数的折现值。

注2： 系为处置核电站所产生的中低放废物而预计发生的费用的最佳估计数。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 106 页

37、 递延收益

项目2020年1月1日?本期增加?本期摊销?其他变动?2020年6月30日
??????????
政府补助1,873,337,839.76?187,588,152.35?(36,368,374.30)?5,589,192.16?2,030,146,809.97

(1) 涉及政府补助项目

?项目

项目2020年 1月1日?本期新增 补助金额?本期计入 其他收益金额?其他变动?2020年 6月30日
??????????
其他与资产相关的政府补助1,475,819,784.70?100,581,797.09?(33,240,183.30)?6,234,492.16?1,549,395,890.65
其他与收益相关的政府补助397,518,055.06?87,006,355.26?（3,128,191.00)?(645,300.00)?480,750,919.32
??????????
合计1,873,337,839.76?187,588,152.35?(36,368,374.30)?5,589,192.16?2,030,146,809.97

(2) 项目明细

?

项目

项目2020年 1月1日?本期新增 补助金额?本期计入 其他收益金额?其他变动?2020年 6月30日?与资产相关 / 与收益相关
????????????
财政部核电装备自主化项目 基建支出专项拨款64,902,000.00?-?(2,746,500.00)?-?62,155,500.00?与资产相关
小型堆及核主泵运维技术研发 和试验验证平台建设项目拨款74,620,000.00?-?-?-?74,620,000.00?与资产相关
财政部2011年能源自主创新项目拨款29,715,000.00?-?(5,943,000.00)?-?23,772,000.00?与资产相关
大亚湾乏燃料贮存设施改造 工程项目拨款392,340,440.67?-?-?5,840,798.93?398,181,239.60?与资产相关
上海核工程研究设计院临界 热流密度试验研究62,427,800.00?-?-?-?62,427,800.00?与资产相关
先进核燃料元件大型热工水力综合实验装置建设项目拨款46,970,000.00---46,970,000.00与资产相关
广东省促进进口专项资金鼓励重要物资进口贴息资金73,275,782.12-（1,473,803.51）-71,801,978.61与资产相关
事故容错燃料关键技术研究经费50,308,000.00---50,308,000.00与收益相关
其他与收益相关的政府补助347,210,055.06?87,006,355.26?(3,128,191.00)?(645,300.00)?430,442,919.32?与收益相关
其他与资产相关的政府补助731,568,761.91?100,581,797.09?（23,076,879.79)?393,693.23?809,467,372.44?与资产相关
????????????
合计1,873,337,839.76?187,588,152.35?(36,368,374.30)?5,589,192.16?2,030,146,809.97??

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 107 页

38、 股本

2020年6月30日?2019年12月31日
????
????
有限售条件股份
内资股 (A股)36,810,055,000.0037,287,744,526.00
其中：中广核29,176,641,375.0029,176,641,375.00
广东恒健投资控股有限公司3,428,512,500.003,428,512,500.00
其他内资股4,204,901,125.004,682,590,651.00
小计36,810,055,000.0037,287,744,526.00
无限售条件股份
内资股 (A股)2,524,931,100.00?2,047,241,574.00
其中：其他内资股2,524,931,100.00?2,047,241,574.00
境外上市外资股 (H股)11,163,625,000.00?11,163,625,000.00
其中：中广核7,450,000.00-
其他外资股11,156,175,000.0011,163,625,000.00
????
小计13,688,556,100.0013,210,866,574.00
合计50,498,611,100.00?50,498,611,100.00

于2020年3月26日 (“增持日期”)，本公司控股股东中广核以自有资金增持本公司H股股份共计2,970,000股。中广核计划自增持日期起12个月内，继续增持本公司H股股份，累计增持比例不超过截至增持日期本公司已发行H股股份总数的2%。截至2020年6月30日，中广核已增持本公司H股股份共计7,450,000.00股。

39、 资本公积

项目2020年1月1日?本期增加数?2020年6月30日
??????
股本溢价32,850,511,766.08?-?32,850,511,766.08
- 所有者投入36,594,105,123.18?-?36,594,105,123.18
- 同一控制下企业合并(4,009,274,475.26)?-?(4,009,274,475.26)
- 其他265,681,118.16?-?265,681,118.16
改制评估调整(27,701,479,836.62)?-?(27,701,479,836.62)
其他资本公积5,553,290,912.67?1,262,000.00?5,554,552,912.67
??????
合计10,702,322,842.13?1,262,000.00?10,703,584,842.13
?

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 108 页

40、 其他综合收益

项目2020年1月 1日余额?本期发生额?减：其他 综合收益 结转留存收益?2020年6月 30日余额
???本期所得税 前发生额?减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益?减：所得税费用?税后归属于 母公司股东?税后归属于 少数股东????
????????????????
一、不能重分类进损益的其他综合收益101,499,952.50?(1,055,777.47)?-?132,240.00?(1,088,665.00)?(99,352.47)?-?100,411,287.50
1. 重新计量设定受益计划变动额(13,738,500.00)?(1,338,977.47)?-?-?(1,239,625.00)?(99,352.47)?-?(14,978,125.00)
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益-(598,400.00)--(598,400.00)--(598,400.00)
3. 其他权益工具投资公允价值变动115,238,452.50?881,600.00?-?132,240.00?749,360.00?-?-?115,987,812.50
二、将重分类进损益的其他综合收益665,084,708.93?109,254,299.05?-?-?81,942,991.18?27,311,307.87?-?747,027,700.11
1. 权益法下可转损益的其他综合收益4,126,573.52?-?-?-?-?-?-?4,126,573.52
2. 外币财务报表折算差额660,958,135.41?109,254,299.05?-?-?81,942,991.18?27,311,307.87?-?742,901,126.59
????????????????
其他综合收益合计766,584,661.43?108,198,521.58?-?132,240.00?80,854,326.18?27,211,955.40?-?847,438,987.61

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 109 页

41、 专项储备

项目2020年1月1日?本期增加?本期减少?2020年6月30日
????????
安全生产费222,401,570.36?15,161,848.45?40,424,201.17?197,139,217.64

42、 盈余公积

?

项目

项目2020年1月1日?本期计提?本期减少?2020年6月30日
????????
法定盈余公积3,944,339,314.63?-?-?3,944,339,314.63

43、 未分配利润

?项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
期初未分配利润23,667,716,575.70?18,077,156,831.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润5,205,219,112.59?5,022,584,904.83
可供股东分配的利润28,872,935,688.29?23,099,741,736.36
减：应付利润 (注1)3,837,873,610.56?3,272,296,962.43
????
期末未分配利润 (注2)25,035,062,077.73?19,827,444,773.93

注1： 于2020年5月20日，本公司股东大会审议通过利润分配方案，按股份总数

50,498,611,100股计算，以每股人民币0.076元 (含税) 向全体股东派发现金红利，将2019年度累计未分配利润中人民币3,837,873,610.56元向股东进行现金分红。截至2020年6月30日止，根据本公司的派息政策，不建议派发截至2020年6月30日止六个月之中期股息。

注2： 于2020年6月30日及2019年6月30日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提

取的盈余公积合计人民币7,082,919,055.14元及人民币6,524,423,738.23元。

自2020年

月

日至2020年

月

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第 110 页

44、 营业收入、营业成本

项目2020年1月1日至6月30日止期间?2019年1月1日至6月30日止期间
?收入?成本?收入?成本
????????
主营业务31,459,685,972.44?18,055,650,772.20?26,433,432,327.48?14,759,234,170.11
其中：销售电力27,128,789,861.76?13,647,209,860.47?23,318,272,795.95?11,752,612,164.29
建筑安装和设计服务3,622,560,075.49?3,616,036,012.63?2,466,203,735.60?2,413,844,532.38
提供劳务666,645,491.32?747,833,768.86?478,634,936.86?356,288,304.52
商品销售及其他41,690,543.8744,571,130.24170,320,859.07236,489,168.92
其他业务46,985,884.33?33,928,278.89?89,249,088.47?71,583,991.59
????????
合计31,506,671,856.77?18,089,579,051.09?26,522,681,415.95?14,830,818,161.70

(1) 营业收入的分解，详见附注 (十四) 1 (2) 。

(2) 2020年6月30日，分摊至尚未履行 (或部分未履行) 履约义务的交易价格及确认为收入的预计时间为：

?

项目

项目2020年度?2021年度?2022年度?2023年1月1日以后?合计
??????????
建筑安装和设计服务12,612,500,178.11?11,837,030,214.65?1,340,419,549.57?444,215,776.24?26,234,165,718.57
提供劳务474,227,909.43?405,350,964.15?414,878,000.00?758,782,700.00?2,053,239,573.58
商品销售及其他1,310,275,211.851,112,168,722.65930,155,871.61886,337,893.094,238,937,699.20

(3) 2020年6月30日，本集团交易价格中无重大可变对价。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 111 页

45、 税金及附加

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
城市维护建设税139,815,523.43?163,339,325.65
教育费附加100,052,180.34?112,878,250.25
房产税46,203,458.41?39,895,724.69
印花税25,601,586.60?22,209,697.39
其他4,137,949.07?5,752,330.84
????
合计315,810,697.85?344,075,328.82

46、 销售费用

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
职工薪酬24,373,260.57?19,823,083.68
其他856,896.76?11,916,015.96
????
合计25,230,157.33?31,739,099.64

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 112 页

47、 管理费用

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
职工薪酬617,380,263.83?615,927,492.12
折旧摊销232,614,608.75?247,865,605.78
后勤服务费84,186,138.62?134,616,153.99
信息化费用72,617,141.42?59,327,437.37
劳务技术服务费43,699,163.45?42,956,556.10
差旅费9,256,509.8611,997,514.59
租赁费用2,162,756.579,568,251.83
办公费7,581,450.696,094,662.34
专业服务咨询费2,412,396.771,924,927.57
其他费用93,507,592.89?67,842,046.99
????
合计1,165,418,022.85?1,198,120,648.68

48、 研发费用

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
检验费134,030,449.84?120,760,719.07
职工薪酬46,643,673.66?38,144,201.84
折旧与摊销30,857,228.88?28,559,019.41
外包合作研发等委托费用1,330,785.98?7,932,042.96
其他10,969,046.87?31,456,319.97
?
合计223,831,185.23?226,852,303.25

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 113 页

49、 财务费用

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
利息支出4,694,241,811.57?5,068,319,651.69
减：已资本化的利息费用591,827,393.52?1,482,987,587.59
减：利息收入127,128,035.48?143,774,488.12
汇兑损失165,917,499.07?9,494,306.48
减：已资本化的汇兑收益(3,336,342.79)?(2,843,921.27)
核电设施退役费准备金的利息费用137,039,305.46?117,527,439.82
租赁负债的利息费用20,632,239.78?29,737,733.31
银行手续费及其他12,202,975.28?14,938,441.42
????
合计4,314,414,744.95?3,616,099,418.28

50、 其他收益

?

项目

项目2020年1月1日 至6月30日止期间?其中：计入本期非经常性损益的金额?2019年1月1日 至6月30日止期间?其中：计入本期非经常性损益的金额
???????
增值税返还 (注)1,076,962,675.29?-?1,294,313,655.82?-
其他政府补助84,070,534.49?84,070,534.49?112,178,208.53?112,178,208.53
个税返还16,019,121.38?-?621,342.87?-
????????
合计1,177,052,331.16?84,070,534.49?1,407,113,207.22?112,178,208.53

注： 系本集团收到的增值税返还，本集团向电网公司销售岭东核电、阳江核电、防城港核

电、宁德核电及台山核电生产的电力实行增值税先征后退政策，详见附注 (四) 2。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 114 页

51、 投资收益

投资收益明细情况

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
权益法核算的长期股权投资收益417,541,090.05?471,868,923.58
处置长期股权投资产生的投资收益-?143,073,493.12
衍生金融工具收益5,810,739.91?2,811,957.28
其他(1,105,780.94)?21,989,907.65
????
合计422,246,049.02?639,744,281.63

52、 公允价值变动收益 (损失)

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
衍生金融工具产生的公允价值变动损失(1,753,857.54)?(1,552,685.70)
以现金结算的股份支付产生的公允价值 变动收益 / (损失)19,721,499.66?(1,316,174.84)
????
合计17,967,642.12?(2,868,860.54)

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 115 页

53、 信用减值 (损失) 利得

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
应收账款坏账 (损失) 利得(4,089,841.65)?5,540,206.06
其他应收款坏账 (损失) 利得(3,724,431.57)?21,921,631.60
应收股利坏账利得-?25,895,384.70
合同资产减值 (损失) 利得(10,601.74)?138,843.06
????
合计(7,824,874.96)?53,496,065.42

54、 资产处置收益

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
处置固定资产收益209,089.84?-

55、 营业外收入

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?其中：计入本期非经常性损益的金额?2019年1月1日 至6月30日止期间?其中：计入本期非经常性损益的金额
????????
其他8,993,071.63?8,993,071.63?5,526,018.57?5,526,018.57

56、 营业外支出

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?其中：计入本期非经常性损益的金额?2019年1月1日 至6月30日止期间?其中：计入本期非经常性损益的金额
????????
捐赠支出35,084,244.22?35,084,244.22?952,695.15?952,695.15
其他4,318,350.04?4,318,350.04?7,415,747.07?7,415,747.07
????????
合计39,402,594.26?39,402,594.26?8,368,442.22?8,368,442.22

自2020年

月

日至2020年

月

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第 116 页

57、 所得税费用

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
当期所得税费用1,259,939,953.26?973,847,139.39
递延所得税费用(160,869,205.44)?(7,150,764.92)
调整以前年度所得税(8,893,599.06)?(22,636,963.60)
????
合计1,090,177,148.76?944,059,410.87

(1) 会计利润与所得税费用调整过程

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
会计利润8,951,628,712.02?8,369,618,725.66
按25%的税率计算的所得税费用2,237,907,178.01?2,092,404,681.42
税收优惠的所得税影响(924,705,419.76)?(826,558,752.73)
不可抵扣费用的纳税影响15,879,470.56?14,160,862.70
免税收入的纳税影响(104,385,272.52)?(117,967,230.90)
不征税收入的纳税影响(269,955,186.50)?(323,578,413.96)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异纳税影响181,389,450.88?103,716,984.63
利用以前年度未确认可抵扣亏损和 可抵扣暂时性差异的纳税影响(22,561,970.31)?(7,407,149.47)
计量递延所得税时适用的税率与 当期所得税税率不一致的影响(15,256,345.65)?(2,894,838.31)
调整以前年度所得税(8,893,599.06)?(22,636,963.60)
研发费用加计扣除的影响(24,843,435.34)?(2,310,301.27)
其他25,602,278.45?37,130,532.36
????
所得税费用1,090,177,148.76?944,059,410.87

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 117 页

58、 政府补助

截至2020年6月30日止6个月期间，除附注五 (37) 披露的与资产及收益相关政府补助外，本集团其他与收益相关的政府补助情况汇总如下：

其他收益
2020年1月1日至 6月30日止期间2019年1月1日至 6月30日止期间
增值税返还1,076,962,675.291,294,313,655.82
财政部核电装备自主化项目基建支出专项拨款2,746,500.002,746,500.00
财政部2011年能源自主创新项目拨款5,943,000.005,943,000.00
广东省促进进口专项资金鼓励重要物资进口贴息 资金1,473,803.51755,851.88
台山市财政局省级专项资金11,822,830.00-
科创委2019年企业研发资助款6,200,000.00-
深圳市工信局2020年技改倍增专项技术改造 投资项目资助5,000,000.00-
国家能源局核电建设关键技术研究及应用示范 项目-15,000,000.00
核电站主管道自动焊接技术开发应用研究-12,000,000.00
其他50,884,400.9875,732,856.65
合计1,161,033,209.781,406,491,864.35

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 118 页

59、 现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
保证金及押金447,490,932.99?288,462,330.26
代收关联方服务款及关联方工程款333,443,054.98??206,947,442.63
与资产相关的政府补助147,537,997.09??107,196,667.20
与收益相关的政府补助146,398,336.83??63,880,877.55
银行利息收入120,674,201.80??53,269,983.62
科研经费17,570,000.00??9,598,800.87
违约金、退款及代垫款项3,340,579.67??29,131,213.28
租赁、咨询及其他服务收入3,615,354.23??6,109,748.39
其他37,364,626.65??67,697,182.32
????
合计1,257,435,084.24??832,294,246.12

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
保证金及押金505,645,912.47??198,027,632.80
代付关联方服务款及预收的关联方工程款171,311,588.73??238,921,040.82
交通差旅费用及其他费用报销94,035,387.09??102,378,738.49
工会经费73,513,499.34??40,718,577.82
咨询及其他服务费45,650,404.37??46,483,757.13
租车租赁费42,611,667.04??26,143,673.06
其他738,434,917.77?353,731,602.77
????
合计1,671,203,376.81??1,006,405,022.89

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 119 页

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
收回到期日超过三个月的定期存款3,333,970,000.00?540,000,000.00
收到与核电建设相关及其他款项-?252,331,268.52
调试电费收入-?122,514,210.00
其他511,628.12?6,192,561.93
????
合计3,334,481,628.12?921,038,040.45

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
存入到期日超过三个月的定期存款657,502,445.40?629,501,700.05
支付与核电建设相关及其他款项-?252,331,268.52
其他18,152,399.91?8,305,174.31
????
合计675,654,845.31?890,138,142.88

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 120 页

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
收到防城港核电二期注册资本金100,000,000.00?488,161,440.00
收到转让阳江核电17%股权款-?300,843,139.36
????
合计100,000,000.00?789,004,579.36

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
支付租赁相关的现金151,048,574.46??102,387,964.59
其他27,490,140.97??37,951,749.80
支付防城港核电二期注册资本金-??488,161,440.00
????
合计178,538,715.43??628,501,154.39

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 121 页

60、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：???
净利润7,861,451,563.26?7,425,559,314.79
加：信用减值损失 (冲回)7,824,874.96?(53,496,065.42)
固定资产折旧5,132,028,628.45?4,156,708,483.72
无形资产摊销211,398,486.51?201,935,418.26
长期待摊费用摊销54,816,279.35?80,237,522.26
投资性房地产折旧12,432,545.40?13,151,462.10
使用权资产折旧132,722,028.33?127,627,931.49
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的 (收益) 损失(209,089.84)?7,300,875.47
公允价值变动 (收益) 损失(17,967,642.12)?2,868,860.54
财务费用4,289,426,318.42?3,623,959,490.92
投资收益(422,246,049.02)?(639,744,281.63)
递延所得税资产减少 (增加)182,330,058.93?(27,946,262.56)
递延所得税负债 (减少) 增加(21,196,373.49)?22,404,765.60
合同资产减少237,546,853.19?26,810,006.96
合同负债增加1,808,718,265.99?223,328,466.40
存货的 (增加) 减少(840,680,655.37)?434,107,147.00
经营性应收项目的 (增加) 减少(349,048,760.25)?1,247,764,350.10
经营性应付项目的减少(3,272,490,245.66)?(2,052,583,253.15)
???
经营活动产生的现金流量净额15,006,857,087.04?14,819,994,232.85
????
(b) 现金及现金等价物净变动情况：???
现金的期末余额11,326,700,141.53??9,606,792,897.46
减：现金的期初余额14,854,117,616.45?11,637,718,842.72
加：现金等价物的期末余额-?-
减：现金等价物的期初余额-?-
????
现金及现金等价物的净减少额(3,527,417,474.92)??(2,030,925,945.26)

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 122 页

(2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-?709,991,700.00
其中：上海中广核工程科技有限公司-?709,991,700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及 现金等价物-?1,684,874.80
其中：上海中广核工程科技有限公司-?1,684,874.80
????
处置子公司收到的现金净额-?708,306,825.20

(3) 现金和现金等价物的构成

?项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
一、现金11,326,700,141.53?14,854,117,616.45
其中：库存现金3,641.76?3,588.14
可随时用于支付的银行存款11,326,696,499.77?14,854,114,028.31
???
二、期末现金及现金等价物余额11,326,700,141.53?14,854,117,616.45

自2020年

月

日至2020年

月

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第 123 页

61、 所有权或使用权受到限制的资产

项目2020年6月30日?2019年12月31日?受限原因
??????
货币资金 (注1)26,334,250.40?21,750,129.76?保函保证金
应收账款 (注2)4,390,488,930.71?4,738,302,509.45?用于担保
固定资产 (注3)14,476,622,856.24?14,863,287,049.18?用于担保
无形资产 (注4)405,667,275.00?449,231,725.43?用于担保
??????
合计19,299,113,312.35?20,072,571,413.82??

注1： 为本集团作为供应商根据供销合同存放于银行的保函保证金。

注2： 2005年8月22日，岭东核电与国家开发银行 (以下简称“国开行”) 、中国农业银行

深圳市分行和中国工商银行深圳市分行签订《广东岭澳核电站二期工程项目贷款共同条款协议》，从各银行共计获得总额为等值美元25.85亿元的借款额度，用于其二期工程项目建设，借款期限为15年至22年。岭东核电将核电站二期工程项目保险合同权益转让给国开行，将在售电收入归集账户内的所有售电收入质押给国开行。

2008年12月16日，阳江核电与国开行、中国银行等6家金融机构签订《广东阳江核电工程项目共同条款协议》，从各银行共计获得总额为等值人民币556.52亿元的借款额度，借款期限为自协议签署之日起不超过25年，用于其工程项目建设。阳江核电将广东阳江核电工程项目保险合同权益、工程总承包合同权益转让给国开行，将售电合同应收账款质押给国开行。

台山核电与国开行、中国银行等6家金融机构签订《广东台山核电站一期工程项目共同条款协议》，从各银行共计获得总额为等值人民币333.98亿元的借款额度，借款期限为自协议签署之日起不超过25年。台山核电将广东台山核电站一期工程项目保险合同权益转让给国开行，将售电合同应收账款质押给国开行。

防城港核电以防城港一期工程项目售电应收款为质押，于2010年7月29日与牵头行财务公司、中国建设银行及国开行等多家金融机构签订一系列银团协议，取得总额度为等值人民币199.39亿元的综合额度借款，用于其一期工程项目建设，借款期限为20年。此外，防城港核电以二期工程项目售电应收款为质押，于2016年2月16日与上述金融机构签订一系列银团协议，取得总额度为等值人民币285.29亿元以及等值美元

2.46亿元的综合额度借款，用于其二期工程项目建设，借款期限为25年至30年。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 124 页

宁德核电以宁德一期工程项目未来售电协议项下的应收款、工程建设委托合同权益以及工程保险权益为质押，于2008年4月18日与中国工商银行等四家金融机构签订《共同条款协议》，取得总额为等值人民币399.66亿元的借款，借款期限为20年至25年。于2011年12月30日，宁德核电将宁德一期工程项目电费收益权按贷款比例质押，与中国邮政储蓄银行有限责任公司签订《专项融资合同》，取得总额为人民币20亿元的借款，借款期限为10年。上述借款均用于宁德核电一期工程项目建设。

注3： 根据岭东核电向国开行出具的《关于土地使用权和设备的承诺函》，在贷款合同有效期

内，岭东核电不对原值美元500,000元以上的设备类资产做任何形式的处置，包括但不限于出售、出租、抵押等。

根据苏州院2016年3月与中国农业银行股份有限公司苏州高新区技术产业开发区支行签订的《最高额抵押合同》，苏州院将拥有的西环路土地使用权和房屋建筑物进行抵押。

根据工程公司2019年4月26日与国开行签订的《抵押合同》，工程公司将拥有的1200T自升式海上风电安装平台进行抵押。

注4： 根据苏州院2016年3月与中国农业银行股份有限公司苏州高新区技术产业开发区支行

签订的《最高额抵押合同》，苏州院将拥有的西环路土地使用权和房屋建筑物进行抵押。

根据工程公司2018年3月19日与工商银行签订的《中广核工程大厦协议贷款合同》，工程公司将拥有的新能源产业基地土地使用权进行抵押。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 125 页

62、 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?外币余额?折算汇率?人民币余额?外币余额?折算汇率?人民币余额
????????????
货币资金???????????
其中：港币585,219.24?0.9134?534,539.25?9,941,559.35?0.8958?8,905,648.87
美元2,706,451.05?7.0795?19,160,320.21?159,378,225.21?6.9762?1,111,854,374.74
欧元12,487,888.93?7.9610?99,416,083.74?14,202,460.91?7.8155?110,999,333.26
英镑2,473,202.74?8.7144?21,552,477.96?1,906,348.43?9.1501?17,443,278.77
南非兰特8,110.59?2.4382?19,775.23?47,648.45?0.4943?23,552.63
人民币1,040,209,243.05?1.0000?1,040,209,243.05?1,474,439,148.97?1.0000?1,474,439,148.97
应收账款???????????
其中：美元2,139,901.21?7.0795?15,149,430.62?1,814,352.14?6.9762?12,657,283.38
欧元5,856,698.44?7.9610?46,625,176.28?6,535,920.07?7.8155?51,081,483.33
英镑-?8.7144?-?429,379.42?9.1501?3,928,864.64
人民币64,301,751.04?1.0000?64,301,751.04?1,156,873.29?1.0000?1,156,873.29
其他应收款???????????
其中：美元1,241,269.20?7.0795?8,787,565.30?74,076.93?6.9762?516,775.49
港币7,602.00?0.9134?6,943.67?57,600.71?0.8958?51,598.72
欧元7,184,670.23?7.9610?57,197,159.70?7,243,828.68?7.8155?56,614,143.02
英镑346,425.48?8.7144?3,018,890.20?328,483.49?9.1501?3,005,656.75
人民币14,395,716.06?1.0000?14,395,716.06?6,836,307.77?1.0000?6,836,307.77
应付账款???????????
其中：港币10,755,409.74?0.9134?9,823,991.26?12,216,750.01?0.8958?10,943,764.66
美元12,008,893.47?7.0795?85,016,961.32?19,726,280.34?6.9762?137,614,476.89
欧元92,874,365.19?7.9610?739,372,821.28?110,541,825.11?7.8155?863,939,634.11
英镑706,945.82?8.7144?6,160,608.65?1,232,370.85?9.1501?11,276,316.55
日元2,825,956,153.00?0.0658?185,947,914.87?9,891,739.16?0.0641?634,060.48
人民币75,774,784.70?1.0000?75,774,784.70?443,146,728.33?1.0000?443,146,728.33
瑞士法郎467,007.13?7.4434?3,476,120.87?543,139.39?7.2028?3,912,124.42

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 126 页

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?外币余额?折算汇率?人民币余额?外币余额?折算汇率?人民币余额
????????????
其他应付款???????????
其中：港币40,404.00?0.9134?36,905.01?40,403.10?0.8958?36,193.10
美元400.00?7.0795?2,831.80?393.52?6.9762?2,745.28
欧元1,038,736.35?7.9610?8,269,380.08?1,203,640.15?7.8155?9,407,049.61
英镑-?8.7144?-?-?9.1501?-
人民币224,648,859.65?1.0000?224,648,859.65?404,582,689.73?1.0000?404,582,689.73
应付职工薪酬???????????
其中：人民币2,673,151.99?1.0000?2,673,151.99?1,551,457.77?1.0000?1,551,457.77
应交税费???????????
其中：人民币224,298,581.59?1.0000?224,298,581.59?455,854,115.61?1.0000?455,854,115.61
一年内到期的非流动负债???????????
其中：美元-?-?-?5,470,414.30?6.9762?38,162,704.24
欧元136,518,379.11?7.9610?1,086,822,816.09?96,518,379.11?7.8155?754,339,391.93
人民币8,158,009.15?1.0000?8,158,009.15?7,217,234.83?1.0000?7,217,234.83
短期借款???????????
其中：欧元-?-?-?45.00?7.8155?351.70
英镑750,659.57?8.7144?6,541,547.76?1,888,527.99?9.1501?17,280,220.00
长期借款???????????
其中：美元23,377,078.52?7.0795?165,498,027.38?30,087,278.52?6.9762?209,894,872.41
欧元627,439,015.25?7.9610?4,995,042,000.41?721,096,074.79?7.8155?5,635,726,372.53
租赁负债???????????
其中：人民币14,725,804.95?1.0000?14,725,804.95?16,920,304.86?1.0000?16,920,304.86

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 127 页

(2) 境外经营实体说明：

核电合营公司的销售客户主要是广核投与港核投，其销售全部以美元进行交易。核电合营公司在筹建期间，核电站建设所需资金主要系融资借款取得，其中融资活动获得的资金主要为美元长期借款，并以美元支付融资活动所需还贷款项。因此，核电合营公司选用美元作为记账本位币。

(六) 合并范围的变更

1. 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2020年1月1日至2020年6月30日止期间无处置子公司事项。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 128 页

(七) 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地?注册地?业务性质?注册资本?持股比例 (%)?取得方式
?????????直接?间接??
??????????????
广核投广东省深圳市?广东省深圳市?投资?人民币16,000,000,000.00元?100.00?-?设立
核电合营公司广东省深圳市?广东省深圳市?核能发电?美元400,000,000.00元?-?75.00?设立
大亚湾运营公司广东省深圳市?广东省深圳市?核电站运营管理?人民币250,000,000.00元?-?87.50?设立
中广核核电投资有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?投资?人民币100,000,000.00元?77.78?-?设立
中广核宁核投资有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?投资?人民币100,000,000.00元?56.52?-?设立
岭澳核电广东省深圳市?广东省深圳市?核能发电?人民币3,323,224,000.00元?70.00?30.00?设立
岭东核电广东省深圳市?广东省深圳市?核能发电?人民币5,348,000,000.00元?25.00?75.00?设立
阳江核电广东省阳江市?广东省阳江市?核能发电?人民币15,506,000,000.00元?34.00?25.00?设立
中广核核电运营有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?提供管理、技术及咨询服务?人民币100,000,000.00元?100.00?-?设立
中广核研究院有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?核电技术开发?人民币1,225,550,000.00元?100.00?-?设立
检测公司广东省深圳市?广东省深圳市?电站测试及维修?人民币230,000,000.00元?-?81.52?设立
广东大亚湾核电环保有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?核电环保?人民币30,000,000.00元?100.00?-?设立
中广核 (深圳) 运营技术与辐射监测 有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?辐射检测和评价、仪表检定?人民币6,000,000.00元?-?100.00?设立
中国大亚湾核电技术研究院有限公司北京市?北京市?核电技术开发?人民币23,500,000.00元?-?100.00?非同一控制下企业合并
苏州院江苏省苏州市?江苏省苏州市?核电技术开发?人民币513,950,000.00元?100.00?-?非同一控制下企业合并
北京仿真公司北京市?北京市?核电技术开发?人民币20,000,000.00元?-?75.00?非同一控制下企业合并
宁德核电 (注1)福建省宁德市?福建省宁德市?核能发电?人民币11,177,500,000.00元?-?46.00?非同一控制下企业合并
台山核电广东省台山市?广东省台山市?核能发电?人民币28,600,000,000.00元?12.50?57.50?同一控制下企业合并
台山投广东省台山市?广东省台山市?投资?人民币30,000,000.00元?60.00?-?同一控制下企业合并

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 129 页

子公司名称主要经营地?注册地?业务性质?注册资本?持股比例 (%)?取得方式
?????????直接?间接??
??????????????
工程公司广东省深圳市?广东省深圳市?工程建设?人民币1,286,000,000.00元?100.00?-?同一控制下企业合并
设计公司广东省深圳市?广东省深圳市?工程设计?人民币79,360,000.00元?-?60.00?同一控制下企业合并
中珐国际广东省深圳市?广东省深圳市?其他专业技术服务?人民币280,000,000.00元?-?55.00?同一控制下企业合并
中广核电进出口有限公司广东省深圳市?广东省深圳市?进出口贸易?人民币30,000,000.00元?-?100.00?同一控制下企业合并
防城港核电广西防城港市?广西防城港市?核能发电?人民币5,850,000,000.00元?-?61.00?同一控制下企业合并
陆丰核电广东省汕尾市?广东省汕尾市?核能发电?人民币3,478,000,000.00元?100.00?-?同一控制下企业合并
售电公司广东省深圳市?广东省深圳市?售电?人民币210,000,000.00元?100.00?-?同一控制下企业合并
海洋能源天津市?天津市?海上电站开发、建设、经营?人民币50,000,000.00元?100.00?-?同一控制下企业合并
河北热电河北省承德市?河北省承德市?热电开发?人民币20,000,000.00元?100.00?-?同一控制下企业合并
阳西核电有限公司广东省阳江市?广东省阳江市?核电站的投资、建设与经营?人民币30,000,000.00元?-?51.00?设立
防城港投资广西防城港市?广西防城港市?投资?人民币30,000,000.00元?60.00?-?设立
河北中庄清洁热能有限公司河北省邢台市?河北省刑台市?热力生产?人民币81,700,000.00元?100.00?-?设立
三沙先进能源有限公司海南省三沙市?海南省三沙市?海岛能源开发、 智能电网投资、输配电、售电?人民币100,000,000.00元?-?60.00?设立
深圳市核鹏工程监理有限责任公司广东省深圳市?广东省深圳市?工程监理、工程管理及 技术支持服务?人民币3,000,000.00元?100.00?-?设立
福建宁核售电有限公司福建省福州市?福建省福州市?售电业务；电力供应； 配电网维护服务?人民币20,000,000.00元?-?100.00?设立
广西防核售电有限公司广西防城港市?广西防城港市?电力供应、售电服务、 配电网技术服务?人民币201,000,000.00元?-?100.00?设立

注1： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司之子公司中广核宁核投资有限公司持有宁德核电46%股权，大唐国际发电股份有限公司持有宁德核电44%的股权。中广核宁核投资有限公司与大唐国际发电股份有限公司签署《一致行动人协议》，大唐国际发电股份有限公司同意在宁德核电股东会和董事会有关事项决策采取与中广核宁核投资有限公司一致的行动，因而自《一致行动人协议》生效后，本集团可以主导宁德核电的相关活动，宁德核电亦由本集团的合营公司变为本公司的子公司，持股比例不变。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 130 页

(2) 重要的非全资子公司

?2020年1月1日至6月30日止期间?2020年6月30日
?子公司名称少数股东 持股比例??归属于少数股东的损益??向少数股东宣告 分派的股利??少数股东权益余额?
阳江核电41.00%?1,096,510,447.64?1,599,885,725.39?8,511,057,258.92
台山核电30.00%?83,269,775.14?-?8,869,246,918.73
核电合营公司25.00%?473,520,625.18?841,540,577.13?1,899,012,569.99
中广核核电投资有限公司22.22%?79,522,152.58?-?3,117,543,572.74
中广核宁核投资有限公司43.48%?156,024,204.59?-?3,211,958,548.68
宁德核电54.00%?421,370,959.85?-?8,178,966,765.55
台山投40.00%?52,871,162.29?-?6,033,785,471.10
防城港投资40.00%?135,618,485.89?-?3,135,986,005.56
防城港核电39.00%?214,397,626.16?-?2,852,236,290.26
????????
合计??2,713,105,439.32?2,441,426,302.52?45,809,793,401.53

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 131 页

(3) 重要非全资子公司的重要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

子公司名称2020年6月30日
?流动资产?非流动资产?资产合计?流动负债?非流动负债?负债合计
????????????
阳江核电10,007,297,125.05?70,041,069,253.58?80,048,366,378.63?16,516,524,246.52?42,773,165,890.83?59,289,690,137.35
台山核电5,056,954,462.81?91,063,359,160.88?96,120,313,623.69?16,543,406,500.59?50,012,750,727.32?66,556,157,227.91
核电合营公司4,647,828,644.83?6,728,829,781.27?11,376,658,426.10?1,132,681,097.73?2,647,927,048.41?3,780,608,146.14
中广核核电投资有限公司1,393,556,033.75?12,636,793,078.51?14,030,349,112.26?-?-?-
中广核宁核投资有限公司6,208,787,286.86?44,758,507,102.03?50,967,294,388.89?6,284,792,321.66?29,116,326,128.08?35,401,118,449.74
其中：宁德核电6,208,088,772.05?44,339,264,428.71?50,547,353,200.76?6,284,792,321.66?29,116,326,128.08?35,401,118,449.74
台山投108,428,679.30?14,976,034,998.46?15,084,463,677.76?-?-?-
防城港投资5,128,694,958.38?47,386,417,390.24?52,515,112,348.62?10,209,178,262.84?31,613,732,781.62?41,822,911,044.46
其中：防城港核电4,814,481,531.37?47,386,417,390.24?52,200,898,921.61?13,273,739,754.70?31,613,732,781.62?44,887,472,536.32
????????????
合计32,551,547,190.98?287,591,010,764.97?320,142,557,955.95?50,686,582,429.34?156,163,902,576.26?206,850,485,005.60

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 132 页

子公司名称2019年12月31日
?流动资产?非流动资产?资产合计?流动负债?非流动负债?负债合计
????????????
阳江核电10,558,062,299.91?71,294,953,110.67?81,853,015,410.58?15,221,788,264.94?44,644,806,324.49?59,866,594,589.43
台山核电4,829,550,499.72?92,708,047,809.10?97,537,598,308.82?11,357,889,060.74?56,893,118,769.41?68,251,007,830.15
核电合营公司6,955,587,274.16?6,369,025,645.72?13,324,612,919.88?1,755,950,418.24?2,609,380,235.52?4,365,330,653.76
中广核核电投资有限公司848,061.55?13,493,518,655.55?13,494,366,717.10?13,080.00?-?13,080.00
中广核宁核投资有限公司6,434,640,669.61?45,629,626,168.51?52,064,266,838.12?7,472,263,914.79?29,806,039,260.93?37,278,303,175.72
其中：宁德核电6,433,824,759.22?45,210,383,495.19?51,644,208,254.41?7,472,250,834.79?29,806,039,260.93?37,278,290,095.72
台山投108,249,840.27?14,844,191,187.83?14,952,441,028.10?155,256.06?-?155,256.06
防城港投资5,291,802,659.21?44,835,258,140.51?50,127,060,799.72?8,469,361,348.95?31,518,941,987.49?39,988,303,336.44
其中：防城港核电4,405,760,590.08?44,835,258,140.51?49,241,018,730.59?10,958,387,860.78?31,518,941,987.49?42,477,329,848.27
????????????
合计34,178,741,304.43?289,174,620,717.89?323,353,362,022.32?44,277,421,343.72?165,472,286,577.84?209,749,707,921.56

?子公司名称

子公司名称2020年1月1日至6月30日止期间?2019年1月1日至6月30日止期间
?营业收入?净利润?综合收益总额?经营活动 现金流量?营业收入?净利润?综合收益总额?经营活动 现金流量
????????????????
阳江核电7,329,321,726.32?2,674,415,725.96?2,674,415,725.96?5,237,468,661.29?6,625,427,831.86?2,509,061,877.66?2,509,061,877.66?6,066,686,889.42
台山核电4,354,527,795.95?277,565,917.14?277,565,917.14?3,672,560,999.29?2,060,915,326.74?86,358,281.58?86,358,281.58?1,843,536,096.78
核电合营公司3,723,021,300.89?2,052,233,770.80?2,161,491,092.38?1,537,127,808.57?3,523,087,658.25?1,810,233,594.30?1,841,444,438.97?2,010,672,461.66
中广核核电投资有限公司-?357,885,475.16?357,885,475.16?(86,550.43)?-?585,559,883.07?585,559,883.07?(32,280.00)
中广核宁核投资有限公司4,423,704,015.04?780,212,276.75?780,212,276.75?2,863,833,831.68?4,051,689,145.83?783,297,142.21?783,297,142.21?2,145,521,201.10
其中：宁德核电4,423,704,015.04?780,316,592.33?780,316,592.33?2,863,953,197.71?4,051,689,145.83?783,033,450.27?783,033,450.27?2,145,522,157.83
台山投-?132,177,905.72?132,177,905.72?894,919.94?-?69,685,970.40?69,685,970.40?(21,241.55)
防城港投资2,468,955,138.87?553,443,840.88?553,443,840.88?1,862,389,157.34?2,210,075,915.17?344,625,277.64?344,625,277.64?1,518,385,002.95
其中：防城港核电2,468,955,138.87?549,737,502.97?549,737,502.97?1,864,264,223.93?2,210,075,915.17?331,839,916.27?321,771,092.69?1,524,462,221.66

(4) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情形。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 133 页

2、 在联营企业中的权益

(1) 重要联营企业

联营企业名称主要经营地?注册地?业务性质?持股比例 (%)?对联营企业投资的 会计处理方法
???????直接?间接??
????????????
红沿河核电辽宁省大连市?辽宁省大连市?核能发电?-?45.00?权益法
中广核一期基金广东省深圳市?北京市?核电投资?31.43?-?权益法
财务公司广东省深圳市?广东省深圳市?金融服务?-?30.00?权益法

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 134 页

(2) 重要联营企业的主要财务信息

下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：

项目2020年6月30日 / 2020年1月1日至6月30日止期间?2019年12月31日 / 2019年1月1日至6月30日止期间
?红沿河核电?中广核一期基金?财务公司?红沿河核电?中广核一期基金?财务公司
????????????
流动资产8,072,128,117.86?27,484,320.66?24,820,455,156.12?7,062,873,331.90?2,077,401.60?36,728,586,972.77
非流动资产68,772,549,590.38?8,352,001,791.48?12,667,371,376.67?67,792,124,641.70?7,890,462,525.79?6,110,195,193.32
资产合计76,844,677,708.24?8,379,486,112.14?37,487,826,532.79?74,854,997,973.60?7,892,539,927.39?42,838,782,166.09
流动负债8,661,706,355.34?23,865,548.89?32,608,618,078.71?7,946,827,278.45?23,200.50?38,302,079,872.24
非流动负债51,205,124,456.73?-?1,083,611.13?50,615,136,111.68?-?-
负债合计59,866,830,812.07?23,865,548.89?32,609,701,689.84?58,561,963,390.13?23,200.50?38,302,079,872.24
归属于母公司股东权益16,977,846,896.17?8,355,620,563.25?4,878,124,842.95?16,293,034,583.47?7,892,516,726.89?4,536,702,293.85
按持股比例计算的净资产份额7,640,031,103.28?2,626,171,543.03?1,463,437,452.86?7,331,865,562.56?2,480,507,512.03?1,361,010,688.16
调整事项???????????
- 内部交易未实现利润(639,046,747.30)?(62,470,105.78)?-?(665,297,659.20)?(62,470,105.78)?-
对联营企业权益投资的账面价值7,000,984,355.98?2,563,701,437.25?1,463,437,452.86?6,666,567,903.36?2,418,037,406.25?1,361,010,688.16
营业收入4,272,625,537.38?-?612,986,291.78?4,398,323,632.64?-?603,851,335.90
净利润289,017,312.70?398,476,040.93?342,548,008.86?394,280,008.42?439,024,764.14?287,105,711.48
其他综合收益-?-?-?-?-?-
综合收益总额289,017,312.70?398,476,040.93?342,548,008.86?394,280,008.42?439,024,764.14?287,105,711.48
本期收到的来自联营企业的股利-?-?-?-?-?-

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 135 页

(3) 不重要的联营企业的汇总财务信息

项目2020年6月30日 / 2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年12月31日 / 2019年1月1日至 6月30日止期间
????
联营企业：???
投资账面价值合计786,566,114.76?753,675,812.76
下列各项按持股比例计算的合计数???
- 净利润32,226,702.00?38,558,064.73
- 其他综合收益(598,400.00)?-
- 综合收益总额31,628,302.00?38,558,064.73

(4) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在联营企业向本集团转移资金的能力

存在重大限制的情形。

(八) 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、衍生金融工具、应收票据、应收账款、其他应收款、借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见附注

(五) 。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 136 页

(1) 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元和英镑有关，除核电合营公司主要以美元计价外，本集团其他主要业务活动以人民币计价结算。于2020年6月30日及2019年12月31日，除下列资产及负债为非记账本位币余额外，本集团的资产及负债均为记账本位币余额。下述外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

(a)本集团以人民币为记账本位币的外币资产及负债

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
货币资金 - 港币500,906.99?8,865,950.01
货币资金 - 美元19,160,320.21?1,111,854,374.74
货币资金 - 欧元99,303,715.66?110,888,992.80
货币资金 - 英镑21,517,070.92?17,406,120.94
货币资金 - 南非兰特19,775.23?23,552.63
应收账款 - 美元15,149,430.62?12,657,283.38
应收账款 - 欧元46,625,176.28?51,081,483.33
应收账款 - 英镑-?3,928,864.64
其他应收款 - 美元8,787,565.30?516,775.49
其他应收款 - 欧元57,197,159.70?56,614,143.02
其他应收款 - 英镑3,018,890.20?3,005,656.75
其他应收款 – 港币-?44,789.00
应付账款 - 港币3,038,234.81?4,484,038.30
应付账款 - 美元85,016,961.32?137,614,476.89
应付账款 - 欧元734,673,444.09?859,625,033.56
应付账款 - 英镑5,943,080.84?10,917,642.88
应付账款 - 日元185,947,914.87?634,060.48
应付账款 - 瑞士法郎3,476,120.87?3,912,124.42

自2020年

月

日至2020年

月

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第 137 页

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
其他应付款 - 港币6,943.66?6,809.72
其他应付款 - 美元2,831.80?2,745.28
其他应付款 - 欧元8,269,380.08?9,407,049.61
一年内到期的非流动负债 - 美元-?38,162,704.24
一年内到期的非流动负债 - 欧元1,086,822,816.09?754,339,391.93
短期借款 - 欧元-?351.70
短期借款 - 英镑6,541,547.76?17,280,220.00
长期借款 - 美元165,498,027.38?209,894,872.41
长期借款 - 欧元4,995,042,000.41?5,635,726,372.53

(b)

本集团以美元为记账本位币的外币资产及负债

?

项目

项目2020年6月30日??2019年12月31日
????
货币资金 - 人民币1,040,209,243.05?1,474,439,148.97
货币资金 - 英镑35,407.04?37,157.83
货币资金 - 港币33,632.26?39,698.86
货币资金 - 欧元112,368.08?110,340.46
应收账款 - 人民币64,301,751.04?1,156,873.29
其他应收款 - 人民币14,395,716.06?6,836,307.77
其他应收款 - 港币6,943.67?6,809.72
应付账款 - 人民币75,774,784.70?443,146,728.33
应付账款 - 港币6,785,756.45?6,459,726.36
应付账款 - 英镑217,527.81?358,673.67
应付账款 - 欧元4,699,377.19?4,314,600.55
其他应付款 - 人民币224,648,859.65?404,582,689.73
其他应付款 - 港币29,961.35?29,383.38
一年内到期的非流动负债 - 人民币8,158,009.15?7,217,234.83
租赁负债 - 人民币14,725,804.95?16,920,304.86

本集团管理层密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响，必要时考虑对冲重大的外汇风险。

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月

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月

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第 138 页

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。2020年6月30日，对于本集团各项外币金融资产和金融负债，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，对于以人民币作为记账本位币，如果外币升值 / 贬值5%，则本集团将减少或增加税前利润人民币 350,449,964.64元 (2019年12月31日：减少或增加税前利润人民币315,255,995.36元) ；对于以美元作为记账本位币，如果外币升值 / 贬值5%，则本集团将增加或减少税前利润人民币39,202,749.00元 (2019年12月31日：增加或减少税前利润人民币29,979,849.76元) 。

本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产与金融负债在资产负债表日以公允价值计量。对于远期外汇合约和货币掉期合约，本集团承担着汇率价格变动的风险，密切关注价格变动对本集团的影响。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。在估值假设的基础上，在其他变量不变的情况下，价格发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：2020年6月30日，对于本集团的远期交易衍生金融工具，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果汇率价格变动增加 /减少5%，则本集团将减少税前利润人民币2,391,832.02元或 增加税前利润人民币2,643,603.81元 (2019年12月31日：减少人民币税前利润5,798,496.75元或增加税前利润人民币6,408,859.84元) 。

(2) 利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 (详见附注 (五)

23、30及32) 有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。

利率风险敏感性分析

2020年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果利率增加或减少1%，本集团银行借款(涉及短期借款、长期借款、一年内到期的的非流动负债) 将减少或增加税前利润人民币1,965,932,695.95元 (2019年12月31日：增加或减少人民币1,716,397,527.81元) 。

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月

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月

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第 139 页

(3) 信用风险

资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收前五名客户的账款外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
应收账款 - 广东电网有限责任公司3,738,991,004.72?4,038,772,467.85
应收账款 - 国网福建省电力有限公司726,632,508.91?1,062,491,310.22
应收账款 - 港核投566,502,446.62?412,532,043.36
应收账款 - 广西电网有限责任公司532,596,413.69?449,436,016.42
应收账款 - 中广核浙江岱山海上风力发电 有限公司461,736,436.98?340,036,781.81
????
合计6,026,458,810.92?6,303,268,619.66

自2020年

月

日至2020年

月

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第 140 页

(4) 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2020年6月30日，本集团流动负债超过流动资产的金额为人民币11,147,601,104.56元，本集团拥有来自银行及其他金融机构的尚未动用的授信额度为人民币115,216,601,679.64元，本集团管理层认为，本集团将有充裕的财务资源以应付日后的财务责任及承担。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目2020年6月30日
?1年以内?1 - 5年?5年以上?合计资产负债表 账面价值
????????
非衍生金融负债：???????
短期借款18,963,028,416.16?-??-??18,963,028,416.1618,573,301,987.67
应付票据1,633,812,558.93?-??-??1,633,812,558.931,633,812,558.93
应付账款18,278,654,559.40?-??-??18,278,654,559.4018,278,654,559.40
其他应付款3,167,999,650.69?-??-??3,167,999,650.693,167,999,650.69
一年内到期的非流动负债18,993,068,201.84?-??-??18,993,068,201.8416,768,450,681.79
长期借款7,036,746,320.22?72,440,375,165.33?160,870,542,441.46?240,347,663,927.01161,803,372,866.30
应付债券308,816,019.46?7,387,985,458.87?-?7,696,801,478.336,993,367,860.25
租赁负债-??445,768,374.49?146,755,867.15?592,524,241.64574,995,719.83

2、 金融资产转移

(1) 于2020年6月30日，本集团不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。

(2) 于2020年6月30日，本集团不存在已整体终止确认但继续涉入已转移金融资产的情形。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 141 页

(九) 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目2020年6月30日
?第一层次 公允价值计量?第二层次 公允价值计量?第三层次 公允价值计量?合计
????????
持续的公允价值计量???????
外汇远期合约-?1,679,330.46?-?1,679,330.46
其他权益工具投资-?282,036,600.00?110,000,000.00?392,036,600.00
持续以公允价值计量的资产总额-?283,715,930.46?110,000,000.00?393,715,930.46
以现金结算的股份支付-??(16,684,216.95)?-?(16,684,216.95)
持续以公允价值计量的负债总额-?(16,684,216.95)?-?(16,684,216.95)

?

项目

项目2019年12月31日
?第一层次 公允价值计量?第二层次 公允价值计量?第三层次 公允价值计量?合计
????????
持续的公允价值计量???????
外汇远期合约-?3,149,401.93?-?3,149,401.93
利率掉期合约-?245,345.98?-?245,345.98
其他权益工具投资-?281,155,000.00?110,000,000.00?391,155,000.00
持续以公允价值计量的资产总额-?284,549,747.91?110,000,000.00?394,549,747.91
以现金结算的股份支付-?(78,312,817.00)?-?(78,312,817.00)
持续以公允价值计量的负债总额-?(78,312,817.00)?-?(78,312,817.00)

2、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息

?项目

项目2020年 6月30日 公允价值?2019年 12月31日 公允价值?估值技术?输入值
????????
外汇远期合约1,679,330.46?3,149,401.93?贴现现金流量?远期汇率
利率掉期合约-?245,345.98?贴现现金流量?美国2 - 30年掉期、 掉期率、以人民币计值 的利率、价格波动、 无风险利率、合约汇率
其他权益工具投资282,036,600.00?281,155,000.00?市场法?被投资实体报告期内 归属于母公司的净利润、 可比公司平均市盈率、 流动性折扣比率
以现金结算的股份支付(16,684,216.95)?(78,312,817.00)?布莱克 – 斯科尔斯模型?股票价格、预计波动、 预计股息收益

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 142 页

3、 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息

项目2020年 6月30日 公允价值?2019年 12月31日 公允价值?估值技术?输入值
????????
其他权益工具投资110,000,000.00?110,000,000.00?成本法?投资成本

4、 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息

本期本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。

5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

自2020年

月

日至2020年

月

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第 143 页

(十) 关联方及关联方交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称注册地?业务性质注册资本?母公司对 本公司的 持股比例 (%)?母公司对 本公司的 表决权比例 (%)
?????????
中广核深圳?核电工业人民币1,487,337.00万元?57.79%?57.79%

本公司的母公司为中广核，最终实际控股人为国资委。

2、 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注 (七) 1。

3、 本公司联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注 (七) 2。

与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

?

联营企业名称

联营企业名称与本企业关系
??
宁德第二核电联营企业
红沿河核电联营企业
中国核工业二三建设有限公司联营企业
中咨工程有限公司联营企业
财务公司联营企业、受同一方控制
中广核一期基金联营企业、对子公司 有重大影响的少数股东

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 144 页

4、 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方 与本公司关系
??
深圳市能之汇投资有限公司 (以下简称“能之汇公司”) 及其子公司受同一方控制
安徽芜湖核电有限公司受同一方控制
北京广利核系统工程有限公司受同一方控制
湖北核电有限公司受同一方控制
深圳核电环通汽车服务有限公司受同一方控制
深圳绿源餐饮管理有限公司受同一方控制
深圳市白鹭健康服务有限公司受同一方控制
深圳市核电机电安装维修有限公司受同一方控制
深圳市核电物业有限公司受同一方控制
深圳市振核建设工程项目管理有限公司受同一方控制
咸宁核电有限公司受同一方控制
中广核不动产管理有限公司受同一方控制
中广核苍南核电有限公司受同一方控制
中广核风电有限公司及其子公司受同一方控制
核服集团受同一方控制
深圳市科智管理咨询有限公司受同一方控制
中广核国际融资租赁有限公司受同一方控制
China Nuclear Power EPC Limited及其子公司受同一方控制
中广核核技术应用有限公司及其子公司受同一方控制
中广核华美投资有限公司及其子公司受同一方控制
中广核华盛投资有限公司受同一方控制
中广核环保产业有限公司受同一方控制
中广核惠州核电有限公司受同一方控制
中广核节能产业发展有限公司及其子公司受同一方控制
中广核能源开发有限责任公司及其子公司受同一方控制
中广核台山第二核电有限公司受同一方控制
中广核太阳能 (深圳) 有限公司受同一方控制
中广核太阳能开发有限公司及其子公司受同一方控制
中广核铀业发展有限公司及其子公司受同一方控制
中广核资本控股有限公司及其子公司受同一方控制
深圳招银白鹭投资合伙企业 (有限合伙)受同一方控制
深圳市核电物资供应有限公司受同一方控制
岭湾核电有限公司受同一方控制
中广核韶关核电有限公司受同一方控制

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 145 页

其他关联方名称其他关联方 与本公司关系
??
Swakop Uranium (Pty) Ltd.受同一方控制
中广核核技术发展股份有限公司受同一方控制
中广核宏达环境科技有限责任公司受同一方控制
中广核海弘科技 (深圳) 有限公司受同一方控制
上海中广核工程科技有限公司受同一方控制
中广核管理咨询 (深圳) 有限公司受同一方控制
中国广核新能源控股有限公司及其子公司受同一方控制
中国广核能源国际控股有限公司及其子公司受同一方控制
港核投对子公司有重大影响的少数股东
法马通股份有限公司对子公司有重大影响的少数股东
德克纳堂木股份有限公司对子公司有重大影响的少数股东
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司对子公司有重大影响的少数股东
北京和利时系统工程有限公司对子公司有重大影响的少数股东
法国电力国际公司对子公司有重大影响的少数股东
EDF (中国) 投资有限公司对子公司有重大影响的少数股东
广东省能源集团有限公司对子公司有重大影响的少数股东
广西广投能源集团有限公司对子公司有重大影响的少数股东
中电核电 (阳江) 有限公司对子公司有重大影响的少数股东
大唐国际发电股份有限公司对子公司有重大影响的少数股东
福建省能源集团有限责任公司对子公司有重大影响的少数股东
Definite Arise Limited最终控制方之联营公司
华龙国际核电技术有限公司最终控制方之合营公司

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 146 页

5、 关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易：

采购商品 / 接受劳务情况表：

关联方关联方交易内容?2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
??????
中国核工业二三建设有限公司采购商品 / 接受劳务?502,652,936.23?148,335,866.95
中广核铀业发展有限公司及其子公司采购商品 / 接受劳务433,315,372.561,074,676,019.41
法马通股份有限公司采购商品 / 接受劳务?412,490,061.07?451,866,380.45
核服集团采购商品 / 接受劳务?190,703,469.35?215,718,139.81
北京广利核系统工程有限公司采购商品 / 接受劳务?126,646,531.78?167,899,457.72
深圳核电环通汽车服务有限公司采购商品 / 接受劳务?92,732,598.22?97,784,014.85
深圳绿源餐饮管理有限公司采购商品 / 接受劳务?81,703,952.95?86,696,211.79
大唐国际发电股份有限公司采购商品 / 接受劳务?46,466,179.96?70,438,333.08
深圳市核电机电安装维修有限公司采购商品 / 接受劳务?28,534,392.99?25,945,362.28
深圳市核电物资供应有限公司采购商品 / 接受劳务?27,944,047.26?19,408,117.61
中广核环保产业有限公司采购商品 / 接受劳务?27,450,099.73?30,676,031.25
法国电力国际公司采购商品 / 接受劳务?27,014,318.48?8,016,919.11
深圳市核电物业有限公司采购商品 / 接受劳务?26,099,605.78?38,591,707.10
深圳市科智管理咨询有限公司采购商品 / 接受劳务?18,843,093.38?18,827,107.08
中广核采购商品 / 接受劳务?13,699,256.24?57,493,945.94
深圳市白鹭健康服务有限公司采购商品 / 接受劳务?12,705,337.13?21,319,681.18
上海中广核工程科技有限公司采购商品 / 接受劳务?4,279,502.56?11,850,456.94
能之汇公司及其子公司采购商品 / 接受劳务?4,155,572.64?4,204,966.92
红沿河核电采购商品 / 接受劳务?1,860,921.47?2,352,137.78
其他采购商品 / 接受劳务9,099,401.288,906,176.39
??????
合计??2,088,396,651.06?2,561,007,033.64

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 147 页

出售商品 / 提供劳务情况表：

关联方关联方交易内容?2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
??????
港核投销售电力?2,805,274,029.55?2,686,679,494.21
红沿河核电出售商品 / 提供劳务?291,053,689.92?341,272,557.80
China Nuclear Power EPC Limited 及其子公司出售商品 / 提供劳务?123,282,463.20?24,002,091.37
中广核风电有限公司及其子公司出售商品 / 提供劳务?10,762,730.40?35,032,914.39
中广核苍南核电有限公司出售商品 / 提供劳务?2,900,943.40?2,246,627.15
中广核太阳能开发有限公司及其子公司出售商品 / 提供劳务?2,567,169.82?6,502,556.61
中广核铀业发展有限公司及其子公司出售商品 / 提供劳务?1,058,288.73?4,837,734.02
北京广利核系统工程有限公司出售商品 / 提供劳务?1,009,276.79?5,980,888.72
其他出售商品 / 提供劳务?6,651,308.66?47,933,683.24
??????
合计??3,244,559,900.47?3,154,488,547.51

提供建筑安装及设计服务：

?关联方

关联方关联方交易内容?2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
??????
中广核风电有限公司及其子公司提供建筑安装及设计服务?1,855,942,125.64?190,672,460.22
中广核惠州核电有限公司提供建筑安装及设计服务?768,857,868.51?523,218,904.79
红沿河核电提供建筑安装及设计服务?436,743,452.45?852,241,437.81
中广核苍南核电有限公司提供建筑安装及设计服务?251,271,766.28?69,505,877.83
中广核 (嵊泗) 新能源有限公司提供建筑安装及设计服务94,618,341.08-
宁德第二核电提供建筑安装及设计服务?56,071,573.45?77,642,532.56
其他提供建筑安装及设计服务?12,820,740.23?3,766,005.40
??????
合计??3,476,325,867.64?1,717,047,218.61

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 148 页

(2) 关联租赁情况

本集团作为出租方：

承租方名称租赁资产种类?2020年1月1日至6月30日止期间 确认的租赁收入?2019年1月1日至6月30日止期间 确认的租赁收入
??????
北京广利核系统工程有限公司房屋建筑物?555,007.15?285,007.15
核服集团房屋建筑物?311,794.63?311,794.63
中广核核技术发展股份有限公司房屋建筑物?99,523.80?119,428.56
深圳市核电物业有限公司房屋建筑物?29,714.28?-
中广核久源 (成都) 科技有限公司房屋建筑物?3,018.34?-
深圳绿源餐饮管理有限公司房屋建筑物?-?85,714.29
??????
合计??999,058.20?801,944.63

本集团作为承租方：

?

出租方名称

出租方名称租赁资产种类?2020年1月1日至6月30日止期间 确认的交易额(注)?2019年1月1日至6月30日止期间 确认的交易额(注)
??????
中广核房屋建筑物?42,641,342.83?33,869,742.52
深圳市白鹭健康服务有限公司房屋建筑物?5,218,499.69?872,532.99
红沿河核电房屋建筑物72,584.46-
中广核不动产管理有限公司房屋建筑物-4,771,642.86
核服集团房屋建筑物-3,664,281.90
中广核华美投资有限公司及其子公司房屋建筑物-850,114.37
其他房屋建筑物?-?865,908.26
??????
合计??47,932,426.98?44,894,222.90

注： 交易额包括支付的租赁本金、手续费及已发生的利息。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 149 页

(3) 关联担保情况

本集团作为被担保方：

担保方担保金额?担保起始日?担保到期日?担保是否 已经履行完毕
????????
中广核500,000,000.00?20/02/2013?20/02/2022?否
中广核500,000,000.00?04/07/2013?04/07/2022?否
中广核1,000,000,000.00?16/09/2013?16/09/2022?否
中广核1,000,000,000.00?02/12/2013?02/12/2022?否
????????
合计3,000,000,000.00??????

(4) 关联方资金拆借

?

关联方

关联方2020年1月1日至6月30日止期间 拆入金额?2019年1月1日至6月30日止期间 拆入金额
????
拆入???
财务公司10,847,985,089.93?13,853,384,758.75
深圳招银白鹭投资合伙企业 (有限合伙)-?3,250,500,000.00
法国电力国际公司-?4,112,579.49
中广核国际融资租赁有限公司501,549,687.50?700,329,875.00
EDF (中国) 投资有限公司-?197,000,000.00
中广核华盛投资有限公司150,996,354.51?23,195,167.93
华龙国际核电技术有限公司100,000,000.00?100,000,000.00
????
合计11,600,531,131.94?18,128,522,381.17

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 150 页

(5) 关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容?2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
??????
中广核出售子公司?-??719,568,857.28
??????
合计??-??719,568,857.28

(6) 关键管理人员报酬

?项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
关键管理人员报酬6,436,214.99?14,155,127.71

(7) 其他关联交易

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
来自财务公司的利息收入72,961,701.64?123,981,327.45
合计72,961,701.64?123,981,327.45
????
对财务公司的利息支出292,115,219.48?220,890,560.08
对深圳招银白鹭投资合伙企业 (有限合伙) 的 利息支出76,899,155.21?85,391,086.46
对中广核国际融资租赁有限公司的利息支出8,661,593.05?17,727,944.44
对中广核的利息支出14,954,333.33?14,872,166.66
对法国电力国际公司的利息支出-?13,741,497.48
对EDF (中国) 投资有限公司的利息支出-?3,350,641.67
其他421,736.211,340,830.15
合计393,052,037.28?357,314,726.94
????
来自财务公司的手续费支出1,076,709.46?1,259,694.71
合计1,076,709.46?1,259,694.71

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 151 页

6、 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
货币资金财务公司?11,787,269,035.21?18,187,417,026.77
?中广核华盛投资有限公司?39,997,313.09?46,688,868.15
??????
?合计?11,827,266,348.30?18,234,105,894.92
??????
应收账款中广核风电有限公司及其子公司?938,102,403.17?656,392,687.53
港核投?566,502,446.62?412,532,043.36
中广核惠州核电有限公司?290,695,361.53?8,427,679.23
?红沿河核电?273,217,214.36?238,258,061.13
?中广核苍南核电有限公司?114,353,135.30?5,381,670.56
China Nuclear Power EPC Limited及其 子公司?68,903,475.00?120,816,221.59
能之汇公司及其子公司29,286,284.4427,433,453.14
北京广利核系统工程有限公司?21,701,434.36?21,597,908.60
?中广核铀业发展有限公司及其子公司?12,069,037.33?13,590,010.01
核服集团11,671,409.2110,867,242.44
Swakop Uranium (Pty) Ltd.9,711,480.9017,896,885.68
?中广核核技术应用有限公司及其子公司?8,426,701.72?9,519,766.72
中广核?8,290,000.00?9,167,208.00
中广核太阳能开发有限公司及其子公司?5,576,263.00?9,965,058.78
中国广核新能源控股有限公司及其子公司?2,698,960.00?3,712,698.87
?深圳市白鹭健康服务有限公司?2,265,466.07?2,265,466.07
?深圳市核电物业有限公司?2,050,394.68?2,019,194.68
?华龙国际核电技术有限公司?1,334,437.95?885,967.95
?财务公司?958,250.00?7,288,622.59
?中广核华盛投资有限公司?924,504.76?2,964,204.76
中广核资本控股有限公司及其子公司?566,765.17?4,493,412.71
中国广核能源国际控股有限公司及其 子公司?-?3,406,847.01
中广核国际融资租赁有限公司?-?2,882,742.99
?其他?2,735,229.75?6,060,133.88
??????
?合计?2,372,040,655.32?1,597,825,188.28

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 152 页

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
预付款项中广核铀业发展有限公司及其子公司?5,297,025,801.50?3,915,503,871.31
中国核工业二三建设有限公司?340,745,911.14?490,960,186.95
核服集团?20,218,610.85?6,018,610.85
深圳核电环通汽车服务有限公司?9,900,000.00?9,900,000.00
?上海中广核工程科技有限公司?9,068,471.57?9,068,471.57
?华龙国际核电技术有限公司?7,547,169.78?7,547,169.78
?北京广利核系统工程有限公司?4,301,812.50?26,470,133.16
?中广核?4,119,390.31?3,508,958.31
?法马通股份有限公司?2,677,033.43?5,369,280.23
?其他?9,521,693.46?10,274,352.28
??????
?合计?5,705,125,894.54?4,484,621,034.44

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 153 页

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
合同资产红沿河核电?772,040.35?992,529.35
?中广核铀业发展有限公司及其子公司?-?47,094.02
??????
?合计?772,040.35?1,039,623.37
??????
其他应收款核服集团?22,335,310.94?22,335,310.94
?中广核?9,577,157.28?9,577,157.28
?红沿河核电?3,362.95?8,436,459.25
?中国核工业二三建设有限公司?-?12,855,627.11
?其他?913,175.72?543,304.98
??????
?合计?32,829,006.89?53,747,859.56
??????
其他非流动资产中广核宏达环境科技有限责任公司?-?4,857,360.63
?深圳市核电物资供应有限公司?1,000,000.00?1,000,000.00
北京广利核系统工程有限公司?1,780,000.00?1,780,000.00
?其他?1,102,273.56?1,163,137.24
??????
?合计?3,882,273.56?8,800,497.87

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 154 页

(2) 应付项目

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
应付账款中国核工业二三建设有限公司?411,339,661.90?535,124,816.04
中广核铀业发展有限公司及其子公司?129,087,411.22?21,703,419.83
核服集团?128,769,398.41?80,413,838.35
北京广利核系统工程有限公司?89,025,797.63?100,273,555.94
深圳核电环通汽车服务有限公司?64,535,729.76?51,657,329.52
深圳绿源餐饮管理有限公司?58,794,933.07?68,819,894.89
?中广核环保产业有限公司?52,378,866.46?53,501,030.74
?法马通股份有限公司?50,008,730.11?240,303,858.76
深圳市核电机电安装维修有限公司?27,801,519.03?44,606,006.56
中广核?17,461,793.19?18,360,745.93
深圳市振核建设工程项目管理有限公司?16,535,699.83?18,175,133.78
深圳市白鹭健康服务有限公司?14,716,896.03?20,984,037.40
深圳市核电物业有限公司?14,413,927.26?22,088,822.76
?上海中广核工程科技有限公司?13,946,904.60?16,980,196.72
?深圳市核电物资供应有限公司?13,427,103.66?32,489,594.98
大唐国际发电股份有限公司?12,215,860.86?22,162,023.20
深圳市科智管理咨询有限公司?7,248,226.83?10,157,063.24
中广核核技术应用有限公司及其子公司?3,749,264.49?8,183,319.56
China Nuclear Power EPC Limited及其 子公司?2,579,084.02?2,708,032.30
?中咨工程有限公司?2,574,724.48?2,746,784.92
?中国广核新能源控股有限公司及其子公司?619,047.62?1,078,670.26
?中广核不动产管理有限公司?471,698.11?1,426,026.68
?法国电力国际公司及其子公司?-?48,820,256.60
?中广核风电有限公司及其子公司?-?3,693,535.29
中国能源建设集团广东省电力 设计研究院有限公司?-?1,047,169.81
?财务公司?-?1,069,568.46
?其他?4,143,508.98?8,364,910.90
??????
?合计?1,135,845,787.55?1,436,939,643.42

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 155 页

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
合同负债中广核风电有限公司及其子公司?2,277,182,457.23?6,882,678.00
?中广核?27,179,386.80?7,179,386.80
?红沿河核电?24,911,044.00?5,771,898.31
?其他?2,385,786.00?2,190,286.00
??????
?合计?2,331,658,674.03?22,024,249.11
??????
短期借款财务公司?5,024,119,316.68?5,765,413,158.05
?中广核?800,986,000.00?800,986,000.00
?上海中广核工程科技有限公司?75,290,423.08?49,228,658.26
?中广核华盛投资有限公司?31,533,809.65?17,297,913.22
?华龙国际核电技术有限公司?100,000,000.00?100,130,500.00
??????
?合计?6,031,929,549.41?6,733,056,229.53
??????
长期借款?????
?财务公司?5,546,774,944.55?2,941,243,949.13
?中广核国际融资租赁有限公司?500,000,000.00?870,833.33
?中广核华盛投资有限公司?-?117,232,500.00
?中广核资本控股有限公司及其子公司?-?2,005,189,513.54
??????
?合计?6,046,774,944.55??5,064,536,796.00

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 156 页

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
其他应付款中广核?2,324,253,891.19?85,405,562.62
?广西广投能源集团有限公司?1,691,861,440.00?1,591,861,440.00
?广东省能源集团有限公司?663,367,251.99?-
?中电核电 (阳江) 有限公司?663,367,251.99?-
?中广核一期基金?273,151,221.41?-
?中国能源建设集团广东省电力 设计研究院有限公司?62,254,177.61?4,775,112.45
?中广核铀业发展有限公司及其子公司?3,330,370.60?2,631,389.60
?中广核风电有限公司及其子公司?2,274,028.10?2,504,679.29
?核服集团?1,754,455.50?2,062,503.19
?中国核工业二三建设有限公司?1,733,735.51?1,443,466.22
?深圳市白鹭健康服务有限公司?1,597,461.45?811,350.74
?上海中广核工程科技有限公司?1,578,938.47?1,578,938.47
?中广核太阳能开发有限公司及其子公司?1,463,569.27?1,437,002.71
?深圳市科智管理咨询有限公司?1,238,398.35?-
?中广核惠州核电有限公司?1,147,803.55?-
?其他?5,375,624.77?4,492,525.57
??????
?合计?5,699,749,619.76?1,699,003,970.86

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 157 页

项目名称关联方?2020年6月30日?2019年12月31日
??????
租赁负债中广核?21,588,041.50?62,375,305.59
?中广核不动产管理有限公司?18,970,501.95??23,927,701.65
?上海中广核工程科技有限公司?6,364,439.00?7,850,588.67
?深圳市白鹭健康服务有限公司?2,199,563.62?2,347,415.07
?其他?1,497,245.14??1,783,004.48
??????
?合计?50,619,791.21??98,284,015.46
??????
一年内到期的 非流动负债财务公司?277,090,828.70?260,610,181.57
?中广核华盛投资有限公司?119,462,544.86?49,932.36
?中广核?107,341,526.93?94,786,067.10
?上海中广核工程科技有限公司?7,408,955.71?7,487,105.57
?深圳市白鹭健康服务有限公司?2,722,004.72?2,722,004.72
?中广核国际融资租赁有限公司?1,549,687.50?500,000,000.00
?核服集团?935,153.80?5,674,665.65
?深圳招银白鹭投资合伙企业 (有限合伙)?-?1,250,500,000.00
?中广核不动产管理有限公司?-?11,451,942.86
?深圳市核电物业有限公司?-?295,038.92
?中广核风电有限公司及其子公司?-?293,491.39
?中国广核新能源控股有限公司及其子公司?-?157,489.05
?中广核节能产业发展有限公司及其子公司?-?130,420.61
?红沿河核电?-?38,406.34
??????
?合计?516,510,702.22?2,134,196,746.14

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 158 页

(十一) 股份支付

1、 股份支付总体情况

单位：份

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
?第一期第二期??第一期第二期
公司本期期初的各项权益工具总额129,946,651462,360,003207,599,986543,640,000
公司本期授予的各项权益工具总额----
公司本期行权的各项权益工具总额-4,062,500--
公司本期失效的各项权益工具总额3,839,9304,970,00513,040,00360,820,000
公司本期期末的各项权益工具总额126,106,721453,327,498194,559,983482,820,000
公司期末发行在外的股份增值权行权价格的范围和合同剩余期限港元 3.50港元 1.8393港元3.50港元2.09
0.46 - 1.46年2.45 - 4.45年0.46 - 2.46年3.46 - 5.46年

本集团为对本公司战略目标的实现有重大影响的关键员工，包括本公司董事 (不含非执行董事及独立非执行董事) 及高级管理人员，以及对公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术骨干和管理骨干 (以下简称“激励对象”) 制定H股股份增值权 (以下简称“股份增值权”) 计划 (以下简称“计划”) 。该计划已于2015年6月12日在年度股东大会上获得批准。本公司监事不作为股权激励对象。

股份增值权的首次授予实施计划已由本公司董事会于2015年11月5日批准。根据计划，本集团已经以行权价每股3.50港元向激励对象授出218,880,000份股份增值权。股份增值权总数的三分之一可于2016年12月19日或之后行使，三分之一可于2017年12月18日或之后行使，及剩余股份增值权 (即股份增值权总数的三分之一) 可于2018年12月18日或之后行使。

股份增值权的第二期实施计划已由本公司董事会于2017年12月14日批准。根据计划，本集团已经以行权价每股2.09港元向激励对象授出568,970,000份股份增值权。股份增值权总数的三分之一可于2019年12月16日或之后行使，三分之一可于2020年12月15日或之后行使，及剩余股份增值权 (即股份增值权总数的三分之一) 可于2021年12月15日或之后行使。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 159 页

根据第二期股权激励计划的行权安排，在行权前上市公司发生资本公积金转增、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股、增发、派息等事项时，应当对股份增值权的行权价格进行相应调整，但任何调整不得导致行权价格低于股票面值。2020年1月8日董事会通过第二批股份增值权行权价格调整方案，将第二期授予的股份增值权行权价格由2.09港元/股调整为1.9223港元/股。2020年5月20日本公司董事会通过第二期股份增值权行权价格调整方案，将第二期授予的股份增值权行权价格由1.9223港元/股调整为1.8393港元/股，该行权价于2020年5月22日生效。

每份股份增值权将与一股H股抽象挂钩，赋予有关激励对象权利，可自有关H股股份的市场价值上涨中收取规定数量的现金收益。股份增值权的行使要求特定的服务期限，行使期自可行使日期起计为期三年。此外，股份增值权亦须根据本集团及激励对象的业绩状况包括达到若干表现指标予以行使。

股份增值权的首次授予实施计划本期失效的各项权益工具总额为3,839,930份，第二期实施计划本期失效的各项权益工具总额为4,970,005份。第二期实施计划本期行权的各项权益工具总额为4,062,500份。

2、 现金结算的股份支付情况

单位：人民币元

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
公司承担的、以股份或其他权益工具为 基础计算确定的负债的公允价值确定方法布莱克 – 斯科尔斯 期权估值模型?布莱克 – 斯科尔斯 期权估值模型
负债中以现金结算的股份支付产生的累计 负债金额16,684,216.95?100,844,490.59
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额(40,487,396.21)?38,724,266.09

股份增值权公允价值使用布莱克-斯科尔斯模型计算，输入至模型的数据如下：

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
股票价格 (港元)1.60?2.08
预计波动20.99% - 31.00%?18.94% - 31.94%
预计股息收益5.189% - 5.266%?4.051%

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 160 页

股份增值权的首次授予实施计划：

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
行权价 (港元)3.50?3.50
预计寿命0.46 - 1.46年?0.96 - 1.96年
无风险利率0.206% - 0.244%?1.734% - 1.831%
公允价值 (港元)0.0000075 - 0.0002343?0.0003 - 0.0049

股份增值权的第二期实施计划:

?项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
行权价 (港元)1.8393?2.09
预计寿命2.45 - 4.45年?2.95 - 4.95年
无风险利率0.249% - 0.223%?1.657% - 1.716%
公允价值 (港元)0.0711-0.1094?0.18 - 0.40

在计算股份增值权公允价值时使用的变量和假设是基于董事的最佳估计。股份增值权的价值随着特定的主观假设的不同变量而变化。预计波动率是参照本集团和其他上市发电公司股价的历史波动率来确定的。模型中使用的预计寿命已根据管理层对不可转让性所施加的限制和行为考虑因素的最佳估计加以调整。

(十二) 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资本承诺

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
购建长期资产的承诺8,484,089,119.71?7,296,751,378.92
大额发包合同2,821,906,431.43?4,938,647,799.73
???
合计11,305,995,551.14?12,235,399,178.65

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 161 页

2、 其他承诺

本公司为本公司之全资子公司广东大亚湾核电环保有限公司提供财务担保，维持其放射性废物贮存、处置活动持续进行至安全监护期满为止，保证方式为一般保证，担保最高额不超过国家关于核事故损害赔偿责任的相关规定。

3、 或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十三) 资产负债表日后事项

于2020年7月，本公司收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）下发的《接受注册通知书》，交易商协会同意接受公司中期票据分两期注册，注册金额合计为人民币100亿元，本公司可在注册有效期内分期发行中期票据。

(十四) 其他重要事项

1、 分部报告

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为核电业务运营、电力销售及相关技术服务分部、工程建设与相关技术服务分部。这些报告分部是以收入、性质、运营模式等为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电力销售、工程建设与技术服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策、计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 162 页

(2) 报告分部的财务信息

项目核电业务运营 及电力销售 及相关技术服务分部?工程建设与相关 技术服务分部?分部间抵销?2020年6月30日 / 2020年1月1日 至6月30日止期间
????????
营业收入27,837,988,161.27?7,364,978,045.18?(3,696,294,349.68)?31,506,671,856.77
对外交易收入27,613,483,995.12?3,893,187,861.65?-??31,506,671,856.77
分部间交易收入224,504,166.15?3,471,790,183.53?(3,696,294,349.68)?-
营业成本14,291,282,021.36?6,824,599,844.55?(3,026,302,814.82)?18,089,579,051.09
资产总额372,925,424,744.51?25,485,927,957.75?(14,704,214,154.79)?383,707,138,547.47
负债总额236,182,365,548.99?20,881,908,005.45?(10,356,796,119.47)?246,707,477,434.97
对联营企业的投资收益249,593,936.17?134,653,512.50?33,293,641.39?417,541,090.06
采用权益法核算的长期股权投资10,449,819,034.89?1,895,980,733.03?(531,110,407.06)?11,814,689,360.86
营业利润9,214,328,326.77?439,100,522.19?(671,390,614.31)?8,982,038,234.65
所得税费用1,073,402,305.10?117,483,435.81?(100,708,592.15)?1,090,177,148.76
净利润8,103,890,694.26?328,242,891.16?(570,682,022.16)?7,861,451,563.26

?

项目

项目核电业务运营 及电力销售 及相关技术服务分部?工程建设与相关 技术服务分部?分部间抵销?2019年12月31日 / 2019年1月1日 至6月30日止期间
????????
营业收入24,073,317,110.45?6,828,618,043.08?(4,379,253,737.58)?26,522,681,415.95
对外交易收入23,937,599,339.05?2,585,082,076.90?-?26,522,681,415.95
分部间交易收入135,717,771.40?4,243,535,966.18?(4,379,253,737.58)?-
营业成本12,306,818,050.11?6,661,624,427.33?(4,137,624,315.74)?14,830,818,161.70
资产总额377,416,648,861.92?26,281,356,712.15?(15,722,771,047.28)?387,975,234,526.79
负债总额243,379,473,237.72?22,981,730,258.28?(13,679,836,460.67)?252,681,367,035.33
对联营企业的投资收益1,792,586,336.17?124,689,778.18?(1,445,407,190.77)?471,868,923.58
采用权益法核算的长期股权投资10,089,159,925.16?1,869,968,500.92?(759,836,615.55)?11,199,291,810.53
营业利润8,064,457,781.08?325,414,691.06?(17,411,322.83)?8,372,461,149.31
所得税费用929,374,270.71?14,685,140.16?-?944,059,410.87
净利润7,130,137,198.48?312,833,439.14?(17,411,322.83)?7,425,559,314.79

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 163 页

按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
来源于境内的对外交易收入28,580,642,082.17?23,796,200,931.29
来源于境外的对外交易收入2,926,029,774.60?2,726,480,484.66
????
合计31,506,671,856.77?26,522,681,415.95

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
位于境内的非流动资产325,814,763,896.98?326,009,008,424.59
位于境外的非流动资产40,489,280.56?42,842,811.90
????
合计325,855,253,177.54?326,051,851,236.49

对主要客户的依赖程度

?

项目

项目2020年1月1日 至6月30日 止期间营业收入占本集团 营业收入的比重2019年1月1日 至6月30日 止期间营业收入?占本集团 营业收入的比重
????
广东电网有限责任公司17,450,972,614.0555.39%14,372,038,166.2454.19%
国网福建省电力有限公司4,420,545,919.8014.03%3,889,934,885.5714.67%
?港核投2,805,274,029.558.90%2,686,679,494.2210.13%
广西电网有限责任公司2,456,302,516.787.80%2,209,146,035.728.33%

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 164 页

(十五) 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(a) 应收账款分类披露

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
与客户之间的合同产生的应收账款661,331,975.49?758,101,713.04
其中：合并报表范围内子公司应收账款585,716,660.01?548,072,712.28
组合175,348,494.73?209,572,557.37
组合2266,820.75?456,443.39
减：坏账准备615,337.24?804,622.69
????
账面价值660,716,638.25?757,297,090.35

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 165 页

作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄来评估具有相同风险特征的组合的应收账款的坏账损失。各组合的应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

合并报表范围内子公司应收账款：

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
?违约 损失率?账面余额?坏账准备?账面价值?违约 损失率?账面余额?坏账准备?账面价值
????????????????
1年以内0.00%?453,085,003.79?-?453,085,003.79?0.00%?548,072,712.28?-?548,072,712.28
1至2年0.00%?132,631,656.22?-?132,631,656.22?0.00%?-?-?-
????????????????
合计?585,716,660.01?-?585,716,660.01???548,072,712.28?-?548,072,712.28

组合1：

?

账龄

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
?违约 损失率?账面余额?坏账准备?账面价值?违约 损失率?账面余额?坏账准备?账面价值
????????????????
1年以内0.30%?67,898,324.10?84,349.56?67,813,974.54?0.30%?208,686,589.42?626,059.77?208,060,529.65
1至2年5.00%?6,564,202.68?328,210.13?6,235,992.55?5.00%?-?-?-
2至3年20.00%?885,967.95?177,193.59?708,774.36?20.00%?885,967.95?177,193.59?708,774.36
????????????????
合计??75,348,494.73?589,753.28?74,758,741.45???209,572,557.37?803,253.36?208,769,304.01

组合2：

?

账龄

账龄2020年6月30日?2019年12月31日
?违约 损失率?账面余额?坏账准备?账面价值?违约 损失率?账面余额?坏账准备?账面价值
????????????????
1年以内0.30%?11,320.75?33.96?11,286.79?0.30%?456,443.39?1,369.33?455,074.06
1至2年10.00%?255,500.00?25,550.00?229,950.00?10.00%?-?-?-
合计266,820.7525,583.96241,236.79456,443.39?1,369.33?455,074.06

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 166 页

(b) 应收账款坏账准备变动情况

项目2020年1月1日至6月30日止期间
?整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)?合计
??????
2020年1月1日804,622.69?-?804,622.69
本期计提预期信用损失-?-?-
本期转回预期信用损失189,285.45?-?189,285.45
??????
2020年6月30日615,337.24?-?615,337.24

(c) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

?

单位名称

单位名称账面余额?占应收账款 总额的比例 (%)?坏账准备期末余额
??????
广西防城港核电有限公司81,647,462.64?12.35?-
台山核电80,295,975.22?12.14?-
中广核核电运营有限公司63,151,889.46?9.55?-
岭澳核电56,419,176.52?8.53?-
核电合营公司56,384,422.82?8.53?-
??????
合计337,898,926.66?51.10?-

2、 其他应收款

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
应收股利6,642,629,453.94?4,542,124,742.99
其他应收款18,391,538.68?42,338,725.62
????
合计6,661,020,992.62?4,584,463,468.61

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 167 页

(1) 应收股利

(a) 应收股利

被投资单位2020年 6月30日?2019年 12月31日
????
广核投2,000,000,000.00?2,000,000,000.00
中广核宁核投资有限公司1,391,292,681.66?-
阳江核电1,326,734,503.98?-?
岭澳核电773,770,206.97?1,391,292,681.66
工程公司679,626,192.13?679,626,192.13
中广核核电运营有限公司471,205,869.20?471,205,869.20
????
合计6,642,629,453.94?4,542,124,742.99
????
减：坏账准备-?-
????
账面价值6,642,629,453.94?4,542,124,742.99

(b) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司重要的账龄超过1年的应收股利如

下：

?

被投资单位

被投资单位期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
?????
工程公司679,626,192.131至2年集团资金统筹没有发生减值， 工程公司经营状况良好

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 168 页

(2) 其他应收款

(a) 其他应收款分类披露

项目2020年6月30日?2019年12月31日
?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生 信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生 信用减值)?合计?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生 信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生 信用减值)?合计
????????????????
合并报表范围内 子公司其他应收款17,642,427.30?-?-?17,642,427.30?33,748,034.66?-?-?33,748,034.66
组合13,362.95?-?-?3,362.95?8,436,459.25?-?-?8,436,459.25
组合2658,070.79?133,247.62?-?791,318.41?43,873.33?155,928.36?-?199,801.69
????????????????
账面余额18,303,861.04?133,247.62?-?18,437,108.66?42,228,367.24?155,928.36?-?42,384,295.60
坏账准备25,441.00?20,128.98?-?45,569.98?25,441.00?20,128.98?-?45,569.98
账面价值18,278,420.04113,118.64-18,391,538.6842,202,926.24135,799.38-42,338,725.62

(b) 其他应收款坏账准备变动情况

?

项目

项目2020年1月1日至6月30日止期间
?未来12个月内 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)?整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)?合计
????????
2020年1月1日25,441.00?20,128.98?-?45,569.98
本期计提预期信用损失-?-?-?-
本期转回预期信用损失-?-?-?-
????????
2020年6月30日25,441.00?20,128.98?-?45,569.98

(c) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

?

单位名称

单位名称款项性质?金额?账龄?占其他应收款 总额的比例(%)?坏账准备 期末余额
??????????
防城港核电EPRI协会19年会费?4,909,312.51?1年至2年?26.63?-
阳江核电EPRI协会19年会费3,945,284.491年以内21.40-
宁德核电EPRI协会19年会费3,070,700.371年以内16.65-
台山核电EPRI协会19年会费1,621,275.481年以内8.79-
核电合营公司EPRI协会19年会费?1,364,730.49?1年以内?7.40?-
??????????
合计??14,911,303.34???80.87?-

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 169 页

(d) 其他应收款按性质列示

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
关联方往来款项17,645,790.25?42,184,493.91
备用金791,318.41?199,801.69
????
合计18,437,108.66?42,384,295.60

3、 其他流动资产

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
增值税期末留抵税额48,217,670.76?51,820,326.71
对子公司的委托贷款10,728,000,000.00?6,958,000,000.00
应收委托贷款利息10,816,386.12?8,232,157.50
????
合计10,787,034,056.88?7,018,052,484.21

4、 债权投资

?

项目

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
委托贷款11,862,463,326.36?19,652,463,326.36
减：一年内到期的债权投资-?-
????
净额11,862,463,326.36?19,652,463,326.36

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 170 页

5、 长期股权投资

(1) 对子公司的投资

2020年 1月1日余额本期增减变动2020年 6月30日余额减值准备?本期宣告分派的 现金股利
???追加投资?减少投资?其他变动???
????????????
一、子公司???????????
广核投22,734,177,521.54?-?-?-?22,734,177,521.54?--
岭澳核电6,883,160,867.23?-?-?-?6,883,160,867.23?--
岭东核电2,195,503,954.06?-?-?-?2,195,503,954.06?-773,770,206.97
阳江核电6,162,481,639.48?-?-?-?6,162,481,639.48?-1,326,734,503.98
中广核核电运营有限公司118,807,136.75?-?-?-?118,807,136.75?--
中广核研究院有限公司1,800,682,040.74?-?-?-?1,800,682,040.74?--
广东大亚湾核电环保有限公司99,602,305.72?-?-?-?99,602,305.72?--
中广核核电投资有限公司9,214,373,653.54?138,533,958.00?-?-?9,352,907,611.54?--
中广核宁核投资有限公司3,306,159,962.85?-?-?-?3,306,159,962.85?--
苏州院1,061,032,900.00?-?-?-?1,061,032,900.00?--
台山核电3,600,022,661.30?-?-?-?3,600,022,661.30?--
台山投8,769,244,739.87?-?-?-?8,769,244,739.87?--
工程公司2,619,094,819.39?1,000,000,000.00?-?-?3,619,094,819.39?--
陆丰核电3,478,000,000.00?-?-?-?3,478,000,000.00?--
防城港投资4,559,911,100.00?-?-?-?4,559,911,100.00?--
海洋能源10,147,205.02?-?-?-?10,147,205.02?--
河北热电10,086,202.41?-?-?-?10,086,202.41?--
售电公司214,754,017.55?-?-?-?214,754,017.55?--
河北中庄清洁热能有限公司81,700,000.00?-?-?-?81,700,000.00?--
深圳市核鹏工程监理有限责任公司?-?3,039,138.35?-?-?3,039,138.35?--
????????????
合计76,918,942,727.45?1,141,573,096.35?-?-?78,060,515,823.80?-2,100,504,710.95

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 171 页

其他说明：

本公司对岭东核电及阳江核电的长期股权投资所有权受到限制。于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司对岭东核电所有权受限制的长期股权投资净额均为人民币2,195,503,954.06元。于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司对阳江核电所有权受限制的长期股权投资净额均为人民币6,162,481,639.48元。

(2) 对联营企业的投资

被投资单位2020年 1月1日余额?本期增减变动?2020年 6月30日余额?减值准备期末余额
???追加投资?减少投资?权益法下确认 的投资损益?其他综合 收益调整?宣告发放现金 股利或利润????
中广核一期基金2,565,421,463.81?20,428,590.00?-?125,235,441.00?-?-?2,711,085,494.81?-
雄安兴融核电创新中心有限公司20,000,000.00?-?-?-?-?-?20,000,000.00?-
????????????????
合计2,585,421,463.81?20,428,590.00?-?125,235,441.00?-?-?2,731,085,494.81?-

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 172 页

6、 短期借款

(1) 短期借款分类

项目2020年6月30日?2019年12月31日
????
信用借款8,852,856,503.71?11,794,719,057.66
短期借款应付利息2,014,626.36?7,200,874.63
????
合计8,854,871,130.07?11,801,919,932.29

(2) 于2020年6月30日及2019年12月31日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

7、 营业收入、营业成本

?

项目

项目2020年1月1日 至6月30日止期间?2019年1月1日 至6月30日止期间
?收入?成本?收入?成本
????????
其他业务180,274,507.81??143,554,131.90?255,734,884.46?198,403,364.94

8、 投资收益

投资收益明细情况

?

项目

项目2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
成本法核算的长期股权投资收益2,100,504,710.95?1,974,858,024.49
权益法核算的长期股权投资收益125,235,441.00?137,979,337.02
委托贷款利息收入476,790,612.99?338,701,571.24
????
合计2,702,530,764.94?2,451,538,932.75

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 173 页

9、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：???
净利润2,315,969,634.89?2,015,263,279.29
加：信用减值利得(189,285.45)?(20,927,930.82)
固定资产折旧8,511,704.24?5,676,305.58
无形资产摊销40,027,823.30?31,714,779.85
使用权资产折旧34,335,295.62?34,069,502.54
公允价值变动 (收益) 损失(2,218,911.96)?375,084.35
财务费用287,829,853.25?279,998,238.78
投资收益(2,702,530,764.94)?(2,451,538,932.75)
经营性应收项目的减少108,609,195.22?86,396,037.47
经营性应付项目的减少(162,443,079.56)?(65,106,244.72)
????
经营活动使用的现金流量净额(72,098,535.39)?(84,079,880.43)
????
2. 现金及现金等价物净变动情况：???
现金及现金等价物的期末余额9,282,527,376.09?7,801,020,205.75
减：现金及现金等价物的期初余额11,045,331,156.75?8,180,127,897.47
????
现金及现金等价物的净减少额(1,762,803,780.66)?(379,107,691.72)

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 174 页

(十六) 补充资料

1、 非经常性损益明细表

项目名称2020年1月1日至 6月30日止期间?2019年1月1日至 6月30日止期间
????
非流动资产处置损益209,089.84??143,073,493.12
计入当期损益的政府补助 (与公司业务密切相关 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 除外)84,070,534.49??112,178,208.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(1,753,857.54)??1,259,271.58
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-?1,236,300.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额(30,409,522.63)??(2,842,423.65)
其他符合非经常性损益定义的损益项目19,721,499.66??(1,316,174.84)
???
合计71,837,743.82?253,588,674.74
????
非经常性损益的所得税影响额9,883,726.45?37,713,768.36
归属少数股东非经常性损益的影响数(332,335.45)??7,385,069.94
归属于母公司股东的非经常性损益影响净额62,286,352.82?208,489,836.44

自2020年

月

日至2020年

月

日止期间财务报表及审阅报告

第 175 页

2、 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是中国广核电力股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 的有关规定而编制的。

报告期利润 (2020年1月1日至6月30日止期间)加权平均 净资产收益率 (%)?每股收益
???基本每股收益?稀释每股收益
??????
归属于公司普通股股东的净利润5.67?0.103?0.103
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润5.58?0.102?0.102

?

报告期利润

(2019年1月1日至6月30日止期间)

报告期利润 (2019年1月1日至6月30日止期间)加权平均 净资产收益率 (%)?每股收益
???基本每股收益?稀释每股收益
??????
归属于公司普通股股东的净利润6.90?0.111?0.111
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润6.61?0.106?0.106

注： 2020年1月1日至6月30日止期间及2019年1月1日至6月30日止期间，本集团不

存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
  附件：公告原文
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