江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 1 -
江铃汽车股份有限公司
2018年年度报告
2019年03月
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 2 -
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人邱天高、主管会计工作负责人李伟华及会计机构负责人(会计主管人员)谢万兆声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以863,214,000为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.40元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 3 -
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................. - 2 -第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................... - 5 -第三节 公司业务概要 ............................................................................................. - 8 -第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................... - 10 -第五节 重要事项 ................................................................................................... - 19 -第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................... - 30 -第七节 优先股相关情况 ....................................................................................... - 35 -第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .............................................. - 36 -第九节 公司治理 ................................................................................................... - 44 -第十节 公司债券相关情况 ................................................................................... - 49 -第十一节 财务报告 ............................................................................................... - 50 -第十二节 备查文件目录 ..................................................................................... - 179 -
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 4 -
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
江铃集团 | 指 | 江铃汽车集团有限公司 |
福特 | 指 | 福特汽车公司 |
江铃控股 | 指 | 江铃控股有限公司 |
公司 | 指 | 江铃汽车股份有限公司 |
江铃重汽 | 指 | 江铃重型汽车有限公司 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 5 -
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 江铃汽车 | 股票代码 | 000550,200550 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 江铃汽车股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 江铃汽车 | ||
公司的外文名称 | Jiangling Motors Corporation, Ltd. | ||
公司的外文名称缩写 | JMC | ||
公司的法定代表人 | 邱天高 | ||
注册地址 | 江西省南昌市迎宾北大道509号 | ||
注册地址的邮政编码 | 330001 | ||
办公地址 | 江西省南昌市迎宾北大道509号 | ||
办公地址的邮政编码 | 330001 | ||
公司网址 | http://www.jmc.com.cn | ||
电子信箱 | relations@jmc.com.cn |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 宛虹 | 全实 |
联系地址 | 江西省南昌市迎宾北大道509号 | 江西省南昌市迎宾北大道509号 |
电话 | 86-791-85266178 | 86-791-85266178 |
传真 | 86-791-85232839 | 86-791-85232839 |
电子信箱 | relations@jmc.com.cn | relations@jmc.com.cn |
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 | 中国证券报、证券时报、香港商报 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 江铃汽车股份有限公司证券部 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 913600006124469438 |
公司上市以来主营业务的变化情况 | 无变更 |
历次控股股东的变更情况 | 1993年12月1日,本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易,发起人江铃汽车集团公司为本公司控股股东。1995年9月29日和1998年11月12日公司共计增发3.44亿股B股,B股增发完成后,江铃汽车集团公司和福特汽车公司为本公司控股股东。2005年12月8日,原控股股东江铃汽车集团公司将其所持有的35417.6万股本公司股份转让予江铃控股有限公司。现时,江铃控股有限公司和福特汽车公司为本公司的控股股东。 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 6 -
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼 |
签字会计师姓名 | 雷放、叶丹 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
2018年 | 2017年 | 本年比上年增减 | 2016年 | |
营业收入(元) | 28,249,339,672.00 | 31,345,746,762.00 | -9.88% | 26,633,948,551.00 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 91,833,346.00 | 690,938,249.00 | -86.71% | 1,318,016,125.00 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -277,870,024.00 | 163,940,402.00 | -269.49% | 867,270,667.00 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -101,590,551.00 | 674,814,163.00 | -115.05% | 4,593,392,536.00 |
基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.80 | -86.71% | 1.53 |
稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.80 | -86.71% | 1.53 |
加权平均净资产收益率 | 0.83% | 5.51% | -4.68% | 10.74% |
2018年末 | 2017年末 | 本年末比上年末增减 | 2016年末 | |
总资产(元) | 23,396,529,475.00 | 26,383,760,753.00 | -11.32% | 24,493,788,810.00 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 10,384,497,513.00 | 12,572,401,985.00 | -17.40% | 12,409,236,276.00 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 7 -
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 6,481,073,238.00 | 7,806,424,075.00 | 5,902,626,621.00 | 8,059,215,738.00 |
归属于上市公司股东的净利润 | 153,606,234.00 | 165,344,564.00 | -100,163,686.00 | -126,953,766.00 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 71,898,849.00 | 76,273,057.00 | -113,654,987.00 | -312,386,943.00 |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,397,216,801.00 | 490,550,190.00 | -1,382,054,375.00 | 2,187,130,435.00 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2018年金额 | 2017年金额 | 2016年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 26,952,526.00 | -976,446.00 | -2,550,195.00 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 398,426,582.00 | 640,576,605.00 | 517,797,351.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 19,400,029.00 | 13,606,363.00 | 14,493,800.00 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 不适用 | -17,090,190.00 | 12,560,086.00 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 20,463,316.00 | 不适用 | 不适用 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -243,347.00 | 5,103,437.00 | 11,314,343.00 | |
减:所得税影响额 | 95,295,736.00 | 114,221,922.00 | 102,869,927.00 | |
合计 | 369,703,370.00 | 526,997,847.00 | 450,745,458.00 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 8 -
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
报告期内公司的主要业务是生产和销售商用车、SUV以及相关的零部件。主要产品包括JMC品牌轻型卡车、重型卡车、皮卡、轻型客车,驭胜品牌SUV,福特品牌轻客、MPV等商用车及SUV产品。本公司亦生产发动机、铸件和其他零部件。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 无 |
固定资产 | 无 |
无形资产 | 无 |
在建工程 | 无 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司是一家集汽车研发、制造和销售的现代化中外合资股份制企业,是依托轻型商用车市场领导地位及领先技术、为智慧物流领域提供优秀产品及解决方案的中国汽车行业先锋,是国家高新技术企业、国家创新型试点企业、国家认定企业技术中心、国家级工业设计中心、国家知识产权示范企业、国家整车出口基地,连续多年位列全球最具价值的汽车品牌100强。
传统业务方面,依托福特汽车先进技术及管理经验支持,公司在业内的影响力稳步提升,无论在产品研发还是技术设备等方面都取得了长足的进步。随着福特领界、高端域虎改款车型、凯锐重载金刚、凯运升级版(4D30/国五)、经典域虎、凯锐纯电动车、重卡威龙HV5等一系列新产品的投产及上市,公司新技术研发及制造能力得到进一步加强;公司成为首批中国自主研发的全球卫星定位系统北斗系统的车联网产品认证示范企业,公司“牵引车JH476”的外观设计专利获得中国专利优秀奖,凯锐800荣获“天工杯”江西省工业设计金奖,公司首款JMC品牌重卡“江铃威龙”荣获“2018中国年度卡车”大奖及“最具潜力重卡”奖,充分展示公司在商用车领域的技术领先水平和自主创新能力;高水准的小蓝制造基地继续拓展整车、发动机及车架等零部件现代化生产厂,这将进一步保障公司产品生产和质量提升;
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 9 -
通过富山新能源基地的建设,公司将向市场提供更多的新能源汽车产品,为公司的持续健康发展奠定坚实的基础。
在持续巩固传统优势的同时,顺应国际国内行业发展新态势,公司不断开拓新的业务领域、创新业务模式。新技术探索方面,以商用化落地货运场景为基础研发氢燃料新能源整车技术。与国内自动驾驶头部公司进行研发合作,以量产商用车的自动驾驶功能实现为项目目标开展特定场景下的创新。参加全球智能驾驶大赛,探索先进驾驶辅助系统(ADAS)量产方案以及自动驾驶示范方案;新业务模式探索方面,结合新技术储备积累,与国际互联网同城货运平台、国内新能源运力服务平台、国内头部物流公司等达成战略合作伙伴关系。在产业政策引导扶持背景下,积极推动氢燃料新能源整车产业链发展。与移动通信行业、货运物流行业、商用车制造业及智慧驾驶技术行业全方位联合发展,打造车路协同智慧驾驶货运新生态。探索车联网、大数据等的分析与应用,为公司转型成为“移动出行和智慧物流方案的最佳合作伙伴”的战略愿景奠定基础。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 10 -
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年,中国经济增长放缓,中国的汽车市场总体偏冷,全年汽车销售2,808万辆,同比下降2.76%。
报告期内,为应对加剧的竞争挑战、更加严格的法规要求以及成本上升,公司致力于提升产品质量、推动新产品研发、控制运营成本、提升生产效率,同时推出一系列销售策略积极应对市场风险,全年实现整车销售285,066辆,同比下降8.05%;实现收入282.49亿元,同比下降9.88%;实现净利润0.92亿元,同比下降86.71%,主要原因是为了顺应汽车智能化,网联化,电动化,共享化的发展趋势, 公司在新产品、新技术、新业务等各方面保持密集投资,以提升产品竞争力;同时因为造车新势力的加入,以及传统竞争对手的价格竞争策略,使得行业竞争日益激烈,公司为应对激烈的市场竞争而带来的促销费用上升及销售结构的变化所致。二、主营业务分析
1、概述
2018年公司销售了285,066整车,包括107,202辆JMC系列卡车、72,775辆JMC系列皮卡、12,591辆SUV、43,516辆福特全顺系列商用车、39,796辆JMC品牌轻型客车、9,186辆整车散件出口,总销量比去年同期下降8.05%。
2018年公司总产量为286,808辆,其中JMC系列卡车108,594辆,JMC系列皮卡72,696辆,SUV 13,859辆,全顺商用车43,768辆,JMC品牌轻型客车38,705辆,整车出口散件9,186辆,总产量比去年同期下降7.83%。
2018年公司总销售收入为282.49亿元,同比下降9.88%。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2018年 | 2017年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 28,249,339,672.00 | 100.00% | 31,345,746,762.00 | 100.00% | -9.88% |
分行业 | |||||
汽车 | 28,249,339,672.00 | 100.00% | 31,345,746,762.00 | 100.00% | -9.88% |
分产品 | |||||
整车 | 25,178,859,631.00 | 89.13% | 28,390,845,975.00 | 90.58% | -11.31% |
销售零部件 | 2,696,240,006.00 | 9.55% | 2,605,496,777.00 | 8.31% | 3.48% |
汽车保养服务 | 71,798,771.00 | 0.25% | 18,720,025.00 | 0.06% | 283.54% |
销售材料及其他 | 302,441,264.00 | 1.07% | 330,683,985.00 | 1.05% | -8.54% |
分地区 | |||||
中国 | 28,249,339,672.00 | 100.00% | 31,345,746,762.00 | 100.00% | -9.88% |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 11 -
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
汽车行业 | 28,249,339,672.00 | 24,409,546,754.00 | 13.59% | -9.88% | -2.54% | -6.51% |
分产品 | ||||||
整车 | 25,178,859,631.00 | 22,143,813,493.00 | 12.05% | -11.31 % | -3.08% | -7.47% |
分地区 | ||||||
中国 | 28,249,339,672.00 | 24,409,546,754.00 | 13.59% | -9.88% | -2.54% | -6.51% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
汽车制造 | 销售量 | 辆 | 285,066 | 310,028 | -8.05% |
生产量 | 辆 | 286,808 | 311,180 | -7.83% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□ 适用 √ 不适用
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
单位:元
产品分类 | 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
整车 | 成本 | 22,143,813,493 | 90.72% | 22,847,921,018 | 91.23% | -3.08% |
销售零部件 | 成本 | 1,921,477,490 | 7.87% | 1,874,840,311 | 7.49% | 2.49% |
汽车保养服务 | 成本 | 69,559,583 | 0.29% | 18,039,452 | 0.07% | 285.60% |
销售材料及其他 | 成本 | 274,696,188 | 1.12% | 304,289,181 | 1.21% | -9.73% |
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√是 □否
本年度新纳入合并范围的子公司为“深圳福江新能源汽车销售有限公司”、“广州福江新能源汽车销售有限公司”、“厦门福江新能源汽车销售有限公司”。上述三家公司均为本公司于2018年分别以现金人民币1,000万元投资设立的全资子公司。
具体请参见“第十一节 财务报告”中“财务报表附注五 在其他主体中的权益”。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 12 -
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 3,656,375,426.00 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 12.95% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 4.35% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 江西江铃进出口有限责任公司 | 1,228,470,623.00 | 4.35% |
2 | 浙江江铃汽车销售服务有限公司 | 1,138,232,870.00 | 4.03% |
3 | 湖南全顺江铃汽车销售有限公司 | 478,831,969.00 | 1.70% |
4 | 上海科达周浦汽车销售服务有限公司 | 439,610,214.00 | 1.56% |
5 | 北京京铃顺汽车销售有限公司 | 371,229,750.00 | 1.31% |
合计 | -- | 3,656,375,426.00 | 12.95% |
主要客户其他情况说明√ 适用 □ 不适用
江西江铃进出口有限责任公司为本公司关联方。本公司执行副总裁熊春英担任江西江铃进出口有限责任公司董事。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 4,170,908,479.00 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 19.20% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 15.47% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 南昌宝江钢材加工配送有限公司 | 922,453,891.00 | 4.25% |
2 | 江西江铃底盘股份有限公司 | 864,932,239.00 | 3.98% |
3 | 博世汽车系统(无锡)有限公司 | 809,754,457.00 | 3.73% |
4 | 格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 791,364,536.00 | 3.64% |
5 | 江西江铃专用车辆厂有限公司 | 782,403,356.00 | 3.60% |
合计 | -- | 4,170,908,479.00 | 19.20% |
主要供应商其他情况说明√适用 □ 不适用
前五名供应商中,除博世汽车系统(无锡)有限公司,其余四家供应商均与本公司存在关联关系。
3、费用
单位:元
2018年 | 2017年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 1,202,382,122.00 | 2,694,779,385.00 | -55.38% | 主要是因为适用财政部制定的《企业会计准则第 14 号-收入》(财会〔2017〕22 号)变化的影响 |
管理费用 | 796,704,897.00 | 707,913,670.00 | 12.54% | |
财务费用 | -163,666,538.00 | -243,643,853.00 | -32.83% | 主要是现金余额减少 |
研发费用 | 1,663,554,384.00 | 1,996,729,827.00 | -16.69% |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 13 -
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2018年公司致力于新产品研究开发工作,研发支出主要用于新产品项目开发及满足政策法规要求等工作。包括新车型、新增载重,新外形,动力提升、同时满足政府环保及安全法规要求。这些提升竞争力的研发支出将确保公司未来销量及获利的稳健成长。2018年公司研发支出总额为17.35亿元,占公司净资产的16.71%,占营业收入的6.14%。
公司研发投入情况
2018年 | 2017年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 2,692 | 2,417 | 11.38% |
研发人员数量占比 | 16.28% | 13.94% | 2.34% |
研发投入金额(元) | 1,735,368,721.00 | 2,054,740,061.00 | -15.54% |
研发投入占营业收入比例 | 6.14% | 6.56% | -0.42% |
研发投入资本化的金额(元) | 71,814,337.00 | 58,010,234.00 | 23.80% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 4.14% | 2.82% | 1.32% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明√ 适用 □ 不适用
具体请参见“第十一节 财务报告”中“财务报表附注二(14)(e) 研究与开发” 及“财务报表附注四(12)无形资产”。
5、现金流
单位:元
项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 32,179,003,153.00 | 35,628,986,286.00 | -9.68% |
经营活动现金流出小计 | 32,280,593,704.00 | 34,954,172,123.00 | -7.65% |
经营活动产生的现金流量净额 | -101,590,551.00 | 674,814,163.00 | -115.05% |
投资活动现金流入小计 | 10,615,712,422.00 | 361,253,954.00 | 2,838.57% |
投资活动现金流出小计 | 11,754,636,350.00 | 1,030,909,593.00 | 1,040.22% |
投资活动产生的现金流量净额 | -1,138,923,928.00 | -669,655,639.00 | -70.08% |
筹资活动现金流出小计 | 2,280,328,316.00 | 533,657,351.00 | 327.30% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -2,280,328,316.00 | -533,657,351.00 | -327.30% |
现金及现金等价物净增加额 | -3,520,842,795.00 | -528,498,827.00 | -566.20% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因是销量下降及新能源车的销售比例上升,新能源补贴带来的应收款项增加所致。
投资活动现金流入及流出同比上升的主要原因是在满足公司日常资金需求的情况下,公司对部分闲置自有资金进行了货币基金购买和赎回,以提高资金使用效率。
投资活动产生的现金流量净额同比下降的原因主要是购建固定资产支付的现金增加。
筹资活动现金流出同比上升主要是因为支付2017年度中期特别派息。
现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是经营活动产生的现金流量净额减少,支付2017年度中期特别派息以及购建固定资产支付的现金增加。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 14 -
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
营业外收入 | 248,127,231.00 | 625.96% | 主要是政府提供的企业发展扶持资金。 | 是 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2018年末 | 2018年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 7,616,879,976.00 | 32.56% | 11,137,722,771.00 | 42.21% | -9.65% | 主要原因是支付2017年度中期特别派息以及购建固定资产支付的现金增加。 |
应收账款 | 2,674,649,718.00 | 11.43% | 2,307,118,419.00 | 8.74% | 2.69% | 由于新能源补贴政策带来的应收增加。 |
存货 | 2,522,354,097.00 | 10.78% | 2,339,304,319.00 | 8.87% | 1.91% | |
长期股权投资 | 40,111,677.00 | 0.17% | 37,873,993.00 | 0.14% | 0.03% | |
固定资产 | 5,678,946,583.00 | 24.27% | 6,036,511,862.00 | 22.88% | 1.39% | |
在建工程 | 1,262,344,940.00 | 5.40% | 677,575,671.00 | 2.57% | 2.83% | 新增富山新工厂项目。 |
长期借款 | 3,595,447.00 | 0.02% | 3,850,979.00 | 0.01% | 0.01% | |
应付票据及应付账款 | 7,824,908,379.00 | 33.44% | 8,603,320,400.00 | 32.61% | 0.83% | |
其他应付款 | 3,833,350,183.00 | 16.38% | 4,038,048,207.00 | 15.31% | 1.07% |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 15 -
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
金融资产 | |||||||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,353,000,000.00 | 10,353,000,000.00 | 0.00 |
上述合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,353,000,000.00 | 10,353,000,000.00 | 0.00 |
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末,本公司无主要资产权利受限情况。五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
富山新工厂投资项目 | 自建 | 是 | 汽车制造 | 372,000,000.00 | 372,000,000.00 | 自有 | 11.00% | 0.00 | 0.00 | - | 2017年11月15日 | 该项目公告编号2017-044,刊登于巨潮资讯网 |
合计 | -- | -- | -- | 372,000,000.00 | 372,000,000.00 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 16 -
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
江铃汽车销售有限公司 | 子公司 | 销售汽车及汽车零部件 | 50,000,000 | 3,638,712,831.00 | 249,593,657.00 | 23,592,089,451.00 | -2,568,878.00 | -2,157,530.00 |
江铃重型汽车有限公司 | 子公司 | 生产与销售汽车、发动机及其他汽车零部件 | 281,793,174 | 2,610,389,605.00 | -675,856,295.00 | 507,555,035.00 | -349,354,161.00 | -348,489,944.00 |
报告期内取得和处置子公司的情况□ 适用 √ 不适用
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 17 -
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)行业竞争格局和发展趋势
当前我国仍处于工业化和城镇化推进阶段,中国经济运行保持在合理区间,宏观调控目标较好实现,经济保持了中高速增长,进出口稳中向好,国际收支基本平衡;内需平稳,鼓励创新,互联网与实业结合进一步深化,2019年中国经济将平稳增长,预计全年GDP增速为6.3%左右。我国基础设施建设及物流产业仍将持续发展,同时叠加蓝天保卫战、家电汽车下乡等消费刺激政策,都将有利于商用车市场的稳定和发展。同时我国人均汽车保有量仍处于较低水平, 汽车消费的刚性需求仍将存在。尽管目前城市拥堵、环境污染、购置税税收优惠取消及新能源汽车补贴的逐步退出等问题对汽车产业形成不利影响,但伴随经济的稳定发展,居民消费水平提高及购买力上升,国内汽车销量有望达到更高水平,预计2019年全年销量仍将保持低速前行。以电动化、数字化、网络化和智能化为特征的技术革命与以平台化、共享化为特征的商业模式创新相结合,正在显著地改变汽车的生产方式、销售方式和使用方式,已经延续了百年的汽车产业格局正面临巨变。新能源汽车和“智能互联”正成为汽车业发展的明确方向,引导产业转型升级和结构调整。
(二)公司发展战略公司
以“成为移动出行和智慧物流方案的最佳伙伴”为愿景,秉承“诚信、创新、共赢”的价值观,商用车在智慧物流领域采取积极的进攻性战略,巩固轻型商用车行业领导者地位;乘用车在移动出行领域积极布局,尝试不同商业模式,并运用新技术和新业务模式建立新的核心竞争力。未来将陆续推出高性价比的SUV、跨界车及智能、环保、安全、实惠的高品质新能源汽车产品;运用移动互联领域前沿科技及创新商业模式,参与移动出行和智慧物流服务,积极扩展公司的朋友圈,在汽车生态圈内,持续培养和发展核心竞争力。
(三)经营计划
2019年公司计划实现销售整车38.3万辆,销售收入约370亿元,分别较2018年上涨34%、31%。为增进营收及获利能力,公司在2019年将致力于以下几方面:
(1)继续巩固并提升公司在商用车领域的领先优势,并大力提升乘用车产品知名度,
提升销量;
(2)持续强化公司的销售网络和渠道,积极布局低线城市网络渠道,建立灵活的行销
方案以达成销量和市场份额目标;
(3)高质量投产和上市福特领界、撼路者改款、轻卡和皮卡部分车型升级国六等新产
品;
(4)持续改进产品质量及成本,提升制造及经营效率,以达成获利、降低成本目标;
(5)持续推进新能源、自动驾驶和智能网联技术的开发和应用;
(6)持续推进新的燃油经济性及排放适应项目, 满足国家法规对节能环保的进一步要
求;
(7)加强与技术合作伙伴的合作,持续推动未来产品开发及研发能力提升;
(8)扩展整车出口及零部件外销业务;
(9)积极探索和尝试创新性业务。
(四)可能面对的风险及解决方案
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 18 -
2019年公司将继续面临竞争挑战、更加严格的法规要求、成本上升压力以及经济增速放缓等困难。为保持稳健的成长,公司将持续关注以下几个方面:
(1)继续优化江铃精益化生产,提高生产效率及产品质量水平;
(2)优化经销商网络及营销力度以提升现有产品和新产品市场份额;
(3)提升供应商能力和零部件质量,持续降低零部件采购成本;
(4)强化公司治理,严格遵循国家法律法规,健全风险评估和控制机制;
(5)持续费用管理及控制,以优化业务结构;
(6)执行公司发展战略,确保公司持续健康发展。
公司将继续通过已建立的流程及工作小组,优化现有产品成本、实现有竞争性的制造产出 、优化研发/工程效率、降低管理成本以实现有盈利的增长;同时着重关注新产品设计开发,达成新产品的投产质量和成本目标。在技术伙伴的支持下,公司持续推动新产品开发及研发能力提升,这些举措能尽快地将有市场竞争力和获利能力的产品投入市场;公司将加速重卡市场的开拓和培育,增强公司在商用车领域的影响力;最后,公司将继续致力于经销商网络的强化,并持续拓展海外市场及零部件销售业务。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 | |
2018年05月17日 | 实地调研 | 机构 | 公司经营情况 | |
2018年11月30日 | 实地调研 | 机构 | 公司经营情况 | |
接待次数 | 2 | |||
接待机构数量 | 26 | |||
接待个人数量 | 0 | |||
接待其他对象数量 | 0 | |||
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 | 无 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 19 -
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
按照有关法律法规及《公司章程》的规定,本公司的利润分配政策保持连续性和稳定性,重视对投资者的合理投资回报。本公司优先采用现金分红的利润分配形式,在符合国家法律、法规及《公司章程》规定的情况下,董事会可提出分配中期股利或特别股利的方案。本公司的利润分配政策符合中国证监会关于鼓励上市公司现金分红的指导意见。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 是 |
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
(1)2018年度分红派息预案
公司2018年度分别按照中国企业会计准则和国际财务报告准则之可分配利润情况如下:
单位:人民币千元
中国企业会计准则 | 国际财务报告准则 | ||
合并 | 母公司 | 合并 | |
2017年12月31日的未分配利润 | 10,444,874 | 10,877,864 | 10,441,665 |
2018年度净利润 | 91,833 | 438,890 | 91,833 |
分配2017年度中期特别派息 | 2,000,067 | 2,000,067 | 2,000,067 |
分配2017年度股利 | 276,228 | 276,228 | 276,228 |
2018年末未分配利润 | 8,260,412 | 9,040,459 | 8,257,203 |
根据中国企业会计准则合并报表、母公司报表和国际财务报告准则孰低为分配最大限额的规定,2018年末可用于分配的未分配利润为8,257,203千元。
董事会批准向公司2018年度股东大会提交2018年度利润分配及分红派息预案如下:
1、自可供分配利润中,按总股本及每股0.04元计提分红基金;
2、剩余未分配利润结转下一年度。
分红派息预案:
每10股派送0.4元(含税)现金股息,按2018年12月31日总股本863,214,000股计算,共计提分红基金34,528,560元。
B股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 20 -
本次不进行公积金转增股本。
(2)2017年度分红派息方案
每10股派送3.2元(含税)现金股息,按2017年12月31日总股本863,214,000股计算,共计提分红基金276,228,480元。
B股股息按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。
本次不进行公积金转增股本。
(3)2017年中期特别派息方案:
每10股派送23.17元(含税)现金股息,按2017年9月30日总股本863,214,000股计算,共计提分红基金2,000,066,838元。
B股股息按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。
本次不进行公积金转增股本。
(4)2016年度分红派息方案
每10股派送6.1元(含税)现金股息,按2016年12月31日总股本863,214,000股计算,共计提分红基金526,560,540元。
B股股息按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。
本次不进行公积金转增股本。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2018年(预案) | 34,528,560.00 | 91,833,346.00 | 37.60% | 0.00 | 0.00% | 34,528,560.00 | 37.60% |
2017年 | 2,276,295,318.00 | 690,938,249.00 | 329.45% | 0.00 | 0.00% | 2,276,295,318.00 | 329.45% |
2016年 | 526,560,540.00 | 1,318,016,125.00 | 39.95% | 0.00 | 0.00% | 526,560,540.00 | 39.95% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.40 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 863,214,000 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 21 -
现金分红金额(元)(含税) | 34,528,560.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 34,528,560 |
可分配利润(元) | 8,257,203,000.0 0 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。 | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
根据中国企业会计准则和国际财务报告准则孰低为分配最大限额的规定,公司2018年末可用于分配的未分配利润为8,257,203千元。董事会批准向公司2018年度股东大会提交2018年度利润分配及分红派息预案如下:自可供分配利润中,按总股本及每股0.04元计提分红基金;剩余未分配利润结转下一年度。2018年度分红派息方案:每10股派送0.4元(含税)现金股息,按2018年12月31日总股本863,214,000股计算,共计提分红基金34,528,560元。B股股息将按股东大会决议日后第一个工作日中国人民银行公布的港币兑换人民币的基准价折为港币派付。本次不进行公积金转增股本。 |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
具体请参见“第十一节 财务报告”中的“财务报表附注二 主要会计政策及会计估计
(26)重要会计政策变更”。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 22 -
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本年度新纳入合并范围的子公司为“深圳福江新能源汽车销售有限公司“、“广州福江新能源汽车销售有限公司”、“厦门福江新能源汽车销售有限公司”。上述三家公司均为本公司于2018年分别以现金人民币1,000万元投资设立的全资子公司。
具体请参见“第十一节 财务报告”中的“财务报表附注五 在其他主体中的权益”。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 190 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 17 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 雷放、叶丹 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 雷放2年、叶丹1年 |
当期是否改聘会计师事务所□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况√ 适用 □ 不适用
经2014年度股东大会批准,公司续聘普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年至2018年的内控审计师。公司2018年就普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供的内控审计服务支付内控审计费用为55万元人民币。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 23 -
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
2018年,本公司无对经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。2018年末,本公司作为被起诉方的未决诉讼共3笔,涉及金额人民币184万元。十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 交易方 | 关联 关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露 日期 | 披露 索引 |
福特汽车及其子公司 | 本公司之控股股东 | 采购商品 | 零部件采购 | 协议价 | 协议价 | 86,900 | 4.00% | 146,200 | 否 | 接单付款 | 无 | 2017年12月15日 | * |
南昌宝江钢材加工配送有限公司 | 江铃集团之联营公司 | 采购商品 | 原辅料采购 | 协议价 | 协议价 | 92,245 | 4.25% | 111,000 | 否 | 预付 | 无 | 2017年12月15日 | * |
江西江铃底盘股份有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | 采购商品 | 零部件采购 | 协议价 | 协议价 | 86,493 | 3.98% | 116,100 | 否 | 货到开票后60天 | 无 | 2017年12月15日 | * |
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 江铃集团之联营企业 | 采购商品 | 零部件采购 | 协议价 | 协议价 | 79,136 | 3.64% | 106,400 | 否 | 货到开票后60天 | 无 | 2017年12月15日 | * |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 24 -
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | 采购商品 | 零部件采购 | 协议价 | 协议价 | 78,240 | 3.60% | 88,000 | 否 | 货到开票后30天 | 无 | 2017年12月15日 | * |
江西江铃进出口有限责任公司 | 江铃集团之联营公司 | 销售商品 | 销售整车及配件 | 协议价 | 协议价 | 122,847 | 4.35% | 176,200 | 否 | 预收40%、开票30天内结清 | 无 | 2017年12月15日 | * |
合计 | -- | -- | 545,861 | -- | 743,900 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 无 | ||||||||||||
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 无 |
*公司关联交易公告(公告编号2017-049)刊登于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来□ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款2018年底余额为83,362万元。公司董事会审阅并批准了《江铃汽车股份有限公司对江铃汽车集团财务有限公司的风险持续评估报告》。报告全文于2019年3月28日刊登在巨潮资讯网。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 25 -
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
√ 适用 □ 不适用租赁情况说明
具体请参见“第十一节 财务报告”中的“财务报表附注七(5)(b)”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 26 -
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司始终自觉承担社会责任,以“绿色、关爱、安全”为公益宗旨,打造品牌公益“江铃·溪桥工程”,截止目前为止,已在全国24个省捐建365座便民桥,受益村民达60万人,荣获“中国扶贫大使”、 “责任中国公益伙伴”、“中国企业社会责任优秀奖”。
报告期内,公司依法合规运营,注重保护股东特别是中小股东的权益,保护债权人合法权益,保护公司员工的合法权益,真诚对待供应商、客户和消费者,同时注重环境保护和节能降耗,全力降低能源消耗与污染物排放,积极履行企业社会责任。
公司社会责任报告全文已与公司年度报告同日刊登于巨潮资讯 网(www.cninfo.com.cn)。
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
公司根据江西省委省政府的工作安排,依托江铃集团,参与了江西省遂川县戴家埔乡阡陌村和南昌市新建区松湖镇仙亭村的定点帮扶工作。总体目标为:配合当地政府,到2020年,使帮扶贫困村全面达到小康生活水平。
(2)年度精准扶贫概要
公司以实现精准脱贫作为基本工作方略。2017年仙亭村已脱贫摘帽,2018年继续巩固了精准脱贫成果。
(3)精准扶贫成效
指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
一、总体情况 | —— | —— |
其中: 1.资金 | 万元 | 420 |
2.物资折款 | 万元 | 13.24 |
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | 2 |
二、分项投入 | —— | —— |
1.产业发展脱贫 | —— | —— |
其中: 1.1产业发展脱贫项目类型 | —— | |
1.2产业发展脱贫项目个数 | 个 | |
1.3产业发展脱贫项目投入金额 | 万元 | |
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | |
2.转移就业脱贫 | —— | —— |
其中: 2.1职业技能培训投入金额 | 万元 | |
2.2职业技能培训人数 | 人次 | |
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 | 人 | |
3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
其中: 3.1帮助搬迁户就业人数 | 人 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 27 -
4.教育扶贫 | —— | —— |
其中: 4.1资助贫困学生投入金额 | 万元 | 2.54 |
4.2资助贫困学生人数 | 人 | 140 |
4.3改善贫困地区教育资源投入金额 | 万元 | 420 |
5.健康扶贫 | —— | —— |
其中: 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 | 万元 | |
6.生态保护扶贫 | —— | —— |
其中: 6.1项目类型 | —— | |
6.2投入金额 | 万元 | |
7.兜底保障 | —— | —— |
其中: 7.1“三留守”人员投入金额 | 万元 | 10.7 |
7.2帮助“三留守”人员数 | 人 | |
7.3贫困残疾人投入金额 | 万元 | |
7.4帮助贫困残疾人数 | 人 | |
8.社会扶贫 | —— | —— |
其中: 8.1东西部扶贫协作投入金额 | 万元 | |
8.2定点扶贫工作投入金额 | 万元 | |
8.3扶贫公益基金投入金额 | 万元 | |
9.其他项目 | —— | —— |
其中: 9.1.项目个数 | 个 | |
9.2.投入金额 | 万元 | |
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 | 人 | |
三、所获奖项(内容、级别) | —— | —— |
(4)后续精准扶贫计划
教育是脱贫致富的根本之策。在教育扶贫方面,公司2019年度将依托江铃集团,根据政府统筹部署安排,因地制宜,将现有的仙亭小学升级打造成标准化、现代化、示范性的乡村完全小学,为在仙亭小学读书的学生提供良好的学习环境。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是
公司或 子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口 分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物 排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
江铃汽车股份有限公司 | 废水排放(COD、氨氮) | 连续排放 | 6 | "主厂区3个小蓝基地1个铸造厂1个车桥厂1个" | "COD:155.7mg/L氨氮:26.1mg/L" | "《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)表4 三级标准" | "COD:178.51吨氨氮:9.515吨" | "COD≤843.34吨氨氮≤21.72吨" | 达标排放 |
江铃汽车股份有限 | 废气排放(二氧化 | 连续排放 | 125 | "主厂区51个小蓝基 | "二氧化硫:172mg/m3氮氧 | "《大气污染物综合排放标准》表2 | "二氧化硫: | "二氧化硫≤93.01 | 达标排放 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 28 -
公司 | 硫、氮氧化物、烟尘、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃) | 地35个铸造厂33个车桥厂6个" | 化物:240mg/m3颗粒物:72.4mg/m3甲苯:0.174mg/m3二甲苯:0.542mg/m3" | 中二级标准《锅炉大气污染物排放标准》(GB 13271-2014)表1 在用锅炉大气污染物排放浓度限值 燃气锅炉" | 86.15吨氮氧化物:15.77吨" | 吨氮氧化物≤60.91吨" |
防治污染设施的建设和运行情况
自2006年起,公司投入3000多万元建设了东厂区废水处理站、小蓝废水处理站等七座废水处理站,处理能力达9000吨/日,确保废水达标排放。2018年公司投资50万元对小蓝废水站进行改造;投资87万元对车桥厂的废水处理站污水处理工艺进行了升级。污水站新增了膜生物反应器(MBR)一体化设备,增加了污水处理系统的抗冲击负荷能力,出水水质稳定达到排放标准。
为确保废气的达标排放,公司历年来不断采取新的治理措施。2018年,公司投资360万元对铸造厂的除尘器进行了升级改造,新增了电炉除尘设备,拆除了现有配套除尘器,安装两套“顺流式”反吹扁布袋除尘器系统,有效减少了环境污染。
为减少噪声,公司积极采取各种不同的防噪措施,以降低对环境的影响。如增加防护隔音门窗、建立鼓风机隔音罩、加装消声器、改造隔声门窗等,确保厂届噪声达标排放。
在废弃物管理过程中,公司从源头抓起,废弃物分类存放,并建立固体废弃物临时存放场所,张贴警告图形符号,设立标识牌,严格规范废弃物存放管理。公司2017年投资50万元扩建小蓝废弃物存放点,2018年公司投资55万元对发动机厂垃圾站进行改造。根据固体废物防治法要求,固体废物需防泄漏、防扬散、防流失,不得露天存放。现经过对垃圾站进行防污染、防渗及分类处理改造后,可以避免发生泄露及污染,符合法规要求。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 29 -
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格执行建设项目环境影响评价制度,在新建、扩建、改建工程方面,做好环保全面规划和“三同时”评估,从设计源头开始,始终贯彻节能和低碳的理念;公司每年按要求进行环境监测,确保污染物排放达到排污许可证的要求,并制定更加严格的内控指标,力求将环境污染影响降到最低。公司2018年完成青云谱工厂新能源车改造项目环保竣工验收,获取新建新能源试验室项目及年产30万辆整车零部件配套生产扩能项目(二期)的环评批复。
突发环境事件应急预案
为减少或预防环境风险,公司建立了应急准备与响应程序,以及具体的环境应急预案,对发生或可能发生的潜在事故和紧急情况制定应采取的控制方法,并已在环保局完成备案。每年组织应急演练,确保预案的有效性。
环境自行监测方案
2018年,公司青云谱主厂区属于废水/危险废物重点排污单位,严格按《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》开展自行监测,自行监测方案、监测结果、污染源监测年度报告均在“江西省污染源自行监测上报平台”进行公开。小蓝厂区及其他厂区都按照环评要求进行了自行监测。
其他应当公开的环境信息
公司注重环境保护,重点控制污染源,将节约资源、降低成本作为首要任务,集思广益,内部挖潜,从源头控制,以达到改善环境的效果。在新改扩建项目中要求重点提升环境绩效,严格执行“三同时”制度,按照国家规定的程序办理环境影响评价手续,规定环境污染的防治措施,并报环境保护行政主管部门批准。公司建立各类环境程序文件,并制定具体的管理方案措施对环境绩效进行管理。
其他环保相关信息
无。十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年收到南昌市、南昌县小蓝经济开发区、南昌市青云谱区和山西转型综合改革示范区拨付的扶持资金合计约4.58亿元人民币,用于扶持公司发展。二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 30 -
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 906,855 | 0.10% | -120,015 | -120,015 | 786,840 | 0.09% | |||
1、其他内资持股 | 906,855 | 0.10% | -120,015 | -120,015 | 786,840 | 0.09% | |||
其中:境内法人持股 | 785,940 | 0.09% | 785,940 | 0.09% | |||||
境内自然人持股 | 120,915 | 0.01% | -120,015 | -120,015 | 900 | - | |||
二、无限售条件股份 | 862,307,145 | 99.90% | 120,015 | 120,015 | 862,427,160 | 99.91% | |||
1、人民币普通股 | 518,307,145 | 60.05% | 120,015 | 120,015 | 518,427,160 | 60.06% | |||
2、境内上市的外资股 | 344,000,000 | 39.85% | 344,000,000 | 39.85% | |||||
三、股份总数 | 863,214,000 | 100.00% | 863,214,000 | 100.00% |
股份变动的原因√ 适用 □ 不适用
截止2018年12月31日的前三年公司未发行股票及衍生证券。2018年度公司股份总数未发生变动,股份结构变动原因为:原自然人股东姜湘维持有的有限售条件股份,于2018年5月23日解除限售并上市流通。
股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 31 -
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
姜湘维 | 120,000 | 120,000 | 0 | 0 | 股权分置改革前法人股 | 2018-5-23 |
合计 | 120,000 | 120,000 | 0 | 0 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 30,076 其中 A股:24,702 B股:5,374 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 24,189 其中 A股:18,732 B股:5,457 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | ||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||
江铃控股有限公司 | 国有法人 | 41.03% | 354,176,000 | 0 | 0 | 354,176,000 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 | ||||||||||||
福特汽车公司 | 境外法人 | 32.00% | 276,228,394 | 0 | 0 | 276,228,394 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 | ||||||||||||
中国证券金融股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.72% | 23,458,066 | 714,482 | 0 | 23,458,066 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 | ||||||||||||
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙) | 其他 | 1.74% | 15,000,000 | 15,000,000 | 0 | 15,000,000 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 | ||||||||||||
上海汽车工业有限公司 | 国有法人 | 1.51% | 13,019,610 | 0 | 0 | 13,019,610 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 | ||||||||||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 0.83% | 7,186,600 | 0 | 0 | 7,186,600 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 | ||||||||||||
JPMBLSA RE FTIF TEMPLETON CHINA FUND GTI 5497 | 境外法人 | 0.68% | 5,848,450 | 0 | 0 | 5,848,450 | 质押 | 0 | |||||
冻结 | 0 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 32 -
GAOLING FUND,L.P. | 境外法人 | 0.63% | 5,453,086 | 14,000 | 0 | 5,453,086 | 质押 | 0 | |||
冻结 | 0 | ||||||||||
INVESCO FUNDS SICAV | 境外法人 | 0.58% | 5,035,746 | 0 | 0 | 5,035,746 | 质押 | 0 | |||
冻结 | 0 | ||||||||||
TEMPLETON DRAGON FUND,INC. | 境外法人 | 0.56% | 4,836,708 | 0 | 0 | 4,836,708 | 质押 | 0 | |||
冻结 | 0 | ||||||||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 | 无 | ||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
股份种类 | 数量 | ||||||||||
江铃控股有限公司 | 354,176,000 | 人民币普通股 | 354,176,000 | ||||||||
福特汽车公司 | 276,228,394 | 境内上市外资股 | 276,228,394 | ||||||||
中国证券金融股份有限公司 | 23,458,066 | 人民币普通股 | 23,458,066 | ||||||||
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙) | 15,000,000 | 人民币普通股 | 15,000,000 | ||||||||
上海汽车工业有限公司 | 13,019,610 | 人民币普通股 | 13,019,610 | ||||||||
中央汇金资产管理有限责任公司 | 7,186,600 | 人民币普通股 | 7,186,600 | ||||||||
JPMBLSA RE FTIF TEMPLETON CHINA FUND GTI 5497 | 5,848,450 | 境内上市外资股 | 5,848,450 | ||||||||
GAOLING FUND, L.P. | 5,453,086 | 境内上市外资股 | 5,453,086 | ||||||||
INVESCO FUNDS SICAV | 5,035,746 | 境内上市外资股 | 5,035,746 | ||||||||
TEMPLETON DRAGON FUND, INC. | 4,836,708 | 境内上市外资股 | 4,836,708 | ||||||||
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||||||||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明 | 无 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:中央国有控股;地方国有控股;外商控股控股股东类型:法人
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
江铃控股有限公司 | 张宝林 | 2004年11月01日 | 913601007670323079 | 生产汽车、发动机、底盘、汽车零部件;销售自产产品并提供相关售后服务;实业投资;自营和代理各类商品和技术的进出口;物业管理;家庭日用品、机械电子设备、工艺美术品、农副产品及钢材的销售;企业管理咨询。 |
福特汽车公司 | 比尔·福特 | 1903年01月01日 | 核心业务包括设计、制造、销售高品质的轿车、SUV、卡车和电动车型以及林肯品牌豪华车型,并提供相关售后服务。同时,通过福特汽车金融信贷公司提供汽车信贷业务,并积极致力提升公司在电气化、自动驾驶以及智能移动出行方面的领先地位。 |
控股股东报告期内变更
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 33 -
□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:中央国资管理机构;地方国资管理机构实际控制人类型:法人
实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
江铃汽车集团有限公司 | 邱天高 | 1991年07月27日 | 91360000158263759R | 生产汽车整车、发动机、底盘、专用(改装)车、传动系统产品、汽车零部件及其它产品,汽车质量检验,销售自产产品,经销汽车生产用原材料、机器设备、机电产品、零部件及其他器材,并提供相关售后服务及维修等业务。开发以"江铃"轻型车为基本型多品种,系列化产品;承包境外汽车行业工程及提供境外工程所需的设备、材料出口、对外派遣实施上述境外工程所需的人员。 |
重庆长安汽车股份有限公司 | 张宝林 | 1996年10月31日 | 9150000020286320X6 | 汽车(含轿车)、汽车发动机系列产品、配套零部件、模具、工具的开发、制造、销售、进出口业务,机械安装工程,科技咨询服务。 |
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
41.03%50%
50% | 50% |
江铃控股有限公司 | 福特 |
江铃汽车股份有限公司江铃汽车集团公司
江铃汽车集团公司32%
32%重庆长安汽车股份有限公司
重庆长安汽车股份有限公司国务院国有资产监督管理委员会
国务院国有资产监督管理委员会南昌市国有资产监督管理委员会
南昌市国有资产监督管理委员会43.11%
43.11% | 100% |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 34 -
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 35 -
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 36 -
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
邱天高 | 董事长 | 现任 | 男 | 52 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
陈安宁 | 副董事长 | 现任 | 男 | 58 | 2018年12月05日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
姜大卫 | 董事 | 现任 | 男 | 48 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
王文涛 | 候选董事兼总裁 | 现任 | 男 | 56 | 2019年03月01日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
熊春英 | 董事兼执行副总裁 | 现任 | 女 | 54 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 1,200 | 0 | 0 | 0 | 1,200 |
袁明学 | 董事 | 现任 | 男 | 50 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
卢松 | 独立董事 | 现任 | 男 | 61 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
王琨 | 独立董事 | 现任 | 女 | 42 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
李显君 | 独立董事 | 现任 | 男 | 51 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
萧虎 | 首席监事 | 现任 | 男 | 50 | 2018年12月05日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
柳青 | 监事 | 现任 | 男 | 61 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
章健 | 监事 | 现任 | 男 | 49 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 40 | 0 | 0 | 0 | 40 |
丁朝阳 | 监事 | 现任 | 男 | 49 | 2017年06月28日 | 2020年06月28日 | 20 | 0 | 0 | 0 | 20 |
陈光 | 监事 | 现任 | 男 | 45 | 2017年06月28日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
金文辉 | 执行副总裁 | 现任 | 男 | 51 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
李伟华 | 财务总监 | 现任 | 女 | 41 | 2018年08月01日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
宛虹 | 副总裁兼董事会秘书 | 现任 | 男 | 57 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
李小军 | 副总裁 | 现任 | 男 | 43 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
刘淑英 | 副总裁 | 现任 | 女 | 56 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
张俊彦 | 副总裁 | 现任 | 男 | 52 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
陈怡众 | 副总裁 | 现任 | 男 | 46 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
吴晓军 | 副总裁 | 现任 | 男 | 44 | 2017年06月29日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
丁文敏 | 副总裁 | 现任 | 男 | 47 | 2018年01月01日 | 2020年06月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
傅礼德 | 副董事长 | 离任 | 男 | 51 | 2017年06月29日 | 2018年12月04日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
范炘 | 董事兼总裁 | 离任 | 男 | 56 | 2017年06月29日 | 2019年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
朱毅 | 首席监事 | 离任 | 男 | 51 | 2017年06月29日 | 2018年12月04日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
龚圆圆 | 财务总监 | 离任 | 女 | 45 | 2017年06月29日 | 2018年07月31日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
朱水兴 | 副总裁 | 离任 | 男 | 53 | 2017年06月29日 | 2018年08月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
斯莱特 | 副总裁 | 离任 | 男 | 44 | 2017年06月29日 | 2019年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,260 | 0 | 0 | 0 | 1,260 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 37 -
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
傅礼德 | 副董事长 | 离任 | 2018年12月05日 | 工作变动 |
朱毅 | 首席监事 | 离任 | 2018年12月05日 | 工作变动 |
龚圆圆 | 财务总监 | 离任 | 2018年08月01日 | 工作变动 |
朱水兴 | 副总裁 | 离任 | 2018年08月16日 | 因个人原因辞去公司副总裁职务。 |
范炘 | 董事兼总裁 | 离任 | 2019年03月01日 | 工作变动 |
斯莱特 | 副总裁 | 离任 | 2019年03月01日 | 工作变动 |
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事及候选董事:
邱天高先生,1966年出生,拥有华中理工大学机电制造学士学位和华中科技大学工业工程硕士学位,现任江铃汽车集团公司董事长、江铃控股有限公司副董事长、江铃汽车股份有限公司董事长。邱天高先生曾任南昌齿轮有限公司总经理、董事长,江西江铃齿轮股份有限公司董事长,江铃控股有限公司副总裁,江铃汽车集团公司董事、总经理。
陈安宁先生,1961年出生,拥有美国辛辛那提大学工程博士学位和美国密歇根大学Ross商学院工商管理硕士(MBA)学位,现任福特汽车公司集团副总裁、福特汽车(中国)有限公司总裁兼首席执行官、江铃汽车股份有限公司副董事长。陈安宁先生于1992年加入福特汽车公司开始了他的职业生涯,在之后的17年时间里先后出任了多个管理岗位。在重回福特汽车之前,陈安宁先生曾担任奇瑞汽车有限公司首席执行官、奇瑞捷豹路虎汽车有限公司董事长。
姜大卫先生,1970年出生,拥有英国剑桥大学经济学学士,经济学硕士和制造管理硕士学位。现任福特汽车公司亚太区首席财务官,江铃汽车股份有限公司董事。姜大卫先生曾任首席汽车集团主计长和财务经理,沃尔沃中国首席财务官,福特东南亚地区首席财务官,福特欧洲区制造主计长,福特欧洲区产品开发主计长,福特全球财务整车产品开发主计长。
王文涛先生,1962年生,拥有美国密西根大学电子计算机工程学士及工商管理硕士学位。现任江铃汽车股份有限公司候选董事、总裁。王文涛先生曾任福特美国市场分析部部长、江铃汽车股份有限公司财务总监、福特日本业务的首席财务官、福特亚太经营战略总监、福特汽车(中国)有限公司副总裁兼首席财务官以及长安福特汽车有限公司财务副总裁。
熊春英女士,1964年出生,拥有江苏工学院汽车专业本科学历,江西财经大学产业经济硕士学位和中欧国际工商学院高级管理人员工商管理硕士学位,高级工程师。现任江铃汽车集团公司董事,江铃汽车股份有限公司董事、第一执行副总裁,负责本公司产品开发及协助总裁支持公司整体运营。熊春英女士曾任江铃汽车股份有限公司质管部部长、总裁助理、副总裁。
袁明学先生,1968年出生,拥有北京工业学院车辆工程学士学位和中欧国际工商学院高级管理人员工商管理硕士学位,高级工程师,现任长安汽车股份有限公司(“长安汽车”)常
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 38 -
务副总裁,江铃汽车股份有限公司董事。袁明学先生曾任长安公司质量部部长,发动机制造厂厂长,南京长安汽车有限公司总经理,长安汽车总裁助理兼江铃控股有限公司执行副总裁,长安汽车总裁助理兼战略规划部部长、长安汽车总裁助理兼海外事业发展部总经理、长安汽车副总裁。
卢松先生,1957年出生,法学教授、仲裁员,拥有北京大学法学学士学位、外交学院与布鲁塞尔自由大学法学硕士学位,现为外交学院法学教授,兼任多家国际仲裁机构的仲裁员、中国国际私法学会副会长、中国国际法学会常务理事和中国仲裁法研究会常务理事,江铃汽车股份有限公司独立董事。卢松先生曾任外交学院国际法研究所所长,中国国际法学会秘书长。
王琨女士,1976年出生,副教授,拥有南开大学管理学学士学位、香港科技大学会计学哲学博士学位,现任清华大学经济管理学院院长助理、清华大学公司治理研究中心副主任,江铃汽车股份有限公司独立董事。王琨女士曾任清华大学经济管理学院讲师。
李显君先生,1967年出生,拥有吉林工业大学工业管理工程学士学位和吉林大学企业管理硕士学位、政治经济学博士学位,现任清华大学汽车工程系中心主任、学科主任,江铃汽车股份有限公司独立董事。李显君先生曾任第一汽车集团发动机厂计划员,吉林省农业机械总公司总经理秘书,吉林省饲料公司企划部总经理,吉林大学商学院讲师。
监事:
萧虎先生,1968年出生,拥有浙江大学信息与电子工程学系无线电专业学士学位,现任江铃汽车集团公司党委常委、纪委书记、监事会主席,江铃汽车股份有限公司首席监事。萧虎先生曾任南昌市人民政府办公厅干部、南昌高新技术产业开发区工委办公室副主任、南昌高新技术产业开发区管委会软件产业办公室副主任、南昌高新技术产业开发区工委组织副部长、管委会人事劳动局副局长、南昌高新技术产业开发区工委组织部长、管委会人事局局长。
柳青先生,1957年出生,马凯大学国际经济学硕士,马凯大学法学博士,美国律师协会会员,联邦法院认证律师。现任福特汽车公司亚太区副总裁兼法律总顾问,福特汽车(中国)有限公司董事、副主席,江铃汽车股份有限公司监事。柳青先生曾任美国卢德威尔律师事务所执业律师,美国克莱斯勒汽车公司法律顾问兼大中国地区首席法律顾问,德国戴姆勒克莱斯勒公司全球投资兼并重组法律顾问兼大中国地区法律顾问,福特汽车公司国际法律部法律顾问,福特汽车(中国)有限公司副总裁兼首席法律顾问。
章健先生,1969年出生,拥有北方工业大学文秘专业大专学历,现任江铃汽车集团公司工会主席,江铃控股有限公司监事长,江铃汽车股份有限公司监事。章健先生曾任江铃汽车股份有限公司董事长秘书兼公司办公室副主任,江铃汽车集团公司办公室主任、党委办公室主任、宣传部部长、总经理助理、工会常务副主席。
丁朝阳先生,1969年出生,拥有法国普瓦提埃大学工商管理硕士学位,现任江铃汽车股份有限公司监事、公关及法务部部长。丁朝阳先生曾任江铃汽车股份有限公司公关部副部长、部长。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 39 -
陈光先生,1973年出生,拥有湖南大学汽车专业工学学士学位,现任江铃汽车股份有限公司监事,江铃重型汽车有限公司副总经理。陈光先生曾任江铃五十铃汽车有限公司质保部副部长、总装厂副厂长,江铃汽车股份有限公司总装厂厂长。
高级管理人员:
王文涛先生,简历请见“董事及候选董事”部分。
熊春英女士,简历请见“董事及候选董事”部分。
金文辉先生,1967年出生,拥有华中理工大学机制专业学士学位、华中科技大学机械工程硕士学位和中欧工商管理学院高级管理人员工商管理硕士,高级工程师,现任江铃汽车股份有限公司执行副总裁,负责公司销售及制造管理。金文辉先生曾任江铃汽车股份有限公司制造部部长,总裁助理、副总裁,江西江铃集团晶马汽车有限公司董事、总经理,江西五十铃汽车有限公司执行副总经理。
李伟华女士,1977年出生,拥有上海财经大学国际经济法专业学士学位和加拿大约克大学舒立克商学院工商管理硕士学位,现任江铃汽车股份有限公司财务总监,负责公司财务管理。李伟华女士曾任福特中国财务分析师,福特汽车工程研究(南京)有限公司财务分析师、财务经理,福特亚太生产制造财务经理、产品开发财务经理,生产制造主计长,产品开发主计长,福特六和财务总监。
宛虹先生,1961年出生,拥有江西财经大学工商管理硕士学位,现任江铃汽车股份有限公司副总裁兼董事会秘书,负责公司人力资源及承担董事会秘书的相关职责。宛虹先生曾任江铃汽车股份有限公司劳动人事部部长、总裁助理、副总裁。
李小军先生,1975年出生,拥有江西理工大学机械设计及制造专业工学学士学位和华中科技大学工业工程硕士学位,高级工程师,现任江铃汽车股份有限公司副总裁,分管公司质量、制造管理及零部件业务。李小军先生曾任江铃汽车股份有限公司质量管理部部长、总装厂厂长、总裁助理。
刘淑英女士,1962年出生,拥有江西工业大学机制专业学士学位,高级工程师,现任江铃汽车股份有限公司副总裁,分管公司产品开发。刘淑英女士曾任江铃五十铃汽车有限公司质保部部长,江铃汽车股份有限公司产品开发技术中心主任、总裁助理。
张俊彦先生,1966年出生,拥有中国台湾大学造船工程学士学位和美国加洲大学洛杉矶分校制造工程硕士学位,现任江铃汽车股份有限公司副总裁,分管小蓝分公司和发动机厂。张俊彦先生曾任福特六和涂装车间经理、总装厂车间经理、制造总监、董事,顶新国际集团秉信纸业公司副总经理,南侨食品中国有限公司制造总监,顶新国际集团天津全顺食品有限公司、天津顶峰淀粉开发有限公司及杭州普罗星淀粉有限公司总经理,长安福特汽车有限公司哈尔滨分公司总经理。
陈怡众先生,1972年出生,拥有武汉理工大学汽车工程学士学位和武汉大学工商管理硕士学位,中级工程师,现任江铃汽车股份有限公司副总裁,负责公司采购业务。陈怡众先生
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 40 -
曾任东风雪铁龙产品开发经理,莱因技术质量部门项目工程师,福特汽车公司供应商技术支
持、采购专员、采购经理、采购高级经理。
吴晓军先生,1974年出生,拥有武汉理工大学学士学位和江西财经大学工商管理硕士学位,现任江铃汽车股份有限公司副总裁兼江铃重型汽车有限公司总经理,负责公司重卡业务。吴晓军先生曾任江铃五十铃有限公司总装厂厂长,江铃汽车股份有限公司质管部部长、总裁助理,江铃重型汽车有限公司常务副总经理。
丁文敏先生,1972年出生,拥有武汉理工大学汽车运用专业学士学位,现任江铃汽车股份有限公司副总裁,分管公司层的策略规划、公司产品策划和项目管理。丁文敏先生曾任江铃汽车股份有限公司产品开发技术中心副主任,产品策划及项目管理部部长、总裁助理。
在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
邱天高 | 江铃控股有限公司 | 副董事长 | 2016年03月22日 | 否 | |
陈安宁 | 福特汽车公司 | 集团副总裁兼中国区总裁 | 2018年10月24日 | 是 | |
姜大卫 | 福特汽车公司 | 亚太区首席财务官 | 2017年07月01日 | 是 | |
袁明学 | 江铃控股有限公司 | 董事 | 2015年07月01日 | 否 | |
柳青 | 福特汽车公司 | 亚太区副总裁兼法律总顾问 | 2009年01月01日 | 是 |
在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
邱天高 | 江铃汽车集团有限公司 | 董事长 | 是 |
邱天高 | 江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 董事长 | 否 |
邱天高 | 江铃鼎盛投资管理有限公司 | 董事长 | 否 |
邱天高 | 江西江铃集团新能源汽车有限公司 | 董事长 | 否 |
邱天高 | 江西五十铃汽车有限公司 | 董事长 | 否 |
邱天高 | 格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 董事长 | 否 |
邱天高 | 江铃重型汽车有限公司 | 董事长 | 否 |
陈安宁 | 福特汽车(中国)有限公司 | 总裁兼首席执行官 | 否 |
陈安宁 | 长安福特汽车有限公司 | 副董事长 | 否 |
陈安宁 | 福汽贸易(上海)有限公司 | 董事长 | 否 |
姜大卫 | 福特汽车(中国)有限公司 | 董事 | 否 |
姜大卫 | 长安福特汽车有限公司 | 董事 | 否 |
袁明学 | 重庆长安汽车股份有限公司 | 常务副总裁 | 是 |
卢松 | 外交学院 | 教授 | 是 |
王琨 | 清华大学 | 经济管理学院院长助理、清华大学公司治理研究中心副主任 | 是 |
李显君 | 清华大学 | 汽车工程系中心主任、学科主任 | 是 |
萧虎 | 江铃汽车集团有限公司 | 监事会主席 | 是 |
萧虎 | 江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 监事 | 否 |
萧虎 | 江铃鼎盛投资管理有限公司 | 监事 | 否 |
萧虎 | 江西江铃房地产股份有限公司 | 监事会主席 | 否 |
萧虎 | 江西江铃底盘股份有限公司 | 监事 | 否 |
萧虎 | 江西江铃集团特种专用车有限公司 | 监事 | 否 |
柳青 | 福特汽车(中国)有限公司 | 董事 | 否 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 41 -
柳青 | 长安福特汽车有限公司 | 董事 | 否 |
柳青 | 福特汽车工程研究(南京)有限公司 | 监事 | 否 |
柳青 | 福特汽车研究测试(南京)有限公司 | 监事 | 否 |
柳青 | 福汽贸易(上海)有限公司 | 监事 | 否 |
熊春英 | 江铃汽车集团有限公司 | 董事 | 否 |
熊春英 | 江西江铃进出口有限责任公司 | 董事 | 否 |
熊春英 | 江铃重型汽车有限公司 | 董事 | 否 |
金文辉 | 江西江铃集团特种专用车有限公司 | 董事长 | 否 |
金文辉 | 江西江铃专用车辆厂有限公司 | 董事 | 否 |
金文辉 | 江铃汽车销售有限公司 | 法人代表、执行董事 | 否 |
金文辉 | 江铃重型汽车有限公司 | 董事 | 否 |
金文辉 | 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司 | 董事 | 否 |
金文辉 | 深圳福江新能源汽车销售有限公司 | 法人代表 | 否 |
金文辉 | 广州福江新能源汽车销售有限公司 | 法人代表、执行董事 | 否 |
金文辉 | 厦门福江新能源汽车销售有限公司 | 法人代表、执行董事 | 否 |
李伟华 | 江铃汽车销售有限公司 | 监事 | 否 |
李伟华 | 江铃重型汽车有限公司 | 董事 | 否 |
李伟华 | 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司 | 董事 | 否 |
李伟华 | 深圳福江新能源汽车销售有限公司 | 监事 | 否 |
李伟华 | 广州福江新能源汽车销售有限公司 | 监事 | 否 |
李伟华 | 厦门福江新能源汽车销售有限公司 | 监事 | 否 |
宛虹 | 江西洪都航空工业股份有限公司 | 独立董事 | 是 |
吴晓军 | 江铃重型汽车有限公司 | 董事、总经理 | 否 |
陈光 | 江铃重型汽车有限公司 | 副总经理 | 是 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
没在公司兼职的董事、监事不在公司领取报酬。其中:公司董事邱天高先生、公司监事萧虎先生、章健先生在江铃汽车集团公司领取报酬;公司董事陈安宁先生、姜大卫先生、公司监事柳青先生在福特汽车公司领取报酬;公司董事袁明学先生在重庆长安汽车股份有限公司领取报酬。
1、根据公司董事会批准的《江铃汽车股份有限公司高管薪酬方案》,中方高级管理人员的薪酬由基本工资和浮动奖励组成,其中基本工资标准按高级管理人员的职级确定,浮动奖励根据业绩完成情况支付,70%部分当年发放,30%部分于三年内平均递延发放。2018年度公司向执行副总裁熊春英女士支付的税前报酬总额约为165万元,执行副总裁金文辉先生约为144万元,副总裁兼董事会秘书宛虹先生、副总裁李小军先生、副总裁刘淑英女士每人约为118万元,副总裁吴晓军先生约为131万元,副总裁丁文敏先生约为139万元,原副总裁朱水兴先生约为92万元。公司向职工代表监事丁朝阳先生和陈光先生支付的税前报酬总额分别约为44万元和58万元。报告期内,上述人员从公司领取的税前报酬总额约为1127万元,其中以前年度递延到本年度发放的长期奖励约为118万元。
2、根据公司六届三次董事会批准的公司与福特及其关联公司修订后的《人员借调协议》,公司将向福特支付其派驻到本公司的外方高级管理人员的年度报酬。2018年度公司应为原董事兼总裁范炘先生、原副总裁斯莱特先生和副总裁张俊彦先生每人向福特支付37.5万
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 42 -
美元,为副总裁陈怡众先生支付75万元人民币,为财务总监李伟华女士支付31.25万元人民币,为原财务总监龚圆圆女士支付43.75万元人民币。上述公司支付给福特的款项不是其派驻到本公司的高级管理人员实际领取的报酬。
3、按照公司2011年度股东大会决议,公司独立董事的年度薪酬为10万元/人,公司承担与公司业务有关的差旅费。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
邱天高 | 董事长 | 男 | 52 | 现任 | 0 | 是 |
陈安宁 | 副董事长 | 男 | 58 | 现任 | 0 | 是 |
姜大卫 | 董事 | 男 | 48 | 现任 | 0 | 是 |
王文涛 | 候选董事兼总裁 | 男 | 56 | 现任 | 0 | 是 |
熊春英 | 董事兼执行副总裁 | 女 | 54 | 现任 | 165 | 否 |
袁明学 | 董事 | 男 | 50 | 现任 | 0 | 是 |
卢松 | 独立董事 | 男 | 61 | 现任 | 10 | 否 |
王琨 | 独立董事 | 女 | 42 | 现任 | 10 | 否 |
李显君 | 独立董事 | 男 | 51 | 现任 | 10 | 否 |
萧虎 | 首席监事 | 男 | 51 | 现任 | 0 | 是 |
柳青 | 监事 | 男 | 61 | 现任 | 0 | 是 |
章健 | 监事 | 男 | 49 | 现任 | 0 | 是 |
丁朝阳 | 监事 | 男 | 49 | 现任 | 44 | 否 |
陈光 | 监事 | 男 | 45 | 现任 | 58 | 否 |
金文辉 | 执行副总裁 | 男 | 51 | 现任 | 144 | 否 |
李伟华 | 财务总监 | 女 | 41 | 现任 | * | 否 |
宛虹 | 副总裁兼董事会秘书 | 男 | 57 | 现任 | 118 | 否 |
李小军 | 副总裁 | 男 | 42 | 现任 | 118 | 否 |
刘淑英 | 副总裁 | 女 | 56 | 现任 | 118 | 否 |
张俊彦 | 副总裁 | 男 | 52 | 现任 | * | 否 |
陈怡众 | 副总裁 | 男 | 46 | 现任 | * | 否 |
吴晓军 | 副总裁 | 男 | 44 | 现任 | 131 | 否 |
丁文敏 | 副总裁 | 男 | 47 | 现任 | 139 | 否 |
傅礼德 | 副董事长 | 男 | 51 | 离任 | 0 | 是 |
范炘 | 董事兼总裁 | 男 | 56 | 离任 | * | 否 |
朱毅 | 首席监事 | 男 | 48 | 离任 | 0 | 是 |
龚圆圆 | 财务总监 | 女 | 45 | 离任 | * | 否 |
朱水兴 | 副总裁 | 男 | 53 | 离任 | 92 | 否 |
斯莱特 | 副总裁 | 男 | 44 | 离任 | * | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 1,157 | -- |
*请参见本节中的“四、董事、监事、高级管理人员报酬情况”中的相关说明。公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 43 -
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) | 14,449 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 2,091 |
在职员工的数量合计(人) | 16,540 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 17,395 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 806 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 11,058 |
销售人员 | 692 |
技术人员 | 3,589 |
财务人员 | 245 |
行政人员 | 956 |
合计 | 16,540 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上学历 | 1,012 |
本科学历 | 3,802 |
大中专学历 | 2,010 |
大中专以下学历 | 9,716 |
合计 | 16,540 |
2、薪酬政策
公司严格遵守国家劳动法律法规的相关要求,提供安全舒适的工作场所。不断建立和完善员工收入与公司业绩、员工个人业绩及能力相匹配的薪酬管理机制,通过员工年度调薪、年度业绩奖励等政策,让员工共享公司发展成果。同时,不断完善员工福利政策,满足员工多样化的个性需求,提升员工体验及满意度。
3、培训计划
2018年,公司培训费用投入达1396万元,员工培训已超93,000人次,培训满意度97%。更多2018年度培训完成情况请参见本公司发布的《2018年度社会责任报告》。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 44 -
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规,按照监管部门颁布的相关法规要求,开展公司治理活动并不断完善公司治理结构。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、在人员方面,董事长和总裁分设,公司高级管理人员未在控股股东单位担任除董事以外的其他职务;所有高级管理人员均在公司领取薪酬;公司的劳动、人事及工资管理完全独立。
2、在资产方面,本公司资产完整。主要由本公司使用的生产系统、辅助生产系统和配套设施、非专利技术等资产全部归属或受控于本公司。
3、在财务方面,本公司设立了独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;独立在银行开户,无与控股股东共有一个银行账户的情况;独立依法纳税。
4、在机构方面,公司机构设置独立、完整、科学,具有良好的运作机制与运行效率;公司法人治理结构的建立及运作严格按照公司章程执行,生产经营和行政管理独立于控股股东,建立了符合公司自身发展需求的组织机构。
5、在业务方面,本公司拥有独立的采购、生产和销售系统。主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购生产销售系统完成。本公司在业务方面独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力。三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2018年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 77.59% | 2018年02月06日 | 2018年02月07日 | 公告编号2018-008,刊登于巨潮资讯网。 |
2017年度股东大会 | 年度股东大会 | 76.91% | 2018年06月26日 | 2018年06月27日 | 公告编号2018-028,刊登于巨潮 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 45 -
资讯网。 | |||||
2018年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 77.70% | 2018年12月05日 | 2018年12月06日 | 公告编号2018-051,刊登于巨潮资讯网。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
卢松 | 19 | 3 | 15 | 1 | 0 | 否 | 1 |
王琨 | 19 | 3 | 15 | 1 | 0 | 否 | 1 |
李显君 | 19 | 1 | 15 | 3 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司目前聘请了三名独立董事。独立董事在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责,对董事会审议的议案都进行了深入地了解和研究,并提出了各自的意见,对公司发生的凡需要独立董事发表意见的重大事项均进行了认真审核,并出具了书面的独立董事意见函;同时在报告期内积极运作薪酬委员会和审计委员会的事务,切实维护了公司及全体股东的利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
(一)审计委员会工作情况
1、审计委员会的履职情况汇总报告
审计委员会按照《审计委员会工作细则》认真履行其职责,并就公司内部控制工作提出了指导性意见,报告期间主要工作如下:
(1)审计委员会定期审阅公司的内部控制工作计划和内部控制的执行情况;
(2)审计委员会审阅了八项计提准备和核销提案,并提交董事会批准;
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 46 -
(3)与会计师事务所就审计计划、业务约定书、风险和控制等事项进行了充分的沟通;(4)审计委员会督促了会计师事务所在约定时限内提交审计和相关的财务报告;(5)在年审注册会计师进场前,年审注册会计师出具初步意见和终审意见后,审计委员会均审阅了公司财务会计报表,并对重要事项及可能对财务报表有潜在影响的主要会计估计事项、审计调整事项和重要的会计政策与会计师进行了当面沟通,认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况;
(6)审计委员会向董事会提交了普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)从事本年度公司审计的总结报告;
(7)审计委员会审议了内部控制自我评价报告,并提交董事会批准。
2、审计委员会就公司会计报表发表的书面意见
2019年 1月16日,审计委员会审阅了公司未经审计的财务报表,出具了书面审阅意见如下:审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表,认为该报表在所有重大方面反映了公司目前的财务状况,审计委员会还将密切保持与审计师的沟通,并在审计师形成初步审计意见后再次对公司的财务会计报表进行审阅。
2019年2月26日,审计委员会审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表,出具了书面审阅意见如下:公司财务报表已经按照企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量;公司财务会计报表真实、准确。
2019年3月7日,审计委员会就公司已审2018年度财务会计报表形成决议如下:审计委员会审阅了经审计师审计后的2018年度财务会计报表,认为该报表在所有重大方面公允反映了公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量,同意提交董事会审核批准。
3、年审会计师从事本年度公司审计的总结报告
审计委员会审阅了普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提交的《2018年度审计工作计划》,就上述审计工作计划与普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的项目负责人作了充分沟通,并达成一致意见,认为该计划可以保障2018年度审计工作的顺利完成。
审计师就公司年度报表审计重点关注的事项如:会计政策的运用、销售收入的确认、预提费用等重大会计估计、八项计提、长期资产减值、研究开发费用的会计处理、关联方关系的认定、重大关联方交易的公允性、关联关系及交易信息披露的充分性等,以及审计中发现的有待完善的工作和改进措施等情况与公司管理层及审计委员会委员作了充分的沟通。这使得各方对公司经营情况、财务状况、内部控制情况等有了更加深入的了解,也使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。
审计委员会认为,年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作,审计时间充分,审计人员配置合理、执业能力胜任,出具的审计报告能够充分反映公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。
(二)薪酬委员会2018年度履职情况汇总报告
报告期内,公司薪酬委员会履职情况如下:
1、审议并批准《2017年度公司高管年终奖励议案》;
2、审议并批准公司高管2018年的年度目标现金总收入调整;
3、审议并批准《公司高管2018年度绩效考核指标》;
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 47 -
4、审议并批准《薪酬委员会2017年度履职情况报告》。
对于公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度报酬的审核意见:
公司中方高级管理人员2018年度报酬按《江铃汽车高管薪酬方案》制定的原则发放;外方高级管理人员2018年度报酬按公司与福特及其关联公司修订后的《人员借调协议》支付;在公司领取年度报酬的董事和监事,其年度报酬情况符合公司薪酬管理制度。
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度报酬情况符合公司薪酬管理制度,未有违反公司薪酬管理制度或与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司薪酬委员会按照公司董事会批准的《江铃汽车股份有限公司高管薪酬方案》中确定的高管绩效指标,根据公司高管2018年度实际业绩完成情况,批准了其2018年度的年终奖励方案,并根据市场情况批准了对公司高管2019年度的年度目标总收入的调整。上述方案仅适用于公司的中方高级管理人员。九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2019年03月28日 | ||
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 | ||
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | ||
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | ||
缺陷认定标准 | |||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 | |
定性标准 | 重大缺陷定性认定标准:某个错误导致结果的趋势变化,利润由盈利变亏损或者亏损变盈利;无效的反舞弊的程序,任何的高管舞弊;无效的会计政策控制;无效的审计委员会的监督;重要缺陷定性认定标准:管理层报告系统或公司账务记录错误,导致不正确的管理决定;与公司价值、制度和其它规定不符的行为,可能对成本、质量、顾客满意度、信誉或竞争优势有重要影响;影响公司运营的IT 基础设施和应用软 | 重大缺陷定性认定标准:企业决策程序不科学,如决策失误,导致并购不成功; 重大的法律法规问题; 媒体负面新闻频现; 重要业务缺乏控制或制度系统性失效; 内部控制评价的结果为重大缺陷未得到整改。 重要缺陷定性认 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 48 -
件的控制问题;任何舞弊或较大金额的偷盗;一般缺陷定性认定标准:除重大和重要缺陷之外的其他内控缺陷。 | 定标准:内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事会关注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。一般缺陷定性认定标准:除重大和重要缺陷之外的其他内控缺陷。 | |
定量标准 | 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准:重大缺陷定量认定标准:损益表中各项目误报超过年度税前利润5%;损益表中各项目归类错误超过年度销售收入0.4%;资产负债表中净资产调整超过所有者权益1%;资产负债表中资产或负债调整超过总资产0.6%;现金流量表中各项目调整超过经营活动的净现金流量3%;重要缺陷定量认定标准:损益表中各项目误报超过年度税前利润2.5%;损益表中各项目归类错误超过年度销售收入0.2%;资产负债表中净资产调整超过所有者权益0.5%;资产负债表中资产或负债调整超过总资产0.3%;现金流量表中各项目调整超过经营活动的净现金流量1.5%。一般缺陷定量认定标准:低于重要缺陷量化标准的所有内部控制缺陷。 | 非财务报告内部控制缺陷认定标准参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2019年03月28日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√ 是 □ 否
- 49 -
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 50 -
第十一节 财务报告
一、 审计报告
审计意见类型 | 标准无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2019年03月26日 |
审计机构名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 普华永道中天审字(2019)第10080号 |
注册会计师姓名 | 雷放、叶丹 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 51 -
审计报告
普华永道中天审字(2019)第10080号
江铃汽车股份有限公司全体股东:
一、审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了江铃汽车股份有限公司(以下简称“江铃汽车”)的财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江铃汽车2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于江铃汽车,并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一) 研究及开发支出
(二) 长期资产减值
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 52 -
普华永道中天审字(2019)第10080号
三、 关键审计事项 (续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(一)研究及开发支出 请参见财务报表附注四(12)。 我们关注该事项是因为2018年度研究及开发支出为人民币1,735,368,721元,开发支出资本化为人民币71,814,337元,以及评估江铃汽车开发支出资本化处理是否符合其会计政策(附注二(14)(e))中开发支出资本化的前提条件需要涉及管理层的判断,尤其是: ? 项目的技术可行性 ? 项目带来充足未来经济利益的可能性 ? 开始资本化的时点 考虑到江铃汽车持续对其汽车产品技术改进的投入,因此我们关注江铃汽车研究及开发支出记录的准确性及完整性,以及相关开发项目是否产生经济利益以支撑其资本化金额。 作为我们工作的一部分,我们亦关注管理层的如下判断,即资本化金额是否属于开发阶段而非研究阶段(研究阶段支出只能费用化而不能资本化),以及研究开发支出,包括人工费用,是否能够直接归属于相关研究开发项目。 | 我们获取了各研究开发项目的支出明细金额并将其核对至总账中研究开发项目费用化及资本化金额,未发现差异。 我们对单个研究及开发支出金额大于人民币31,000,000元的项目以及从剩余样本量中随机抽取的非重大金额项目进行了如下测试: ? 我们获取了所抽取项目按费用性质分类的明细并检查其对应合同及发票凭据。我们亦通过了解研究开发项目费用分摊方法以及检查间接费用归集分摊过程的支持性凭据,验证了包括人工费用及折旧费用等间接费用归属到相关项目的合理性。 ? 我们将已入账的上述项目的研究与开发费用与其预算金额进行了对比,并与项目经理讨论了上述项目的进展。 通过执行以上程序我们未发现重大异常。 我们获取了资本化项目明细并对资本化金额大于人民币16,000,000元的项目进行了测试。我们获得了管理层认为上述项目符合《企业会计准则第6号-无形资产》规定的开发支出资本化的条件并予以资本化处理的解释,同时我们与对应项目经理进行了访谈以进一步印证管理层的解释,以使我们独立判断上述项目是否满足企业会计准则规定的开发支出资本化的条件。另外,我们审阅了所抽取项目在不同阶段的验收报告以及相应的管理层或董事会会议纪要。我们发现,以上文件信息与项目经理访谈结果以及管理层对所抽取项目的开发支出是否满足资本化条件的判断一致。我们认为,管理层对所抽取项目是否应作资本化处理的判断是恰当的。 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 53 -
普华永道中天审字(2019)第10080号
三、 关键审计事项 (续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(二)长期资产减值 请参见财务报表附注二(15)、附注二(25)(b)(ii)、附注四(10)及附注四(11)。 我们关注该事项是因为截至2018年12月31日,江铃汽车之子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)累计亏损为人民币1,190,746,396元, 其固定资产和在建工程账面净值分别为人民币925,923,069元和人民币428,860,142元,长期资产存在减值迹象。管理层针对江铃重汽长期资产是否减值的评估涉及对江铃重汽未来经营业绩的判断和对江铃重汽经营计划的评估。 管理层视江铃重汽为一个现金产出单元并且通过公允价值减去处置费用后的净额计算该现金产出单元的可回收金额。公允价值减去处置费用后的净额是基于该现金产出单元正常经营所产生的未来现金流折现结果得出的,该结果涉及管理层对关键假设的判断,如收入增长率、销售价格增长率、折现率以及长期增长率的判断。 | 我们评估了管理层针对江铃重汽长期资产减值计算模型中使用的未来现金流量预测及其计算过程,包括将未来现金流量预测对比至最新董事会批准的预算以及测试减值计算模型的计算过程。我们发现管理层使用的未来现金流量预测被董事会及时监督和复核,并与董事会批准的预算保持一致。 我们通过将预测中的收入增长率、销售价格增长率及长期增长率和历史数据及行业预测进行对比,质疑了前述关键假设的合理性;我们通过评估现金产出单元的资本成本及可比企业资本成本,质疑了折现率的合理性。我们认为预测中使用的关键假设是合理的。 我们与管理层讨论了该现金产出单元现有经营计划并通过将该计划与以前年度业绩表现、汽车行业发展趋势及与现有竞争者业绩表现进行对比,评估了该经营计划的合理性。我们认为该经营计划是合理的。 我们测试了该现金产出单元计划的业绩增长是否在以前年度按计划完成。我们将本年度该现金产出单元实际经营成果与以前年度预测进行了对比,并评估了管理层预测所使用的假设是否过于乐观。我们发现,管理层对该现金产出单元实际业绩表现与以前年度预测的比较分析是合理的。 我们对管理层就该现金产出单元的可回收金额的敏感性计算是否充分提出质疑。我们认为收入增长率、销售价格增长率、折现率以及长期增长率等假设对此等计算最为敏感。我们计算了此类假设需发生何等程度的变动才能得出减值的结论,并与管理层讨论了此类变动的可能性,并同意管理层得出的结论,即不太可能发生此类变动。 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 54 -
普华永道中天审字(2019)第10080号
三、 关键审计事项 (续)
关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
(二)长期资产减值(续) | 基于我们所实施的程序,我们获取的证据能够支持管理层针对长期资产减值作出的判断和估计。 |
四、 其他信息
江铃汽车管理层对其他信息负责。其他信息包括江铃汽车2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
江铃汽车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估江铃汽车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算江铃汽车、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督江铃汽车的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 55 -
普华永道中天审字(2019)第10080号
六、 注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对江铃汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致江铃汽车不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就江铃汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明,并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 56 -
普华永道中天审字(2019)第10080号
六、 注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从与审计委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2019年3月26日 | 注册会计师 注册会计师 | ——————————— 雷 放(项目合伙人) ——————————— 叶 丹 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
二、财务报表 | |||||||
江铃汽车股份有限公司 | |||||||
2018年12月31日合并及公司资产负债表 金额单位:人民币元 | |||||||
资 产 | 附注 | 2018年12月31日 合并 | 2017年12月31日 合并 | 2017年1月1日 合并 | 2018年12月31日 公司 | 2017年12月31日 公司 | 2017年1月1日 公司 |
流动资产 | |||||||
货币资金 | 四(1) | 7,616,879,976 | 11,137,722,771 | 11,666,684,744 | 6,244,682,576 | 9,859,891,094 | 10,698,957,492 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | —— | - | 8,539,073 | —— | - | 8,539,073 | |
衍生金融资产 | 四(2) | 978,999 | - | - | 978,999 | - | - |
应收票据及应收账款 | 四(3) 十四(1) | 3,301,158,649 | 2,961,453,834 | 1,671,022,287 | 1,984,431,419 | 1,750,071,846 | 789,731,697 |
预付款项 | 四(4) | 525,776,817 | 571,000,996 | 458,581,043 | 509,867,358 | 508,779,103 | 457,171,507 |
其他应收款 | 四(5) 十四(2) | 122,510,505 | 210,175,332 | 157,952,511 | 2,495,566,403 | 1,837,757,617 | 1,305,366,343 |
存货 | 四(6) | 2,522,354,097 | 2,339,304,319 | 1,934,091,997 | 2,126,075,189 | 2,115,670,213 | 1,933,016,789 |
持有待售的资产 | 四(7) | - | 93,413,372 | 87,636,583 | - | 93,413,372 | 87,636,583 |
其他流动资产 | 四(8) | 735,084,524 | 813,303,182 | 338,252,803 | 659,829,331 | 697,209,945 | 327,851,354 |
流动资产合计 | 14,824,743,567 | 18,126,373,806 | 16,322,761,041 | 14,021,431,275 | 16,862,793,190 | 15,608,270,838 | |
非流动资产 | |||||||
长期股权投资 | 四(9) 十四(3) | 40,111,677 | 37,873,993 | 39,892,942 | 390,111,677 | 357,873,993 | 359,892,942 |
固定资产 | 四(10) | 5,678,946,583 | 6,036,511,862 | 5,588,362,749 | 4,773,941,536 | 5,186,001,164 | 5,334,041,902 |
在建工程 | 四(11) | 1,262,344,940 | 677,575,671 | 1,100,167,616 | 833,378,732 | 366,228,367 | 507,996,442 |
无形资产 | 四(12) | 838,295,015 | 808,036,832 | 742,094,115 | 528,940,325 | 490,461,324 | 416,626,445 |
开发支出 | 四(12) | 5,529,226 | 3,195,587 | 45,011,563 | 5,529,226 | 3,195,587 | 45,011,563 |
商誉 | 四(13) | 3,462,208 | 3,462,208 | 3,462,208 | - | - | - |
递延所得税资产 | 四(14) | 743,096,259 | 690,252,432 | 554,487,976 | 148,066,391 | 95,592,158 | 114,588,559 |
其他非流动资产 | 四(8) | - | 478,362 | 97,548,600 | - | 478,362 | 11,989,747 |
非流动资产合计 | 8,571,785,908 | 8,257,386,947 | 8,171,027,769 | 6,679,967,887 | 6,499,830,955 | 6,790,147,600 | |
资产总计 | 23,396,529,475 | 26,383,760,753 | 24,493,788,810 | 20,701,399,162 | 23,362,624,145 | 22,398,418,438 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
江铃汽车股份有限公司 | |||||||
2018年12月31日合并及公司资产负债表(续) 金额单位:人民币元 | |||||||
负债及股东权益 | 附注 | 2018年12月31日 合并 | 2017年12月31日 合并 | 2017年1月1日 合并 | 2018年12月31日 公司 | 2017年12月31日 公司 | 2017年1月1日 公司 |
流动负债 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 四(16) | —— | 8,493,201 | - | —— | 8,493,201 | - |
应付票据及应付账款 | 四(17) | 7,824,908,379 | 8,603,320,400 | 7,731,169,413 | 7,423,361,003 | 8,262,920,071 | 7,729,747,753 |
预收款项 | 四(18) | - | 168,062,440 | 173,477,498 | - | 101,556,085 | 30,929,564 |
合同负债 | 四(19) | 266,702,230 | —— | —— | 101,611,278 | —— | —— |
应付职工薪酬 | 四(20) | 308,916,587 | 278,085,913 | 293,844,200 | 235,880,552 | 218,188,289 | 244,588,410 |
应交税费 | 四(21) | 233,564,044 | 254,348,678 | 182,188,630 | 181,900,449 | 22,334,927 | 63,445,988 |
其他应付款 | 四(22) | 3,833,350,183 | 4,038,048,207 | 3,327,918,705 | 1,491,149,153 | 1,677,412,542 | 1,633,323,866 |
一年内到期的非流动负债 | 四(24) | 449,431 | 427,886 | 5,454,263 | 449,431 | 427,886 | 454,263 |
其他流动负债 | 四(23) | 201,062,068 | 190,292,791 | 153,640,484 | 8,358,391 | 7,746,352 | 7,126,775 |
流动负债合计 | 12,668,952,922 | 13,541,079,516 | 11,867,693,193 | 9,442,710,257 | 10,299,079,353 | 9,709,616,619 | |
非流动负债 | |||||||
长期借款 | 四(24) | 3,595,447 | 3,850,979 | 4,542,636 | 3,595,447 | 3,850,979 | 4,542,636 |
预计负债 | 四(25) | 151,491,983 | 184,688,580 | 130,986,850 | - | - | - |
递延收益 | 四(26) | 60,000,000 | - | - | - | - | - |
长期应付职工薪酬 | 四(27) | 63,425,000 | 54,764,000 | 53,627,000 | 63,167,000 | 54,394,000 | 52,932,000 |
递延所得税负债 | 四(14) | 26,024,227 | 26,735,693 | 27,382,855 | - | - | - |
其他非流动负债 | 四(28) | 38,542,383 | 240,000 | 320,000 | 27,599,267 | - | - |
非流动负债合计 | 343,079,040 | 270,279,252 | 216,859,341 | 94,361,714 | 58,244,979 | 57,474,636 | |
负债合计 | 13,012,031,962 | 13,811,358,768 | 12,084,552,534 | 9,537,071,971 | 10,357,324,332 | 9,767,091,255 | |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
企业负责人:邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:谢万兆
江铃汽车股份有限公司 | |||||||
2018年12月31日合并及公司资产负债表(续) 金额单位:人民币元 | |||||||
负债及股东权益 | 附注 | 2018年12月31日 合并 | 2017年12月31日 合并 | 2017年1月1日 合并 | 2018年12月31日 公司 | 2017年12月31日 公司 | 2017年1月1日 公司 |
股东权益 | |||||||
股本 | 四(29) | 863,214,000 | 863,214,000 | 863,214,000 | 863,214,000 | 863,214,000 | 863,214,000 |
资本公积 | 四(30) | 839,442,490 | 839,442,490 | 839,442,490 | 839,442,490 | 839,442,490 | 839,442,490 |
其他综合收益 | 四(31) | (10,178,250) | (6,735,750) | (5,523,750) | (10,395,750) | (6,828,000) | (5,425,500) |
盈余公积 | 四(32) | 431,607,000 | 431,607,000 | 431,607,000 | 431,607,000 | 431,607,000 | 431,607,000 |
未分配利润 | 四(33) | 8,260,412,273 | 10,444,874,245 | 10,280,496,536 | 9,040,459,451 | 10,877,864,323 | 10,502,489,193 |
归属于母公司股东权益合计 | 10,384,497,513 | 12,572,401,985 | 12,409,236,276 | 11,164,327,191 | 13,005,299,813 | 12,631,327,183 | |
少数股东权益 | - | - | - | - | - | - | |
股东权益合计 | 10,384,497,513 | 12,572,401,985 | 12,409,236,276 | 11,164,327,191 | 13,005,299,813 | 12,631,327,183 | |
负债及股东权益总计 | 23,396,529,475 | 26,383,760,753 | 24,493,788,810 | 20,701,399,162 | 23,362,624,145 | 22,398,418,438 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 60 -
江铃汽车股份有限公司2018年12月31日合并及公司利润表
金额单位:人民币元
项 目 | 附注 | 2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
合并 | 合并 | 公司 | 公司 | ||||
一、营业收入 | 四(34) 十四(4) | 28,249,339,672 | 31,345,746,762 | 26,307,575,652 | 28,719,814,170 | ||
减: | 营业成本 | 四(34) 十四(4) | (24,409,546,754) | (25,045,089,962) | (23,374,456,759) | (24,879,223,910) | |
税金及附加 | 四(35) | (687,132,627) | (967,011,351) | (671,353,146) | (927,544,470) | ||
销售费用 | 四(36) | (1,202,382,122) | (2,694,779,385) | (166,272,927) | (213,143,296) | ||
管理费用 | 四(37) | (796,704,897) | (707,913,670) | (611,773,000) | (596,272,383) | ||
研发费用 | 四(38) | (1,663,554,384) | (1,996,729,827) | (1,530,912,805) | (1,911,195,164) | ||
财务费用 | 四(39) | 163,666,538 | 243,643,853 | 190,240,847 | 262,008,841 | ||
其中:利息费用 | (217,269) | (224,591) | (217,269) | (224,591) | |||
利息收入 | 188,436,361 | 244,299,640 | 210,692,732 | 260,468,745 | |||
资产减值损失 | 四(41) | (60,793,891) | (51,806,247) | (58,994,584) | (41,266,583) | ||
信用减值损失 | 四(42) | (1,088,509) | —— | (838,474) | —— | ||
加: | 其他收益 | 四(43) | 152,601,306 | 11,660,439 | 8,876,812 | 11,660,439 | |
投资收益 | 四(44) 十四(5) | 13,228,800 | 8,091,330 | 13,228,800 | 8,091,330 | ||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,237,684 | 8,149,246 | 2,237,684 | 8,149,246 | |||
公允价值变动收益 | 四(45) | 9,472,200 | (17,032,274) | 9,472,200 | (17,032,274) | ||
资产处置收益 | 四(46) | 34,628,611 | (196,992) | 35,059,558 | 169,804 | ||
二、营业利润 | (198,266,057) | 128,582,676 | 149,852,174 | 416,066,504 | |||
加: | 营业外收入 | 四(47) | 248,127,231 | 637,346,229 | 247,544,592 | 553,799,309 | |
减: | 营业外支出 | 四(48) | (10,221,387) | (4,106,080) | (9,791,303) | (3,431,898) | |
三、利润总额 | 39,639,787 | 761,822,825 | 387,605,463 | 966,433,915 | |||
减: | 所得税费用 | 四(49) | 52,193,559 | (70,884,576) | 51,284,983 | (64,498,245) | |
四、净利润 | 91,833,346 | 690,938,249 | 438,890,446 | 901,935,670 | |||
按经营持续性分类 | |||||||
持续经营净利润 | 91,833,346 | 690,938,249 | 438,890,446 | 901,935,670 | |||
终止经营净利润 | - | - | - | - | |||
按所有权归属分类 | |||||||
少数股东损益 | - | - | - | - | |||
归属于母公司股东的净利润 | 91,833,346 | 690,938,249 | 438,890,446 | 901,935,670 | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||||||
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
重新计量设定受益计划变动额 | 四(31) | (3,442,500) | (1,212,000) | (3,567,750) | (1,402,500) | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - | - | |||
六、综合收益总额 | 88,390,846 | 689,726,249 | 435,322,696 | 900,533,170 | |||
归属于母公司股东的综合收益总额 | 88,390,846 | 689,726,249 | 435,322,696 | 900,533,170 | |||
归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - | - | |||
七、每股收益 | |||||||
基本每股收益(人民币元) | 四(50) | 0.11 | 0.80 | —— | —— | ||
稀释每股收益(人民币元) | 四(50) | 0.11 | 0.80 | —— | —— |
企业负责人:邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:谢万兆
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 61 -
江铃汽车股份有限公司2018年12月31日合并及公司现金流量表
金额单位:人民币元
项 目 | 附注 | 2018年度 合并 | 2017年度 合并 | 2018年度 公司 | 2017年度 公司 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 31,490,751,780 | 34,899,031,998 | 29,485,602,148 | 32,225,840,192 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 四(51) | 688,251,373 | 729,954,288 | 339,195,317 | 625,819,300 |
经营活动现金流入小计 | 32,179,003,153 | 35,628,986,286 | 29,824,797,465 | 32,851,659,492 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | (25,682,333,820) | (25,674,987,546) | (24,518,256,910) | (25,567,799,129) | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | (2,189,670,474) | (2,096,563,292) | (1,963,176,042) | (1,893,679,844) | |
支付的各项税费 | (1,574,416,089) | (2,971,369,011) | (1,322,080,725) | (2,620,558,480) | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 四(51) | (2,834,173,321) | (4,211,252,274) | (1,735,592,644) | (2,156,773,953) |
经营活动现金流出小计 | (32,280,593,704) | (34,954,172,123) | (29,539,106,321) | (32,238,811,406) | |
经营活动产生的现金流量净额 | 四(52) | (101,590,551) | 674,814,163 | 285,691,144 | 612,848,086 |
二、投资活动产生的现金流量 | |||||
收回投资收到的现金 | 10,353,000,000 | - | 11,954,000,000 | 1,063,000,000 | |
取得投资收益收到的现金 | 18,190,993 | 10,168,195 | 18,190,993 | 10,168,195 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,773,431 | 99,725,596 | 2,300,446 | 98,555,741 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 四(51) | 241,747,998 | 251,360,163 | 237,049,679 | 257,100,973 |
投资活动现金流入小计 | 10,615,712,422 | 361,253,954 | 12,211,541,118 | 1,428,824,909 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | (1,385,315,096) | (1,019,829,991) | (1,073,791,210) | (757,002,440) | |
投资支付的现金 | (10,353,000,000) | - | (12,742,000,000) | (1,584,000,000) | |
支付其他与投资活动有关的现金 | (16,321,254) | (11,079,602) | (16,321,254) | (11,079,602) | |
投资活动现金流出小计 | (11,754,636,350) | (1,030,909,593) | (13,832,112,464) | (2,352,082,042) | |
投资活动产生的现金流量净额 | (1,138,923,928) | (669,655,639) | (1,620,571,346) | (923,257,133) | |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
偿还债务支付的现金 | (433,836) | (5,443,085) | (433,836) | (443,085) | |
分配股利、利润 或偿付利息支付的现金 | (2,278,634,888) | (527,343,011) | (2,278,634,888) | (527,343,011) | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | (1,259,592) | (871,255) | (1,259,592) | (871,255) | |
筹资活动现金流出小计 | (2,280,328,316) | (533,657,351) | (2,280,328,316) | (528,657,351) | |
筹资活动产生的现金流量净额 | (2,280,328,316) | (533,657,351) | (2,280,328,316) | (528,657,351) | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - | - | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 四(52) | (3,520,842,795) | (528,498,827) | (3,615,208,518) | (839,066,398) |
加:年初现金及现金等价物余额 | 四(52) | 11,137,722,771 | 11,666,221,598 | 9,859,891,094 | 10,698,957,492 |
六、年末现金及现金等价物余额 | 四(52) | 7,616,879,976 | 11,137,722,771 | 6,244,682,576 | 9,859,891,094 |
企业负责人:邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:谢万兆
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 62 -
江铃汽车股份有限公司 | ||||||||||||||
2018年度合并股东权益变动表 | 金额单位:人民币元 | |||||||||||||
项目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||
股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||||||
2017年1月1日年初余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (5,523,750) | 431,607,000 | 10,280,496,536 | - | 12,409,236,276 | |||||||
2017年度增减变动额 | - | - | (1,212,000) | - | 164,377,709 | - | 163,165,709 | |||||||
综合收益总额 | ||||||||||||||
净利润 | - | - | - | - | 690,938,249 | - | 690,938,249 | |||||||
其他综合收益 | - | - | (1,212,000) | - | - | - | (1,212,000) | |||||||
综合收益总额合计 | - | - | (1,212,000) | - | 690,938,249 | - | 689,726,249 | |||||||
利润分配 | ||||||||||||||
对股东的分配 | 四(33) | - | - | - | - | (526,560,540) | - | (526,560,540) | ||||||
2017年12月31日年末余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (6,735,750) | 431,607,000 | 10,444,874,245 | - | 12,572,401,985 | |||||||
2018年1月1日年初余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (6,735,750) | 431,607,000 | 10,444,874,245 | - | 12,572,401,985 | |||||||
2018年度增减变动额 | - | - | (3,442,500) | - | (2,184,461,972) | - | (2,187,904,472) | |||||||
综合收益总额 | ||||||||||||||
净利润 | - | - | - | - | 91,833,346 | - | 91,833,346 | |||||||
其他综合收益 | - | - | (3,442,500) | - | - | - | (3,442,500) | |||||||
综合收益总额合计 | - | - | (3,442,500) | - | 91,833,346 | - | 88,390,846 | |||||||
利润分配 | ||||||||||||||
对股东的分配 | 四(33) | - | - | - | - | (2,276,295,318) | - | (2,276,295,318) | ||||||
2018年12月31日年末余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (10,178,250) | 431,607,000 | 8,260,412,273 | - | 10,384,497,513 | |||||||
企业负责人: 邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:谢万兆 |
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 63 -
江铃汽车股份有限公司 | |||||||||
2018年度公司股东权益变动表 | 金额单位:人民币元 | ||||||||
项目 | 附注 | 股本 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||
2017年1月1日年初余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (5,425,500) | 431,607,000 | 10,502,489,193 | 12,631,327,183 | |||
2017年度增减变动额 | - | - | (1,402,500) | - | 375,375,130 | 373,972,630 | |||
综合收益总额 | |||||||||
净利润 | - | - | - | - | 901,935,670 | 901,935,670 | |||
其他综合收益 | - | - | (1,402,500) | - | - | (1,402,500) | |||
综合收益总额合计 | - | - | (1,402,500) | - | 901,935,670 | 900,533,170 | |||
利润分配 | |||||||||
对股东的分配 | 四(33) | - | - | - | - | (526,560,540) | (526,560,540) | ||
2017年12月31日年末余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (6,828,000) | 431,607,000 | 10,877,864,323 | 13,005,299,813 | |||
2018年1月1日年初余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (6,828,000) | 431,607,000 | 10,877,864,323 | 13,005,299,813 | |||
2018年度增减变动额 | - | - | (3,567,750) | - | (1,837,404,872) | (1,840,972,622) | |||
综合收益总额 | |||||||||
净利润 | - | - | - | - | 438,890,446 | 438,890,446 | |||
其他综合收益 | - | - | (3,567,750) | - | - | (3,567,750) | |||
综合收益总额合计 | - | - | (3,567,750) | - | 438,890,446 | 435,322,696 | |||
利润分配 | |||||||||
对股东的分配 | 四(33) | - | - | - | - | (2,276,295,318) | (2,276,295,318) | ||
2018年12月31日年末余额 | 863,214,000 | 839,442,490 | (10,395,750) | 431,607,000 | 9,040,459,451 | 11,164,327,191 | |||
企业负责人:邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:谢万兆 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 64 -
一 | 公司基本情况 |
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司” )原为南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准,于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业,企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市,总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。 | |
1993年7月23日,经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和证监函字[1993]86号文批准,本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市,总股份为49,400万股。1994年4月8日,经股东大会通过,并经江西省证券管理领导小组赣证券(1994)02号文批准,1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年,经中国证券监督管理委员会证监法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995]92号文批准,本公司发行B股普通股17,400万股。1998年,经中国证券监督管理委员会证监法字[1998]19号文批准,本公司增发B股普通股17,000万股。 | |
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议,本公司于2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后,本公司总股本不变,详见附注四(29)。 | |
于2018年12月31日,本公司的总股本为863,214,000元,每股面值1元。 | |
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件,并提供相关售后服务;作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商,从事上述品牌汽车的零售、批发;进出口汽车及零部件;二手车经销;提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。 | |
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。 | |
本财务报表由本公司董事会于2019年3月26日批准报出。 | |
二 | 主要会计政策和会计估计 |
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在 应收款项坏账准备的计提方法(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(11)、(14))、开发支出资本化的判断标准(附注二(14))、收入的确认时点(附注二(19))等。 本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(25)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 65 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(1) | 财务报表的编制基础 |
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 | |
(2) | 遵循企业会计准则的声明 |
本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 | |
(3) | 会计年度 |
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | |
(4) | 记账本位币 |
记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。 | |
(5) | 合并财务报表的编制方法 |
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。 | |
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围 ;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围, 并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 | |
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间 不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的 调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 66 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(5) | 合并财务报表的编制方法(续) |
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥 有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收 益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母 公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益 ,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交 易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股 东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易 的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。 | |
(6) | 现金及现金等价物 |
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | |
(7) | 外币折算 |
外币交易 | |
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | |
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算 为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借 款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 67 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(8) | 金融工具 |
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益 工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或 金融负债。 | |
(a) | 金融资产 |
(i) | 分类和计量 |
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征 ,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类 别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按 照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 | |
债务工具 | |
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工 具,分别采用以下三种方式进行计量: | |
以摊余成本计量: | |
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期 产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包 括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等 。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年 )到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内 (含一年 )的债权投资列示为其他流动资产。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 68 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
(8) | 金融工具(续) | |
(a) | 金融资产(续) | |
(i) | 分类和计量(续) | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益: | ||
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益: | ||
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团不存在为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情形。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。 | ||
权益工具 | ||
对于没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。本集团未持有相关权益工具。 非交易性权益工具投资可指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。本集团未持有相关的非交易性权益工具。 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 69 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(8) | 金融工具(续) |
(a) | 金融资产(续) |
(ii) | 减值 |
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。 | |
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合 理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与 预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 | |
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信 用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于 第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶 段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融 工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | |
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具 ,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第 三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际 利率计算利息收入。 | |
对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用 损失,确定组合的依据如下: |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 70 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
(8) | 金融工具(续) | |
(a) | 金融资产(续) | |
(ii) | 减值(续) | |
银行承兑汇票组合 | 国有银行和股份制银行 | |
汽车整车销售组合 | 汽车整车采购客户 | |
新能源车国家补贴组合 | 新能源汽车推广应用财政补贴 | |
零部件销售组合 | 零部件采购客户 | |
银行存款利息组合 | 银行存款应计利息 | |
经营预付款及保证金组合 | 经营预付款及保证金等 | |
对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 | ||
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 | ||
对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 | ||
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 71 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(8) | 金融工具(续) |
(a) | 金融资产(续) |
(iii) | 终止确认 |
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但 是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。 | |
(b) | 金融负债 |
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按 其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。 | |
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金 融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的 差额,计入当期损益。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 72 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(8) | 金融工具(续) |
(c) | 金融工具的公允价值确定 |
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 |
(9) | 存货 |
(a) | 分类 |
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及 低值易耗品、委托加工材料等,按成本与可变现净值孰低计量。 | |
(b) | 发出存货的计价方法 |
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 | |
(c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值 按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | |
(d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
(e) | 低值易耗品的摊销方法 |
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 73 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(10) | 长期股权投资 |
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资 及本集团对联营企业的长期股权投资。 | |
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团 能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | |
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在 编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。 | |
(a) | 投资成本确定 |
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期 股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投 资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得 的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性 证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 | |
(b) | 后续计量及损益确认方法 |
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单 位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 | |
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资 成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 74 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(10) | 长期股权投资(续) |
(b) | 后续计量及损益确认方法(续) |
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资 单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的 ,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分 得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与 被投资单位之间未 实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在 此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属 于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。 | |
(c) | 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 |
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动 而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | |
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 | |
(d) | 长期股权投资减值 |
对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价 值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。 | |
(11) | 固定资产 |
(a) | 固定资产确认及初始计量 |
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。 | |
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可 靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估 值作为入账价值。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 75 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
(11) | 固定资产(续) | |||
(a) | 固定资产确认及初始计量(续) | |||
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集 团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止 确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 | ||||
(b) | 固定资产的折旧方法 | |||
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去 预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | ||||
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: | ||||
预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
房屋及建筑物 | 35-40年 | 4% | 2.4%至2.7% | |
机器设备 | 10-15年 | 4% | 6.4%至9.6% | |
运输工具 | 6-10年 | 4% | 9.6%至16% | |
模具 | 5年 | 0% | 20% | |
电子及其他设备 | 5-7年 | 4% | 13.7%至19.2% | |
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了 进行复核并作适当调整。 | ||||
(c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。 | |||
(d) | 固定资产的处置 | |||
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 76 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(12) | 在建工程 |
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本 、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次 月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值 减记至可收回金额 (附注二(15))。 | |
(13) | 借款费用 |
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建 活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化 并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其 后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并 且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 | |
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | |
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产 支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平 均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在 预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金 额所使用的利率。 | |
(14) | 无形资产 |
无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式等,以成本计量。 | |
(a) | 土地使用权 |
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 77 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(14) | 无形资产(续) |
(b) | 软件使用费 |
软件使用费按预计使用年限5年平均摊销。 | |
(c) | 非专利技术 |
非专利技术按预计使用年限5年平均摊销。 | |
(d) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终 了进行复核并作适当调整。 | |
(e) | 研究与开发 |
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是 否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶 段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针 对汽车相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化: ? 汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证; ? 管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图; ? 前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力; ? 有足够的技术和资金支持,以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以及 ? 汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 | |
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期 间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶 段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转 为无形资产。 | |
(f) | 无形资产减值 |
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 78 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(15) | 长期资产减值 |
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企 业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值 测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的 ,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 | |
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至 少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效 应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产 组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 | |
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 | |
(16) | 职工薪酬 |
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利等。 | |
(a) | 短期薪酬 |
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等 。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 79 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(16) | 职工薪酬(续) |
(b) | 离职后福利 |
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划;为员工提供的补充退休福利属于设定受益计划。 | |
(i) | 设定提存计划 |
基本养老保险 | |
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 | |
(ii) | 设定受益计划 |
本集团还为员工提供若干国家规定的保险制度外的补充退休福利,该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 | |
(c) | 辞退福利 |
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 80 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(16) | 职工薪酬(续) |
(c) | 辞退福利(续) |
内退福利 | |
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向 未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工 支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起 至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利 ,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将 自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社 会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化 及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 | |
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。 | |
(17) | 股利分配 |
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 | |
(18) | 预计负债 |
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能 导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。 | |
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 ,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货 币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计 数; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额,确认为利息费用。 | |
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以 反映当前的最佳估计数。 | |
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 81 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(19) | 收入 |
本集团生产和销售车辆、汽车零部件给经销商和终端客户;另外,本 集团还为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务。本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。 | |
(a) | 向经销商及终端客户销售汽车及零部件 |
本集团生产并销售整车和零部件给经销商及终端客户。本集团根据合同约定,将整车从本集团仓库出库后,经客户验收且双方签署货物出库交接单后确认收入。本集团根据合同约定,将零部件从本集团仓库出库或运送 至指定地点后,经客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。 本集团与客户的合同中,包括两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交 易价格分摊至各单项履约义务。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑 其他能够合理取得的全部相关信息,采用市场调整法、成本加成法等方法合 理估计单独售价。 本集团给予经销商及终端客户的信用期为1年以内,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本集团为整车及零部件提供 的法律法规要求的产品质量保证,并确认相应的预计负债(附注二(18))。 本集团向经销商及终端客户提供基于销售数量的销售折扣,本集团根 据历史经验,按照期望值法确定折扣金额,按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。 | |
(b) | 提供劳务 |
本集团为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务,按照提供劳务的履约进度在一段时间内确认收入。履约进度按照已提供劳务的成本占总劳务成本的比重确定。 | |
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条 件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账 款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(8));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。 本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 82 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(20) | 政府补助 |
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产 或非货币性资产,包括企业发展扶持资金、财政补贴等。 | |
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认 。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 | |
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政 府补助之外的政府补助。 | |
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助,若 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益 ,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费 用或损失的,直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 | |
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补 助计入营业外收入。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 83 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(21) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账 面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初 始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损 )的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 | |
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关; ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 |
(22) | 租赁 |
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 。其他的租赁为经营租赁。 | |
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 | |
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 84 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(23) | 持有待售 |
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售: (一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。 | |
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。 | |
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。 | |
(24) | 分部信息 |
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | |
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 85 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(25) | 重要会计估计和判断 |
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所 采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | |
(a) | 采用会计政策的关键判断 |
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的 账面价值出现重大调整的重要风险: | |
(i) | 金融资产的分类 |
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 | |
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 | |
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 | |
(ii) | 信用风险显著增加的判断 |
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评 级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 | |
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 86 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(25) | 重要会计估计和判断(续) |
(a) | 采用会计政策的关键判断(续) |
(iii) | 开发支出资本化的判断 |
当项目开发支出满足附注二(14)(e)列示的条件时,开发支出予以资本化。对满足资本化条件的评估,特别是项目的技术可行性、项目带来充足未来经济利益的可能性以及开始资本化的时点涉及本集团的判断。本集团通过执行可行性分析、定期复核开发项目阶段等,对资本化的条件进行判断并形成相应的会议纪要。 | |
(iv) | 收入确认的时点 |
本集团向经销商及终端客户销售整车及零部件产品,按照合同约定,整车从本集团仓库出库后,由经销商或终端客户进行验收,双方签署货物交接单;按照合同约定,零部件从本集团仓库出库后或者运送至指定地点后,由经销商或终端客户进行验收,双方签署交接单。此后,经销商或终端客户拥有产品,有自主定价的权利,并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为,经销商或终端客户在验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此,本集团在双方签署货物交接单的时点确认销售收入。 | |
(v) | 附有产品质量保证的销售 |
本集团为整车和零部件提供法律法规要求的产品质量保证,该类产品质量保证的期限和条款是按照与该类产品相关的法律法规的要求而提供,未有任何重大的额外服务或额外质量保证,因此该类产品质量保证不构成单独的履约义务。另外,本集团还提供上述法律法规要求以外的产品质量保证,该类额外产品质量保证构成了单独履约义务,有权收取的对价在提供服务的期间内确认收入。 | |
(b) | 重要会计估计及其关键假设 |
(i) | 预期信用损失的计量 |
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设,上述估计技术和关键假设于2018年度未发生重大变化。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 87 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(25) | 重要会计估计和判断(续) |
(b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
(ii) | 长期资产减值准备 |
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。 | |
当除金融资产之外的非流动 资产或资产组的账 面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者 ,表明发生了减值。 | |
公允价值减去处置费用后的净额,以资产或资产组预计未来现金流量的现值为基础确定。未来现金流量现值的预测以管理层批准的中长期业务发展预算计划作为起点,同时参考市场行情进行调整。 | |
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产或资产组 的收入增长率 、价格增长率、长期增长率及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产销量和市场信息的预测。 | |
(iii) | 税项 |
本集团在中国境内缴纳多项税项,如:企业所得税、增值税及消费税 等。确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中,部分交易及事项的最终税务处理存在不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计,判断未来是否需承担额外的税金以确认税收事项的负债。若该等事项的最终税 务结果与初始记录金额不同,其差额将影响作出上述最终认定期间的税项。 递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额 以实现其暂时性差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同,其差额将影响作出上述最终认定期间的所得税及递延税项。 | |
于2018年12月31日,管理层根据预期所得税税率计算的本集团递延所得税资产为743,096,259元。该递延所得税资产主要为资产减值准备、退休福利、预计负债等暂时性差异以及亏损形成。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损为874,238,312元(附注四(14))。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 88 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(25) | 重要会计估计和判断(续) |
(b) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
(iv) | 预计负债 |
根据售后服务协议,本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。 管理层根据历史的售后服务数据,包括修理或更换的程度及当前的趋势,估 计相关的预计负债。 影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及 相关的配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。 | |
(v) | 存货跌价准备 |
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是 指日常生活中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 | |
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费进行重新修订,修订后的估计售价低于目前采用的估计售价,或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费高于目前采用的估计,本集团需对存货增加计提跌价准备。 | |
如果实际售价,至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高 于或低于管理层的估计,则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利 润表中予以确认。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 89 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(26) | 重要会计政策变更 |
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”) 以及修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读,本集团已采用上述准则和通知编制2018年度财务报表,对本集团及本公司报表的影响列示如下: |
(a) | 一般企业报表格式的修改 | |||
(i) | 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下: | |||
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | |||
本集团将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (2,307,118,419) | (1,172,147,513) | |
应收票据 | (654,335,415) | (498,874,774) | ||
应收票据及应收账款 | 2,961,453,834 | 1,671,022,287 | ||
本集团将应收利息计入其他应收款项目。 | 应收利息 | (79,216,501) | (71,804,192) | |
其他应收款 | 79,216,501 | 71,804,192 | ||
本集团将应付账款计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (8,603,320,400) | (7,731,169,413) | |
应付票据及应付账款 | 8,603,320,400 | 7,731,169,413 | ||
本集团将应付利息和应付股利合并计入其他应付款项目。 | 应付利息 | (130,835) | (132,308) | |
应付股利 | (4,969,153) | (5,839,873) | ||
其他应付款 | 5,099,988 | 5,972,181 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 90 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
(26) | 重要会计政策变更(续) | ||
(a) | 一般企业报表格式的修改(续) | ||
(i) | 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续): | ||
2017年度 | |||
本集团将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 管理费用 | (1,996,729,827) | |
研发费用 | 1,996,729,827 | ||
(ii) | 一般企业报表格式的修改对本集团合并现金流量表无重大影响。 |
(iii) | 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下: | |||
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | |||
本公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (1,658,406,884) | (708,542,921) | |
应收票据 | (91,664,962) | (81,188,776) | ||
应收票据及应收账款 | 1,750,071,846 | 789,731,697 | ||
本公司将应收利息计入其他应收款项目。 | 应收利息 | (109,771,030) | (91,968,929) | |
其他应收款 | 109,771,030 | 91,968,929 | ||
本公司将应付账款计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (8,262,920,071) | (7,729,747,753) | |
应付票据及应付账款 | 8,262,920,071 | 7,729,747,753 | ||
本公司将应付利息、应付股利合并计入其他应付款项目。 | 应付利息 | (130,835) | (132,308) | |
应付股利 | (4,969,153) | (5,839,873) | ||
其他应付款 | 5,099,988 | 5,972,181 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 91 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
(26) | 重要会计政策变更(续) |
(a) | 一般企业报表格式的修改(续) |
(iii) | 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续): |
2017年度 | |||
本公司将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 管理费用 | (1,911,195,164) | |
研发费用 | 1,911,195,164 | ||
(iv) | 一般企业报表格式的修改对本公司现金流量表无重大影响。 |
(b) | 收入 | |||||
根据新收入准则的相关规定,对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2017年度的比较财务报表不予重列。新收入准则的执行对本集团及本公司2018年年初留存收益无重大影响。 | ||||||
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 | ||||
2018年1月1日 | ||||||
合并 | 公司 | |||||
因执行新收入准则,本集团及本公司将在履行合同履约义务前从客户处收到的预收款从预收款项从分类至合同负债和其他非流动负债。 | 合同负债 | 135,928,329 | 69,421,974 | |||
其他非流动负债 | 32,134,111 | 32,134,111 | ||||
预收款项 | (168,062,440) | (101,556,085) | ||||
与原收入准则相比,执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下: | ||||||
受影响的资产负债表项目 | 影响金额 | |||||
i) | 2018年12月31日 | |||||
合并 | 公司 | |||||
合同负债 | 266,702,230 | 101,611,278 | ||||
其他非流动负债 | 38,382,383 | 27,599,267 | ||||
预收款项 | (305,084,613) | (129,210,545) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 92 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
(26) | 重要会计政策变更(续) | |||
(b) | 收入(续) | |||
与原收入准则相比,执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下(续): | ||||
因执行新收入准则,本集团及本公司将在履行合同履约义务前从客户处收到的预收款从预收款项重分类至合同负债和其他非流动负债。 | ||||
ii) | 受影响的利润表项目 | 2018年度 | ||
合并 | 公司 | |||
营业收入 | (872,276,819) | (12,542,754) | ||
营业成本 | 656,296,594 | 56,091,547 | ||
销售费用 | (1,528,573,413) | (68,634,301) | ||
因执行新收入准则,整车运输服务被识别为合同单项履约义务,本集团及本公司将与运输业务相关的履约成本由销售费用重分类至营业成本。同时,将识别为应付客户对价的折扣和返利从销售费用重分类至冲减营业收入。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 93 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||||
(26) | 重要会计政策变更(续) | |||||
(c) | 金融工具 | |||||
根据新金融工具准则的相关规定,对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,2017年度的比较财务报表不予重列。新金融工具准则的执行对本集团及本公司2018年年初留存收益无重大影响。 | ||||||
(i) | 于2018年1月1日,本集团合并财务报表中金融资产和负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表: | |||||
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 8,493,201 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 8,493,201 |
于2017年12月31日及2018年1月1日,本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债。 | ||||||
(ii) | 于2018年1月1日,本公司财务报表中金融资产和负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表: | |||||
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 8,493,201 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 8,493,201 | |
于2017年12月31日及2018年1月1日,本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债。 | ||||||
除上述结果对比表列示的影响外,首次执行新金融工具准则对本集团及本公司比较期间财务报表无重大影响。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 94 -
二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
(26) | 重要会计政策变更(续) | ||
(c) | 金融工具(续) |
(iii) | 于2018年1月1日,本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别,将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表: | |||
新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
注释 | 账面价值 | |||
合并 | 公司 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2017年12月31日 | 8,493,201 | 8,493,201 | ||
减:转出至衍生金融负债 | i) | (8,493,201) | (8,493,201) | |
2018年1月1日 | - | - |
衍生金融负债合计 | 8,493,201 | 8,493,201 | ||
i) | 于2017年12月31日,本集团及本公司持有远期外汇产品的账面价值为负债8,493,201元。本集团及本公司执行新金融工具准则后,由于该产品符合衍生金融负债的定义,故于2018年1月1日,本集团及本公司将此产品从以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类至衍生金融负债。于2018年12月31日,相关产品形成的金融资产已在衍生金融资产列示。 |
(iv) | 于2018年1月1日,本集团及本公司按照原金融工具准则计提的减值准备与按照新金融工具准则计提的减值准备无重大差异。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 95 -
三 | 税项 | ||
(1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下: | ||
税种 | 计税依据 | 税率 | |
企业所得税(a) | 应纳税所得额 | 15%及25% | |
增值税(b) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 17%,16%,11%,10%及6% | |
消费税 | 应纳税销售额 | 3%,5%及9% | |
城市维护建设税(c) | 缴纳的增值税及消费税税额 | 5%及7% |
(a) | 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年 度计算折旧。 根据财政部、税务总局、科技部颁布的《关于提高研究开发费用税前 加计扣除的通知》(财税[2018]99号)及相关规定,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,本集团实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。 |
(b) | 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定,自2018年5月1日起,本集团应税产品销售收入适用的增值税税率为16%,2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%;本集团运输业务适用的增值税税率为10%,2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为11%。 本公司向全资子公司收取资金利息的业务收入适用增值税,税率为6%。 |
(c) | 根据国务院国发[2010]35号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》,本集团按照5%及7%税率缴纳城市维护建设税。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 96 -
三 | 税项(续) |
(2) | 税收优惠 |
根据赣高企认发[2018]3号《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》,本公司已通过高新技术企业认定,有效期为三年,自2018年1月1日至2020年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。 | |
2018年,本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)、江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)、深圳福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“深圳福江”)、广州福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“广州福江”)和厦门福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“厦门福江”)适用的企业所得税率为25%。 |
四 | 合并财务报表项目附注 | |||
(1) | 货币资金 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
库存现金 | 1,000 | - | ||
银行存款(a) | 7,616,878,976 | 11,137,722,771 | ||
7,616,879,976 | 11,137,722,771 | |||
(a) | 于2018年12月31日,本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为833,616,680元(2017年12月31日:1,120,805,944元)(附注七(6)),按银行同期人民币存款年利率0.455%-2.25%计收利息(2017年:1.495%-2.25%)。江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽车集团有限公司(“江铃集团”)之控股子公司,为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东江铃 控股有限公司(“江铃控股”)50%之权益资本。 |
(2) | 衍生金融资产 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
衍生金融资产— | ||||
远期外汇合同 | 978,999 | - |
于2018年12月31日,衍生金融资产主要为远期外汇合同(2017年12月31日:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债8,493,201元)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 97 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(3) | 应收票据及应收账款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收票据(a) | 626,508,931 | 654,335,415 | ||
应收账款(b) | 2,674,649,718 | 2,307,118,419 | ||
3,301,158,649 | 2,961,453,834 |
(a) | 应收票据 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
商业承兑汇票 | - | 560,000 | ||
银行承兑汇票 | 626,508,931 | 653,775,415 | ||
626,508,931 | 654,335,415 |
(i) | 于2018年12月31日,本集团无质押的应收票据。 |
(ii) | 于2018年12月31日,本集团列示于应收票据及应收账款的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下: |
已终止确认 | 未终止确认 | |||
银行承兑汇票 i) | 164,374,372 | - |
i)2018年度,除本集团下属子公司江铃重汽外,本集团仅对少数应收银行承兑汇票进行了背书并已终止确认,故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。而本集团下属子公司江铃重汽视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书,故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(附注四(8))。 | ||||
(b) | 应收账款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收账款 | 2,696,927,534 | 2,328,134,635 | ||
减:坏账准备 | (22,277,816) | (21,016,216) | ||
2,674,649,718 | 2,307,118,419 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 98 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(3) | 应收票据及应收账款(续) | |||
(b) | 应收账款(续) | |||
(i) | 应收账款账龄分析如下: | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
一年以内 | 2,623,898,135 | 2,318,100,443 | ||
一到二年 | 64,396,519 | 3,951,384 | ||
二到三年 | 3,527,955 | 3,607,121 | ||
三年以上 | 5,104,925 | 2,475,687 | ||
2,696,927,534 | 2,328,134,635 |
(ii) | 于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下: | |||||
余额 | 坏账准备 金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
公司1 | 251,235,645 | (638,113) | 9.32% | |||
公司2 | 176,923,000 | (874,803) | 6.56% | |||
公司3 | 152,879,177 | (753,561) | 5.67% | |||
公司4 | 90,920,000 | (427,324) | 3.37% | |||
公司5 | 76,698,275 | (383,491) | 2.84% | |||
748,656,097 | (3,077,292) | 27.76% |
(c) | 坏账准备 | ||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
应收票据坏账准备 | - | - | |||
应收账款坏账准备 | (22,277,816) | (21,016,216) | |||
(22,277,816) | (21,016,216) | ||||
本集团对于应收票据及应收账款,无论是 否存 在重大融资成分, 均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 99 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(3) | 应收票据及应收账款(续) | |||||||
(c) | 坏账准备(续) | |||||||
(i) | 于2018年12月31日,单项计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下: | |||||||
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||||
应收整车账款 | 8,632,880 | 100% | (8,632,880) | i) | ||||
i)于2018年12月31日,因上述货款的欠款公司涉及数项诉讼,本集团认为该应收款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。 |
(ii) | 于2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下: | ||||||
组合 — 银行承兑汇票: | |||||||
于2018年12月31日,本集团持有的应收票据承兑人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本集团认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。 | |||||||
组合 — 汽车整车销售: | |||||||
2018年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 2,037,060,647 | 0.43% | (8,683,346) | ||||
逾期1-30日 | 80,080,403 | 0.46% | (365,870) | ||||
逾期31-60日 | 10,253,115 | 10.59% | (1,085,367) | ||||
逾期61-90日 | 420,285 | 10.78% | (45,287) | ||||
逾期超过90日 | 16,305,147 | 10.93% | (1,782,150) | ||||
2,144,119,597 | (11,962,020) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 100 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
(3) | 应收票据及应收账款(续) | ||||||
(c) | 坏账准备(续) | ||||||
(ii) | 于2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下(续): | ||||||
组合 — 新能源车国家补贴: | |||||||
2018年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 228,542,949 | 0.30% | (685,629) |
组合 — 零部件: | |||||||
2018年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 313,027,947 | 0.30% | (939,084) | ||||
逾期1-30日 | 614,311 | 0.30% | (1,843) | ||||
逾期31-60日 | 484,006 | 0.50% | (2,420) | ||||
逾期61-90日 | 485,254 | 0.60% | (2,911) | ||||
逾期超过90日 | 1,020,590 | 5.00% | (51,029) | ||||
315,632,108 | (997,287) |
(iii) | 本年度计提的坏账准备金额为2,051,376元,收回的坏账准备金额为748,240元,相应的账面余额为748,240元。本年度收回的原因是已实际收到前期已全额计提坏账的应收账款748,240元。 |
(d) | 本年度实际核销的应收账款账面余额为41,536元,坏账准备金额为41,536元。 |
(e) | 于2018年12月31日,本集团无质押的应收账款。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 101 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(4) | 预付款项 | ||||||||||
(a) | 预付款项账龄分析如下: | ||||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||
金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | ||||||||
一年以内 | 525,776,817 | 100% | 571,000,996 | 100% | |||||||
(b) | 于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下: | ||||||||||
金额 | 占预付账款总额比例 | ||||||||||
公司1 | 496,145,869 | 94.36% | |||||||||
公司2 | 17,854,140 | 3.40% | |||||||||
公司3 | 2,800,245 | 0.53% | |||||||||
公司4 | 2,778,521 | 0.53% | |||||||||
公司5 | 1,970,771 | 0.37% | |||||||||
521,549,546 | 99.19% |
(5) | 其他应收款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收银行存款利息 | 37,923,214 | 79,216,501 | ||
进口周转金预付款 | 35,000,000 | 42,000,000 | ||
研发项目预付款 | 10,623,436 | 53,053,659 | ||
燃气费用预付款 | 10,619,615 | 9,352,834 | ||
应收保证金 | 4,527,500 | 3,513,000 | ||
应收备用金 | 3,132,982 | 3,022,306 | ||
其他 | 21,127,216 | 20,675,117 | ||
122,953,963 | 210,833,417 | |||
减:坏账准备 | (443,458) | (658,085) | ||
122,510,505 | 210,175,332 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 102 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(5) | 其他应收款(续) |
(a) | 损失准备及其账面余额变动表 | ||||||||
第一阶段 | 第三阶段 | ||||||||
未来12个月内预期信用 损失(组合) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | 合计 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |||||
2017年12月31日 | 206,940,272 | (553,937) | 3,893,145 | (104,148) | (658,085) | ||||
本年新增 | — | (14,384) | — | (98,816) | (113,200) | ||||
本年转回 | — | 327,827 | — | - | 327,827 | ||||
本年转销 | — | - | — | - | - | ||||
其中:本年核销 | — | - | — | - | - | ||||
终止确认 | — | - | — | - | - | ||||
2018年12月31日 | 118,087,713 | (240,494) | 4,866,250 | (202,964) | (443,458) | ||||
i)本年度由第一阶段转入第三阶段的其他应收款于2018年12月31日的账面余额为973,105元,不存在第三阶段转回第一阶段的其他应收款。 |
(i) | 于2018年12月31日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: |
账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
组合计提: | |||||||
应收银行存款利息 | 37,923,214 | - | - | i) | |||
经营预付款及保证金 | 80,164,499 | 0.30% | (240,494) | ||||
118,087,713 | (240,494) |
i)于2018年12月31日,本集团应收的银行存款利息主要来自国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本集团认为相关应收利息不会因银行违约而产生重大损失。 | |
(ii) | 于2018年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 103 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
(5) | 其他应收款(续) | ||||||
(a) | 损失准备及其账面余额变动表(续) | ||||||
(iii) | 于2018年12月31日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: | ||||||
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | |||||
组合计提: | |||||||
经营预付款及保证金 | 4,866,250 | 4.17% | (202,964) |
(b) | 于2018年度,本集团计提的坏账准备金额为113,200元;收回的坏账准备金额为327,827元,相应的账面余额为75,265,697元。本期收回的原因是已实际收到前期已计提坏账准备相应的其他应收款。 |
(c) | 于2018年度,本集团无实际核销的其他应收款。 | |||||||||
(d) | 于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下: | |||||||||
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
公司1 | 费用类预付款 | 35,027,327 | 一年以内 | 28.49% | (105,861) | |||||
公司2 | 费用类预付款 | 7,112,879 | 一年以内 | 5.78% | (21,339) | |||||
公司3 | 费用类预付款 | 4,336,418 | 一年以内 | 3.53% | (13,009) | |||||
公司4 | 费用类预付款 | 4,280,000 | 一年以内 | 3.48% | (12,840) | |||||
公司5 | 费用类预付款 | 4,079,818 | 一年以内 | 3.32% | (12,239) | |||||
54,836,442 | 44.60% | (165,288) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 104 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(6) | 存货 | |||||||||||
(a) | 存货分类如下: | |||||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌 价准备 | 账面 价值 | |||||||
在途物资 | 107,293,309 | - | 107,293,309 | 139,511,539 | - | 139,511,539 | ||||||
原材料 | 1,219,496,709 | (76,815,036) | 1,142,681,673 | 1,225,883,649 | (45,125,268) | 1,180,758,381 | ||||||
在产品 | 211,489,939 | - | 211,489,939 | 208,985,566 | (4,628) | 208,980,938 | ||||||
产成品 | 757,729,136 | - | 757,729,136 | 563,733,692 | - | 563,733,692 | ||||||
低值易耗品 | 187,671,170 | - | 187,671,170 | 175,732,855 | - | 175,732,855 | ||||||
委托加工材料 | 115,488,870 | - | 115,488,870 | 70,586,914 | - | 70,586,914 | ||||||
2,599,169,133 | (76,815,036) | 2,522,354,097 | 2,384,434,215 | (45,129,896) | 2,339,304,319 |
(b) | 存货跌价准备分析如下: | |||||||||
2017年 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 | |||||||
12月31日 | 计提 | 转回 | 转销 | 12月31日 | ||||||
原材料 | (45,125,268) | (52,262,420) | 2,742,263 | 17,830,389 | (76,815,036) | |||||
在产品 | (4,628) | (637,274) | 1,739 | 640,163 | - | |||||
低值易耗品 | - | (3,495,264) | - | 3,495,264 | - | |||||
(45,129,896) | (56,394,958) | 2,744,002 | 21,965,816 | (76,815,036) |
(c) | 存货跌价准备情况如下: | ||||
确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销存货 跌价准备的原因 | ||||
原材料/在产品 /低值易耗品 | 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 | 以前年度计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升或实现销售 |
(7) | 持有待售资产 | |||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||
全顺厂土地使用权及地上建筑物 | - | 93,413,372 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 105 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
(7) | 持有待售资产(续) | |
于2015年3月26日,经董事会批准,本公司与南昌市土地储备中心签订《国有土地使用权储备》合同,将本公司持有的全顺厂土地使用权及地上建筑物转让给南昌市土地储备中心。 | ||
该资产转让已经在2018年完成,本集团确认处置利得33,840,201元(附注四(46))。 |
(8) | 其他流动资产 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
预缴税费 | 632,048,032 | 656,365,807 | ||
待抵扣进项税额 | 73,074,884 | 120,664,244 | ||
待认证进项税额 | 23,237,002 | 24,761,746 | ||
应收票据(i) | 6,246,244 | — | ||
预付模具租赁款 | 478,362 | 11,989,747 | ||
减:预计一年以后实现部分 | - | (478,362) | ||
735,084,524 | 813,303,182 | |||
(i) | 本集团下属子公司江铃重汽视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书,故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。 | |||
于2018年12月31日,本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因 银行违约而产生重大损失。 |
于2018年12月31日,本集团无质押的列示于其他流动资产的应收银行承兑汇票。 | |
于2018年12月31日,本集团列示于其他流动资产的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下: |
已终止确认 | 未终止确认 | |||
银行承兑汇票 | 86,407,497 | - |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 106 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||||||
(9) | 长期股权投资 | ||||||||||||||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||||
- 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”) | 40,111,677 | 37,873,993 | |||||||||||||||||||
减:长期股权投资减值准备 | - | - | |||||||||||||||||||
40,111,677 | 37,873,993 | ||||||||||||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||||
本年增减变动 | |||||||||||||||||||||
2017年 12月31日 | 追加或 减少投资 | 按权益法调整的净损益 | 宣告分派的现金股利 | 其他权 益变动 | 2018年 12月31日 | 持股 比例 | 表决权 比例 | 减值准备 年末余额 | |||||||||||||
翰昂零部件 | 37,873,993 | - | 2,237,684 | - | - | 40,111,677 | 19.15% | 33.33% | - |
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 107 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(10) | 固定资产 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
固定资产(a) | 5,678,634,516 | 6,036,511,862 | ||
固定资产清理(b) | 312,067 | - | ||
5,678,946,583 | 6,036,511,862 | |||
(a) | 固定资产 |
. | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 模具 | 电子及其他设备 | 合计 | |
原价 | |||||||
2017年12月31日 | 2,084,216,633 | 3,954,028,399 | 280,071,103 | 2,411,079,641 | 3,137,099,665 | 11,866,495,441 | |
本年增加 | |||||||
在建工程转入 | 101,201,588 | 97,600,802 | 21,936,037 | 176,549,262 | 199,671,382 | 596,959,071 | |
本年减少 | |||||||
处置及报废 | (78,109) | (25,466,963) | (7,492,017) | (34,756,620) | (42,417,386) | (110,211,095) | |
其他减少 | - | (46,694,762) | - | - | (27,052,381) | (73,747,143) | |
重分类 | 2,965,542 | (143,414,829) | 29,461,112 | 3,871,300 | 107,116,875 | - | |
2018年12月31日 | 2,188,305,654 | 3,836,052,647 | 323,976,235 | 2,556,743,583 | 3,374,418,155 | 12,279,496,274 | |
累计折旧 | |||||||
2017年12月31日 | (414,791,705) | (1,924,968,299) | (143,770,101) | (1,594,058,739) | (1,725,925,315) | (5,803,514,159) | |
本年增加 | |||||||
计提 | (51,781,432) | (246,569,689) | (37,513,671) | (252,143,948) | (337,879,055) | (925,887,795) | |
本年减少 | |||||||
处置及报废 | 22,174 | 21,946,886 | 5,844,315 | 26,845,936 | 38,820,489 | 93,479,800 | |
其他减少 | - | 36,574,904 | - | - | 24,405,843 | 60,980,747 | |
2018年12月31日 | (466,550,963) | (2,113,016,198) | (175,439,457) | (1,819,356,751) | (2,000,578,038) | (6,574,941,407) | |
减值准备 | |||||||
2017年12月31日 | - | (10,124,513) | (238,592) | (14,590,750) | (1,515,565) | (26,469,420) | |
本年增加 | |||||||
计提 | - | (2,831,668) | (478,426) | - | (3,477,921) | (6,788,015) | |
本年减少 | |||||||
处置及报废 | - | 2,347,043 | 247,213 | 1,924,399 | 2,818,429 | 7,337,084 | |
2018年12月31日 | - | (10,609,138) | (469,805) | (12,666,351) | (2,175,057) | (25,920,351) | |
账面价值 | |||||||
2018年12月31日 | 1,721,754,691 | 1,712,427,311 | 148,066,973 | 724,720,481 | 1,371,665,060 | 5,678,634,516 | |
2017年12月31日 | 1,669,424,928 | 2,018,935,587 | 136,062,410 | 802,430,152 | 1,409,658,785 | 6,036,511,862 |
2018年度固定资产计提的折旧金额为925,887,795元(2017年度:845,099,529元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为:761,189,313元、3,098,740元、110,653,341元及50,946,401元(2017年度:738,068,985元、2,840,253元、53,559,866元及50,630,425元 )。 | |
由在建工程转入固定资产的原价为596,959,071元 (2017年度:1,321,611,176元)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 108 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
(10) | 固定资产(续) | |||||||||||||
(a) | 固定资产(续) | |||||||||||||
(i) | 暂时闲置的固定资产 | |||||||||||||
于2018年12月31日,账面价值约为2,496,501元(原价56,727,355元)的固定资产(2017年12月31日:账面价值约为1,877,505元、原价53,297,265元)由于产品工艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下: | ||||||||||||||
原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||||
机器设备 | 28,138,519 | (16,597,906) | (10,609,138) | 931,475 | ||||||||||
运输工具 | 3,825,686 | (2,391,334) | (469,805) | 964,547 | ||||||||||
电子及其他设备 | 24,763,150 | (21,987,614) | (2,175,057) | 600,479 | ||||||||||
56,727,355 | (40,976,854) | (13,254,000) | 2,496,501 | |||||||||||
(ii) | 未办妥产权证书的固定资产: | |||||||||||||
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||||||||||
房屋、建筑物 | 892,127,119 | 手续尚未完成 | ||||||||||||
(b) | 固定资产清理 | |||||||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||||
运输工具 | 212,749 | - | ||||||||||||
电子及其他设备 | 90,056 | - | ||||||||||||
机器设备 | 9,262 | - | ||||||||||||
312,067 | - |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 109 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(11) | 在建工程 |
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
富山新工厂投资项目 | 366,548,982 | - | 366,548,982 | - | - | - | ||||||
整车产能投资项目 | 355,296,969 | - | 355,296,969 | 281,660,797 | - | 281,660,797 | ||||||
JF8/CX743项目 | 59,800,064 | - | 59,800,064 | 11,250,575 | - | 11,250,575 | ||||||
N356项目 | 48,227,717 | - | 48,227,717 | 3,665,291 | - | 3,665,291 | ||||||
发动机建设项目 | 47,629,423 | - | 47,629,423 | 24,870,610 | - | 24,870,610 | ||||||
产品开发技术中心小蓝二期批准项目 | 38,071,585 | - | 38,071,585 | 53,766,087 | - | 53,766,087 | ||||||
小蓝新建模具厂建设项目-设备-建筑物 | 36,449,079 | - | 36,449,079 | - | - | - | ||||||
新能源试验室项目 | 35,313,691 | - | 35,313,691 | 2,970,000 | - | 2,970,000 | ||||||
发动机测试能力提升项目 | 30,741,917 | - | 30,741,917 | - | - | - | ||||||
冲压/车架产能提升项目 | 27,889,298 | - | 27,889,298 | 36,001,275 | - | 36,001,275 | ||||||
J28项目 | 20,594,723 | - | 20,594,723 | 21,338,354 | - | 21,338,354 | ||||||
小蓝600亩三期规划建设 | 16,448,276 | - | 16,448,276 | - | - | - | ||||||
N806项目 | 13,012,449 | - | 13,012,449 | - | - | - | ||||||
技研院项目 | 12,481,283 | - | 12,481,283 | - | - | - | ||||||
自主开发汽油机项目 | 11,910,768 | - | 11,910,768 | 14,108,502 | - | 14,108,502 | ||||||
J09项目 | 10,024,840 | - | 10,024,840 | 10,481,348 | - | 10,481,348 | ||||||
CX756项目 | 10,010,582 | - | 10,010,582 | 4,239,077 | - | 4,239,077 | ||||||
J23项目 | 9,434,540 | - | 9,434,540 | 8,667,346 | - | 8,667,346 | ||||||
小蓝汽油机装配二期项目 | 8,022,311 | - | 8,022,311 | 25,912,748 | - | 25,912,748 | ||||||
600亩小蓝新征地整车库一期项目 | - | - | - | 18,259,408 | - | 18,259,408 | ||||||
4D30产能扩充项目 | - | - | - | 15,442,863 | - | 15,442,863 | ||||||
国六排放测试设备新增项目 | - | - | - | 10,722,760 | - | 10,722,760 | ||||||
小蓝整车及零部件仓储能力扩充项目 | - | - | - | 10,603,808 | - | 10,603,808 | ||||||
小蓝总装全顺检测线更新项目 | - | - | - | 6,851,231 | - | 6,851,231 | ||||||
其他零星及待安装工程 | 105,483,009 | (1,046,566) | 104,436,443 | 117,871,314 | (1,107,723) | 116,763,591 | ||||||
1,263,391,506 | (1,046,566) | 1,262,344,940 | 678,683,394 | (1,107,723) | 677,575,671 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 110 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||
(11) | 在建工程(续) | ||||||||||||||||
(i) | 重大在建工程项目变动 | ||||||||||||||||
工程名称 | 预算数 (人民币万元) | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 2018年 12月31日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中:本年借款费用资本化金额 | 资金来源 | ||||||
富山新工厂投资项目 | 205,200 | - | 370,987,218 | (1,844,748) | (2,593,488) | 366,548,982 | 18% | 18% | - | - | 自有资金 | ||||||
整车产能投资项目 | 89,890 | 281,660,797 | 204,548,934 | (130,912,762) | - | 355,296,969 | 90% | 90% | - | - | 自有资金 | ||||||
JF8/CX743项目 | 29,100 | 11,250,575 | 53,826,746 | (5,277,257) | - | 59,800,064 | 24% | 24% | - | - | 自有资金 | ||||||
N356项目 | 14,202 | 3,665,291 | 48,749,716 | (4,187,290) | - | 48,227,717 | 37% | 37% | - | - | 自有资金 | ||||||
发动机建设项目 | 67,000 | 24,870,610 | 25,600,996 | (2,842,183) | - | 47,629,423 | 54% | 54% | - | - | 自有资金 | ||||||
产品开发技术中心小蓝二期批准项目 | 14,137 | 53,766,087 | 15,729,203 | (31,423,705) | - | 38,071,585 | 52% | 52% | - | - | 自有资金 | ||||||
小蓝新建模具厂建设项目-设备-建筑物 | 6,690 | - | 37,177,662 | (728,583) | - | 36,449,079 | 56% | 56% | - | - | 自有资金 | ||||||
新能源试验室项目 | 7,049 | 2,970,000 | 32,343,691 | - | - | 35,313,691 | 50% | 50% | - | - | 自有资金 | ||||||
发动机测试能力提升项目 | 3,690 | - | 30,741,917 | - | - | 30,741,917 | 83% | 83% | - | - | 自有资金 | ||||||
冲压/车架产能提升项目 | 56,778 | 36,001,275 | 15,920,412 | (24,032,389) | - | 27,889,298 | 78% | 78% | - | - | 自有资金 | ||||||
J28项目 | 7,437 | 21,338,354 | 12,125,854 | (12,869,485) | - | 20,594,723 | 48% | 48% | - | - | 自有资金 | ||||||
小蓝600亩三期规划建设 | 20,977 | - | 16,448,276 | - | - | 16,448,276 | 8% | 8% | - | - | 自有资金 | ||||||
N806项目 | 4,301 | - | 13,649,776 | (637,327) | - | 13,012,449 | 32% | 32% | - | - | 自有资金 | ||||||
技研院项目 | 97,000 | - | 12,481,283 | - | - | 12,481,283 | 1% | 1% | - | - | 自有资金 | ||||||
自主开发汽油机项目 | 46,686 | 14,108,502 | - | (2,197,734) | - | 11,910,768 | 85% | 85% | - | - | 自有资金 | ||||||
J09项目 | 61,800 | 10,481,348 | 6,741,778 | (7,198,286) | - | 10,024,840 | 93% | 93% | - | - | 自有资金 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 111 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||
(11) | 在建工程(续) | ||||||||||||||||
(i) | 重大在建工程项目变动(续) | ||||||||||||||||
工程名称 | 预算数 (人民币万元) | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少 | 2018年 12月31日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中:本年借款费用资本化金额 | 资金来源 | ||||||
CX756项目 | 22,642 | 4,239,077 | 5,899,668 | (128,163) | - | 10,010,582 | 5% | 5% | - | - | 自有资金 | ||||||
J23项目 | 5,804 | 8,667,346 | 2,527,229 | (1,760,035) | - | 9,434,540 | 29% | 29% | - | - | 自有资金 | ||||||
小蓝汽油机装配二期项目 | 3,612 | 25,912,748 | 4,578,643 | (22,469,080) | - | 8,022,311 | 87% | 87% | - | - | 自有资金 | ||||||
600亩小蓝新征地整车库一期项目 | 3,974 | 18,259,408 | 11,257,580 | (29,516,988) | - | - | 76% | 76% | - | - | 自有资金 | ||||||
4D30产能扩充项目 | 5,266 | 15,442,863 | 23,768,088 | (39,210,951) | - | - | 76% | 76% | - | - | 自有资金 | ||||||
国六排放测试设备新增项目 | 1,530 | 10,722,760 | 1,169,748 | (11,892,508) | - | - | 100% | 100% | - | - | 自有资金 | ||||||
小蓝整车及零部件仓储能力扩充项目 | 3,077 | 10,603,808 | 5,794,913 | (16,398,721) | - | - | 69% | 69% | - | - | 自有资金 | ||||||
小蓝总装全顺检测线更新项目 | 1,554 | 6,851,231 | 4,751,513 | (11,602,744) | - | - | 100% | 100% | - | - | 自有资金 | ||||||
其他零星及待安装工程 | 117,871,314 | 257,420,142 | (239,828,132) | (29,980,315) | 105,483,009 | 292,897 | - | 自有资金 及借款 | |||||||||
678,683,394 | 1,214,240,986 | (596,959,071) | (32,573,803) | 1,263,391,506 |
(ii) | 在建工程减值准备 | |||||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 计提原因 | ||||||
其他零星及待安装工程 | (1,107,723) | (354,920) | 416,077 | (1,046,566) | 资产的可回收金额低于其账面价值 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 112 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
(12) | 无形资产 | ||||||
土地使用权 | 软件使用费 | 非专利技术 | 售后服务管理模式 | 其他 | 合计 | ||
原价 | |||||||
2017年12月31日 | 751,625,667 | 120,281,829 | 179,401,199 | 36,979,184 | 1,648,171 | 1,089,936,050 | |
本年增加 | |||||||
在建工程转入 | - | 32,150,726 | - | - | - | 32,150,726 | |
内部研发 | - | - | 69,480,698 | - | - | 69,480,698 | |
本年减少 | |||||||
处置 | - | (418,803) | - | - | - | (418,803) | |
2018年12月31日 | 751,625,667 | 152,013,752 | 248,881,897 | 36,979,184 | 1,648,171 | 1,191,148,671 | |
累计摊销 | |||||||
2017年12月31日 | (134,791,382) | (72,440,351) | (36,040,130) | (36,979,184) | (1,648,171) | (281,899,218) | |
本年增加 | |||||||
计提 | (15,573,847) | (16,783,529) | (38,953,045) | - | - | (71,310,421) | |
本年减少 | |||||||
处置 | - | 355,983 | - | - | - | 355,983 | |
2018年12月31日 | (150,365,229) | (88,867,897) | (74,993,175) | (36,979,184) | (1,648,171) | (352,853,656) | |
减值准备 | |||||||
2017年12月31日 | - | - | - | - | - | - | |
本年增加 | |||||||
计提 | - | - | - | - | - | - | |
本年减少 | |||||||
处置 | - | - | - | - | - | - | |
2018年12月31日 | - | - | - | - | - | - | |
账面价值 | |||||||
2018年12月31日 | 601,260,438 | 63,145,855 | 173,888,722 | - | - | 838,295,015 | |
2017年12月31日 | 616,834,285 | 47,841,478 | 143,361,069 | - | - | 808,036,832 |
2018年度无形资产计提的摊销金额为71,310,421元(2017年度:56,148,525元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为:537,117元、 339,623元、30,419,204元及40,014,477元(2017年度:620,902元、339,623元、26,179,503元及29,008,497元)。 | ||||||||||
本集团开发支出列示如下: | ||||||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||||
计入 损益 | 确认为 无形资产 | |||||||||
汽车相关产品开发项目 | 3,195,587 | 71,814,337 | - | (69,480,698) | 5,529,226 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 113 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(12) | 无形资产(续) |
2018年度,本集团研究开发支出共计1,735,368,721元(2017年度:2,054,740,061元):其中1,663,554,384元(2017年度:1,996,729,827元)于当期计入损益,66,285,111元(2017年度:54,814,647元)于当期确认为无形资产,5,529,226元(2017年度:3,195,587元)包含在开发支出的年末余额中。于2018年12月31日,通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为20.7%(2017年12月31日:17.7%)。 |
(13) | 商誉 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
商誉- | ||||||||
江铃重汽 | 89,028,412 | - | - | 89,028,412 | ||||
减:减值准备(a)- | ||||||||
江铃重汽 | (85,566,204) | - | - | (85,566,204) | ||||
3,462,208 | - | - | 3,462,208 | |||||
(a) | 减值 | |||||||
管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组,资产组的可收回金额是依据管理层批准的中长期业务发展七年预算计划,同时参考市场行情进行调整,采用未来现金流量预测方法计算公允价值减去处置费用的净额。预测 中超过七年后的现金流量采用长期增长率作出推算。长期增长率未超过该资产组所处的重型卡车行业的平均增长率。 | ||||||||
用于测算的关键假设如下: |
2018年度 | 2017年度 | |||
收入增长率 | 84% | 135% | ||
价格增长率 | 0% | 1% | ||
长期增长率 | 3% | 3% | ||
折现率 | 19.1% | 19.4% | ||
管理层所采用的关键假设及预测期长度与重型卡车行业数据一致。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映资产组的特定风险的税后利率为折现率。管理层认为,即使在现金产出单元可收回金额的关键假设出现合理可能变动的情况下,现金产出单元的可收回金额亦不会低于账面值。资产组可收回金额公允价值计量结果属于第三层次。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 114 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(14) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | |||||||
(a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延 所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延 所得税资产 | |||||
预提费用及预计负债 | 3,156,403,501 | 704,570,839 | 3,248,281,647 | 723,386,557 | ||||
可弥补亏损 | 1,156,252,993 | 178,791,328 | - | - | ||||
资产减值准备 | 101,046,858 | 16,698,253 | 69,252,497 | 12,149,335 | ||||
退休人员福利计划 | 68,020,000 | 16,095,700 | 59,184,000 | 13,543,300 | ||||
非专利技术 | 37,496,588 | 9,374,147 | 18,020,066 | 4,505,016 | ||||
未支付的职工教育经费 | 2,279,821 | 402,979 | 9,984,946 | 1,497,742 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | 8,493,201 | 1,273,980 | ||||
其他 | 4,648,704 | 697,305 | 10,138,013 | 1,520,702 | ||||
4,526,148,465 | 926,630,551 | 3,423,354,370 | 757,876,632 | |||||
其中: | ||||||||
预计于1年内(含1年)转回的金额 | 722,828,510 | 740,423,711 | ||||||
预计于1年后转回的金额 | 203,802,041 | 17,452,921 | ||||||
926,630,551 | 757,876,632 |
(b) | 未经抵销的递延所得税负债 | |||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |||||
固定资产折旧 | 883,239,889 | 179,001,876 | 351,417,550 | 64,079,048 | ||||
非同一控制下企业合并可辨认净资产公允价值与账面价值的差异 | 104,096,906 | 26,024,227 | 106,942,771 | 26,735,693 | ||||
无形资产摊销 | 25,428,507 | 4,385,566 | 23,096,611 | 3,545,152 | ||||
衍生金融资产 | 978,999 | 146,850 | - | - | ||||
1,013,744,301 | 209,558,519 | 481,456,932 | 94,359,893 | |||||
其中: | ||||||||
预计于1年内(含1年)转回的金额 | 27,185,178 | 4,262,509 | ||||||
预计于1年后转回的金额 | 182,373,341 | 90,097,384 | ||||||
209,558,519 | 94,359,893 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 115 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
(14) | 递延所得税资产和负债(续) | ||||||
(c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下: | ||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||
可抵扣暂时性差异 | 234,433,457 | 114,641,974 | |||||
可抵扣亏损 | 639,804,855 | 376,657,367 | |||||
874,238,312 | 491,299,341 | ||||||
(d) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: | ||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||
2019 | 36,772,310 | 36,772,310 | |||||
2020 | 72,469,642 | 72,469,642 | |||||
2021 | 115,819,543 | 115,819,543 | |||||
2022 | 150,713,078 | 151,595,872 | |||||
2023 | 264,030,282 | - | |||||
639,804,855 | 376,657,367 | ||||||
(e) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下: | ||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |||
递延所得税资产 | (183,534,292) | 743,096,259 | (67,624,200) | 690,252,432 | ||
递延所得税负债 | (183,534,292) | 26,024,227 | (67,624,200) | 26,735,693 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 116 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(15) | 资产减值及损失准备 |
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||||
转回 | 转销 | |||||||||
应收票据及应收账款坏账准备 | 21,016,216 | 2,051,376 | (748,240) | (41,536) | 22,277,816 | |||||
其中:单项计提坏账准备 | 9,422,656 | - | (748,240) | (41,536) | 8,632,880 | |||||
组合计提坏账准备 | 11,593,560 | 2,051,376 | - | - | 13,644,936 | |||||
其他应收款坏账准备 | 658,085 | 113,200 | (327,827) | - | 443,458 | |||||
小计 | 21,674,301 | 2,164,576 | (1,076,067) | (41,536) | 22,721,274 | |||||
存货跌价准备 | 45,129,896 | 56,394,958 | (2,744,002) | (21,965,816) | 76,815,036 | |||||
固定资产减值准备 | 26,469,420 | 6,788,015 | - | (7,337,084) | 25,920,351 | |||||
在建工程减值准备 | 1,107,723 | 354,920 | - | (416,077) | 1,046,566 | |||||
商誉减值准备 | 85,566,204 | - | - | - | 85,566,204 | |||||
小计 | 158,273,243 | 63,537,893 | (2,744,002) | (29,718,977) | 189,348,157 | |||||
179,947,544 | 65,702,469 | (3,820,069) | (29,760,513) | 212,069,431 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 117 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(16) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | — | 8,493,201 |
(17) | 应付票据及应付账款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应付账款(a) | 7,824,908,379 | 8,603,320,400 |
(a) | 应付账款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应付零部件款 | 7,475,281,916 | 8,201,248,668 | ||
应付原辅料款 | 349,626,463 | 402,071,732 | ||
7,824,908,379 | 8,603,320,400 | |||
于2018年12月31日,账龄超过一年的应付账款为282,786,998元(2017年12月31日:174,861,775元),主要为尚未确定结算价格的应付材料款,该款项尚未进行最后清算。 | ||||
(18) | 预收款项 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
预收整车及零部件款 | - | 110,470,606 | ||
预收保养服务款 | - | 57,591,834 | ||
- | 168,062,440 |
(19) | 合同负债 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
预收整车及零部件款 | 212,246,322 | — | ||
预收保养及保修服务款 | 92,838,291 | — | ||
305,084,613 | — | |||
减:将于一年以后结转收入的合同负债(附注四(28)) | (38,382,383) | — | ||
266,702,230 | — |
于2018年1月1日,本集团合同负债的余额为168,062,440元,其中预收整车及零部件款110,470,606元和预收保养服务款25,457,723元已于2018年度转入营业收入。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 118 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(20) | 应付职工薪酬 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应付短期薪酬(a) | 304,270,877 | 273,626,563 | ||
应付设定提存计划(b) | 50,710 | 39,350 | ||
应付设定受益计划(c) | 3,350,000 | 3,250,000 | ||
应付辞退福利(d) | 1,245,000 | 1,170,000 | ||
308,916,587 | 278,085,913 |
(a) | 短期薪酬 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 247,961,184 | 1,569,945,980 | (1,534,618,232) | 283,288,932 | ||||
职工福利费 | 12,228,939 | 123,080,097 | (120,361,223) | 14,947,813 | ||||
社会保险费 | - | 95,600,549 | (95,600,549) | - | ||||
其中:医疗保险费 | - | 84,377,896 | (84,377,896) | - | ||||
工伤保险费 | - | 4,385,238 | (4,385,238) | - | ||||
生育保险费 | - | 6,837,415 | (6,837,415) | - | ||||
住房公积金 | 530,750 | 122,643,922 | (123,174,672) | - | ||||
工会经费和职工教育经费 | 12,905,690 | 29,567,478 | (36,472,265) | 6,000,903 | ||||
其他短期薪酬 | - | 7,112,472 | (7,079,243) | 33,229 | ||||
273,626,563 | 1,947,950,498 | (1,917,306,184) | 304,270,877 | |||||
(b) | 设定提存计划 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
基本养老保险 | - | 257,336,766 | (257,336,766) | - | ||||
补充养老保险 | - | 10,400,000 | (10,400,000) | - | ||||
失业保险费 | 39,350 | 6,918,798 | (6,907,438) | 50,710 | ||||
39,350 | 274,655,564 | (274,644,204) | 50,710 |
(c) | 设定受益计划 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
应付退休后福利(附注四(27)) | 3,250,000 | 3,411,120 | (3,311,120) | 3,350,000 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 119 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(20) | 应付职工薪酬(续) |
(d) | 应付辞退福利 | |||
(i) | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
应付内退福利(附注四(27)) | 1,245,000 | 1,170,000 | ||
其他辞退福利(i) | - | - | ||
1,245,000 | 1,170,000 | |||
2018年度,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为1,545,751元。 |
(21) | 应交税费 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应交消费税 | 155,557,154 | - | ||
未交增值税 | 42,984,069 | 102,514,309 | ||
应交城市维护建设税 | 5,868,224 | 7,503,979 | ||
应交土地使用税 | 4,850,904 | 5,014,780 | ||
应交教育费附加 | 4,185,447 | 5,359,985 | ||
应交企业所得税 | 179,411 | 114,906,407 | ||
其他 | 19,938,835 | 19,049,218 | ||
233,564,044 | 254,348,678 |
(22) | 其他应付款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
促销费 | 1,714,484,968 | 1,767,366,194 | ||
研发项目费用 | 828,807,271 | 988,950,291 | ||
工程款 | 496,191,924 | 535,013,400 | ||
送车费 | 175,058,751 | 98,446,187 | ||
广告及新产品策划费 | 91,413,738 | 78,171,297 | ||
保证金 | 87,975,880 | 77,122,376 | ||
技改项目费用 | 11,327,071 | 24,342,052 | ||
咨询费 | 8,718,809 | 3,893,378 | ||
应付普通股股利 | 6,790,176 | 4,969,153 | ||
应付利息 | 130,248 | 130,835 | ||
其他 | 412,451,347 | 459,643,044 | ||
3,833,350,183 | 4,038,048,207 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 120 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(22) | 其他应付款(续) |
(a) | 于2018年12月31日,账龄超过一年的其他应付款为1,137,605,212元(2017年12月31日:671,427,708元),主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金,应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来,工程项目以及研发项目尚未验收完成,该等款项尚未进行最后清算。 |
(23) | 其他流动负债 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
将于一年内支付的预计负债 (附注四(25)) | 201,062,068 | 190,292,791 |
(24) | 长期借款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
保证借款 | 4,044,878 | 4,278,865 | ||
减:一年内到期的长期借款 | (449,431) | (427,886) | ||
3,595,447 | 3,850,979 |
上述保证借款为美元长期借款(美元589,357元),由江铃汽车集团财务有限公司提供保证,系自中国工商银行南昌市赣江支行借入,利息每半年支付一次,本金应于2007年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。于2018年12月31日,长期借款的利率为1.5%(2017年度:1.5%)。 |
借款 起始日 | 借款 终止日 | 币种 | 利率 (%) | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
外币金额 | 人民币金额 | 外币金额 | 人民币金额 | |||||||||
中国工商银行 南昌市赣江支行 | 1998年 2月27日 | 2027年 10月27日 | 美元 | 1.5% | 589,357 | 4,044,878 | 654,842 | 4,278,865 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 121 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(25) | 预计负债 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
产品质量保证(a) | 374,981,371 | 291,471,132 | (313,898,452) | 352,554,051 | ||||
减:将于一年内支付的预计负债 (附注四(23)) | (190,292,791) | (201,062,068) | ||||||
184,688,580 | 151,491,983 |
(a) | 产品质量保证为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务而预计产生的费用。 |
(26) | 递延收益 | ||||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 形成原因 | |||||
政府补助(a) | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 科技研发 补贴 | ||||
(a) | 政府补助 | ||||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 | |||||
研发相关补贴 | - | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 与收益相关 |
(27) | 长期应付职工薪酬 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
符合负债确认条件的补充退休及内退人员福利 | 68,020,000 | 59,184,000 | ||
减:将于一年内支付的部分 | (4,595,000) | (4,420,000) | ||
63,425,000 | 54,764,000 | |||
将于一年内支付的退休及内退人员福利在应付职工薪酬列示。 | ||||
针对退休及内退员工,本集团在其退休或内退期间为其发放一定金额的补充福利,福利金额的大小取决于员工退休或内退时的职位、工龄以及工资等,并根据通货膨胀率等因素进行适时的调整。本集团于资产负债表日的补充退休及内退人员福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的,并经外部独立精算师进行审阅。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 122 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
(27) | 长期应付职工薪酬(续) | ||||
(a) | 本集团退休及内退人员福利变动情况如下: | ||||
设定受益计划义务现值 | |||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
期初余额 | 59,184,000 | 58,188,000 | |||
计入当期损益的设定受益成本 | |||||
—当期服务成本 | 1,315,000 | 1,804,000 | |||
—过去服务成本 | 2,386,000 | 670,000 | |||
—立即确认的精算损失/(利得) | 3,089,000 | (174,000) | |||
—利息净额 | 2,410,000 | 1,951,000 | |||
设定受益计划净负债的重新计量 | |||||
—精算损失 | 4,590,000 | 1,616,000 | |||
其他变动 | |||||
—已支付的福利 | (4,954,000) | (4,871,000) | |||
期末余额 | 68,020,000 | 59,184,000 |
(b) | 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设 | ||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
折现率 | 3.5% | 4.25% | |||
通货膨胀率 | 2.0% | 2.0% | |||
工资及福利增长率 | 0%-6% | 0%-6% | |||
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定,该表为中国地区的公开统计信息。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 123 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(27) | 长期应付职工薪酬(续) |
(c) | 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下: |
假设的变动幅度 | 对设定受益义务现值的影响 | ||||||||
假设增加 | 假设减小 | ||||||||
折现率 | 0.5% | 下降5.7% | 上升6.4% | ||||||
通货膨胀率 | 0.5% | 上升2.4% | 下降2.1% | ||||||
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变,但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。 | |||||||||
(d) | 补充退休及内退人员福利使本集团面临各种风险,主要风险有国债利率的变动风险,通货膨胀风险等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加;补充退休及内退人员福利义务是与通货膨胀挂钩,通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。 | ||||||||
(28) | 其他非流动负债 | ||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||
将于一年以后结转收入的合同负债(附注四(19)) | 38,382,383 | — | |||||||
其他 | 160,000 | 240,000 | |||||||
38,542,383 | 240,000 | ||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 124 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
(29) | 股本 | |||||||||||||
2017年 12月31日 | 本年增减变动 | 2018年 12月31日 | ||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||||||||
有限售条件股份- | ||||||||||||||
其他内资持股 | 906,855 | - | - | - | (120,015) | (120,015) | 786,840 | |||||||
其中:境内非国有法人持股 | 785,940 | - | - | - | - | - | 785,940 | |||||||
境内自然人持股 | 120,915 | - | - | - | (120,015) | (120,015) | 900 | |||||||
906,855 | - | - | - | (120,015) | (120,015) | 786,840 | ||||||||
无限售条件股份- | ||||||||||||||
人民币普通股 | 518,307,145 | - | - | - | 120,015 | 120,015 | 518,427,160 | |||||||
境内上市的外资股 | 344,000,000 | - | - | - | - | - | 344,000,000 | |||||||
862,307,145 | - | - | - | 120,015 | 120,015 | 862,427,160 | ||||||||
863,214,000 | - | - | - | - | - | 863,214,000 | ||||||||
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后,截至2018年12月31日止,尚有786,840股份目前暂未实现流通。本报告期内,限售流通股份120,015股于2018年5月23日解除限售条件,转为无限售条件人民币普通股。 | ||||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 125 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
(29) | 股本(续) | |||||||||||||
2016年 12月31日 | 本年增减变动 | 2017年 12月31日 | ||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||||||||
有限售条件股份- | ||||||||||||||
其他内资持股 | 1,725,900 | - | - | - | (819,045) | (819,045) | 906,855 | |||||||
其中:境内非国有法人持股 | 835,140 | - | - | - | (49,200) | (49,200) | 785,940 | |||||||
境内自然人持股 | 890,760 | - | - | - | (769,845) | (769,845) | 120,915 | |||||||
1,725,900 | - | - | - | (819,045) | (819,045) | 906,855 | ||||||||
无限售条件股份- | ||||||||||||||
人民币普通股 | 517,488,100 | - | - | - | 819,045 | 819,045 | 518,307,145 | |||||||
境内上市的外资股 | 344,000,000 | - | - | - | - | - | 344,000,000 | |||||||
861,488,100 | - | - | - | 819,045 | 819,045 | 862,307,145 | ||||||||
863,214,000 | - | - | - | - | - | 863,214,000 | ||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 126 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(30) | 资本公积 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
股本溢价 | 816,609,422 | - | - | 816,609,422 | ||||
其他资本公积 | 22,833,068 | - | - | 22,833,068 | ||||
839,442,490 | - | - | 839,442,490 |
2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
股本溢价 | 816,609,422 | - | - | 816,609,422 | ||||
其他资本公积 | 22,833,068 | - | - | 22,833,068 | ||||
839,442,490 | - | - | 839,442,490 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 127 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
(31) | 其他综合收益 | ||||||||
资产负债表中其他综合收益 | 2018年度利润表中其他综合收益 | ||||||||
2017年 12月31日 | 税后归属于母公司 | 2018年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益本年转出 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
设定受益计划精算利得 | (6,735,750) | (3,442,500) | (10,178,250) | (4,590,000) | - | 1,147,500 | (3,442,500) |
资产负债表中其他综合收益 | 2017年度利润表中其他综合收益 | ||||||||
2016年 12月31日 | 税后归属于母公司 | 2017年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益本年转出 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
设定受益计划精算利得 | (5,523,750) | (1,212,000) | (6,735,750) | (1,616,000) | - | 404,000 | (1,212,000) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 128 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
(32) | 盈余公积 | |||||||
2017年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
法定盈余公积金 | 431,607,000 | - | - | 431,607,000 |
2016年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
法定盈余公积金 | 431,607,000 | - | - | 431,607,000 |
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%,不再提取 (2017年度:未提取)。 | |
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 |
(33) | 未分配利润 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
年初未分配利润 | 10,444,874,245 | 10,280,496,536 | ||
加:本年归属于母公司股东的净利润 | 91,833,346 | 690,938,249 | ||
减:应付普通股股利(a) | (2,276,295,318) | (526,560,540) | ||
年末未分配利润 | 8,260,412,273 | 10,444,874,245 |
(a) | 根据2018年2月6日召开的2018年第一次临时股东大会决议,本公司向全体股东派发中期特别现金股息,每10股派送23.17元,按已发行股份863,214,000计算,共计2,000,066,838元。 根据2018年6月26日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股0.32元,按照已发行股份863,214,000计算,共计276,228,480元。 根据2019年3月26日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每股0.04元,按已发行股份863,214,000计算,拟派发现金股利共计34,528,560元。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 129 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(34) | 营业收入和营业成本 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
主营业务收入 | 27,946,898,408 | 31,015,062,777 | ||
其他业务收入 | 302,441,264 | 330,683,985 | ||
28,249,339,672 | 31,345,746,762 |
2018年度 | 2017年度 | |||
主营业务成本 | 24,134,850,566 | 24,740,800,781 | ||
其他业务成本 | 274,696,188 | 304,289,181 | ||
24,409,546,754 | 25,045,089,962 |
(a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||
2018年度 | 2017年度 |
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
销售整车 | 25,178,859,631 | 22,143,813,493 | 28,390,845,975 | 22,847,921,018 | ||
销售零部件 | 2,696,240,006 | 1,921,477,490 | 2,605,496,777 | 1,874,840,311 | ||
汽车保养服务 | 71,798,771 | 69,559,583 | 18,720,025 | 18,039,452 | ||
27,946,898,408 | 24,134,850,566 | 31,015,062,777 | 24,740,800,781 |
(b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||||
2018年度 | 2017年度 | |||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
销售材料 | 263,022,715 | 249,724,281 | 302,046,593 | 284,220,646 | ||
其他 | 39,418,549 | 24,971,907 | 28,637,392 | 20,068,535 | ||
302,441,264 | 274,696,188 | 330,683,985 | 304,289,181 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 130 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
(34) | 营业收入和营业成本(续) | |||||
(c) | 本集团2018年度营业收入分解如下: | |||||
2018年度 | ||||||
整车 | 零部件 | 汽车 保养服务 | 材料及其他 | 合计 | ||
主营业务收入 | 25,178,859,631 | 2,696,240,006 | 71,798,771 | - | 27,946,898,408 | |
其中:在某一时点确认 | 25,178,859,631 | 2,696,240,006 | - | - | 27,875,099,637 | |
在某一时段内确认 | - | - | 71,798,771 | - | 71,798,771 | |
其他业务收入 | - | - | - | 302,441,264 | 302,441,264 | |
25,178,859,631 | 2,696,240,006 | 71,798,771 | 302,441,264 | 28,249,339,672 |
(i) | 于2018年12月31日,本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为92,838,291元,本集团预计将于2019年度至2021年度内确认收入。 |
(35) | 税金及附加 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
消费税 | 528,461,767 | 716,451,764 | ||
城市维护建设税 | 58,679,250 | 108,629,878 | ||
教育费附加 | 52,035,710 | 93,510,233 | ||
土地使用税 | 21,775,613 | 22,369,270 | ||
房产税 | 17,964,491 | 16,964,248 | ||
印花税 | 7,855,970 | 9,029,619 | ||
其他 | 359,826 | 56,339 | ||
687,132,627 | 967,011,351 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 131 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(36) | 销售费用 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
促销费 | 326,214,507 | 1,076,493,117 | ||
送车费 | - | 558,395,012 | ||
保修费 | 291,471,132 | 313,289,403 | ||
广告及新产品策划费 | 194,931,530 | 309,267,194 | ||
工资及福利 | 134,223,706 | 119,673,073 | ||
包装材料费 | 77,115,963 | 70,007,077 | ||
仓储租赁费 | 38,215,263 | 20,323,770 | ||
其他 | 140,210,021 | 227,330,739 | ||
1,202,382,122 | 2,694,779,385 |
(37) | 管理费用 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
工资及福利 | 444,986,339 | 374,849,894 | ||
折旧摊销费 | 141,072,545 | 79,739,369 | ||
修理费用 | 34,888,818 | 38,855,402 | ||
办公费用 | 19,905,855 | 20,082,247 | ||
差旅费用 | 13,205,752 | 13,532,704 | ||
其他 | 142,645,588 | 180,854,054 | ||
796,704,897 | 707,913,670 |
(38) | 研发费用 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
设计费 | 469,174,081 | 803,892,443 | ||
工资及福利 | 426,697,554 | 373,637,237 | ||
技术开发费 | 188,986,288 | 304,557,139 | ||
材料费 | 214,040,671 | 180,861,860 | ||
折旧摊销费 | 90,960,878 | 79,638,922 | ||
其他 | 273,694,912 | 254,142,226 | ||
1,663,554,384 | 1,996,729,827 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 132 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(39) | 财务费用 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
利息费用 | 217,269 | 224,591 | ||
减:利息收入 | (169,036,332) | (230,693,277) | ||
资金占用费(a) | (19,400,029) | (13,606,363) | ||
汇兑损益 | 18,920,661 | (4,422,803) | ||
其他 | 5,631,893 | 4,853,999 | ||
(163,666,538) | (243,643,853) | |||
(a) | 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时,按双方约定的费率向本集团支付的费用。 |
(40) | 费用按性质分类 | |||
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下: | ||||
2018年度 | 2017年度 | |||
产成品及在产品存货变动 | (197,139,980) | (139,612,538) | ||
耗用的原材料和低值易耗品等 | 21,532,654,986 | 22,638,767,658 | ||
职工薪酬费用 | 2,233,351,291 | 2,087,061,020 | ||
固定资产折旧费用 | 925,887,795 | 845,099,529 | ||
无形资产摊销费用 | 71,310,421 | 56,148,525 | ||
运输费用 | 656,296,594 | 558,395,012 | ||
设计费用 | 469,174,081 | 803,892,443 | ||
促销费用 | 326,214,507 | 1,076,493,117 | ||
保修费用 | 291,471,132 | 313,289,403 | ||
广告费及新产品策划费用 | 194,931,530 | 309,267,194 | ||
固定资产维修和维护费用 | 160,691,855 | 186,018,757 | ||
其他费用 | 1,407,343,945 | 1,709,692,724 | ||
28,072,188,157 | 30,444,512,844 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 133 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(41) | 资产减值损失 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
坏账损失 | — | 5,301,488 | ||
存货跌价损失 | 53,650,956 | 34,654,757 | ||
固定资产减值损失 | 6,788,015 | 11,433,925 | ||
在建工程减值损失 | 354,920 | 416,077 | ||
60,793,891 | 51,806,247 |
(42) | 信用减值损失 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
应收账款坏账损失 | 1,303,136 | — | ||
其他应收款坏账损失 | (214,627) | — | ||
1,088,509 | — |
(43) | 其他收益 | |||||
2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 | ||||
研发活动相关补贴 | 144,700,000 | 2,960,000 | 与收益相关 | |||
其他经营活动补贴 | 7,901,306 | 8,700,439 | 与收益相关 | |||
152,601,306 | 11,660,439 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 134 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(44) | 投资收益 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
交易性金融资产投资收益 | 18,190,993 | - | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 2,237,684 | 8,149,246 | ||
远期外汇结售汇投资损失 | (7,199,877) | (57,916) | ||
13,228,800 | 8,091,330 |
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 | ||||
(45) | 公允价值变动收益 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
衍生金融资产和衍生金融负债— | ||||
远期外汇合同 | 9,472,200 | - | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债— | ||||
远期外汇合同 | - | (17,032,274) | ||
9,472,200 | (17,032,274) |
(46) | 资产处置收益 | |||||
2018年度 | 2017年度 | 计入2018年度非经常性损益的金额 | ||||
持有待售资产处置利得 | 33,840,201 | - | 33,840,201 | |||
其他 | 788,410 | (196,992) | 788,410 | |||
34,628,611 | (196,992) | 34,628,611 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 135 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
(47) | 营业外收入 | |||||
2018年度 | 2017年度 | 计入2018年度非经常性损益的金额 | ||||
政府补助(a) | 245,825,276 | 628,916,166 | 245,825,276 | |||
赔款与罚款收入 | 1,804,640 | 2,240,477 | 1,804,640 | |||
其他 | 497,315 | 6,189,586 | 497,315 | |||
248,127,231 | 637,346,229 | 248,127,231 |
(a) | 政府补助明细 | |||||
2018年度 | 2017年度 | 与资产/收益相关 | ||||
企业发展扶持资金 | 245,745,276 | 628,836,166 | 与收益相关 | |||
其他 | 80,000 | 80,000 | ||||
245,825,276 | 628,916,166 | |||||
于2018年度,企业发展扶持资金主要由南昌市财政局、南昌市青云谱区财政局、南昌小蓝经济开发区管理委员会拨付。 |
(48) | 营业外支出 | |||||
2018年度 | 2017年度 | 计入2018年度非经常性损益的金额 | ||||
对外捐赠 | 2,200,000 | 2,876,582 | 2,200,000 | |||
资产报废损失 | 7,676,085 | 779,454 | 7,676,085 | |||
其他 | 345,302 | 450,044 | 345,302 | |||
10,221,387 | 4,106,080 | 10,221,387 |
(49) | 所得税费用 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 214,234 | 206,892,194 | ||
递延所得税 | (52,407,793) | (136,007,618) | ||
(52,193,559) | 70,884,576 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 136 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) |
(49) | 所得税费用(续) |
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用: | ||||
2018年度 | 2017年度 | |||
利润总额 | 39,639,787 | 761,822,825 | ||
按适用税率计算的所得税 | (29,653,719) | 96,654,235 | ||
税率变动的影响 | 32,928,840 | (2,714,070) | ||
税收抵免 | (68,983) | (27,958) | ||
加计扣除 | (151,581,611) | (79,044,380) | ||
非应税收入 | (335,653) | (1,222,387) | ||
不得扣除的成本、费用和损失 | 562,125 | 725,116 | ||
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 | 29,947,871 | 18,615,052 | ||
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 66,007,571 | 37,898,968 | ||
所得税费用 | (52,193,559) | 70,884,576 | ||
(50) | 每股收益 | |||
(a) | 基本每股收益 | |||
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发 行在外普通股的加权平均数计算: | ||||
2018年度 | 2017年度 | |||
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 91,833,346 | 690,938,249 | ||
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 863,214,000 | 863,214,000 | ||
基本每股收益 | 0.11 | 0.80 | ||
(b) | 稀释每股收益 | |||
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股 股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2018年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 137 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(51) | 现金流量表项目注释 | |||
(a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
政府补助 | 458,426,582 | 640,496,605 | ||
待抵扣增值税进项税退回 | 113,363,741 | - | ||
招标保证金 | 42,415,000 | 46,017,789 | ||
经销商保证金 | 18,874,551 | 27,551,449 | ||
质量索赔款 | 8,925,224 | 1,867,096 | ||
收回备用金 | 2,126,079 | 1,742,143 | ||
其他 | 44,120,196 | 12,279,206 | ||
688,251,373 | 729,954,288 |
(b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
研究开发费 | 1,142,702,261 | 1,506,964,466 | ||
保修费 | 357,667,369 | 270,746,885 | ||
促销费 | 349,603,454 | 427,156,380 | ||
广告费 | 184,136,008 | 379,532,684 | ||
维修费 | 110,524,033 | 124,146,512 | ||
保证金 | 49,336,111 | 57,043,010 | ||
差旅费 | 72,919,087 | 47,836,402 | ||
送车费 | - | 704,531,084 | ||
其他 | 567,284,998 | 693,294,851 | ||
2,834,173,321 | 4,211,252,274 | |||
(c) | 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
银行存款利息 | 210,329,619 | 223,280,968 | ||
承兑汇票利息 | 16,395,116 | 14,425,025 | ||
远期结售汇投资收益 | 9,121,377 | 11,021,686 | ||
额度车款利息 | 5,901,886 | 2,632,484 | ||
241,747,998 | 251,360,163 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 138 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(52) | 现金流量表补充资料 | |||
(a) | 现金流量表补充资料 | |||
将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
2018年度 | 2017年度 | |||
净利润 | 91,833,346 | 690,938,249 | ||
加:资产减值准备(附注四(41)) | 60,793,891 | 51,806,247 | ||
信用减值准备(附注四(42)) | 1,088,509 | — | ||
固定资产折旧(附注四(10)) | 925,887,795 | 845,099,529 | ||
无形资产摊销(附注四(12)) | 71,310,421 | 56,148,525 | ||
预计负债的(减少)/增加 | (22,427,320) | 90,354,037 | ||
处置固定资产的(收益)/损失 | (26,952,526) | 976,446 | ||
财务费用 | (164,404,363) | (244,336,746) | ||
投资收益(附注四(44)) | (13,228,800) | (8,091,330) | ||
公允价值变动(收益)/损失(附注四(45)) | (9,472,200) | 17,032,274 | ||
递延所得税资产的增加 | (51,696,327) | (135,360,456) | ||
递延所得税负债的减少 | (711,466) | (647,162) | ||
存货的增加 | (289,820,462) | (488,114,569) | ||
经营性应收项目的增加 | (215,942,617) | (1,835,618,024) | ||
经营性应付项目的(减少)/增加 | (457,848,432) | 1,634,627,143 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | (101,590,551) | 674,814,163 | ||
(b) | 现金净变动情况 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
现金的年末余额 | 7,616,879,976 | 11,137,722,771 | ||
减:现金的年初余额 | (11,137,722,771) | (11,666,221,598) | ||
现金净减少额 | (3,520,842,795) | (528,498,827) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 139 -
四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
(52) | 现金流量表补充资料(续) | |||
(c) | 现金及现金等价物 | |||
2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |||
库存现金 | 1,000 | - | ||
可随时用于支付的银行存款 | 7,616,878,976 | 11,137,722,771 | ||
7,616,879,976 | 11,137,722,771 |
(53) | 外币货币性项目 | |
2018年12月31日 |
外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
其他应收款— | ||||||
欧元 | 33,707 | 7.8473 | 264,512 | |||
长期借款— | ||||||
美元 | 589,357 | 6.8632 | 4,044,878 | |||
其他应付款— | ||||||
美元 | 23,982,785 | 6.8632 | 164,598,648 | |||
欧元 | 12,800,623 | 7.8473 | 100,450,327 | |||
日元 | 65,359,995 | 0.0619 | 4,044,934 | |||
269,093,909 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 140 -
五 | 在其他主体中的权益 | ||||||
(1) | 在子公司中的权益 | ||||||
(a) | 企业集团的构成 | ||||||
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
直接 | 间接 | ||||||
江铃销售 | 江西南昌 | 江西南昌 | 汽车零售、批发、租赁 | 100% | — | 投资设立 | |
江铃重汽 | 山西太原 | 山西太原 | 汽车制造与销售 | 100% | — | 非同一控制下的企业合并 | |
深圳福江(i) | 广东深圳 | 广东深圳 | 汽车零售、批发、租赁 | 100% | — | 投资设立 | |
广州福江(i) | 广东广州 | 广东广州 | 汽车零售、批发、租赁 | 100% | — | 投资设立 | |
厦门福江(i) | 福建厦门 | 福建厦门 | 汽车零售、批发、租赁 | 100% | — | 投资设立 | |
(i) | 于2018年,本公司分别以现金人民币10,000,000元投资设立全资子公司深圳福江、广州福江和厦门福江。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 141 -
五 | 在其他主体中的权益(续) | |||
(2) | 在联营企业中的权益 | |||
(a) | 不重要联营企业的汇总信息 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
投资账面价值合计 | 40,111,677 | 37,873,993 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||
净利润(i) | 2,237,684 | 8,149,246 | ||
其他综合收益(i) | - | - | ||
综合收益总额 | 2,237,684 | 8,149,246 | ||
(i) | 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 142 -
六 | 分部信息 | |||||
本集团的收入及利润主要由汽车 整车的制造和国内销售构成,本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评 价。因此,本年度未编制分部报告。 | ||||||
七 | 关联方关系及其交易 | |||||
(1) | 主要股东情况 | |||||
(a) | 主要股东基本情况 | |||||
企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 组织机构代码 | ||
江铃控股 | 国有企业 | 中国南昌 | 张宝林 | 汽车制造及销售 | 913601007670323079 | |
Ford Motor Company (“Ford”) | 外国企业 | 美国 | William Clay Ford, Jr. | 汽车制造及销售 | 不适用 |
(b) | 主要股东注册资本及其变化 | ||||
2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | ||
江铃控股 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | |
Ford | 美元41,000,000元 | - | - | 美元41,000,000元 |
(c) | 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例 | |||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||
持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | |||
江铃控股 | 41.03% | 41.03% | 41.03% | 41.03% | ||
Ford | 32% | 32% | 32% | 32% |
(2) | 子公司情况 |
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。 | |
(3) | 联营企业情况 |
与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 143 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | |
(4) | 其他关联方情况 | |
与本集团的关系 | ||
江铃集团 | 江铃控股之股东 | |
江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
江铃物资公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
南昌齿轮有限责任公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
江西铃瑞再生资源开发有限公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
江铃汽车集团公司物业管理公司 | 江铃集团之全资子公司 | |
江西铃格有色金属加工有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | |
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | |
江西江铃底盘股份有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | |
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | |
江铃汽车集团财务有限公司 | 江铃集团之控股子公司 | |
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | Ford之控股子公司 | |
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. | Ford之控股子公司 | |
Ford Vietnam Limited | Ford之控股子公司 | |
Ford Global Technologies, LLC | Ford之全资子公司 | |
福特汽车(中国)有限公司 | Ford之全资子公司 | |
福特汽车工程研究(南京)有限公司 | Ford之全资子公司 | |
长安福特汽车有限公司 | Ford之合营企业 | |
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
南昌联达机械有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
南昌齿轮锻造厂 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
江西标洪发动机挺柱有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
江西江铃集团新能源汽车营销有限公司 | 江铃集团间接控制之子公司 | |
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 江铃集团之合营企业 | |
江西江铃李尔内饰系统有限公司 | 江铃集团之合营企业 | |
南昌友星电子电器有限公司 | 江铃集团之合营企业 | |
南昌银轮热交换系统有限公司 | 江铃集团之合营企业 | |
江西五十铃发动机有限公司 | 江铃集团之合营企业 | |
江西五十铃汽车有限公司 | 江铃集团之合营企业 | |
南昌宝江钢材加工配送有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
南昌恒欧实业有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
江西江铃进出口有限责任公司 | 江铃集团之联营企业 | |
江西江铃汽车集团旅居车有限公司 | 江铃集团之联营企业 | |
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 | 江铃集团之联营企业 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 144 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易 | ||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务 | ||||
采购商品: | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
南昌宝江钢材加工配送有限公司 | 原辅料采购 | 922,453,891 | 943,608,096 | ||
江西江铃底盘股份有限公司 | 零部件采购 | 864,932,239 | 888,703,227 | ||
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 零部件采购 | 791,364,536 | 813,925,560 | ||
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 零部件采购 | 782,403,356 | 764,437,024 | ||
Ford | 零部件采购 | 623,630,891 | 830,602,559 | ||
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 零部件采购 | 515,418,660 | 543,846,104 | ||
江西江铃李尔内饰系统有限公司 | 零部件采购 | 454,604,381 | 550,290,318 | ||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 零部件采购 | 418,721,992 | 479,447,575 | ||
南昌友星电子电器有限公司 | 零部件采购 | 298,127,675 | 275,937,539 | ||
翰昂零部件 | 零部件采购 | 250,486,254 | 252,848,258 | ||
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 | 零部件采购 | 195,453,391 | 221,552,773 | ||
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 零部件采购 | 192,509,496 | 178,147,446 | ||
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | 零部件采购 | 128,340,655 | 47,774,938 | ||
江铃集团(i) | 零部件采购 | 110,093,487 | 112,201,276 | ||
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. | 零部件采购 | 106,035,130 | 188,931,146 | ||
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 | 零部件采购 | 91,975,577 | - | ||
南昌联达机械有限公司 | 零部件采购 | 69,827,135 | 66,690,833 | ||
江西铃格有色金属加工有限公司 | 零部件采购 | 63,649,010 | 64,906,827 | ||
南昌银轮热交换系统有限公司 | 零部件采购 | 53,975,125 | 56,232,442 | ||
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司(iv) | 零部件采购 | 50,851,800 | 77,717,745 | ||
江西五十铃发动机有限公司 | 零部件采购 | 49,910,575 | 10,028,200 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 145 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | ||||
采购商品(续): | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 零部件采购 | 42,966,990 | 12,129,284 | ||
江铃控股(iv) | 零部件采购 | 12,483,791 | - | ||
江铃物资公司 | 零部件采购 | 30,398,673 | 29,440,517 | ||
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 | 零部件采购 | 26,464,017 | 31,736,934 | ||
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 | 零部件采购 | 18,297,250 | 23,096,723 | ||
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 零部件采购 | 17,581,382 | 5,683,135 | ||
南昌齿轮有限责任公司 | 零部件采购 | 15,419,990 | 18,757,764 | ||
南昌齿轮锻造厂 | 零部件采购 | 13,239,649 | - | ||
长安福特汽车有限公司 | 零部件采购 | 10,993,207 | 191,814,737 | ||
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司(i i) | 零部件采购 | 10,096,586 | - | ||
江西标洪发动机挺柱有限公司 | 零部件采购 | 6,649,082 | 8,328,663 | ||
江西铃瑞再生资源开发有限公司(iii) | 零部件采购 | 4,378,298 | 3,955,839 | ||
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 | 零部件采购 | 4,235,481 | 6,566,856 | ||
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | 办公用品 | - | 2,519,785 | ||
其他关联方 | 零部件、劳保用品采购 | 210,909 | 6,888,225 | ||
7,248,180,561 | 7,708,748,348 |
(i)于2019年1月,江铃汽车集团公司已改名为江铃汽车集团有限公司。 (ii)于2018年6月,南昌江铃集团实顺物流有限责任公司改名为南昌江铃集团实顺物流股份有限公司。 (iii)于2018年3月,江西江铃有色金属压铸有限公司改名为江西铃瑞再生资源开发有限公司。 (iv)于2018年12月,江铃控股实现对南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司的吸收合并。 | |
本集团从关联方所采购的产品分为两类:进口件采购和国产件采购。 ? 向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础; ? 向其他关联方采购国产配套件的价格,是通过报价、成本核算,双方谈判来确定,并定期调整。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 146 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | ||||
购买燃料消耗量积分: | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
江铃控股 | 能源积分 | 20,375,304 | - | ||
本集团向江铃控股购买燃料消耗量积分的价格以双方协议价格作为定价基础。 | |||||
接受劳务: | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | 搬运费、送车费 | 247,762,282 | 304,852,424 | ||
Ford Global Technologies, LLC | 技术服务及技术开发 | 186,453,982 | 250,087,742 | ||
Ford | 工程服务及设计费 | 183,982,839 | 286,361,082 | ||
南昌恒欧实业有限公司 | 包装费、搬运费 | 47,407,440 | 53,217,457 | ||
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | 工程服务及设计费 | 42,734,389 | 74,244,886 | ||
Ford | 借调人员费用 | 36,964,676 | 33,330,700 | ||
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 工作餐费 | 35,248,974 | 33,451,285 | ||
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | 技术服务及技术开发 | 24,867,859 | 25,143,081 | ||
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | 工程建设及修理费 | 16,829,589 | 64,939,755 | ||
长安福特汽车有限公司 | 服务费用、设计费、劳务费 | 16,509,060 | 15,091,392 | ||
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | 借调人员费用 | 13,396,206 | 30,772,974 | ||
福特汽车(中国)有限公司 | 区域人员费用 | 9,571,891 | 5,763,380 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 147 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | ||||
接受劳务(续): | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 设计费、试验费 | 9,546,284 | 11,572,050 | ||
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 促销费、修理费 | 6,967,791 | 972,287 | ||
江西江铃进出口有限责任公司 | 代理进出口业务 | 4,431,148 | 4,242,497 | ||
福特汽车工程研究(南京)有限公司 | 区域人员费用 | 3,508,433 | 2,106,836 | ||
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 | 设计费 | 3,256,002 | 5,614,861 | ||
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 促销费、试制费 | 2,304,079 | 427,547 | ||
江铃汽车集团公司物业管理公司 | 物业费 | 2,099,755 | 2,040,096 | ||
江西江铃汽车集团旅居车有限公司 | 促销费 | 1,855,345 | 153,774 | ||
江铃控股 | 借调人员费、劳务费 | 2,053,979 | 1,903,686 | ||
江西江铃李尔内饰系统有限公司 | 设计费、试制费 | 703,549 | 3,649,283 | ||
福特汽车(中国)有限公司 | 软件费 | 465,985 | 3,327,297 | ||
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 促销费、修理费 | 56,637 | 2,200,000 | ||
江铃控股 | 技术服务及技术开发 | - | 29,433,962 | ||
翰昂零部件 | 试制费 | - | 2,262,872 | ||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 试制费 | - | 1,823,735 | ||
其他关联方 | 1,440,241 | 3,479,958 | |||
900,418,415 | 1,252,466,899 | ||||
本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 148 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | ||||
销售商品: | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
江西江铃进出口有限责任公司 | 销售整车及配件 | 1,228,470,623 | 1,047,618,050 | ||
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 | 销售整车 | 155,312,670 | - | ||
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 销售整车及配件 | 102,067,810 | 95,330,705 | ||
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 销售整车、配件及水电费 | 94,213,796 | 67,557,178 | ||
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 销售整车 | 85,325,515 | 22,006,431 | ||
江西江铃底盘股份有限公司 | 销售配件 | 74,362,248 | 83,407,708 | ||
江西铃瑞再生资源开发有限公司 | 销售配件、水电费及废旧物资 | 69,005,174 | 55,274,231 | ||
江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 销售配件 | 66,197,065 | 79,195,789 | ||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 销售配件 | 51,944,886 | 62,506,488 | ||
江铃控股 | 销售配件 | 35,107,184 | 148,458,630 | ||
南昌恒欧实业有限公司 | 销售配件 | 28,877,667 | 79,975,999 | ||
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 销售配件 | 14,072,252 | 18,650,043 | ||
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司 | 销售整车及试验车 | 9,488,150 | 23,258,958 | ||
江铃汽车集团公司物业管理公司 | 水电费 | 6,469,540 | 7,128,572 | ||
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 销售配件、水电费及废旧物资 | 5,537,036 | 7,563,370 | ||
江西江铃李尔内饰系统有限公司 | 销售配件 | 5,516,070 | 7,466,986 | ||
江西江铃集团新能源汽车营销有限公司 | 销售整车 | 5,138,810 | - | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 149 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | ||||
销售商品(续): | |||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | 销售整车及水电费 | 1,974,200 | 46,568 | ||
江西五十铃汽车有限公司 | 销售配件 | 1,806,258 | 1,896,337 | ||
南昌联达机械有限公司 | 销售配件 | 1,156,588 | 400,176 | ||
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | 销售整车及配件 | 670,556 | 25,407,944 | ||
其他关联方 | 1,701,191 | 949,749 | |||
2,044,415,289 | 1,834,099,912 | ||||
本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。 | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 150 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(b) | 租赁 | ||||
本集团作为承租方: | |||||
出租方名称 | 租赁资产种类 | 2018年确认的租赁费 | 2017年确认的租赁费 | ||
江铃集团 | 房屋建筑物 | 4,687,484 | 4,140,392 | ||
江西江铃进出口有限责任公司 | 房屋建筑物 | 4,296,474 | 4,399,481 | ||
江铃汽车集团公司物业管理公司 | 房屋建筑物 | 422,400 | 422,400 | ||
9,406,358 | 8,962,273 |
本集团作为出租方: | |||||
承租方名称 | 租赁资产种类 | 2018年确认的租赁收入 | 2017年确认的租赁收入 | ||
江铃物资公司 | 房屋建筑物 | 120,000 | 132,000 | ||
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 房屋建筑物 | 3,132 | 3,300 | ||
江铃控股 | 房屋建筑物 | 2,996 | 55,187 | ||
126,128 | 190,487 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 151 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(c) | 接受担保 | ||||
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |
江铃汽车集团财务有限公司 | 4,044,878 | 2001年3月5日 | 2029年10月30日 | 未履行完毕 |
2018年度,江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保,最高担保限额为美元2,282,123元。截至2018年12月31 日,江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元589,357元,折合人民币4,044,878元(2017年12月31日:美元654,842元,折合人民币4,278,865元) 提供借款担保。 | |||||
(d) | 资产转让 | ||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 出售固定资产 | 604 | 4,509 | ||
本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。 | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 152 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
(5) | 关联交易(续) | ||||
(e) | 资产购买 | ||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 采购固定资产 | 6,424,246 | - | ||
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 采购固定资产 | 5,547,861 | - | ||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 采购固定资产 | 677,395 | - | ||
江铃控股 | 采购固定资产 | 533,600 | - | ||
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 采购固定资产 | - | 999,700 | ||
13,183,102 | 999,700 | ||||
本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。 | |||||
(f) | 提供技术共享 | ||||
关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 | ||
Ford Vietnam Limited | 技术服务 | 10,780,000 | - | ||
江铃控股 | 技术服务 | 3,606,138 | - | ||
14,386,138 | - | ||||
本集团提供技术共享予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 153 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | |||
(5) | 关联交易(续) | |||
(g) | 关键管理人员薪酬 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
关键管理人员薪酬 | 11,591,173 | 13,598,446 | ||
(h) | 利息收入 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
江铃汽车集团财务有限公司 | 17,322,713 | 20,155,507 |
存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款按银行同期人民币存款年利率0.455%-2.25%计收利息(2017年:1.495%-2.25%)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 154 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | |||||||
(6) | 关联方应收、应付款项余额 | |||||||
应收关联方款项: | ||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
金额 | 坏账准备 | 金额 | 坏账准备 | |||||
应收账款 | ||||||||
江西江铃进出口有限责任公司 | 251,235,645 | (638,113) | 171,475,114 | (857,376) | ||||
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 | 32,940,176 | (39,528) | - | - | ||||
江西江铃底盘股份有限公司 | 9,802,877 | (29,409) | - | - | ||||
江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 6,161,700 | (18,485) | 8,542,883 | (42,714) | ||||
江西江铃集团新能源汽车营销有限公司 | 5,961,020 | (28,017) | - | - | ||||
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 5,726,540 | (8,104) | - | - | ||||
Ford Vietnam Limited | 5,104,000 | (15,312) | - | - | ||||
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 1,898,520 | (5,696) | 3,764,627 | (18,823) | ||||
南昌恒欧实业有限公司 | 3,235 | (10) | 1,508,130 | (7,541) | ||||
江铃控股 | - | - | 170,853,497 | (854,267) | ||||
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | - | - | 14,731,000 | (73,655) | ||||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | - | - | 5,913,070 | (29,565) | ||||
其他关联方 | 355,948 | (1,541) | 549,019 | (2,745) | ||||
319,189,661 | (784,215) | 377,337,340 | (1,886,686) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 155 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | |||||||
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | |||||||
应收关联方款项(续): | ||||||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
金额 | 坏账准备 | 金额 | 坏账准备 | |||||
其他应收款 | ||||||||
江西江铃进出口有限责任公司 | 35,027,327 | (105,861) | 42,355,859 | (211,779) | ||||
Ford | - | - | 5,158,619 | (25,793) | ||||
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | - | - | 2,769,876 | (13,849) | ||||
其他关联方 | 10,529 | (32) | 963,843 | (4,819) | ||||
35,037,856 | (105,893) | 51,248,197 | (256,240) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 156 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | |||
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | |||
应收关联方款项(续): | ||||
2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |||
预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 | 496,145,869 | 457,613,178 | ||
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | - | 31,069,229 | ||
496,145,869 | 488,682,407 |
应收票据 | 江西江铃集团晶马汽车有限公司 | 41,417,639 | 48,490,750 | ||
预付工程款 | 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 499,700 | 499,700 | ||
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | - | 2,231,587 | |||
江西江铃进出口有限责任公司 | - | 571,589 | |||
499,700 | 3,302,876 |
预付模具租赁款 | 长安福特汽车有限公司 | 478,362 | 11,989,747 | ||
银行存款 | 江铃汽车集团财务有限公司 | 833,616,680 | 1,120,805,944 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 157 -
七 | 关联方关系及其交易(续) | |||
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | |||
应付关联方款项: | ||||
2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 |
应付账款 | 江西江铃专用车辆厂有限公司 | 336,126,257 | 262,945,857 | ||
江西江铃底盘股份有限公司 | 333,431,221 | 303,147,676 | |||
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 316,173,551 | 243,795,583 | |||
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 275,275,198 | 251,080,308 | |||
江西江铃李尔内饰系统有限公司 | 214,138,699 | 352,626,548 | |||
Ford | 151,748,885 | 86,504,521 | |||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 148,482,814 | 153,528,506 | |||
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | 138,208,989 | 209,228,118 | |||
南昌友星电子电器有限公司 | 96,904,742 | 118,889,297 | |||
翰昂零部件 | 91,655,633 | 135,846,147 | |||
江铃集团 | 68,158,506 | 74,917,569 | |||
长安福特汽车有限公司 | 67,622,368 | 68,220,534 | |||
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 | 58,966,069 | 83,112,670 | |||
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 | 48,199,684 | - | |||
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 28,944,185 | 10,490,160 | |||
南昌联达机械有限公司 | 28,324,793 | 24,651,346 | |||
江铃控股 | 26,349,752 | - | |||
南昌银轮热交换系统有限公司 | 24,756,321 | 25,151,102 | |||
江西铃格有色金属加工有限公司 | 19,849,710 | 30,751,503 | |||
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 | 14,532,623 | 17,142,329 | |||
南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司 | - | 36,998,461 | |||
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | 10,113,287 | 292,007 | |||
江西五十铃发动机有限公司 | 9,956,417 | 11,713,670 | |||
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 7,830,854 | 2,394,216 | |||
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 | 6,354,697 | 5,333,732 | |||
南昌齿轮有限责任公司 | 6,178,604 | 7,901,972 | |||
南昌齿轮锻造厂 | 4,173,481 | - | |||
Auto Alliance (Thailand) Co.,Ltd. | 2,150,850 | 17,000,335 | |||
江西标洪发动机挺柱有限公司 | 2,037,384 | 2,890,712 | |||
江西铃瑞再生资源开发有限公司 | 1,735,940 | 1,711,673 | |||
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 | 1,692,682 | 4,009,554 | |||
江铃物资公司 | 1,371,700 | 1,001,926 | |||
Ford Otomotiv Sanayi A.S. | 1,031,417 | 29,711,468 | |||
江西江铃进出口有限责任公司 | - | 1,007,000 | |||
其他 | 15,960 | - | |||
2,542,493,273 | 2,573,996,500 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 158 -
七 | 关联方关系及其交易(续) |
(6) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
应付关联方款项(续): | |||||
2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | ||||
其他应付款 | Ford Otomotiv Sanayi A.S. | 115,254,277 | 134,059,174 | ||
Ford | 92,310,199 | 104,814,273 | |||
Ford Global Technologies, LLC | 41,202,692 | 62,410,503 | |||
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 | 31,946,086 | - | |||
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | 30,165,582 | 36,818,357 | |||
江铃控股 | 15,640,744 | 30,000,000 | |||
格特拉克(江西)传动系统有限公司 | 14,215,967 | 6,309,080 | |||
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 | 13,583,952 | 8,520,587 | |||
南昌恒欧实业有限公司 | 10,210,909 | 3,497,857 | |||
长安福特汽车有限公司 | 9,775,737 | 2,765,102 | |||
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 | 7,736,409 | 10,750,620 | |||
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 | 7,221,755 | 3,692,681 | |||
江西江铃集团特种专用车有限公司 | 6,920,660 | 484,400 | |||
福特汽车(中国)有限公司 | 4,803,135 | 1,754,847 | |||
江西江铃李尔内饰系统有限公司 | 4,612,073 | 11,455,147 | |||
江西江铃汽车集团实业有限公司 | 3,504,375 | 1,922,187 | |||
江西江铃汽车集团旅居车有限公司 | 1,905,345 | 50,000 | |||
江西江铃专用车辆厂有限公司 | 1,403,364 | 510,000 | |||
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 | 282,736 | 4,859,866 | |||
翰昂零部件 | 45,000 | 2,520,190 | |||
其他 | 3,736,143 | 5,138,288 | |||
416,477,140 | 432,333,159 | ||||
预收账款 | 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 | - | 294,050 | ||
其他 | - | 1,500,451 | |||
- | 1,794,501 |
(7) | 关联方承诺 | |||
资本性承诺 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
江铃汽车集团江西工程建设有限公司 | 29,456,175 | 35,178,100 |
关联方承诺中担保事项参见附注七(5)(c)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 159 -
八 | 或有事项 | |||
于2018年12月31日,本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。 | ||||
九 | 承诺事项 | |||
资本性支出承诺事项 | ||||
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺: | ||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
房屋、建筑物及机器设备 | 1,095,333,000 | 477,482,000 | ||
十 | 资产负债表日后事项 | |||
根据2019年3月26日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每股0.04元,按已发行股份863,214,000计算,拟派发现金股利共计34,528,560元。 | ||||
十一 | 金融工具及其风险 | |||
本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 : 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化,以决定是否对风险风险管理政策进行更新。本集团的风险管理按照董事会批准的政策开展。本集团业务部门紧密合作来识别、评价相关风险 ,并与管理层确定应对措施,以规避或降低相关风险对公司造成的不利影响。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 160 -
十一 | 金融工具及其风险(续) | ||
(1) | 市场风险 | ||
(a) | 外汇风险 | ||
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团 外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的(附注四(2))。 | |||
于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: | |||
2018年12月31日 |
美元项目 | 欧元项目 | 其他 外币项目 | 合计 | ||||||
外币金融资产 — | |||||||||
衍生金融资产 | 978,999 | - | - | 978,999 | |||||
其他应收款 | - | 264,512 | - | 264,512 | |||||
978,999 | 264,512 | - | 1,243,511 | ||||||
外币金融负债 — | |||||||||
一年内到期的长期借款 | 449,431 | - | - | 449,431 | |||||
长期借款 | 3,595,447 | - | - | 3,595,447 | |||||
其他应付款 | 164,598,648 | 100,450,327 | 4,044,934 | 269,093,909 | |||||
168,643,526 | 100,450,327 | 4,044,934 | 273,138,787 |
2017年12月31日 | |||||||||
美元项目 | 欧元项目 | 其他 外币项目 | 合计 | ||||||
外币金融资产 — | |||||||||
其他应收款 | 5,710,649 | 8,706,392 | 99,763 | 14,516,804 | |||||
外币金融负债 — | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 8,493,201 | - | - | 8,493,201 | |||||
一年内到期的长期借款 | 427,886 | - | - | 427,886 | |||||
长期借款 | 3,850,979 | - | - | 3,850,979 | |||||
其他应付款 | 235,846,775 | 116,320,043 | 2,685,091 | 354,851,909 | |||||
248,618,841 | 116,320,043 | 2,685,091 | 367,623,975 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 161 -
十一 | 金融工具及其风险(续) |
(1) | 市场风险(续) |
(a) | 外汇风险(续) |
于2018年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对美元升值 或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约14,186,930元(2017年12月31日:约20,649,879元);如果人民币对欧元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约8,626,390元(2017年12月31日:约9,262,611元)。 |
(b) | 利率风险 |
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于2018年12月31日,本集团大部分银行存款以浮动利率计息;所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。 | |
于2018年12月31日,如本集团银行存款利率上升或下降10%,且所有其他情况均未发生变化,则本集团该年度净利润将会增加或减少约14,173,648元(2017年12月31日:约19,352,143元)。 | |
于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团以固定利率计息的银行借款的公允价值和账面价值无重大差异。 |
(2) | 信用风险 |
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 | |
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 162 -
十一 | 金融工具及其风险(续) |
(2) | 信用风险(续) |
此外,对于应收票据及应收账款、其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 | |
于2018年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。 |
(3) | 流动风险 | ||||||||||
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 | |||||||||||
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: | |||||||||||
2018年12月31日 | |||||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
应付票据及应付账款 | 7,824,908,379 | - | - | - | 7,824,908,379 | ||||||
其他应付款 | 3,833,350,183 | - | - | - | 3,833,350,183 | ||||||
长期借款 | |||||||||||
—本金 | 449,431 | 449,431 | 1,348,293 | 1,797,723 | 4,044,878 | ||||||
—利息 | 58,988 | 52,246 | 116,290 | 60,673 | 288,197 | ||||||
11,658,766,981 | 501,677 | 1,464,583 | 1,858,396 | 11,662,591,637 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 163 -
十一 | 金融工具及其风险(续) | ||||||||||
(3) | 流动风险(续) | ||||||||||
2017年12月31日 | |||||||||||
一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 8,493,201 | - | - | - | 8,493,201 | ||||||
应付票据及应付账款 | 8,603,320,400 | - | - | - | 8,603,320,400 | ||||||
其他应付款 | 4,038,048,207 | - | - | - | 4,038,048,207 | ||||||
长期借款 | |||||||||||
—本金 | 427,886 | 427,886 | 1,283,660 | 2,139,433 | 4,278,865 | ||||||
—利息 | 62,578 | 56,160 | 129,971 | 88,252 | 336,961 | ||||||
12,650,352,272 | 484,046 | 1,413,631 | 2,227,685 | 12,654,477,634 |
十二 | 公允价值估计 |
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: | |
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | |
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | |
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 164 -
十二 | 公允价值估计(续) | |||||||
(1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债 | |||||||
于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示如下: | ||||||||
第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | |||||
金融资产 - | ||||||||
衍生金融资产 | - | 978,999 | - | 978,999 | ||||
其他流动资产 | - | - | 6,246,244 | 6,246,244 | ||||
- | 978,999 | 6,246,244 | 7,225,243 | |||||
于2018年12月31日,本集团无公允价值计量的负债。 | ||||||||
于2017年12月31日,本集团无以公允价值计量的资产。 | ||||||||
于2017年12月31日,持续的以公允价值计量的负债按上述三个级别列示如下: | ||||||||
第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | |||||
金融负债 - | ||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 8,493,201 | - | 8,493,201 | ||||
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2018年度无第一层次与第二层次间的转换。 | ||||||||
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 165 -
十二 | 公允价值估计(续) | ||
(1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) | ||
上述第三层次资产变动如下: |
(a) | 计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。 |
2017年 12月31日 | 购买 | 出售 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 2018年12月31日仍持有的资产计入2018年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益 | ||||||||||||
2018年 12月31日 | 计入当期损益的利得(a) | 计入其他综合收益的利得或损失 | ||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||
交易性金融资产— | ||||||||||||||||||
货币基金 | - | 10,353,000,000 | (10,353,000,000) | - | - | - | 18,190,993 | - | - | |||||||||
其他流动资产— | ||||||||||||||||||
应收票据 | — | 102,801,801 | (96,555,557) | - | - | 6,246,244 | - | - | - | |||||||||
资产合计 | - | 10,455,801,801 | (10,449,555,557) | - | - | 6,246,244 | - | - | - |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 166 -
十二 | 公允价值估计(续) |
(2) | 非持续的以公允价值计量的资产 |
于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团未持有非持续的以公允价值计量的资产。 | |
(3) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 |
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据及应收账款、其他应收款、应付款项、长期借款等。 | |
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 | |
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。 |
十三 | 资本管理 | |||
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | ||||
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 | ||||
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用产权比率监控资本。 | ||||
于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团的产权比率列示如下﹕ | ||||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
借款总额 | 4,044,878 | 4,278,865 | ||
股东权益合计 | 10,384,497,513 | 12,572,401,985 | ||
10,388,542,391 | 12,576,680,850 | |||
产权比率 | 0.04% | 0.03% |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 167 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注 | |||
(1) | 应收票据及应收账款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收票据(a) | 81,422,959 | 91,664,962 | ||
应收账款(b) | 1,903,008,460 | 1,658,406,884 | ||
1,984,431,419 | 1,750,071,846 |
(a) | 应收票据 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
商业承兑汇票 | - | 560,000 | ||
银行承兑汇票 | 81,422,959 | 91,104,962 | ||
81,422,959 | 91,664,962 |
(i) | 于2018年12月31日,本公司无质押的应收票据。 |
(ii) | 于2018年12月31日,本公司列示于应收票据及应收账款的已背书但尚未到期的应收票据如下: |
已终止确认 | 未终止确认 | |||
银行承兑汇票 i) | 164,374,372 | - |
i)2018年度,本公司仅对少数应收银行承兑汇票进行了背书并已终止确认,故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。 |
(b) | 应收账款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收账款 | 1,906,829,069 | 1,661,071,193 | ||
减:坏账准备 | (3,820,609) | (2,664,309) | ||
1,903,008,460 | 1,658,406,884 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 168 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) | |||
(1) | 应收票据及应收账款(续) | |||
(b) | 应收账款(续) | |||
(i) | 应收账款账龄分析如下: | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
一年以内 | 1,898,552,470 | 1,660,459,658 | ||
一到二年 | 8,276,599 | 611,535 | ||
1,906,829,069 | 1,661,071,193 |
(ii) | 于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下: | |||||
余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款 余额总额比例 | ||||
公司1 | 798,874,547 | - | 41.90% | |||
公司2 | 272,121,608 | - | 14.27% | |||
公司3 | 249,223,591 | (628,052) | 13.07% | |||
公司4 | 90,920,000 | (427,324) | 4.77% | |||
公司5 | 60,809,500 | (285,805) | 3.19% | |||
1,471,949,246 | (1,341,181) | 77.20% |
(c) | 坏账准备 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收票据坏账准备 | - | - | ||
应收账款坏账准备 | (3,820,609) | (2,664,309) | ||
(3,820,609) | (2,664,309) | |||
本公司对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | ||||
(i) | 于2018年12月31日,单项计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下: | |||
于2018年12月31日,本公司对子公司江铃销售、江铃重汽、深圳福江及厦门福江的应收账款分别为798,874,547元、10,160,212元、272,121,608元及149,589元,合计1,081,305,956元。本公司对应收子公司款项进行了单项评估,基于对信用风险的判断,对子公司的应收款项无重大信用风险,不存在逾期及减值。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 169 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) |
(1) | 应收票据及应收账款(续) |
(c) | 坏账准备(续) |
(ii) | 于2018年12月31日,组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下: | ||||||
组合 — 银行承兑汇票: | |||||||
于2018年12月31日,本公司持有的应收票据承兑人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本公司认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。 | |||||||
组合 — 汽车整车销售: | |||||||
2018年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 273,939,056 | 0.39% | (1,068,670) | ||||
逾期1-30日 | 1,673,000 | 0.47% | (7,863) | ||||
逾期31-60日 | 5,736,000 | 18.50% | (1,061,160) | ||||
281,348,056 | (2,137,693) |
组合 — 新能源车国家补贴: | |||||||
2018年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 228,542,949 | 0.30% | (685,629) |
组合 — 零部件: | |||||||
2018年12月31日 | |||||||
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
未逾期 | 313,027,947 | 0.30% | (939,084) | ||||
逾期1-30日 | 614,311 | 0.30% | (1,843) | ||||
逾期31-60日 | 484,006 | 0.50% | (2,420) | ||||
逾期61-90日 | 485,254 | 0.60% | (2,911) | ||||
逾期超过90日 | 1,020,590 | 5.00% | (51,029) | ||||
315,632,108 | (997,287) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 170 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) |
(1) | 应收票据及应收账款(续) |
(c) | 坏账准备(续) |
(iii) | 本年度计提的坏账准备金额为1,156,300元,不存在收回或转回的坏账准备金额。 |
(d) | 于2018年度,本公司无实际核销的应收账款。 |
(e) | 于2018年12月31日,本公司无质押的应收账款。 |
(2) | 其他应收款 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
应收江铃重汽款项 | 2,391,700,768 | 1,641,955,503 | ||
应收银行存款利息 | 35,554,239 | 73,895,251 | ||
进口周转金预付款 | 35,000,000 | 42,000,000 | ||
应收保证金 | 4,440,000 | 3,373,000 | ||
研发项目预付款 | 4,391,594 | 48,530,025 | ||
应收备用金 | 2,293,317 | 2,294,789 | ||
其他 | 22,481,256 | 26,321,646 | ||
2,495,861,174 | 1,838,370,214 | |||
减:坏账准备 | (294,771) | (612,597) | ||
2,495,566,403 | 1,837,757,617 |
(a) | 其他应收款账龄分析如下: | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
一年以内 | 2,435,879,663 | 1,783,459,830 | ||
一到二年 | 15,077,875 | 22,302,960 | ||
二到三年 | 12,485,212 | 15,856,524 | ||
三年以上 | 32,418,424 | 16,750,900 | ||
2,495,861,174 | 1,838,370,214 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 171 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) | |||||||||||||
(2) | 其他应收款(续) | |||||||||||||
(b) | 损失准备及其账面余额变动表 | |||||||||||||
第一阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||
未来12个月内预期信用损失(组合) | 未来12个月内预期信用损失(单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |||||||
2017年12月31日 | 194,765,921 | (527,340) | 1,641,955,503 | - | (527,340) | 1,648,790 | (85,257) | (612,597) | ||||||
本年新增 | — | - | — | - | - | — | (5,613) | (5,613) | ||||||
本年转回 | — | 323,439 | — | - | 323,439 | — | - | 323,439 | ||||||
本年转销 | — | - | — | - | - | — | - | - | ||||||
其中:本年核销 | — | - | — | - | - | — | - | - | ||||||
终止确认 | — | - | — | - | - | — | - | - | ||||||
2018年12月31日 | 101,981,720 | (203,901) | 2,391,700,768 | - | (203,901) | 2,178,686 | (90,870) | (294,771) | ||||||
i)于2018年12月31日,由第一阶段转入第三阶段的其他应收款账面余额为529,896元,不存在第三阶段转回第一阶段的其他应收款。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 172 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) |
(2) | 其他应收款(续) |
(b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
(i) | 于2018年12月31日,处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: |
账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
单项计提: | |||||||
应收江铃重汽款项 | 2,391,700,768 | - | - | i) | |||
组合计提: | |||||||
应收银行存款利息 | 35,554,239 | - | - | ii) | |||
经营预付款及保证金 | 66,427,481 | 0.31% | (203,901) | ||||
101,981,720 | (203,901) |
i)于2018年12月31日,本公司对子公司江铃重汽的其他应收款为2,391,700,768元。本公司对应收子公司款项进行了单项评估,基于对信用风险的判断,对子公司的应收款项无重大信用风险,不存在逾期及减值。 | |
ii)于2018年12月31日,本公司应收的银行存款利息主要来自国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本公司认为相关应收利息不会因银行违约而产生重大损失。 | |
(ii) | 于2018年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 173 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) |
(2) | 其他应收款(续) |
(b) | 损失准备及其账面余额变动表(续) |
(iii) | 于2018年12月31日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下: |
账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | ||||
组合计提: | ||||||
经营预付款及保证金 | 2,178,686 | 4.17% | (90,870) | |||
(c) | 于2018年度,本公司计提的坏账准备金额为5,613元,收回的坏账准备金额为323,439元,相应的账面余额为74,134,852元。本期收回的原因是已实际收到前期已计提坏账准备相应的其他应收款。 | |||||
(d) | 于2018年度,本公司无实际核销的其他应收款。 |
(e) | 于2018年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下: | |||||||||
性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||
公司1 | 子公司往来款及人员费用等 | 2,391,700,768 | 五年以内 | 95.83% | - | |||||
公司2 | 预付款 | 35,000,000 | 一年以内 | 1.40% | (105,000) | |||||
公司3 | 预付款 | 7,112,879 | 一年以内 | 0.28% | (21,339) | |||||
公司4 | 预付款 | 4,280,000 | 一年以内 | 0.17% | (12,840) | |||||
公司5 | 预付款 | 4,079,818 | 一年以内 | 0.16% | (12,239) | |||||
2,442,173,465 | 97.84% | (151,418) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 174 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) | |||
(3) | 长期股权投资 | |||
2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
子公司(a) | 350,000,000 | 320,000,000 | ||
联营企业(b) | 40,111,677 | 37,873,993 | ||
390,111,677 | 357,873,993 | |||
减:长期股权投资减值准备 | - | - | ||
390,111,677 | 357,873,993 |
(a) | 子公司 | |||||||||||||||||||
核算方法 | 投资成本 | 2017年 12月31日 | 本年 增减变动 | 划分为 持有待售 | 2018年 12月31日 | 持股 比例 | 表决权 比例 | 减值准备 年末余额 | 本年计提 减值准备 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||||||
江铃重汽 | 成本法 | 270,000,000 | 270,000,000 | - | - | 270,000,000 | 100% | 100% | - | - | - | |||||||||
江铃销售 | 成本法 | 50,000,000 | 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | 100% | 100% | - | - | - | |||||||||
深圳福江 | 成本法 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 100% | 100% | - | - | - | |||||||||
广州福江 | 成本法 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 100% | 100% | - | - | - | |||||||||
厦门福江 | 成本法 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 100% | 100% | - | - | - | |||||||||
320,000,000 | 30,000,000 | - | 350,000,000 | - | - | - | ||||||||||||||
(b) | 联营企业 | |||||||||||||||||||
详见附注四(9)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 175 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) | |||
(4) | 营业收入和营业成本 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
主营业务收入 | 26,008,812,090 | 28,378,938,737 | ||
其他业务收入 | 298,763,562 | 340,875,433 | ||
26,307,575,652 | 28,719,814,170 |
2018年度 | 2017年度 | |||
主营业务成本 | 23,107,943,485 | 24,566,319,671 | ||
其他业务成本 | 266,513,274 | 312,904,239 | ||
23,374,456,759 | 24,879,223,910 |
(a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||
2018年度 | 2017年度 |
主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
销售整车 | 23,237,749,959 | 21,291,672,999 | 25,755,009,792 | 22,673,445,226 | ||
销售零部件 | 2,699,263,360 | 1,746,710,903 | 2,605,208,920 | 1,874,834,993 | ||
汽车保养服务 | 71,798,771 | 69,559,583 | 18,720,025 | 18,039,452 | ||
26,008,812,090 | 23,107,943,485 | 28,378,938,737 | 24,566,319,671 |
(b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||||
2018年度 | 2017年度 | |||||
其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
销售材料 | 249,702,553 | 236,562,725 | 301,086,025 | 283,542,518 | ||
其他 | 49,061,009 | 29,950,549 | 39,789,408 | 29,361,721 | ||
298,763,562 | 266,513,274 | 340,875,433 | 312,904,239 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 176 -
十四 | 公司财务报表主要项目附注(续) | |||||
(4) | 营业收入和营业成本(续) | |||||
(c) | 本公司2018年度营业收入分解如下: | |||||
2018年度 | ||||||
整车 | 零部件 | 汽车 保养服务 | 材料及其他 | 合计 | ||
主营业务收入 | 23,237,749,959 | 2,699,263,360 | 71,798,771 | - | 26,008,812,090 | |
其中:在某一时点确认 | 23,237,749,959 | 2,699,263,360 | - | - | 25,937,013,319 | |
在某一时段内确认 | - | - | 71,798,771 | - | 71,798,771 | |
其他业务收入 | - | - | - | 298,763,562 | 298,763,562 | |
23,237,749,959 | 2,699,263,360 | 71,798,771 | 298,763,562 | 26,307,575,652 |
(i) | 于2018年12月31日,本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为82,055,175元,其中,本公司预计将于2019年度至2021年度内确认收入。 |
(5) | 投资收益 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
交易性金融资产投资收益 | 18,190,993 | - | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | 2,237,684 | 8,149,246 | ||
远期外汇结售汇投资损失 | (7,199,877) | (57,916) | ||
13,228,800 | 8,091,330 | |||
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 177 -
一 | 非经常性损益明细表 | |||
2018年度 | 2017年度 | |||
非流动资产处置损益 | 26,952,526 | (976,446) | ||
计入当期损益的政府补助 | 398,426,582 | 640,576,605 | ||
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、负债产生的公允价值变动损益,以及处置相关金融资产、负债取得的投资损益 | 20,463,316 | (17,090,190) | ||
向非金融机构收取的资金占用费 | 19,400,029 | 13,606,363 | ||
其他营业外收支净额 | (243,347) | 5,103,437 | ||
464,999,106 | 641,219,769 | |||
所得税影响额 | (95,295,736) | (114,221,922) | ||
少数股东损益影响额(税后) | - | - | ||
369,703,370 | 526,997,847 | |||
非经常性损益明细表编制基础 | ||||
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 178 -
二 | 净资产收益率及每股收益 | ||||||
加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 0.83% | 5.51% | 0.11 | 0.80 | 0.11 | 0.80 | |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.53% | 1.31% | (0.32) | 0.19 | (0.32) | 0.19 | |
三、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
江铃汽车股份有限公司2018年年度报告全文
- 179 -
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人和财务总监签名并盖章的2018年度会计报表原件。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、年度报告(国际财务报告准则)。
江铃汽车股份有限公司
董事会2019年3月26日