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江铃汽车:2020年上半年财务报表 下载公告
公告日期:2020-08-28

江铃汽车股份有限公司

2020年上半年财务报表

江铃汽车股份有限公司

2020年上半年财务报表

江铃汽车股份有限公司 2020年上半年财务报表
页码
财务报表附注9 - 124
补充资料125 - 126

江铃汽车股份有限公司2020年6月30日合并及公司资产负债表

单位:人民币元

资 产

资 产附注2020年06月30日 合并*2019年12月31日 合并2020年06月30日 公司*2019年12月31日 公司
流动资产
货币资金四(1)7,922,272,4048,937,936,6587,165,034,1328,677,928,946
交易性金融资产四(2)2,725,990,657-2,725,990,657-
衍生金融资产四(3)1,475,752-1,475,752-
应收票据四(4)、十四(1)42,368,30585,816,3114,90520,792,000
应收账款四(5)3,032,745,9802,208,236,6201,083,663,550865,928,297
应收款项融资四(6)270,951,837289,044,373507,260,46852,811,157
预付款项四(7)553,294,163517,122,502542,256,373504,562,617
其他应收款四(8)、十四(2)94,908,695115,983,1373,267,748,7393,118,317,705
存货四(9)1,694,426,1231,946,869,0921,339,814,2881,471,931,881
其他流动资产四(10)807,965,374973,426,066634,657,841821,783,113
流动资产合计17,146,399,29015,074,434,75917,267,906,70515,534,055,716
非流动资产
长期股权投资四(11)、十四(3)37,910,00340,934,557377,910,003380,934,557
固定资产四(12)5,230,779,4465,714,489,5774,039,863,2174,462,909,152
在建工程四(13)1,667,129,4901,498,124,7781,450,890,3331,244,963,653
使用权资产四(14)28,814,06336,039,89127,363,32933,138,423
无形资产四(15)1,075,657,753948,755,845645,298,032513,529,416
开发支出四(15)69,583,416125,142,08046,386,709100,271,663
递延所得税资产四(17)858,593,505860,607,106166,881,320182,248,610
非流动资产合计8,968,467,6769,224,093,8346,754,592,9436,917,995,474
资产总计26,114,866,96624,298,528,59324,022,499,64822,452,051,190

江铃汽车股份有限公司2020年6月30日合并及公司资产负债表(续)

单位:人民币元

负 债 及 股 东 权 益

负 债 及 股 东 权 益附注2020年06月30日合并*2019年12月31日合并2020年06月30日 公司*2019年12月31日公司
流动负债
短期借款四(19)1,300,000,000-1,300,000,000-
衍生金融负债四(3)-545,632-545,632
应付票据四(20)71,901,50631,400,000--
应付账款四(21)8,735,960,4268,116,169,5898,456,366,4797,908,815,398
合同负债四(22)149,157,003268,170,154156,055,83477,585,490
应付职工薪酬四(23)503,696,486385,547,290447,103,193312,170,895
应交税费四(24)44,504,735198,777,10436,995,015119,431,418
其他应付款四(25)3,983,922,5764,145,266,8381,370,448,6742,227,351,456
一年内到期的非流动负债四(26)10,578,87213,843,4069,391,43911,500,358
其他流动负债四(27)273,213,888264,558,92325,389,60213,333,551
流动负债合计15,072,935,49213,424,278,93611,801,750,23610,670,734,198
非流动负债
长期借款四(28)3,013,3683,197,8143,013,3683,197,814
租赁负债四(29)19,139,51422,592,25219,139,51422,592,252
预计负债四(30)176,066,962166,687,460--
递延收益四(31)34,693,36234,389,57834,693,36234,389,578
长期应付职工薪酬四(32)61,276,48563,685,00060,976,48563,385,000
递延所得税负债四(17)25,022,88725,339,981--
其他非流动负债四(33)78,808,31361,793,79168,780,83250,930,075
非流动负债合计398,020,891377,685,876186,603,561174,494,719
负债合计15,470,956,38313,801,964,81211,988,353,79710,845,228,917
股东权益
股本四(34)863,214,000863,214,000863,214,000863,214,000
资本公积四(35)839,442,490839,442,490839,442,490839,442,490
其他综合收益四(36)(11,395,500)(11,395,500)(11,616,750)(11,616,750)
盈余公积四(37)431,607,000431,607,000431,607,000431,607,000
未分配利润四(38)8,521,042,5938,373,695,7919,911,499,1119,484,175,533
归属于母公司股东权益合计10,643,910,58310,496,563,78112,034,145,85111,606,822,273
少数股东权益----
股东权益合计10,643,910,58310,496,563,78112,034,145,85111,606,822,273
负债及股东权益总计26,114,866,96624,298,528,59324,022,499,64822,452,051,190

备注:*为未经审计的财务数据法定代表人:邱天高 主管会计工作负责人:李伟华 会计机构负责人:丁妮

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2020年上半年合并及公司利润表

金额单位:人民币元

项目附注2020年上半年 合并*2019年上半年 合并*2020年上半年 公司*2019年上半年 公司*
一、营业收入四(39)、十四(4)14,073,417,87813,721,953,50213,100,109,93312,974,537,618
减:营业成本四(39)、四(45)、十四(4)(11,860,122,365)(11,678,659,344)(11,197,514,026)(11,226,955,738)
税金及附加四(40)(386,579,142)(368,975,495)(374,566,719)(356,492,502)
销售费用四(41)、四(45)(592,187,320)(705,875,262)(106,442,789)(116,506,548)
管理费用四(42)、四(45)(459,127,446)(437,154,690)(358,155,678)(379,137,935)
研发费用四(43)、四(45)(696,582,452)(837,430,636)(694,302,769)(761,825,538)
财务费用四(44)66,731,81389,690,60467,945,339111,649,983
其中:利息费用(19,061,965)(106,053)(16,322,688)(106,053)
利息收入94,240,51892,765,17391,873,400112,414,620
加:其他收益四(48)165,639,46772,562,205145,105,79212,562,205
投资收益四(49)、十四(5)28,278,00013,840,64528,278,00013,840,645
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(3,024,554)333,625(3,024,554)333,625
公允价值变动收益四(50)10,012,041(3,556,991)10,012,041(3,556,991)
信用减值损失四(47)(66,242,811)1,056,124(61,963,003)1,397,263
资产减值损失四(46)(34,107,710)(8,435,244)(20,994,208)(7,931,633)
资产处置收益四(51)(581,955)(2,212,045)(1,145,364)(2,136,061)
二、营业利润248,547,998(143,196,627)536,366,549259,444,768
加:营业外收入四(52)3,599,193158,387,2953,052,524150,453,025
减:营业外支出四(53)(30,238,252)(2,631,226)(30,104,671)(2,273,380)
三、利润总额221,908,93912,559,442509,314,402407,624,413
减:所得税费用四(54)(14,137,157)46,302,374(21,565,844)(16,530,546)
四、净利润207,771,78258,861,816487,748,558391,093,867
按经营持续性分类
持续经营净利润207,771,78258,861,816487,748,558391,093,867
终止经营净利润----
按所有权归属分类
少数股东损益----
归属于母公司股东的净利润207,771,78258,861,816487,748,558391,093,867
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净变动额四(36)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额207,771,78258,861,816487,748,558391,093,867
归属于母公司股东的综合收益总额207,771,78258,861,816487,748,558391,093,867
归属于少数股东的综合收益总额----
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)四(55)0.240.07————
稀释每股收益(人民币元)四(55)0.240.07————
备注:*为未经审计的财务数据 法定代表人:邱天高 主管会计工作负责人:李伟华 会计机构负责人:丁妮

江铃汽车股份有限公司2020年上半年合并及公司现金流量表

金额单位:人民币元

项 目

项 目附注2020年上半年 合并*2019年上半年 合并*2020年上半年 公司*2019年上半年 公司*
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金14,440,474,74415,268,525,17212,911,082,07914,492,403,355
收到其他与经营活动有关的现金四(56)245,920,384349,521,262187,369,975268,605,042
经营活动现金流入小计14,686,395,12815,618,046,43413,098,452,05414,761,008,397
购买商品、接受劳务支付的现金(10,617,165,843)(10,518,805,139)(10,193,382,381)(10,053,954,409)
支付给职工以及为职工支付的现金(1,084,107,268)(1,205,849,910)(962,774,043)(1,072,966,988)
支付的各项税费(1,021,043,215)(1,119,736,879)(838,116,455)(927,033,121)
支付其他与经营活动有关的现金四(56)(1,229,795,175)(1,338,302,942)(768,797,800)(805,267,011)
经营活动现金流出小计(13,952,111,501)(14,182,694,870)(12,763,070,679)(12,859,221,529)
经营活动产生的现金流量净额四(57)734,283,6271,435,351,564335,381,3751,901,786,868
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金6,471,000,0004,700,000,0009,238,976,1316,847,500,000
取得投资收益收到的现金32,619,54118,446,86632,619,54118,446,866
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,983,5842,989,6957,062,5242,762,095
收到其他与投资活动有关的现金四(56)96,772,432103,216,428164,343,358159,332,398
投资活动现金流入小计6,608,375,5574,824,652,9899,443,001,5547,028,041,359
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(493,537,475)(801,467,480)(480,691,940)(638,723,096)
投资支付的现金(9,189,000,000)(4,700,000,000)(12,088,976,131)(7,157,500,000)
支付其他与投资活动有关的现金(1,928,931)(7,590,323)(1,928,931)(7,590,323)
投资活动现金流出小计(9,684,466,406)(5,509,057,803)(12,571,597,002)(7,803,813,419)
投资活动产生的现金流量净额(3,076,090,849)(684,404,814)(3,128,595,448)(775,772,060)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金1,800,000,000-1,800,000,000-
筹资活动现金流入小计1,800,000,000-1,800,000,000-
偿还债务支付的现金(500,231,444)(219,935)(500,231,444)(219,935)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(18,544,156)(150,021)(15,845,917)(150,021)
支付其他与筹资活动有关的现金四(56)(4,800,032)-(3,603,380)-
筹资活动现金流出小计(523,575,632)(369,956)(519,680,741)(369,956)
筹资活动产生的现金流量净额1,276,424,368(369,956)1,280,319,259(369,956)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响----
五、现金及现金等价物净增加额四(57)(1,065,382,854)750,576,794(1,512,894,814)1,125,644,852
加:年初现金及现金等价物余额四(57)8,937,936,6587,616,879,9768,677,928,9466,244,682,576
六、期末现金及现金等价物余额四(57)7,872,553,8048,367,456,7707,165,034,1327,370,327,428

备注:*为未经审计的财务数据法定代表人:邱天高 主管会计工作负责人:李伟华 会计机构负责人:丁妮

江铃汽车股份有限公司2020年上半年合并股东权益变动表

金额单位:人民币元

项目

项目附注归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
2019年1月1日年初余额863,214,000839,442,490(10,178,250)431,607,0008,260,412,273-10,384,497,513
2019年上半年增减变动额*----24,333,256-24,333,256
综合收益总额
净利润----58,861,816-58,861,816
其他综合收益-------
综合收益总额合计----58,861,816-58,861,816
利润分配
对股东的分配四(38)----(34,528,560)-(34,528,560)
2019年06月30日期末余额*863,214,000839,442,490(10,178,250)431,607,0008,284,745,529-10,408,830,769
2020年1月1日年初余额863,214,000839,442,490(11,395,500)431,607,0008,373,695,791-10,496,563,781
2020年上半年增减变动额*----147,346,802-147,346,802
综合收益总额
净利润----207,771,782-207,771,782
其他综合收益-------
综合收益总额合计----207,771,782-207,771,782
利润分配
对股东的分配四(38)----(60,424,980)-(60,424,980)
2020年06月30日期末余额*863,214,000839,442,490(11,395,500)431,607,0008,521,042,593-10,643,910,583

备注:*为未经审计的财务数据企业负责人:邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:丁妮

江铃汽车股份有限公司2020年上半年公司股东权益变动表

金额单位:人民币元

项目

项目附注股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
2019年1月1日年初余额863,214,000839,442,490(10,395,750)431,607,0009,040,459,45111,164,327,191
2019年上半年增减变动额*----356,565,307356,565,307
综合收益总额
净利润----391,093,867391,093,867
其他综合收益------
综合收益总额合计----391,093,867391,093,867
利润分配
对股东的分配四(38)----(34,528,560)(34,528,560)
2019年06月30日期末余额*863,214,000839,442,490(10,395,750)431,607,0009,397,024,75811,520,892,498
2020年1月1日年初余额863,214,000839,442,490(11,616,750)431,607,0009,484,175,53311,606,822,273
2020年上半年增减变动额*----427,323,578427,323,578
综合收益总额
净利润----487,748,558487,748,558
其他综合收益------
综合收益总额合计----487,748,558487,748,558
利润分配
对股东的分配四(38)----(60,424,980)(60,424,980)
2020年06月30日期末余额*863,214,000839,442,490(11,616,750)431,607,0009,911,499,11112,034,145,851

备注:*为未经审计的财务数据企业负责人:邱天高 主管会计工作的负责人:李伟华 会计机构负责人:丁妮

江铃汽车股份有限公司

江铃汽车股份有限公司
2020年上半年财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改革联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准,于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业,企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市,总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。
1993年7月23日,经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和证监函字[1993]86号文批准,本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市,总股份为49,400万股。1994年4月8日,经股东大会通过,并经江西省证券管理领导小组赣证券(1994)02号文批准,1993年度分红派息方案送股总计2,521.4万股。1995年,经中国证券监督管理委员会证监法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995]92号文批准,本公司发行B股普通股17,400万股。1998年,经中国证券监督管理委员会证监法字[1998]19号文批准,本公司增发B股普通股17,000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议,本公司于2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后,本公司总股本不变,详见附注四(34)。
于2020年06月30日,本公司的总股本为863,214,000元,每股面值1元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、专用(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件,并提供相关售后服务;作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品牌经销商,从事上述品牌汽车的零售、批发;进出口汽车及零部件;二手车经销;提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2020年8月26日批准报出。
主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(11)、(14))、开发支出资本化的判断标准(附注二(14))、收入的确认和计量(附注二(19))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(25)。

主要会计政策和会计估计(续)
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2020年06月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年06月30日的合并及公司财务状况以及2020年06月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币
记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

主要会计政策和会计估计(续)
(5)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(6)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团不存在为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情形。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
权益工具
对于没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。本集团未持有相关权益工具。 非交易性权益工具投资可指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。本集团未持有相关的非交易性权益工具。

主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产能够以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团对单项金融资产进行减值评估确定预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:

主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
银行承兑汇票组合国有银行和股份制银行
一般整车销售组合一般汽车整车采购客户
新能源整车销售组合新能源整车采购客户
其他整车销售组合其他汽车整车采购客户
零部件销售组合零部件采购客户
银行存款利息组合银行存款应计利息
经营预付款及保证金组合经营预付款及保证金等
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; (3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(9)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及低值易耗品、委托加工材料等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

主要会计政策和会计估计(续)
(10)长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

主要会计政策和会计估计(续)
(10)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(11)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

主要会计政策和会计估计(续)
(11)固定资产(续)
(a)固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物35-40年4%2.4%至2.7%
机器设备10-15年4%6.4%至9.6%
运输工具6-10年4%9.6%至16%
模具5年-20%
电子及其他设备5-7年4%13.7%至19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

主要会计政策和会计估计(续)
(12)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额 (附注二(15))。
(13)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(14)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式等,以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

主要会计政策和会计估计(续)
(14)无形资产(续)
(b)软件使用费
软件使用费按预计使用年限5年平均摊销。
(c)非专利技术
非专利技术按预计使用年限5年平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对汽车相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化: ? 汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证; ? 管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图; ? 前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力; ? 有足够的技术和资金支持,以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以及 ? 汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。

主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

主要会计政策和会计估计(续)
(16)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划;为员工提供的补充退休福利属于设定受益计划。
(i)设定提存计划
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(ii)设定受益计划
本集团还为员工提供若干国家规定的保险制度外的补充退休福利,该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

主要会计政策和会计估计(续)
(16)职工薪酬(续)
(c)辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。
(17)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(18)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。

主要会计政策和会计估计(续)
(19)收入
本集团生产和销售车辆、汽车零部件给经销商和终端客户;另外,本集团还为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务。本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)向经销商及终端客户销售汽车及零部件
本集团生产并销售整车和零部件给经销商及终端客户。本集团根据合同约定,将整车从本集团仓库出库后,经客户验收且双方签署货物出库交接单后确认收入。本集团根据合同约定,将零部件从本集团仓库出库或运送至指定地点后,经客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。 本集团与客户的合同中,包括两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。单独售价无法直接观察的,本集团综合考虑其他能够合理取得的全部相关信息,采用市场调整法、成本加成法等方法合理估计单独售价。 本集团给予经销商及终端客户的信用期通常为1年以内,不超过2年,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。本集团为整车及零部件提供的法律法规要求的产品质量保证,并确认相应的预计负债(附注二(18))。 本集团向经销商及终端客户提供基于销售数量的销售折扣,本集团根据历史经验,按照期望值法确定折扣金额,按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
(b)提供劳务
本集团为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务,按照提供劳务的履约进度在一段时间内确认收入。履约进度按照已提供劳务的成本占总劳务成本的比重确定。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时,对于本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收账款,其余部分确认为合同资产,并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(8));如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

主要会计政策和会计估计(续)
(20)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括企业发展扶持资金、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助,若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

主要会计政策和会计估计(续)
(21)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关; ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

主要会计政策和会计估计(续)
(22)租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团作为出租人未有融资租赁。本集团经营租出自有的房屋建筑物时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

主要会计政策和会计估计(续)
(23)持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
(24)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)采用会计政策的关键判断
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即,已发生违约),或者符合以下一个或多个条件:债务人发生重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。

主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计估计和判断(续)
(a)采用会计政策的关键判断(续)
(iii)开发支出资本化的判断
当项目开发支出满足附注二(14)(e)列示的条件时,开发支出予以资本化。对满足资本化条件的评估,特别是项目的技术可行性、项目带来充足未来经济利益的可能性以及开始资本化的时点涉及本集团的判断。本集团通过执行可行性分析、定期复核开发项目阶段等,对资本化的条件进行判断并形成相应的会议纪要。
(iv)收入确认的时点
本集团向经销商及终端客户销售整车及零部件产品,按照合同约定,整车从本集团仓库出库后,由经销商或终端客户进行验收,双方签署货物出库交接单;按照合同约定,零部件从本集团仓库出库后或者运送至指定地点后,由经销商或终端客户进行验收,双方签署交接单。此后,经销商或终端客户拥有产品,有自主定价的权利,并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为,经销商或终端客户在验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此,本集团在双方签署货物交接单的时点确认销售收入。
(v)附有产品质量保证的销售
本集团为整车和零部件提供法律法规要求的产品质量保证,该类产品质量保证的期限和条款是按照与该类产品相关的法律法规的要求而提供,未有任何重大的额外服务或额外质量保证,因此该类产品质量保证不构成单独的履约义务。另外,本集团还提供上述法律法规要求以外的产品质量保证,该类额外产品质量保证构成了单独履约义务,有权收取的对价在提供服务的期间内确认收入。
(b)重要会计估计及其关键假设
(i)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2020年度未发生重大变化。
主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计估计和判断(续)

(b)

(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,以资产或资产组预计未来现金流量的现值为基础确定。未来现金流量现值的预测以管理层批准的中长期业务发展预算计划作为起点,同时参考市场行情进行调整。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产或资产组的收入增长率、价格增长率、长期增长率及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产销量和市场信息的预测。
(iii)税项
本集团在中国境内缴纳多项税项,如:企业所得税、增值税及消费税等。确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中,部分交易及事项的最终税务处理存在不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计,判断未来是否需承担额外的税金以确认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同,其差额将影响作出上述最终认定期间的税项。 递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现其暂时性差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同,其差额将影响作出上述最终认定期间的所得税及递延税项。
于2020年06月30日,管理层根据预期所得税税率计算的本集团递延所得税资产为858,593,505元。该递延所得税资产主要为资产减值准备、退休福利、预计负债等暂时性差异以及亏损形成。本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损为1,420,399,732元(附注四(17))。

主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计估计和判断(续)
(b)重要会计估计及其关键假设(续)
(iv)预计负债
根据售后服务协议,本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史的售后服务数据,包括修理或更换的程度及当前的趋势,估计相关的预计负债。 影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。
(v)存货跌价准备
本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费进行重新修订,修订后的估计售价低于目前采用的估计售价,或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费高于目前采用的估计,本集团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价,至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计,则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种计税依据税率
企业所得税(a)应纳税所得额15%及25%
增值税(b)应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%,9%及6%
消费税应纳税销售额3%,5%及9%
城市维护建设税(c)缴纳的增值税及消费税税额5%及7%

税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续):
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 根据财政部、税务总局、科技部颁布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除的通知》(财税[2018] 99号)及相关规定,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,本集团实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。
(b)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告[2019]第39号)及相关规定,自2019年4月1日起,本集团应税产品销售收入适用的增值税税率为13%;本集团运输业务适用的增值税税率为9%。 本公司向全资子公司收取资金利息的业务收入适用增值税,税率为6%。
(c)根据国务院国发[2010]35号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》,本集团按照5%及7%税率缴纳城市维护建设税。
(2)税收优惠
根据赣高企认发[2018]3号《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》,本公司已通过高新技术企业认定,有效期为三年,自2018年1月1日至2020年12月31日期间按15%税率计算缴纳企业所得税。
2020年,本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下简称“江铃重汽”)、江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)、深圳福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“深圳福江”)和广州福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“广州福江”)适用的企业所得税率为25%。

合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2020年06月30日2019年12月31日
银行存款(a)7,872,553,8048,937,936,658
其他货币资金(b)49,718,600-
7,922,272,4048,937,936,658
(a)于2020年06月30日,本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款为618,877,485元(2019年12月31日:967,750,294元)(附注七(6)),按银行同期人民币存款年利率1.725%计收利息(2019年度:0.455%-3.30%)。江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽车集团有限公司(“江铃集团”)之控股子公司,为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东南昌市江铃投资有限公司(“江铃投资”)50%之权益资本。
(b)于2020年06月30日,其他货币资金49,718,600元 (2019年12月31日:无)为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(2)交易性金融资产
2020年06月30日2019年12月31日
结构性存款2,725,990,657-
(3)衍生金融资产和衍生金融负债
2020年06月30日2019年12月31日
衍生金融资产—
远期外汇合同1,475,752-
衍生金融负债—
远期外汇合同-545,632
于2020年06月30日及2019年12月31日,衍生金融资产和衍生金融负债主要为远期外汇合同。

合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据
2020年06月30日2019年12月31日
银行承兑汇票i)42,368,30585,816,311
(a)于2020年06月30日,本集团无质押的应收票据。
(b)于2020年06月30日,本集团无列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
i)于2020年上半年,本集团视其日常资金管理的需要将部分应收银行承兑汇票做持有至到期管理,故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。同时,本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书,故将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资(附注四(6))。
(c)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团持有的应收票据承兑人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本集团认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。
(5)应收账款
2020年06月30日2019年12月31日
应收账款3,253,139,0242,362,312,151
减:坏账准备(220,393,044)(154,075,531)
3,032,745,9802,208,236,620

合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)应收账款账龄分析如下:
2020年06月30日2019年12月31日
一年以内2,718,317,7701,761,105,893
一到二年516,202,759584,836,934
二到三年9,907,0037,736,444
三年以上8,711,4928,632,880
3,253,139,0242,362,312,151
(b)于2020年06月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
余额坏账准备 金额占应收账款 余额总额比例
公司1485,135,536(1,090,986)14.91%
公司2195,467,552(254,926)6.01%
公司3166,407,359(314,427)5.12%
公司4100,168,520(6,290,583)3.08%
公司590,571,702(123,722)2.78%
1,037,750,669(8,074,644)31.90%
(c)坏账准备
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)单项计提坏账准备的应收账款分析如下:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
应收整车账款i)89,652,880100%(89,652,880)
应收新能源补贴款ii)103,180,418100%(103,180,418)
192,833,298(192,833,298)

合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)单项计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
i)于2020年06月30日,因上述货款的欠款公司经营困难,并涉及数项诉讼,本集团认为该应收款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。
ii)于2020年06月30日,应收新能源汽车政府补贴103,180,418元。因该补贴对应的新能源车辆预计两年内的行驶里程数很可能不达标准,本集团认为该政府补贴款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
应收整车账款i)89,652,880100%(89,652,880)
应收新能源补贴款ii)20,410,500100%(20,410,500)
110,063,380(110,063,380)
i)于2019年12月31日,因上述货款的欠款公司经营困难,并涉及数项诉讼,本集团认为该应收款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。
ii)于2019年12月31日,应收新能源汽车政府补贴20,410,500元。因该补贴对应的新能源车辆预计两年内的行驶里程数很可能不达标准,本集团认为该政府补贴款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
组合 —一般整车销售:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期2,299,299,7040.13%(3,010,933)
逾期1-30日17,580,6520.13%(23,022)
逾期31-60日11,000,7504.02%(441,768)
逾期61-90日1,530,6985.49%(83,964)
逾期超过90日7,143,7979.01%(643,403)
2,336,555,601(4,203,090)

合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
组合 —一般整车销售(续):
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期1,152,290,7710.05%(557,709)
逾期1-30日15,981,1200.05%(7,735)
逾期31-60日2,840,0001.20%(34,020)
逾期61-90日322,5001.97%(6,361)
逾期超过90日31,805,0444.63%(1,473,940)
1,203,239,435(2,079,765)
组合 —新能源整车销售:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期345,079,5516.05%(20,868,674)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期476,963,5895.53%(26,383,009)

合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
组合 —其他整车销售:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期9,968,0000.21%(20,830)
逾期1-30日- ---
逾期31-60日- ---
逾期61-90日218,0005.71%(12,458)
逾期超过90日9,217,0876.74%(621,171)
19,403,087(654,459)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期40,409,6885.88%(2,377,114)
逾期1-30日17,872,9476.49%(1,160,830)
逾期31-60日5,835,61626.08%(1,521,779)
逾期61-90日1,202,06228.14%(338,307)
逾期超过90日28,182,68230.07%(8,474,046)
93,502,995(13,872,076)

合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
组合 —零部件:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期242,226,4420.30%(746,318)
逾期1-30日79,865,4260.30%(241,457)
逾期31-60日18,899,5550.50%(94,498)
逾期61-90日3,694,3740.60%(22,166)
逾期超过90日14,581,6905.00%(729,084)
359,267,487(1,833,523)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期437,010,9720.30%(1,296,939)
逾期1-30日29,418,4070.30%(88,255)
逾期31-60日4,207,9710.50%(21,040)
逾期61-90日2,822,8140.60%(16,937)
逾期超过90日5,082,5885.00%(254,130)
478,542,752(1,677,301)
(iii)于2020年上半年,本集团计提的坏账准备金额为82,769,918元,转回的坏账准备金额16,452,405元。
(d)于2020年上半年,本集团无实际核销的应收账款。
(e)于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团无质押的应收账款。

合并财务报表项目附注(续)
(6)应收款项融资
2020年06月30日2019年12月31日
应收款项融资270,951,837289,044,373
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书,且符合终止确认的条件,故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票,按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团持有的应收票据承兑人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本集团认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年06月30日,账面价值为22,182,906元(2019年12月31日:34,196,500元)的应收款项融资作为应付票据质押物(附注四(20))。
于2020年06月30日,本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票222,142,685-

合并财务报表项目附注(续)
(7)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下:
2020年06月30日2019年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内553,294,163100%517,122,502100%
(b)于2020年06月30日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下:
金额占预付账款总额比例
公司1503,623,19891.02%
公司230,109,5535.44%
公司311,313,3632.04%
公司44,001,6530.72%
公司51,839,8380.33%
550,887,60599.55%
(8)其他应收款
2020年06月30日2019年12月31日
进口周转金预付款35,000,00035,000,000
应收银行存款利息31,645,31732,092,621
燃气费用预付款9,778,95013,208,651
应收保证金5,497,1007,280,273
研发项目预付款4,580,1346,141,895
应收备用金832,2361,530,488
其他7,847,07221,076,025
95,180,809116,329,953
减:坏账准备(272,114)(346,816)
94,908,695115,983,137

合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a)其他应收款账龄分析如下:
2020年06月30日2019年12月31日
一年以内91,579,450113,830,378
一到二年2,381,912786,581
二到三年343,570429,695
三年以上875,8771,283,299
95,180,809116,329,953
(b)损失准备及其账面余额变动表:
第一阶段第三阶段
未来12个月内预期信用 损失(组合)整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)合计
账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2019年12月31日114,128,008(246,106)2,201,945(100,710)(346,816)
本期新增---
本期转回59,39915,30374,702
本期转销---
其中:本期核销---
终止确认---
2020年06月30日93,880,964(186,707)1,299,845(85,407)(272,114)
本年度本集团不存在第一阶段转入第三阶段的其他应收款,亦不存在由第三阶段转回第一阶段的其他应收款。

合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续):
于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:
(i)于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团不存在单项计提坏账准备的其他应收款。
(ii)于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下:
第一阶段其他应收款组合计提:
2020年06月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提 比例金额金额计提比例金额
银行存款利息组合i):
一年以内31,645,317--32,092,621--
经营预付款及保证金组合:
一年以内59,934,1330.30%(179,802)81,737,7570.30%(245,213)
一年以上2,301,5140.30%(6,905)297,6300.30%(893)
93,880,964(186,707)114,128,008(246,106)
i)于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团应收的银行存款利息主要来自国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本集团认为相关应收利息不会因银行违约而产生重大损失。
第三阶段其他应收款组合计提:
2020年06月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提比例金额金额计提 比例金额
经营预付款及保证金组合:
一年以上1,299,8456.57%(85,407)2,201,9454.57%(100,710)

合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(c)于2020年上半年转回的坏账准备金额为74,702元。本期转回的原因是已实际收到前期已计提坏账准备相应的其他应收款。
(d)于2020年上半年本集团无实际核销的其他应收款。
(e)于2020年06月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质余额账龄占其他应收 款余额总额比例坏账准备
公司1费用类预付款35,029,720一年以内36.80%(106,189)
公司2费用类预付款6,291,984一年以内6.61%(18,876)
公司3费用类预付款4,480,000一年以内4.71%(13,440)
公司4费用类预付款3,486,966一年以内3.66%(10,461)
公司5费用类预付款1,520,227二年以内1.60%(6,081)
50,808,89753.38%(155,047)
(9)存货
(a)存货分类如下:
2020年06月30日2019年12月31日
账面 余额存货跌 价准备账面 价值账面 余额存货跌 价准备账面 价值
原材料1,027,476,599(68,360,967)959,115,632928,829,697(73,152,658)855,677,039
在产品188,468,341(581,113)187,887,228158,440,370(357,692)158,082,678
产成品309,661,919(7,522,633)302,139,286624,485,048-624,485,048
在途物资76,702,488-76,702,48892,258,083-92,258,083
低值易耗品150,758,686(10,522,966)140,235,720168,917,445(9,812,965)159,104,480
委托加工材料28,345,769-28,345,76957,261,764-57,261,764
1,781,413,802(86,987,679)1,694,426,1232,030,192,407(83,323,315)1,946,869,092

合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下:
2019年本期增加本期减少2020年
12月31日计提转回转销06月30日
原材料(73,152,658)(10,359,424)2,658,46512,492,650(68,360,967)
在产品(357,692)(365,220)15,797126,002(581,113)
产成品-(12,588,225)-5,065,592(7,522,633)
低值易耗品(9,812,965)(3,287,005)69,0162,507,988(10,522,966)
(83,323,315)(26,599,874)2,743,27820,192,232(86,987,679)
(c)存货跌价准备情况如下:
确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货 跌价准备的原因
原材料/在产品/产成品/低值易耗品按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定以前年度计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升或实现销售
(10)其他流动资产
2020年06月30日2019年12月31日
待抵扣及预交税金807,965,374961,430,941
待认证进项税额-11,995,125
807,965,374973,426,066

合并财务报表项目附注(续)
(11)长期股权投资
2020年06月30日2019年12月31日
联营企业
- 翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”)37,910,00340,934,557
减:长期股权投资减值准备--
37,910,00340,934,557
联营企业
本期增减变动
2019年 12月31日追加或 减少投资按权益法调整的净损益宣告分派的现金股利计提 减值准备2020年 06月30日持股 比例表决权 比例减值准备 年末余额
翰昂零部件40,934,557-(3,024,554)--37,910,00319.15%33.33%-

在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产
2020年06月30日2019年12月31日
固定资产(a)5,226,203,2865,714,483,873
固定资产清理(b)4,576,1605,704
5,230,779,4465,714,489,577
(a)固定资产
.房屋及建筑物机器设备运输工具模具电子及其他设备合计
原价
2019年12月31日2,294,038,2133,820,737,800350,288,1093,030,590,9463,671,943,74213,167,598,810
本期增加
在建工程转入9,358,7623,299,5532,711,93534,956,76729,698,12280,025,139
本期减少
处置及报废(25,492,641)(37,882,770)(5,689,816)(31,675,863)(65,877,225)(166,618,315)
其他减少----(47,379)(47,379)
2020年06月30日2,277,904,3343,786,154,583347,310,2283,033,871,8503,635,717,26013,080,958,255
累计折旧
2019年12月31日(519,318,152)(2,278,813,606)(204,218,309)(2,085,299,039)(2,324,170,685)(7,411,819,791)
本期增加
计提(28,738,819)(118,790,978)(17,472,582)(171,636,650)(180,999,521)(517,638,550)
本期减少
处置及报废2,960,55429,019,7125,091,50525,200,08649,664,559111,936,416
其他减少----132,670132,670
2020年06月30日(545,096,417)(2,368,584,872)(216,599,386)(2,231,735,603)(2,455,372,977)(7,817,389,255)
减值准备
2019年12月31日-(25,422,141)(120,218)(12,544,916)(3,207,871)(41,295,146)
本期增加
计提-(2,518,345)(4,254)(6,368,056)(1,360,459)(10,251,114)
本期减少
处置及报废-6,817,78281,7955,820,3871,460,58214,180,546
2020年06月30日-(21,122,704)(42,677)(13,092,585)(3,107,748)(37,365,714)
账面价值
2020年06月30日1,732,807,9171,396,447,007130,668,165789,043,6621,177,236,5355,226,203,286
2019年12月31日1,774,720,0611,516,502,053145,949,582932,746,9911,344,565,1865,714,483,873
2020年上半年固定资产计提的折旧金额为517,638,550元(2019年上半年:475,243,004元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为:398,894,781元、1,516,970元、81,887,718元及35,339,081元(2019年上半年:407,307,847元、1,639,280元、37,469,266元及28,826,611元)。
由在建工程转入固定资产的原价为80,025,139元 (2019年上半年:251,536,427元)。

合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
(i)暂时闲置的固定资产
于2020年06月30日,账面价值约为13,364,123元(原价170,300,819元)的固定资产(2019年12月31日:账面价值约为6,376,873元、原价155,507,908元)由于产品工艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下:
原价累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物10,477,140(4,429,208)-6,047,932
机器设备130,920,989(105,330,006)(21,122,704)4,468,279
运输工具3,481,663(1,839,356)(42,677)1,599,630
模具4,016,618(3,359,520)(547,669)109,429
电子及其他设备21,404,409(17,157,808)(3,107,748)1,138,853
170,300,819(132,115,898)(24,820,798)13,364,123
(ii)未办妥产权证书的固定资产:
账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物953,427,141手续尚未完成
(iii)资产组减值评估
本公司之子公司江铃重汽因累计亏损而存在长期资产减值迹象。管理层将江铃重汽全部资产作为一个资产组进行减值测试。江铃重汽资产组减值测试的方法及关键假设等请参见附注(四)(16)。经测试,2020年上半年未对江铃重汽资产组中的固定资产及在建工程计提减值准备。
(b)固定资产清理
2020年06月30日2019年12月31日
电子及其他设备3,997,6333,208
运输工具4,1682,496
模具382,500-
机器设备191,859-
4,576,1605,704

合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程
2020年06月30日2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
富山新工厂投资项目867,470,733-867,470,733843,501,521-843,501,521
江铃产能优化125,207,148125,207,148---
发动机建设项目113,435,977-113,435,977132,731,701-132,731,701
汽油机机加工扩能项目107,210,357-107,210,35796,957,862-96,957,862
CX756项目72,363,052-72,363,05257,798,588-57,798,588
整车产能投资项目68,110,689-68,110,68972,757,444-72,757,444
N356项目67,065,496-67,065,49656,765,898-56,765,898
小蓝600亩三期规划建设50,897,386-50,897,38635,720,297-35,720,297
碰撞模拟实验室32,697,323-32,697,32327,073,143-27,073,143
JF8/CX743项目14,828,370-14,828,37021,392,593-21,392,593
V348改款项目13,189,975-13,189,9755,168,412-5,168,412
自主开发汽油机项目12,678,592-12,678,59212,192,019-12,192,019
冲压/车架产能提升项目11,078,149-11,078,14914,273,769-14,273,769
技研院项目9,896,039-9,896,03919,292,516-19,292,516
小蓝汽油机装配二期项目4,122,311-4,122,3114,122,311-4,122,311
N806项目599,007-599,0071,837,618-1,837,618
J09项目441,190-441,190---
新能源试验室项目164,517-164,517164,517-164,517
J28项目---1,049,999-1,049,999
其他零星及待安装工程96,364,825(691,646)95,673,17996,016,216(691,646)95,324,570
1,667,821,136(691,646)1,667,129,4901,498,816,424(691,646)1,498,124,778

合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称预算数 (人民币万元)2019年 12月31日本期增加本期转入 固定资产其他减少2020年 06月30日工程投入占预算的比例工程 进度借款费用 资本化 累计金额其中:本期借款费用资本化金额资金来源
富山新工厂投资项目205,200843,501,52124,786,063(816,851)-867,470,73342%42%--自有资金
江铃产能优化179,462-125,207,148-125,207,1487%7%--自有资金
发动机建设项目67,000132,731,701-(8,381,138)(10,914,586)113,435,97766%66%--自有资金
汽油机机加工扩能项目16,44596,957,86210,252,495--107,210,35765%65%--自有资金
CX756项目21,68857,798,58815,724,931(1,160,467)-72,363,05234%34%--自有资金
整车产能投资项目100,20072,757,4442,863,302(7,510,057)-68,110,68993%93%--自有资金
N356项目11,26956,765,89818,651,593(8,351,995)-67,065,49680%80%--自有资金
小蓝600亩三期规划建设20,97735,720,29715,249,417(72,328)-50,897,38624%24%--自有资金
碰撞模拟实验室9,65127,073,1435,624,180--32,697,32334%34%--自有资金
JF8/CX743项目14,00021,392,5931,023,620(7,587,843)-14,828,37090%90%--自有资金
V348大改项目6,0375,168,4128,282,351(260,788)-13,189,97523%23%--自有资金
自主开发汽油机项目43,20012,192,019486,573--12,678,59292%92%--自有资金
冲压/车架产能提升项目56,77814,273,7692,811,547(6,007,167)-11,078,14981%81%--自有资金
技研院项目97,00019,292,51648,078(9,444,555)-9,896,03920%20%--自有资金
小蓝汽油机装配二期项目3,6124,122,311---4,122,31192%92%--自有资金
N806项目2,8601,837,618730,695(1,969,306)-599,00799%99%--自有资金
J09项目61,800-966,790(525,600)-441,19093%93%--自有资金

合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动(续)
工程名称预算数 (人民币万元)2019年 12月31日本期增加本期转入 固定资产其他减少2020年 06月30日工程投入占预算的比例工程 进度借款费用 资本化 累计金额其中:本期借款费用资本化金额资金来源
新能源试验室项目7,049164,517---164,51778%78%--自有资金
J28项目6,2241,049,99942,334(1,092,333)--83%83%--自有资金
其他零星及待安装工程96,016,21629,397,569(26,844,711)(2,204,249)96,364,825292,897-自有资金 及借款
1,498,816,424262,148,686(80,025,139)(13,118,835)1,667,821,136
(ii)在建工程减值准备
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日计提原因
其他零星及待安装工程(691,646)--(691,646)资产的可回收金额低于其账面价值

合并财务报表项目附注(续)
(14)使用权资产
房屋及建筑物
原价
2019年12月31日48,809,592
本期增加
新增租赁合同-
2020年06月30日48,809,592
累计折旧
2019年12月31日(12,769,701)
本期增加
计提(7,225,828)
2020年06月30日(19,995,529)
减值准备
2019年12月31日-
本期增加
计提-
2020年06月30日-
账面价值
2020年06月30日28,814,063
2019年12月31日36,039,891
2020年上半年,使用权资产的折旧金额为7,225,828元,其中计入营业成本及销售费用分别为:5,775,094元及1,450,734元。

合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产
土地使用权软件使用费非专利技术售后服务管理模式其他合计
原价
2019年12月31日886,309,822176,542,395290,025,95436,979,1841,648,1711,391,505,526
本期增加
在建工程转入-2,204,249---2,204,249
内部研发--182,923,172--182,923,172
本期减少
处置------
2020年06月30日886,309,822178,746,644472,949,12636,979,1841,648,1711,576,632,947
累计摊销
2019年12月31日(166,614,748)(109,014,815)(128,492,763)(36,979,184)(1,648,171)(442,749,681)
本期增加
计提(9,138,270)(10,938,489)(38,148,754)--(58,225,513)
本期减少
处置------
2020年06月30日(175,753,018)(119,953,304)(166,641,517)(36,979,184)(1,648,171)(500,975,194)
减值准备
2019年12月31日------
本期增加
计提------
本期减少
处置------
2020年06月30日------
账面价值
2020年06月30日710,556,80458,793,340306,307,609--1,075,657,753
2019年12月31日719,695,07467,527,580161,533,191--948,755,845
2020年上半年无形资产计提的摊销金额为58,225,513元(2019年上半年:42,950,608元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的摊销费用分别为:273,069元、179,314元、18,893,016元及38,880,114元(2019年上半年:248,998元、169,811元、17,156,357元及25,375,442元)。
本集团开发支出列示如下:
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
计入 损益确认为 无形资产
汽车相关产品开发项目125,142,080127,364,508-(182,923,172)69,583,416

合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产(续)
2020年上半年,本集团研究开发支出共计823,946,960元(2019年上半年:914,828,651元):其中696,582,452元(2019年上半年:837,430,636元)于当期计入损益,86,341,229元(2019年上半年:4,781,497元)于当期确认为无形资产,41,023,279元(2019年上半年:72,616,518元)包含在开发支出的年末余额中。于2020年06月30日,通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为28.5%(2019年12月31日:17.0%)。
(16)商誉
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
商誉-
江铃重汽89,028,412--89,028,412
减:减值准备(a)-
江铃重汽(89,028,412)--(89,028,412)
----
(a)减值
管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组,资产组的可收回金额是依据管理层批准的中长期业务发展七年预算计划,同时参考市场行情进行调整,采用未来现金流量预测方法计算公允价值减去处置费用的净额。预测中超过七年后的现金流量采用长期增长率作出推算。长期增长率未超过该资产组所处的重型卡车行业的平均增长率。
管理层所采用的关键假设及预测期长度与重型卡车行业数据一致。管理层根据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率,并采用能够反映资产组的特定风险的税后利率为折现率。资产组可收回金额公允价值计量结果属于第三层次。

合并财务报表项目附注(续)
(17)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2020年06月30日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延 所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延 所得税资产
预提费用及预计负债3,564,341,232806,804,1513,561,590,960802,898,159
可弥补亏损1,589,944,713238,526,4201,589,820,677238,495,412
资产减值准备322,989,94152,708,810246,399,75739,468,025
退休人员福利计划66,032,48516,275,87368,441,00016,637,150
非专利技术83,320,75920,830,19064,246,38216,061,596
递延收益34,693,3625,204,00434,389,5785,158,437
未支付的职工教育经费32,982,0265,123,84520,980,0663,248,820
其他39,673,0286,821,55036,034,8386,154,413
5,733,977,5461,152,294,8435,621,903,2581,128,122,012
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额876,639,535855,992,754
预计于1年后转回的金额275,655,308272,129,258
1,152,294,8431,128,122,012
(b)未经抵销的递延所得税负债
2020年06月30日2019年12月31日
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
固定资产折旧1,200,337,561283,859,2481,161,290,511260,407,296
非同一控制下企业合并可辨认净资产公允价值与账面价值的差异100,091,54825,022,887101,359,92425,339,981
无形资产摊销35,603,1918,341,34632,088,8256,968,005
其他9,789,5421,500,744558,420139,605
1,345,821,842318,724,2251,295,297,680292,854,887
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额64,715,84347,363,058
预计于1年后转回的金额254,008,382245,491,829
318,724,225292,854,887

合并财务报表项目附注(续)
(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2020年06月30日2019年12月31日
可抵扣暂时性差异152,732,113165,067,939
可抵扣亏损1,267,667,6191,006,172,312
1,420,399,7321,171,240,251
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年06月30日2019年12月31日
202072,469,64272,469,642
2021115,819,543115,819,543
2022150,713,078150,713,078
2023240,678,736240,678,736
2024351,896,252426,491,313
2025336,090,368-
1,267,667,6191,006,172,312
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2020年06月30日2019年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产(293,701,338)858,593,505(267,514,906)860,607,106
递延所得税负债(293,701,338)25,022,887(267,514,906)25,339,981

合并财务报表项目附注(续)
(18)资产减值及损失准备
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
转回转销
应收账款坏账准备154,075,53182,769,918(16,452,405)-220,393,044
其中:单项计提坏账准备110,063,38082,769,918--192,833,298
组合计提坏账准备44,012,151-(16,452,405)-27,559,746
其他应收款坏账准备346,816-(74,702)-272,114
小计154,422,34782,769,918(16,527,107)-220,665,158
存货跌价准备83,323,31526,599,874(2,743,278)(20,192,232)86,987,679
固定资产减值准备41,295,14610,251,114-(14,180,546)37,365,714
在建工程减值准备691,646---691,646
商誉减值准备89,028,412---89,028,412
小计214,338,51936,850,988(2,743,278)(34,372,778)214,073,451
368,760,866119,620,906(19,270,385)(34,372,778)434,738,609

合并财务报表项目附注(续)
(19)短期借款
2020年06月30日2019年12月31日
银行信用借款1,300,000,000-
于2020年06月30日,短期借款的加权平均利率为2.79%。
(20)应付票据
2020年06月30日2019年12月31日
银行承兑汇票71,901,50631,400,000
于2020年06月30日,本集团下属子公司江铃重汽的应付票据71,901,506元(2019年12月31日:31,400,000元)系由其持有的账面价值为22,182,906元的应收款项融资(2019年12月31日:34,196,500元) (附注四(6)和其他货币资金49,718,600元(2019年12月31日:无)(附注四(1))作为质押。
(21)应付账款
2020年06月30日2019年12月31日
应付零部件款8,460,559,6007,874,660,108
应付原辅料款275,400,826241,509,481
8,735,960,4268,116,169,589
于2020年06月30日,账龄超过一年的应付账款为444,858,938元(2019年12月31日:329,574,913元),主要为尚未确定结算价格的应付材料款,该款项尚未进行最后清算。
(22)合同负债
2020年06月30日2019年12月31日
预收整车及零部件款112,774,231227,774,183
预收保养及保修服务款115,151,087102,109,762
227,925,318329,883,945
减:将于一年以后结转收入的合同负债(附注四(33))(78,768,315)(61,713,791)
149,157,003268,170,154

合并财务报表项目附注(续)
(23)应付职工薪酬
2020年06月30日2019年12月31日
应付短期薪酬(a)440,143,879379,453,114
应付设定提存计划(b)57,458,431-
应付设定受益计划(c)3,430,0003,430,000
应付辞退福利(d)2,664,1762,664,176
503,696,486385,547,290
(a)短期薪酬
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
工资、奖金、津贴和补贴333,252,396920,923,479(876,752,571)377,423,304
职工福利费20,408,09341,153,420(39,493,221)22,068,292
社会保险费-39,015,571(37,269,269)1,746,302
其中:医疗保险费-34,229,353(34,229,353)-
工伤保险费-2,268,425(522,123)1,746,302
生育保险费-2,517,793(2,517,793)-
住房公积金-66,580,205(66,580,205)-
工会经费和职工教育经费25,792,62530,544,972(18,328,240)38,009,357
其他短期薪酬-2,598,126(1,701,502)896,624
379,453,1141,100,815,773(1,040,125,008)440,143,879
(b)设定提存计划
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
基本养老保险-75,334,835(19,627,370)55,707,465
补充养老保险-10,400,000(10,400,000)-
失业保险费-2,454,439(703,473)1,750,966
-88,189,274(30,730,843)57,458,431
(c)设定受益计划
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
应付退休后福利(附注四(32))3,430,0001,821,577(1,821,577)3,430,000

合并财务报表项目附注(续)
(23)应付职工薪酬(续)
(d)应付辞退福利
2020年06月30日2019年12月31日
应付内退福利(附注四(32))1,326,0001,326,000
其他辞退福利(i)1,338,1761,338,176
2,664,1762,664,176
(i) 2020年上半年,本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为8,856,721元。
(24)应交税费
2020年06月30日2019年12月31日
应交消费税12,426,52099,080,033
应交企业所得税12,509,63375,018,772
应交土地使用税4,850,9045,399,750
其他14,717,67819,278,549
44,504,735198,777,104
(25)其他应付款
2020年06月30日2019年12月31日
促销费1,918,512,0871,848,583,722
研发项目费用856,944,9691,016,587,970
工程款246,825,695372,865,433
商品运输费147,695,477231,965,841
广告及新产品策划费230,527,561208,380,148
保证金116,624,16495,201,388
商标管理费12,730,88318,127,537
技改项目费用17,943,75917,135,118
应付普通股股利66,863,5356,790,176
咨询费22,628,0935,425,621
其他346,626,353324,203,884
3,983,922,5764,145,266,838

合并财务报表项目附注(续)
(25)其他应付款(续)
于2020年06月30日,账龄超过一年的其他应付款为767,334,106元(2019年12月31日:721,562,900元),主要包含收取的物流公司、经销商及维修站保证金,应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来,工程项目以及研发项目尚未验收完成,该等款项尚未进行最后清算。
(26)一年内到期的非流动负债
2020年06月30日2019年12月31日
一年内到期的租赁负债 (附注四(29))10,115,27713,386,576
一年内到期的长期借款 (附注四(28))463,595456,830
10,578,87213,843,406
(27)其他流动负债
2020年06月30日2019年12月31日
将于一年内支付的预计负债 (附注四(30))258,553,238234,948,279
其他14,660,65029,610,644
273,213,888264,558,923
(28)长期借款
2020年06月30日2019年12月31日
保证借款3,476,9633,654,644
减:一年内到期的长期借款(463,595)(456,830)
3,013,3683,197,814
上述保证借款为美元长期借款(美元491,131元),由江铃汽车集团财务有限公司提供保证,系自中国工商银行南昌市赣江支行借入,利息每半年支付一次,本金应于2007年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。于2020年上半年,长期借款的利率为1.5%(2019年上半年:1.5%)。
借款 起始日借款 终止日币种利率 (%)2020年06月30日2019年12月31日
外币金额人民币金额外币金额人民币金额
中国工商银行 南昌市赣江支行1998年 2月27日2027年 10月27日美元1.5%491,1313,476,963523,8733,654,644

合并财务报表项目附注(续)
(29)租赁负债
2020年06月30日2019年12月31日
租赁负债29,254,79135,978,828
减:一年内到期的非流动负债(附注四(26))(10,115,277)(13,386,576)
19,139,51422,592,252
(30)预计负债
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
产品质量保证i)401,635,739155,588,778(122,604,317)434,620,200
减:将于一年内支付的预计负债 (附注四(27))(234,948,279)(258,553,238)
166,687,460176,066,962
i)产品质量保证为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产品保修等服务而预计产生的费用。
(31)递延收益
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日形成原因
政府补助(a)34,389,578800,000(496,216)34,693,362项目补贴
(a)政府补助
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日与资产相关/与收益相关
计入其他 收益
研发相关补贴34,065,060800,000(496,216)34,368,844与收益相关
其他324,518--324,518与收益相关
34,389,578800,000(496,216)34,693,362

合并财务报表项目附注(续)
(32)长期应付职工薪酬
2020年06月30日2019年12月31日
符合负债确认条件的补充退休及内退人员福利66,032,48568,441,000
减:将于一年内支付的部分(4,756,000)(4,756,000)
61,276,48563,685,000
将于一年内支付的退休及内退人员福利在应付职工薪酬列示。
针对退休及内退员工,本集团在其退休或内退期间为其发放一定金额的补充福利,福利金额的大小取决于员工退休或内退时的职位、工龄以及工资等,并根据通货膨胀率等因素进行适时的调整。本集团于资产负债表日的补充退休及内退人员福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的,并经外部独立精算师进行审阅。
(a)本集团退休及内退人员福利变动情况如下:
设定受益计划义务现值
2020年06月30日2019年12月31日
期初余额68,441,00068,020,000
计入当期损益的设定受益成本
—当期服务成本-1,203,000
—过去服务成本-(1,523,000)
—立即确认的精算损失-1,420,000
—利息净额-2,300,000
设定受益计划净负债的重新计量
—精算损失-1,623,000
其他变动
—已支付的福利(2,408,515)(4,602,000)
期末余额66,032,48568,441,000

合并财务报表项目附注(续)
(32)长期应付职工薪酬(续)
(b)本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2020年06月30日2019年12月31日
折现率——3.5%
通货膨胀率——2.0%
工资及福利增长率——0%-6%
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定,该表为中国地区的公开统计信息。
(33)其他非流动负债
2020年06月30日2019年12月31日
将于一年以后结转收入的合同负债(附注四(22))78,768,31561,713,791
其他39,99880,000
78,808,31361,793,791

合并财务报表项目附注(续)
(34)股本
2019年 12月31日本期增减变动2020年 06月30日
发行新股送股公积金转股其他小计
有限售条件股份-
其他内资持股750,915---(75)(75)750,840
其中:境内非国有法人持股749,940-----749,940
境内自然人持股975---(75)(75)900
750,915---(75)(75)750,840
无限售条件股份-
人民币普通股518,463,085---7575518,463,160
境内上市的外资股344,000,000-----344,000,000
862,463,085---7575862,463,160
863,214,000-----863,214,000
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后,截至2020年06月30日止,尚有750,840股份目前暂未实现流通。

合并财务报表项目附注(续)
(34)股本(续)
2018年 12月31日本年增减变动2019年 12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
有限售条件股份-
其他内资持股786,840---(35,925)(35,925)750,915
其中:境内非国有法人持股785,940---(36,000)(36,000)749,940
境内自然人持股900---7575975
786,840---(35,925)(35,925)750,915
无限售条件股份-
人民币普通股518,427,160---35,92535,925518,463,085
境内上市的外资股344,000,000-----344,000,000
862,427,160---35,92535,925862,463,085
863,214,000-----863,214,000
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后,截至2019年12月31日止,尚有750,915股份目前暂未实现流通。本报告期内,限售流通股份35,925股于2019年12月30日解除限售条件,转为无限售条件人民币普通股。

合并财务报表项目附注(续)
(35)资本公积
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
股本溢价816,609,422--816,609,422
其他资本公积22,833,068--22,833,068
839,442,490--839,442,490
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
股本溢价816,609,422--816,609,422
其他资本公积22,833,068--22,833,068
839,442,490--839,442,490

合并财务报表项目附注(续)
(36)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益2020年上半年利润表中其他综合收益
2019年 12月31日税后归属于母公司2020年 06月30日本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益本期转出减:所得税费用税后归属于母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得(11,395,500)-(11,395,500)----
资产负债表中其他综合收益2019年度利润表中其他综合收益
2018年 12月31日税后归属于母公司2019年 12月31日本年所得税前发生额减:前期计入其他综合收益本年转出减:所得税费用税后归属于母公司
不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得(10,178,250)(1,217,250)(11,395,500)(1,623,000)-405,750(1,217,250)

合并财务报表项目附注(续)
(37)盈余公积
2019年 12月31日本期提取本期减少2020年 06月30日
法定盈余公积金431,607,000--431,607,000
2018年 12月31日本年提取本年减少2019年 12月31日
法定盈余公积金431,607,000--431,607,000
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%,不再提取 (2019年度:未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(38)未分配利润
2020年上半年2019年上半年
年初未分配利润8,373,695,7918,260,412,273
加:本期归属于母公司股东的净利润207,771,78258,861,816
减:应付普通股股利(a)(60,424,980)(34,528,560)
年末未分配利润8,521,042,5938,284,745,529
(a)根据2020年3月24日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每股0.07元,按已发行股份863,214,000计算,拟派发现金股利共计60,424,980元,该提议于2020年06月19日得到股东大会批准。

合并财务报表项目附注(续)
(39)营业收入和营业成本
2020年上半年2019年上半年
主营业务收入13,877,590,85113,540,006,632
其他业务收入195,827,027181,946,870
14,073,417,87813,721,953,502
2020年上半年2019年上半年
主营业务成本11,670,570,16511,511,538,229
其他业务成本189,552,200167,121,115
11,860,122,36511,678,659,344
(a)主营业务收入和主营业务成本
2020年上半年2019年上半年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
销售整车13,030,304,98611,046,531,02412,327,573,06110,656,458,637
销售零部件809,320,498582,437,9161,168,533,129813,069,826
汽车保养服务37,965,36741,601,22543,900,44242,009,766
13,877,590,85111,670,570,16513,540,006,63211,511,538,229
(b)其他业务收入和其他业务成本
2020年上半年2019年上半年
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售材料162,807,656155,071,014136,882,045121,423,387
其他33,019,37134,481,18645,064,82545,697,728
195,827,027189,552,200181,946,870167,121,115

合并财务报表项目附注(续)
(39)营业收入和营业成本(续)
(c)本集团2020年上半年营业收入分解如下:
2020年上半年
整车零部件汽车 保养服务材料及其他合计
主营业务收入13,030,304,986809,320,49837,965,367-13,877,590,851
其中:在某一时点确认13,030,304,986809,320,498--13,839,625,484
在某一时段内确认--37,965,367-37,965,367
其他业务收入---195,827,027195,827,027
13,030,304,986809,320,49837,965,367195,827,02714,073,417,878
(i)于2020年06月30日,本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为115,151,087元,本集团预计将于2020年度至2025年度内确认收入。
(40)税金及附加
2020年上半年2019年上半年
消费税271,679,866267,437,345
城市维护建设税50,598,21141,419,650
教育费附加43,310,13836,956,574
土地使用税9,774,06410,568,114
房产税8,220,5379,228,680
印花税2,779,7402,765,628
其他216,586599,504
386,579,142368,975,495

合并财务报表项目附注(续)
(41)销售费用
2020年上半年2019年上半年
广告及新产品策划费138,350,765228,204,105
保修费155,588,778159,699,478
促销费91,894,222106,690,658
工资及福利70,754,09473,092,162
销售网络建设费41,733,97359,324,214
仓储费17,822,5229,830,994
包装材料费14,586,04627,992,517
其他61,456,92041,041,134
592,187,320705,875,262
(42)管理费用
2020年上半年2019年上半年
工资及福利264,648,937249,176,100
折旧摊销费100,780,73454,625,623
商标管理费20,627,89440,360,050
修理费用7,181,6375,022,003
办公费用7,103,2987,915,410
差旅费用2,092,8464,283,270
其他56,692,10075,772,234
459,127,446437,154,690
(43)研发费用
2020年上半年2019年上半年
工资及福利277,417,893265,452,232
设计费145,947,582243,683,558
技术开发费102,381,91576,309,417
折旧摊销费74,219,19554,202,053
材料费27,797,46561,923,254
其他68,818,402135,860,122
696,582,452837,430,636

合并财务报表项目附注(续)
(44)财务费用
2020年上半年2019年上半年
利息支出18,259,820106,053
加:租赁负债利息支出802,145-
利息费用19,061,965106,053
减:银行存款利息收入(89,499,630)(87,147,016)
资金占用费(a)(4,740,888)(5,618,157)
利息收入(94,240,518)(92,765,173)
汇兑损益7,561,075450,836
其他885,6652,517,680
(66,731,813)(89,690,604)
(a)资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时,按双方约定的费率向本集团支付的费用。
(45)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
2020年上半年2019年上半年
产成品及在产品存货变动280,051,275101,187,742
耗用的原材料和低值易耗品等10,272,137,28810,151,019,516
职工薪酬费用1,196,965,1441,246,622,679
固定资产折旧费用517,638,550475,243,004
无形资产摊销费用58,225,51342,950,608
使用权资产折旧费7,225,828-
运输费用255,909,419332,654,242
设计费用145,947,582243,683,558
广告费及新产品策划费用138,350,765228,204,105
保修费用155,588,778159,699,476
促销费用91,894,222106,690,658
固定资产维修和维护费用41,966,65340,472,764
其他费用446,118,566530,691,580
13,608,019,58313,659,119,932

合并财务报表项目附注(续)
(46)资产减值损失
2020年上半年2019年上半年
存货跌价损失23,856,5965,309,701
固定资产减值损失10,251,1143,125,543
34,107,7108,435,244
(47)信用减值损失
2020年上半年2019年上半年
应收账款坏账损失66,317,513(1,132,652)
其他应收款坏账损失(74,702)76,528
66,242,811(1,056,124)
(48)其他收益
2020年上半年2019年上半年与资产相关/与收益相关
研发活动相关补贴26,672,71660,800,000与收益相关
其他经营活动补贴138,966,75111,762,205与收益相关
165,639,46772,562,205

合并财务报表项目附注(续)
(49)投资收益
2020年上半年2019年上半年
交易性金融资产投资收益32,619,54118,446,866
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(3,024,554)333,625
远期外汇结售汇投资损失(1,316,987)(4,939,846)
28,278,00013,840,645
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(50)公允价值变动收益
2020年上半年2019年上半年
衍生金融资产和衍生金融负债—
远期外汇合同收益/(损失)2,021,384(3,556,991)
交易性金融资产7,990,657-
10,012,041(3,556,991)
(51)资产处置收益
2020年上半年2019年上半年计入2020年上半年非经常性损益的金额
处置损失(581,955)(2,212,045)(581,955)

合并财务报表项目附注(续)
(52)营业外收入
2020年上半年2019年上半年计入2020年上半年非经常性损益的金额
政府补助(a)40,000157,717,07040,000
赔款与罚款收入1,434,743652,6791,434,743
其他2,124,45017,5462,124,450
3,599,193158,387,2953,599,193
(a)政府补助明细
2020年上半年2019年上半年与资产/收益相关
企业发展扶持资金-157,677,070与收益相关
其他40,00040,000
40,000157,717,070
(53)营业外支出
2020年上半年2019年上半年计入2020年上半年非经常性损益的金额
资产报废损失25,278,6202,200,18825,278,620
对外捐赠4,936,68211,7304,936,682
其他22,950419,30822,950
30,238,2522,631,22630,238,252
(54)所得税费用
2020年上半年2019年上半年
按税法及相关规定计算的当期所得税12,440,65040,510
递延所得税1,696,507(46,342,884)
14,137,157(46,302,374)

合并财务报表项目附注(续)
(54)所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税费用:
2020年上半年2019年上半年
利润总额221,908,93912,559,442
按适用税率计算的所得税4,273,820(38,027,978)
税率变动的影响16,397,34018,924,390
税收抵免(68,983)(8,791)
加计扣除(74,643,356)(64,123,564)
非应税收入453,683(882,321)
不得扣除的成本、费用和损失143,379293,905
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异(16,441,318)-
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异-4,195,231
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损84,022,59233,326,754
所得税费用14,137,157(46,302,374)
(55)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:
2020年上半年2019年上半年
归属于母公司普通股股东的合并净利润207,771,78258,861,816
本公司发行在外普通股的加权平均数863,214,000863,214,000
基本每股收益0.240.07
(b)稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2020年上半年,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2019年上半年:无),因此,稀释每股收益等于基本每股收益。

合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2020年上半年2019年上半年
政府补助164,857,450263,419,275
招标保证金28,090,36132,565,950
增值税进项税退回23,559,902-
经销商保证金22,539,33146,069,304
质量索赔款530,2631,655,279
其他6,343,0775,811,454
245,920,384349,521,262
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2020年上半年2019年上半年
研究开发费515,676,803475,334,955
促销费147,975,736130,074,334
保修费136,325,584159,626,148
广告费122,999,651132,128,111
维修费20,729,10436,873,253
保证金17,904,23833,100,907
差旅费12,873,17132,625,056
其他255,310,888338,540,178
1,229,795,1751,338,302,942
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
2020年上半年2019年上半年
银行存款利息89,946,93495,386,009
承兑汇票利息4,229,9444,264,256
额度车款利息1,983,609915,686
远期结售汇投资收益611,9452,650,477
96,772,432103,216,428

合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表项目注释(续)
(d)支付其他与筹资活动有关的现金
2020年上半年2019年上半年
偿还租赁负债支付的金额4,800,032-
(57)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2020年上半年2019年上半年
净利润207,771,78258,861,816
加:资产减值准备(附注四(46))34,107,7108,435,244
信用减值准备(附注四(47))66,242,811(1,056,124)
固定资产折旧(附注四(12))517,638,550475,243,004
无形资产摊销(附注四(15))58,225,51342,950,608
使用权资产折旧(附注四(14))7,225,828-
预计负债的增加32,984,46118,994,179
处置固定资产的损失25,860,5754,412,233
财务费用(67,128,763)(90,143,990)
投资收益(附注四(49))(28,278,000)(13,840,645)
公允价值变动(收益)/损失 (附注四(50))(10,012,041)3,556,991
递延所得税资产的增加/(减少)2,013,602(45,995,068)
递延所得税负债的减少(317,095)(347,816)
存货的减少216,420,338333,470,124
其他货币资金的增加(49,718,600)(20,000,917)
经营性应收项目的(增加)/减少(728,501,730)368,708,756
经营性应付项目的增加449,748,686292,103,169
经营活动产生的现金流量净额734,283,6271,435,351,564

合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料(续)
(b)现金净变动情况
2020年上半年2019年上半年
现金的期末余额7,872,553,8048,367,456,770
减:现金的年初余额(8,937,936,658)(7,616,879,976)
现金净(减少)/增加额(1,065,382,854)750,576,794
(c)现金及现金等价物
2020年 06月30日2019年 12月31日
可随时用于支付的银行存款7,872,553,8048,937,936,658
(58)外币货币性项目
2020年06月30日
外币余额折算汇率人民币余额
其他应收款—
欧元3,7337.961029,720
长期借款—
美元491,1317.07953,476,963
其他应付款—
美元23,682,2667.0795167,658,599
欧元3,309,5127.961026,347,025
日元106,157,1090.06586,985,987
200,991,611

在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
江铃销售江西南昌江西南昌汽车零售、批发、租赁100%投资设立
江铃重汽山西太原山西太原汽车制造与销售100%非同一控制下的企业合并
深圳福江广东深圳广东深圳汽车零售、批发、租赁100%投资设立
广州福江广东广州广东广州汽车零售、批发、租赁100%投资设立

在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总信息
2020年上半年2019年上半年
投资账面价值合计37,910,00340,445,302
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)(3,024,554)333,625
其他综合收益(i)--
综合收益总额(3,024,554)333,625

(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

分部信息
本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成,本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此,本年度未编制分部报告。

关联方关系及其交易
(1)主要股东情况
(a)主要股东基本情况
企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码
江铃投资国有企业中国南昌邱天高投资及资产管理91360125MA38LUR91F
Ford Motor Company (“Ford”)外国企业美国William Clay Ford, Jr.汽车制造及销售不适用
(b)主要股东注册资本及其变化
2019年 12月31日本期增加本期减少2020年 06月30日
江铃投资1,000,000,000--1,000,000,000
Ford美元41,000,000元--美元41,000,000元
(c)主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2020年06月30日2019年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
江铃投资41.03%41.03%41.03%41.03%
Ford32%32%32%32%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3)联营企业情况
与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五(2)。

关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况
与本集团的关系
江铃集团江铃投资之主要股东
重庆长安汽车股份有限公司江铃投资之主要股东
江西江铃专用车辆厂有限公司江铃集团之全资子公司
江铃物资公司江铃集团之全资子公司
江西江铃汽车集团实业有限公司江铃集团之全资子公司
南昌齿轮有限责任公司江铃集团之全资子公司
江西铃瑞再生资源开发有限公司江铃集团之全资子公司
江铃汽车集团公司物业管理公司江铃集团之全资子公司
江西江铃集团晶马汽车有限公司江铃集团之全资子公司
江西江铃底盘股份有限公司江铃集团之控股子公司
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司江铃集团之控股子公司
江西铃格有色金属加工有限公司江铃集团之控股子公司
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司江铃集团之控股子公司
江铃汽车集团财务有限公司江铃集团之控股子公司
景德镇实顺物流有限责任公司江铃集团之控股子公司
抚州实顺物流有限责任公司江铃集团之控股子公司
Ford Global Technologies, LLCFord之全资子公司
福特汽车(中国)有限公司Ford之全资子公司
福特汽车工程研究(南京)有限公司Ford之全资子公司
Ford Motor Co. Thailand Ltd.Ford之全资子公司
Ford Otomotiv Sanayi A.S.Ford之控股子公司
Auto Alliance (Thailand) Company LimitedFord之控股子公司
Ford Vietnam LimitedFord之控股子公司
长安福特汽车有限公司Ford之合营企业
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司江铃集团间接控制之子公司
南昌联达机械有限公司江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司江铃集团间接控制之子公司
江西标洪发动机挺柱有限公司江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团博亚制动系统有限公司江铃集团间接控制之子公司
南昌齿轮锻造厂江铃集团间接控制之子公司
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司江铃集团间接控制之子公司
江铃汽车集团江西工程建设有限公司江铃集团间接控制之子公司
南昌江铃集团车架有限责任公司江铃集团间接控制之子公司
江西江铃集团新能源汽车营销有限公司江铃集团间接控制之子公司
大理万福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
云南万福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
北京北方长福汽车销售有限责任公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
中国长安汽车集团合肥投资有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
重庆安福汽车营销有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
贵州万福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
成都万星汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
重庆安博汽车销售有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
北京百旺长福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
红河万福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司

关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司江铃集团之合营企业
江西江铃李尔内饰系统有限公司江铃集团之合营企业
南昌友星电子电器有限公司江铃集团之合营企业
南昌银轮热交换系统有限公司江铃集团之合营企业
江西五十铃发动机有限公司江铃集团之合营企业
江西五十铃汽车有限公司江铃集团之合营企业
南昌宝江钢材加工配送有限公司江铃集团之联营企业
格特拉克(江西)传动系统有限公司江铃集团之联营企业
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司江铃集团之联营企业
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司江铃集团之联营企业
江铃控股有限公司江铃集团之联营企业
江西江铃集团特种专用车有限公司江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司江铃集团之联营企业
南昌恒欧实业有限公司江铃集团之联营企业
江西江铃进出口有限责任公司江铃集团之联营企业
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司江铃集团之联营企业
江西江铃海外汽车销售服务有限公司江铃集团之联营企业
江西凌云汽车工业技术有限公司江铃集团之联营企业
九江福万通汽车有限公司江铃集团之联营企业
江西省福翔汽车有限公司江铃集团之联营企业
宜春鑫福汽车有限公司江铃集团之联营企业
吉安市青原区永福达汽车有限公司江铃集团之联营企业
江西江铃集团健康科技有限公司江铃集团之联营企业
江西江铃集团新能源汽车有限公司江铃集团之联营企业
江西中联智能物流有限公司江铃集团之联营企业

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品:
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
南昌宝江钢材加工配送有限公司原辅料采购405,185,757356,064,379
江西江铃专用车辆厂有限公司零部件采购383,892,896360,406,734
江西江铃底盘股份有限公司零部件采购355,113,008341,935,348
格特拉克(江西)传动系统有限公司零部件采购336,800,228316,959,364
Ford零部件采购331,917,143187,925,124
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司零部件采购272,438,364341,795,713
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司零部件采购211,129,62195,763,670
江西江铃李尔内饰系统有限公司零部件采购203,467,840255,708,959
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司零部件采购180,731,66986,295,892
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司零部件采购178,564,686170,539,394
南昌友星电子电器有限公司零部件采购130,765,035105,848,474
翰昂零部件零部件采购86,204,27587,085,773
江铃集团零部件采购71,583,87653,907,443
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司零部件采购45,571,84250,766,740
Auto Alliance (Thailand) Company Limited零部件采购45,263,12411,702,847
南昌联达机械有限公司零部件采购32,528,80030,230,608
江西铃格有色金属加工有限公司零部件采购32,436,58933,619,724
南昌银轮热交换系统有限公司零部件采购30,324,25732,419,358
Ford Otomotiv Sanayi A.S.零部件采购25,895,66212,312,393
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司零部件采购20,244,15426,961,562
江铃控股有限公司零部件采购19,423,65320,879,223
关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品(续):
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
江西江铃集团特种专用车有限公司零部件采购18,057,70212,366,281
长安福特汽车有限公司零部件采购16,159,0432,401,348
江西五十铃发动机有限公司零部件采购11,670,0417,415,880
江铃物资公司原辅料采购10,789,81913,022,298
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司零部件采购9,133,48510,039,195
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司零部件采购6,833,4468,682,763
江西江铃集团博亚制动系统有限公司零部件采购6,169,0982,113,558
江西凌云汽车工业技术有限公司零部件采购5,462,414-
江西铃瑞再生资源开发有限公司零部件采购4,876,2953,012,461
南昌齿轮有限责任公司零部件采购3,700,6645,921,454
Ford Motor Co. Thailand Ltd.零部件采购3,620,884-
江西标洪发动机挺柱有限公司零部件采购3,475,8643,133,788
南昌齿轮锻造厂零部件采购3,436,9753,283,036
江西江铃集团健康科技有限公司防疫物资采购2,214,000-
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司零部件采购1,383,4171,458,728
江西江铃汽车集团实业有限公司零部件采购270,5825,746,130
其他关联方180,104151,666
3,506,916,3123,057,877,308
本集团从关联方所采购的产品分为两类:进口件采购和国产件采购。 ? 向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础; ? 向其他关联方采购国产配套件的价格,是通过报价、成本核算,双方谈判来确定,并定期调整。

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务:
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司搬运费、送车费145,365,321141,953,754
江铃汽车集团江西工程建设有限公司工程建设、修理费126,634,929969,426
Ford工程服务及设计费115,463,584106,017,941
Ford Global Technologies, LLC技术服务及技术开发111,064,126110,123,099
长安福特汽车有限公司服务费用、劳务费26,903,71358,387,301
Ford借调人员费用13,361,47817,446,343
Ford Otomotiv Sanayi A.S.技术服务及技术开发12,345,2037,507,715
江西江铃汽车集团实业有限公司工作餐10,620,61412,668,922
福特汽车(中国)有限公司区域人员费用5,607,0074,460,566
福特汽车工程研究(南京)有限公司区域人员费用5,380,8783,279,094
格特拉克(江西)传动系统有限公司设计费4,551,480460,005
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司促销费4,099,057160,377

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务(续):
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
江西江铃进出口有限责任公司代理进出口业务3,720,2842,438,503
江西中联智能物流有限公司运输及加工服务2,143,309
Ford Otomotiv Sanayi A.S.借调人员费用1,607,8093,348,792
重庆长安汽车股份有限公司借调人员费用638,559-
江铃控股有限公司劳务费、借调人员费用100,7006,978,676
南昌恒欧实业有限公司包装费、搬运费-12,062,788
Ford Otomotiv Sanayi A.S.工程服务及设计费-25,936,605
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司促销费-2,901,526
其他关联方3,543,3142,275,448
593,151,365519,376,881
本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品:
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
江西江铃进出口有限责任公司销售整车、配件515,648,431474,714,048
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司销售整车247,784,77163,909,306
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司销售整车、配件116,257,01212,666,706
江西江铃专用车辆厂有限公司销售整车、配件、水电费99,880,0819,065,509
江西铃瑞再生资源开发有限公司销售废旧物资、水电费37,417,13236,017,577
江西江铃底盘股份有限公司销售配件25,066,36423,932,221
大理万福汽车销售服务有限公司销售整车、配件22,654,665-
江西江铃集团晶马汽车有限公司销售整车、配件21,175,86520,101,266
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司销售配件20,393,56017,109,318
江西江铃集团特种专用车有限公司销售整车19,430,20241,557,246
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司销售整车、配件11,258,8264,499,315
贵州万福汽车销售服务有限公司销售整车、配件11,046,682-
中国长安汽车集团合肥投资有限公司销售整车、配件8,700,430-
九江福万通汽车有限公司销售整车、配件8,476,498-
北京北方长福汽车销售有限责任公司销售整车、配件8,291,761-
重庆安福汽车营销有限公司销售整车、配件5,983,015-
重庆安博汽车销售有限公司销售整车、配件5,520,116-
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司销售配件3,933,4373,385,165
成都万星汽车销售服务有限公司销售整车、配件3,839,113-
南昌恒欧实业有限公司销售配件3,794,8004,245,457

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品(续):
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
云南万福汽车销售服务有限公司销售整车、配件3,000,142-
景德镇实顺物流有限责任公司销售整车2,389,380-
江西江铃李尔内饰系统有限公司销售配件2,349,9921,722,622
江西省福翔汽车有限公司销售整车、配件、水电费1,962,208-
红河万福汽车销售服务有限公司销售整车、配件1,553,651-
江西江铃汽车集团实业有限公司销售配件、废旧物资、水电费1,532,4732,302,598
吉安市青原区永福达汽车有限公司销售整车、配件1,404,914-
北京百旺长福汽车销售服务有限公司销售整车、配件1,312,986-
宜春鑫福汽车有限公司销售整车、配件1,178,868-
江西江铃海外汽车销售服务有限公司销售整车、配件911,3694,341,320
南昌联达机械有限公司销售配件273,6151,025,899
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司i)销售整车7,639,660
其他关联方2,908,2511,612,130
1,217,330,610729,847,363
i)于2019年7月,因股权变更,江西江铃集团易车行二手车经销有限公司不再是本集团关联方。
本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b)租赁
(i)本集团作为出租方:
承租方名称租赁资产种类2020年上半年确认的租赁收入2019年上半年确认的租赁收入
江西五十铃汽车有限公司房屋建筑物53,411-
格特拉克(江西)传动系统有限公司房屋建筑物-7,494
江铃控股有限公司房屋建筑物-3,160
53,41110,654
(ii)本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出:
2020年上半年2019年上半年
江铃集团305,570-
江西江铃进出口有限责任公司41,038-
346,608-

(5)

(5)关联交易(续)
(c)接受担保
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
江铃汽车集团财务有限公司3,476,9632001年3月5日2029年10月30日未履行完毕
2020年上半年,江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保,最高担保限额为美元2,282,123元。截至2020年6月30日,江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元491,131元,折合人民币3,476,963元(2019年12月31日:美元523,873元,折合人民币3,654,644元)提供借款担保。
(d)资产转让
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
江西江铃汽车集团实业有限公司出售固定资产1,447402
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司出售固定资产-298,982
1,447299,384
本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e)资产购买
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
格特拉克(江西)传动系统有限公司采购固定资产3,480,000-
江西江铃专用车辆厂有限公司采购固定资产1,370,067-
江铃控股有限公司采购固定资产337,660-
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司采购固定资产-6,336,960
5,187,7276,336,960
本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。
(f)提供技术共享
关联方关联交易内容2020年上半年2019年上半年
Ford Vietnam Limited技术服务11,123,0002,874,000
福特汽车工程研究(南京)有限公司技术服务8,290,000-
Ford技术服务6,974,00028,810,000
26,387,00031,684,000
本集团提供技术共享予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。

关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(g)购买燃料消耗积分
2020年上半年2019年上半年
江西江铃集团新能源汽车有限公司23,315,612-
本集团向江西江铃集团新能源汽车有限公司购买燃料消耗量积分的价格是以协议价格为定价基础。
(h)关键管理人员薪酬
2020年上半年2019年上半年
关键管理人员薪酬6,783,1656,361,409
(i)利息收入
2020年上半年2019年上半年
江铃汽车集团财务有限公司8,942,3826,771,234

关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
2020年06月30日2019年12月31日
金额坏账准备金额坏账准备
应收账款
江西江铃进出口有限责任公司485,135,536(1,090,986)272,986,397(712,320)
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司76,245,326(99,119)19,328,984(9,664)
江西江铃底盘股份有限公司14,051,875(42,156)13,054,052(39,162)
Ford Vietnam Limited11,123,000(55,615)5,980,000(29,900)
江西江铃集团晶马汽车有限公司10,916,815(32,750)5,563,310(16,690)
江西江铃集团特种专用车有限公司6,742,249(8,765)--
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司5,867,879(17,604)12,767,031(38,301)
南昌江铃集团车架有限责任公司5,574,403(278,720)5,574,403(16,723)
江西江铃专用车辆厂有限公司3,364,388(10,093)2,131,677(6,395)
福特汽车工程研究(南京)有限公司2,438,000(12,190)9,529,400(47,647)
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司2,160,598(6,482)2,128,387(6,385)
江西江铃李尔内饰系统有限公司1,342,818(4,028)1,082,578(3,248)
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司747,727(2,243)58,148,451(30,290)
Ford320,000(1,600)21,554,000(107,770)
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司--6,279,155(178,666)
江西江铃集团新能源汽车营销有限公司--5,961,020(374,352)
其他关联方2,564,363(10,090)1,357,184(7,984)
628,594,977(1,672,441)443,426,029(1,625,497)

关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2020年06月30日2019年12月31日
金额坏账准备金额坏账准备
其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司35,029,720(106,189)35,208,392(106,725)
其他关联方540,498(1,621)41,481(125)
35,570,218(107,810)35,249,873(106,850)

关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续):
2020年 06月30日2019年 12月31日
预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司503,623,198492,604,607
Ford Otomotiv Sanayi A.S.1,839,838-
505,463,036492,604,607
应收款项融资江西江铃集团晶马汽车有限公司717,94217,148,451
江西江铃进出口有限责任公司-32,000,000
717,94249,148,451
银行存款江铃汽车集团财务有限公司618,877,485967,750,294

关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2020年 06月30日2019年 12月31日
应付账款南昌江铃华翔汽车零部件有限公司448,855,710468,877,821
江西江铃专用车辆厂有限公司350,666,967269,635,441
江西江铃底盘股份有限公司328,068,328247,903,618
江西江铃李尔内饰系统有限公司307,780,416275,328,167
格特拉克(江西)传动系统有限公司241,059,134241,934,120
Ford198,530,541145,686,393
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司131,317,801135,343,920
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司130,713,541133,716,243
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司117,075,030127,516,031
翰昂零部件93,271,57286,208,726
南昌友星电子电器有限公司86,484,57081,834,768
江铃集团77,184,76741,122,001
长安福特汽车有限公司65,230,87857,562,568
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司47,994,08438,644,169
南昌银轮热交换系统有限公司26,386,23923,001,840
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司26,049,71320,671,039
江西铃格有色金属加工有限公司25,569,21322,458,920
南昌联达机械有限公司25,394,84120,459,811
Auto Alliance (Thailand) Company Limited18,305,158797,030
江西五十铃发动机有限公司17,627,6775,957,636
江西江铃集团特种专用车有限公司16,772,0728,983,517
江铃控股有限公司15,057,39523,805,405
江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司8,571,86814,676,461
江西江铃集团博亚制动系统有限公司6,527,2422,917,900
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司6,422,2963,207,475
江西铃瑞再生资源开发有限公司4,679,2415,037,812
江西凌云汽车工业技术有限公司4,133,9965,019,020
南昌齿轮锻造厂3,753,04811,566
Ford Otomotiv Sanayi A.S.2,980,9415,715,771
南昌齿轮有限责任公司2,605,2452,600,649
江西中联智能物流有限公司2,143,309
江西标洪发动机挺柱有限公司2,089,0921,982,683
江铃物资公司1,578,7521,505,272
江西江铃汽车集团上饶实业有限公司1,563,2231,139,163
江西江铃汽车集团实业有限公司423,0319,408,467
Ford Motor Co. Thailand Ltd.615,725-
2,843,482,6562,530,671,423

关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续):
2020年 06月30日2019年 12月31日
其他应付款Ford99,756,238188,389,590
Ford Global Technologies, LLC62,971,29067,275,297
Ford Otomotiv Sanayi A.S.31,272,06147,911,656
江西江铃集团新能源汽车有限公司23,315,612-
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司22,730,92125,676,673
格特拉克(江西)传动系统有限公司19,957,49413,132,392
长安福特汽车有限公司15,169,35526,537,316
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司9,394,5656,916,458
江铃汽车集团江西工程建设有限公司8,763,82910,407,756
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司7,471,4717,616,969
江西江铃集团特种专用车有限公司6,786,0026,983,776
江铃集团2,103,538-
南昌宝江钢材加工配送有限公司2,087,0232,087,023
江西江铃汽车集团实业有限公司1,890,2412,502,826
江西江铃集团健康科技有限公司1,890,000-
福特汽车(中国)有限公司1,864,2343,325,531
福特汽车工程研究(南京)有限公司1,836,4162,518,692
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司1,461,613-
江西江铃专用车辆厂有限公司1,412,7434,064,490
南昌友星电子电器有限公司1,258,8721,326,940
江西江铃李尔内饰系统有限公司1,225,1701,207,000
翰昂零部件755,0004,362,412
重庆长安汽车股份有限公司638,559-
江西江铃进出口有限责任公司608,9551,779,455
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司181,7391,061,739
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司100,00022,080,240
其他关联方1,889,0672,595,805
328,792,008449,760,036
合同负债江西江铃集团特种专用车有限公司-2,681,847
云南万福汽车销售服务有限公司241,6521,213,244
其他关联方1,852,667918,571
2,094,3194,813,662
租赁负债江铃集团10,874,81512,672,782
江西江铃进出口有限责任公司1,187,4332,343,048
12,062,24815,015,830

关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
资本性承诺2020年06月30日2019年12月31日
江铃汽车集团江西工程建设有限公司563,684,39023,174,665
关联方承诺中担保事项参见附注七(5)(c)。
或有事项
于2020年06月30日,本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
承诺事项
资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:
2020年06月30日2019年12月31日
房屋、建筑物及机器设备1,220,164,000701,817,000
资产负债表日后事项
对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
新型冠状病毒肺炎(以下简称“新冠肺炎” )疫情于2020年1月在全国范围爆发以来,对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本集团将继续切实贯彻落实疫情防控重点医疗物资的保供要求,支持疫情防控工作。
肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响,从而可能在一定程度上影响本集团的金融工具的风险或经营业绩,影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。
本集团将继续密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出日,该评估工作在持续进行当中,尚未发现重大不利影响。

十一

十一金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 : 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化,以决定是否对风险风险管理政策进行更新。本集团的风险管理按照董事会批准的政策开展。本集团业务部门紧密合作来识别、评价相关风险,并与管理层确定应对措施,以规避或降低相关风险对公司造成的不利影响。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团可通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的(附注四(3))。
于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2020年06月30日
美元项目欧元项目其他 外币项目合计
外币金融资产—
衍生金融资产1,475,752--1,475,752
其他应收款-29,720-29,720
1,475,75229,720-1,505,472
外币金融负债—
一年内到期的长期借款463,595--463,595
长期借款3,013,368--3,013,368
其他应付款167,658,59926,347,0256,985,987200,991,611
171,135,56226,347,0256,985,987204,468,574

十一

十一金融工具及其风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2019年12月31日
美元项目欧元项目其他 外币项目合计
外币金融资产—
其他应收款-29,722-29,722
外币金融负债—
衍生金融负债545,632--545,632
一年内到期的长期借款456,830--456,830
长期借款3,197,814--3,197,814
其他应付款260,962,44742,659,1035,574,005309,195,555
265,162,72342,659,1035,574,005313,395,831
于2020年06月30日,对于记账本位币为人民币的公司各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约14,436,603元(2019年12月31日:约22,553,091元);如果人民币对欧元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约2,297,312元(2019年12月31日:约4,000,039元)。
(b)利率风险
本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于2020年06月30日,本集团大部分银行存款以浮动利率计息;所有银行借款均以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。
于2020年06月30日,如本集团银行存款利率上升或下降10%,且所有其他情况均未发生变化,则本集团该年度净利润将会增加或减少约7,543,808元(2019年12月31日:约16,235,358元)。
于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团以固定利率计息的银行借款的公允价值和账面价值无重大差异。

十一

十一金融工具及其风险(续)
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年06月30日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3)流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2020年06月30日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款
—本金1,300,000,000---1,300,000,000
—利息15,312,083---15,312,083
应付票据71,901,506---71,901,506
应付账款8,735,960,426---8,735,960,426
其他应付款3,983,922,576---3,983,922,576
租赁负债10,115,2777,152,84811,986,666-29,254,791
长期借款
—本金463,595463,5951,390,7851,158,9883,476,963
—利息50,41643,46288,66326,077208,618
14,117,725,8797,659,90513,466,1141,185,06514,140,036,963

十一

十一金融工具及其风险(续)
(3)流动风险(续)
2019年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
衍生金融负债545,632---545,632
应付票据31,400,000---31,400,000
应付账款8,116,169,589---8,116,169,589
其他应付款4,145,266,838---4,145,266,838
租赁负债13,386,5766,987,28715,604,965-35,978,828
长期借款
—本金456,830456,8301,370,4921,370,4923,654,644
—利息53,10746,25497,64835,975232,984
12,307,278,5727,490,37117,073,1051,406,46712,333,248,515
十二公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

十二

十二公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年06月30日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示如下:
第一层级第二层级第三层级合计
金融资产 -
衍生金融资产-1,475,752-1,475,752
交易性金融资产2,725, 990,6572,725,990,657
应收款项融资--270,951,837270,951,837
1,475,7522,996,942,4942,998,418,246
于2020年06月30日,本集团无以公允价值计量的负债。
于2019年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示如下:
第一层级第二层级第三层级合计
金融资产 -
应收款项融资--289,044,373289,044,373
于2019年12月31日,持续的以公允价值计量的负债按上述三个级别列示如下:
第一层级第二层级第三层级合计
金融负债 -
衍生金融负债-545,632-545,632
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。

十二

十二公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下:
(a)计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。
2019年 12月31日增加减少转入第三层次转出第三层次计入当期损益的利得(a)2020年06月30日仍持有的资产计入2020年上半年损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
2020年 06月30日
金融资产
交易性金融资产—
结构性存款-9,189,000,000(6,471,000,000)--2,718,000,00032,619,5417,990,657
应收款项融资—
应收票据289,044,373328,944,967(347,037,503)--270,951,837--
资产合计289,044,3739,517,944,967(6,818,037,503)--2,988,951,83732,619,5417,990,657

十二

十二公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下:
(a)计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。
2018年 12月31日增加减少转入第三层次转出第三层次计入当期损益的利得(a)2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
2019年 12月31日
金融资产
交易性金融资产—
货币基金-3,300,000,000(3,300,000,000)---5,739,140-
结构性存款-5,900,000,000(5,900,000,000)---41,646,567-
其他流动资产—
应收票据6,246,2441,654,757,442(1,371,959,313)--289,044,373--
资产合计6,246,24410,854,757,442(10,571,959,313)--289,044,37347,385,707-

十二

十二公允价值估计(续)
(2)非持续的以公允价值计量的资产
于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团未持有非持续的以公允价值计量的资产。
(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收账款、其他应收款、应付款项及长期借款等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次。
十三资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用产权比率监控资本。
于2020年06月30日及2019年12月31日,本集团的产权比率列示如下﹕
2020年06月30日2019年12月31日
借款总额1,303,476,9633,654,644
股东权益合计10,643,910,58310,496,563,781
11,947,387,54610,500,218,425
产权比率10.91%0.03%

十四

十四公司财务报表主要项目附注
(1)应收账款
2020年06月30日2019年12月31日
应收账款1,260,745,851980,998,110
减:坏账准备(177,082,301)(115,069,813)
1,083,663,550865,928,297
(a)应收账款账龄分析如下:
2020年06月30日2019年12月31日
一年以内782,355,884489,899,574
一到二年475,240,745490,230,937
二到三年3,149,222867,599
1,260,745,851980,998,110
(b)于2020年06月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
余额坏账准备金额占应收账款 余额总额比例
公司1477,414,335(1,060,063)37.87%
公司2167,183,588-13.26%
公司381,020,000(81,020,000)6.43%
公司475,716,600(98,432)6.01%
公司526,016,000(33,821)2.06%
827,350,523(82,212,316)65.63%
(c)坏账准备
本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(i)单项计提坏账准备的应收账款分析如下:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率坏账准备
应收集团内关联方i)184,202,828--
应收整车账款ii)81,020,000100%(81,020,000)
应收新能源补贴款iii)84,903,126100%(84,903,126)
350,125,954(165,923,126)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率坏账准备
应收集团内关联方i)179,138,311--
应收整车账款ii)81,020,000100%(81,020,000)
应收新能源补贴款iii)20,410,500100%(20,410,500)
280,568,811(101,430,500)
i)于2020年06月30日,本公司对子公司江铃重汽、深圳福江及广州福江的应收账款分别为14,132,531元、167,183,587元及2,886,710元,合计184,202,828元。本公司对应收子公司款项进行了单项评估,基于对信用风险的判断,对子公司的应收款项无重大信用风险,不存在逾期及减值。 于2019年12月31日,本公司对子公司江铃重汽及深圳福江的应收账款分别为10,847,413元及168,290,898元,合计179,138,311元。本公司对应收子公司款项进行了单项评估,基于对信用风险的判断,对子公司的应收款项无重大信用风险,不存在逾期及减值。
ii)于2020年06月30日,因上述货款的欠款公司涉及数项诉讼,本公司认为该应收款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。
iii)于2020年06月30日,应收新能源汽车政府补贴84,903,126元。因该补贴对应的新能源车辆预计两年内的行驶里程数很可能不达标准,本公司认为该政府补贴款项难以收回,因此已全额计提坏账准备。

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
组合 —一般整车销售:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期490,454,3370.13%(642,250)
逾期1-30日395,1390.13%(517)
490,849,476(642,767)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期52,890,9450.05%(25,599)
组合—新能源整车销售:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期156,460,8135.77%(9,023,417)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期252,014,8584.86%(12,256,229)

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(c)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续):
组合 — 零部件:
2020年06月30日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期150,821,8340.30%(452,466)
逾期1-30日77,138,9810.30%(231,417)
逾期31-60日17,688,6420.50%(88,443)
逾期61-90日3,689,6040.60%(22,138)
逾期超过90日13,970,5475.00%(698,527)
263,309,608(1,492,991)
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
未逾期357,250,1720.30%(1,071,751)
逾期1-30日28,373,8320.30%(85,122)
逾期31-60日3,849,5410.50%(19,248)
逾期61-90日2,752,9930.60%(16,518)
逾期超过90日3,296,9585.00%(164,846)
395,523,496(1,357,485)
(iii)于2020年上半年计提的坏账准备金额为64,492,626元,转回的坏账准备金额为2,480,138。
(d)于2020年上半年,本公司无实际核销的应收账款。
(e)于2020年06月30日及2019年12月31日,本公司无质押的应收账款。

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款
2020年06月30日2019年12月31日
应收江铃重汽款项3,182,043,6773,023,189,184
进口周转金预付款35,000,00035,000,000
应收银行存款利息28,851,27030,719,215
应收保证金5,409,6007,192,773
研发项目预付款1,014,1842,109,522
应收备用金385,973959,945
其他15,233,21419,385,731
3,267,937,9183,118,556,370
减:坏账准备(189,179)(238,665)
3,267,748,7393,118,317,705
(a)其他应收款账龄分析如下:
2020年06月30日2019年12月31日
一年以内3,186,165,6783,043,832,479
一到二年18,044,50716,684,253
二到三年14,258,45913,253,240
三年以上49,469,27444,786,398
3,267,937,9183,118,556,370

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段合计
未来12个月内预期信用损失(组合)未来12个月内预期信用损失(单项)小计整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2019年12月31日94,158,526(190,319)3,023,189,184-(190,319)1,208,660(48,346)(238,665)
本期新增-----
本期转回20,522-20,52228,96449,486
本期转销-----
其中:本期核销-----
终止确认-----
2020年06月30日85,450,202(169,797)3,182,043,677-(169,797)444,039(19,382)(189,179)
于2020年06月30日,不存在第一阶段转入第三阶段的其他应收款,亦不存在第三阶段转回第一阶段的其他应收款。

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2020年06月30日及2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下:
(i)于2020年06月30日及2019年12月31日,本公司单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:
2020年06月30日
第一阶段账面余额未来12个月内预期信用损失率坏账准备理由
应收江铃重汽款项3,182,043,677--i)
2019年12月31日
第一阶段账面余额未来12个月内预期信用损失率坏账准备理由
应收江铃重汽款项3,023,189,184--i)
i)于2020年06月30日,本公司对子公司江铃重汽的其他应收款为3,182,043,677元(2019年12月31日:3,023,189,184元)。本公司对应收子公司款项进行了单项评估,基于对信用风险的判断,对子公司的应收款项无重大信用风险,不存在逾期及减值。

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)于2020年06月30日及2019年12月31日,本公司按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下:
第一阶段其他应收款组合计提:
2020年06月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提比例金额金额计提比例金额
应收银行存款利息组合i):
一年以内28,851,270--30,719,215--
经营预付款及保证金组合:
一年以内56,598,9320.30%(169,797)63,439,3110.30%(190,319)
85,450,202(169,797)94,158,526(190,319)
i)于2020年06月30日及2019年12月31日,本公司应收的银行存款利息主要来自国有四大银行或者全国性股份制银行,因此本公司认为相关应收利息不会因银行违约而产生重大损失。
第三阶段其他应收款组合计提:
2020年06月30日2019年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备
金额计提 比例金额金额计提比例金额
经营预付款及保证金组合:
一年以上444,0394.36%(19,382)1,208,6604.00%(48,346)

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(c)于2020年上半年,本公司未新增计提坏账准备,转回的坏账准备金额为49,486元。本期转回的原因是已实际收到前期已计提坏账准备相应的其他应收款。
(d)于2020年上半年,本公司无实际核销的其他应收款。
(e)于2020年06月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
性质余额账龄占其他应收款余额总额比例坏账准备
公司1子公司往来款及人员费用等3,182,043,677六年以内97.38%-
公司2预付款35,000,000一年以内1.07%(105,000)
公司3预付款6,291,984一年以内0.19%(18,876)
公司4预付款4,480,000一年以内0.14%(13,440)
公司5预付款3,486,966一年以内0.11%(10,461)
3,231,302,62798.89%(147,777)

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(3)长期股权投资
2020年06月30日2019年12月31日
子公司(a)340,000,000340,000,000
联营企业(b)37,910,00340,934,557
377,910,003380,934,557
减:长期股权投资减值准备--
377,910,003380,934,557
(a)子公司
核算方法投资成本2019年 12月31日本期 增减变动划分为 持有待售2020年 06月30日持股 比例表决权 比例减值准备 年末余额本期计提 减值准备本期宣告分派的现金股利
江铃重汽成本法270,000,000270,000,000--270,000,000100%100%----
江铃销售成本法50,000,00050,000,000--50,000,000100%100%----
深圳福江成本法10,000,00010,000,000--10,000,000100%100%----
广州福江成本法10,000,00010,000,000--10,000,000100%100%----
340,000,000--340,000,000----
(b)联营企业
详见附注四(11)。

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2020年上半年2019年上半年
主营业务收入12,901,713,33312,797,370,935
其他业务收入198,396,600177,166,683
13,100,109,93312,974,537,618
2020年上半年2019年上半年
主营业务成本11,010,954,90811,065,887,460
其他业务成本186,559,118161,068,277
11,197,514,02611,226,955,737
(a)主营业务收入和主营业务成本
2020年上半年2019年上半年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
销售整车12,091,989,04010,397,191,18711,636,452,65610,215,567,046
销售零部件771,758,926572,162,4961,117,017,837808,310,648
汽车保养服务37,965,36741,601,22543,900,44242,009,766
12,901,713,33311,010,954,90812,797,370,93511,065,887,460
(b)其他业务收入和其他业务成本
2020年上半年2019年上半年
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售材料157,745,817149,930,871130,017,203114,894,018
其他40,650,78336,628,24747,149,47946,174,259
198,396,600186,559,118177,166,683161,068,277

十四

十四公司财务报表主要项目附注(续)
(4)营业收入和营业成本(续)
(c)本公司2020年上半年营业收入分解如下:
2020年上半年
整车零部件汽车 保养服务材料及其他合计
主营业务收入12,091,989,040771,758,92637,965,367-12,901,713,333
其中:在某一时点确认12,091,989,040771,758,926--12,863,747,965
在某一时段内确认--37,965,367-37,965,367
其他业务收入---198,396,600198,396,600
12,091,989,040771,758,92637,965,367198,396,60013,100,109,933
(i)于2020年06月30日,本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为104,206,171元,本公司预计将于2020年度至2025年度内确认收入。
(5)投资收益
2020年上半年2019年上半年
交易性金融资产投资收益32,619,54118,446,866
权益法核算的长期股权投资(损失)\收益(3,024,554)333,625
远期外汇结售汇投资损失(1,316,987)(4,939,846)
28,278,00013,840,645
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

非经常性损益明细表
2020年上半年2019年上半年
非流动资产处置损益(25,860,575)(4,412,233)
计入当期损益的政府补助165,679,468230,279,274
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、负债产生的公允价值变动损益,以及处置相关金融资产、负债取得的投资损益41,314,5969,950,029
向非金融机构收取的资金占用费4,740,8885,618,157
其他营业外收支净额(1,400,440)239,188
184,473,937241,674,415
所得税影响额(26,053,489)(47,882,915)
少数股东损益影响额(税后)--
158,420,448193,791,500
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

净资产收益率及每股收益
加权平均 净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
2020年上半年2019年上半年2020年上半年2019年上半年2020年上半年2019年上半年
归属于公司普通股股东的净利润1.96%0.57%0.240.070.240.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.47%-1.30%0.06(0.16)0.06(0.16)

  附件:公告原文
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