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关于本钢板材股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2022]第ZB10095号
本钢板材股份有限公司全体股东：
我们审计了本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材”)2021年度的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2022年3月24日出具了报告号为信会师报字[2022]第ZB10092号的【无保留意见】审计报告。
本钢板材管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是本钢板材管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计本钢板材2021年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解本钢板材2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
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本报告仅供本钢板材为披露2021年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李永江（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 李桂英
中国·上海 二O二二年三月二十四日
本钢板材股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | |||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | - | |||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 鞍钢化学科技有限公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 应收账款 | 1,172.40 | 1,172.40 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 鞍钢能源科技有限公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 应收账款 | 89.97 | 89.97 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本钢不锈钢冷轧丹东有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 188.46 | 333.81 | 522.27 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 本钢集团国际经济贸易有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 应收账款 | 10,463.45 | 633,552.09 | 640,937.75 | 3,077.79 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 应收账款 | 3,648.40 | 3,648.40 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 3,050.69 | 3,050.69 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 1,079.53 | 1,079.53 | 货款 | 经营性往来 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 本溪钢铁（集团）热力开发有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 2,692.94 | 9,261.30 | 11,253.53 | 700.71 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 2,832.27 | 2,832.27 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 0.10 | 3,443.94 | 3,444.04 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 大连波罗勒钢管有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 1,561.57 | 1,561.57 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 德邻陆港供应链服务有限公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 应收账款 | 11,285.60 | 11,285.60 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 辽宁恒泰重机有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 17.40 | 17.40 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 辽宁恒通冶金装备制造有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 3,270.17 | 3,270.17 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 攀中伊红金属制品（重庆）有限责任公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 应收账款 | 911.90 | 911.90 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 苏州本钢实业有限公司 | 参股公司 | 应收账款 | 75,678.48 | 75,678.48 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 应收票据 | 385,100.88 | 270,498.92 | 114,601.96 | 票据背书 | 经营性往来 | |||
| 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 | 同一母公司 | 应收票据 | 235,690.65 | 235,000.00 | 690.65 | 票据背书 | 经营性往来 | |||
| 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 应收款项融资 | 223,620.26 | 73,569.42 | 296,959.68 | 230.00 | 票据背书 | 经营性往来 | ||
| 本溪钢铁（集团）有限责任公司 | 母公司 | 应收款项融资 | 93.21 | 43.21 | 50.00 | 票据背书 | 经营性往来 | |||
| 鞍钢股份有限公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 其他应收款 | 42.11 | 42.11 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本钢电气有限责任公司 | 母公司之联营企业 | 其他应收款 | 106.47 | 106.47 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本钢集团财务有限公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 其他应收款 | 1.52 | 1.52 | 货款 | 经营性往来 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 本钢集团国际经济贸易有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 其他应收款 | 601.21 | 50,090.49 | 50,691.70 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 本钢集团有限公司 | 母公司控股股东 | 其他应收款 | 1,023.03 | 882.68 | 140.35 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 本钢招标有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 其他应收款 | 60.20 | 60.20 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 其他应收款 | 626,960.38 | 626,960.38 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）房地产开发有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 278.31 | 4.09 | 2.50 | 279.90 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 本溪钢铁（集团）钢材加工配送有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 0.51 | 0.51 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 2,609.92 | 2,609.92 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）建设有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 19,473.12 | 19,473.12 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 94,022.12 | 94,022.12 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）实业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 2,459.94 | 2,459.94 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）信息自动化有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 14.20 | 14.20 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）修建有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 530.10 | 530.10 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）冶金渣有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 55,905.48 | 55,905.48 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）有限责任公司 | 母公司 | 其他应收款 | 943.87 | 943.87 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本溪钢铁（集团）正泰建材有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 27.05 | 27.05 | 货款 | 经营性往来 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 本溪新事业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 25.18 | 25.18 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 辽宁恒泰重机有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 26.63 | 26.63 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 辽宁冶金技师学院 | 同一母公司 | 其他应收款 | 5.80 | 5.80 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 本钢集团国际经济贸易有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 预付账款 | 114,662.12 | 1,902,539.77 | 1,960,993.58 | 56,208.31 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 本溪钢铁（集团）机械制造有限责任公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 6,470.61 | 8,459.93 | 10,254.10 | 4,676.44 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 本溪新事业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 691.08 | 438.56 | 252.52 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 辽宁恒通冶金装备制造有限公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 8,739.15 | 8,702.65 | 36.50 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 鞍钢建设集团有限公司 | 同属鞍钢集团有限公司 | 其他非流动资产 | 1,420.72 | 498.51 | 922.21 | 工程款 | 经营性往来 | |||
| 辽宁恒亿融资租赁有限公司 | 同属本钢集团有限公司 | 其他非流动资产 | 86,459.06 | 4,909.04 | 91,368.10 | 融资租赁保证金 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 苏州本钢实业有限公司 | 参股公司 | 应收款项融资 | 30,723.20 | 30,065.20 | 658.00 | 票据背书 | 经营性往来 | ||
| 总计 | 445,469.37 | 4,257,425.93 | 4,520,234.80 | 182,660.50 |
本表已于2022年3月24日获董事会批准。
法定代表人：霍刚 主管会计工作负责人：王东晖 会计机构负责人（会计主管人员）：李晓炜