莱美药业(300006)_公司公告_莱美药业：2017年年度报告新浪财经

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莱美药业：2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-21
重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人邱宇、主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人(会计主管人员)田敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司存在行业政策风险、药品降价风险、产品质量安全风险、对外投资风险等风险，敬请投资者注意阅读公司第四节第九条公司未来发展展望章节中对公司风险提示的相关内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 812,241,205 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8 第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 28 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 41 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 47 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 48 第九节公司治理 .............................................................................................................................. 56 第十节公司债券相关情况 .............................................................................................................. 61 第十一节财务报告 .......................................................................................................................... 62 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................ 180 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、莱美药业指重庆莱美药业股份有限公司莱美医药指重庆市莱美医药有限公司，公司之全资子公司莱美隆宇指重庆莱美隆宇药业有限公司，公司之全资子公司四川禾正指四川禾正制药有限责任公司，公司之全资子公司莱美香港指莱美（香港）有限公司，公司在香港设立之全资子公司湖南康源指湖南康源制药有限公司，公司之控股子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子莱美金鼠指公司金星药业指成都金星健康药业有限公司，公司之控股子公司莱美生物指云南莱美生物科技有限公司，公司之控股子公司莱美健康指重庆莱美健康产业有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子公司康德赛指四川康德赛医疗科技有限公司，公司之控股子公司深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙），公司参与发起设天毅莱美指立的并购基金北京莱美甲状腺医学研究有限公司，公司之控股子公司,该公司已于莱美甲状腺指 2017 年 12 月 13 日注销北京莱美健康管理中心（有限合伙），公司控股子公司莱美甲状腺之莱美健康中心指控股合伙企业,该公司已于 2017 年 12 月 13 日注销西藏莱美德济医药有限公司（原名西藏泰达厚生医药有限公司，于莱美德济指 2017 年 7 月 19 日更名为西藏莱美德济医药有限公司），公司之参股公司莱美常州青枫医药产业投资中心（有限合伙企业），公司参与发起设常州青枫指立的产业并购基金重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），公司参知识产权基金指与发起设立的知识产权基金 Argos Therapeutics Inc.，公司全资子公司莱美香港间接参与投资的美 Argos 指国纳斯达克上市公司 Athenex, Inc.，公司全资子公司莱美香港参与投资的美国纳斯达克上 Athenex 指市公司重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称莱美药业股票代码公司的中文名称重庆莱美药业股份有限公司公司的中文简称莱美药业公司的外文名称（如有） Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如有）Lummy 公司的法定代表人邱宇注册地址重庆市南岸区玉马路 99 号注册地址的邮政编码 401336 办公地址重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层、16 层办公地址的邮政编码 401123 公司国际互联网网址 http://www.cqlummy.com 电子信箱 cqlm@cqlummy.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名崔丹崔丹（兼任）重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 联系地址塔楼 16 层塔楼 16 层电话 023-67300382 023-67300382 传真 023-67300381 023-67300381 电子信箱 cuidan@cqlummy.com cuidan@cqlummy.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点公司董事会办公室四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文会计师事务所名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址成都市武侯区洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼签字会计师姓名赵勇军、吴良辉公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间上海市浦东新区芳甸路 1088 2016 年 1 月 18 日-2018 年 12 国金证券股份有限公司杨利国、徐彩霞号紫竹国际大厦 23 楼月 31 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年本年比上年增减 2015 年营业收入（元） 1,282,070,992.01 990,216,373.48 29.47% 963,975,193.09 归属于上市公司股东的净利润 55,561,455.41 6,981,145.47 695.88% 20,612,389.40 （元）归属于上市公司股东的扣除非经 46,855,898.32 -13,209,649.99 不适用 13,770,802.63 常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 61,387,916.62 125,658,760.33 -51.15% -25,407,657.53 （元）基本每股收益（元/股） 0.068 0.009 655.56% 0.03 稀释每股收益（元/股） 0.068 0.009 655.56% 0.03 加权平均净资产收益率 3.36% 0.41% 2.95% 2.01% 2017 年末 2016 年末本年末比上年末增减 2015 年末资产总额（元） 2,740,346,072.83 2,484,109,131.22 10.32% 3,102,763,482.31 归属于上市公司股东的净资产 1,691,509,700.86 1,626,443,490.60 4.00% 1,640,385,608.07 （元）六、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 246,239,233.55 284,876,859.37 334,509,861.77 416,445,037.32 归属于上市公司股东的净利润 21,872,659.88 21,563,081.97 17,627,744.48 -5,502,030.92 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文归属于上市公司股东的扣除非经 18,714,787.85 19,637,159.46 18,118,670.47 -9,614,719.46 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -26,840,021.32 -1,579,469.45 58,222,269.43 31,585,137.96 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减 1,613,117.45 11,513,987.89 -2,803,875.38 值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,135,562.16 9,601,234.59 5,729,105.50 受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准备转 271,777.22 329,696.00 回除上述各项之外的其他营业外收入和支出 677,625.35 2,453,887.38 5,456,149.80 减：所得税影响额 1,679,922.72 3,232,636.19 1,261,054.33 少数股东权益影响额（税后） 312,602.37 475,374.21 278,738.82 合计 8,705,557.09 20,190,795.46 6,841,586.77 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业 1、公司主要业务及主要产品公司是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术医药企业，公司主要业务为医药制造。公司产品品种丰富，结构合理，拥有88个品种、167个药品生产批文，其中有71个品种被列入2017版国家医保目录。公司主要产品涵盖抗感染类、特色专科类（主要包括抗肿瘤药、消化系统药、肠外营养药）、大输液类、中成药及饮片类等。公司重点品种如下：纳米炭混悬注射液（卡纳琳），唯一获得CFDA批准的淋巴示踪剂，被评为“2017中国化药制药行业其他各科用药优秀产品品牌”。该产品具有良好的淋巴趋向性，达到淋巴示踪的目的；还可作为药物载体，将药物载入淋巴系统，达到淋巴靶向治疗的目的。艾司奥美拉唑肠溶胶囊（莱美舒），首家上市（独家）国产艾司奥美拉唑口服制剂，国家医保品种，作为全新一代质子泵抑制剂(PPI)具有快速、持久、稳定抑制胃酸及较高的Hp根除率。此外，公司主要产品还包括盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、氨甲环酸氯化钠注射液、盐酸克林霉素注射液、氨曲南、伏立康唑、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、草分枝杆菌F.U.36注射液、五酯胶囊、西洋参等。 2、公司的经营模式面对医药行业机遇与风险并存的局面，公司的经营模式从上市初的单一化学注射剂产品逐步介入多个行业细分领域，成为布局多个医药子行业的创新型医药企业。报告期内，为顺应医药行业政策改革的趋势，同时增强公司对终端市场的掌控力，公司在销售区域内实施精细化销售管理模式，进一步加强销售过程中的精细化管理，深入有序的开展市场拓展活动。 3、公司主要的业绩驱动因素报告期内，公司充分调动市场优势资源，加强专业化推广、提高产品策划和学术水平，加快产品结构调整，加大特色专科类药物的销售力度，实施精细化营销模式，实现提升产品盈利能力。报告期内，公司实现营业收入12.82亿元，较上年同期增长29.47%；从区域来看，公司营业收入的增长主要来自华东地区、西南地区销售收入的增长，华东地区销售收入较上年同期增加9,943.48万元，西南地区销售收入较上年同期增加5,012.68万元；按照产品类别来看，特色专科类产品增速较快，较上年同期增长50.82%。报告期内归属于上市公司股东的净利润5,556.15万元，较上年同期增长695.88%；基本每股收益为 0.068元，较上年同期增长655.56%；加权平均净资产收益率为3.36%，较上年同期增加2.95%。 4、行业发展情况为推动提升我国医药产业核心竞争力，促进医药产业持续健康发展，政府加强对医药行业的监管，医药行业“整合式” 改革正在稳步推进。一方面，仿制药一致性评价、GMP权限下放、飞检常态化等一系列供给侧改革措施迫使企业规范化生产，加快行业优胜劣汰，进一步推动医药企业快速发展，实现产业转型升级；另一方面两票制落地、医保目录更新、医保控费从严等一系列相关政策影响，将会引导行业向更高效、更合理的方向发展，这些对于医药企业来说既是机遇又是挑战。从总体发展趋势看：持续自主创新、引入外部创新技术、改变传统经营模式、服务升级将日益成为医药企业发展的主要驱动力。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明本报告期末股权资产较年初增加 492.15%，主要系本期 Athenex 可转债转为股票且股权资产其公允价值增加，且本期增加股权投资所致固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化本报告期末应收票据较年初增加 663.31%，主要系本报告期收到承兑汇票期末暂未应收票据背书及到期承兑所致应收账款本报告期末应收账款较年初增加 38.75%，主要系本报告期营业收入增加所致本报告期末可供出售金融资产较年初增加 114.76%，主要系本报告期 Athenex 股票可供出售金融资产公允价值增加且本期增加股权投资等所致本报告期末长期股权投资较年初增加 959.96%，主要系本报告期增加对莱美德济、长期股权投资宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业投资，同时权益法下确认的投资收益增加共同导致本报告期末投资性房地产较年初增加 83.78%，主要系本报告期新增茶园老厂厂房、投资性房地产重庆科学技术研究院 B 栋 13 楼等对外出租所致本报告期末长期待摊费用较年初减少 71.44%，主要系本报告期公司研发中心搬迁，长期待摊费用其尚未摊销完的装修费用本期一次性转入费用所致本报告期末递延所得税资产较年初增加 33.89%，主要系子公司可弥补亏损影响额增递延所得税资产加所致本报告期末其他非流动资产较年初减少 75.36%，主要系本报告期预付购买及建设长其他非流动资产期资产款项减少所致 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用保障资产安境外资产占资产的具体是否存在重形成原因资产规模所在地运营模式全性的控制收益状况公司净资产内容大减值风险措施的比重长期股权投资—莱美（香 22,797.13 万投资、贸易、子公司香港 -333.76 万元 13.23% 否港）有限公司元咨询可供出售金健康食品、保参股 933.15 万元美国不适用 0.54% 否融资产-安生健品、速溶饮重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文投资控股公料研发、生司产、加工、销售等三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业报告期内，公司核心竞争力没有发生重要变化，没有发生因核心管理团队或关健技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响等情形。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年，随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国”战略的强力驱动，医药行业总体呈现销售总额增长趋稳、结构调整优化升级、兼并重组步伐加快、行业集中度和流通效率进一步提升、创新和服务能力逐步增强的发展态势，转型和创新成为驱动医药行业持续增长的新动力。 2017年，面对医疗改革和医药行业环境的变化，在公司董事会的领导下，公司继续坚持“满足健康需求、壮大健康事业、倡导健康理念、创造健康价值”的企业理念以及“为人类健康提供不断创新的，卓越有效的药物和技术”的企业使命，公司管理层审时度势，根据公司发展战略规划和2017年经营计划，加强重点产品市场推广，调整营销模式，继续推进大品种战略；推进自主研发进度，搜寻优质海外项目，储备企业战略品种；借力专业投资机构资源优势，推动公司战略目标，加强内控，提升企业管理水平等措施实现公司业绩的稳定增长。在报告期内，公司实现营业收入12.82亿元，较上年同期增长29.47%；归属上市公司股东的净利润为 5,556.15万元，较上年同期增长695.88%。报告期内，公司各项重点工作开展情况如下： 1、调整营销模式，继续推进大品种战略报告期内，为加强公司对终端市场的掌控力，公司在销售区域内深入有序的开展市场推广活动。公司通过加强销售网络建设、现有重点产品的适应症深度开发、完善对销售团队激励机制等措施，促进公司重点产品招标上量。公司重点产品莱美舒（通用名：艾司奥美拉唑肠溶胶囊）依托其综合市场竞争力，公司调整营销模式，聚焦空白省份招标工作，加强多层次医院的开发力度，确保莱美舒的销售上量；组织参加各类消化年会，加大产品学术宣传，打造莱美舒品牌效力，带动产品销售上量。公司重点产品卡纳琳（通用名：纳米炭混悬注射液）通过近几年的市场推广精耕细作，保持甲状腺领域覆盖优势的同时，在乳腺、胃肠、妇科三大领域推进效果良好。报告期内，卡纳琳已在北京、上海、广州、广西、河南、湖北、湖南、安徽、江苏等多省份开展产品学术宣传，树立卡纳琳的品牌影响力，确保卡纳琳的销售上量。公司进一步优化营销网络建设，加大人才引进及队伍培养，建立可操作的激励机制，充分激发销售人员的创造性和积极性。坚持精细化销售模式，以销售网络布局为着力点，推进营销网络的建设，扩大产品终端市场影响力。 2、推进自主研发进度，搜寻优质海外项目，储备企业战略品种报告期内，公司在科研方面采取自主研发与海外引进并行的策略。一方面，持续推进内部项目研发工作，多个具有市场竞争优势的在研品种如来那度胺、艾司奥美拉唑镁盐微丸胶囊等的研发工作均按计划有序开展，纳米炭后续开发产品纳米炭铁、纳米炭热疗等项目取得阶段性的科研进展，其中作为科技部十二五重大新药创制重大专项资助下研究和开发的纳米炭铁复合物项目已经申请中国发明专利1项，获得中国发明专利2项，目前处于申请新药临床批文的新药注册资料的准备阶段。另一方面，公司积极扫描和搜寻市场前景好、疗效确切、患者急需的海外先进产品和先进医疗技术，以期丰富公司产品结构，提升公司的产品竞争力和可持续发展能力。为促进海外先进产品和先进医疗技术在国内的顺利落地，公司下属子公司四川康德赛医疗科技有限公司作为公司的国际技术转化中心，主要负责开展创新技术在中国的技术转化、二次开发、应用与推广工作。 2017年，公司还通过海外投资平台莱美香港与多家拥有创新技术的海外公司进行了股权方面合作，以获得优质项目谈判权，抢占商业合作先机。 3、借力专业投资机构资源优势，推动公司战略目标重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017年，医药行业改革深入推进，医改政策叠加，加速行业整合，医药行业步入新的政策周期。行业分化的不断加剧，公司进一步借助资本力量，继续深入公司医疗大健康战略发展方向，借助产业并购基金的设立,进一步提升公司综合实力，为公司战略目标的实现提供保障。为了推进公司发展战略，整合行业内优质项目标的，培育新的利润增长点，公司于2017年11月参与投资设立了常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙），该产业并购基金作为公司产业布局的投资平台，将聚焦于医药行业产业链上下游相关优质标的，对具有良好成长性和发展前景的项目进行投资，推动公司价值创造，培育公司新业务，进一步提升公司核心竞争力和盈利能力，实现公司的持续稳定发展。在新药开发难度不断提升、国内研发新药转化时间漫长的大环境下，2017年12月，公司参与投资设立了重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），该知识产权基金为国内首支聚焦生物医药产业知识产权国际运营的基金。公司通过生物医药知识产权国际运营基金，专注于生物医药领域的创新型技术和相关知识产权，在更高维度布局生物医药创新领域，通过知识产权角度重新考虑生物医药产业投资，提高技术产业转化率，让公司能精准、及时的发现潜在的技术源和未来产业机会，抢占优质的知识产权化项目的商业合作先机，打造公司核心竞争力。后续，公司还将根据项目储备的实际需求，借助专业投资机构的专业优势和风险控制能力，向具有良好成长性和发展前景的项目进行投资，进一步拓宽公司投资平台，在实现资本增值的同时，进一步促进公司产业发展，提升公司综合实力。 4、强化企业管理，提高管理效率为进一步完善公司和各子公司治理机制，提高组织运行效率，实现公司从业务管控向战略管控的过渡，公司在全资、控股子公司实行董事会领导下的总经理负责制，公司及全资、控股子公司着眼行业和外部发展趋势，全面剖析自身具有的优势和存在的劣势，明确未来的发展目标，提出具体的措施和方案，围绕公司总的发展战略，制定各自发展战略规划，充分发挥公司和子公司的主观能动性，实现上下联动、形成合力的效果，提高了决策时效性和公司的运营效率。 5、强化规范运作，认真履行信息披露义务，维护好投资者关系，提升资本市场形象报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，认真执行股东大会决议，切实履行信息披露义务，积极进行投资者关系管理，维护公司在资本市场良好形象。报告期内，公司第三届董事会任期届满，通过股东大会重新选举产生第四届董事会成员，聘任公司管理人员；2017年，公司组织董事、监事、高级管理人员参加监管部门组织的培训，提高其履职能力，切实发挥独立董事作用，独立董事对公司重大经营决策严格审核、发表独立意见；公司严格按照法律法规和规范性文件的规定，做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。报告期内，公司通过参加重庆辖区上市公司投资者网上集体接待日活动、举办年度业绩网上说明会、互动易投资者关系平台、接听投资者热线等多种方式进一步加强投资者对公司的了解，确保所有投资者均及时、公平获知公司有关信息。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求目前，公司在研品种涵盖抗肿瘤、抗感染、消化系统、精神系统以及循环系统等多个领域。报告期内，公司产品进入、退出国家省级医保目录情况未发生重大变化。公司重要研发项目进展情况如下：项目名称药品类型适应症进展情况近期拟达到的目标盐酸吉西他滨原料及注射用化药6+6类抗肿瘤药物获得注册批件盐酸吉西他滨注射用盐酸表柔比星化药6类抗肿瘤药物获得注册批件注射用甲泼尼龙琥珀酸钠化药6类糖皮质激素在审评获得临床批件转化糖注射液化药6类电解质、酸碱平衡获得注册批件及营养药、扩容药重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文西他沙星原料及西他沙星片化药3.1+3.1类抗感染药物临床研究申报注册吉非替尼原料及片剂化药3.1+6类抗肿瘤药物完成临床研究及申报注册来那度胺原料及来那度胺胶化药3.1+3.1类抗肿瘤药物完成临床研究及申报囊注册卢非酰胺原料及卢非酰胺片化药3.1+3.1类神经系统疾病药物完成临床研究及申报注册他替瑞林及他替瑞林片化药3.1+3.1类循环系统疾病药物完成临床研究及申报注册褪黑素原料及褪黑素缓释片化药3.1+3.1类精神障碍疾病药物完成临床研究及申报注册接枝纳米炭及接枝纳米炭注化药1+1类靶向抗肿瘤临床前研究申报临床射液伏立康唑片化药6类抗感染药物申报临床果胶阿霉素及注射用果胶阿化药1+1类靶向抗肿瘤申报临床霉素硼替佐米及注射用硼替佐米化药3.1+6类抗肿瘤药物申报临床+申报注册美罗培南及注射用美罗培南化药6+6类抗感染药物申报注册埃索美拉唑镁及微丸胶囊化药3.1+3.1 消化系统疾病药物申报临床二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：否营业收入整体情况单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,282,070,992.01 100% 990,216,373.48 100% 29.47% 分行业医药制造 1,272,424,719.86 99.25% 969,838,765.46 97.94% 31.20% 医药流通 5,558,335.81 0.43% 19,226,696.03 1.94% -71.09% 其他业务收入 4,087,936.34 0.32% 1,150,911.99 0.12% 255.19% 分产品抗感染类 360,931,721.36 28.15% 331,765,844.97 33.50% 8.79% 特色专科类 604,020,292.08 47.11% 400,480,072.59 40.44% 50.82% 其他品种 67,532,536.42 5.27% 33,888,163.51 3.42% 99.28% 大输液类 106,764,066.79 8.33% 107,508,900.85 10.86% -0.69% 中成药及饮片类 133,176,103.21 10.39% 96,195,783.54 9.71% 38.44% 医药流通类 5,558,335.81 0.43% 19,226,696.03 1.94% -71.09% 其他业务收入 4,087,936.34 0.32% 1,150,911.99 0.12% 255.19% 分地区东北地区 78,941,080.28 6.16% 53,794,291.90 5.43% 46.75% 华北地区 136,491,152.32 10.65% 98,167,417.13 9.91% 39.04% 华东地区 404,898,630.61 31.58% 305,463,788.74 30.85% 32.55% 华南地区 112,425,727.94 8.77% 80,255,103.29 8.10% 40.09% 华中地区 205,753,574.29 16.05% 168,599,213.92 17.03% 22.04% 西北地区 68,298,137.90 5.33% 61,737,673.00 6.23% 10.63% 西南地区 271,174,752.33 21.15% 221,047,973.51 22.32% 22.68% 其他业务收入 4,087,936.34 0.32% 1,150,911.99 0.12% 255.19% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业医药制造 1,272,424,719.86 649,857,406.21 48.93% 31.20% 16.60% 6.40% 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文分产品抗感染类 360,931,721.36 252,225,868.73 30.12% 8.79% 2.35% 4.40% 特色专科类 604,020,292.08 238,878,068.71 60.45% 50.82% 45.63% 1.41% 中成药及饮片类 133,176,103.21 54,057,800.80 59.41% 38.44% 26.45% 3.85% 分地区华东地区 404,898,630.61 222,028,728.59 45.16% 32.55% 23.34% 4.09% 华中地区 205,753,574.29 118,352,184.64 42.48% 22.04% 12.45% 4.91% 西南地区 271,174,752.33 127,842,510.76 52.86% 22.68% -2.90% 12.42% 华北地区 136,491,152.32 63,144,894.40 53.74% 39.04% 24.31% 53.74% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2017 年 2016 年同比增减销售量支/瓶 130,986,326 118,880,597 10.18% 医药制造--制剂生产量支/瓶 125,650,611 120,856,159 3.97% 库存量支/瓶 25,327,909 35,293,027 -28.24% 销售量 KG 26,870.74 21,192.01 26.80% 医药制造——原料生产量 KG 17,558.67 27,643.86 -36.48% 单位:KG 库存量 KG 10,366.68 19,678.75 -47.32% 销售量盒 4,653,172 5,018,704 -7.28% 医药制造——中成生产量盒 4,363,968 4,972,736 -12.24% 药库存量盒 652,692 952,296 -31.46% 销售量 KG 70,734 62,460.43 13.25% 医药制造——饮片生产量 KG 90,547.63 71,096.85 27.36% 类库存量 KG 59,861.91 40,080.65 49.35% 销售量支/瓶 4,495,998 3,852,250.3 16.71% 医药流通生产量支/瓶 1,301,005 3,359,697.3 -61.28% 库存量支/瓶 536,596 3,888,882 -86.20% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用报告期，制剂产品库存量降低28.24%，系本期销售增加，同时制剂产品促销及报废所致；原料药生产量、库存量分别降低36.48%、47.32%，系调整产品生产结构所致；医药流通类药物采购量、库存量分别下降61.28%、86.20%，系子公司莱美医药逐步减少代理其他厂家的医药流通产品区域销售所致。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成行业分类行业分类单位：元 2017 年 2016 年行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重原材料、折旧、人工、医药制造 649,857,406.21 99.08% 557,334,063.10 96.74% 16.60% 制造费用等医药流通采购成本 5,053,015.97 0.77% 18,288,334.00 3.17% -72.37% 其他业务成本 965,341.15 0.15% 498,644.46 0.09% 93.59% 说明无（6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 205,927,837.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.11% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 客户一 61,781,025.77 4.83% 2 客户二 43,401,602.85 3.40% 3 客户三 37,779,487.31 2.96% 4 客户四 32,874,787.53 2.57% 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 客户五 30,090,934.17 2.35% 合计 -- 205,927,837.63 16.11% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 408,135,275.45 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 67.20% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 37.23% 比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 供应商一 226,107,569.23 37.23% 2 供应商二 77,344,294.92 12.74% 3 供应商三 41,793,483.52 6.88% 4 供应商四 35,539,500.50 5.85% 5 供应商五 27,350,427.86 4.50% 合计 -- 408,135,275.45 67.20% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2017 年 2016 年同比增减重大变动说明主要系 1、国家“两票制”政策实施，公司优化市销售费用 341,188,650.16 124,960,261.46 173.04% 场布局，整合营销渠道，加强对重点产品的营销及销售终端开发力度；2、营业收入增加所致。管理费用 177,017,510.34 183,909,997.36 -3.75% 无重大变动财务费用 36,618,189.80 30,647,349.10 19.48% 无重大变动 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017年公司研发投入5,485.08万元，占营业收入4.28%，较去年下降0.23% 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年研发人员数量（人） 113 84 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文研发人员数量占比 7.75% 5.54% 6.89% 研发投入金额（元） 54,850,755.17 54,979,639.57 65,843,411.17 研发投入占营业收入比例 4.28% 5.55% 6.83% 研发支出资本化的金额（元） 21,133,957.60 28,321,568.29 36,249,388.49 资本化研发支出占研发投入的比例 38.53% 51.51% 55.05% 资本化研发支出占当期净利润的比重 45.88% 2,259.96% 177.72% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2017 年 2016 年同比增减经营活动现金流入小计 1,256,300,034.08 1,021,528,266.11 22.98% 经营活动现金流出小计 1,194,912,117.46 895,869,505.78 33.38% 经营活动产生的现金流量净额 61,387,916.62 125,658,760.33 -51.15% 投资活动现金流入小计 17,502,410.28 39,151,803.85 -55.30% 投资活动现金流出小计 134,198,192.64 221,602,500.82 -39.44% 投资活动产生的现金流量净额 -116,695,782.36 -182,450,696.97 筹资活动现金流入小计 637,242,254.86 585,090,957.37 8.91% 筹资活动现金流出小计 580,909,206.47 1,147,063,183.00 -49.36% 筹资活动产生的现金流量净额 56,333,048.39 -561,972,225.63 不适用现金及现金等价物净增加额 181,241.87 -618,429,712.80 不适用相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用报告期内，经营活动产生的现金流量净额为6,138.79万元，同比减少6,427.08万元，主要系支付其他与经营活动有关的现金增加所致。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-11,669.58万元，同比增加6,575.49万元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少、投资支付的现金减少所致。报告期内，筹资活动产生的现金流量净额5,633.30万元，同比增加61,830.53万元，主要系偿还债务支付的现金减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文三、非主营业务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 21,733,530.35 45.38% 权益法核算的长期股权投资收益增加所致是资产减值 32,839,821.69 68.58% 主要系本期计提湖南康源商誉减值损失所致否长期挂账无法支付往来款转入、非流动资产营业外收入 883,181.03 1.84% 否处置利得、政府补助收入所致营业外支出 1,296,202.51 2.71% 非流动资产处置损失等否其他收益 8,035,562.16 16.78% 政府补助收入否资产处置收 -389,860.34 -0.81% 主要为出售湖南康源老厂固定资产否益四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2017 年末 2016 年末占总资产占总资比重增减重大变动说明金额金额比例产比例主要系本报告期营业收入增加带来的回货币资金 213,756,178.07 7.80% 183,060,613.74 7.37% 0.43% 款增加所致应收账款 359,498,081.43 13.12% 259,106,602.89 10.43% 2.69% 主要系本期营业收入增加所致存货 346,007,487.57 12.63% 333,653,319.33 13.43% -0.80% 无重大变动主要系本报告期公司茶园老厂厂房、重投资性房地产 5,762,438.15 0.21% 3,135,537.19 0.13% 0.08% 庆科学技术研究院 B 栋 13 楼等对外出租所致主要系本报告期增加对莱美德济、宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业投长期股权投资 67,513,978.45 2.46% 6,369,486.63 0.26% 2.20% 资，同时权益法下确认的投资收益增加共同导致固定资产 777,614,732.89 28.38% 867,754,188.33 34.93% -6.55% 主要系本期固定资产折旧所致在建工程 2,935,363.03 0.11% 3,085,263.03 0.12% -0.01% 无重大变动短期借款 218,100,000.00 7.96% 162,500,000.00 6.54% 1.42% 主要系本期增加短期银行贷款所致主要系本期末原长期借款重分类到一年长期借款 45,300,000.00 1.65% 143,100,000.00 5.76% -4.11% 内到期的非流动负债所致重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文可供出售金融主要系本报告期 Athenex 公允价值增加 241,862,816.47 8.83% 112,621,362.16 4.53% 4.30% 资产且本期增加股权投资等所致一年内到期的主要系本报告期末长期借款、长期应付 292,407,893.81 10.67% 225,345,732.14 9.07% 1.60% 非流动负债款中于一年内到期增加所致主要系本报告期应付融资租赁款增加所长期应付款 114,306,047.16 4.17% 19,799,443.20 0.80% 3.37% 致其他非流动资主要系本报告期预付购买及建设长期资 11,002,014.24 0.40% 44,653,820.38 1.80% -1.40% 产产款项减少所致 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产 3.可供出售金融资 118,061,151.4 51,316,815.10 66,744,336.32 产 118,061,151.4 金融资产小计 51,316,815.10 66,744,336.32 118,061,151.4 上述合计 0.00 51,316,815.10 66,744,336.321 金融负债 0.00 0.00 注 1： 2017 年 6 月 14 日，Athenex 在美国纳斯达克市场正式上市交易，根据莱美香港前期签订的可转债协议，莱美香港持有的 Athenex1000 万美元可转债全部转化为普通股，转化后莱美香港持股总数 1,134,364 股。具体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于全资子公司认购 Athenex,Inc.可转债的进展公告》（公告编号：2017-032 ）。 Athenex 可转换债券在上年同期为债务工具采取摊余成本计量，本期债转股后按公允价值计量。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 √ 是 □ 否报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响 Athenex可转换债券在上年同期为债务工具采取摊余成本计量，本期债转股后按公允价值计量,本期计入权益的累计公允价值变动金额为51,316,815.10元。 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因货币资金 40,514,322.46 银行承兑汇票保证金存款及定期存单质押等应收票据 9,000,000.00 票据池质押银行承兑汇票用于票据托管业务固定资产 137,633,934.56 银行借款抵押物重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文无形资产 39,926,408.88 银行借款抵押物母公司长期股权投资 45,877,956.64 银行借款抵押物合计： 272,952,622.54 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 112,308,151.86 189,000,000.00 -40.58% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元被投资披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计收本期投是否涉公司名合作方期（如引（如务式额例源限型益资盈亏诉称有）有）重庆鲲益股权投资管理有限公司、西藏海默尼药业有限重庆欣公司健乔医（该公技术开技术开 2017 年药科技 12,460, 自有资司已于发、管巨潮资发、管新设 14.00% 长期 0.00 0.00 否 01 月 17 合伙企 000.00 金 2017 年理、咨讯网注 1 理、咨询日业（有限 11 月 29 询合伙）日更名为海默尼药业股份有限公司）、中诚信托有限责任公司江苏华基因数其他 9,000,0 2.18% 自有资江苏华长期投资否重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文生基因据技术 00.00 金生基因数据科研发；基数据科技股份因测序技股份有限公服务有限公司司医疗技四川康术开发、德赛医技术推 7,000,0 自有资 -823,306 疗科技新设 70.00% 丁平长期投资否广、技术 00.00 金 .17 有限公咨询、技司术转让耿永深圳市红、邓禾福乐皓文等生物科电子商 2,000,0 自有资其他 5.00% 11 名自长期投资否技有限务 00.00 金然人及责任公企业法司人股东工银瑞信投资管理有限公常州莱司、常美青枫州青枫 2017 年医药产投资、管 249,000 自有资投资、巨潮资新设 24.90% 投资建长期 0.00 0.00 否 11 月 30 业投资理 ,000.00 金管理讯网注 2 设有限日中心（有公司、限合伙）常州鼎配创业投资有限公司重庆天使投资重庆钨引导基石知源金有限生物医公司、知识产知识产 2017 年药知识 210,000 自有资中央巨潮资权项目新设 68.85% 长期权项目 0.00 0.00 否 12 月 29 产权投 ,000.00 金 2016 讯网注 3 投资投资日资合伙年服务企业（有发展专限合伙）项资金、重庆钨石重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文知识产权投资中心（有限合伙） 489,460 -823,306 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- ,000.00 .17 注 1：2017 年 1 月 16 日召开第三届董事会第四十三次会议审议通过了《关于参与投资设立合伙企业的议案》，同意公司自有资金不超过 1,246 万元参与投资设立重庆欣健乔医药科技合伙企业（有限合伙），具体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于参与投资设立合伙企业的公告》（公告编号：2017-002）。注 2：2017 年 11 月 29 日召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于投资设立产业并购基金议案》，同意公司以自有资金认缴出资 2.49 亿元人民币与工银瑞信投资管理有限公司、常州青枫投资建设有限公司、常州鼎配创业投资有限公司共同投资设立常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙），具体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于投资设立产业并购基金的公告》（公告编号：2017-061）。注 3：2017 年 12 月 28 日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于投资设立知识产权基金的议案》，同意公司以自有资金 2.1 亿元与重庆钨石知识产权投资中心（有限合伙）、重庆天使投资引导基金有限公司（含中央 2016 年服务业发展专项资金，由天使引导基金代为履行出资人职责）共同投资设立重庆钨石生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），具体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于投资知识产权基金的公告》（2017-067）。2018 年 2 月 26 日该知识产权基金完成工商登记，工商最终核名为重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙）。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资产类别计公允价值变期末金额资金来源成本值变动损益金额出金额资收益动股票 0.00 0.00 51,316,815.10 66,744,336.32 0.00 0.00 118,061,151.42 自筹合计 0.00 0.00 51,316,815.10 66,744,336.322 0.00 0.00 118,061,151.42 -- 注 2：2017 年 6 月 14 日，Athenex 在美国纳斯达克市场正式上市交易，根据莱美香港前期签订的可转债协议，莱美香港持有的 Athenex 1,000 万美元可转债全部转化为普通股，转化后莱美香港持股总数 1,134,364 股。具体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于全资子公司认购 Athenex,Inc.可转债的进展公告》（公告编号：2017-032 ）。 Athenex 可转换债券在上年同期为债务工具采取摊余成本计量，本期债转股后按公允价值计量。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文公司报告期无募集资金使用情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润生产、销售 107,491,409. -33,252,422. -24,179,268. 湖南康源: 子公司大容量注射 65000000 466,542,633.52 282,059,983.99 62 22 剂生产、销售 -30,244,336. -25,418,555. 成都金星子公司 18125000 87,040,557.36 76,463,261.07 4,915,575.20 免疫制剂 06 生产、销售 337,258,499. 42,765,485.0 36,875,665.4 莱美隆宇子公司 100000000 440,132,131.68 264,049,005.07 原料药 67 3 药品批发、莱美德济医 70,461,202.2 58,621,612.3 53,230,050.8 参股公司医药器械销 10000000 444,053,571.85 97,264,400.24 药有限公司 9 0 售等报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响北京莱美甲状腺医学研究有限公司该公司已于 2017 年 12 月 13 日注销无重大影响北京莱美健康管理中心（有限合伙）合伙企业已于 2017 年 12 月 13 日注销无重大影响主要控股参股公司情况说明 1、湖南康源制药有限公司湖南康源制药有限公司成立于2000年9月11日，注册资本为6,500万元，实收资本6,500万元，法定代表人邱宇，住所为浏阳经济技术开发区康平路8号。经营范围：化学药品制剂制造；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；药品研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、成都金星健康药业有限公司成都金星健康药业有限公司成立于1994年1月13日，注册资本为1,812.5万元，实收资本1,812.5万元，法定代表人邱宇，住所为：四川省成都市金牛区金科南二路159号。经营范围：开发、生产免疫制剂（草分支杆菌F.U.36注射剂），销售本公司产品。 3、重庆莱美隆宇药业有限公司重庆莱美隆宇药业有限公司成立于2015年9月8日，注册资本10000万元人民币，法定代表人安林，住所为重庆市长寿区经济技术开发区化南四支路2号。经营范围：药品生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；销售：化工原料及化工产品（不含危险化学品）；货物进出口(以上范围法律、法规禁止的不得经营，法律、法规规定需审批许可的，未取得有关审批许可不得经营) 4、西藏莱美德济医药有限公司西藏莱美德济医药有限公司成立于2005年08月08日，注册资本1000万元人民币，法定代表人安林，住所为拉萨经济技术开发区林琼岗路以东、广州路延伸段以南孵化园区第四层右侧南段。经营范围：药品批发（凭药品经营许可证藏AA8910008号经营）；II类、III类医疗器械销售（凭医疗器械经营企业许可证藏010054号经营）；包装材料、化工原料（不含危化品）、医疗器械I类的销售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售，保健食品；企业营销策划、服务；企业品牌推广、维护、服务；广告宣传推广、学术推广；礼仪服务【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望 1、行业格局及趋势（1）行业发展现状及趋势随着我国经济持续快速发展，人民生活水平的提高推动对医疗健康需求的增长，我国医药行业呈现持续快速增长态势。近年来，多项产业政策的出台和实施，涉及从药品研发、生产、流通到支付的全产业链，环保限制带来原料药涨价，两票制落地带来医药企业营销模式改变，一致性评价带来仿制药市场整顿，整个医药行业机会与挑战并存，总体趋势加速推进行业整合并向国际接轨，重塑医药产业格局，有利于整个医药行业长期稳定发展。2018年，随着各项政策改革逐步落实，医药行业在医保控费力度加大，两票制推进等因素影响下仍然面临较大挑战，行业分化趋势加剧，但医药行业整体将受益于人民生活水平提高、医保覆盖面增长、人均医疗消费增长、人口老龄化以及技术革新，预计医药市场总体将持续保持稳步增长。（2）公司主要优势和挑战经过十余年创业发展，公司积累了丰富的医药行业生产、管理、技术和营销经验，现已成为一家集科研、生产、销售于一体的高新技术医药企业。公司主要优势体现在部分细分领域拥有市场竞争力的独家产品、具有较强的研发实力、后续结构优良的在研品种、行业细分领域覆盖以及相应规模化生产基地、平台化的投融资能力、拥有国际先进医疗技术转化平台等。公司管理团队对行业发展有着深刻的认识，对产品市场价值有较强的识别能力和产品设计能力，能够结合行业政策和市场变化制定和执行公司发展战略。随着行业的不断变化，公司未来发展中也面临诸多挑战。近年来医药行业如医保控费、一致性评价、两票制等政策频频出台，研发、生产、流通和支付等环节的标准要求大幅提高，对整个医药行业的发展带来深刻影响，公司需要积极调整经营策略，提升产品核心竞争力，强化营销能力，以应对行业政策变化形成的挑战；新产品开发及新药注册面临诸多不确定因素，公司将通过继续加强研发管理，提高研发水平，加强新药注册工作，积极引进创新技术等手段，进一步优化产品结构。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、公司发展战略公司将结合国内外医药行业发展变化，继续推进大品种战略，聚焦细分领域，打造莱美品牌影响力，提升公司经营业绩；搭建医患平台，建立以患者为核心的服务意识，逐步启动院外、院内销售联动的双引擎营销模式运行；借助海外投资平台积极引进优质项目及创新技术，通过战略合作及股权投资等方式筛选符合公司发展需要的潜力标的，抢夺细分领域制高点，同时切实做好国外合作品种在国内的二次开发、临床试验等工作；通过生物医药知识产权国际运营基金，专注于生物医药领域的创新型技术，抢占优质的知识产权化项目的商业合作先机，寻找新的利润增长点，打造公司核心竞争力；借助产业并购基金的资源优势、资本优势、专业优势，聚焦于医药行业产业链上下游相关优质标的，对具有良好成长性和发展前景的优质项目进行投资，推动公司进一步做大做强；结合产业升级，建立人才引进及激励机制。 3、2018年重点工作计划 2018年，公司将通过优化营销模式、提高销售服务质量等方式来实现公司经营业绩保持较为快速地增长，力争完成2018年经营业绩目标。2018年公司将围绕以下方面开展工作：（1）优化营销模式，推进大品种战略纵深发展 2018年，面临政策和市场的不断变化，公司将继续推进大品种战略，通过努力提高销售服务质量，加大各级医院市场开发力度，积极布局部分地区院外零售市场，抢占市场先机，力争公司重点产品保持较为快速地增长。其中，卡纳琳在深耕甲状腺领域的同时，将积极推动乳腺、胃肠等其它领域的销售上量，进一步巩固该产品在细分领域的垄断地位；莱美舒将聚焦空白领域，布局各层次医院市场，进一步提升产品市场份额。此外，公司将加强销售团队建设，健全营销团队激励机制，打造高效销售队伍确保业绩目标的达成。同时，公司还将聚焦重点终端市场，继续优化营销模式，搭建聚焦在优势领域的具有核心竞争力的医疗服务平台。（2）产融互动，提升公司综合竞争力在医药行业变局的大背景下，公司下一步将积极整合核心资源，借助资本市场促进产业转型升级。2018 年公司将继续扩大在肿瘤、消化道等领域的竞争优势，推动利润持续增长，提升公司价值，推动公司产业发展，并通过产融互动将资本优势转化为产业方面的竞争优势，促使产业发展和市值增长相互接力，实现产业和资本的良性循环。 2018年，公司将继续发挥已参与投资设立的产业并购基金专业优势，积极引进具有市场前景的先进产品及技术，丰富公司产品结构。公司还将借助产业并购基金平台，布局符合公司战略发展的标的或项目，把握投资机会，获取投资回报，促使公司产业经营和资本运营实现良性互补。2018年，公司还将通过知识产权基金围绕生物医药领域开展项目筛选工作，提前布局生物医药前沿领域，力争项目筛选有突破性进展。（3）优化组织架构，提升管控效率为推进公司发展战略，2018年，公司将对管理构架进行一系列优化，在公司和全资、控股子公司范围继续贯彻执行董事会项下的总经理负责制，围绕公司战略规划开展相应工作，逐步实现从“业务管控”向“战略管控”、“财务管控”过渡，提升管理效率。同时，公司将根据各下属子公司战略规划达成情况逐步将其中符合公司战略规划方向的子公司向事业部转化，对不能达成战略目标的下属子公司将考虑逐步实施资产的剥离，或者公司降低持股占比，由子公司管理层控股。此外，公司将围绕发展战略，顺应变革趋势，构建优秀企业文化，注重人才培养引进，完善员工激励机制，加强内部制度建设，确保公司保持持续稳步、健康发展。（4）加强投资者关系管理 2018年，公司将加强与投资者的沟通互动，通过多种渠道做好投资者关系管理工作。公司将借助投资者互动平台、现场调研、策略会路演、接听投资者热线等方式定期与投资者进行互动沟通，针对公司战略发展规划、项目进展、企业转型与升级等内容进行充分交流，让投资者充分了解公司未来发展规划及当前公司经营现状，增强投资者信心。 4、可能面对的风险（1）行业政策风险重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文医药行业受政策影响较大，随着医保控费、两票制、药品生产工艺核查、化药注册分类改革制度、一致性评价制度等行业政策的陆续出台，对企业在生产、研发、流通等环节要求大幅提升。随着国家各项政策的落地、监管政策的趋严等政策的实施，公司将面临行业政策的风险。公司将关注行业政策变动情况，积极调整经营策略，引进新产品和技术，改变传统营销模式，集中优势资源提高研发效率，提升管理效率，以应对行业政策调整。（2）药品降价风险药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降。自2007年起，药品集中招标采购主要以挂网招标模式统一各省的药品采购平台，以此控制药品价格，形成了以低价药品为主导、药品价格总体下降的趋势。此外，国家一贯推行的药品降价措施、控制医疗成本等政策导向，将导致公司面临价格进一步下调的风险，进而影响公司的盈利水平。公司将继续推进精细化管理，改进产品生产工艺，有效控制各项成本；提高营销管理水平，扩大核心产品终端覆盖面，合理控制费用，提高公司盈利水平。（3）产品质量安全风险公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠纷。但对制药企业而言，产品质量问题是其固有风险。公司通过控制原材料采购、优化生产流程、改进生产工艺技术、配置精密检验设备，培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管理，但仍不排除发生产品质量安全风险的可能。（4）对外投资风险为推进公司的战略发展，进一步提升公司整体竞争力，助力公司产业发展，近年来公司参与投资设立了多个产业并购基金。宏观经济、市场环境、行业周期、汇率波动、证券市场波动等多种不确定因素都将使公司未来投资项目、投资标的面临一定程度的投资失败风险。公司将对项目标的进行深入研究，分析其发展趋势。对标的对象进行尽职调查、充分论证，有必要时聘请专业中介机构对标的对象尽职调查、分析，充分了解标的对象，并根据市场行情作出对公司最有利的决策判断，确保公司资金安全，保障公司资产保值、增值。（5）商誉减值风险上市以来，公司实施了一系列收购，若各个标的公司未来经营中不能较好地实现收益，保持稳定增长，收购标的资产所形成的的商誉将会存在减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。公司将密切关注可能发生的商誉减值风险，加强管理，合理统筹，促进各子公司经营业绩的稳定增长。（6）办公场所产权风险 2007年9月20日，公司与重庆科技资产控股有限公司（已更名为重庆科技金融集团有限公司）签订协议，本公司购买位于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆科学技术研究院）的B塔楼12-16层，面积约3,550 平方米，暂按每平方米3,500.00元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款1,242.50万元。截至本报告期末，公司已向重庆科技资产控股有限公司支付497万元。该楼已投入使用，主要作为公司财务部、注册部、证券部、人事部等部门和子公司莱美医药的办公地点。目前尚未取得上述场所的产权证书，如果公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生一定影响。十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。公司2016年度利润分配方案已经2016年度股东大会审议通过。2016年利润分配方案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币 40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透是明：公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 0.50 每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 812,241,205 现金分红总额（元）（含税） 40,612,060.25 可分配利润（元） 265,725,002.93 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文根据公司实际发展需要，拟以公司现有总股本 812,241,205 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），合计派发现金红利人民币 40,612,060.25 元，其余未分配利润结转下年。公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、2015年根据公司2015年度股东大会决议，2015度利润分配方案为：以现有股本225,622,557股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），共计派发现金22,562,255.70元，其余未分配利润结转下年，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增26股。 2、2016年根据公司2016年度股东大会，2016年利润分配方案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。 3、2017年 2017年利润分配预案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5 元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表占合并报表中归属现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分分红年度税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例润率 2017 年 40,612,060.25 55,561,455.41 73.09% 0.00 0.00% 2016 年 40,612,060.25 6,981,145.47 581.74% 0.00 0.00% 2015 年 22,562,255.70 20,612,389.40 109.46% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺承诺其目前报告期内，上关于同业竞未从事任何述承诺人均争、关联交 2009 年 10 月首次公开发行或再融资时所作承诺邱宇在商业上对长期遵守了所做易、资金占用 30 日公司构成直的承诺，未发方面的承诺接或间接同现违反上述重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文业竞争的业承诺情况务或活动，并保证将来也不会从事或促使其所控制的公司及其他任何类型的企业从事任何在商业上对股份公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动。否则，将赔偿由此给股份公司带来的一切损失。承诺将不利用实际控制人的身份对股份公司的正常经营活动进行干预。承诺其目前未从事任何在商业上对股份公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动，并保证将报告期内，上关于同业竞来也不会从述承诺人均邱炜、重庆科争、关联交事或促使其 2009 年 10 月遵守了所做技风险投资长期易、资金占用所控制的公 30 日的承诺，未发有限公司方面的承诺司及其他任现违反上述何类型的企承诺情况业从事任何在商业上对股份公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动。否则，将重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文赔偿由此给股份公司带来的一切损失。承诺将不利用股东的身份对股份公司的正常经营活动进行干预。 2002 年，重庆制药六厂将其对重庆莱美药业有限公司的出资转让给重庆药友制药有限责任公司工会委员会（以下简称\" 重庆药友工会\"）；2007 年，重庆药友工会将其持有的重庆莱报告期内，上美的股权转述承诺人均让予邱宇、张 2009 年 09 月遵守了所做邱宇其他承诺慧、范立华、长期 18 日的承诺，未发冷雪峰等 38 现违反上述位自然人。上承诺情况述股权转让行为当时办理了工商变更登记，目前没有任何争议和纠纷。如果将来因该等股权转让行为发生任何争议或纠纷，本人将协调解决并承担相应的责任，保证不影响重庆莱美重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文药业股份有限公司的正常生产经营，不会对公司产生不利影响。本企业/本人将遵循《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的有关规定，以西藏莱美医及本企业与报告期内，上药投资有限重庆莱美药述承诺人均公司、南京瑞业股份有限 2016 年 01 月遵守了所做森投资管理股份限售 36 个月公司签订的 18 日的承诺，未发合伙企业（有《附条件生现违反上述限合伙）、郑效的股份认承诺情况伟光购合同》及相关补充协议的有关约定，自重庆莱美药业股份有限公司本次非公开发行股票上市之日起三十六月内不转让所认购的新股。股权激励承诺自首次减持报告期内，上之日起连续述承诺人均六个月内通 2016 年 12 月遵守了所做其他对公司中小股东所作承诺邱炜其他承诺 6 个月过证券交易 23 日的承诺，未发系统出售的现违反上述股份将不超承诺情况重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文过公司股份总数的 5%。自首次减持之日起连续报告期内，上六个月内通述承诺人均过证券交易 2017 年 12 月遵守了所做邱炜其他承诺 6 个月系统出售的 28 日的承诺，未发股份将不超现违反上述过公司股份承诺情况总数的 5%。承诺是否按时履行是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文境内会计师事务所名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名赵勇军、吴良辉境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用经公司2016年度股东大会审议通过，续聘四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017 年度的审计机构，期间支付2017年度审计费用75万元。公司于2014年9月与保荐机构签订《关于重庆莱美药业股份有限公司非公开发行股票上市并保荐协议》，根据协议约定非公开发行股票的保荐期间分为非公开发行股票的股票发行上市期间和持续督导期间。九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2015年7月30日，经2015年第二次临时股东大会审议通过了《重庆莱美药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案。截至2015 年12 月31日，公司第一期员工持股计划已完成公司股票的重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文购买，累计购买公司股票4,436,961股（因公司于2016年5月24日实施了资本公积金转增股本方案，所持股份数量增加至15,973,059股)。员工持股计划所购买的股票锁定期为2015年12月31日至2016年12月30日。 2017年2月22日，公司员工持股计划所持有的公司股票15,973,059股通过大宗交易的方式全部出售完毕（巨潮资讯网，公告编号：2017-013）。十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交易关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价巨潮咨询网，西藏莱美采购或 2017 年参股公采购商参照市 22,610. 公告编德济医药出售商市场价 23,000 否电汇市场价 08 月 25 司品场价 76 号：有限公司品日 2017-0 巨潮咨询网，西藏莱美采购或 2017 年参股公出售商参照市公告编德济医药出售商市场价 530.04 4,000 否电汇市场价 08 月 25 司品场价号有限公司品日 2017-0 23,140. 合计 -- -- -- 27,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的不适用实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较大不适用的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明 2017年2月28日，公司作为承租方与出租方重庆市茶园工业园区建设开发有限公司签订《租赁合同》，约定出租方将位于重庆市南岸区茶园新城区B17-3地块内的部分标准厂房及办公用房租赁于本公司以作办公及生产使用。租赁物厂房面积为5,873平方米；办公用面积为2,627平方米，合计租用面积为8,500平方米。租赁期限从2017年3月13日起至2018年3月12日止。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期重庆市莱美医药有限 2015 年 09 2015 年 09 月 24 连带责任保至 2017 年 01 3,000 3,000 是是公司月 18 日日证月 31 日重庆市莱美医药有限 2015 年 05 2016 年 06 月 17 连带责任保至 2018 年 6 21,000 21,000 否是公司月 01 日日证月 17 日重庆市莱美医药有限 2016 年 12 2017 年 02 月 10 连带责任保至 2018 年 02 3,000 3,000 否是公司月 16 日日证月 13 日重庆市莱美医药有限 2017 年 11 2017 年 12 月 05 连带责任保至 2018 年 10 9,800 9,800 否是公司月 30 日日证月 05 日湖南康源制药有限公 2015 年 09 2015 年 09 月 21 连带责任保至 2017 年 09 7,800 7,800 是是司月 18 日日证月 21 日湖南康源制药有限公 2017 年 06 2017 年 09 月 20 连带责任保至 2020 年 09 10,000 10,000 否是司月 29 日日证月 23 日湖南康源制药有限公 2016 年 01 2016 年 01 月 20 连带责任保至 2019 年 03 10,000 6,112.87 否是司月 06 日日证月 07 日成都金星健康药业有 2016 年 01 2017 年 02 月 09 连带责任保至 2018 年 02 1,773 1,549.44 否是限公司月 27 日日证月 08 日重庆莱美隆宇药业有 2017 年 06 2017 年 06 月 30 连带责任保至 2020 年 7 10,000 10,000 否是限公司月 29 日日证月 28 日重庆莱美隆宇药业有 2017 年 06 2017 年 08 月 09 连带责任保至 2020 年 9 6,000 6,000 否是限公司月 29 日日证月 26 日重庆莱美药业股份有 2017 年 05 月 31 连带责任保至 2020 年 5 30,000 30,000 否是限公司日证月 30 日重庆莱美药业股份有 2014 年 03 月 11 连带责任保至 2017 年 09 10,000 10,000 是是限公司日证月 05 日重庆莱美药业股份有 2017 年 01 月 06 连带责任保至 2017 年 12 4,850 4,850 是是限公司日证月 22 日报告期内审批对子公司担保额度报告期内对子公司担保实 35,800 40,349.44 合计（B1）际发生额合计（B2）重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文报告期末已审批的对子公司担保报告期末对子公司实际担 82,373 78,262.31 额度合计（B3）保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期实际担保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额 35,800 40,349.44 （A1+B1+C1）合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合 82,373 78,262.31 （A3+B3+C3）计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 46.27% 其中：直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 36,800 担保余额（E）上述三项担保金额合计（D+E+F） 36,800 采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况公司秉承“满足健康需求、壮大健康事业、倡导健康理念、创造健康价值”的企业理念，以“务实创新、以人为本，致力医药、共创健康”为企业宗旨，报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任。公司注重保障股东特别是中小股东的利益，积极回报股东。公司在用工制度上完全符合《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规的要求，与所有员工签订了《劳动合同》，办理了各种社会保险，尊重和维护员工的个人权益。公司依据《公司法》、《公司章程》、《妇女权益保护法》等规定，支持工会依法开展工作，关注职工的合理诉求，关注员工健康和满意度，构建和谐稳定的劳资关系。公司注重保护员工的合法权益，努力为员工创造良好的工作环境。公司在经营中恪守诚信，致力于与供应商、客户建立长期稳定的合作伙伴关系。公司在生产经营中注重环境保护和节能降耗，在发展过程中勇于承担社会责任，积极参与社会公益事业，以实际行动回报社会。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文否不适用十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司全资子公司莱美香港通过基金间接投资的 Argos 于 2017年 2 月22日公布消息，美国独立数据监察委员会（IDMC）建议 Argos 公司不再继续进行 AGS-003 三期临床试验。具体内容详见公司 2017年2月25日在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于生物医药基金投资项目进展的公告》（公告编号2017-014）。2017 年 5 月 10 日（美国时间），Argos 公司公告信息显示，经过与FDA 会谈沟通，FDA 同意 Argos 公司按照临床方案继续进行试验直至原定临床终点。具体内容详见公司2017 年5月12日在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于生物医药基金投资项目进展的公告》（公告编号:2017-029）。 2、报告期内，公司全资子公司莱美香港所持 Athenex1,000 万美元可转债按其上市发行价格的 80% （即 8.80 美元/股）全部转化为普通股，转化后莱美香港持股总数为 1,136,364 股，占 Athenex上市后总股本约 2%。具体内容详见2017年6月21日刊登在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网上的《关于全资子公司认购 Athenex,Inc.可转债的进展公告》（公告编号：2017-032）。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 227,940,0 -1,277,41 -1,277,41 226,662,5 一、有限售条件股份 28.06% 27.91% 04 5 5 227,940,0 -1,277,41 -1,277,41 226,662,5 3、其他内资持股 28.06% 27.91% 04 5 5 227,940,0 -1,277,41 -1,277,41 226,662,5 境内自然人持股 28.06% 27.91% 04 5 5 584,301,2 585,578,6 二、无限售条件股份 71.94% 1,277,415 1,277,415 72.09% 01 584,301,2 585,578,6 1、人民币普通股 71.94% 1,277,415 1,277,415 72.09% 01 812,241,2 812,241,2 三、股份总数 100.00% 0 0 100.00% 05 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用（1）2017年2月10日，公司第四届监事会换届选举完成后，周雪梅女士离任，不再担任公司监事会主席。按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监事和高级管理人员离职后半年内，所持本公司股份不得转让，周雪梅所持本公司股份全部作为高管锁定股予以锁定。2017年8月11日，锁定期届满。本报告期实际减少限售股1,277,413股。（2）2017年1月3日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2016 年12月30日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定，高管锁定股减少2股。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数非公开发行股份 2019 年 1 月 18 郑伟光 20,821,280 20,821,280 承诺日西藏莱美医药投非公开发行股份 2019 年 1 月 18 48,305,376 48,305,376 资有限公司承诺日南京瑞森投资管非公开发行股份 2019 年 1 月 18 理合伙企业（有 16,657,023 16,657,023 承诺日限合伙）上市公司董事、监事和高级管理 2017 年 8 月 11 周雪梅 1,277,413 1,277,413 0 人员离职后半年日内，所持本公司股份不得转让。每年按照上年末邱宇 138,372,887 138,372,887 高管锁定持有股份数的 25%解除限售每年按照上年末王英 421,708 421,708 高管锁定持有股份数的 25%解除限售每年按照上年末赵斌 819,731 1 819,730 高管锁定持有股份数的 25%解除限售每年按照上年末付蓉 1,188,788 1 1,188,787 高管锁定持有股份数的 25%解除限售每年按照上年末汪若跃 75,798 75,798 高管锁定持有股份数的 25%解除限售合计 227,940,004 1,277,415 0 226,662,589 -- -- 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日报告期末表决权年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通股恢复的优先股股 28,473 前上一月末普通 31,600 0 权恢复的优先股股东总数东总数（如有）股股东总数股东总数（如有）（参见注 9）（参见注 9）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期内持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量 184,497,1 138,372,8 46,124,29 邱宇境内自然人 22.71% 0.00 质押 184,340,000 85 87 79,491,63 79,491,63 邱炜境内自然人 9.79% 0.00 0 质押 78,800,000 9 西藏莱美医药投 48,305,37 48,305,37 境内非国有法人 5.95% 0.00 0 质押 48,305,376 资有限公司 6 镇江润丰投资中 39,128,08 39,128,08 39,128,08 境内非国有法人 4.82% 心（有限合伙） 00 中国工商银行股份有限公司－金 24,500,00 24,500,00 其他 3.02% 4,180,163 鹰稳健成长混合 0 型证券投资基金 20,821,28 20,821,28 郑伟光境内自然人 2.56% 0.00 0 质押 20,821,280 0 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文南京瑞森投资管 16,657,02 16,657,02 理合伙企业（有限境内非国有法人 2.05% 0.00 0 质押 16,657,023 3 合伙）西藏信托有限公司－西藏信托－ 15,194,75 15,194,75 15,194,75 其他 1.87% 顺景 28 号单一资 88 金信托陕西省国际信托股份有限公司－ 14,174,78 14,174,78 14,174,78 陕国投聚宝盆 97 其他 1.75% 00 号证券投资集合资金信托计划重庆科技风险投 -2,300,73 国有法人 0.90% 7,350,000 0 7,350,000 资有限公司战略投资者或一般法人因配售新股上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司、郑伟光、南京瑞森投资管理合伙企业（有成为前 10 名股东的情况（如有）（参限合伙）因公司非公开发行股份成为公司前 10 名股东，上述三位股东承诺其持有的见注 4）股份自上市之日起三年内不转让，解禁日期为 2019 年 1 月 17 日。上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；上述股东关联关系或一致行动的说邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间明未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量邱炜 79,491,639 人民币普通股 79,491,639 邱宇 46,124,298 人民币普通股 46,124,298 镇江润丰投资中心（有限合伙） 39,128,080 人民币普通股 39,128,080 中国工商银行股份有限公司－金鹰 24,500,000 人民币普通股 24,500,000 稳健成长混合型证券投资基金西藏信托有限公司－西藏信托－顺 15,194,758 人民币普通股 15,194,758 景 28 号单一资金信托陕西省国际信托股份有限公司－陕国投聚宝盆 97 号证券投资集合资金 14,174,780 人民币普通股 14,174,780 信托计划中信证券股份有限公司客户信用交 10,081,206 人民币普通股 10,081,206 易担保证券账户重庆科技风险投资有限公司 7,350,000 人民币普通股 7,350,000 苏健 5,533,200 人民币普通股 5,533,200 华鑫国际信托有限公司－华鑫信 4,749,320 人民币普通股 4,749,320 托华鹏 98 号集合资金信托计划重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文前 10 名无限售流通股股东之间，以上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；及前 10 名无限售流通股股东和前 10 邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间名股东之间关联关系或一致行动的未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。说明公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权邱宇中国否邱宇先生主要职业及职务情况详见\"第八节董事、监事、高级管理人员和员工主要职业及职务情况\"之\"三、任职情况\"。报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权邱宇中国否邱宇先生主要职业及职务情况详见\"第八节董事、监事、高级管理人员和员工主要职业及职务情况\"之\"三、任职情况\"。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持任期起始任期终止期初持股其他增减期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量日期日期数（股）变动（股）数（股）（股）（股） 2007 年 2020 年 184,497,1 184,497,1 邱宇董事长现任男 50 09 月 08 02 月 10 85 日日 2016 年 2020 年冷雪峰副董事长现任男 46 02 月 18 02 月 10 0 日日 2014 年 2020 年王英董事现任女 51 01 月 24 02 月 10 562,277 562,277 日日 2014 年 2020 年李卫东董事现任男 50 01 月 24 02 月 10 0 日日 2014 年 2020 年顾维军独立董事现任男 51 01 月 24 02 月 10 0 日日 2016 年 2020 年王建平独立董事现任男 54 02 月 18 02 月 10 0 日日 2016 年 2020 年章新蓉独立董事现任女 59 02 月 18 02 月 10 0 日日 2017 年 2020 年监事会主袁媛现任女 36 02 月 10 02 月 10 0 席日日 2014 年 2020 年许辉川职工监事现任男 40 01 月 24 02 月 10 0 日日 2017 年 2020 年冷梅监事现任女 33 02 月 10 02 月 10 0 日日赵斌副总经理现任男 51 2007 年 2020 年 1,092,974 1,092,974 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 09 月 08 02 月 10 日日 2007 年 2020 年付蓉副总经理现任女 51 09 月 08 02 月 10 1,585,050 1,585,050 日日 2016 年 2020 年汪若跃副总经理现任女 59 03 月 11 02 月 10 101,066 101,066 日日 2016 年 2020 年赖文财务总监现任女 44 03 月 11 02 月 10 0 日日副总经 2018 年 2020 年崔丹理、董事现任男 38 03 月 26 02 月 10 16,844 16,844 会秘书日日 2007 年 2017 年监事会主周雪梅离任女 50 09 月 08 02 月 10 1,703,217 856,159 847,058 席日日 2014 年 2017 年张晓雪监事离任女 34 01 月 24 02 月 10 0 日日 189,558,6 188,702,4 合计 -- -- -- -- -- -- 0 856,159 13 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 02 月 10 周雪梅监事会主席任期满离任届满离任日 2017 年 02 月 10 张晓雪监事任期满离任届满离任日 2018 年 03 月 26 冷雪峰董事会秘书离任工作安排原因日三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（1）董事会成员邱宇先生：1968年5月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1989年毕业于华西医科大学； 2001年至2003年于重庆医科大学药物化学研究生班学习；1989年至1994年任职于中国医学科学院输血研究所，从事科研工作；1996年至1999年任职于成都高新医药研究所，从事新药研发；1999年至2009年6月担重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文任药友科技董事长；1999年至今担任莱美药业董事长，2000年至2017年2月担任莱美医药董事长； 2002年至今兼任莱美药业总经理，2010年兼任湖南康源董事长，2011年起至2017年6月兼任四川禾正董事长，2012 年兼任云南莱美执行董事、总经理，2012年11月至2014年8月兼任莱美禾元董事长、总经理，2013年兼任金星药业董事长兼总经理、2014年至2015年12月兼任广亚医药执行董事、2014年兼任西藏莱美执行董事， 2015年至2017年12月兼任北京莱美甲状腺医学研究有限公司执行董事。2015年12月起任中国研究型医院学会甲状腺疾病专业委员会副主任委员。邱宇先生从事药品研究、生产、销售管理二十余年，具有非常丰富的医药行业管理经验。冷雪峰先生：1972年8月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，经济学学士，高级会计师，中国总会计师协会、注册会计师协会、注册税务师协会会员。1993年毕业于四川大学；1993年至2003年期间就职于重庆染料进出口公司；2003年至2007年期间就职于重庆市莱美医药有限公司，担任财务总监、副总经理等职。2007年至2016年2月担任公司财务总监，2016年3月至今担任公司副董事长，2012年4月至2018 年3月任公司董事会秘书，2010年起至2017年5月任湖南康源制药有限公司董事，2013年起兼任成都金星健康药业有限公司监事，2014年起兼任莱美（香港）有限公司首任董事、深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙）监事长，2014年至2017年6月担任重庆莱美健康产业有限公司监事。王英女士：1967年2月出生，中国国籍，无境外居留权，理学硕士。1988年毕业于四川大学；2002年至2005年于四川大学化学院攻读环境科学专业研究生；1988年至2000年任职于成都铁路局疾病预防控制中心，从事理化检验工作；2000年至2006年任职于成都市药友科技发展有限公司，从事新药质量研究工作、任注册部经理；2007年至2014年任公司注册部经理、注册总监兼临床总监、技术协调总监;2016年7月至今在成都简则医药技术有限公司担任执行董事。2014年1月起任董事。王英女士从事药品质量研究、临床研究注册管理十三年，主持了公司大部分文号的注册及临床研究工作，具有丰富的药品研发和管理经验。李卫东先生：1968年1月出生，中国国籍，无境外居留权，有机化学博士，美国哈佛大学化学和化学生物学系博士后。1998年至2009年任兰州大学应用有机化学国家重点实验室教授，2002年至2004年任美国哈佛大学化学和化学生物学系E. J. Corey教授研究室高级访问学者，2011年5月至今任重庆大学创新药物研究中心副主任和重庆大学化学化工学院教授。李卫东先生长期从事有机化学的教学和科学研究工作，专长于合成有机化学、天然产物的全合成研究。迄今已发表学术论文60余篇，文章被引用500余次。1999年获教育部首批高等院校“长江学者奖励计划”特聘教授，2000年获国家杰出青年基金，2007年获药明康德生命化学研究二等奖，2008年获首届中国化学会—英国皇家化学会青年化学家奖。2014年1月至今担任公司董事。顾维军先生：1967年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，工商管理硕士。曾任中国医药对外贸易总公司部门经理、北京嘉华竞成科技发展有限公司执行董事。现任中国医药设备工程协会常务副会长、江苏常铝铝业股份有限公司独立董事、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。章新蓉女士，女，汉族，1959 年11月出生，硕士研究生学历，教授，硕士生导师。曾任重庆商学院会计系会计教研室主任，重庆工商大学会计学院副院长、院长。2013年1月至今任重庆工商大学会计学院教师，现任重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司独立董事、重庆智飞生物制品股份有限公司独立董事、重庆百货大楼股份有限公司独立董事、重庆建峰化工股份有限公司、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。王建平先生，男，1964年12月生，湖南沅江人，1982年7月参加工作，中共党员，硕士研究生学历，高级会计师。历任中国人民银行湖南省分行会计处副处长，中国民生银行总行财会部财务处处长、总行计划财务部总经理、总行财务管理部总经理、中国民生银行上海分行党委书记和行长、中国民生银行总行党委委员、民生电子商务有限责任公司董事长、中民物业有限责任公司董事长。现任中国民生投资股份有限公司副总裁兼首席财务官、爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。（2）监事会成员袁媛女士： 1982年7月27日，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，毕业于四川大学化工学院生物工程专业；2008年至2011年1月在重庆华邦制药股份有限公司工作，任研发中心研究员、知识产权室专利重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文专员。2011年2月至今在公司工作，现任公司经营管理部经理、监事会主席。2017年6月至今在四川禾正制药有限责任公司董事。冷梅女士：1985年6月29日，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，毕业于英国阿斯顿大学金融与投资专业；2011年10月至2012年8月在英国总领事馆文化教育处任客户关系官员；2014年11月至今在公司担任总经理秘书，现任公司监事。许辉川先生： 1978年11月1日，中国国籍，无境外居留权，大学本科，毕业于华西医科大学药学系药学专业；2001年至2007年1月在成都药友科技发展有限公司工作，任分析室、制剂室成员。2007年至今在公司工作，现任研发技术中心总经理、公司职工代表监事。（3）高级管理人员汪若跃女士： 1959年11月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，高级工程师，执业药师。1983 年至2000年期间任职于江西黎明制药厂，历任厂研究所研究员、质量部经理、副总工程师等职；2001年至 2004年任福建兴安药业有限公司质量部经理、副总工程师、总经理助理；2004年至2009年任福建紫华药业有限公司副总经理兼总工程师；2010年至今任公司茶园制剂厂总经理,有丰富的的药品生产质量管理经验。 2016年3月至今担任公司副总经理；2017年5月至今担任湖南康源制药有限公司董事。付蓉女士：1967年4月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程师，执业药师。1990年毕业于华西医科大学；1990年至1998年任重庆制药七厂工艺技术员；1998年至2001年任职于重庆科瑞制药有限责任公司质量技术部；2005年至今任公司副总经理。付蓉女士从事药品生产和质量管理工作28年，熟悉GMP 认证程序，曾参与GMP认证达标工作，有丰富的药品生产和质量管理经验。赵斌先生：1967年7月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程师，执业药师。1988年毕业于华西医科大学；1988年至1998年期间任职于重庆制药七厂，历任研究员、技术科科长助理、车间副主任、车间主任等职；1998年至2004 年任重庆科瑞制药有限责任公司胶囊车间主任；2005年至2017年5月任湖南康源制药有限公司董事，2005年至2017年6月任四川禾正制药有限责任公司董事，2005年至今担任公司副总经理。赵斌先生从事药品生产管理工作30年，熟悉多种剂型的药品生产管理程序，有丰富的药品生产管理经验。崔丹先生，男，1980年7月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生。2008年毕业于四川大学，经济学硕士；2008年至2009年期间在报社任证券新闻记者；2010年2月起在本公司董事会办公室工作，2012 年至今任公司证券部经理、证券事务代表；2018年3月26日起任公司副总经理、董事会秘书。2017年6月至今任重庆莱美金鼠中药饮片有限公司监事，2017年6月至今任重庆莱美健康产业有限公司监事。赖文女士：1974年7月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，中级会计师。1996年毕业于重庆工业管理学院；1996年至2002年就职于重庆雨水企业集团；2003年至2008年就职于重庆市莱美医药有限公司，担任财务经理职位；2009年至2016年3月，就职于重庆莱美药业股份有限公司，担任财务经理职位， 2016年3月至今任公司财务总监，2017月至今担任重庆莱美健康产业有限公司、重庆莱美金鼠中药饮片有限公司董事。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单位在股东单位是否领任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务取报酬津贴 2014 年 07 月邱宇西藏莱美医药投资有限公司执行董事否 03 日在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位担在其他单位是否领任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期任的职务取报酬津贴重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2000 年 07 月 03 2017 年 02 月 17 邱宇重庆市莱美医药有限公司董事长否日日 2010 年 12 月 15 邱宇湖南康源制药有限公司董事长否日 2011 年 05 月 31 2017 年 06 月 08 邱宇四川禾正制药有限责任公司董事长否日日执行董事兼总 2012 年 03 月 31 邱宇云南莱美生物科技有限公司否经理日 2013 年 11 月 14 邱宇成都金星健康药业有限公司董事长、总经理否日 2015 年 12 月 17 2017 年 12 月 13 邱宇北京莱美甲状腺医学研究有限公司执行董事否日日 2013 年 11 月 14 冷雪峰成都金星健康药业有限公司监事否日 2014 年 10 月 20 2017 年 06 月 14 冷雪峰重庆莱美健康产业有限公司监事否日日 2016 年 06 月 09 冷雪峰莱美（香港）有限公司董事否日深圳天毅莱美医疗产业投资合伙企 2014 年 06 月 06 冷雪峰监事长否业（有限合伙）日 2010 年 12 月 15 2017 年 05 月 12 冷雪峰湖南康源制药有限公司董事否日日 2017 年 06 月 14 赖文重庆莱美健康产业有限公司董事否日 2017 年 06 月 14 赖文重庆莱美金鼠中药饮片有限公司董事否日 2017 年 06 月 06 袁媛四川禾正制药有限责任公司董事否日 2010 年 12 月 15 2017 年 05 月 12 赵斌湖南康源制药有限公司董事否日日 2013 年 08 月 16 2017 年 06 月 06 赵斌四川禾正制药有限责任公司董事否日日 2017 年 06 月 14 崔丹重庆莱美健康产业有限公司监事否日 2017 年 06 月 14 崔丹重庆莱美金鼠中药饮片有限公司监事否日创新药物研究 2011 年 05 月 02 李卫东重庆大学中心副主任、化是日学化工学院教重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文授 2004 年 12 月 01 章新蓉重庆工商大学会计学院教师是日 2014 年 10 月 16 章新蓉蓝黛动力传动机械股份有限公司独立董事是日 2015 年 05 月 15 章新蓉重庆智飞生物制品股份有限公司独立董事是日 2017 年 09 月 01 章新蓉重庆建峰化工股份有限公司独立董事是日 2012 年 09 月 14 章新蓉重庆百货大楼股份有限公司独立董事是日副总裁兼首席 2014 年 07 月 01 王建平中国民生投资股份有限公司是财务官日 2015 年 06 月 25 王建平爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事是日 2016 年 04 月 21 王建平华安财保资产管理有限责任公司独立董事是日 2013 年 11 月 30 顾维军中国医药设备工程协会常务副会长是日 2014 年 11 月 11 2017 年 11 月 11 顾维军湖南千山制药机械股份有限公司独立董事是日日 2015 年 07 月 23 顾维军江苏常铝铝业股份有限公司独立董事日 2016 年 07 月 01 王英成都简则医药技术有限公司执行董事否日公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，独立董事津贴依据股东大会决议支付。在公司任职的董、监、高人员报酬根据公司薪酬管理制度确定，由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。独立董事津贴经公司股东大会确认金额，每年在公司领取。职工监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文邱宇董事长、总经理男 50 现任 42 否冷雪峰副董事长男 46 现任 28.88 否崔丹董事会秘书男 38 现任 18.05 否王英董事女 51 现任 6.67 否李卫东董事男 50 现任 6.95 否顾维军独立董事男 51 现任 6.95 否王建平独立董事男 54 现任 6.98 否章新蓉独立董事女 59 现任 6否周雪梅监事会主席女 50 离任 16.97 否张晓雪监事女 34 离任 0.2 否许辉川监事男 40 现任 21.11 否赵斌副总经理男 51 现任 18.33 否付蓉副总经理女 51 现任 21.63 否汪若跃副总经理女 59 现任 24.57 否赖文财务总监女 44 现任 23.46 否袁媛监事会主席女 35 现任 15.88 否冷梅监事女 32 现任 11.82 否合计 -- -- -- -- 276.45 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人）在职员工的数量合计（人） 1,458 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,458 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文行政人员管理人员合计 1,458 教育程度教育程度类别数量（人）硕士研究生及以上大学本科专科专科以下合计 1,458 2、薪酬政策公司薪酬以合法合规、内外部公平为准线，以提高员工工作绩效为方向，充分发挥薪酬的激励作用以及薪酬、福利在人才保留、吸引方面的作用。公司通过公司绩效和岗位绩效考核方式，将公司业绩和员工利益密切关联，激励员工工作热情，提高员工工作业绩，使公司与员工共同成长，共同分享发展成果。公司丰富薪酬构成，向员工提供交通补贴、餐费补贴、通讯补贴及节日贺礼、健康体检等其他福利，公司按照国家和地方法律法规，为员工缴纳各项社会保险、住房公积金。 3、培训计划 2018年公司将依据国家对行业的特殊要求和管理需要开展培训工作。定期或不定期开展国家GMP要求的法律法规、生化分析仪基础及操作、生化产品知识、质量管理体系培训、消防安全等培训，增强全员法规与质量安全意识；开展新员工入职、企业文化、董监高专项培训等培训活动。2018年公司在现有的基础上，完善培训体系，加强员工素质培训、人才梯队建设，为公司发展提供人才保障。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易等发布的法律法规和规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，积极推行股东大会网络投票，确保股东合法行使权益，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事和董事会：公司在《公司章程》、《董事会议事规则》等规章制度中明确规定了董事的任职资格、选聘及表决程序等事项，并规定在实际操作中严格执行。公司董事选聘程序规范、透明，表决程序符合有关法律法规、规范性文件和公司制度的要求。公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于信息披露与透明度：公司依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法规的要求，制定了《信息披露管理制度》，制定了《内幕信息知情人登记制度》、《年度报告披露重大差错责任追究制度》，并严格执行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、公平、完整，确保公司所有股东均能够以平等的机会获得相关信息，保障所有投资者的合法权益。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于投资者关系管理：公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，公司证券部作为投资者关系管理的具体实施机构，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。指定公司董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者来访接待工作，并做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，并切实做好信息的保密工作。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力，不存在关联交易和依赖的情形。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网：2017 2017 年第一次临时股临时股东大会 0.02% 2017 年 02 月 10 日 2017 年 02 月 10 日年第一次临时股东东大会大会决议公告巨潮资讯网：2017 2016 年度股东大会年度股东大会 0.03% 2017 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 21 日年度股东大会决议公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会独立董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议章新蓉 10 1 9 0 0否王建平 10 0 10 0 0否顾维军 10 0 10 0 0否连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，独立董事严格按照有关法律、法规、《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定勤勉履行职责，积极参加董事会和股东大会，审议各项议案。通过出席董事会、股东大会、现场办公等方式，深入了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会各项决议执行情况，并利用自己的专业优势为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议，对公司董事候选人、关联交易预计、对外投资、担保等事项发表了客观、公正的独立意见，对董事会决策的公正、公平及保护中小投资者利益起到了积极作用。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会。报告期内，各专门委员会履职情况如下： 1、审计委员会履职情况：报告期内，审计委员会严格依照公司《审计委员会工作条例》、《审计委员会年报工作规程》开展工作，审计委员会共召开4次会议，认真审阅每季度公司内审部门提交的审计报告，并审议公司审计财务报告、内控自我评价报告、募集资金存放与使用报告、续聘审计机构等议案，听取内部审计部门的工作汇报，同外部审计机构进行沟通，并对审计委员会的工作进行总结和规划。审计委员会对公司2017年内控情况进行了核查和评价，对公司完善内控体系发挥了重要作用；同年报的外部审计机构进行了详细的沟通，对公司年度报告及时、准确、完整的编制起到了积极的作用。 2、薪酬与考核委员会履职情况：报告期内，薪酬与考核委员会严格依照《薪酬与考核委员会工作条例》等相关规定认真履行职责，薪酬与考核委员会共召开2次会议。报告期内，薪酬考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核，符合公司的薪酬管理规定。 3、战略委员会履职情况：报告期内，战略委员会严格依照《战略委员会工作条例》等相关规定积极履行职责，报告期内共召开 2次会议，对公司重大投资事项进行了充分的讨论与论证，并报董事会审议，为公司持续稳定发展提出了有效建议和意见。 4、提名委员会履职情况：报告期内，提名委员会依照《提名委员会工作条例》等相关规定积极履职，报告期内共召开1次会议，提名委员会根据公司经营活动情况对董事会组成人员构成向董事会提出建议；对被提名的董事和高级管理人员的人选进行审查并提出建议。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文八、高级管理人员的考评及激励情况公司高级管理人员报酬根据公司薪酬管理制度和薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放，由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 21 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告重大缺陷： ①董事、监事和高级管理人员舞弊； ②对已经公告的财务报告出现的重重大缺陷： ①公司经营活动严重违反大差错进行错报更正； ③当期财务报告存国家法律法规； ②决策程序导致重大在重大错报，而内部控制在运行过程中未失误，持续性经营受到挑战； ③中高能发现该错报； ④审计委员会以及内部审级管理人员和高级技术人员严重流失；计部门对财务报告内部控制监督无效。重 ④重要业务缺乏制度控制或制度体系要缺陷： ①沟通后的内部控制重大缺陷没系统性失效； ⑤内部控制重大缺陷未有在合理的期间得到整改； ②对于非常规得到整改； ⑥媒体频现负面新闻，被或特殊交易的账务处理没有建立相应的控公众媒体连续报道，涉及面广。重要定性标准制机制或没有实施且没有相应的补偿性控缺陷： ①公司违反国家法律法规受到制； ③未依照公认的会计准则选择和应用轻微处罚； ②决策程序存在但不够完会计政策，没有相应的控制措施或有多项善； ③关键岗位业务人员流失严重；措施没有实施，而且没有补充性控制； ④ ④重要业务制度控制或系统存在缺陷；对于期末财务报告过程的控制存在一项或 ⑤内部控制重要缺陷未得到整改； ⑥ 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表媒体出现负面新闻，波及局部区域。一达到真实、准确的目标。一般缺陷：除般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制之外的其他控制缺陷。缺陷。重大缺陷：错报＞营业收入 1% ；错报＞重大缺陷：直接损失金额＞营业收入定量标准资产总额 1% 。 1% 。重要缺陷：营业收入 0.5%＜错报≤营业收重要缺陷：营业收入 0.5%＜直接损失重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文入 1%；资产总额 0.5%＜错报≤资产总额金额≤金额营业收入 1%。 1%。一般缺陷：直接损失金额≤营业收入一般缺陷：错报≤营业收入 0.5%；错报≤ 0.5% 资产总额 0.5%。上述两个定量标准依孰低原则适用财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 04 月 19 日审计机构名称四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号川华信审（2018）022 号注册会计师姓名赵勇军、吴良辉审计报告正文重庆莱美药业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了重庆莱美药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：关键审计事项我们在审计中如何应对该事项（1）收入的确认我们实施的主要审计程序包括：公司2017年营业收入1,282,070,992.01 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和元，较上年同期营业收入990,216,373.48元运行有效性；增加29.47%。（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬由于营业收入金额重大且为关键业绩转移相关的合同条款与条件，收入确认时点是否符合企业会计准指标，公司在收入确认方面可能存在重大则的要求；错报风险，因此我们将收入确认作为关键（3）执行分析程序，包括本期收入、毛利率与上期比较分析，了审计事项。解医药行业政策和环境的变化，特别是“两票制”影响下，评价销售收入变动是否合理；（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、销售发票是否一致，回款期是否存在异常。（5）对资产负债表日前后记录的收入进行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）对新增客户及交易进行重点关注、检查是否为关联交易，是否具有商业实质；（7）对主要客户应收账款余额及本期销售额进行函证。执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对收入的确认。（2）商誉减值（1）获取公司商誉减值测试相关资料（包括委托的专业评估机构截止到2017年12月31日，公司商誉金评估报告），复核商誉减值测试采用的具体方法；额150,522,721.52元，占资产总额的比例达（2）与执行商誉减值测试的管理层及专业评估机构评估人员沟 5.49%，商誉减值准备19,017,590.00元。通，并分别评价其专业胜任能力；根据企业会计准则，管理层须每年对（3）评估管理层采用的减值测试方法是否符合被收购单位的实际商誉进行减值测试，减值测试以包含商誉情况；的资产组的可收回金额为基础。商誉金额（4）将现金流量预测所使用的数据与历史数据、经审批的预算进重大，且商誉减值测试过程涉及管理层重行比较。同时，对管理层的以下关键假设进行复核：①将详细预大判断，因此我们将商誉减值测试作为关测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行键审计事项。比较；②将后续预测期增长率与经济数据作出的独立预期值进行比较；③将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势； ④公司管理层采用的折现率是否合理。执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对商誉减值的认定。（3）开发支出（1）了解和评价公司与开发支出相关的内部控制设计和运行有效截止2017年12月31日，公司开发支出性，包括内部控制制度中研发项目资本化条件和开始资本化时点累计资本化人民币218,579,037.34元，占资是否符合企业会计准则相关规定；产总额的比例达7.48%。（2）与公司研发团队交流并了解研发项目名称、研发项目用途、如附注三、18所述，开发支出只有在研发项目进展、投入研发项目的人力物力财力、研发项目成功可同时满足所有资本化条件时才能予以资本能性判断，获取公司技术团队年末对每个在研项目的评估报告；化。由于开发支出金额重大，且确定开发（3）通过国家药监局信息平台查询公司在研项目注册进度；支出是否满足所有资本化条件需要管理层（4）分析研发支出构成，检查相关合同、发票以及取得的临床批进行重大会计判断和估计，因此我们将开件，检查相关支出是否与项目相关；发支出期末资本化余额的确认作为关键审（5）与管理层沟通并了解管理层作出的资本化项目截止日是否仍计事项。然符合资本化条件的判断依据，并进行分析和评价；（6）关注开发支出是否存在减值迹象，对公司管理层是否充分计提开发支出减值准备进行判断和评估。执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对开发支出期末资本化余额的认定。四、其他信息贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国成都中国注册会计师：二○一八年四月十九日重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 213,756,178.07 183,060,613.74 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 55,704,699.62 7,297,811.71 应收账款 359,498,081.43 259,106,602.89 预付款项 60,692,001.90 68,404,627.50 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 35,186,817.57 28,445,521.74 买入返售金融资产存货 346,007,487.57 333,653,319.33 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 11,259,577.99 11,520,948.44 流动资产合计 1,082,104,844.15 891,489,445.35 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 241,862,816.47 112,621,362.16 持有至到期投资重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文长期应收款长期股权投资 67,513,978.45 6,369,486.63 投资性房地产 5,762,438.15 3,135,537.19 固定资产 777,614,732.89 867,754,188.33 在建工程 2,935,363.03 3,085,263.03 工程物资 445,211.91 492,049.54 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 157,300,405.63 157,867,044.92 开发支出 204,962,258.90 198,012,599.13 商誉 131,505,131.52 150,522,721.52 长期待摊费用 1,917,501.75 6,713,241.70 递延所得税资产 55,419,375.74 41,392,371.34 其他非流动资产 11,002,014.24 44,653,820.38 非流动资产合计 1,658,241,228.68 1,592,619,685.87 资产总计 2,740,346,072.83 2,484,109,131.22 流动负债：短期借款 218,100,000.00 162,500,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 15,000,000.00 应付账款 118,411,261.50 131,379,873.74 预收款项 17,747,253.68 15,043,428.70 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 19,195,033.05 21,174,219.25 应交税费 21,158,991.49 28,143,044.62 应付利息 3,258,333.30 应付股利重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文其他应付款 77,435,652.70 34,976,032.58 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 292,407,893.81 225,345,732.14 其他流动负债 50,000,000.00 流动负债合计 832,714,419.53 618,562,331.03 非流动负债：长期借款 45,300,000.00 143,100,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 114,306,047.16 19,799,443.20 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 19,361,090.47 22,415,071.86 递延所得税负债 5,772,371.37 5,976,183.05 其他非流动负债非流动负债合计 184,739,509.00 191,290,698.11 负债合计 1,017,453,928.53 809,853,029.14 所有者权益：股本 812,241,205.00 812,241,205.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 583,222,699.40 584,422,699.40 减：库存股其他综合收益 51,316,815.10 专项储备盈余公积 48,809,078.09 43,306,210.71 一般风险准备重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文未分配利润 195,919,903.27 186,473,375.49 归属于母公司所有者权益合计 1,691,509,700.86 1,626,443,490.60 少数股东权益 31,382,443.44 47,812,611.48 所有者权益合计 1,722,892,144.30 1,674,256,102.08 负债和所有者权益总计 2,740,346,072.83 2,484,109,131.22 法定代表人：邱宇主管会计工作负责人：赖文会计机构负责人：田敏 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 137,741,095.92 105,673,613.46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 22,324,463.40 2,384,200.00 应收账款 140,462,932.76 74,097,227.48 预付款项 7,652,843.06 2,728,662.37 应收利息 76,625.27 1,442,298.81 应收股利其他应收款 16,165,390.32 112,472,985.47 存货 147,628,501.14 103,615,530.48 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,908,801.56 流动资产合计 475,960,653.43 402,414,518.07 非流动资产：可供出售金融资产 26,460,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,317,731,165.66 1,206,386,145.12 投资性房地产 4,218,609.48 1,431,304.92 固定资产 273,875,250.40 302,137,746.53 在建工程 1,968,092.43 1,968,092.43 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 38,409,912.78 41,723,310.10 开发支出 189,565,727.90 183,549,768.98 商誉长期待摊费用 210,416.23 3,862,789.17 递延所得税资产 4,027,171.29 520,029.33 其他非流动资产 7,166,622.82 35,961,685.56 非流动资产合计 1,863,632,968.99 1,777,540,872.14 资产总计 2,339,593,622.42 2,179,955,390.21 流动负债：短期借款 90,100,000.00 132,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 115,294,116.62 30,369,727.04 预收款项 7,331,741.60 3,492,320.00 应付职工薪酬 10,402,975.87 6,356,203.94 应交税费 10,926,031.21 23,206,429.96 应付利息 3,258,333.30 应付股利其他应付款 132,073,173.50 14,875,513.77 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 53,500,000.00 127,060,000.00 其他流动负债 50,000,000.00 流动负债合计 472,886,372.10 337,860,194.71 非流动负债：长期借款 45,300,000.00 33,100,000.00 应付债券其中：优先股永续债重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 13,456,476.93 15,461,035.64 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 58,756,476.93 48,561,035.64 负债合计 531,642,849.03 386,421,230.35 所有者权益：股本 812,241,205.00 812,241,205.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 681,175,487.37 681,175,487.37 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 48,809,078.09 43,306,210.71 未分配利润 265,725,002.93 256,811,256.78 所有者权益合计 1,807,950,773.39 1,793,534,159.86 负债和所有者权益总计 2,339,593,622.42 2,179,955,390.21 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,282,070,992.01 990,216,373.48 其中：营业收入 1,282,070,992.01 990,216,373.48 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,263,149,270.71 1,000,450,465.44 其中：营业成本 655,875,763.33 576,121,041.57 利息支出重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 19,609,335.39 12,152,604.80 销售费用 341,188,650.16 124,960,261.46 管理费用 177,017,510.34 183,909,997.36 财务费用 36,618,189.80 30,647,349.10 资产减值损失 32,839,821.69 72,659,211.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 21,733,530.35 6,313,407.90 列）其中：对联营企业和合营企业 18,539,905.73 -9,319,330.45 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填 -389,860.34 -2,734,770.43 列）其他收益 8,035,562.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,300,953.47 -6,655,454.49 加：营业外收入 883,181.03 12,202,944.08 减：营业外支出 1,296,202.51 1,531,802.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,887,931.99 4,015,687.45 减：所得税费用 1,824,599.15 2,762,498.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,063,332.84 1,253,188.78 （一）持续经营净利润（净亏损以 46,063,332.84 1,253,188.78 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 55,561,455.41 6,981,145.47 少数股东损益 -9,498,122.57 -5,727,956.69 六、其他综合收益的税后净额 51,316,815.10 3,688,992.76 归属母公司所有者的其他综合收益 51,316,815.10 3,688,992.76 的税后净额重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 51,316,815.10 3,688,992.76 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 3,688,992.76 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 51,316,815.10 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 97,380,147.94 4,942,181.54 归属于母公司所有者的综合收益 106,878,270.51 10,670,138.23 总额归属于少数股东的综合收益总额 -9,498,122.57 -5,727,956.69 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.068 0.009 （二）稀释每股收益 0.068 0.009 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：邱宇主管会计工作负责人：赖文会计机构负责人：田敏 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 717,850,930.15 477,237,273.19 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文减：营业成本 372,044,138.81 255,204,795.64 税金及附加 9,919,947.22 6,553,836.97 销售费用 196,869,794.60 20,423,104.92 管理费用 59,191,353.15 62,584,781.83 财务费用 16,710,018.89 19,452,245.88 资产减值损失 23,380,946.42 595,084.68 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 16,562,410.91 -8,226,775.67 列）其中：对联营企业和合营企 17,801,937.04 -8,226,775.67 业的投资收益资产处置收益（损失以“-”号 -4,028,644.78 填列）其他收益 4,811,648.71 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,108,790.68 104,196,647.60 加：营业外收入 50,992.64 6,927,293.54 减：营业外支出 553,078.57 5,421,053.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 60,606,704.75 105,702,887.95 列）减：所得税费用 5,578,030.97 16,464,799.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,028,673.78 89,238,088.59 （一）持续经营净利润（净亏损 55,028,673.78 89,238,088.59 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 3,688,992.76 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 3,688,992.76 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 3,688,992.76 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 55,028,673.78 92,927,081.35 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.068 0.11 （二）稀释每股收益 0.068 0.11 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,181,952,501.22 1,007,215,933.75 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 74,347,532.86 14,312,332.36 经营活动现金流入小计 1,256,300,034.08 1,021,528,266.11 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文购买商品、接受劳务支付的现金 571,682,199.71 574,844,112.33 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 111,521,447.84 115,315,263.70 金支付的各项税费 150,338,445.97 85,858,736.41 支付其他与经营活动有关的现金 361,370,023.94 119,851,393.34 经营活动现金流出小计 1,194,912,117.46 895,869,505.78 经营活动产生的现金流量净额 61,387,916.62 125,658,760.33 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 2,000,000.00 18,189,000.00 取得投资收益收到的现金 2,101,069.84 处置固定资产、无形资产和其他 8,970,159.97 5,826,303.13 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 4,431,180.47 15,136,500.72 投资活动现金流入小计 17,502,410.28 39,151,803.85 购建固定资产、无形资产和其他 21,233,768.32 76,975,457.67 长期资产支付的现金投资支付的现金 109,108,151.86 142,627,043.15 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 3,856,272.46 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 134,198,192.64 221,602,500.82 投资活动产生的现金流量净额 -116,695,782.36 -182,450,696.97 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 2,000,000.00 收到的现金取得借款收到的现金 633,500,000.00 562,500,000.00 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 3,742,254.86 20,590,957.37 筹资活动现金流入小计 637,242,254.86 585,090,957.37 偿还债务支付的现金 464,733,600.10 1,059,733,754.26 分配股利、利润或偿付利息支付 74,730,481.61 55,392,387.99 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 41,445,124.76 31,937,040.75 筹资活动现金流出小计 580,909,206.47 1,147,063,183.00 筹资活动产生的现金流量净额 56,333,048.39 -561,972,225.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -843,940.78 334,449.47 影响五、现金及现金等价物净增加额 181,241.87 -618,429,712.80 加：期初现金及现金等价物余额 173,060,613.74 791,490,326.54 六、期末现金及现金等价物余额 173,241,855.61 173,060,613.74 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 684,191,171.45 482,316,872.09 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 32,294,414.29 4,850,100.00 经营活动现金流入小计 716,485,585.74 487,166,972.09 购买商品、接受劳务支付的现金 239,808,223.11 199,851,318.46 支付给职工以及为职工支付的现 42,114,022.83 35,490,646.35 金支付的各项税费 94,664,891.37 48,777,868.44 支付其他与经营活动有关的现金 210,907,733.65 32,504,941.73 经营活动现金流出小计 587,494,870.96 316,624,774.98 经营活动产生的现金流量净额 128,990,714.78 170,542,197.11 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 13,536,473.87 取得投资收益收到的现金重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他 216,464.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 1,163,565,590.42 576,836,460.63 投资活动现金流入小计 1,177,318,528.29 576,836,460.63 购建固定资产、无形资产和其他 6,152,495.06 47,108,770.38 长期资产支付的现金投资支付的现金 137,796,673.50 165,043,240.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,024,780,698.48 523,308,280.26 投资活动现金流出小计 1,168,729,867.04 735,460,290.64 投资活动产生的现金流量净额 8,588,661.25 -158,623,830.01 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 258,500,000.00 262,500,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 771,625.28 7,623,047.59 筹资活动现金流入小计 259,271,625.28 270,123,047.59 偿还债务支付的现金 312,279,791.67 818,318,887.68 分配股利、利润或偿付利息支付 55,802,059.98 45,018,465.53 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 12,215,989.66 63,905,392.63 筹资活动现金流出小计 380,297,841.31 927,242,745.84 筹资活动产生的现金流量净额 -121,026,216.03 -657,119,698.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 16,553,160.00 -645,201,331.15 加：期初现金及现金等价物余额 95,673,613.46 740,874,944.61 六、期末现金及现金等价物余额 112,226,773.46 95,673,613.46 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 812,24 1,674,2 584,422 43,306, 186,473 47,812, 一、上年期末余额 1,205. 56,102. ,699.40 210.71 ,375.49 611.48 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 812,24 1,674,2 584,422 43,306, 186,473 47,812, 二、本年期初余额 1,205. 56,102. ,699.40 210.71 ,375.49 611.48 00 三、本期增减变动 -1,200,0 51,316, 5,502,8 9,446,5 -16,430, 48,636, 金额（减少以“－” 00.00 815.10 67.38 27.78 168.04 042.22 号填列）（一）综合收益总 51,316, 55,561, -9,498,1 97,380, 额 815.10 455.41 22.57 147.94 （二）所有者投入 -1,200,0 -6,032,0 -7,232,0 和减少资本 00.00 45.47 45.47 1．股东投入的普 -7,232,0 -7,232,0 通股 45.47 45.47 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,200,0 1,200,0 4．其他 0.00 00.00 00.00 5,502,8 -46,114, -900,00 -41,512, （三）利润分配 67.38 927.63 0.00 060.25 5,502,8 -5,502,8 1．提取盈余公积 0.00 67.38 67.38 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -40,612, -900,00 -41,512, 股东）的分配 060.25 0.00 060.25 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 812,24 1,722,8 583,222 51,316, 48,809, 195,919 31,382, 四、本期期末余额 1,205. 92,144. ,699.40 815.10 078.09 ,903.27 443.44 00 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 225,62 1,173,0 1,689,8 -3,688,9 34,382, 210,978 49,490, 一、上年期末余额 2,557. 91,347. 76,176. 92.76 401.85 ,294.58 568.17 00 40 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文其他 225,62 1,173,0 1,689,8 -3,688,9 34,382, 210,978 49,490, 二、本年期初余额 2,557. 91,347. 76,176. 92.76 401.85 ,294.58 568.17 00 40 三、本期增减变动 586,61 -588,66 3,688,9 8,923,8 -24,504, -1,677, -15,620, 金额（减少以“－” 8,648. 8,648.0 92.76 08.86 919.09 956.69 074.16 号填列） 00 （一）综合收益总 3,688,9 6,981,1 -5,727, 4,942,1 额 92.76 45.47 956.69 81.54 （二）所有者投入 -2,050,0 4,050,0 2,000,0 和减少资本 00.00 00.00 00.00 1．股东投入的普 2,000,0 2,000,0 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,050,0 2,050,0 4．其他 0.00 00.00 00.00 8,923,8 -31,486, -22,562, （三）利润分配 08.86 064.56 255.70 8,923,8 -8,923,8 1．提取盈余公积 0.00 08.86 08.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -22,562, -22,562, 股东）的分配 255.70 255.70 4．其他 586,61 -586,61 （四）所有者权益 8,648. 8,648.0 0.00 内部结转 00 586,61 -586,61 1．资本公积转增 8,648. 8,648.0 0.00 资本（或股本） 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 812,24 1,674,2 584,422 43,306, 186,473 47,812, 四、本期期末余额 1,205. 56,102. ,699.40 210.71 ,375.49 611.48 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 812,241, 681,175,4 43,306,21 256,811 1,793,534 一、上年期末余额 205.00 87.37 0.71 ,256.78 ,159.86 加：会计政策变更前期差错更正其他 812,241, 681,175,4 43,306,21 256,811 1,793,534 二、本年期初余额 205.00 87.37 0.71 ,256.78 ,159.86 三、本期增减变动 5,502,867 8,913,7 14,416,61 金额（减少以“－” .38 46.15 3.53 号填列）（一）综合收益总 55,028, 55,028,67 额 673.78 3.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文额 4．其他 5,502,867 -46,114, -40,612,0 （三）利润分配 .38 927.63 60.25 5,502,867 -5,502,8 1．提取盈余公积 0.00 .38 67.38 2．对所有者（或 -40,612, -40,612,0 股东）的分配 060.25 60.25 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 812,241, 681,175,4 48,809,07 265,725 1,807,950 四、本期期末余额 205.00 87.37 8.09 ,002.93 ,773.39 上期金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 225,622, 1,267,794 -3,688,99 34,382,40 199,059 1,723,169 一、上年期末余额 557.00 ,135.37 2.76 1.85 ,232.75 ,334.21 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 225,622, 1,267,794 -3,688,99 34,382,40 199,059 1,723,169 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 557.00 ,135.37 2.76 1.85 ,232.75 ,334.21 三、本期增减变动 586,618, -586,618, 3,688,992 8,923,808 57,752, 70,364,82 金额（减少以“－” 648.00 648.00 .76 .86 024.03 5.65 号填列）（一）综合收益总 3,688,992 89,238, 92,927,08 额 .76 088.59 1.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 8,923,808 -31,486, -22,562,2 （三）利润分配 .86 064.56 55.70 8,923,808 -8,923,8 1．提取盈余公积 0.00 .86 08.86 2．对所有者（或 -22,562, -22,562,2 股东）的分配 255.70 55.70 3．其他（四）所有者权益 586,618, -586,618, 内部结转 648.00 648.00 1．资本公积转增 586,618, -586,618, 资本（或股本） 648.00 648.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 812,241, 681,175,4 43,306,21 256,811 1,793,534 四、本期期末余额 205.00 87.37 0.71 ,256.78 ,159.86 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文三、公司基本情况 (一)公司历史沿革重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然人股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司。经历数次变动，2015年12月31日，公司股本为225,622,557.00股。2016年5月24日，公司实施了2015年利润分配方案，公司以资本公积金向全体股东每10股转增26股，完成资本公积转增股本后，公司注册资本及股本变更为812,241,205股(元）。公司最近一次企业法人营业执照由重庆市工商行政管理局颁发，法定代表人：邱宇。统一社会信用代码：915000006219193432。 (二)公司注册地址、组织形式、总部地址公司注册地址为重庆市南岸区玉马路99号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市渝北区杨柳路 2号综合研发楼B塔楼16层。 (三)公司的业务性质和主要经营活动 1.业务性质公司所属行业为医药制造业。 2.主要经营活动公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，主要是注射剂；从注册分类上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药，特色专科类药(包括抗肿瘤药和肠外营养药等)。目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液、注射用磷酸氟达拉滨、纳米炭混悬注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注射液、氨曲南、伏立康唑、艾司奥美拉唑肠溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西洋参、乌体林斯注射液等。 (四)控股股东以及最终实际控制人名称本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。 (五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2018年4月19日批准报出。本公司2017年度纳入合并范围的子公司共13户，详见第十一节九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与比上年度比较未发生变化，详见第十一节八“合并范围的变更”、九“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、持续经营本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见第十一节 “五、28收入”。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准(参见第十一节五、6、合并财务报表的编制方法）判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十一节五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、14“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第十一节、五、14“权益法核算的长期股权投重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 10、金融工具（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项应收账款：单项金额重大的应收账款为期末余额在 200 万元单项金额重大的判断依据或金额标准以上；其他应收款：单项金额重大的其他应收款为期末余额在 100 万元以上单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的差额确定减值损失，计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 40.00% 40.00% 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业（1）存货的分类存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库存商品、委托加工物资、发出商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 ②公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。（4）减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节第32、其他“（8）非金融非流动资产减值准备”。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 5% 4.75% 专用设备年限平均法 5-10 5% 9.5%-19% 运输设备年限平均法 5-10 5% 9.5%-19% 通用设备年限平均法 2-5 5% 19%-47.5% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节第32、其他“（8）非金融非流动资产减值准备”。 18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产不适用 20、油气资产不适用 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件分别计入费用化支出和资本化支出。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。结合公司实际情况，收入确认时点的具体判断标准如下： ①一般原则：产品发出时，营销部门根据客户订单填制提货通知单通知物流公司及公司仓储部门，物流公司的提货人在提货时，出具有效证件、提货通知单给仓储管理员，仓储管理员复核后根据提货通知单编制产品出库单后发货，并由提货人在提货通知单上签字确认，待客户确认收到产品后，财务部门确认销售收入。 ②特殊原则：如根据合同规定，客户根据实际销售情况确认采购（客户如未销售出去，有权退货的情况），则在客户实际对外销售后，通知我司开具发票时，确认收入。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司作为承租人记录经营租赁业务 ①经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 ①本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 32、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（6）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。（7）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（8）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（9）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（10）开发支出确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。（11）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（12）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（13）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持此项会计政策变更采用未来适用法处理,不对上年数据进根据最新准则变更有待售的非流动资产、处置组和终止经行追溯调整营》自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订此项会计政策变更采用未来适用法处理,不对上年数据进的《企业会计准则第 16 号——政府补根据最新准则变更行追溯调整助》将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的处置非流动资产的利得和损失、债务重组中因处置非流动资产产生的利 2017 年 12 月 25 日颁发《财政部关于修得或损失，以及非货币性资产交换产生的利得或损失变更订印发一般企业财务报表格式的通知》根据通知执行为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调 (财会〔2017〕30 号) 整法，调减公司 2016 年度营业外收入 1,293,874.35 元、调减营业外支出 4,028,644.78 元，调减资产处置收益 2,734,770.43 元。可比期间（2016 年度）数据调整项目可比期间调整前数据可比期间调整数据可比期间调整后数据资产处置收益 0.00 -2,734,770.43 -2,734,770.43 营业外收入 13,496,818.43 -1,293,874.35 12,202,944.08 营业外支出 5,560,446.92 -4,028,644.78 1,531,802.14 除上述事项外，公司本期无其他会计政策变更。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税药品销售收入、不动产租赁 17%、13%、11%、3%、5%（简易征收）城市维护建设税应纳流转税额 7%、5% 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2% 利得税应纳税所得额 16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率重庆莱美金鼠中药饮片有限公司免征企业所得税云南莱美生物科技有限公司 25% 成都禾正生物科技有限公司 25% 成都金星健康药业有限公司 25% 重庆莱美药业股份有限公司 15% 重庆市莱美医药有限公司 15% 湖南康源制药有限公司 25% 四川禾正制药有限责任公司 15% 莱美（香港）有限公司 16.5% 重庆莱美健康产业有限公司 25% 重庆莱美隆宇药业有限公司 15% 四川康德赛医疗科技有限公司 25% 重庆莱美医疗器械有限公司 25% 北京莱美甲状腺医学研究有限公司 25% 2、税收优惠 (1)经重庆市地方税务局“渝地税免[2005]4号文件”《关于减率征收重庆莱美药业有限公司2004年－ 2010年度企业所得税的批复》，公司从2004－2010年度的企业所得税减按执行15%的所得税率。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》公司2017年度所得税暂按15%预缴。 (2)子公司重庆市莱美医药有限公司2008年1月1日前执行33%的所得税率。根据重庆市地税局“渝地税免[2009]254号”、重庆市高新技术产业开发区地方税务局“渝高地税免[2009]14号”《关于减率征收重庆市莱美医药有限公司企业所得税的批复》，同意对重庆市莱美医药有限公司2008年至2010年的企业所得税减按15%的税率征收。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》莱美医药公司2017年度所得税暂按15%预缴。 (3)根据成都市金牛区地方税务局“金牛地税审(2002)40号”文件规定，子公司四川禾正制药有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕58 号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》四川禾正公司2017年度所得税暂按15%预缴。 (4)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条列》第八十六条，财税[2008]149号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》以及国税函[2008]850号《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文项的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符合企业所得税免税条件并已备案。 (5)根据重庆市长寿区国家税务局“长寿国税税通（2016）9487号文件”，子公司重庆莱美隆宇药业有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕 58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》隆宇药业公司2017年度所得税暂按15% 预缴。 3、其他注1：根据财税[2017]37号文件，公司子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司中药饮片销售收入、重庆莱美健康产业有限公司农产品销售收入、重庆莱美医药有限公司销售西洋参收入增值税税率自2017年7 月1日起，由13％调整为11%。注2：除湖南康源制药有限公司本部按5%的税率计缴城建税外，湖南康源制药有限公司益阳分公司、母公司及其他子公司计缴城建税适用7%的税率。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 17,894.02 10,038.19 银行存款 177,010,234.05 173,050,575.55 其他货币资金 36,728,050.00 10,000,000.00 合计 213,756,178.07 183,060,613.74 其中：存放在境外的款项总额 3,807,234.19 3,037,639.96 其他说明（1）期末其他货币资金系银行保证金存款,因使用受限,未作为现金流量表中的“现金及现金等价物”。 (2).期末银行存款被司法冻结金额共计3,786,272.46 元。因使用受限,未作为现金流量表中的“现金及现金等价物”。（3）存放于境外款项系子公司莱美(香港)有限公司存放于香港的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 37,580,679.62 7,297,811.71 商业承兑票据 18,124,020.00 合计 55,704,699.62 7,297,811.71 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 86,377,905.59 商业承兑票据 20,320.00 合计 86,398,225.59 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比例重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文例单项金额重大并单 3,889,0 3,889,034 独计提坏账准备的 1.38% 100.00% 34.20 .20 应收账款按信用风险特征组 380,440, 20,942,6 359,498,0 275,000 15,894,06 259,106,60 合计提坏账准备的 99.88% 5.50% 97.89% 5.78% 738.88 57.45 81.43 ,671.53 8.64 2.89 应收账款单项金额不重大但 441,899. 441,899. 2,030,6 2,030,629 单独计提坏账准备 0.12% 100.00% 0.72% 100.00% 80 80 29.38 .38 的应收账款 380,882, 21,384,5 359,498,0 280,920 21,813,73 259,106,60 合计 100.00% 5.61% 100.00% 7.77% 638.68 57.25 81.43 ,335.11 2.22 2.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 364,083,155.30 18,204,157.78 5.00% 1至2年 10,686,442.29 1,068,644.23 10.00% 2至3年 3,997,431.55 799,486.32 20.00% 3 年以上 1,673,709.74 870,369.12 52.00% 3至4年 1,198,704.36 479,481.74 40.00% 4至5年 420,590.00 336,472.00 80.00% 5 年以上 54,415.38 54,415.38 100.00% 合计 380,440,738.88 20,942,657.45 确定该组合依据的说明：已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额5490286.88元；本期转回已核销坏账准备金额271,777.22元；核销坏账准备金额5,919,461.85元。本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式客户一 71,777.22 银行存款客户二 200,000.00 银行存款合计 271,777.22 -- （3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 5,919,461.85 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生客户三货款 3,889,034.20 长期挂账且追收无果董事会、股东大会审议否客户四货款 810,265.89 长期挂账且追收无果董事会、股东大会审议否客户五货款 315,810.82 长期挂账且追收无果董事会、股东大会审议否合计 -- 5,015,110.91 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露药品生物制品业期末应收账款前五名余额合计90,919,535.09元，占应收账款期末余额合计数的23.87%，相应计提的坏账准备期末余额为 4,806,199.79元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：期末余额应收账款（单位及个人）应收账款坏账准备计提比例计提理由客户六 395,280.00 395,280.00 100.00 难以收回客户七 17,000.80 17,000.80 100.00 难以收回客户八 29,619.00 29,619.00 100.00 难以收回合计 441,899.80 441,899.80 100.00 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 57,213,337.46 94.27% 66,815,964.16 97.68% 1至2年 1,956,052.34 3.22% 437,794.66 0.64% 2至3年 401,044.10 0.66% 22,784.64 0.03% 3 年以上 1,121,568.00 1.85% 1,128,084.04 1.65% 合计 60,692,001.90 -- 68,404,627.50 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末预付账款前五名余额合计51,050,802.82 元，占预付账款期末余额合计数的84.11%。其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 4,866,4 4,866,416 独计提坏账准备的 13.22% 100.00% 16.23 .23 其他应收款按信用风险特征组 40,598,9 5,412,11 35,186,81 31,203, 2,758,094 28,445,521. 合计提坏账准备的 100.00% 13.33% 84.80% 8.84% 32.97 5.40 7.57 616.03 .29 其他应收款单项金额不重大但 727,833 727,833.9 单独计提坏账准备 1.98% 100.00% .93 的其他应收款 40,598,9 5,412,11 35,186,81 36,797, 8,352,344 28,445,521. 合计 100.00% 13.33% 100.00% 22.70% 32.97 5.40 7.57 866.19 .45 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 18,300,379.81 915,019.00 5.00% 1至2年 1,190,629.84 119,062.98 10.00% 2至3年 20,611,163.12 4,122,232.62 20.00% 3 年以上 496,760.20 255,800.80 51.49% 3至4年 400,599.00 160,239.60 40.00% 4至5年 3,000.00 2,400.00 80.00% 5 年以上 93,161.20 93,161.20 100.00% 合计 40,598,932.97 5,412,115.40 确定该组合依据的说明：公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,654,021.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款 5,594,250.16 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文易产生长期挂账且追收无董事会、股东大会审客户一子公司老股东欠款 4,866,416.23 否果议合计 -- 4,866,416.23 -- -- -- 其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额业务周转金及备用金借款 6,717,410.93 11,226,199.46 员工社保个人部分 843,383.61 747,089.92 押金及保证金 10,972,563.02 3,031,082.43 投资诚意金 16,000,000.00 16,000,000.00 其他 6,065,575.41 5,793,494.38 合计 40,598,932.97 36,797,866.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例客户二投资诚意金 16,000,000.00 2-3 年 39.41% 3,200,000.00 客户三押金及保证金 8,000,000.00 1 年以内 19.70% 400,000.00 客户四往来款 4,596,163.12 2-3 年 11.32% 919,232.62 客户五押金及保证金 2,000,000.00 1 年以内 4.93% 100,000.00 客户六业务借款 900,000.00 1 年以内 2.22% 45,000.00 合计 -- 31,496,163.12 -- 77.58% 4,664,232.62 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据期末其他应收款无涉及政府补助的应收款项。（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 176,907,108.94 334,990.58 176,572,118.36 118,792,650.67 118,792,650.67 在产品 32,312,923.42 32,312,923.42 67,028,798.26 895,529.67 66,133,268.59 库存商品 119,574,978.08 2,969,946.21 116,605,031.87 124,156,706.99 7,529,587.49 116,627,119.50 周转材料 17,056,768.63 17,056,768.63 14,380,201.11 14,380,201.11 在途物资 10,427.35 3,589.74 6,837.61 34,433.96 34,433.96 发出商品 3,595,930.40 142,122.72 3,453,807.68 15,670,772.90 10,359.48 15,660,413.42 自制半成品 2,025,232.08 2,025,232.08 合计 349,458,136.82 3,450,649.25 346,007,487.57 342,088,795.97 8,435,476.64 333,653,319.33 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 344,630.58 9,640.00 334,990.58 在产品 895,529.67 895,529.67 库存商品 7,529,587.49 2,525,845.23 7,085,486.51 2,969,946.21 在途物资 3,589.74 3,589.74 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文发出商品 10,359.48 142,122.72 10,359.48 142,122.72 自制半成品合计 8,435,476.64 3,016,188.27 8,001,015.66 3,450,649.25 (3)存货跌价准备计提存货项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销原因原材料存货成本与可变现净值孰低本期已处置在途物资存货成本与可变现净值孰低在产品存货成本与可变现净值孰低本期已处置库存商品存货成本与可变现净值孰低本期已销售或处置发出商品存货成本与可变现净值孰低本期已销售（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无借款费用资本化金额。（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明：期末存货中，无用于质押、担保等情况。 11、持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣税费 11,259,577.99 11,520,948.44 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 11,259,577.99 11,520,948.44 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具： 66,744,336.32 66,744,336.32 可供出售权益工具： 302,844,365.11 60,981,548.64 241,862,816.47 103,925,061.83 58,048,035.99 45,877,025.84 按公允价值计量的 118,061,151.42 118,061,151.42 按成本计量的 184,783,213.69 60,981,548.64 123,801,665.05 103,925,061.83 58,048,035.99 45,877,025.84 合计 302,844,365.11 60,981,548.64 241,862,816.47 170,669,398.15 58,048,035.99 112,621,362.16 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工 66,744,336.32 66,744,336.32 具的摊余成本公允价值 118,061,151.42 118,061,151.42 累计计入其他综合收益 51,316,815.10 51,316,815.10 的公允价值变动金额（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例安生投资 9,331,500. 9,331,500. 20.00% 控股公司 00 中国生物医药基金 I 94,593,561 4,040,726. 98,634,288 58,048,035 2,933,512. 60,981,548 期（有限 .83 86 .69 .99 65 .64 合伙） Athenex,In 66,744,336 66,744,336 0.00 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 c 可转换 .32 .32 债券重庆欣健乔医药科 12,460,000 12,460,000 技合伙企 14.00% .00 .00 业（有限合伙）江苏华生基因数据 9,000,000. 9,000,000. 2.18% 科技股份 00 有限公司深圳市先 5,000,000. 5,000,000. 赞科技有 5.00% 00 限公司深圳市禾福乐生物 2,000,000. 2,000,000. 5.00% 科技有限 00 责任公司海外项目 15,158,925 15,158,925 一 .00 .00 海外项目 33,198,500 33,198,500 二 .00 .00 170,669,39 80,858,151 66,744,336 184,783,21 58,048,035 2,933,512. 60,981,548 合计 -- 8.15 .86 .32 3.69 .99 65 .64 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额 58,048,035.99 58,048,035.99 本期计提 2,933,512.65 2,933,512.65 期末已计提减值余额 60,981,548.64 60,981,548.64 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 Athenex可转换债券的本期减少由债转股后按公允价值计量导致。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文深圳天毅莱美医药产业投资 5,462,041 -259,934. 5,202,107 合伙企业 .41 36 .05 （有限合伙）重庆有点牛网络科 907,445.2 907,445.2 0.00 技有限公 2 司西藏莱美 21,000,00 18,630,51 39,630,51 德济医药 0.00 7.79 7.79 有限公司重庆钨石知识产权 2,500,000 -556,878. 1,943,121 投资中心 .00 35 .65 （有限合伙宁波梅山保税港区信企股权 20,750,00 -11,768.0 20,738,23 投资合伙 0.00 4 1.96 企业（有限合伙） 6,369,486 44,250,00 907,445.2 17,801,93 67,513,97 小计 .63 0.00 2 7.04 8.45 6,369,486 44,250,00 907,445.2 17,801,93 67,513,97 合计 .63 0.00 2 7.04 8.45 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 6,732,619.85 6,732,619.85 2.本期增加金额 6,339,107.86 6,339,107.86 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）外购（2）存货\固定资产 6,339,107.86 6,339,107.86 \在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 13,071,727.71 13,071,727.71 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,597,082.66 3,597,082.66 2.本期增加金额 3,712,206.90 3,712,206.90 （1）计提或摊销 463,366.67 463,366.67 （2）固定资产转 3,248,840.23 3,248,840.23 入 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 7,309,289.56 7,309,289.56 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 5,762,438.15 5,762,438.15 2.期初账面价值 3,135,537.19 3,135,537.19 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因重庆科学技术研究院 B 塔楼 12-13 层 2,645,670.74 详见本节十六、其他重要事项其他说明投资性房地产不存在抵押的情况。 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物通用设备专用设备运输设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 473,979,289.27 29,251,509.28 755,855,996.82 9,241,021.76 780,865.56 1,269,108,682.69 2.本期增加金 4,062,422.48 1,912,328.26 30,059,339.81 66,324.79 36,100,415.34 额（1）购置 1,912,328.26 4,250,402.96 66,324.79 6,229,056.01 （2）在建工 2,261,002.26 25,808,936.85 28,069,939.11 程转入（3）企业合并增加（4）其他增加 1,801,420.22 1,801,420.22 3.本期减少金 13,500,830.16 3,271,425.42 50,565,286.28 1,228,172.00 68,565,713.86 额（1）处置或 7,161,722.30 1,426,351.93 15,458,954.87 1,228,172.00 25,275,201.10 报废（2）转入 936,630.41 34,213,354.27 35,149,984.68 在建工程（3）转入投资性 6,339,107.86 6,339,107.86 房地产（4）其他 908,443.08 892,977.14 1,801,420.22 4.期末余额 464,540,881.59 27,892,412.12 735,350,050.35 8,079,174.55 780,865.56 1,236,643,384.17 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文二、累计折旧 1.期初余额 91,298,282.34 16,107,321.13 285,932,314.89 7,438,019.53 473,233.23 401,249,171.12 2.本期增加金 21,619,115.00 1,803,863.05 72,680,044.88 480,360.80 218,338.31 96,801,722.04 额（1）计提 21,619,115.00 1,803,863.05 72,680,044.88 480,360.80 218,338.31 96,801,722.04 （2）其他增加 3.本期减少金 6,708,206.59 1,457,994.83 29,790,916.45 1,170,447.25 39,127,565.12 额（1）处置或 3,459,366.36 599,083.56 12,617,891.17 1,170,447.25 17,846,788.34 报废（2）转 858,911.27 17,173,025.28 18,031,936.55 入在建工程（3）转入投资性 3,248,840.23 3,248,840.23 房地产 4.期末余额 106,209,190.75 16,453,189.35 328,821,443.32 6,747,933.08 691,571.54 458,923,328.04 三、减值准备 1.期初余额 105,323.24 105,323.24 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 105,323.24 105,323.24 四、账面价值 1.期末账面价 358,331,690.84 11,439,222.77 406,423,283.79 1,331,241.47 89,294.02 777,614,732.89 值 2.期初账面价 382,681,006.93 13,144,188.15 469,818,358.69 1,803,002.23 307,632.33 867,754,188.33 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文湖南康源浏阳一车 14,784,119.79 13,529,168.96 105,323.24 1,149,627.59 间（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值通用设备 656,858.03 624,015.12 32,842.91 专用设备 164,931,455.06 79,387,667.79 85,543,787.27 房屋建筑物 27,905,982.91 6,627,670.94 21,278,311.97 合计 193,494,296.00 86,639,353.85 106,854,942.15 （4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因重庆科学技术研究院 B 楼办公楼 4,028,808.68 详见本节‘十六、其他重要事项’ 茶园制剂厂新建办公楼及厂房 122,273,689.47 正在办理成都禾正生物综合办公大楼及提取车间 25,090,767.11 正在办理合计 151,393,265.26 其他说明固定资产抵押情况详见本附注“十四、承诺及或有事项”。 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值抗感染及特色专科用药原料产业 897,370.60 897,370.60 897,370.60 897,370.60 化生产基地二期其他建设项目 2,037,992.43 2,037,992.43 2,187,892.43 2,187,892.43 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 2,935,363.03 2,935,363.03 3,085,263.03 3,085,263.03 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额抗感染及特色专科用药原料产业化生产 445,211.91 492,049.54 基地二期工程物资合计 445,211.91 492,049.54 其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计一、账面原值 1.期初余额 148,661,561.21 59,190,833.33 3,149,845.43 211,002,239.97 2.本期增加金 5,178.84 11,049,433.95 223,980.06 11,278,592.85 额（1）购置 5,178.84 223,980.06 229,158.90 （2）内部研 11,049,433.95 11,049,433.95 发（3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,189,039.00 2,189,039.00 （1）处置 2,189,039.00 2,189,039.00 4.期末余额 146,477,701.05 70,240,267.28 3,373,825.49 220,091,793.82 二、累计摊销 1.期初余额 18,778,205.17 32,979,004.47 1,377,985.41 53,135,195.05 2.本期增加金 3,217,907.65 5,774,673.59 1,205,496.32 10,198,077.56 额（1）计提 3,217,907.65 5,774,673.59 1,205,496.32 10,198,077.56 3.本期减少金 541,884.42 541,884.42 额（1）处置 541,884.42 541,884.42 4.期末余额 21,454,228.40 38,753,678.06 2,583,481.73 62,791,388.19 三、减值准备重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 125,023,472.65 31,486,589.22 790,343.76 157,300,405.63 值 2.期初账面价 129,883,356.04 26,211,828.86 1,771,860.02 157,867,044.92 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 20.02%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因禾正生物大邑厂房地块 4,310,120.00 正在办理其他说明：无形资产抵押情况详见本附注“十四、承诺及或有事项”。 26、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发支确认为无形转入当期损期末余额其他出资产益药品开发支 184,804,844. 11,174,407.6 195,002,708. 976,543.38 出 68 0 药品包材开 11,457,754.4 11,049,433.9 408,320.50 发支出 5 工艺技术开 1,750,000.00 1,750,000.00 发支出医疗技术开 9,959,550.00 9,959,550.00 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文发支出 198,012,599. 21,133,957.6 11,049,433.9 204,962,258. 合计 3,134,863.88 13 0 5 其他说明公司按照内部研究与开发支出会计政策核算开发支出，并对不再符合资本化条件的资本化支出计入当期损益。 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项企业合并形成的处置重庆莱美金鼠中 561,297.88 561,297.88 药饮片有限公司湖南康源制药有 126,247,278.80 126,247,278.80 限公司四川禾正制药有 5,353,145.55 5,353,145.55 限责任公司成都金星健康药 18,360,999.29 18,360,999.29 业有限公司合计 150,522,721.52 150,522,721.52 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项湖南康源制药有 19,017,590.00 19,017,590.00 限公司合计 19,017,590.00 19,017,590.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计包含商誉资产组可收回金额时，采用收益法确定资产预计未来现金流量的现值，并以此作为资产的可收回金额，采用风险累加的方法选取折现率，即折现率R=无风险报酬率+风险报酬率+企业个别特有风险。公司管理层依据上述测试方法，对被投资单位相关商誉进行了减值测试。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文公司在对湖南康源制药有限公司相关商誉进行减值测试时，考虑到相关商誉较为重大，委托了重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司协助进行商誉测试，并由其出具了重康评报字(2018)第80号评估报告。经测试，公司管理层发现合并湖南康源制药有限公司形成的商誉存在减值情形，已计提减值准备。其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额库房、管理用办公房 1,317,005.83 1,039,210.80 713,605.98 1,642,610.65 装修费租入研发中心办公 3,592,362.38 3,592,362.38 0.00 房装修费北京办装修费 119,858.79 43,584.96 76,273.83 仓库用塑料托盘 323,760.17 209,743.38 114,016.79 益阳新办公室装修 138,032.28 53,431.80 84,600.48 乌体林斯菌种实验 1,222,222.25 1,222,222.25 0.00 费用合计 6,713,241.70 1,039,210.80 5,834,950.75 1,917,501.75 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 28,554,754.31 5,055,741.29 36,962,573.53 5,957,560.27 内部交易未实现利润 22,568,843.20 3,385,326.48 34,471,909.20 5,170,786.38 可抵扣亏损 147,166,604.00 36,791,651.00 120,218,416.64 20,553,856.49 可供出售金融资产减值 60,981,548.64 10,061,955.53 58,048,035.99 9,577,925.94 准备影响可辨认资产公允价值变 831,342.93 124,701.44 881,615.07 132,242.26 动合计 260,103,093.08 55,419,375.74 250,582,550.43 41,392,371.34 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 38,482,475.80 5,772,371.37 39,841,220.34 5,976,183.05 产评估增值合计 38,482,475.80 5,772,371.37 39,841,220.34 5,976,183.05 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 55,419,375.74 41,392,371.34 递延所得税负债 5,772,371.37 5,976,183.05 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 13,270,783.56 8,957,334.77 合计 13,270,783.56 8,957,334.77 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2022 年 4,283,355.99 2021 年 4,943,133.52 4,943,133.52 2020 年 1,914,019.17 2,518,816.22 2019 年 143,431.10 296,506.06 2018 年 117,033.27 196,594.49 2017 年 20,582.59 无期限 1,869,810.51 981,701.89 合计 13,270,783.56 8,957,334.77 -- 其他说明：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付购买及建设长期资产款项 11,002,014.24 44,505,517.04 未实现售后租回损益 148,303.34 合计 11,002,014.24 44,653,820.38 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 110,000,000.00 保证借款 218,100,000.00 52,500,000.00 合计 218,100,000.00 162,500,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文种类期末余额期初余额银行承兑汇票 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年之内 61,926,060.58 79,253,069.91 1-2 年 13,081,220.99 14,067,175.66 2-3 年 9,117,763.34 34,176,220.67 3 年以上 34,286,216.59 3,883,407.50 合计 118,411,261.50 131,379,873.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商一 17,143,562.58 工程尾款供应商二 12,686,200.00 设备尾款供应商三 5,615,457.60 设备尾款供应商四 3,934,138.78 设备尾款供应商五 2,736,037.89 工程尾款合计 42,115,396.85 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 13,447,551.62 10,522,131.45 1-2 年 1,426,717.78 1,332,364.09 2-3 年 222,418.64 2,767,392.72 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 年以上 2,650,565.64 421,540.44 合计 17,747,253.68 15,043,428.70 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因客户一 2,500,000.00 业务尚未完结客户二 320,000.00 业务尚未完结客户三 121,000.00 业务尚未完结合计 2,941,000.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 20,654,726.26 99,235,134.15 100,805,739.46 19,084,120.95 二、离职后福利-设定提 288,040.99 8,075,590.83 8,252,719.72 110,912.10 存计划三、辞退福利 231,452.00 2,733,211.09 2,964,663.09 合计 21,174,219.25 110,043,936.07 112,023,122.27 19,195,033.05 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 19,272,917.14 87,459,631.92 88,986,051.17 17,746,497.89 补贴 2、职工福利费 3,620,104.52 3,620,104.52 3、社会保险费 234,007.17 4,396,102.67 4,382,907.95 247,201.89 其中：医疗保险费 34,333.70 3,675,519.22 3,709,852.92 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文工伤保险费 70,760.42 535,968.91 505,767.61 100,961.72 生育保险费 128,913.05 184,614.54 167,287.42 146,240.17 4、住房公积金 303,110.13 2,349,553.22 2,462,080.22 190,583.13 5、工会经费和职工教育 844,691.82 1,196,324.22 1,141,178.00 899,838.04 经费 8、其他短期薪酬 213,417.60 213,417.60 合计 20,654,726.26 99,235,134.15 100,805,739.46 19,084,120.95 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 288,040.99 7,823,535.98 8,000,664.87 110,912.10 2、失业保险费 252,054.85 252,054.85 0.00 合计 288,040.99 8,075,590.83 8,252,719.72 110,912.10 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 15,196,016.53 13,084,632.10 企业所得税 1,931,733.41 12,532,518.38 个人所得税 288,734.48 330,837.62 城市维护建设税 1,155,337.37 924,559.56 教育费附加 827,356.30 398,628.91 地方教育费附加 347,358.45 264,406.81 房产税 323,510.65 323,510.64 土地使用税 152,000.76 印花税 160,818.20 131,949.84 契税 370,998.19 土地增值税 547,200.00 防洪费 1,860.41 残保金 8,067.50 合计 21,158,991.49 28,143,044.62 其他说明：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额非公开定向债务融资工具 PPN 应付利息 3,258,333.30 合计 3,258,333.30 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金及保证金 16,460,622.10 10,377,463.05 应付未付费用 49,507,606.82 13,173,973.46 购房款 7,455,000.00 7,455,000.00 代扣代缴款项 265,044.04 其他 3,747,379.74 3,969,596.07 合计 77,435,652.70 34,976,032.58 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商一 7,455,000.00 购房款，手续未办妥暂不支付供应商二 2,000,000.00 客户保证金，合作期间无需偿还合计 9,455,000.00 -- 其他说明重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 163,500,000.00 207,060,000.00 一年内到期的长期应付款 128,907,893.81 18,285,732.14 合计 292,407,893.81 225,345,732.14 其他说明：注：1年内到期的长期应付款为公司将于2018年支付的融资租赁租金。 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额非公开定向债务融资工具 PPN 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销非公开定 2017.01.1 向债务融 50,000,00 2017.01.1 50,000,00 50,000,00 3,258,333 50,000,00 6-2018.01 0.00 资工具 0.00 3 0.00 0.00 .30 0.00 .16 PPN 其他说明：该债券已于到期日偿还。 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文质押借款 8,100,000.00 保证借款 45,300,000.00 135,000,000.00 合计 45,300,000.00 143,100,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：期末长期借款年利率为4.9875%至5.225%之间。 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额售后租回融资租赁款 114,306,047.16 19,799,443.20 其他说明：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 22,415,071.86 190,000.00 3,243,981.39 19,361,090.47 合计 22,415,071.86 190,000.00 3,243,981.39 19,361,090.47 -- 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文涉及政府补助的项目：单位：元本期计入营本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/ 负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额 2014 年工业振兴专项资 58,333.25 20,000.04 38,333.21 与资产相关金科技创新示范专项长寿氨曲南产业化项目 1,534,536.06 34,536.06 1,500,000.00 与资产相关补助垂直物流和全无菌项目 3,502,000.16 804,886.62 2,697,113.54 与资产相关补助埃索美拉唑肠溶胶囊项 1,087,500.00 150,000.00 937,500.00 与资产相关目补助新制剂厂 2012 战略性 850,000.00 120,000.00 730,000.00 与资产相关新兴产业发展项目新制剂厂产 12,747,354.7 10,952,877.2 业振兴和技 1,794,477.48 与资产相关 1 术改造项目氨磺必利及氨磺必利片 370,909.00 52,363.68 318,545.32 与资产相关产业化项目工业振兴专 346,938.68 100,000.00 57,717.51 389,221.17 与资产相关项资金战略性新兴产业专项引 379,166.67 50,000.00 329,166.67 与资产相关导资金清洁生产项 75,833.33 10,000.00 65,833.33 与资产相关目拨款浏阳市企业发展补助资 1,462,500.00 150,000.00 1,312,500.00 与资产相关湘财企指 [2016]77 号替米沙坦片 90,000.00 90,000.00 与资产相关重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文一致性研究款 22,415,071.8 19,361,090.4 合计 190,000.00 3,243,981.39 -- 6 其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 812,241,205.00 812,241,205.00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 584,422,699.40 1,200,000.00 583,222,699.40 合计 584,422,699.40 1,200,000.00 583,222,699.40 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：公司按照约定于2017年向金星药业单方增资1,200万元，按照企业会计准则，新取得的长期股权投资成本与按照持重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文股比例计算应享有子公司合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲减合并财务报表中的资本公积 1,200,000.00元。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 51,316,815. 51,316,815. 51,316,81 合收益 10 10 5.10 可供出售金融资产公允价值 51,316,815. 51,316,815. 51,316,81 变动损益 10 10 5.10 51,316,815. 51,316,815. 51,316,81 其他综合收益合计 10 10 5.10 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 43,306,210.71 5,502,867.38 48,809,078.09 合计 43,306,210.71 5,502,867.38 48,809,078.09 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期上期调整前上期末未分配利润 186,473,375.49 210,978,294.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 186,473,375.49 210,978,294.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,561,455.41 6,981,145.47 减：提取法定盈余公积 5,502,867.38 8,923,808.86 应付普通股股利 40,612,060.25 22,562,255.70 期末未分配利润 195,919,903.27 186,473,375.49 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,277,983,055.67 654,910,422.18 989,065,461.49 575,622,397.11 其他业务 4,087,936.34 965,341.15 1,150,911.99 498,644.46 合计 1,282,070,992.01 655,875,763.33 990,216,373.48 576,121,041.57 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 6,891,091.52 4,204,864.02 教育费附加 3,010,384.45 1,967,665.44 房产税 3,967,528.09 2,551,571.50 土地使用税 2,593,905.54 1,587,758.89 车船使用税 9,740.00 11,720.00 印花税 940,776.23 532,133.96 地方教育费附加 2,006,922.36 1,251,900.01 副食品价格调控基金及其他 17,843.74 4,719.52 营业税 40,271.46 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文防洪、水利建设基金 20,641.34 残疾人就业保障金 150,502.12 合计 19,609,335.39 12,152,604.80 其他说明：《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）规定：“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。从2016 年5月1日起，原在“管理费用”中核算的房产税、土地使用税、车船税、印花税，调整到“税金及附加”科目核算。 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 24,306,800.76 29,419,615.41 招待费 2,353,072.28 4,541,977.39 运杂费 22,711,004.90 21,700,011.74 会务费 9,292,384.86 17,614,929.01 市场开发及促销费 250,401,113.68 18,496,659.19 差旅费 22,989,578.80 15,319,239.32 办公费 3,160,534.62 4,132,419.08 折旧 40,859.33 36,165.77 其他 5,933,300.93 13,699,244.55 合计 341,188,650.16 124,960,261.46 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额租赁费 1,759,809.75 821,028.20 咨询中介费 2,427,441.99 4,426,442.98 职工薪酬 41,813,140.75 50,444,489.14 折旧 55,093,791.96 59,038,834.00 招待费 1,111,643.39 1,573,945.48 汽车及运杂费 942,399.93 1,265,674.95 维修费 2,320,191.09 4,331,751.88 技术许可及服务费 4,632,130.21 4,596,262.78 无形资产摊销 8,682,508.05 7,271,400.96 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文税金 3,034,945.20 开发支出 31,883,371.57 25,007,308.45 检验费 1,593,072.45 1,827,571.22 会务费 169,792.91 119,474.68 低值易耗品及流动资产损失 14,917,222.11 3,691,599.25 差旅费 1,860,053.41 3,549,308.36 办公费 6,392,830.13 9,562,162.82 其他 1,418,110.64 3,347,797.01 合计 177,017,510.34 183,909,997.36 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 36,873,671.65 31,364,901.84 减：利息收入 1,742,254.86 2,147,091.75 汇兑损失 843,816.72 减：汇兑收益 215,278.70 金融机构手续费及其他筹资费用 642,956.29 1,644,817.71 合计 36,618,189.80 30,647,349.10 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,872,530.77 7,967,527.00 二、存货跌价损失 3,016,188.27 6,643,648.16 三、可供出售金融资产减值损失 2,933,512.65 58,048,035.99 十三、商誉减值损失 19,017,590.00 合计 32,839,821.69 72,659,211.15 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 18,539,905.73 -9,319,330.45 处置长期股权投资产生的投资收益 3,193,624.62 15,632,738.35 合计 21,733,530.35 6,313,407.90 其他说明： 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益 -389,860.34 -2,734,770.43 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额长寿经济技术开发区管理委员会创新驱 200,000.00 动专项资金长寿经济技术开发区工业和信息化专项 590,000.00 资金补助长寿氨曲南产业化项目补助 427,422.68 垂直物流和全无菌对接先进技术 412,000.00 失业动态监测补助 1,200.00 国税返三代手续费 8,536.99 优化丸剂工艺项目政府补助 193,900.00 稳岗补贴 52,820.41 2017 年成都市中小企业发展专项资金 390,000.00 浏阳市企业发展补助资湘财企指 150,000.00 [2016]77 号浏阳市企业发展补助资金专户-长沙市 100,000.00 2015 年小微企业绿色发展项目带混药器硬双口输液软袋的研发与推广 150,000.00 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文浏阳市工业园财政局（退还池塘土地使 300,000.00 用税）战略性新兴产业专项引导资金 50,000.00 清洁生产项目 10,000.00 中小企业扶持资金 150,000.00 2014 年工业振兴专项资金科技创新示范 20,000.04 专项埃索美拉唑肠溶胶囊 150,000.00 新制剂厂 2012 战略性新兴产业发展 120,000.00 新制剂厂产业振兴和技术改造项目 1,794,477.48 氨磺必利及氨磺必利片产业化项目 52,363.68 南区 2016 年第二批专项资助 84,700.00 专利资助 12,390.00 科委兑付创新券款项 10,000.00 2017 年工业和信息扶持资金 450,000.00 2017 年南岸区科技创新项目首拨款 60,000.00 艾斯奥美拉唑技术研究与生产化补助 200,000.00 财政局 2016 年创新创业团队款 300,000.00 2017 年产业技术创新专项资金 500,000.00 重庆市发改委补助款项 400,000.00 人才工作经费 300,000.00 知识产权专项补助 300,000.00 果胶阿霉素注射剂专项资金 57,717.51 两江新区个税返还 38,033.37 合计： 8,035,562.16 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 100,000.00 9,601,234.59 100,000.00 非流动资产报废利得合计 11,405.79 133,221.93 11,405.79 其中：固定资产报废利得 11,405.79 133,221.93 11,405.79 违约金、滞纳金收入 345.30 345.30 其他 771,429.94 2,468,487.56 771,429.94 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 883,181.03 12,202,944.08 883,181.03 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因符合地方浏阳经济技政府招商引经济工作会术开发区管奖励资等地方性是否 50,000.00 与收益相关议奖金理委员会扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引著名商标新重庆工商局奖励资等地方性是否 50,000.00 与收益相关认定奖励款扶持政策而获得的补助合计 -- -- -- -- -- 100,000.00 -- 其他说明： 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产报废损失合计 1,202,052.62 1,517,201.96 -1,202,052.62 其中：固定资产报废损失 1,202,052.62 735,881.21 -1,202,052.62 无形资产报废损失 781,320.75 罚款、滞纳金 16,541.29 2,296.93 -16,541.29 其他 77,608.60 12,303.25 -77,608.60 合计 1,296,202.51 1,531,802.14 -1,296,202.51 其他说明： 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 16,055,415.23 21,613,558.27 递延所得税费用 -14,230,816.08 -18,851,059.60 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 1,824,599.15 2,762,498.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 47,887,931.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,183,189.80 子公司适用不同税率的影响 -7,017,706.03 调整以前期间所得税的影响 955,540.90 非应税收入的影响 -2,670,290.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,360,902.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -209,358.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,224,295.00 损的影响研发费用加计扣除的影响 -2,301,131.09 预计可抵扣亏损到期无法弥补 3,777,713.80 子公司税率变化影响额 -8,478,556.70 所得税费用 1,824,599.15 其他说明 74、其他综合收益详见附注 57。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的政府补助 5,391,580.77 6,466,088.09 保证金、其他经营活动及其往来款 68,955,952.09 7,846,244.27 合计 74,347,532.86 14,312,332.36 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额支付的营业费用和管理费用等 318,647,262.00 116,618,947.95 保证金、其他经营活动及其往来款 42,722,761.94 3,232,445.39 合计 361,370,023.94 119,851,393.34 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助 190,000.00 4,892,000.00 收到与投资相关的保证金 2,585,000.00 9,813,337.22 投资性房地产租金 1,656,180.47 431,163.50 合计 4,431,180.47 15,136,500.72 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额工程项目及其他投资活动保证金 70,000.00 2,000,000.00 工程项目诉讼案形成的资金冻结 3,786,272.46 合计 3,856,272.46 2,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回筹资活动的保证金 18,509,184.00 存款利息 1,742,254.86 2,081,773.37 子公司收到的其他筹资现金流入 2,000,000.00 合计 3,742,254.86 20,590,957.37 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额银行保证金存款增加 26,728,050.00 12,000,000.00 支付金融机构手续费等其他筹资费用 642,956.29 3,884,863.85 发行股份中介结构服务费 983,260.23 退回发行股份融资保证金 15,068,916.67 支付融资租赁服务费 6,840,000.00 子公司归还少数股东投资款 7,234,118.47 合计 41,445,124.76 31,937,040.75 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 46,063,332.84 1,253,188.78 加：资产减值准备 32,839,821.69 72,659,211.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 97,265,088.71 98,874,325.70 物资产折旧无形资产摊销 10,198,077.56 10,489,154.66 长期待摊费用摊销 5,834,950.75 4,584,008.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 389,860.34 3,508,729.71 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,190,646.83 610,020.75 财务费用（收益以“－”号填列） 36,618,189.80 30,647,349.10 投资损失（收益以“－”号填列） -21,733,530.35 -6,313,407.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,027,004.40 -18,647,247.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -203,811.68 -203,811.68 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,369,340.85 8,763,344.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -144,457,632.66 34,081,095.95 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 15,644,404.16 -114,647,201.41 列）其他 3,134,863.88 经营活动产生的现金流量净额 61,387,916.62 125,658,760.33 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 173,241,855.61 173,060,613.74 减：现金的期初余额 173,060,613.74 791,490,326.54 现金及现金等价物净增加额 181,241.87 -618,429,712.80 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 173,241,855.61 173,060,613.74 其中：库存现金 17,894.02 10,038.19 可随时用于支付的银行存款 17,223,961.59 173,050,575.55 三、期末现金及现金等价物余额 173,241,855.61 173,060,613.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 40,514,322.46 10,000,000.00 的现金和现金等价物其他说明：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因银行承兑汇票保证金存款及定期存单质货币资金 40,514,322.46 押等票据池质押银行承兑汇票用于票据托管应收票据 9,000,000.00 业务固定资产 137,633,934.56 银行借款抵押物无形资产 39,926,408.88 银行借款抵押物母公司长期股权投资 45,877,956.64 银行借款抵押物合计 272,952,622.54 -- 其他说明：注:上表中受限制的长期股权投资系公司将合并范围内子公司股权用于质押取得银行借款,期末账面价值以被投资单位合并报表中所有者权益总额及被质押股权比例计算得出，详见本节十四、承诺及或有事项。 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 3,807,234.19 其中：美元 582,650.01 6.5342 3,807,151.69 欧元 0.10 7.80 0.78 港币 97.76 0.8359 81.72 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 81、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：公司本期无合并范围的变更。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆市莱美医药同一控制下企业重庆市重庆北部新区医药流通 100.00% 有限公司合并取得湖南康源制药有非同一控制下企湖南省湖南浏阳医药制造 93.94% 限公司业合并取得重庆莱美金鼠中非同一控制下企重庆市重庆南岸区医药制造 70.00% 药饮片有限公司业合并取得四川禾正制药有非同一控制下企四川省四川成都医药制造 100.00% 限责任公司业合并取得重庆莱美医疗器重庆市重庆南岸区医疗器械 100.00% 设立取得械有限公司云南莱美生物科设立取得，正在云南省昆明五华区生物技术 55.00% 技有限公司注销过程莱美（香港）有香港香港柴湾投资业务 100.00% 设立取得限公司成都禾正生物科四川省成都大邑生物制品 100.00% 设立取得技有限公司成都金星健康药非同一控制下企四川省成都金牛区免疫制剂 90.00% 业有限公司业合并取得重庆莱美健康产重庆市重庆北部新区保健食品销售 70.00% 设立取得业有限公司重庆莱美隆宇药重庆市重庆长寿区医药制造 100.00% 设立取得业有限公司北京莱美甲状腺医学研究有限公北京市北京市丰台区医药研究 80.00% 设立取得司重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文北京莱美健康管理中心（有限合北京市北京市丰台区健康管理 65.00% 设立取得伙）四川康德赛医疗四川省成都高新区医疗技术开发 70.00% 设立取得科技有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利重庆莱美金鼠中药饮片 30.00% 156,278.99 900,000.00 5,662,918.43 有限公司云南莱美生物科技有限 45.00% -1,283,801.36 7,047,104.39 公司成都金星健康药业有限 10.00% -6,354,638.97 -412,144.28 公司重庆莱美健康产业有限 30.00% -503,473.55 1,164,264.93 公司湖南康源制药有限公司 6.06% -1,500,324.23 17,916,352.47 北京莱美甲状腺医学研 20.00% -12,163.46 3,947.51 究有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计重庆莱美金鼠 64,943,9 1,277,50 66,221,4 47,345,0 47,345,0 72,248,9 849,188. 73,098,1 51,742,6 51,742,6 中药饮 01.16 4.41 05.57 10.82 10.82 22.74 64 11.38 46.60 46.60 片有限重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文公司云南莱美生物 14,860,2 800,000. 15,660,2 28,706,8 2,150,00 30,856,8 23,756.7 23,756.7 科技有 32.00 00 32.00 80.68 0.00 80.68 7 限公司成都金星健康 38,867,5 48,173,0 87,040,5 10,577,2 10,577,2 41,420,7 60,782,1 102,202, 12,321,1 12,321,1 药业有 12.10 45.26 57.36 96.29 96.29 79.86 63.04 942.90 25.97 25.97 限公司重庆莱美健康 4,549,25 12,052,7 16,601,9 12,721,1 12,721,1 3,722,35 10,533,2 14,255,6 8,696,49 8,696,49 产业有 4.50 38.28 92.78 09.69 09.69 1.14 71.96 23.10 4.83 4.83 限公司湖南康源制药 87,968,3 378,574, 466,542, 132,377, 52,104,8 184,482, 80,052,1 401,758, 481,810, 153,854, 21,716,9 175,571, 有限公 53.97 279.55 633.52 830.13 19.40 649.53 65.82 736.49 902.31 706.18 43.20 649.38 司北京莱美甲状 19,737.5 19,737.5 腺医学 6 研究有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量重庆莱美金 45,588,773.4 56,281,129.5 鼠中药饮片 520,929.97 520,929.97 3,494,224.42 4,716,406.92 4,716,406.92 -6,816,978.31 4 有限公司云南莱美生物科技有限 -2,852,891.91 -2,852,891.91 -69,480.10 -499,104.09 -499,104.09 -201,625.14 公司成都金星健 -25,418,555.8 -25,418,555.8 18,306,289.9 -15,394,468.3 -15,394,468.3 康药业有限 4,915,575.20 -5,880,231.16 8,787,093.61 6 6 0 5 公司重庆莱美健康产业有限 475,360.94 -1,678,245.18 -1,678,245.18 -1,373,986.64 279,052.62 -2,887,515.26 -2,887,515.26 -1,515,453.69 公司湖南康源制 107,491,409. -24,179,268.9 -24,179,268.9 108,026,953. -30,913,832.6 -30,913,832.6 -18,757,653.4 -7,045,815.25 药有限公司 62 4 4 62 9 9 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文北京莱美甲状腺医学研 -60,817.29 -60,817.29 -62,949.27 究有限公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法西藏莱美德济医拉萨拉萨医药流通 35.00% 权益法药有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 437,183,640.65 473,726,998.23 非流动资产 6,869,931.20 3,021,701.44 资产合计 444,053,571.85 476,748,699.67 流动负债 346,789,171.61 432,714,350.25 负债合计 346,789,171.61 432,714,350.25 归属于母公司股东权益 97,264,400.24 44,034,349.42 按持股比例计算的净资产份额 34,042,540.08 对联营企业权益投资的账面价值 39,630,517.79 营业收入 70,461,202.29 75,019,875.84 净利润 53,230,050.82 44,588,358.66 综合收益总额 53,230,050.82 44,588,358.66 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 27,883,460.66 6,369,486.63 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -828,580.75 -9,319,330.45 --其他综合收益 3,688,992.76 --综合收益总额 -828,580.75 -5,630,337.69 其他说明（3）不重要的合营企业或联营企业持股比例(%) 对合营企业或联主要合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会经营地直接间接计处理方法重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文深圳天毅莱美医药产业投资深圳市深圳市投资 14.55 权益法合伙企业（有限合伙）重庆钨石知识产权投资中心重庆市重庆市投资 50.00 权益法（有限合伙）宁波梅山保税港区信企股权宁波市宁波市投资 49.99 权益法投资合伙企业（有限合伙）（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2.汇率风险本集团承受汇率风险主要与美元、加拿大币有关，除子公司莱美香港有限公司以美元进行投资、重庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美健康产业有限公司以加拿大币购买原材料外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债为外币外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。项目 2017年12月31日 2016年12月31日货币资金-美元 582,650.01 437,976.98 货币资金-欧元 0.10 0.10 货币资金-港币 97.76 97.76 按公允价值计量的可供出售金融资产-美元 18,068,187.60 应付账款-加拿大币 61,993.40 11,859.20 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 3. 利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为 72,011.39万元。 4.信用风险于 2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司总经办会议负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：90,919,535.09元。 5. 流动风险本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （二）可供出售金融资产 118,061,151.42 118,061,151.42 （2）权益工具投资 118,061,151.42 118,061,151.42 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期末纳斯达克上市股票收盘价 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司股东中，邱炜系邱宇之兄，西藏莱美医药投资有限公司系邱宇投资的公司。截止2017年12月31 日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为38.45%，邱宇先生为公司的控股股东。股东名称组织机构代码/身份证号码股权性质持有股份(万股) 持股比例(％) 邱宇 51010319680698 自然人 18,449.7185 22.71 邱炜 5101031965**1015 自然人 7,949.1639 9.79 西藏莱美医药投资有限公司 9154019539768303XE 企业法人 4,830.5376 5.95 合计 -- -- 31,229.42 38.45 本企业最终控制方是邱宇先生。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系西藏莱美德济医药有限公司联营企业其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系李雅希实际控制人邱宇之妻冯楠邱炜之妻西藏莱美医药投资有限公司实际控制人邱宇投资的企业其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额西藏莱美德济医药采购药品、原料药 226,107,569.23 否有限公司重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额西藏莱美德济医药有限公司销售药品 5,485,422.92 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕莱美隆宇 100,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2020 年 07 月 28 日否莱美隆宇 60,000,000.00 2017 年 08 月 09 日 2020 年 09 月 26 日否莱美医药 210,000,000.00 2016 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日否莱美医药 30,000,000.00 2017 年 02 月 10 日 2018 年 02 月 13 日否重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文莱美医药 98,000,000.00 2017 年 12 月 05 日 2018 年 10 月 05 日否莱美医药 30,000,000.00 2015 年 09 月 24 日 2017 年 01 月 31 日是成都金星 15,494,400.00 2017 年 02 月 09 日 2018 年 02 月 08 日否湖南康源 61,128,700.00 2016 年 01 月 20 日 2019 年 03 月 09 日否湖南康源 100,000,000.00 2017 年 09 月 20 日 2019 年 09 月 20 日否湖南康源 78,000,000.00 2015 年 09 月 21 日 2017 年 09 月 21 日是本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕邱宇 20,000,000.00 2016 年 11 月 11 日 2019 年 11 月 11 日否邱宇、莱美医药、湖南 300,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 30 日否康源、四川禾正邱宇、邱炜、李雅希、 50,000,000.00 2017 年 03 月 28 日 2018 年 03 月 27 日否冯楠邱宇 27,000,000.00 2014 年 09 月 09 日 2018 年 12 月 24 日否四川禾正、邱宇 48,500,000.00 2017 年 01 月 06 日 2017 年 12 月 22 日是四川禾正、邱宇 100,000,000.00 2014 年 03 月 11 日 2017 年 09 月 05 日是关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,764,500.00 2,633,300.00 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款西藏莱美德济医药有限公司 5,556,185.66 预收账款西藏莱美德济医药有限公司 716,916.00 其他应付款西藏莱美德济医药有限公司 5,000.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 1、截止2017年12月31日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项：承诺单位被承诺单位承诺抵押或抵押资产期末账期末保证金承诺事项保证资产面价值取得最高额为人民币工商银行重庆南岸子公司金星药业 45,877,956.64 9817万元借款提供最高支行 60%股权莱美药业额权利质押担保工商银行重庆南岸为成都金星开立付款保银行存款不适用 21,728,050.00 支行函提供保证金广发银行股份有限为莱美医药开具1500万莱美医药公司重庆分行营业银行存款不适用 15,000,000.00 元银行承兑汇票提供保部证金合计 45,877,956.64 36,728,050.00 注：部分抵押资产对应债务在2017年12月31日前已偿清暂未办理解押手续，或虽处于抵押状态但并未用于借取债务。该部分资产可随时解除受限，具体资产明细见下表：承诺单位被承诺单位承诺抵押或保证资产抵押资产期末账面价值承诺事项重庆农村商业银行土地使用权及其附着物 152,985,239.20 取得6,000.00万元借款抵押物两江新区支行 59052 M2 取得最高额为人民币莱美药业工商银行重庆南岸公司持有的2项专利不适用 10,000.00万元借款提供最高支行额权利质押担保票据池质押银行承兑汇票用浙商银行重庆分行银行承兑汇票 9,000,000.00 于票据托管业务四川禾正中国光大银行股份土地使用权28720.86 M2及取得10,000.00万元借款抵押制药有限 24,575,104.24 有限公司重庆分行其地面附着物物责任公司合计 186,560,343.44 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项重庆建工第七建筑工程有限责任公司因工程建设尾款于2017年4月5日向重庆市南岸区人民法院递交保全申请，要求依法保全被申请人重庆莱美药业股份有限公司名下存款10,455,611.36元（含工程尾款差异 5,918,134.11元、到期质保金4,350,594.88元及利息186,882.36元）或其他相应价值的财产，并提供了财产担保。根据重庆市南岸区人民法院民事裁定书（（2017）渝0108财保304号）以及协助冻结存款通知书((2017) 渝0108执保537号)，公司在兴业银行重庆南岸支行346030100100062799账户、中国银行重庆茶园新区支行 108800766079账户被冻结，截止2017年12月31日，兴业银行重庆南岸支行346030100100062799账户银行存款余额为3,350,207.24元，中国银行重庆茶园新区支行108800766079账户余额为436,065.22元，合计冻结资金3,786,272.46元。根据案件审理进度情况，公司认为：该诉讼案件事实清晰，公司胜诉可能性较大，且上述银行账户非公司主要经营账户，该事项可能对公司造成的影响较小。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他公司前期承诺的以相关资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项相对应的债务已于报告期内结清，故相关承诺义务已解除。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数公司全资子公司莱美香港通过中国生物医药基金 I 期（有限合伙）于 2015 年 4 月至 2016 年 6 月期间分批认购了 Argos 股份，总计认购 1,408,381 股。同时，莱美香港于 2015 年 4 月与 Argos 追加对 Argos 投资签订了许可经营权协议。按照协议约定，莱美香港将获得在中国大陆、香港、台湾和澳门地区生产、开发和商业化运作 AGS-003（Argos Therapeutics Inc.治疗癌症的细胞免疫疗法产品）的权利。重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文基于持续看好细胞免疫疗法未来商业前景，并考虑到莱美香港已取得商业化运作 AGS-003 的权利，公司 2018 年 1 月与 Argos 签署了《股份认购协议》，实际由莱美香港继续对 Argos 投资 45 万美元认购其 37.5 万股股份。公司于 2018 年 2 月 23 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于投资设立产业并购基金的议案》，同意公司以自有资金认缴出资人民币 1.5 亿元与泸投资设立产业并购基金完成工州锦淳股权投资中心（有限商注册合伙）、泸州老窖璞信股权投资基金合伙企业（有限合伙）、赵佳萍女士、石华燕女士共同投资设立泸州久泽股权投资中心（有限合伙），产业并购基金于 2018 年 2 月完成工商注册登记手续。公司于 2017 年 12 月 28 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了《关于投资设立知识产权基金的议案》，同意公司以自有资金认缴基石出资额人民币 2.10 亿元与重庆天使投资引导基金有限公司（含中央 2016 投资设立知识产权基金完成工年服务业发展专项资金，由商注册天使引导基金代为履行出资人职责）、重庆钨石知识产权投资中心（有限合伙）共同投资设立重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），知识产权基金于 2018 年 2 月完成工商注册登记手续。 2、利润分配情况单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文拟分配的利润或股利 40,612,060.25 经审议批准宣告发放的利润或股利 40,612,060.25 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策公司母公司及各分子公司所属行业均为医药制造及医药流通行业，不存在多种经营，且公司母公司和各分子公司均主要在中国大陆地区开展经营活动，不存在应当按照《企业会计准则第35号--分部报告》规定披露分部信息的情况。（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院(已更名为重庆科学技术研究院）B塔楼12-16 层，面积约3,550M2,，项目决算前的购买价款暂按3,500元/M2，价款总预计1,242.50万元，公司于2007年合同签订后首付497万元，余款745.50万元在2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买价款多退少补。公司已将该写字楼作为公司的管理总部，同时将其部分对外出租，财务上已将其暂估计入固定资产、投资性房地产并计提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 10,510, 10,510,087. 13.57% 独计提坏账准备的 087.80 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文应收账款按信用风险特征组 147,866, 7,403,66 140,462,9 66,938, 3,351,353 63,587,139. 合计提坏账准备的 100.00% 5.01% 86.43% 5.01% 596.14 3.38 32.76 493.01 .33 应收账款 147,866, 7,403,66 140,462,9 77,448, 3,351,353 74,097,227. 合计 100.00% 5.01% 100.00% 4.33% 596.14 3.38 32.76 580.81 .33 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 147,837,071.64 7,391,853.58 5.00% 3 年以上 29,524.50 11,809.80 40.00% 3至4年 29,524.50 11,809.80 40.00% 合计 147,866,596.14 7,403,663.38 5.01% 确定该组合依据的说明：已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,052,310.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末应收账款前五名余额合计43,098,187.51元，占应收账款期末余额合计数的29.15%，相应计提的坏账准备期末余额为2,154,909.38元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 14,001,5 14,001,54 110,721 110,721,51 独计提坏账准备的 85.83% 98.34% 40.06 0.06 ,519.47 9.47 其他应收款按信用风险特征组 1,950,10 147,088. 1,803,017 1,404,1 115,508.8 1,288,600.9 合计提坏账准备的 11.96% 7.54% 1.25% 8.23% 6.06 59 .47 09.76 3 其他应收款单项金额不重大但 360,832. 360,832.7 462,865 单独计提坏账准备 2.21% 0.41% 462,865.07 79 9 .07 的其他应收款 16,312,4 147,088. 16,165,39 112,588 115,508.8 112,472,98 合计 100.00% 0.90% 100.00% 0.10% 78.91 59 0.32 ,494.30 3 5.47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由湖南康源制药有限公司 11,647,124.33 0.00 合并范围内不计提重庆莱美金鼠中药饮片 2,354,415.73 0.00 合并范围内不计提有限公司合计 14,001,540.06 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,841,915.86 92,095.79 5.00% 1至2年 600.00 60.00 10.00% 2至3年 10,000.00 2,000.00 20.00% 3 年以上 97,590.20 52,932.80 54.24% 3至4年 74,429.00 29,771.60 40.00% 4至5年 80.00% 5 年以上 23,161.20 23,161.20 100.00% 合计 1,950,106.06 147,088.59 7.54% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 31,579.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额内部往来 14,362,372.85 111,184,384.54 押金及保证金 213,453.51 167,229.00 业务周转金及备用金借款 208,122.37 300,899.02 员工社保个人部分 594,520.31 540,972.14 其他 934,009.87 395,009.60 合计 16,312,478.91 112,588,494.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例客户一内部往来 11,647,124.33 1 年内 71.40% 0.00 客户二内部往来 2,354,415.73 1 年内、1-2 年 14.43% 0.00 客户三房租 437,742.00 1 年内 2.68% 21,887.10 1 年内、1-2 年、2-3 客户四内部往来 360,832.79 2.21% 0.00 年客户五房租 214,200.00 1-2 年 1.31% 21,420.00 合计 -- 15,014,314.85 -- 92.03% 43,307.10 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 1,269,234,777.21 19,017,590.00 1,250,217,187.21 1,200,924,103.71 1,200,924,103.71 对联营、合营企 67,513,978.45 67,513,978.45 5,462,041.41 5,462,041.41 业投资合计 1,336,748,755.66 19,017,590.00 1,317,731,165.66 1,206,386,145.12 1,206,386,145.12 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额重庆市莱美医药 5,299,227.84 5,299,227.84 有限公司湖南康源制药有 500,000,000.00 500,000,000.00 19,017,590.00 19,017,590.00 限公司四川禾正制药有 98,245,000.00 98,245,000.00 限责任公司云南莱美生物科 16,500,000.00 6,776,000.00 9,724,000.00 技有限公司成都金星健康药 207,050,000.00 12,000,000.00 219,050,000.00 业有限公司莱美（香港）有限 165,357,240.00 64,086,673.50 229,443,913.50 公司重庆莱美隆宇药 200,472,635.87 200,472,635.87 业有限公司北京莱美甲状腺医学研究有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 司四川康德赛医疗 7,000,000.00 7,000,000.00 科技有限公司重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 1,200,924,103.71 83,086,673.50 14,776,000.00 1,269,234,777.21 19,017,590.00 19,017,590.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业深圳天毅莱美医药产业投资 5,462,041 -259,934. 5,202,107 合伙企业 .41 36 .05 （有限合伙）西藏莱美 21,000,00 18,630,51 39,630,51 德济医药 0.00 7.79 7.79 有限公司重庆钨石知识产权 2,500,000 -556,878. 1,943,121 投资中心 .00 35 .65 （有限合伙）宁波梅山保税港区信企股权 20,750,00 -11,768.0 20,738,23 投资合伙 0.00 4 1.96 企业（有限合伙） 5,462,041 44,250,00 17,801,93 67,513,97 小计 .41 0.00 7.04 8.45 5,462,041 44,250,00 17,801,93 67,513,97 合计 .41 0.00 7.04 8.45 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 716,299,511.66 371,688,658.10 476,939,032.89 255,084,383.20 其他业务 1,551,418.49 355,480.71 298,240.30 120,412.44 合计 717,850,930.15 372,044,138.81 477,237,273.19 255,204,795.64 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 17,801,937.04 -8,226,775.67 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,239,526.13 合计 16,562,410.91 -8,226,775.67 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 1,613,117.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,135,562.16 受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准备转 271,777.22 回除上述各项之外的其他营业外收入和支出 677,625.35 减：所得税影响额 1,679,922.72 少数股东权益影响额 312,602.37 合计 8,705,557.09 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 3.36% 0.068 0.068 扣除非经常性损益后归属于公司 2.83% 0.058 0.058 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他相关文件
附件：公告原文

莱美药业：2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-21

重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
重庆莱美药业股份有限公司
     2017 年年度报告
      2018 年 04 月
                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                    第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人邱宇、主管会计工作负责人赖文及会计机构负责人(会计主管人
员)田敏声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司存在行业政策风险、药品降价风险、产品质量安全风险、对外投资风
险等风险，敬请投资者注意阅读公司第四节第九条公司未来发展展望章节中对
公司风险提示的相关内容。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 812,241,205 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）。
                                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                   目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 28
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 41
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 47
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 47
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 48
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 56
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 61
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 62
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 180
                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   释义
                释义项   指                              释义内容
公司、本公司、莱美药业   指   重庆莱美药业股份有限公司
莱美医药                 指   重庆市莱美医药有限公司，公司之全资子公司
莱美隆宇                 指   重庆莱美隆宇药业有限公司，公司之全资子公司
四川禾正                 指   四川禾正制药有限责任公司，公司之全资子公司
莱美香港                 指   莱美（香港）有限公司，公司在香港设立之全资子公司
湖南康源                 指   湖南康源制药有限公司，公司之控股子公司
                              重庆莱美金鼠中药饮片有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子
莱美金鼠                 指
                              公司
金星药业                 指   成都金星健康药业有限公司，公司之控股子公司
莱美生物                 指   云南莱美生物科技有限公司，公司之控股子公司
莱美健康                 指   重庆莱美健康产业有限公司，公司全资子公司莱美医药之控股子公司
康德赛                   指   四川康德赛医疗科技有限公司，公司之控股子公司
                              深圳天毅莱美医药产业投资合伙企业（有限合伙），公司参与发起设
天毅莱美                 指
                              立的并购基金
                              北京莱美甲状腺医学研究有限公司，公司之控股子公司,该公司已于
莱美甲状腺               指
                              2017 年 12 月 13 日注销
                              北京莱美健康管理中心（有限合伙），公司控股子公司莱美甲状腺之
莱美健康中心             指
                              控股合伙企业,该公司已于 2017 年 12 月 13 日注销
                              西藏莱美德济医药有限公司（原名西藏泰达厚生医药有限公司，于
莱美德济                 指   2017 年 7 月 19 日更名为西藏莱美德济医药有限公司），公司之参股公
                              司
                              莱美常州青枫医药产业投资中心（有限合伙企业），公司参与发起设
常州青枫                 指
                              立的产业并购基金
                              重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），公司参
知识产权基金             指
                              与发起设立的知识产权基金
                              Argos Therapeutics Inc.，公司全资子公司莱美香港间接参与投资的美
Argos                    指
                              国纳斯达克上市公司
                              Athenex, Inc.，公司全资子公司莱美香港参与投资的美国纳斯达克上
Athenex                  指
                              市公司
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 莱美药业                               股票代码
公司的中文名称           重庆莱美药业股份有限公司
公司的中文简称           莱美药业
公司的外文名称（如有）   Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Lummy
公司的法定代表人         邱宇
注册地址                 重庆市南岸区玉马路 99 号
注册地址的邮政编码       401336
办公地址                 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 塔楼 15 层、16 层
办公地址的邮政编码       401123
公司国际互联网网址       http://www.cqlummy.com
电子信箱                 cqlm@cqlummy.com
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                崔丹                                    崔丹（兼任）
                                    重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B 重庆市渝北区杨柳路 2 号综合研发楼 B
联系地址
                                    塔楼 16 层                              塔楼 16 层
电话                                023-67300382                            023-67300382
传真                                023-67300381                            023-67300381
电子信箱                            cuidan@cqlummy.com                      cuidan@cqlummy.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                         公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
会计师事务所名称                四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址            成都市武侯区洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
签字会计师姓名                  赵勇军、吴良辉
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
         保荐机构名称             保荐机构办公地址             保荐代表人姓名                        持续督导期间
                             上海市浦东新区芳甸路 1088                                  2016 年 1 月 18 日-2018 年 12
国金证券股份有限公司                                     杨利国、徐彩霞
                             号紫竹国际大厦 23 楼                                       月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2017 年             2016 年              本年比上年增减              2015 年
营业收入（元）                      1,282,070,992.01      990,216,373.48                 29.47%            963,975,193.09
归属于上市公司股东的净利润
                                       55,561,455.41        6,981,145.47                695.88%             20,612,389.40
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       46,855,898.32       -13,209,649.99                不适用             13,770,802.63
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                       61,387,916.62      125,658,760.33                -51.15%             -25,407,657.53
（元）
基本每股收益（元/股）                            0.068               0.009              655.56%                        0.03
稀释每股收益（元/股）                            0.068               0.009              655.56%                        0.03
加权平均净资产收益率                            3.36%               0.41%                    2.95%                   2.01%
                                     2017 年末           2016 年末           本年末比上年末增减           2015 年末
资产总额（元）                      2,740,346,072.83     2,484,109,131.22                10.32%           3,102,763,482.31
归属于上市公司股东的净资产
                                    1,691,509,700.86     1,626,443,490.60                    4.00%        1,640,385,608.07
（元）
六、分季度主要财务指标
                                                                                                                    单位：元
                                     第一季度            第二季度                 第三季度                第四季度
营业收入                              246,239,233.55      284,876,859.37          334,509,861.77           416,445,037.32
归属于上市公司股东的净利润             21,872,659.88       21,563,081.97           17,627,744.48             -5,502,030.92
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       18,714,787.85        19,637,159.46       18,118,670.47       -9,614,719.46
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -26,840,021.32         -1,579,469.45       58,222,269.43       31,585,137.96
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                    项目                  2017 年金额       2016 年金额        2015 年金额          说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                             1,613,117.45      11,513,987.89     -2,803,875.38
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享         8,135,562.16       9,601,234.59      5,729,105.50
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
                                               271,777.22        329,696.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出           677,625.35       2,453,887.38      5,456,149.80
减：所得税影响额                             1,679,922.72       3,232,636.19      1,261,054.33
       少数股东权益影响额（税后）              312,602.37        475,374.21        278,738.82
合计                                         8,705,557.09     20,190,795.46       6,841,586.77       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    1、公司主要业务及主要产品
    公司是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术医药企业，公司主要业务为医药制造。公司产品品种丰富，结构合理，
拥有88个品种、167个药品生产批文，其中有71个品种被列入2017版国家医保目录。公司主要产品涵盖抗感染类、特色专科
类（主要包括抗肿瘤药、消化系统药、肠外营养药）、大输液类、中成药及饮片类等。公司重点品种如下：
    纳米炭混悬注射液（卡纳琳），唯一获得CFDA批准的淋巴示踪剂，被评为“2017中国化药制药行业其他各科用药优秀
产品品牌”。该产品具有良好的淋巴趋向性，达到淋巴示踪的目的；还可作为药物载体，将药物载入淋巴系统，达到淋巴靶
向治疗的目的。
    艾司奥美拉唑肠溶胶囊（莱美舒），首家上市（独家）国产艾司奥美拉唑口服制剂，国家医保品种，作为全新一代质子
泵抑制剂(PPI)具有快速、持久、稳定抑制胃酸及较高的Hp根除率。
    此外，公司主要产品还包括盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、氨甲环酸氯化钠注射液、盐酸克林霉素注射液、
氨曲南、伏立康唑、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、草分枝杆菌F.U.36注射液、五酯胶囊、西洋参等。
    2、公司的经营模式
    面对医药行业机遇与风险并存的局面，公司的经营模式从上市初的单一化学注射剂产品逐步介入多个行业细分领域，成
为布局多个医药子行业的创新型医药企业。报告期内，为顺应医药行业政策改革的趋势，同时增强公司对终端市场的掌控力，
公司在销售区域内实施精细化销售管理模式，进一步加强销售过程中的精细化管理，深入有序的开展市场拓展活动。
    3、公司主要的业绩驱动因素
    报告期内，公司充分调动市场优势资源，加强专业化推广、提高产品策划和学术水平，加快产品结构调整，加大特色专
科类药物的销售力度，实施精细化营销模式，实现提升产品盈利能力。 报告期内，公司实现营业收入12.82亿元，较上年同
期增长29.47%；从区域来看，公司营业收入的增长主要来自华东地区、西南地区销售收入的增长，华东地区销售收入较上
年同期增加9,943.48万元，西南地区销售收入较上年同期增加5,012.68万元；按照产品类别来看，特色专科类产品增速较快，
较上年同期增长50.82%。报告期内归属于上市公司股东的净利润5,556.15万元，较上年同期增长695.88%；基本每股收益为
0.068元，较上年同期增长655.56%；加权平均净资产收益率为3.36%，较上年同期增加2.95%。
    4、行业发展情况
    为推动提升我国医药产业核心竞争力，促进医药产业持续健康发展，政府加强对医药行业的监管，医药行业“整合式”
改革正在稳步推进。一方面，仿制药一致性评价、GMP权限下放、飞检常态化等一系列供给侧改革措施迫使企业规范化生
产，加快行业优胜劣汰，进一步推动医药企业快速发展，实现产业转型升级；另一方面两票制落地、医保目录更新、医保控
费从严等一系列相关政策影响，将会引导行业向更高效、更合理的方向发展，这些对于医药企业来说既是机遇又是挑战。从
总体发展趋势看：持续自主创新、引入外部创新技术、改变传统经营模式、服务升级将日益成为医药企业发展的主要驱动力。
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                                 重大变化说明
                                       本报告期末股权资产较年初增加 492.15%，主要系本期 Athenex 可转债转为股票且
股权资产
                                       其公允价值增加，且本期增加股权投资所致
固定资产                               无重大变化
无形资产                               无重大变化
在建工程                               无重大变化
                                       本报告期末应收票据较年初增加 663.31%，主要系本报告期收到承兑汇票期末暂未
应收票据
                                       背书及到期承兑所致
应收账款                               本报告期末应收账款较年初增加 38.75%，主要系本报告期营业收入增加所致
                                       本报告期末可供出售金融资产较年初增加 114.76%，主要系本报告期 Athenex 股票
可供出售金融资产
                                       公允价值增加且本期增加股权投资等所致
                                       本报告期末长期股权投资较年初增加 959.96%，主要系本报告期增加对莱美德济、
长期股权投资                           宁波梅山保税港区信企股权投资合伙企业投资，同时权益法下确认的投资收益增加
                                       共同导致
                                       本报告期末投资性房地产较年初增加 83.78%，主要系本报告期新增茶园老厂厂房、
投资性房地产
                                       重庆科学技术研究院 B 栋 13 楼等对外出租所致
                                       本报告期末长期待摊费用较年初减少 71.44%，主要系本报告期公司研发中心搬迁，
长期待摊费用
                                       其尚未摊销完的装修费用本期一次性转入费用所致
                                       本报告期末递延所得税资产较年初增加 33.89%，主要系子公司可弥补亏损影响额增
递延所得税资产
                                       加所致
                                       本报告期末其他非流动资产较年初减少 75.36%，主要系本报告期预付购买及建设长
其他非流动资产
                                       期资产款项减少所致
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                    保障资产安                  境外资产占
 资产的具体                                                                                                  是否存在重
                形成原因    资产规模        所在地    运营模式      全性的控制    收益状况      公司净资产
    内容                                                                                                     大减值风险
                                                                       措施                       的比重
长期股权投
资—莱美（香               22,797.13 万              投资、贸易、
               子公司                     香港                                   -333.76 万元       13.23% 否
港）有限公司               元                        咨询
可供出售金                                           健康食品、保
               参股        933.15 万元 美国                                      不适用              0.54% 否
融资产-安生                                          健品、速溶饮
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
投资控股公                              料研发、生
司                                      产、加工、销
                                        售等
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    报告期内，公司核心竞争力没有发生重要变化，没有发生因核心管理团队或关健技术人员离职、设备
或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响等情形。
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
      2017年，随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国”战略的强力驱动，医药行业总体呈现销
售总额增长趋稳、结构调整优化升级、兼并重组步伐加快、行业集中度和流通效率进一步提升、创新和服
务能力逐步增强的发展态势，转型和创新成为驱动医药行业持续增长的新动力。
      2017年，面对医疗改革和医药行业环境的变化，在公司董事会的领导下，公司继续坚持“满足健康需
求、壮大健康事业、倡导健康理念、创造健康价值”的企业理念以及“为人类健康提供不断创新的，卓越有
效的药物和技术”的企业使命，公司管理层审时度势，根据公司发展战略规划和2017年经营计划，加强重
点产品市场推广，调整营销模式，继续推进大品种战略；推进自主研发进度，搜寻优质海外项目，储备企
业战略品种；借力专业投资机构资源优势，推动公司战略目标，加强内控，提升企业管理水平等措施实现
公司业绩的稳定增长。
      在报告期内，公司实现营业收入12.82亿元，较上年同期增长29.47%；归属上市公司股东的净利润为
5,556.15万元，较上年同期增长695.88%。报告期内，公司各项重点工作开展情况如下：
      1、调整营销模式，继续推进大品种战略
      报告期内，为加强公司对终端市场的掌控力，公司在销售区域内深入有序的开展市场推广活动。公司
通过加强销售网络建设、现有重点产品的适应症深度开发、完善对销售团队激励机制等措施，促进公司重
点产品招标上量。
      公司重点产品莱美舒（通用名：艾司奥美拉唑肠溶胶囊）依托其综合市场竞争力，公司调整营销模式，
聚焦空白省份招标工作，加强多层次医院的开发力度，确保莱美舒的销售上量；组织参加各类消化年会，
加大产品学术宣传，打造莱美舒品牌效力，带动产品销售上量。
      公司重点产品卡纳琳（通用名：纳米炭混悬注射液）通过近几年的市场推广精耕细作，保持甲状腺领
域覆盖优势的同时，在乳腺、胃肠、妇科三大领域推进效果良好。报告期内，卡纳琳已在北京、上海、广
州、广西、河南、湖北、湖南、安徽、江苏等多省份开展产品学术宣传，树立卡纳琳的品牌影响力，确保
卡纳琳的销售上量。
      公司进一步优化营销网络建设，加大人才引进及队伍培养，建立可操作的激励机制，充分激发销售人
员的创造性和积极性。坚持精细化销售模式，以销售网络布局为着力点，推进营销网络的建设，扩大产品
终端市场影响力。
      2、推进自主研发进度，搜寻优质海外项目，储备企业战略品种
      报告期内，公司在科研方面采取自主研发与海外引进并行的策略。一方面，持续推进内部项目研发工
作，多个具有市场竞争优势的在研品种如来那度胺、艾司奥美拉唑镁盐微丸胶囊等的研发工作均按计划有
序开展，纳米炭后续开发产品纳米炭铁、纳米炭热疗等项目取得阶段性的科研进展，其中作为科技部十二
五重大新药创制重大专项资助下研究和开发的纳米炭铁复合物项目已经申请中国发明专利1项，获得中国
发明专利2项，目前处于申请新药临床批文的新药注册资料的准备阶段。另一方面，公司积极扫描和搜寻
市场前景好、疗效确切、患者急需的海外先进产品和先进医疗技术，以期丰富公司产品结构，提升公司的
产品竞争力和可持续发展能力。
      为促进海外先进产品和先进医疗技术在国内的顺利落地，公司下属子公司四川康德赛医疗科技有限公
司作为公司的国际技术转化中心，主要负责开展创新技术在中国的技术转化、二次开发、应用与推广工作。
      2017年，公司还通过海外投资平台莱美香港与多家拥有创新技术的海外公司进行了股权方面合作，以
获得优质项目谈判权，抢占商业合作先机。
     3、借力专业投资机构资源优势，推动公司战略目标
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    2017年，医药行业改革深入推进，医改政策叠加，加速行业整合，医药行业步入新的政策周期。行业
分化的不断加剧，公司进一步借助资本力量，继续深入公司医疗大健康战略发展方向，借助产业并购基金
的设立,进一步提升公司综合实力，为公司战略目标的实现提供保障。
    为了推进公司发展战略，整合行业内优质项目标的，培育新的利润增长点，公司于2017年11月参与投
资设立了常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙），该产业并购基金作为公司产业布局的投资平台，
将聚焦于医药行业产业链上下游相关优质标的，对具有良好成长性和发展前景的项目进行投资，推动公司
价值创造，培育公司新业务，进一步提升公司核心竞争力和盈利能力，实现公司的持续稳定发展。
    在新药开发难度不断提升、国内研发新药转化时间漫长的大环境下，2017年12月，公司参与投资设立
了重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），该知识产权基金为国内首支聚焦生物医药
产业知识产权国际运营的基金。公司通过生物医药知识产权国际运营基金，专注于生物医药领域的创新型
技术和相关知识产权，在更高维度布局生物医药创新领域，通过知识产权角度重新考虑生物医药产业投资，
提高技术产业转化率，让公司能精准、及时的发现潜在的技术源和未来产业机会，抢占优质的知识产权化
项目的商业合作先机，打造公司核心竞争力。
    后续，公司还将根据项目储备的实际需求，借助专业投资机构的专业优势和风险控制能力，向具有良
好成长性和发展前景的项目进行投资，进一步拓宽公司投资平台，在实现资本增值的同时，进一步促进公
司产业发展，提升公司综合实力。
    4、强化企业管理，提高管理效率
    为进一步完善公司和各子公司治理机制，提高组织运行效率，实现公司从业务管控向战略管控的过渡，
公司在全资、控股子公司实行董事会领导下的总经理负责制，公司及全资、控股子公司着眼行业和外部发
展趋势，全面剖析自身具有的优势和存在的劣势，明确未来的发展目标，提出具体的措施和方案，围绕公
司总的发展战略，制定各自发展战略规划，充分发挥公司和子公司的主观能动性，实现上下联动、形成合
力的效果，提高了决策时效性和公司的运营效率。
    5、强化规范运作，认真履行信息披露义务，维护好投资者关系，提升资本市场形象
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，
认真执行股东大会决议，切实履行信息披露义务，积极进行投资者关系管理，维护公司在资本市场良好形
象。报告期内，公司第三届董事会任期届满，通过股东大会重新选举产生第四届董事会成员，聘任公司管
理人员；2017年，公司组织董事、监事、高级管理人员参加监管部门组织的培训，提高其履职能力，切实
发挥独立董事作用，独立董事对公司重大经营决策严格审核、发表独立意见；公司严格按照法律法规和规
范性文件的规定，做好信息披露工作，认真履行信息披露义务，保证信息披露的及时性、真实性、准确性
和完整性。
    报告期内，公司通过参加重庆辖区上市公司投资者网上集体接待日活动、举办年度业绩网上说明会、
互动易投资者关系平台、接听投资者热线等多种方式进一步加强投资者对公司的了解，确保所有投资者均
及时、公平获知公司有关信息。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
    目前，公司在研品种涵盖抗肿瘤、抗感染、消化系统、精神系统以及循环系统等多个领域。报告期
内，公司产品进入、退出国家省级医保目录情况未发生重大变化。公司重要研发项目进展情况如下：
          项目名称                药品类型           适应症         进展情况     近期拟达到的目标
盐酸吉西他滨原料及注射用         化药6+6类         抗肿瘤药物                      获得注册批件
      盐酸吉西他滨
    注射用盐酸表柔比星            化药6类          抗肿瘤药物                      获得注册批件
  注射用甲泼尼龙琥珀酸钠          化药6类          糖皮质激素        在审评       获得临床批件
    转化糖注射液              化药6类      电解质、酸碱平衡                    获得注册批件
                                               及营养药、扩容药
                                                                    重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
 西他沙星原料及西他沙星片         化药3.1+3.1类        抗感染药物      临床研究          申报注册
       吉非替尼原料及片剂          化药3.1+6类         抗肿瘤药物                  完成临床研究及申报
                                                                                         注册
 来那度胺原料及来那度胺胶         化药3.1+3.1类        抗肿瘤药物                  完成临床研究及申报
           囊                                                                            注册
 卢非酰胺原料及卢非酰胺片         化药3.1+3.1类 神经系统疾病药物                   完成临床研究及申报
                                                                                         注册
      他替瑞林及他替瑞林片        化药3.1+3.1类 循环系统疾病药物                   完成临床研究及申报
                                                                                         注册
 褪黑素原料及褪黑素缓释片         化药3.1+3.1类 精神障碍疾病药物                   完成临床研究及申报
                                                                                         注册
 接枝纳米炭及接枝纳米炭注           化药1+1类          靶向抗肿瘤     临床前研究         申报临床
           射液
           伏立康唑片                化药6类           抗感染药物                        申报临床
 果胶阿霉素及注射用果胶阿           化药1+1类          靶向抗肿瘤                        申报临床
           霉素
 硼替佐米及注射用硼替佐米          化药3.1+6类         抗肿瘤药物                   申报临床+申报注册
 美罗培南及注射用美罗培南           化药6+6类          抗感染药物                        申报注册
     埃索美拉唑镁及微丸胶囊        化药3.1+3.1     消化系统疾病药物                      申报临床
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
营业收入整体情况
                                                                                                       单位：元
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       2017 年                                  2016 年
                                                                                                            同比增减
                             金额           占营业收入比重            金额              占营业收入比重
营业收入合计             1,282,070,992.01                100%       990,216,373.48                100%            29.47%
分行业
医药制造                 1,272,424,719.86               99.25%      969,838,765.46               97.94%           31.20%
医药流通                     5,558,335.81               0.43%        19,226,696.03                1.94%          -71.09%
其他业务收入                 4,087,936.34               0.32%         1,150,911.99                0.12%          255.19%
分产品
抗感染类                   360,931,721.36               28.15%      331,765,844.97               33.50%            8.79%
特色专科类                 604,020,292.08               47.11%      400,480,072.59               40.44%           50.82%
其他品种                    67,532,536.42               5.27%        33,888,163.51                3.42%           99.28%
大输液类                   106,764,066.79               8.33%       107,508,900.85               10.86%           -0.69%
中成药及饮片类             133,176,103.21               10.39%       96,195,783.54                9.71%           38.44%
医药流通类                   5,558,335.81               0.43%        19,226,696.03                1.94%          -71.09%
其他业务收入                 4,087,936.34               0.32%         1,150,911.99                0.12%          255.19%
分地区
东北地区                    78,941,080.28               6.16%        53,794,291.90                5.43%           46.75%
华北地区                   136,491,152.32               10.65%       98,167,417.13                9.91%           39.04%
华东地区                   404,898,630.61               31.58%      305,463,788.74               30.85%           32.55%
华南地区                   112,425,727.94               8.77%        80,255,103.29                8.10%           40.09%
华中地区                   205,753,574.29               16.05%      168,599,213.92               17.03%           22.04%
西北地区                    68,298,137.90               5.33%        61,737,673.00                6.23%           10.63%
西南地区                   271,174,752.33               21.15%      221,047,973.51               22.32%           22.68%
其他业务收入                 4,087,936.34               0.32%         1,150,911.99                0.12%          255.19%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
                                                                                                                 单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                             同期增减         同期增减        期增减
分行业
医药制造            1,272,424,719.86   649,857,406.21            48.93%           31.20%           16.60%          6.40%
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
分产品
抗感染类            360,931,721.36   252,225,868.73      30.12%             8.79%             2.35%           4.40%
特色专科类          604,020,292.08   238,878,068.71      60.45%            50.82%             45.63%          1.41%
中成药及饮片类      133,176,103.21    54,057,800.80      59.41%            38.44%             26.45%          3.85%
分地区
华东地区            404,898,630.61   222,028,728.59      45.16%            32.55%             23.34%          4.09%
华中地区            205,753,574.29   118,352,184.64      42.48%            22.04%             12.45%          4.91%
西南地区            271,174,752.33   127,842,510.76      52.86%            22.68%             -2.90%         12.42%
华北地区            136,491,152.32    63,144,894.40      53.74%            39.04%             24.31%         53.74%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
     行业分类                项目               单位         2017 年                2016 年            同比增减
                    销售量              支/瓶                     130,986,326         118,880,597            10.18%
医药制造--制剂      生产量              支/瓶                     125,650,611        120,856,159              3.97%
                    库存量              支/瓶                      25,327,909          35,293,027           -28.24%
                    销售量              KG                          26,870.74           21,192.01            26.80%
医药制造——原料
                    生产量              KG                          17,558.67           27,643.86           -36.48%
单位:KG
                    库存量              KG                          10,366.68           19,678.75           -47.32%
                    销售量              盒                          4,653,172           5,018,704            -7.28%
医药制造——中成
                    生产量              盒                          4,363,968           4,972,736           -12.24%
药
                    库存量              盒                           652,692             952,296            -31.46%
                    销售量              KG                            70,734            62,460.43            13.25%
医药制造——饮片
                    生产量              KG                          90,547.63           71,096.85            27.36%
类
                    库存量              KG                          59,861.91           40,080.65            49.35%
                    销售量              支/瓶                       4,495,998         3,852,250.3            16.71%
医药流通            生产量              支/瓶                       1,301,005         3,359,697.3           -61.28%
                    库存量              支/瓶                        536,596            3,888,882           -86.20%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
     报告期，制剂产品库存量降低28.24%，系本期销售增加，同时制剂产品促销及报废所致；原料药生产量、库存量分别
降低36.48%、47.32%，系调整产品生产结构所致；医药流通类药物采购量、库存量分别下降61.28%、86.20%，系子公司莱
美医药逐步减少代理其他厂家的医药流通产品区域销售所致。
                                                                          重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
                                                                                                                  单位：元
                                                    2017 年                            2016 年
     行业分类           项目                                                                                  同比增减
                                            金额         占营业成本比重         金额         占营业成本比重
                 原材料、折旧、人工、
医药制造                                649,857,406.21             99.08% 557,334,063.10             96.74%       16.60%
                 制造费用等
医药流通         采购成本                 5,053,015.97              0.77%    18,288,334.00            3.17%       -72.37%
其他业务成本                               965,341.15               0.15%       498,644.46            0.09%       93.59%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                              205,927,837.63
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                          16.11%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                                   0.00%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                   客户名称                          销售额（元）                   占年度销售总额比例
1           客户一                                                   61,781,025.77                                 4.83%
2           客户二                                                   43,401,602.85                                 3.40%
3           客户三                                                   37,779,487.31                                 2.96%
4           客户四                                                   32,874,787.53                                 2.57%
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
5          客户五                                                     30,090,934.17                               2.35%
合计                           --                                    205,927,837.63                              16.11%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                            408,135,275.45
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                       67.20%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                                 37.23%
比例
公司前 5 名供应商资料
    序号                  供应商名称                        采购额（元）                   占年度采购总额比例
1           供应商一                                                 226,107,569.23                              37.23%
2           供应商二                                                  77,344,294.92                              12.74%
3           供应商三                                                  41,793,483.52                               6.88%
4           供应商四                                                  35,539,500.50                               5.85%
5           供应商五                                                  27,350,427.86                               4.50%
合计                            --                                   408,135,275.45                              67.20%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                                 单位：元
                     2017 年            2016 年             同比增减                       重大变动说明
                                                                            主要系 1、国家“两票制”政策实施，公司优化市
销售费用            341,188,650.16     124,960,261.46            173.04% 场布局，整合营销渠道，加强对重点产品的营销
                                                                            及销售终端开发力度；2、营业收入增加所致。
管理费用            177,017,510.34     183,909,997.36                -3.75% 无重大变动
财务费用             36,618,189.80      30,647,349.10                19.48% 无重大变动
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
    2017年公司研发投入5,485.08万元，占营业收入4.28%，较去年下降0.23%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
                                                  2017 年                     2016 年                  2015 年
研发人员数量（人）                                             113                         84
                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
研发人员数量占比                                         7.75%                 5.54%                     6.89%
研发投入金额（元）                               54,850,755.17          54,979,639.57            65,843,411.17
研发投入占营业收入比例                                   4.28%                 5.55%                     6.83%
研发支出资本化的金额（元）                       21,133,957.60          28,321,568.29            36,249,388.49
资本化研发支出占研发投入的比例                         38.53%                  51.51%                   55.05%
资本化研发支出占当期净利润的比重                       45.88%              2,259.96%                 177.72%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                        单位：元
               项目                      2017 年                     2016 年                 同比增减
经营活动现金流入小计                         1,256,300,034.08          1,021,528,266.11                 22.98%
经营活动现金流出小计                           1,194,912,117.46         895,869,505.78                  33.38%
经营活动产生的现金流量净额                       61,387,916.62          125,658,760.33                  -51.15%
投资活动现金流入小计                             17,502,410.28           39,151,803.85                  -55.30%
投资活动现金流出小计                            134,198,192.64          221,602,500.82                  -39.44%
投资活动产生的现金流量净额                     -116,695,782.36          -182,450,696.97
筹资活动现金流入小计                            637,242,254.86          585,090,957.37                   8.91%
筹资活动现金流出小计                            580,909,206.47         1,147,063,183.00                 -49.36%
筹资活动产生的现金流量净额                       56,333,048.39          -561,972,225.63                 不适用
现金及现金等价物净增加额                            181,241.87          -618,429,712.80                 不适用
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，经营活动产生的现金流量净额为6,138.79万元，同比减少6,427.08万元，主要系支付其他与
经营活动有关的现金增加所致。
    报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-11,669.58万元，同比增加6,575.49万元，主要系购建固定
资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少、投资支付的现金减少所致。
    报告期内，筹资活动产生的现金流量净额5,633.30万元，同比增加61,830.53万元，主要系偿还债务支
付的现金减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                      金额            占利润总额比例                        形成原因说明                  是否具有可持续性
投资收益            21,733,530.35              45.38% 权益法核算的长期股权投资收益增加所致               是
资产减值            32,839,821.69              68.58% 主要系本期计提湖南康源商誉减值损失所致 否
                                                         长期挂账无法支付往来款转入、非流动资产
营业外收入             883,181.03               1.84%                                                    否
                                                         处置利得、政府补助收入所致
营业外支出           1,296,202.51               2.71% 非流动资产处置损失等                               否
其他收益             8,035,562.16              16.78% 政府补助收入                                       否
资产处置收
                      -389,860.34               -0.81% 主要为出售湖南康源老厂固定资产                    否
益
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                    单位：元
                          2017 年末                    2016 年末
                                    占总资产                       占总资 比重增减                   重大变动说明
                       金额                       金额
                                      比例                         产比例
                                                                                        主要系本报告期营业收入增加带来的回
货币资金        213,756,178.07         7.80%   183,060,613.74       7.37%       0.43%
                                                                                        款增加所致
应收账款        359,498,081.43        13.12%   259,106,602.89      10.43%       2.69% 主要系本期营业收入增加所致
存货            346,007,487.57        12.63%   333,653,319.33      13.43%      -0.80% 无重大变动
                                                                                        主要系本报告期公司茶园老厂厂房、重
投资性房地产         5,762,438.15      0.21%     3,135,537.19       0.13%       0.08% 庆科学技术研究院 B 栋 13 楼等对外出租
                                                                                        所致
                                                                                        主要系本报告期增加对莱美德济、宁波
                                                                                        梅山保税港区信企股权投资合伙企业投
长期股权投资        67,513,978.45      2.46%     6,369,486.63       0.26%       2.20%
                                                                                        资，同时权益法下确认的投资收益增加
                                                                                        共同导致
固定资产        777,614,732.89        28.38%   867,754,188.33      34.93%      -6.55% 主要系本期固定资产折旧所致
在建工程             2,935,363.03      0.11%     3,085,263.03       0.12%      -0.01% 无重大变动
短期借款        218,100,000.00         7.96%   162,500,000.00       6.54%       1.42% 主要系本期增加短期银行贷款所致
                                                                                        主要系本期末原长期借款重分类到一年
长期借款            45,300,000.00      1.65%   143,100,000.00       5.76%      -4.11%
                                                                                        内到期的非流动负债所致
                                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
可供出售金融                                                                               主要系本报告期 Athenex 公允价值增加
                   241,862,816.47         8.83%      112,621,362.16     4.53%      4.30%
资产                                                                                       且本期增加股权投资等所致
一年内到期的                                                                               主要系本报告期末长期借款、长期应付
                   292,407,893.81        10.67%      225,345,732.14     9.07%      1.60%
非流动负债                                                                                 款中于一年内到期增加所致
                                                                                           主要系本报告期应付融资租赁款增加所
长期应付款          114,306,047.16        4.17%       19,799,443.20     0.80%      3.37%
                                                                                           致
其他非流动资                                                                               主要系本报告期预付购买及建设长期资
                       11,002,014.24      0.40%       44,653,820.38     1.80%     -1.40%
产                                                                                         产款项减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：元
                                                       计入权益的累
                                        本期公允价值                    本期计提的减
       项目               期初数                       计公允价值变                    本期购买金额 本期出售金额      期末数
                                          变动损益                           值
                                                             动
金融资产
3.可供出售金融资                                                                                                   118,061,151.4
                                                        51,316,815.10                  66,744,336.32
产
                                                                                                                   118,061,151.4
金融资产小计                                            51,316,815.10                  66,744,336.32
                                                                                                                   118,061,151.4
上述合计                         0.00                   51,316,815.10                  66,744,336.321
金融负债                         0.00                                                                                       0.00
注 1： 2017 年 6 月 14 日，Athenex 在美国纳斯达克市场正式上市交易，根据莱美香港前期签订的可转债协议，莱美香港持
有的 Athenex1000 万美元可转债全部转化为普通股，转化后莱美香港持股总数 1,134,364 股。具体详见公司在中国证监会指
定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于全资子公司认购 Athenex,Inc.可转债的进展公告》（公告编号：2017-032 ）。
Athenex 可转换债券在上年同期为债务工具采取摊余成本计量，本期债转股后按公允价值计量。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
√ 是 □ 否
报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响
     Athenex可转换债券在上年同期为债务工具采取摊余成本计量，本期债转股后按公允价值计量,本期计入权益的累计公允
价值变动金额为51,316,815.10元。
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                项目                         期末账面价值                                       受限原因
              货币资金                                 40,514,322.46 银行承兑汇票保证金存款及定期存单质押等
              应收票据                                  9,000,000.00 票据池质押银行承兑汇票用于票据托管业务
              固定资产                               137,633,934.56 银行借款抵押物
                                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
             无形资产                                 39,926,408.88 银行借款抵押物
    母公司长期股权投资                            45,877,956.64 银行借款抵押物
              合计：                                 272,952,622.54
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                             上年同期投资额（元）                                 变动幅度
                            112,308,151.86                                   189,000,000.00                                    -40.58%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位：元
被投资                                                                                                               披露日    披露索
           主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                         投资期 产品类 预计收 本期投         是否涉
公司名                                                      合作方                                                   期（如    引（如
             务        式      额       例           源                 限         型     益     资盈亏        诉
   称                                                                                                                 有）      有）
                                                           重庆鲲
                                                           益股权
                                                           投资管
                                                           理有限
                                                           公司、
                                                           西藏海
                                                           默尼药
                                                           业有限
重庆欣                                                     公司
健乔医                                                     （该公             技术开
           技术开                                                                                                   2017 年
药科技                       12,460,            自有资 司已于                 发、管                                           巨潮资
           发、管 新设                 14.00%                         长期                0.00      0.00 否         01 月 17
合伙企                       000.00             金         2017 年            理、咨                                           讯网注 1
           理、咨询                                                                                                 日
业（有限                                                   11 月 29           询
合伙）                                                     日更名
                                                           为海默
                                                           尼药业
                                                           股份有
                                                           限公
                                                           司）、中
                                                           诚信托
                                                           有限责
                                                           任公司
江苏华 基因数 其他           9,000,0   2.18% 自有资 江苏华 长期               投资                        否
                                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
生基因 据技术                  00.00            金       生基因
数据科 研发；基                                          数据科
技股份 因测序                                            技股份
有限公 服务                                              有限公
司                                                       司
           医疗技
四川康
           术开发、
德赛医
           技术推            7,000,0            自有资                                      -823,306
疗科技                新设             70.00%            丁平     长期   投资                          否
           广、技术            00.00            金                                               .17
有限公
           咨询、技
司
           术转让
                                                         耿永
深圳市
                                                         红、邓
禾福乐
                                                         皓文等
生物科 电子商                2,000,0            自有资
                      其他             5.00%             11 名自 长期    投资                          否
技有限 务                      00.00            金
                                                         然人及
责任公
                                                         企业法
司
                                                         人股东
                                                         工银瑞
                                                         信投资
                                                         管理有
                                                         限公
常州莱
                                                         司、常
美青枫
                                                         州青枫                                             2017 年
医药产 投资、管              249,000            自有资                   投资、                                        巨潮资
                      新设             24.90%            投资建 长期                 0.00       0.00 否     11 月 30
业投资 理                    ,000.00            金                       管理                                          讯网注 2
                                                         设有限                                             日
中心（有
                                                         公司、
限合伙）
                                                         常州鼎
                                                         配创业
                                                         投资有
                                                         限公司
                                                         重庆天
                                                         使投资
重庆钨                                                   引导基
石知源                                                   金有限
生物医                                                   公司、
           知识产                                                        知识产                             2017 年
药知识                       210,000            自有资 中央                                                            巨潮资
           权项目 新设                 68.85%                     长期   权项目      0.00       0.00 否     12 月 29
产权投                       ,000.00            金       2016                                                          讯网注 3
           投资                                                          投资                               日
资合伙                                                   年服务
企业（有                                                 发展专
限合伙）                                                 项资
                                                         金、重
                                                         庆钨石
                                                                                    重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           知识产
                                                           权投资
                                                           中心
                                                           （有限
                                                           合伙）
                             489,460                                                             -823,306
合计        --        --                --       --          --        --      --        0.00               --       --         --
                             ,000.00                                                                  .17
   注 1：2017 年 1 月 16 日召开第三届董事会第四十三次会议审议通过了《关于参与投资设立合伙企业的议案》，同意公司
自有资金不超过 1,246 万元参与投资设立重庆欣健乔医药科技合伙企业（有限合伙），具体详见公司在中国证监会指定创业
板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于参与投资设立合伙企业的公告》（公告编号：2017-002）。
    注 2：2017 年 11 月 29 日召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关于投资设立产业并购基金议案》，同意公司以自
有资金认缴出资 2.49 亿元人民币与工银瑞信投资管理有限公司、常州青枫投资建设有限公司、常州鼎配创业投资有限公司
共同投资设立常州莱美青枫医药产业投资中心（有限合伙），具体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯
网发布的《关于投资设立产业并购基金的公告》（公告编号：2017-061）。
    注 3：2017 年 12 月 28 日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于投资设立知识产权基金的议案》，同意公司以
自有资金 2.1 亿元与重庆钨石知识产权投资中心（有限合伙）、重庆天使投资引导基金有限公司（含中央 2016 年服务业发展
专项资金，由天使引导基金代为履行出资人职责）共同投资设立重庆钨石生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙），具
体详见公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于投资知识产权基金的公告》（2017-067）。2018
年 2 月 26 日该知识产权基金完成工商登记，工商最终核名为重庆钨石知源生物医药知识产权投资合伙企业（有限合伙）。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位：元
                                               计入权益的累
                    初始投资      本期公允价                        报告期内购入 报告期内售 累计投
    资产类别                                   计公允价值变                                                 期末金额         资金来源
                      成本        值变动损益                            金额          出金额     资收益
                                                      动
股票                       0.00          0.00 51,316,815.10 66,744,336.32                 0.00       0.00   118,061,151.42 自筹
合计                       0.00          0.00 51,316,815.10 66,744,336.322                0.00       0.00   118,061,151.42      --
注 2：2017 年 6 月 14 日，Athenex 在美国纳斯达克市场正式上市交易，根据莱美香港前期签订的可转债协议，莱美香港持
有的 Athenex 1,000 万美元可转债全部转化为普通股，转化后莱美香港持股总数 1,134,364 股。具体详见公司在中国证监会指
定创业板信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于全资子公司认购 Athenex,Inc.可转债的进展公告》（公告编号：2017-032 ）。
Athenex 可转换债券在上年同期为债务工具采取摊余成本计量，本期债转股后按公允价值计量。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                     单位：元
  公司名称    公司类型     主要业务     注册资本      总资产         净资产          营业收入       营业利润       净利润
                          生产、销售
                                                                                    107,491,409. -33,252,422. -24,179,268.
湖南康源:    子公司       大容量注射 65000000      466,542,633.52 282,059,983.99
                                                                                             62              22
                          剂
                          生产、销售                                                                -30,244,336. -25,418,555.
成都金星     子公司                    18125000     87,040,557.36 76,463,261.07 4,915,575.20
                          免疫制剂                                                                           06
                          生产、销售                                                337,258,499. 42,765,485.0 36,875,665.4
莱美隆宇     子公司                    100000000   440,132,131.68 264,049,005.07
                          原料药                                                             67                3
                          药品批发、
莱美德济医                                                                          70,461,202.2 58,621,612.3 53,230,050.8
             参股公司     医药器械销 10000000      444,053,571.85 97,264,400.24
药有限公司                                                                                      9              0
                          售等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式               对整体生产经营和业绩的影响
北京莱美甲状腺医学研究有限公司           该公司已于 2017 年 12 月 13 日注销        无重大影响
北京莱美健康管理中心（有限合伙）         合伙企业已于 2017 年 12 月 13 日注销      无重大影响
主要控股参股公司情况说明
    1、湖南康源制药有限公司
    湖南康源制药有限公司成立于2000年9月11日，注册资本为6,500万元，实收资本6,500万元，法定代表
人邱宇，住所为浏阳经济技术开发区康平路8号。
    经营范围：化学药品制剂制造；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许
可经营的产品需取得许可证后方可经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品和技术除外；药品研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    2、成都金星健康药业有限公司
    成都金星健康药业有限公司成立于1994年1月13日，注册资本为1,812.5万元，实收资本1,812.5万元，
法定代表人邱宇，住所为：四川省成都市金牛区金科南二路159号。
    经营范围：开发、生产免疫制剂（草分支杆菌F.U.36注射剂），销售本公司产品。
    3、重庆莱美隆宇药业有限公司
    重庆莱美隆宇药业有限公司成立于2015年9月8日，注册资本10000万元人民币，法定代表人安林，住
所为重庆市长寿区经济技术开发区化南四支路2号。
    经营范围：药品生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；销售：
化工原料及化工产品（不含危险化学品）；货物进出口(以上范围法律、法规禁止的不得经营，法律、法规
规定需审批许可的，未取得有关审批许可不得经营)**
    4、西藏莱美德济医药有限公司
    西藏莱美德济医药有限公司成立于2005年08月08日，注册资本1000万元人民币，法定代表人安林，住
所为拉萨经济技术开发区林琼岗路以东、广州路延伸段以南孵化园区第四层右侧南段。
    经营范围：药品批发（凭药品经营许可证藏AA8910008号经营）；II类、III类医疗器械销售（凭医疗
器械经营企业许可证藏010054号经营）；包装材料、化工原料（不含危化品）、医疗器械I类的销售；预包
装食品（含冷藏冷冻食品）销售，保健食品；企业营销策划、服务；企业品牌推广、维护、服务；广告宣
传推广、学术推广；礼仪服务【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
    1、行业格局及趋势
    （1）行业发展现状及趋势
     随着我国经济持续快速发展，人民生活水平的提高推动对医疗健康需求的增长，我国医药行业呈现持
续快速增长态势。近年来，多项产业政策的出台和实施，涉及从药品研发、生产、流通到支付的全产业链，
环保限制带来原料药涨价，两票制落地带来医药企业营销模式改变，一致性评价带来仿制药市场整顿，整
个医药行业机会与挑战并存，总体趋势加速推进行业整合并向国际接轨，重塑医药产业格局，有利于整个
医药行业长期稳定发展。2018年，随着各项政策改革逐步落实，医药行业在医保控费力度加大，两票制推
进等因素影响下仍然面临较大挑战，行业分化趋势加剧，但医药行业整体将受益于人民生活水平提高、医
保覆盖面增长、人均医疗消费增长、人口老龄化以及技术革新，预计医药市场总体将持续保持稳步增长。
      （2）公司主要优势和挑战
     经过十余年创业发展，公司积累了丰富的医药行业生产、管理、技术和营销经验，现已成为一家集科
研、生产、销售于一体的高新技术医药企业。公司主要优势体现在部分细分领域拥有市场竞争力的独家产
品、具有较强的研发实力、后续结构优良的在研品种、行业细分领域覆盖以及相应规模化生产基地、平台
化的投融资能力、拥有国际先进医疗技术转化平台等。公司管理团队对行业发展有着深刻的认识，对产品
市场价值有较强的识别能力和产品设计能力，能够结合行业政策和市场变化制定和执行公司发展战略。
     随着行业的不断变化，公司未来发展中也面临诸多挑战。近年来医药行业如医保控费、一致性评价、
两票制等政策频频出台，研发、生产、流通和支付等环节的标准要求大幅提高，对整个医药行业的发展带
来深刻影响，公司需要积极调整经营策略，提升产品核心竞争力，强化营销能力，以应对行业政策变化形
成的挑战；新产品开发及新药注册面临诸多不确定因素，公司将通过继续加强研发管理，提高研发水平，
加强新药注册工作，积极引进创新技术等手段，进一步优化产品结构。
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    2、公司发展战略
    公司将结合国内外医药行业发展变化，继续推进大品种战略，聚焦细分领域，打造莱美品牌影响力，
提升公司经营业绩；搭建医患平台，建立以患者为核心的服务意识，逐步启动院外、院内销售联动的双引
擎营销模式运行；借助海外投资平台积极引进优质项目及创新技术，通过战略合作及股权投资等方式筛选
符合公司发展需要的潜力标的，抢夺细分领域制高点，同时切实做好国外合作品种在国内的二次开发、临
床试验等工作；通过生物医药知识产权国际运营基金，专注于生物医药领域的创新型技术，抢占优质的知
识产权化项目的商业合作先机，寻找新的利润增长点，打造公司核心竞争力；借助产业并购基金的资源优
势、资本优势、专业优势，聚焦于医药行业产业链上下游相关优质标的，对具有良好成长性和发展前景的
优质项目进行投资，推动公司进一步做大做强；结合产业升级，建立人才引进及激励机制。
    3、2018年重点工作计划
    2018年，公司将通过优化营销模式、提高销售服务质量等方式来实现公司经营业绩保持较为快速地增
长，力争完成2018年经营业绩目标。2018年公司将围绕以下方面开展工作：
    （1）优化营销模式，推进大品种战略纵深发展
    2018年，面临政策和市场的不断变化，公司将继续推进大品种战略，通过努力提高销售服务质量，加
大各级医院市场开发力度，积极布局部分地区院外零售市场，抢占市场先机，力争公司重点产品保持较为
快速地增长。其中，卡纳琳在深耕甲状腺领域的同时，将积极推动乳腺、胃肠等其它领域的销售上量，进
一步巩固该产品在细分领域的垄断地位；莱美舒将聚焦空白领域，布局各层次医院市场，进一步提升产品
市场份额。此外，公司将加强销售团队建设，健全营销团队激励机制，打造高效销售队伍确保业绩目标的
达成。同时，公司还将聚焦重点终端市场，继续优化营销模式，搭建聚焦在优势领域的具有核心竞争力的
医疗服务平台。
    （2）产融互动，提升公司综合竞争力
    在医药行业变局的大背景下，公司下一步将积极整合核心资源，借助资本市场促进产业转型升级。2018
年公司将继续扩大在肿瘤、消化道等领域的竞争优势，推动利润持续增长，提升公司价值，推动公司产业
发展，并通过产融互动将资本优势转化为产业方面的竞争优势，促使产业发展和市值增长相互接力，实现
产业和资本的良性循环。
    2018年，公司将继续发挥已参与投资设立的产业并购基金专业优势，积极引进具有市场前景的先进产
品及技术，丰富公司产品结构。公司还将借助产业并购基金平台，布局符合公司战略发展的标的或项目，
把握投资机会，获取投资回报，促使公司产业经营和资本运营实现良性互补。2018年，公司还将通过知识
产权基金围绕生物医药领域开展项目筛选工作，提前布局生物医药前沿领域，力争项目筛选有突破性进展。
    （3）优化组织架构，提升管控效率
    为推进公司发展战略，2018年，公司将对管理构架进行一系列优化，在公司和全资、控股子公司范围
继续贯彻执行董事会项下的总经理负责制，围绕公司战略规划开展相应工作，逐步实现从“业务管控”向“战
略管控”、“财务管控”过渡，提升管理效率。同时，公司将根据各下属子公司战略规划达成情况逐步将其中
符合公司战略规划方向的子公司向事业部转化，对不能达成战略目标的下属子公司将考虑逐步实施资产的
剥离，或者公司降低持股占比，由子公司管理层控股。
    此外，公司将围绕发展战略，顺应变革趋势，构建优秀企业文化，注重人才培养引进，完善员工激励
机制，加强内部制度建设，确保公司保持持续稳步、健康发展。
    （4）加强投资者关系管理
    2018年，公司将加强与投资者的沟通互动，通过多种渠道做好投资者关系管理工作。公司将借助投资
者互动平台、现场调研、策略会路演、接听投资者热线等方式定期与投资者进行互动沟通，针对公司战略
发展规划、项目进展、企业转型与升级等内容进行充分交流，让投资者充分了解公司未来发展规划及当前
公司经营现状，增强投资者信心。
    4、可能面对的风险
    （1）行业政策风险
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    医药行业受政策影响较大，随着医保控费、两票制、药品生产工艺核查、化药注册分类改革制度、一
致性评价制度等行业政策的陆续出台，对企业在生产、研发、流通等环节要求大幅提升。随着国家各项政
策的落地、监管政策的趋严等政策的实施，公司将面临行业政策的风险。
    公司将关注行业政策变动情况，积极调整经营策略，引进新产品和技术，改变传统营销模式，集中优
势资源提高研发效率，提升管理效率，以应对行业政策调整。
    （2）药品降价风险
    药品降价主要原因包括政策性降价和市场竞争所致的价格下降。自2007年起，药品集中招标采购主要
以挂网招标模式统一各省的药品采购平台，以此控制药品价格，形成了以低价药品为主导、药品价格总体
下降的趋势。此外，国家一贯推行的药品降价措施、控制医疗成本等政策导向，将导致公司面临价格进一
步下调的风险，进而影响公司的盈利水平。
    公司将继续推进精细化管理，改进产品生产工艺，有效控制各项成本；提高营销管理水平，扩大核心
产品终端覆盖面，合理控制费用，提高公司盈利水平。
    （3）产品质量安全风险
    公司始终将质量安全放在头等位置，严格控制产品质量，多年来未发生因产品质量问题引起的经济纠
纷。但对制药企业而言，产品质量问题是其固有风险。公司通过控制原材料采购、优化生产流程、改进生
产工艺技术、配置精密检验设备，培养优秀质量管理人员等措施，持续加强质量管理，但仍不排除发生产
品质量安全风险的可能。
    （4）对外投资风险
    为推进公司的战略发展，进一步提升公司整体竞争力，助力公司产业发展，近年来公司参与投资设立
了多个产业并购基金。宏观经济、市场环境、行业周期、汇率波动、证券市场波动等多种不确定因素都将
使公司未来投资项目、投资标的面临一定程度的投资失败风险。
    公司将对项目标的进行深入研究，分析其发展趋势。对标的对象进行尽职调查、充分论证，有必要时
聘请专业中介机构对标的对象尽职调查、分析，充分了解标的对象，并根据市场行情作出对公司最有利的
决策判断，确保公司资金安全，保障公司资产保值、增值。
    （5）商誉减值风险
    上市以来，公司实施了一系列收购，若各个标的公司未来经营中不能较好地实现收益，保持稳定增长，
收购标的资产所形成的的商誉将会存在减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
    公司将密切关注可能发生的商誉减值风险，加强管理，合理统筹，促进各子公司经营业绩的稳定增长。
    （6）办公场所产权风险
    2007年9月20日，公司与重庆科技资产控股有限公司（已更名为重庆科技金融集团有限公司）签订协
议，本公司购买位于重庆市应用技术研究院（已更名为重庆科学技术研究院）的B塔楼12-16层，面积约3,550
平方米，暂按每平方米3,500.00元向重庆科技资产控股有限公司支付购买款，总价款1,242.50万元。截至本
报告期末，公司已向重庆科技资产控股有限公司支付497万元。该楼已投入使用，主要作为公司财务部、
注册部、证券部、人事部等部门和子公司莱美医药的办公地点。目前尚未取得上述场所的产权证书，如果
公司不能取得上述场所的产权证书，将会对公司管理活动产生一定影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和
分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会
审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
    公司2016年度利润分配方案已经2016年度股东大会审议通过。2016年利润分配方案为：以公司现有总
股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币
40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。
                                           现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：           是
分红标准和比例是否明确和清晰：                         是
相关的决策程序和机制是否完备：                         是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：               是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
                                                       是
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                              0.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                          812,241,205
现金分红总额（元）（含税）                                                                       40,612,060.25
可分配利润（元）                                                                                265,725,002.93
现金分红占利润分配总额的比例                                                                         100.00%
                                               本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％
                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
                                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
根据公司实际发展需要，拟以公司现有总股本 812,241,205 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），合
计派发现金红利人民币 40,612,060.25 元，其余未分配利润结转下年。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
    1、2015年
    根据公司2015年度股东大会决议，2015度利润分配方案为：以现有股本225,622,557股为基数，向全体
股东按每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），共计派发现金22,562,255.70元，其余未分配利润结转
下年，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增26股。
    2、2016年
    根据公司2016年度股东大会，2016年利润分配方案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结
转下年。
    3、2017年
    2017年利润分配预案为：以公司现有总股本812,241,205股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5
元（含税），合计派发现金红利人民币40,612,060.25元，其余未分配利润结转下年。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                                  单位：元
                                         分红年度合并报表 占合并报表中归属
                     现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                          税）           普通股股东的净利 股东的净利润的比             红的金额              红的比例
                                                润                  率
2017 年                  40,612,060.25        55,561,455.41              73.09%                    0.00             0.00%
2016 年                  40,612,060.25         6,981,145.47              581.74%                   0.00             0.00%
2015 年                  22,562,255.70        20,612,389.40              109.46%                   0.00             0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺来源                承诺方          承诺类型    承诺内容          承诺时间       承诺期限     履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                                承诺其目前                                   报告期内，上
                                                 关于同业竞
                                                                未从事任何                                   述承诺人均
                                                 争、关联交                   2009 年 10 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 邱宇                             在商业上对                    长期           遵守了所做
                                                 易、资金占用                 30 日
                                                                公司构成直                                   的承诺，未发
                                                 方面的承诺
                                                                接或间接同                                   现违反上述
                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            业竞争的业                            承诺情况
                            务或活动，并
                            保证将来也
                            不会从事或
                            促使其所控
                            制的公司及
                            其他任何类
                            型的企业从
                            事任何在商
                            业上对股份
                            公司构成直
                            接或间接同
                            业竞争的业
                            务或活动。否
                            则，将赔偿由
                            此给股份公
                            司带来的一
                            切损失。承诺
                            将不利用实
                            际控制人的
                            身份对股份
                            公司的正常
                            经营活动进
                            行干预。
                            承诺其目前
                            未从事任何
                            在商业上对
                            股份公司构
                            成直接或间
                            接同业竞争
                            的业务或活
                            动，并保证将                          报告期内，上
               关于同业竞   来也不会从                            述承诺人均
邱炜、重庆科
               争、关联交   事或促使其     2009 年 10 月          遵守了所做
技风险投资                                                 长期
               易、资金占用 所控制的公     30 日                  的承诺，未发
有限公司
               方面的承诺   司及其他任                            现违反上述
                            何类型的企                            承诺情况
                            业从事任何
                            在商业上对
                            股份公司构
                            成直接或间
                            接同业竞争
                            的业务或活
                            动。否则，将
                          重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  赔偿由此给
                  股份公司带
                  来的一切损
                  失。承诺将不
                  利用股东的
                  身份对股份
                  公司的正常
                  经营活动进
                  行干预。
                  2002 年，重庆
                  制药六厂将
                  其对重庆莱
                  美药业有限
                  公司的出资
                  转让给重庆
                  药友制药有
                  限责任公司
                  工会委员会
                  （以下简称\"
                  重庆药友工
                  会\"）；2007
                  年，重庆药友
                  工会将其持
                  有的重庆莱
                                                         报告期内，上
                  美的股权转
                                                         述承诺人均
                  让予邱宇、张
                                  2009 年 09 月          遵守了所做
邱宇   其他承诺   慧、范立华、                    长期
                                  18 日                  的承诺，未发
                  冷雪峰等 38
                                                         现违反上述
                  位自然人。上
                                                         承诺情况
                  述股权转让
                  行为当时办
                  理了工商变
                  更登记，目前
                  没有任何争
                  议和纠纷。如
                  果将来因该
                  等股权转让
                  行为发生任
                  何争议或纠
                  纷，本人将协
                  调解决并承
                  担相应的责
                  任，保证不影
                  响重庆莱美
                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                       药业股份有
                                                       限公司的正
                                                       常生产经营，
                                                       不会对公司
                                                       产生不利影
                                                       响。
                                                       本企业/本人
                                                       将遵循《创业
                                                       板上市公司
                                                       证券发行管
                                                       理暂行办
                                                       法》、《深圳证
                                                       券交易所创
                                                       业板股票上
                                                       市规则》等法
                                                       律、法规和规
                                                       范性文件的
                                                       有关规定，以
                             西藏莱美医
                                                       及本企业与                                 报告期内，上
                             药投资有限
                                                       重庆莱美药                                 述承诺人均
                             公司、南京瑞
                                                       业股份有限       2016 年 01 月             遵守了所做
                             森投资管理     股份限售                                    36 个月
                                                       公司签订的       18 日                     的承诺，未发
                             合伙企业（有
                                                       《附条件生                                 现违反上述
                             限合伙）、郑
                                                       效的股份认                                 承诺情况
                             伟光
                                                       购合同》及相
                                                       关补充协议
                                                       的有关约定，
                                                       自重庆莱美
                                                       药业股份有
                                                       限公司本次
                                                       非公开发行
                                                       股票上市之
                                                       日起三十六
                                                       月内不转让
                                                       所认购的新
                                                       股。
股权激励承诺
                                                       自首次减持                                 报告期内，上
                                                       之日起连续                                 述承诺人均
                                                       六个月内通       2016 年 12 月             遵守了所做
其他对公司中小股东所作承诺   邱炜           其他承诺                                    6 个月
                                                       过证券交易       23 日                     的承诺，未发
                                                       系统出售的                                 现违反上述
                                                       股份将不超                                 承诺情况
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                        过公司股份
                                                        总数的 5%。
                                                        自首次减持
                                                        之日起连续                               报告期内，上
                                                        六个月内通                               述承诺人均
                                                        过证券交易      2017 年 12 月            遵守了所做
                               邱炜         其他承诺                                    6 个月
                                                        系统出售的      28 日                    的承诺，未发
                                                        股份将不超                               现违反上述
                                                        过公司股份                               承诺情况
                                                        总数的 5%。
承诺是否按时履行               是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
境内会计师事务所名称                                 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                                                             赵勇军、吴良辉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
    经公司2016年度股东大会审议通过，续聘四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017
年度的审计机构，期间支付2017年度审计费用75万元。
    公司于2014年9月与保荐机构签订《关于重庆莱美药业股份有限公司非公开发行股票上市并保荐协
议》，根据协议约定非公开发行股票的保荐期间分为非公开发行股票的股票发行上市期间和持续督导期间。
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
    2015年7月30日，经2015年第二次临时股东大会审议通过了《重庆莱美药业股份有限公司第一期员工
持股计划（草案）及其摘要的议案。截至2015 年12 月31日，公司第一期员工持股计划已完成公司股票的
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
购买，累计购买公司股票4,436,961股（因公司于2016年5月24日实施了资本公积金转增股本方案，所持股
份数量增加至15,973,059股)。员工持股计划所购买的股票锁定期为2015年12月31日至2016年12月30日。
    2017年2月22日，公司员工持股计划所持有的公司股票15,973,059股通过大宗交易的方式全部出售完毕
（巨潮资讯网，公告编号：2017-013）。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                        关联交 占同类 获批的                        可获得
                                     关联交                                         是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交                  关联交 易金额 交易金 交易额                          的同类 披露日 披露索
                                     易定价                                         过获批 易结算
   方           系   易类型 易内容             易价格   （万       额的比 度（万                    交易市        期        引
                                      原则                                          额度     方式
                                                        元）        例     元）                       价
                                                                                                                       巨潮咨
                                                                                                                       询网，
西藏莱美             采购或                                                                                  2017 年
           参股公             采购商 参照市             22,610.                                                        公告编
德济医药             出售商                    市场价                      23,000 否        电汇    市场价 08 月 25
           司                 品     场价                   76                                                         号：
有限公司             品                                                                                      日
                                                                                                                       2017-0
                                                                                                                       巨潮咨
                                                                                                                       询网，
西藏莱美             采购或                                                                                  2017 年
           参股公             出售商 参照市                                                                            公告编
德济医药             出售商                    市场价   530.04              4,000 否        电汇    市场价 08 月 25
           司                 品     场价                                                                              号
有限公司             品                                                                                      日
                                                                                                                       2017-0
                                                        23,140.
合计                                      --     --                  --    27,000      --     --      --          --        --
大额销货退回的详细情况               无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                     不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
    2017年2月28日，公司作为承租方与出租方重庆市茶园工业园区建设开发有限公司签订《租赁合同》，
约定出租方将位于重庆市南岸区茶园新城区B17-3地块内的部分标准厂房及办公用房租赁于本公司以作办
公及生产使用。租赁物厂房面积为5,873平方米；办公用面积为2,627平方米，合计租用面积为8,500平方米。
租赁期限从2017年3月13日起至2018年3月12日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（1）担保情况
                                                                                                                         单位：万元
                                公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度
                                               实际发生日期      实际担保金                                  是否履行 是否为关
     担保对象名称    相关公告     担保额度                                         担保类型     担保期
                                              （协议签署日）         额                                           完毕   联方担保
                     披露日期
                                                   公司对子公司的担保情况
                     担保额度
                                               实际发生日期      实际担保金                                  是否履行 是否为关
     担保对象名称    相关公告     担保额度                                         担保类型     担保期
                                              （协议签署日）         额                                           完毕   联方担保
                     披露日期
重庆市莱美医药有限 2015 年 09                 2015 年 09 月 24                    连带责任保 至 2017 年 01
                                      3,000                               3,000                              是          是
公司                 月 18 日                 日                                  证          月 31 日
重庆市莱美医药有限 2015 年 05                 2016 年 06 月 17                    连带责任保 至 2018 年 6
                                     21,000                           21,000                                 否          是
公司                 月 01 日                 日                                  证          月 17 日
重庆市莱美医药有限 2016 年 12                 2017 年 02 月 10                    连带责任保 至 2018 年 02
                                      3,000                               3,000                              否          是
公司                 月 16 日                 日                                  证          月 13 日
重庆市莱美医药有限 2017 年 11                 2017 年 12 月 05                    连带责任保 至 2018 年 10
                                      9,800                               9,800                              否          是
公司                 月 30 日                 日                                  证          月 05 日
湖南康源制药有限公 2015 年 09                 2015 年 09 月 21                    连带责任保 至 2017 年 09
                                      7,800                               7,800                              是          是
司                   月 18 日                 日                                  证          月 21 日
湖南康源制药有限公 2017 年 06                 2017 年 09 月 20                    连带责任保 至 2020 年 09
                                     10,000                           10,000                                 否          是
司                   月 29 日                 日                                  证          月 23 日
湖南康源制药有限公 2016 年 01                 2016 年 01 月 20                    连带责任保 至 2019 年 03
                                     10,000                          6,112.87                                否          是
司                   月 06 日                 日                                  证          月 07 日
成都金星健康药业有 2016 年 01                 2017 年 02 月 09                    连带责任保 至 2018 年 02
                                      1,773                          1,549.44                                否          是
限公司               月 27 日                 日                                  证          月 08 日
重庆莱美隆宇药业有 2017 年 06                 2017 年 06 月 30                    连带责任保 至 2020 年 7
                                     10,000                           10,000                                 否          是
限公司               月 29 日                 日                                  证          月 28 日
重庆莱美隆宇药业有 2017 年 06                 2017 年 08 月 09                    连带责任保 至 2020 年 9
                                      6,000                               6,000                              否          是
限公司               月 29 日                 日                                  证          月 26 日
重庆莱美药业股份有                            2017 年 05 月 31                    连带责任保 至 2020 年 5
                                     30,000                           30,000                                 否          是
限公司                                        日                                  证          月 30 日
重庆莱美药业股份有                            2014 年 03 月 11                    连带责任保 至 2017 年 09
                                     10,000                           10,000                                 是          是
限公司                                        日                                  证          月 05 日
重庆莱美药业股份有                            2017 年 01 月 06                    连带责任保 至 2017 年 12
                                      4,850                               4,850                              是          是
限公司                                        日                                  证          月 22 日
报告期内审批对子公司担保额度                                     报告期内对子公司担保实
                                                        35,800                                                           40,349.44
合计（B1）                                                       际发生额合计（B2）
                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保                                 报告期末对子公司实际担
                                                    82,373                                              78,262.31
额度合计（B3）                                               保余额合计（B4）
                                             子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期     实际担保金                        是否履行 是否为关
   担保对象名称     相关公告     担保额度                                 担保类型    担保期
                                            （协议签署日）       额                              完毕   联方担保
                    披露日期
                                       公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                     报告期内担保实际发生额
                                                    35,800                                              40,349.44
（A1+B1+C1）                                                 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                 报告期末实际担保余额合
                                                    82,373                                              78,262.31
（A3+B3+C3）                                                 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                             46.27%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
                                                                                                           36,800
担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                              36,800
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
    公司秉承“满足健康需求、壮大健康事业、倡导健康理念、创造健康价值”的企业理念，以“务实创新、
以人为本，致力医药、共创健康”为企业宗旨，报告期内，公司合法合规运营，积极履行社会责任。公司
注重保障股东特别是中小股东的利益，积极回报股东。公司在用工制度上完全符合《劳动法》、《劳动合
同法》等法律、法规的要求，与所有员工签订了《劳动合同》，办理了各种社会保险，尊重和维护员工的
个人权益。公司依据《公司法》、《公司章程》、《妇女权益保护法》等规定，支持工会依法开展工作，
关注职工的合理诉求，关注员工健康和满意度，构建和谐稳定的劳资关系。公司注重保护员工的合法权益，
努力为员工创造良好的工作环境。
    公司在经营中恪守诚信，致力于与供应商、客户建立长期稳定的合作伙伴关系。公司在生产经营中注
重环境保护和节能降耗，在发展过程中勇于承担社会责任，积极参与社会公益事业，以实际行动回报社会。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
                   指标                     计量单位                  数量/开展情况
一、总体情况                                  ——                         ——
二、分项投入                                  ——                         ——
  1.产业发展脱贫                              ——                         ——
  2.转移就业脱贫                              ——                         ——
  3.易地搬迁脱贫                              ——                         ——
  4.教育扶贫                                  ——                         ——
  5.健康扶贫                                  ——                         ——
  6.生态保护扶贫                              ——                         ——
  7.兜底保障                                  ——                         ——
  8.社会扶贫                                  ——                         ——
  9.其他项目                                  ——                         ——
三、所获奖项（内容、级别）                    ——                         ——
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
                                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
否
不适用
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
         1、公司全资子公司莱美香港通过基金间接投资的 Argos 于 2017年 2 月22日公布消息，美国独立
     数据监察委员会（IDMC）建议 Argos 公司不再继续进行 AGS-003 三期临床试验。具体内容详见公司
     2017年2月25日在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于生物医药基金投资项目进展的公
     告》（公告编号2017-014）。2017 年 5 月 10 日（美国时间），Argos 公司公告信息显示，经过与FDA
     会谈沟通，FDA 同意 Argos 公司按照临床方案继续进行试验直至原定临床终点。具体内容详见公司2017
     年5月12日在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于生物医药基金投资项目进展的公告》
     （公告编号:2017-029）。
         2、报告期内，公司全资子公司莱美香港所持 Athenex1,000 万美元可转债按其上市发行价格的 80%
     （即 8.80 美元/股）全部转化为普通股，转化后莱美香港持股总数为 1,136,364 股，占 Athenex上市后总
     股本约 2%。具体内容详见2017年6月21日刊登在中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮资讯网上的
     《关于全资子公司认购 Athenex,Inc.可转债的进展公告》（公告编号：2017-032）。
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                   单位：股
                            本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                                   公积金转
                           数量        比例      发行新股   送股               其他       小计         数量         比例
                                                                      股
                         227,940,0                                            -1,277,41 -1,277,41 226,662,5
一、有限售条件股份                     28.06%                                                                      27.91%
                                  04                                                  5          5
                         227,940,0                                            -1,277,41 -1,277,41 226,662,5
3、其他内资持股                        28.06%                                                                      27.91%
                                  04                                                  5          5
                         227,940,0                                            -1,277,41 -1,277,41 226,662,5
       境内自然人持股                  28.06%                                                                      27.91%
                                  04                                                  5          5
                         584,301,2                                                                   585,578,6
二、无限售条件股份                     71.94%                                 1,277,415 1,277,415                  72.09%
                                  01
                         584,301,2                                                                   585,578,6
1、人民币普通股                        71.94%                                 1,277,415 1,277,415                  72.09%
                                  01
                         812,241,2                                                                   812,241,2
三、股份总数                           100.00%                                        0          0                 100.00%
                                  05
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    （1）2017年2月10日，公司第四届监事会换届选举完成后，周雪梅女士离任，不再担任公司监事会主
席。按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，上市公司董事、监
事和高级管理人员离职后半年内，所持本公司股份不得转让， 周雪梅所持本公司股份全部作为高管锁定
股予以锁定。2017年8月11日，锁定期届满。本报告期实际减少限售股1,277,413股。
    （2）2017年1月3日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司根据公司董事、监事和高级管理人员2016
年12月30日所持公司股份重新计算本年度可转让股份法定额度，其余部分作为高管锁定股份继续锁定，高
管锁定股减少2股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                     期末限售股数        限售原因      拟解除限售日期
                                          数              数
                                                                                      非公开发行股份 2019 年 1 月 18
郑伟光                  20,821,280                                       20,821,280
                                                                                      承诺             日
西藏莱美医药投                                                                        非公开发行股份 2019 年 1 月 18
                        48,305,376                                       48,305,376
资有限公司                                                                            承诺             日
南京瑞森投资管
                                                                                      非公开发行股份 2019 年 1 月 18
理合伙企业（有          16,657,023                                       16,657,023
                                                                                      承诺             日
限合伙）
                                                                                      上市公司董事、
                                                                                      监事和高级管理
                                                                                                       2017 年 8 月 11
周雪梅                   1,277,413         1,277,413                                0 人员离职后半年
                                                                                                       日
                                                                                      内，所持本公司
                                                                                      股份不得转让。
                                                                                                       每年按照上年末
邱宇                   138,372,887                                      138,372,887 高管锁定           持有股份数的
                                                                                                       25%解除限售
                                                                                                       每年按照上年末
王英                      421,708                                          421,708 高管锁定            持有股份数的
                                                                                                       25%解除限售
                                                                                                       每年按照上年末
赵斌                      819,731                 1                        819,730 高管锁定            持有股份数的
                                                                                                       25%解除限售
                                                                                                       每年按照上年末
付蓉                     1,188,788                1                       1,188,787 高管锁定           持有股份数的
                                                                                                       25%解除限售
                                                                                                       每年按照上年末
汪若跃                     75,798                                           75,798 高管锁定            持有股份数的
                                                                                                       25%解除限售
合计                   227,940,004         1,277,415             0      226,662,589          --               --
                                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                            单位：股
                                                                                                      年度报告披露日
                                                                    报告期末表决权
                           年度报告披露日                                                             前上一月末表决
报告期末普通股                                                      恢复的优先股股
                     28,473 前上一月末普通              31,600                                      0 权恢复的优先股
股东总数                                                            东总数（如有）
                           股股东总数                                                                 股东总数（如有）
                                                                    （参见注 9）
                                                                                                      （参见注 9）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                             报告期内 持有有限 持有无限                   质押或冻结情况
                                                 报告期末
    股东名称           股东性质      持股比例                增减变动 售条件的 售条件的
                                                 持股数量                                             股份状态           数量
                                                               情况      股份数量 股份数量
                                                 184,497,1               138,372,8 46,124,29
邱宇                境内自然人          22.71%               0.00                                  质押                  184,340,000
                                                       85                      87
                                                 79,491,63                             79,491,63
邱炜                境内自然人           9.79%               0.00                  0               质押                   78,800,000
                                                        9
西藏莱美医药投                                   48,305,37               48,305,37
                    境内非国有法人       5.95%               0.00                             0 质押                      48,305,376
资有限公司                                              6
镇江润丰投资中                                   39,128,08 39,128,08                   39,128,08
                    境内非国有法人       4.82%
心（有限合伙）                                          00
中国工商银行股
份有限公司－金                                   24,500,00                             24,500,00
                    其他                 3.02%               4,180,163
鹰稳健成长混合                                          0
型证券投资基金
                                                 20,821,28               20,821,28
郑伟光              境内自然人           2.56%               0.00                             0 质押                      20,821,280
                                                        0
                                                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
南京瑞森投资管
                                              16,657,02               16,657,02
理合伙企业（有限 境内非国有法人       2.05%               0.00                            0 质押                  16,657,023
                                                     3
合伙）
西藏信托有限公
司－西藏信托－                                15,194,75 15,194,75                  15,194,75
                   其他               1.87%
顺景 28 号单一资                                     88
金信托
陕西省国际信托
股份有限公司－
                                              14,174,78 14,174,78                  14,174,78
陕国投聚宝盆 97 其他                  1.75%
                                                     00
号证券投资集合
资金信托计划
重庆科技风险投                                            -2,300,73
                   国有法人           0.90% 7,350,000                        0 7,350,000
资有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股     上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司、郑伟光、南京瑞森投资管理合伙企业（有
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 限合伙）因公司非公开发行股份成为公司前 10 名股东，上述三位股东承诺其持有的
见注 4）                           股份自上市之日起三年内不转让，解禁日期为 2019 年 1 月 17 日。
                                   上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间
明
                                   未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                       股份种类
             股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                               股份种类           数量
邱炜                                                                              79,491,639 人民币普通股         79,491,639
邱宇                                                                              46,124,298 人民币普通股         46,124,298
镇江润丰投资中心（有限合伙）                                                      39,128,080 人民币普通股         39,128,080
中国工商银行股份有限公司－金鹰
                                                                                  24,500,000 人民币普通股         24,500,000
稳健成长混合型证券投资基金
西藏信托有限公司－西藏信托－顺
                                                                                  15,194,758 人民币普通股         15,194,758
景 28 号单一资金信托
陕西省国际信托股份有限公司－陕
国投聚宝盆 97 号证券投资集合资金                                                  14,174,780 人民币普通股         14,174,780
信托计划
中信证券股份有限公司客户信用交
                                                                                  10,081,206 人民币普通股         10,081,206
易担保证券账户
重庆科技风险投资有限公司                                                           7,350,000 人民币普通股          7,350,000
苏健                                                                               5,533,200 人民币普通股          5,533,200
华鑫国际信托有限公司－华鑫信
                                                                                   4,749,320 人民币普通股          4,749,320
托华鹏 98 号集合资金信托计划
                                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    上述股东中，西藏莱美医药投资有限公司为邱宇全资控股的公司，存在一致行动关系；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    邱炜系邱宇之兄，彼此间不存在一致行动的情形。除前述情况外，公司上述股东之间
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
               控股股东姓名                        国籍                       是否取得其他国家或地区居留权
邱宇                                      中国                      否
                                          邱宇先生主要职业及职务情况详见\"第八节 董事、监事、高级管理人员和员工
主要职业及职务
                                          情况\"之\"三、任职情况\"。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                          无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
              实际控制人姓名                      国籍                        是否取得其他国家或地区居留权
邱宇                                     中国                      否
                                         邱宇先生主要职业及职务情况详见\"第八节 董事、监事、高级管理人员和员工
主要职业及职务
                                         情况\"之\"三、任职情况\"。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况     无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                              重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                         本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                              其他增减 期末持股
  姓名        职务   任职状态        性别   年龄                                         股份数量 股份数量
                                                          日期        日期   数（股）                        变动（股）数（股）
                                                                                          （股）   （股）
                                                     2007 年     2020 年
                                                                             184,497,1                                184,497,1
邱宇     董事长      现任       男                 50 09 月 08 02 月 10
                                                                                   85
                                                     日          日
                                                     2016 年     2020 年
冷雪峰   副董事长 现任          男                 46 02 月 18 02 月 10             0
                                                     日          日
                                                     2014 年     2020 年
王英     董事        现任       女                 51 01 月 24 02 月 10       562,277                                   562,277
                                                     日          日
                                                     2014 年     2020 年
李卫东   董事        现任       男                 50 01 月 24 02 月 10             0
                                                     日          日
                                                     2014 年     2020 年
顾维军   独立董事 现任          男                 51 01 月 24 02 月 10             0
                                                     日          日
                                                     2016 年     2020 年
王建平   独立董事 现任          男                 54 02 月 18 02 月 10             0
                                                     日          日
                                                     2016 年     2020 年
章新蓉   独立董事 现任          女                 59 02 月 18 02 月 10             0
                                                     日          日
                                                     2017 年     2020 年
         监事会主
袁媛                 现任       女                 36 02 月 10 02 月 10             0
         席
                                                     日          日
                                                     2014 年     2020 年
许辉川   职工监事 现任          男                 40 01 月 24 02 月 10             0
                                                     日          日
                                                     2017 年     2020 年
冷梅     监事        现任       女                 33 02 月 10 02 月 10             0
                                                     日          日
赵斌     副总经理 现任          男                 51 2007 年    2020 年     1,092,974                                1,092,974
                                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           09 月 08 02 月 10
                                                           日           日
                                                           2007 年      2020 年
付蓉      副总经理 现任          女                      51 09 月 08 02 月 10        1,585,050                          1,585,050
                                                           日           日
                                                           2016 年      2020 年
汪若跃    副总经理 现任          女                      59 03 月 11 02 月 10         101,066                             101,066
                                                           日           日
                                                           2016 年      2020 年
赖文      财务总监 现任          女                      44 03 月 11 02 月 10                0
                                                           日           日
          副总经                                           2018 年      2020 年
崔丹      理、董事 现任          男                      38 03 月 26 02 月 10          16,844                              16,844
          会秘书                                           日           日
                                                           2007 年      2017 年
          监事会主
周雪梅                离任       女                      50 09 月 08 02 月 10        1,703,217           856,159          847,058
          席
                                                           日           日
                                                           2014 年      2017 年
张晓雪    监事        离任       女                      34 01 月 24 02 月 10                0
                                                           日           日
                                                                                     189,558,6                          188,702,4
合计           --          --         --            --          --           --                     0    856,159
                                                                                             13
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名           担任的职务             类型                    日期                               原因
                                                           2017 年 02 月 10
周雪梅              监事会主席        任期满离任                                  届满离任
                                                           日
                                                           2017 年 02 月 10
张晓雪              监事              任期满离任                                  届满离任
                                                           日
                                                           2018 年 03 月 26
冷雪峰              董事会秘书        离任                                        工作安排原因
                                                           日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    （1）董事会成员
    邱宇先生：1968年5月出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历。1989年毕业于华西医科大学；
2001年至2003年于重庆医科大学药物化学研究生班学习；1989年至1994年任职于中国医学科学院输血研究
所，从事科研工作；1996年至1999年任职于成都高新医药研究所，从事新药研发；1999年至2009年6月担
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
任药友科技董事长；1999年至今担任莱美药业董事长，2000年至2017年2月担任莱美医药董事长； 2002年
至今兼任莱美药业总经理，2010年兼任湖南康源董事长，2011年起至2017年6月兼任四川禾正董事长，2012
年兼任云南莱美执行董事、总经理，2012年11月至2014年8月兼任莱美禾元董事长、总经理，2013年兼任
金星药业董事长兼总经理、2014年至2015年12月兼任广亚医药执行董事、2014年兼任西藏莱美执行董事，
2015年至2017年12月兼任北京莱美甲状腺医学研究有限公司执行董事。2015年12月起任中国研究型医院学
会甲状腺疾病专业委员会副主任委员。邱宇先生从事药品研究、生产、销售管理二十余年，具有非常丰富
的医药行业管理经验。
     冷雪峰先生：1972年8月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，经济学学士，高级会计师，中
国总会计师协会、注册会计师协会、注册税务师协会会员。1993年毕业于四川大学；1993年至2003年期间
就职于重庆染料进出口公司；2003年至2007年期间就职于重庆市莱美医药有限公司，担任财务总监、副总
经理等职。2007年至2016年2月担任公司财务总监，2016年3月至今担任公司副董事长，2012年4月至2018
年3月任公司董事会秘书，2010年起至2017年5月任湖南康源制药有限公司董事，2013年起兼任成都金星健
康药业有限公司监事，2014年起兼任莱美（香港）有限公司首任董事、深圳天毅莱美医药产业投资合伙企
业（有限合伙）监事长，2014年至2017年6月担任重庆莱美健康产业有限公司监事。
     王英女士：1967年2月出生，中国国籍，无境外居留权，理学硕士。1988年毕业于四川大学；2002年
至2005年于四川大学化学院攻读环境科学专业研究生；1988年至2000年任职于成都铁路局疾病预防控制中
心，从事理化检验工作；2000年至2006年任职于成都市药友科技发展有限公司，从事新药质量研究工作、
任注册部经理；2007年至2014年任公司注册部经理、注册总监兼临床总监、技术协调总监;2016年7月至今
在成都简则医药技术有限公司担任执行董事。2014年1月起任董事。王英女士从事药品质量研究、临床研
究注册管理十三年，主持了公司大部分文号的注册及临床研究工作，具有丰富的药品研发和管理经验。
     李卫东先生：1968年1月出生，中国国籍，无境外居留权，有机化学博士，美国哈佛大学化学和化学
生物学系博士后。1998年至2009年任兰州大学应用有机化学国家重点实验室教授，2002年至2004年任美国
哈佛大学化学和化学生物学系E. J. Corey教授研究室高级访问学者，2011年5月至今任重庆大学创新药物研
究中心副主任和重庆大学化学化工学院教授。李卫东先生长期从事有机化学的教学和科学研究工作，专长
于合成有机化学、天然产物的全合成研究。迄今已发表学术论文60余篇，文章被引用500余次。1999年获
教育部首批高等院校“长江学者奖励计划”特聘教授，2000年获国家杰出青年基金，2007年获药明康德生命
化学研究二等奖，2008年获首届中国化学会—英国皇家化学会青年化学家奖。2014年1月至今担任公司董
事。
     顾维军先生：1967年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，工商管理硕士。曾任中国医药对
外贸易总公司部门经理、北京嘉华竞成科技发展有限公司执行董事。现任中国医药设备工程协会常务副会
长、江苏常铝铝业股份有限公司独立董事、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。
     章新蓉女士，女，汉族，1959 年11月出生，硕士研究生学历，教授，硕士生导师。曾任重庆商学院
会计系会计教研室主任，重庆工商大学会计学院副院长、院长。2013年1月至今任重庆工商大学会计学院
教师，现任重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司独立董事、重庆智飞生物制品股份有限公司独立董事、重
庆百货大楼股份有限公司独立董事、重庆建峰化工股份有限公司、重庆莱美药业股份有限公司独立董事。
     王建平先生，男，1964年12月生，湖南沅江人，1982年7月参加工作，中共党员，硕士研究生学历，
高级会计师。历任中国人民银行湖南省分行会计处副处长，中国民生银行总行财会部财务处处长、总行计
划财务部总经理、总行财务管理部总经理、中国民生银行上海分行党委书记和行长、中国民生银行总行党
委委员、民生电子商务有限责任公司董事长、中民物业有限责任公司董事长。现任中国民生投资股份有限
公司副总裁兼首席财务官、爱尔眼科医院集团股份有限公司独立董事、重庆莱美药业股份有限公司独立董
事。
    （2）监事会成员
     袁媛女士： 1982年7月27日，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，毕业于四川大学化工学院生物
工程专业；2008年至2011年1月在重庆华邦制药股份有限公司工作，任研发中心研究员、知识产权室专利
                                                              重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
专员。2011年2月至今在公司工作，现任公司经营管理部经理、监事会主席。2017年6月至今在四川禾正制
药有限责任公司董事。
    冷梅女士：1985年6月29日，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生，毕业于英国阿斯顿大学金融与
投资专业；2011年10月至2012年8月在英国总领事馆文化教育处任客户关系官员；2014年11月至今在公司
担任总经理秘书，现任公司监事。
    许辉川先生： 1978年11月1日，中国国籍，无境外居留权，大学本科，毕业于华西医科大学药学系药
学专业；2001年至2007年1月在成都药友科技发展有限公司工作，任分析室、制剂室成员。2007年至今在
公司工作，现任研发技术中心总经理、公司职工代表监事。
    （3）高级管理人员
    汪若跃女士： 1959年11月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，高级工程师，执业药师。1983
年至2000年期间任职于江西黎明制药厂，历任厂研究所研究员、质量部经理、副总工程师等职；2001年至
2004年任福建兴安药业有限公司质量部经理、副总工程师、总经理助理；2004年至2009年任福建紫华药业
有限公司副总经理兼总工程师；2010年至今任公司茶园制剂厂总经理,有丰富的的药品生产质量管理经验。
2016年3月至今担任公司副总经理；2017年5月至今担任湖南康源制药有限公司董事。
    付蓉女士：1967年4月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程师，执业药师。1990年毕业
于华西医科大学；1990年至1998年任重庆制药七厂工艺技术员；1998年至2001年任职于重庆科瑞制药有限
责任公司质量技术部；2005年至今任公司副总经理。付蓉女士从事药品生产和质量管理工作28年，熟悉GMP
认证程序，曾参与GMP认证达标工作，有丰富的药品生产和质量管理经验。
    赵斌先生：1967年7月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，工程师，执业药师。1988年毕业
于华西医科大学；1988年至1998年期间任职于重庆制药七厂，历任研究员、技术科科长助理、车间副主任、
车间主任等职；1998年至2004 年任重庆科瑞制药有限责任公司胶囊车间主任；2005年至2017年5月任湖南
康源制药有限公司董事，2005年至2017年6月任四川禾正制药有限责任公司董事，2005年至今担任公司副
总经理。赵斌先生从事药品生产管理工作30年，熟悉多种剂型的药品生产管理程序，有丰富的药品生产管
理经验。
    崔丹先生，男，1980年7月出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生。2008年毕业于四川大学，
经济学硕士；2008年至2009年期间在报社任证券新闻记者；2010年2月起在本公司董事会办公室工作，2012
年至今任公司证券部经理、证券事务代表；2018年3月26日起任公司副总经理、董事会秘书。2017年6月至
今任重庆莱美金鼠中药饮片有限公司监事，2017年6月至今任重庆莱美健康产业有限公司监事。
    赖文女士：1974年7月出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科，中级会计师。1996年毕业于重庆
工业管理学院；1996年至2002年就职于重庆雨水企业集团；2003年至2008年就职于重庆市莱美医药有限公
司，担任财务经理职位；2009年至2016年3月，就职于重庆莱美药业股份有限公司，担任财务经理职位，
2016年3月至今任公司财务总监，2017月至今担任重庆莱美健康产业有限公司、重庆莱美金鼠中药饮片有
限公司董事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                              在股东单位                                  在股东单位是否领
任职人员姓名              股东单位名称                      任期起始日期   任期终止日期
                                              担任的职务                                       取报酬津贴
                                                           2014 年 07 月
邱宇           西藏莱美医药投资有限公司      执行董事                                     否
                                                           03 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                          在其他单位担                                    在其他单位是否领
任职人员姓名            其他单位名称                       任期起始日期    任期终止日期
                                            任的职务                                           取报酬津贴
                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           2000 年 07 月 03 2017 年 02 月 17
邱宇     重庆市莱美医药有限公司           董事长                                               否
                                                           日                 日
                                                           2010 年 12 月 15
邱宇     湖南康源制药有限公司             董事长                                               否
                                                           日
                                                           2011 年 05 月 31 2017 年 06 月 08
邱宇     四川禾正制药有限责任公司         董事长                                               否
                                                           日                 日
                                          执行董事兼总     2012 年 03 月 31
邱宇     云南莱美生物科技有限公司                                                              否
                                          经理             日
                                                           2013 年 11 月 14
邱宇     成都金星健康药业有限公司         董事长、总经理                                       否
                                                           日
                                                           2015 年 12 月 17 2017 年 12 月 13
邱宇     北京莱美甲状腺医学研究有限公司 执行董事                                               否
                                                           日                 日
                                                           2013 年 11 月 14
冷雪峰   成都金星健康药业有限公司         监事                                                 否
                                                           日
                                                           2014 年 10 月 20 2017 年 06 月 14
冷雪峰   重庆莱美健康产业有限公司         监事                                                 否
                                                           日                 日
                                                           2016 年 06 月 09
冷雪峰   莱美（香港）有限公司             董事                                                 否
                                                           日
         深圳天毅莱美医疗产业投资合伙企                    2014 年 06 月 06
冷雪峰                                    监事长                                               否
         业（有限合伙）                                    日
                                                           2010 年 12 月 15 2017 年 05 月 12
冷雪峰   湖南康源制药有限公司             董事                                                 否
                                                           日                 日
                                                           2017 年 06 月 14
赖文     重庆莱美健康产业有限公司         董事                                                 否
                                                           日
                                                           2017 年 06 月 14
赖文     重庆莱美金鼠中药饮片有限公司     董事                                                 否
                                                           日
                                                           2017 年 06 月 06
袁媛     四川禾正制药有限责任公司         董事                                                 否
                                                           日
                                                           2010 年 12 月 15 2017 年 05 月 12
赵斌     湖南康源制药有限公司             董事                                                 否
                                                           日                 日
                                                           2013 年 08 月 16 2017 年 06 月 06
赵斌     四川禾正制药有限责任公司         董事                                                 否
                                                           日                 日
                                                           2017 年 06 月 14
崔丹     重庆莱美健康产业有限公司         监事                                                 否
                                                           日
                                                           2017 年 06 月 14
崔丹     重庆莱美金鼠中药饮片有限公司     监事                                                 否
                                                           日
                                          创新药物研究
                                                           2011 年 05 月 02
李卫东   重庆大学                         中心副主任、化                                       是
                                                           日
                                          学化工学院教
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                               授
                                                               2004 年 12 月 01
章新蓉         重庆工商大学                    会计学院教师                                          是
                                                               日
                                                               2014 年 10 月 16
章新蓉         蓝黛动力传动机械股份有限公司    独立董事                                              是
                                                               日
                                                               2015 年 05 月 15
章新蓉         重庆智飞生物制品股份有限公司    独立董事                                              是
                                                               日
                                                               2017 年 09 月 01
章新蓉         重庆建峰化工股份有限公司        独立董事                                              是
                                                               日
                                                               2012 年 09 月 14
章新蓉         重庆百货大楼股份有限公司        独立董事                                              是
                                                               日
                                               副总裁兼首席    2014 年 07 月 01
王建平         中国民生投资股份有限公司                                                              是
                                               财务官          日
                                                               2015 年 06 月 25
王建平         爱尔眼科医院集团股份有限公司    独立董事                                              是
                                                               日
                                                               2016 年 04 月 21
王建平         华安财保资产管理有限责任公司    独立董事                                              是
                                                               日
                                                               2013 年 11 月 30
顾维军         中国医药设备工程协会            常务副会长                                            是
                                                               日
                                                               2014 年 11 月 11 2017 年 11 月 11
顾维军         湖南千山制药机械股份有限公司    独立董事                                              是
                                                               日                 日
                                                               2015 年 07 月 23
顾维军         江苏常铝铝业股份有限公司        独立董事
                                                               日
                                                               2016 年 07 月 01
王英           成都简则医药技术有限公司        执行董事                                              否
                                                               日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付，独立董事津贴依据股东大会决议支付。
在公司任职的董、监、高人员报酬根据公司薪酬管理制度确定，由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。
独立董事津贴经公司股东大会确认金额，每年在公司领取。职工监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬
分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                             单位：万元
                                                                                       从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名           职务            性别              年龄         任职状态
                                                                                        前报酬总额        方获取报酬
                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
邱宇                董事长、总经理 男                       50 现任                             42 否
冷雪峰              副董事长         男                     46 现任                       28.88 否
崔丹                董事会秘书       男                     38 现任                       18.05 否
王英                董事             女                     51 现任                        6.67 否
李卫东              董事             男                     50 现任                        6.95 否
顾维军              独立董事         男                     51 现任                        6.95 否
王建平              独立董事         男                     54 现任                        6.98 否
章新蓉              独立董事         女                     59 现任                              6否
周雪梅              监事会主席       女                     50 离任                       16.97 否
张晓雪              监事             女                     34 离任                         0.2 否
许辉川              监事             男                     40 现任                       21.11 否
赵斌                副总经理         男                     51 现任                       18.33 否
付蓉                副总经理         女                     51 现任                       21.63 否
汪若跃              副总经理         女                     59 现任                       24.57 否
赖文                财务总监         女                     44 现任                       23.46 否
袁媛                监事会主席       女                     35 现任                       15.88 否
冷梅                监事             女                     32 现任                       11.82 否
       合计                 --            --         --               --                 276.45         --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）                                                                                     1,458
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                                 1,458
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                 专业构成
                           专业构成类别                                    专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
行政人员
管理人员
合计                                                                                             1,458
                                          教育程度
教育程度类别                                  数量（人）
硕士研究生及以上
大学本科
专科
专科以下
合计                                                                                             1,458
       2、薪酬政策
    公司薪酬以合法合规、内外部公平为准线，以提高员工工作绩效为方向，充分发挥薪酬的激励作用以
及薪酬、福利在人才保留、吸引方面的作用。公司通过公司绩效和岗位绩效考核方式，将公司业绩和员工
利益密切关联，激励员工工作热情，提高员工工作业绩，使公司与员工共同成长，共同分享发展成果。公
司丰富薪酬构成，向员工提供交通补贴、餐费补贴、通讯补贴及节日贺礼、健康体检等其他福利，公司按
照国家和地方法律法规，为员工缴纳各项社会保险、住房公积金。
3、培训计划
    2018年公司将依据国家对行业的特殊要求和管理需要开展培训工作。定期或不定期开展国家GMP要求
的法律法规、生化分析仪基础及操作、生化产品知识、质量管理体系培训、消防安全等培训，增强全员法
规与质量安全意识；开展新员工入职、企业文化、董监高专项培训等培训活动。2018年公司在现有的基础
上，完善培训体系，加强员工素质培训、人才梯队建设，为公司发展提供人才保障。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                        第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文
件的要求，不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报
告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易等发布的法律法规和规范性文件的要求。
    1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》、《股东大会议
事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，
积极推行股东大会网络投票，确保股东合法行使权益，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决
权。
    2、关于公司与控股股东：公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范
自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主
经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运
作。
    3、关于董事和董事会：公司在《公司章程》、《董事会议事规则》等规章制度中明确规定了董事的
任职资格、选聘及表决程序等事项，并规定在实际操作中严格执行。公司董事选聘程序规范、透明，表决
程序符合有关法律法规、规范性文件和公司制度的要求。公司董事会的人数及人员构成符合法律、法规和
《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同
时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
    4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《公司
章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、
高管人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于信息披露与透明度：公司依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披
露管理办法》等相关法规的要求，制定了《信息披露管理制度》，制定了《内幕信息知情人登记制度》、
《年度报告披露重大差错责任追究制度》，并严格执行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、
公平、完整，确保公司所有股东均能够以平等的机会获得相关信息，保障所有投资者的合法权益。
    6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与
各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
    7、关于投资者关系管理：公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，
公司证券部作为投资者关系管理的具体实施机构，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本
市场的良好形象。指定公司董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者来访接待工作，
并做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，合理妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等
相关人员到公司进行调研，并切实做好信息的保密工作。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责
任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力，不存在关联交易和依赖的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
       会议届次             会议类型     投资者参与比例          召开日期             披露日期             披露索引
                                                                                                    巨潮资讯网：2017
2017 年第一次临时股
                        临时股东大会                  0.02% 2017 年 02 月 10 日 2017 年 02 月 10 日 年第一次临时股东
东大会
                                                                                                    大会决议公告
                                                                                                    巨潮资讯网：2017
2016 年度股东大会       年度股东大会                  0.03% 2017 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 21 日 年度股东大会决议
                                                                                                    公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                       独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                           是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                       出席股东大会
  独立董事姓名                                                                             未亲自参加董
                    加董事会次数    会次数       加董事会次数    会次数          数                            次数
                                                                                               事会会议
章新蓉                        10             1              9               0            0否
王建平                        10             0             10               0            0否
顾维军                        10             0             10               0            0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    报告期内，独立董事严格按照有关法律、法规、《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定勤勉履
行职责，积极参加董事会和股东大会，审议各项议案。通过出席董事会、股东大会、现场办公等方式，深
入了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会各项决议执行情况，并利用自己的专业优势为公司经
营和发展提出了合理化的意见和建议，对公司董事候选人、关联交易预计、对外投资、担保等事项发表了
客观、公正的独立意见，对董事会决策的公正、公平及保护中小投资者利益起到了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会四个专门委员会。报告期
内，各专门委员会履职情况如下：
    1、审计委员会履职情况：
    报告期内，审计委员会严格依照公司《审计委员会工作条例》、《审计委员会年报工作规程》开展工
作，审计委员会共召开4次会议，认真审阅每季度公司内审部门提交的审计报告，并审议公司审计财务报
告、内控自我评价报告、募集资金存放与使用报告、续聘审计机构等议案，听取内部审计部门的工作汇报，
同外部审计机构进行沟通，并对审计委员会的工作进行总结和规划。审计委员会对公司2017年内控情况进
行了核查和评价，对公司完善内控体系发挥了重要作用；同年报的外部审计机构进行了详细的沟通，对公
司年度报告及时、准确、完整的编制起到了积极的作用。
    2、薪酬与考核委员会履职情况：
    报告期内，薪酬与考核委员会严格依照《薪酬与考核委员会工作条例》等相关规定认真履行职责，薪
酬与考核委员会共召开2次会议。报告期内，薪酬考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情
况进行了审核，符合公司的薪酬管理规定。
    3、战略委员会履职情况：
    报告期内，战略委员会严格依照《战略委员会工作条例》等相关规定积极履行职责，报告期内共召开
2次会议，对公司重大投资事项进行了充分的讨论与论证，并报董事会审议，为公司持续稳定发展提出了
有效建议和意见。
    4、提名委员会履职情况：
    报告期内，提名委员会依照《提名委员会工作条例》等相关规定积极履职，报告期内共召开1次会议，
提名委员会根据公司经营活动情况对董事会组成人员构成向董事会提出建议；对被提名的董事和高级管理
人员的人选进行审查并提出建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
八、高级管理人员的考评及激励情况
    公司高级管理人员报酬根据公司薪酬管理制度和薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职
责等考核确定并发放，由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期                                                                2018 年 04 月 21 日
内部控制评价报告全文披露索引                                                                        巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                      100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                      100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                缺陷认定标准
               类别                                财务报告                            非财务报告
                                     重大缺陷： ①董事、监事和高级管理人员
                                     舞弊； ②对已经公告的财务报告出现的重 重大缺陷： ①公司经营活动严重违反
                                     大差错进行错报更正； ③当期财务报告存 国家法律法规； ②决策程序导致重大
                                     在重大错报，而内部控制在运行过程中未 失误，持续性经营受到挑战； ③中高
                                     能发现该错报； ④审计委员会以及内部审 级管理人员和高级技术人员严重流失；
                                     计部门对财务报告内部控制监督无效。 重 ④重要业务缺乏制度控制或制度体系
                                     要缺陷： ①沟通后的内部控制重大缺陷没 系统性失效； ⑤内部控制重大缺陷未
                                     有在合理的期间得到整改； ②对于非常规 得到整改； ⑥媒体频现负面新闻，被
                                     或特殊交易的账务处理没有建立相应的控 公众媒体连续报道，涉及面广。 重要
定性标准
                                     制机制或没有实施且没有相应的补偿性控 缺陷： ①公司违反国家法律法规受到
                                     制； ③未依照公认的会计准则选择和应用 轻微处罚； ②决策程序存在但不够完
                                     会计政策，没有相应的控制措施或有多项 善； ③关键岗位业务人员流失严重；
                                     措施没有实施，而且没有补充性控制； ④ ④重要业务制度控制或系统存在缺陷；
                                     对于期末财务报告过程的控制存在一项或 ⑤内部控制重要缺陷未得到整改； ⑥
                                     多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 媒体出现负面新闻，波及局部区域。 一
                                     达到真实、准确的目标。 一般缺陷： 除 般缺陷： 除上述重大缺陷、重要缺陷
                                     上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制 之外的其他控制缺陷 。
                                     缺陷。
                                     重大缺陷：错报＞营业收入 1% ；错报＞ 重大缺陷：直接损失金额＞营业收入
定量标准                             资产总额 1% 。                          1% 。
                                     重要缺陷： 营业收入 0.5%＜错报≤营业收 重要缺陷：营业收入 0.5%＜直接损失
                                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               入 1%；资产总额 0.5%＜错报≤资产总额   金额≤金额营业收入 1%。
                               1%。                                    一般缺陷： 直接损失金额≤营业收入
                               一般缺陷： 错报≤营业收入 0.5%；错报≤ 0.5%
                               资产总额 0.5%。
                               上述两个定量标准依孰低原则适用
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                          重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                                                        标准的无保留意见
审计报告签署日期                                                                   2018 年 04 月 19 日
审计机构名称                                            四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                                                  川华信审（2018）022 号
注册会计师姓名                                                                        赵勇军、吴良辉
                                         审计报告正文
     重庆莱美药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
     我们审计了重庆莱美药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵
公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的
关键事项如下：
    关键审计事项                          我们在审计中如何应对该事项
    （1）收入的确认                    我们实施的主要审计程序包括：
    公司2017年营业收入1,282,070,992.01 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和
元，较上年同期营业收入990,216,373.48元 运行有效性；
增加29.47%。                           （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬
    由于营业收入金额重大且为关键业绩 转移相关的合同条款与条件，收入确认时点是否符合企业会计准
指标，公司在收入确认方面可能存在重大 则的要求；
错报风险，因此我们将收入确认作为关键 （3）执行分析程序，包括本期收入、毛利率与上期比较分析，了
审计事项。                             解医药行业政策和环境的变化，特别是“两票制”影响下，评价销
                                       售收入变动是否合理；
                                       （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、
                                       销售发票是否一致，回款期是否存在异常。
                                       （5）对资产负债表日前后记录的收入进行截止性测试，以评价收
                                       入是否被记录于恰当的会计期间；
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     （6）对新增客户及交易进行重点关注、检查是否为关联交易，是
                                     否具有商业实质；
                                     （7）对主要客户应收账款余额及本期销售额进行函证。
                                     执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对收入的
                                     确认。
    （2）商誉减值                      （1）获取公司商誉减值测试相关资料（包括委托的专业评估机构
    截止到2017年12月31日，公司商誉金 评估报告），复核商誉减值测试采用的具体方法；
额150,522,721.52元，占资产总额的比例达 （2）与执行商誉减值测试的管理层及专业评估机构评估人员沟
5.49%，商誉减值准备19,017,590.00元。 通，并分别评价其专业胜任能力；
    根据企业会计准则，管理层须每年对 （3）评估管理层采用的减值测试方法是否符合被收购单位的实际
商誉进行减值测试，减值测试以包含商誉 情况；
的资产组的可收回金额为基础。商誉金额 （4）将现金流量预测所使用的数据与历史数据、经审批的预算进
重大，且商誉减值测试过程涉及管理层重 行比较。同时，对管理层的以下关键假设进行复核：①将详细预
大判断，因此我们将商誉减值测试作为关 测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行
键审计事项。                           比较；②将后续预测期增长率与经济数据作出的独立预期值进行
                                       比较；③将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；
                                       ④公司管理层采用的折现率是否合理。
                                            执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对商
                                       誉减值的认定。
    （3）开发支出                      （1）了解和评价公司与开发支出相关的内部控制设计和运行有效
    截止2017年12月31日，公司开发支出 性，包括内部控制制度中研发项目资本化条件和开始资本化时点
累计资本化人民币218,579,037.34元，占资 是否符合企业会计准则相关规定；
产总额的比例达7.48%。                  （2）与公司研发团队交流并了解研发项目名称、研发项目用途、
    如附注三、18所述，开发支出只有在 研发项目进展、投入研发项目的人力物力财力、研发项目成功可
同时满足所有资本化条件时才能予以资本 能性判断，获取公司技术团队年末对每个在研项目的评估报告；
化。由于开发支出金额重大，且确定开发 （3）通过国家药监局信息平台查询公司在研项目注册进度；
支出是否满足所有资本化条件需要管理层 （4）分析研发支出构成，检查相关合同、发票以及取得的临床批
进行重大会计判断和估计，因此我们将开 件，检查相关支出是否与项目相关；
发支出期末资本化余额的确认作为关键审 （5）与管理层沟通并了解管理层作出的资本化项目截止日是否仍
计事项。                               然符合资本化条件的判断依据，并进行分析和评价；
                                       （6）关注开发支出是否存在减值迹象，对公司管理层是否充分计
                                       提开发支出减值准备进行判断和评估。
                                       执行上述程序获取的审计证据，能够支持贵公司管理层对开发支
                                       出期末资本化余额的认定。
    四、其他信息
    贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵
公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
    （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
         从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
    四川华信(集团)会计师事务所                            中国注册会计师：
        （特殊普通合伙）                                  （项目合伙人）
          中国成都                                        中国注册会计师：
                                                            二○一八年四月十九日
                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司
                                     2017 年 12 月 31 日
                                                                                                单位：元
                 项目                  期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                       213,756,178.07                         183,060,613.74
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                        55,704,699.62                           7,297,811.71
    应收账款                                       359,498,081.43                         259,106,602.89
    预付款项                                        60,692,001.90                          68,404,627.50
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      35,186,817.57                          28,445,521.74
    买入返售金融资产
    存货                                           346,007,487.57                         333,653,319.33
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                    11,259,577.99                          11,520,948.44
流动资产合计                                      1,082,104,844.15                        891,489,445.35
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                               241,862,816.47                         112,621,362.16
    持有至到期投资
                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    长期应收款
    长期股权投资                     67,513,978.45                          6,369,486.63
    投资性房地产                      5,762,438.15                          3,135,537.19
    固定资产                        777,614,732.89                        867,754,188.33
    在建工程                          2,935,363.03                          3,085,263.03
    工程物资                            445,211.91                           492,049.54
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        157,300,405.63                        157,867,044.92
    开发支出                        204,962,258.90                        198,012,599.13
    商誉                            131,505,131.52                        150,522,721.52
    长期待摊费用                      1,917,501.75                          6,713,241.70
    递延所得税资产                   55,419,375.74                         41,392,371.34
    其他非流动资产                   11,002,014.24                         44,653,820.38
非流动资产合计                     1,658,241,228.68                     1,592,619,685.87
资产总计                           2,740,346,072.83                     2,484,109,131.22
流动负债：
    短期借款                        218,100,000.00                        162,500,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         15,000,000.00
    应付账款                        118,411,261.50                        131,379,873.74
    预收款项                         17,747,253.68                         15,043,428.70
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     19,195,033.05                         21,174,219.25
    应交税费                         21,158,991.49                         28,143,044.62
    应付利息                          3,258,333.30
    应付股利
                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    其他应付款                 77,435,652.70                         34,976,032.58
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债    292,407,893.81                        225,345,732.14
    其他流动负债               50,000,000.00
流动负债合计                  832,714,419.53                        618,562,331.03
非流动负债：
    长期借款                   45,300,000.00                        143,100,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                114,306,047.16                         19,799,443.20
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   19,361,090.47                         22,415,071.86
    递延所得税负债              5,772,371.37                          5,976,183.05
    其他非流动负债
非流动负债合计                184,739,509.00                        191,290,698.11
负债合计                     1,017,453,928.53                       809,853,029.14
所有者权益：
    股本                      812,241,205.00                        812,241,205.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                  583,222,699.40                        584,422,699.40
    减：库存股
    其他综合收益               51,316,815.10
    专项储备
    盈余公积                   48,809,078.09                         43,306,210.71
    一般风险准备
                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    未分配利润                                         195,919,903.27                          186,473,375.49
归属于母公司所有者权益合计                            1,691,509,700.86                        1,626,443,490.60
    少数股东权益                                        31,382,443.44                           47,812,611.48
所有者权益合计                                        1,722,892,144.30                        1,674,256,102.08
负债和所有者权益总计                                  2,740,346,072.83                        2,484,109,131.22
法定代表人：邱宇                   主管会计工作负责人：赖文                          会计机构负责人：田敏
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                           137,741,095.92                          105,673,613.46
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            22,324,463.40                            2,384,200.00
    应收账款                                           140,462,932.76                           74,097,227.48
    预付款项                                             7,652,843.06                            2,728,662.37
    应收利息                                                76,625.27                            1,442,298.81
    应收股利
    其他应收款                                          16,165,390.32                          112,472,985.47
    存货                                               147,628,501.14                          103,615,530.48
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                         3,908,801.56
流动资产合计                                           475,960,653.43                          402,414,518.07
非流动资产：
    可供出售金融资产                                    26,460,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                      1,317,731,165.66                        1,206,386,145.12
    投资性房地产                                         4,218,609.48                            1,431,304.92
    固定资产                                           273,875,250.40                          302,137,746.53
    在建工程                                             1,968,092.43                            1,968,092.43
                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         38,409,912.78                         41,723,310.10
    开发支出                        189,565,727.90                        183,549,768.98
    商誉
    长期待摊费用                        210,416.23                          3,862,789.17
    递延所得税资产                    4,027,171.29                           520,029.33
    其他非流动资产                    7,166,622.82                         35,961,685.56
非流动资产合计                     1,863,632,968.99                     1,777,540,872.14
资产总计                           2,339,593,622.42                     2,179,955,390.21
流动负债：
    短期借款                         90,100,000.00                        132,500,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                        115,294,116.62                         30,369,727.04
    预收款项                          7,331,741.60                          3,492,320.00
    应付职工薪酬                     10,402,975.87                          6,356,203.94
    应交税费                         10,926,031.21                         23,206,429.96
    应付利息                          3,258,333.30
    应付股利
    其他应付款                      132,073,173.50                         14,875,513.77
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债           53,500,000.00                        127,060,000.00
    其他流动负债                     50,000,000.00
流动负债合计                        472,886,372.10                        337,860,194.71
非流动负债：
    长期借款                         45,300,000.00                         33,100,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               13,456,476.93                           15,461,035.64
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             58,756,476.93                           48,561,035.64
负债合计                               531,642,849.03                             386,421,230.35
所有者权益：
    股本                               812,241,205.00                             812,241,205.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                           681,175,487.37                             681,175,487.37
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                               48,809,078.09                           43,306,210.71
    未分配利润                         265,725,002.93                             256,811,256.78
所有者权益合计                        1,807,950,773.39                        1,793,534,159.86
负债和所有者权益总计                  2,339,593,622.42                        2,179,955,390.21
3、合并利润表
                                                                                        单位：元
                 项目         本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                        1,282,070,992.01                            990,216,373.48
    其中：营业收入                    1,282,070,992.01                            990,216,373.48
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                        1,263,149,270.71                        1,000,450,465.44
    其中：营业成本                         655,875,763.33                         576,121,041.57
           利息支出
                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                     19,609,335.39                        12,152,604.80
             销售费用                      341,188,650.16                       124,960,261.46
             管理费用                      177,017,510.34                       183,909,997.36
             财务费用                       36,618,189.80                        30,647,349.10
             资产减值损失                   32,839,821.69                        72,659,211.15
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                            21,733,530.35                         6,313,407.90
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                            18,539,905.73                        -9,319,330.45
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           资产处置收益（损失以“-”号填
                                              -389,860.34                        -2,734,770.43
列）
           其他收益                          8,035,562.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          48,300,953.47                        -6,655,454.49
       加：营业外收入                         883,181.03                         12,202,944.08
       减：营业外支出                        1,296,202.51                         1,531,802.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）      47,887,931.99                         4,015,687.45
       减：所得税费用                        1,824,599.15                         2,762,498.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          46,063,332.84                         1,253,188.78
    （一）持续经营净利润（净亏损以
                                            46,063,332.84                         1,253,188.78
“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
       归属于母公司所有者的净利润           55,561,455.41                         6,981,145.47
       少数股东损益                         -9,498,122.57                        -5,727,956.69
六、其他综合收益的税后净额                  51,316,815.10                         3,688,992.76
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                            51,316,815.10                         3,688,992.76
的税后净额
                                                                    重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                             51,316,815.10                            3,688,992.76
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                                                                      3,688,992.76
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                             51,316,815.10
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             97,380,147.94                            4,942,181.54
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                            106,878,270.51                           10,670,138.23
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                          -9,498,122.57                           -5,727,956.69
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                            0.068                                  0.009
       （二）稀释每股收益                                            0.068                                  0.009
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邱宇                        主管会计工作负责人：赖文                          会计机构负责人：田敏
4、母公司利润表
                                                                                                          单位：元
                 项目                          本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                                717,850,930.15                          477,237,273.19
                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
       减：营业成本                      372,044,138.81                        255,204,795.64
           税金及附加                      9,919,947.22                          6,553,836.97
           销售费用                      196,869,794.60                         20,423,104.92
           管理费用                       59,191,353.15                         62,584,781.83
           财务费用                       16,710,018.89                         19,452,245.88
           资产减值损失                   23,380,946.42                           595,084.68
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                          16,562,410.91                         -8,226,775.67
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                          17,801,937.04                         -8,226,775.67
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”号
                                                                                -4,028,644.78
填列）
           其他收益                        4,811,648.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列）        61,108,790.68                        104,196,647.60
       加：营业外收入                         50,992.64                          6,927,293.54
       减：营业外支出                       553,078.57                           5,421,053.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                          60,606,704.75                        105,702,887.95
列）
       减：所得税费用                      5,578,030.97                         16,464,799.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列）        55,028,673.78                         89,238,088.59
       （一）持续经营净利润（净亏损
                                          55,028,673.78                         89,238,088.59
以“－”号填列）
       （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                                       3,688,992.76
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
                                                                                 3,688,992.76
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位                                              3,688,992.76
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                 55,028,673.78                          92,927,081.35
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                 0.068                                    0.11
     （二）稀释每股收益                                 0.068                                    0.11
5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,181,952,501.22                       1,007,215,933.75
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                74,347,532.86                          14,312,332.36
经营活动现金流入小计                         1,256,300,034.08                       1,021,528,266.11
                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
     购买商品、接受劳务支付的现金    571,682,199.71                        574,844,112.33
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     111,521,447.84                        115,315,263.70
金
     支付的各项税费                  150,338,445.97                         85,858,736.41
     支付其他与经营活动有关的现金    361,370,023.94                        119,851,393.34
经营活动现金流出小计                1,194,912,117.46                       895,869,505.78
经营活动产生的现金流量净额            61,387,916.62                        125,658,760.33
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                2,000,000.00                         18,189,000.00
     取得投资收益收到的现金            2,101,069.84
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       8,970,159.97                          5,826,303.13
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金      4,431,180.47                         15,136,500.72
投资活动现金流入小计                  17,502,410.28                         39,151,803.85
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      21,233,768.32                         76,975,457.67
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  109,108,151.86                        142,627,043.15
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金      3,856,272.46                          2,000,000.00
投资活动现金流出小计                 134,198,192.64                        221,602,500.82
投资活动产生的现金流量净额          -116,695,782.36                       -182,450,696.97
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                      2,000,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                                             2,000,000.00
收到的现金
     取得借款收到的现金              633,500,000.00                        562,500,000.00
                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                  3,742,254.86                           20,590,957.37
筹资活动现金流入小计                               637,242,254.86                          585,090,957.37
       偿还债务支付的现金                          464,733,600.10                      1,059,733,754.26
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    74,730,481.61                           55,392,387.99
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                 41,445,124.76                           31,937,040.75
筹资活动现金流出小计                               580,909,206.47                      1,147,063,183.00
筹资活动产生的现金流量净额                          56,333,048.39                       -561,972,225.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -843,940.78                             334,449.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          181,241.87                        -618,429,712.80
       加：期初现金及现金等价物余额                173,060,613.74                          791,490,326.54
六、期末现金及现金等价物余额                       173,241,855.61                          173,060,613.74
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                684,191,171.45                          482,316,872.09
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                 32,294,414.29                            4,850,100.00
经营活动现金流入小计                               716,485,585.74                          487,166,972.09
       购买商品、接受劳务支付的现金                239,808,223.11                          199,851,318.46
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    42,114,022.83                           35,490,646.35
金
       支付的各项税费                               94,664,891.37                           48,777,868.44
       支付其他与经营活动有关的现金                210,907,733.65                           32,504,941.73
经营活动现金流出小计                               587,494,870.96                          316,624,774.98
经营活动产生的现金流量净额                         128,990,714.78                          170,542,197.11
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                           13,536,473.87
       取得投资收益收到的现金
                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
       处置固定资产、无形资产和其他
                                           216,464.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金   1,163,565,590.42                       576,836,460.63
投资活动现金流入小计                  1,177,318,528.29                       576,836,460.63
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         6,152,495.06                         47,108,770.38
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                  137,796,673.50                        165,043,240.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金   1,024,780,698.48                       523,308,280.26
投资活动现金流出小计                  1,168,729,867.04                       735,460,290.64
投资活动产生的现金流量净额               8,588,661.25                       -158,623,830.01
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金              258,500,000.00                        262,500,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金        771,625.28                          7,623,047.59
筹资活动现金流入小计                   259,271,625.28                        270,123,047.59
       偿还债务支付的现金              312,279,791.67                        818,318,887.68
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                        55,802,059.98                         45,018,465.53
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金     12,215,989.66                         63,905,392.63
筹资活动现金流出小计                   380,297,841.31                        927,242,745.84
筹资活动产生的现金流量净额            -121,026,216.03                       -657,119,698.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额            16,553,160.00                       -645,201,331.15
       加：期初现金及现金等价物余额     95,673,613.46                        740,874,944.61
六、期末现金及现金等价物余额           112,226,773.46                         95,673,613.46
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                   单位：元
                                                                              重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                       本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
    项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积       存股   合收益    备      积      险准备    利润
                               股    债
                      812,24                                                                                                1,674,2
                                                  584,422                           43,306,            186,473 47,812,
一、上年期末余额 1,205.                                                                                                     56,102.
                                                  ,699.40                            210.71            ,375.49 611.48
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      812,24                                                                                                1,674,2
                                                  584,422                           43,306,            186,473 47,812,
二、本年期初余额 1,205.                                                                                                     56,102.
                                                  ,699.40                            210.71            ,375.49 611.48
                         00
三、本期增减变动
                                                  -1,200,0          51,316,         5,502,8            9,446,5 -16,430, 48,636,
金额（减少以“－”
                                                    00.00           815.10            67.38              27.78 168.04 042.22
号填列）
（一）综合收益总                                                    51,316,                            55,561, -9,498,1 97,380,
额                                                                  815.10                              455.41      22.57 147.94
（二）所有者投入                                  -1,200,0                                                        -6,032,0 -7,232,0
和减少资本                                          00.00                                                           45.47    45.47
1．股东投入的普                                                                                                   -7,232,0 -7,232,0
通股                                                                                                                45.47    45.47
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                  -1,200,0                                                        1,200,0
4．其他                                                                                                                       0.00
                                                    00.00                                                           00.00
                                                                                    5,502,8            -46,114, -900,00 -41,512,
（三）利润分配
                                                                                      67.38             927.63       0.00 060.25
                                                                                    5,502,8            -5,502,8
1．提取盈余公积                                                                                                               0.00
                                                                                      67.38              67.38
                                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                          -40,612, -900,00 -41,512,
股东）的分配                                                                                              060.25     0.00 060.25
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      812,24                                                                                                1,722,8
                                                  583,222            51,316,          48,809,            195,919 31,382,
四、本期期末余额 1,205.                                                                                                     92,144.
                                                  ,699.40             815.10           078.09            ,903.27 443.44
                         00
上期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                         上期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
    项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                      股本                                                                                         东权益
                               优先 永续                                                                                      计
                                           其他     积        存股   合收益     备      积      险准备    利润
                               股    债
                      225,62                      1,173,0                                                                   1,689,8
                                                                     -3,688,9         34,382,            210,978 49,490,
一、上年期末余额 2,557.                           91,347.                                                                   76,176.
                                                                       92.76           401.85            ,294.58 568.17
                         00                              40
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
           其他
                   225,62   1,173,0                                                         1,689,8
                                       -3,688,9         34,382,        210,978 49,490,
二、本年期初余额 2,557.     91,347.                                                         76,176.
                                         92.76           401.85        ,294.58 568.17
                      00         40
三、本期增减变动 586,61     -588,66
                                       3,688,9          8,923,8        -24,504, -1,677, -15,620,
金额（减少以“－” 8,648.   8,648.0
                                         92.76            08.86         919.09 956.69 074.16
号填列）              00
（一）综合收益总                       3,688,9                         6,981,1 -5,727, 4,942,1
额                                       92.76                           45.47 956.69         81.54
（二）所有者投入            -2,050,0                                              4,050,0 2,000,0
和减少资本                    00.00                                                00.00      00.00
1．股东投入的普                                                                   2,000,0 2,000,0
通股                                                                               00.00      00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                            -2,050,0                                              2,050,0
4．其他                                                                                        0.00
                              00.00                                                00.00
                                                        8,923,8        -31,486,             -22,562,
（三）利润分配
                                                          08.86         064.56               255.70
                                                        8,923,8        -8,923,8
1．提取盈余公积                                                                                0.00
                                                          08.86          08.86
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                        -22,562,             -22,562,
股东）的分配                                                            255.70               255.70
4．其他
                   586,61   -586,61
（四）所有者权益
                   8,648.   8,648.0                                                            0.00
内部结转
                      00
                   586,61   -586,61
1．资本公积转增
                   8,648.   8,648.0                                                            0.00
资本（或股本）
                      00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
                                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      812,24                                                                                              1,674,2
                                                 584,422                                 43,306,       186,473 47,812,
四、本期期末余额 1,205.                                                                                                   56,102.
                                                    ,699.40                              210.71        ,375.49 611.48
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                          本期
    项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股       收益                           利润    益合计
                      812,241,                            681,175,4                                 43,306,21 256,811 1,793,534
一、上年期末余额
                       205.00                                 87.37                                      0.71 ,256.78     ,159.86
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      812,241,                            681,175,4                                 43,306,21 256,811 1,793,534
二、本年期初余额
                       205.00                                 87.37                                      0.71 ,256.78     ,159.86
三、本期增减变动
                                                                                                    5,502,867 8,913,7 14,416,61
金额（减少以“－”
                                                                                                          .38    46.15      3.53
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                55,028, 55,028,67
额                                                                                                              673.78      3.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
额
4．其他
                                                                                                    5,502,867 -46,114, -40,612,0
（三）利润分配
                                                                                                          .38 927.63        60.25
                                                                                                    5,502,867 -5,502,8
1．提取盈余公积                                                                                                              0.00
                                                                                                          .38     67.38
2．对所有者（或                                                                                                 -40,612, -40,612,0
股东）的分配                                                                                                     060.25     60.25
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      812,241,                          681,175,4                                   48,809,07 265,725 1,807,950
四、本期期末余额
                       205.00                              87.37                                         8.09 ,002.93      ,773.39
上期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                           专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股       收益                             利润     益合计
                      225,622,                          1,267,794              -3,688,99            34,382,40 199,059 1,723,169
一、上年期末余额
                       557.00                             ,135.37                  2.76                  1.85 ,232.75      ,334.21
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额 225,622,                               1,267,794              -3,688,99            34,382,40 199,059 1,723,169
                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      557.00      ,135.37        2.76              1.85 ,232.75     ,334.21
三、本期增减变动
                     586,618,   -586,618,   3,688,992         8,923,808 57,752, 70,364,82
金额（减少以“－”
                      648.00      648.00          .76               .86 024.03         5.65
号填列）
（一）综合收益总                            3,688,992                     89,238, 92,927,08
额                                                .76                      088.59      1.35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                              8,923,808 -31,486, -22,562,2
（三）利润分配
                                                                    .86 064.56        55.70
                                                              8,923,808 -8,923,8
1．提取盈余公积                                                                        0.00
                                                                    .86     08.86
2．对所有者（或                                                           -22,562, -22,562,2
股东）的分配                                                               255.70     55.70
3．其他
（四）所有者权益 586,618,       -586,618,
内部结转              648.00      648.00
1．资本公积转增 586,618,        -586,618,
资本（或股本）        648.00      648.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     812,241,   681,175,4                     43,306,21 256,811 1,793,534
四、本期期末余额
                      205.00       87.37                           0.71 ,256.78     ,159.86
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、公司基本情况
     (一)公司历史沿革
    重庆莱美药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由重庆莱美药业有限公司整体变更并以发起设立方式
成立的股份有限公司。其前身重庆莱美药业有限公司系由成都市药友科技发展有限公司、重庆市制药六厂
于1999年9月共同出资设立，设立时注册资本1,000万元，经重庆市工商行政管理局于1999年9月6日批准注
册；经历次增资扩股和股权转让，2007年整体变更为股份有限公司，公司股东为邱宇、邱炜等43个自然人
股东和法人股东重庆科技风险投资有限公司。
    经历数次变动，2015年12月31日，公司股本为225,622,557.00股。2016年5月24日，公司实施了2015年
利润分配方案，公司以资本公积金向全体股东每10股转增26股，完成资本公积转增股本后，公司注册资本
及股本变更为812,241,205股(元）。
    公司最近一次企业法人营业执照由重庆市工商行政管理局颁发，法定代表人：邱宇。统一社会信用代
码：915000006219193432。
     (二)公司注册地址、组织形式、总部地址
    公司注册地址为重庆市南岸区玉马路99号；组织形式为股份有限公司；总部位于重庆市渝北区杨柳路
2号综合研发楼B塔楼16层。
     (三)公司的业务性质和主要经营活动
     1.业务性质
    公司所属行业为医药制造业。
     2.主要经营活动
    公司主要生产和销售药品，公司目前拥有多项药品规格的注册生产批件。从药品的剂型分类上划分，
主要是注射剂；从注册分类上划分，公司生产的药品主要是抗感染类药，特色专科类药(包括抗肿瘤药和肠
外营养药等)。目前主要产品有盐酸左氧氟沙星氯化钠注射液、谷氨酰胺、甲磺酸帕珠沙星氯化钠注射液、
注射用磷酸氟达拉滨、纳米炭混悬注射液、氨甲环酸氯化钠注射液(贝瑞宁)、盐酸克林霉素注射液、氨曲
南、伏立康唑、艾司奥美拉唑肠溶胶囊、葡萄糖注射液、氯化钠注射液、五酯胶囊、西洋参、乌体林斯注
射液等。
     (四)控股股东以及最终实际控制人名称
    本公司的控股股东及实际控制人为自然人邱宇。
     (五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告经公司董事会于2018年4月19日批准报出。
    本公司2017年度纳入合并范围的子公司共13户，详见第十一节九“在其他主体中的权益”。本公司本年
度合并范围与比上年度比较未发生变化，详见第十一节八“合并范围的变更”、九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、持续经营
    本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、
企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续
经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
具体会计政策和会计估计提示：
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见第十一节
“五、28收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务
状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
       人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
      合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
      合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
      （2）非同一控制下企业合并
      参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
      对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
      购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见第十一节五、6、合并财务报表的编制方法）判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十一节五、14“长期股权投资”进行会计处理；不
属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
      在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
      在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股
权投资”或本节五、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本节五、14“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告第十一节、五、14“权益法核算的长期股权投
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
     （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
     （2）金融资产的分类、确认和计量
     以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
     ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
     符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     ② 持有至到期投资
     是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
     持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
     实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
     在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
     因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属
于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行
后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计
年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。
重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
    该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产
的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计
入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具在
发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   应收账款：单项金额重大的应收账款为期末余额在 200 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准                   以上；其他应收款：单项金额重大的其他应收款为期末余额
                                                   在 100 万元以上
                                                   单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   的差额确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                               5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         20.00%                               20.00%
3－4 年                                                         40.00%                               40.00%
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
4－5 年                                                 80.00%                              80.00%
5 年以上                                               100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                        有客观证据表明其发生了减值的
                                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
                                              损失，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    （1）存货的分类
    存货主要包括在途物资、原材料、在产品、自制半成品、周转材料（包括包装物及低值易耗品）、库
存商品、委托加工物资、发出商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按
加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
         同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
     ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    ②公司已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
    符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税
资产），以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原
账面价值的金额，确认为资产减值损失。
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负
债表中单独列示。
长期股权投资
       本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。
    本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节五、10“金融工具”。
    （1）投资成本的确定
    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应
当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资
的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股
东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
    （4）减值测试方法及减值准备计提方法
    本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
    长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节第32、其他“（8）非金融非流动资产减
值准备”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
           类别            折旧方法              折旧年限              残值率                年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法           20                    5%                   4.75%
专用设备             年限平均法           5-10                  5%                   9.5%-19%
运输设备             年限平均法           5-10                  5%                   9.5%-19%
通用设备             年限平均法           2-5                   5%                   19%-47.5%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节第32、其他“（8）非金融非流动资产减值准备”。
18、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为资本化支出，达到预定用途后确认为无形资产，不能满
足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司购买正在进行中的研究开发项目，计入资本化支出，其后发生的研发支出，按照上述资本化条件
分别计入费用化支出和资本化支出。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    ①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
    ②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产
上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净
额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负
债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合
收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    结合公司实际情况，收入确认时点的具体判断标准如下：
    ①一般原则：产品发出时，营销部门根据客户订单填制提货通知单通知物流公司及公司仓储部门，物
流公司的提货人在提货时，出具有效证件、提货通知单给仓储管理员，仓储管理员复核后根据提货通知单
编制产品出库单后发货，并由提货人在提货通知单上签字确认，待客户确认收到产品后，财务部门确认销
售收入。
    ②特殊原则：如根据合同规定，客户根据实际销售情况确认采购（客户如未销售出去，有权退货的情
况），则在客户实际对外销售后，通知我司开具发票时，确认收入。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29、政府补助
    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
         与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
    企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给企业两种情况。
    财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下
列方法之一进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用；以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到
的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减
相关借款费用。
    财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    本公司作为承租人记录经营租赁业务
    ①经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    ②本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。
    ①本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    ②本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
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    32、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    （2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    （4）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    （5）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，
本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金
额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金
融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出
现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融
工具风险管理策略。
    （6）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发
行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本
金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的
影响。
    （7）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
    （8）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （9）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
    （10）开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
    （11）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （12）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （13）预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
       会计政策变更的内容和原因              审批程序                                  备注
自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部
制定的《企业会计准则第 42 号——持                           此项会计政策变更采用未来适用法处理,不对上年数据进
                                        根据最新准则变更
有待售的非流动资产、处置组和终止经                           行追溯调整
营》
自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订
                                                             此项会计政策变更采用未来适用法处理,不对上年数据进
的《企业会计准则第 16 号——政府补 根据最新准则变更
                                                             行追溯调整
助》
                                                             将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的处置非流动资
                                                             产的利得和损失、债务重组中因处置非流动资产产生的利
2017 年 12 月 25 日颁发《财政部关于修                        得或损失，以及非货币性资产交换产生的利得或损失变更
订印发一般企业财务报表格式的通知》 根据通知执行              为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调
(财会〔2017〕30 号)                                          整法，调减公司 2016 年度营业外收入 1,293,874.35 元、调
                                                             减营业外支出 4,028,644.78 元，调减资产处置收益
                                                             2,734,770.43 元。
 可比期间（2016 年度）数据调整项目      可比期间调整前数据          可比期间调整数据            可比期间调整后数据
资产处置收益                         0.00                    -2,734,770.43                    -2,734,770.43
营业外收入                           13,496,818.43           -1,293,874.35                    12,202,944.08
营业外支出                           5,560,446.92            -4,028,644.78                    1,531,802.14
       除上述事项外，公司本期无其他会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                               计税依据                                  税率
增值税                                  药品销售收入、不动产租赁                 17%、13%、11%、3%、5%（简易征收）
城市维护建设税                          应纳流转税额                             7%、5%
                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
企业所得税                            应纳税所得额                    15%、25%
教育费附加                            应纳流转税额                    3%
地方教育费附加                        应纳流转税额                    2%
利得税                                应纳税所得额                    16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                                        所得税税率
重庆莱美金鼠中药饮片有限公司                         免征企业所得税
云南莱美生物科技有限公司                             25%
成都禾正生物科技有限公司                             25%
成都金星健康药业有限公司                             25%
重庆莱美药业股份有限公司                             15%
重庆市莱美医药有限公司                               15%
湖南康源制药有限公司                                 25%
四川禾正制药有限责任公司                             15%
莱美（香港）有限公司                                 16.5%
重庆莱美健康产业有限公司                             25%
重庆莱美隆宇药业有限公司                             15%
四川康德赛医疗科技有限公司                           25%
重庆莱美医疗器械有限公司                             25%
北京莱美甲状腺医学研究有限公司                       25%
2、税收优惠
     (1)经重庆市地方税务局“渝地税免[2005]4号文件”《关于减率征收重庆莱美药业有限公司2004年－
2010年度企业所得税的批复》，公司从2004－2010年度的企业所得税减按执行15%的所得税率。根据财政
部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》公司2017年度所得税暂按15%预缴。
     (2)子公司重庆市莱美医药有限公司2008年1月1日前执行33%的所得税率。根据重庆市地税局“渝地税
免[2009]254号”、重庆市高新技术产业开发区地方税务局“渝高地税免[2009]14号”《关于减率征收重
庆市莱美医药有限公司企业所得税的批复》，同意对重庆市莱美医药有限公司2008年至2010年的企业所得
税减按15%的税率征收。根据财政部、海关总署、国家税务总局“财税〔2011〕58号”《关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》莱美医药公司2017年度所得税暂按15%预缴。
     (3)根据成都市金牛区地方税务局“金牛地税审(2002)40号”文件规定，子公司四川禾正制药有限责
任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕58
号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》四川禾正公司2017年度所得税暂按15%预
缴。
     (4)根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条列》第八
十六条，财税[2008]149号《国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
的通知》以及国税函[2008]850号《关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事
                                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
项的通知》，子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司符合企业所得税免税条件并已备案。
    (5)根据重庆市长寿区国家税务局“长寿国税税通（2016）9487号文件”，子公司重庆莱美隆宇药业
有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据财政部、海关总署 、国家税务总局“财税〔2011〕
58号”《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》隆宇药业公司2017年度所得税暂按15%
预缴。
3、其他
     注1：根据财税[2017]37号文件，公司子公司重庆莱美金鼠中药饮片有限公司中药饮片销售收入、重
庆莱美健康产业有限公司农产品销售收入、重庆莱美医药有限公司销售西洋参收入增值税税率自2017年7
月1日起，由13％调整为11%。
     注2：除湖南康源制药有限公司本部按5%的税率计缴城建税外，湖南康源制药有限公司益阳分公司、
母公司及其他子公司计缴城建税适用7%的税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                单位： 元
                    项目                   期末余额                             期初余额
库存现金                                                   17,894.02                            10,038.19
银行存款                                              177,010,234.05                       173,050,575.55
其他货币资金                                           36,728,050.00                        10,000,000.00
合计                                                  213,756,178.07                       183,060,613.74
  其中：存放在境外的款项总额                            3,807,234.19                         3,037,639.96
其他说明
    （1）期末其他货币资金系银行保证金存款,因使用受限,未作为现金流量表中的“现金及现金等价物”。
    (2).期末银行存款被司法冻结金额共计3,786,272.46 元。因使用受限,未作为现金流量表中的“现金
及现金等价物”。
    （3）存放于境外款项系子公司莱美(香港)有限公司存放于香港的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                单位： 元
                    项目                   期末余额                             期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                      单位： 元
               项目                                       期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                         37,580,679.62                                  7,297,811.71
商业承兑票据                                                         18,124,020.00
合计                                                                 55,704,699.62                                  7,297,811.71
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                      单位： 元
                             项目                                                       期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                                        9,000,000.00
合计                                                                                                                9,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                      单位： 元
               项目                                   期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                         86,377,905.59
商业承兑票据                                                              20,320.00
合计                                                                 86,398,225.59
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                      单位： 元
                             项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                           期初余额
       类别             账面余额               坏账准备                     账面余额             坏账准备
                                                               账面价值                                              账面价值
                      金额          比例    金额      计提比              金额    比例        金额       计提比例
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                       例
单项金额重大并单
                                                                         3,889,0              3,889,034
独计提坏账准备的                                                                      1.38%               100.00%
                                                                          34.20                     .20
应收账款
按信用风险特征组
                    380,440,             20,942,6              359,498,0 275,000              15,894,06             259,106,60
合计提坏账准备的               99.88%                  5.50%                         97.89%                5.78%
                     738.88                57.45                  81.43 ,671.53                    8.64                   2.89
应收账款
单项金额不重大但
                    441,899.             441,899.                        2,030,6              2,030,629
单独计提坏账准备                0.12%               100.00%                           0.72%               100.00%
                         80                   80                          29.38                     .38
的应收账款
                    380,882,             21,384,5              359,498,0 280,920              21,813,73             259,106,60
合计                           100.00%                 5.61%                        100.00%                7.77%
                     638.68                57.25                  81.43 ,335.11                    2.22                   2.89
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                          期末余额
             账龄
                                         应收账款                         坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 364,083,155.30                        18,204,157.78                        5.00%
1至2年                                        10,686,442.29                         1,068,644.23                       10.00%
2至3年                                         3,997,431.55                          799,486.32                        20.00%
3 年以上                                       1,673,709.74                          870,369.12                        52.00%
3至4年                                         1,198,704.36                          479,481.74                        40.00%
4至5年                                              420,590.00                       336,472.00                        80.00%
5 年以上                                             54,415.38                        54,415.38                       100.00%
合计                                         380,440,738.88                        20,942,657.45
确定该组合依据的说明：
    已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额5490286.88元；本期转回已核销坏账准备金额271,777.22元；核销坏账准备金
额5,919,461.85元。本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
               单位名称                           收回或转回金额                             收回方式
客户一                                                             71,777.22 银行存款
客户二                                                           200,000.00 银行存款
合计                                                             271,777.22                     --
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                               项目                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                                         5,919,461.85
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
   单位名称        应收账款性质       核销金额           核销原因             履行的核销程序
                                                                                                          易产生
客户三           货款                  3,889,034.20 长期挂账且追收无果   董事会、股东大会审议 否
客户四           货款                   810,265.89 长期挂账且追收无果    董事会、股东大会审议 否
客户五           货款                   315,810.82 长期挂账且追收无果    董事会、股东大会审议 否
合计                      --           5,015,110.91         --                      --                      --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
参照披露
药品生物制品业
    期末应收账款前五名余额合计90,919,535.09元，占应收账款期末余额合计数的23.87%，相应计提的坏账准备期末余额为
4,806,199.79元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
    公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                                   期末余额
           应收账款（单位及个人）
                                            应收账款                坏账准备                计提比例                计提理由
客户六                                                 395,280.00              395,280.00                  100.00            难以收回
客户七                                                  17,000.80               17,000.80                  100.00            难以收回
客户八                                                  29,619.00               29,619.00                  100.00            难以收回
合计                                                   441,899.80              441,899.80                  100.00
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                               期初余额
           账龄
                                金额                      比例                         金额                         比例
1 年以内                            57,213,337.46                   94.27%              66,815,964.16                       97.68%
1至2年                               1,956,052.34                    3.22%                   437,794.66                      0.64%
2至3年                                401,044.10                     0.66%                    22,784.64                      0.03%
3 年以上                             1,121,568.00                    1.85%                  1,128,084.04                     1.65%
合计                                60,692,001.90           --                          68,404,627.50                --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付账款前五名余额合计51,050,802.82 元，占预付账款期末余额合计数的84.11%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                           单位： 元
                  项目                                  期末余额                                       期初余额
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）重要逾期利息
                                                                                                            是否发生减值及其判断
       借款单位                  期末余额                    逾期时间                 逾期原因
                                                                                                                    依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                           单位： 元
         项目(或被投资单位)                                  期末余额                                   期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                            是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                 未收回的原因
                                                                                                                    依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额       比例       金额                          金额      比例        金额        计提比例
                                                        例
单项金额重大并单
                                                                          4,866,4             4,866,416
独计提坏账准备的                                                                     13.22%                   100.00%
                                                                            16.23                   .23
其他应收款
按信用风险特征组
                      40,598,9              5,412,11            35,186,81 31,203,             2,758,094                 28,445,521.
合计提坏账准备的                 100.00%               13.33%                        84.80%                     8.84%
                        32.97                  5.40                   7.57 616.03                   .29
其他应收款
单项金额不重大但
                                                                          727,833             727,833.9
单独计提坏账准备                                                                      1.98%                   100.00%
                                                                              .93
的其他应收款
                      40,598,9              5,412,11            35,186,81 36,797,             8,352,344                 28,445,521.
合计                             100.00%               13.33%                       100.00%                    22.70%
                        32.97                  5.40                   7.57 866.19                   .45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                  18,300,379.81                  915,019.00                           5.00%
1至2年                                         1,190,629.84                      119,062.98                      10.00%
2至3年                                        20,611,163.12                 4,122,232.62                         20.00%
3 年以上                                        496,760.20                   255,800.80                          51.49%
3至4年                                          400,599.00                   160,239.60                          40.00%
4至5年                                               3,000.00                      2,400.00                      80.00%
5 年以上                                          93,161.20                       93,161.20                     100.00%
合计                                          40,598,932.97                 5,412,115.40
确定该组合依据的说明：
    公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,654,021.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                             项目                                                     核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                        5,594,250.16
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
       单位名称        其他应收款性质        核销金额           核销原因           履行的核销程序    款项是否由关联交
                                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                     易产生
                                                                 长期挂账且追收无 董事会、股东大会审
客户一                子公司老股东欠款            4,866,416.23                                                 否
                                                                 果                     议
合计                           --                 4,866,416.23            --                     --                     --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                             单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                                   期初账面余额
业务周转金及备用金借款                                                   6,717,410.93                                11,226,199.46
员工社保个人部分                                                          843,383.61                                    747,089.92
押金及保证金                                                            10,972,563.02                                 3,031,082.43
投资诚意金                                                              16,000,000.00                                16,000,000.00
其他                                                                     6,065,575.41                                 5,793,494.38
合计                                                                    40,598,932.97                                36,797,866.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                        占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                 账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                        余额合计数的比例
客户二                投资诚意金                 16,000,000.00 2-3 年                                 39.41%          3,200,000.00
客户三                押金及保证金                8,000,000.00 1 年以内                               19.70%            400,000.00
客户四                往来款                      4,596,163.12 2-3 年                                 11.32%            919,232.62
客户五                押金及保证金                2,000,000.00 1 年以内                               4.93%             100,000.00
客户六                业务借款                     900,000.00 1 年以内                                2.22%              45,000.00
合计                           --                31,496,163.12            --                          77.58%          4,664,232.62
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                                    及依据
    期末其他应收款无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
     公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                            单位： 元
                                   期末余额                                           期初余额
       项目
                   账面余额        跌价准备          账面价值         账面余额        跌价准备          账面价值
原材料            176,907,108.94       334,990.58   176,572,118.36   118,792,650.67                    118,792,650.67
在产品             32,312,923.42                     32,312,923.42    67,028,798.26     895,529.67      66,133,268.59
库存商品          119,574,978.08   2,969,946.21     116,605,031.87   124,156,706.99   7,529,587.49     116,627,119.50
周转材料           17,056,768.63                     17,056,768.63    14,380,201.11                     14,380,201.11
在途物资               10,427.35         3,589.74         6,837.61        34,433.96                         34,433.96
发出商品            3,595,930.40       142,122.72     3,453,807.68    15,670,772.90        10,359.48    15,660,413.42
自制半成品                                                             2,025,232.08                      2,025,232.08
合计              349,458,136.82   3,450,649.25     346,007,487.57   342,088,795.97   8,435,476.64     333,653,319.33
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                          本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                             期末余额
                                       计提            其他          转回或转销         其他
原材料                                 344,630.58                          9,640.00                       334,990.58
在产品                895,529.67                                        895,529.67
库存商品            7,529,587.49   2,525,845.23                        7,085,486.51                      2,969,946.21
在途物资                                 3,589.74                                                            3,589.74
                                                                     重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
发出商品                 10,359.48      142,122.72                       10,359.48                        142,122.72
自制半成品
合计                 8,435,476.64     3,016,188.27                    8,001,015.66                       3,450,649.25
(3)存货跌价准备计提
存货项目                             确定可变现净值的具体依据           本期转回或转销原因
原材料                               存货成本与可变现净值孰低           本期已处置
在途物资                             存货成本与可变现净值孰低
在产品                               存货成本与可变现净值孰低           本期已处置
库存商品                             存货成本与可变现净值孰低           本期已销售或处置
发出商品                             存货成本与可变现净值孰低           本期已销售
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                      金额
其他说明：
    期末存货中，无用于质押、担保等情况。
11、持有待售的资产
                                                                                                           单位： 元
           项目              期末账面价值            公允价值             预计处置费用            预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                           单位： 元
                  项目                               期末余额                                期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                           单位： 元
                  项目                               期末余额                                期初余额
待抵扣税费                                                      11,259,577.99                           11,520,948.44
                                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计                                                                             11,259,577.99                                11,520,948.44
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                                  单位： 元
                                                期末余额                                                期初余额
           项目
                                账面余额        减值准备             账面价值          账面余额         减值准备              账面价值
可供出售债务工具：                                                                    66,744,336.32                           66,744,336.32
可供出售权益工具：            302,844,365.11 60,981,548.64 241,862,816.47 103,925,061.83               58,048,035.99          45,877,025.84
       按公允价值计量的       118,061,151.42                       118,061,151.42
       按成本计量的           184,783,213.69 60,981,548.64 123,801,665.05 103,925,061.83               58,048,035.99          45,877,025.84
合计                          302,844,365.11 60,981,548.64 241,862,816.47 170,669,398.15               58,048,035.99      112,621,362.16
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                  单位： 元
可供出售金融资产分类           可供出售权益工具            可供出售债务工具                                               合计
权益工具的成本/债务工
                                        66,744,336.32                                                                         66,744,336.32
具的摊余成本
公允价值                               118,061,151.42                                                                     118,061,151.42
累计计入其他综合收益
                                        51,316,815.10                                                                         51,316,815.10
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                  单位： 元
                                账面余额                                              减值准备                       在被投资
被投资单                                                                                                                         本期现金
                                                                                                                     单位持股
   位          期初         本期增加 本期减少         期末          期初         本期增加 本期减少      期末                       红利
                                                                                                                       比例
安生投资     9,331,500.                             9,331,500.
                                                                                                                       20.00%
控股公司              00
中国生物
医药基金 I 94,593,561 4,040,726.                    98,634,288 58,048,035 2,933,512.                  60,981,548
期（有限              .83         86                         .69           .99          65                     .64
合伙）
Athenex,In 66,744,336                  66,744,336         0.00
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
c 可转换           .32                     .32
债券
重庆欣健
乔医药科
                         12,460,000              12,460,000
技合伙企                                                                                               14.00%
                                .00                     .00
业（有限
合伙）
江苏华生
基因数据                 9,000,000.              9,000,000.
                                                                                                       2.18%
科技股份                        00
有限公司
深圳市先
                         5,000,000.              5,000,000.
赞科技有                                                                                               5.00%
                                00
限公司
深圳市禾
福乐生物                 2,000,000.              2,000,000.
                                                                                                       5.00%
科技有限                        00
责任公司
海外项目                 15,158,925              15,158,925
一                              .00                     .00
海外项目                 33,198,500              33,198,500
二                              .00                     .00
            170,669,39 80,858,151 66,744,336 184,783,21 58,048,035 2,933,512.             60,981,548
合计                                                                                                   --
                  8.15          .86        .32         3.69      .99        65                   .64
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                   单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具          可供出售债务工具                                     合计
期初已计提减值余额                    58,048,035.99                                                         58,048,035.99
本期计提                               2,933,512.65                                                          2,933,512.65
期末已计提减值余额                    60,981,548.64                                                         60,981,548.64
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                   单位： 元
可供出售权益工                                           公允价值相对于   持续下跌时间
                      投资成本         期末公允价值                                      已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                            成本的下跌幅度     （个月）
其他说明
     Athenex可转换债券的本期减少由债转股后按公允价值计量导致。
                                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                    单位： 元
                                        期末余额                                              期初余额
    项目
                      账面余额          减值准备         账面价值        账面余额             减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                    单位： 元
         债券项目                面值                    票面利率                 实际利率                  到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                   期末余额                                       期初余额
    项目                                                                                                  折现率区间
                      账面余额     坏账准备         账面价值    账面余额          坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单                                 权益法下                       宣告发放                                    减值准备
           期初余额                                 其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
   位                 追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利                其他                期末余额
                                                    收益调整   变动                  准备
                                          资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
深圳天毅
莱美医药
产业投资 5,462,041                                -259,934.                                         5,202,107
合伙企业            .41                                 36                                                .05
（有限合
伙）
重庆有点
牛网络科 907,445.2                    907,445.2
                                                                                                         0.00
技有限公             2
司
西藏莱美
                          21,000,00               18,630,51                                         39,630,51
德济医药
                               0.00                    7.79                                              7.79
有限公司
重庆钨石
知识产权
                          2,500,000               -556,878.                                         1,943,121
投资中心
                                .00                     35                                                .65
（有限合
伙
宁波梅山
保税港区
信企股权                  20,750,00               -11,768.0                                         20,738,23
投资合伙                       0.00                       4                                              1.96
企业（有
限合伙）
            6,369,486 44,250,00 907,445.2 17,801,93                                                 67,513,97
小计
                    .63        0.00          2         7.04                                              8.45
            6,369,486 44,250,00 907,445.2 17,801,93                                                 67,513,97
合计
                    .63        0.00          2         7.04                                              8.45
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
           项目                   房屋、建筑物                土地使用权         在建工程                合计
一、账面原值
       1.期初余额                          6,732,619.85                                                    6,732,619.85
       2.本期增加金额                      6,339,107.86                                                    6,339,107.86
                                          重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
                           6,339,107.86                                   6,339,107.86
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额           13,071,727.71                                  13,071,727.71
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额            3,597,082.66                                   3,597,082.66
     2.本期增加金额        3,712,206.90                                   3,712,206.90
     （1）计提或摊销        463,366.67                                     463,366.67
       （2）固定资产转
                           3,248,840.23                                   3,248,840.23
入
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额            7,309,289.56                                   7,309,289.56
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     （1）计提
     3、本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额                    0.00                                           0.00
四、账面价值
     1.期末账面价值        5,762,438.15                                   5,762,438.15
     2.期初账面价值        3,135,537.19                                   3,135,537.19
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                              单位： 元
                     项目                               账面价值                        未办妥产权证书原因
重庆科学技术研究院 B 塔楼 12-13 层                                  2,645,670.74 详见本节十六、其他重要事项
其他说明
      投资性房地产不存在抵押的情况。
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
    项目           房屋建筑物      通用设备         专用设备        运输设备          其他            合计
一、账面原值：
     1.期初余额       473,979,289.27   29,251,509.28   755,855,996.82    9,241,021.76     780,865.56 1,269,108,682.69
     2.本期增加金
                        4,062,422.48    1,912,328.26    30,059,339.81      66,324.79                    36,100,415.34
额
       （1）购置                        1,912,328.26     4,250,402.96      66,324.79                     6,229,056.01
      （2）在建工
                        2,261,002.26                    25,808,936.85                                   28,069,939.11
程转入
      （3）企业合
并增加
（4）其他增加           1,801,420.22                                                                     1,801,420.22
     3.本期减少金
                       13,500,830.16    3,271,425.42    50,565,286.28    1,228,172.00                   68,565,713.86
额
      （1）处置或
                        7,161,722.30    1,426,351.93    15,458,954.87    1,228,172.00                   25,275,201.10
报废
         （2）转入
                                         936,630.41     34,213,354.27                                   35,149,984.68
在建工程
（3）转入投资性
                        6,339,107.86                                                                     6,339,107.86
房地产
（4）其他                                908,443.08       892,977.14                                     1,801,420.22
     4.期末余额       464,540,881.59   27,892,412.12   735,350,050.35    8,079,174.55     780,865.56 1,236,643,384.17
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、累计折旧
     1.期初余额      91,298,282.34   16,107,321.13   285,932,314.89     7,438,019.53           473,233.23   401,249,171.12
     2.本期增加金
                     21,619,115.00    1,803,863.05     72,680,044.88        480,360.80         218,338.31    96,801,722.04
额
       （1）计提     21,619,115.00    1,803,863.05     72,680,044.88        480,360.80         218,338.31    96,801,722.04
（2）其他增加
     3.本期减少金
                      6,708,206.59    1,457,994.83     29,790,916.45    1,170,447.25                         39,127,565.12
额
      （1）处置或
                      3,459,366.36     599,083.56      12,617,891.17    1,170,447.25                         17,846,788.34
报废
          （2）转
                                       858,911.27      17,173,025.28                                         18,031,936.55
入在建工程
（3）转入投资性
                      3,248,840.23                                                                            3,248,840.23
房地产
     4.期末余额     106,209,190.75   16,453,189.35   328,821,443.32     6,747,933.08           691,571.54   458,923,328.04
三、减值准备
     1.期初余额                                          105,323.24                                            105,323.24
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
      （1）处置或
报废
     4.期末余额                                          105,323.24                                            105,323.24
四、账面价值
     1.期末账面价
                    358,331,690.84   11,439,222.77   406,423,283.79     1,331,241.47            89,294.02   777,614,732.89
值
     2.期初账面价
                    382,681,006.93   13,144,188.15   469,818,358.69     1,803,002.23           307,632.33   867,754,188.33
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
         项目            账面原值           累计折旧             减值准备                账面价值             备注
                                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
湖南康源浏阳一车
                           14,784,119.79          13,529,168.96            105,323.24            1,149,627.59
间
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
           项目                 账面原值                  累计折旧                      减值准备                账面价值
通用设备                                656,858.03                 624,015.12                                         32,842.91
专用设备                           164,931,455.06             79,387,667.79                                       85,543,787.27
房屋建筑物                            27,905,982.91               6,627,670.94                                     21,278,311.97
合计                               193,494,296.00             86,639,353.85                                      106,854,942.15
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                      单位： 元
                            项目                                                            期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                      单位： 元
                  项目                                    账面价值                                 未办妥产权证书的原因
重庆科学技术研究院 B 楼办公楼                                             4,028,808.68 详见本节‘十六、其他重要事项’
茶园制剂厂新建办公楼及厂房                                             122,273,689.47 正在办理
成都禾正生物综合办公大楼及提取车间                                       25,090,767.11 正在办理
合计                                                                   151,393,265.26
其他说明
     固定资产抵押情况详见本附注“十四、承诺及或有事项”。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额            减值准备         账面价值               账面余额          减值准备        账面价值
抗感染及特色专
科用药原料产业           897,370.60                          897,370.60            897,370.60                        897,370.60
化生产基地二期
其他建设项目         2,037,992.43                          2,037,992.43           2,187,892.43                      2,187,892.43
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计                   2,935,363.03                      2,935,363.03         3,085,263.03                      3,085,263.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                     单位： 元
                                       本期转                       工程累                       其中：本
                                                本期其                                  利息资              本期利
 项目名              期初余   本期增   入固定            期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
           预算数                               他减少                                  本化累              息资本
   称                  额     加金额   资产金              额       占预算       度              资本化                 源
                                                金额                                    计金额              化率
                                         额                           比例                        金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                               本期计提金额                                计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                 期末余额                                  期初余额
抗感染及特色专科用药原料产业化生产
                                                                        445,211.91                                 492,049.54
基地二期工程物资
合计                                                                    445,211.91                                 492,049.54
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                 期末余额                                  期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
                                                                                                   单位： 元
         项目          土地使用权        专利权          非专利技术         管理软件            合计
一、账面原值
       1.期初余额       148,661,561.21                     59,190,833.33      3,149,845.43    211,002,239.97
       2.本期增加金
                              5,178.84                     11,049,433.95        223,980.06     11,278,592.85
额
         （1）购置            5,178.84                                          223,980.06       229,158.90
         （2）内部研
                                                           11,049,433.95                       11,049,433.95
发
         （3）企业合
并增加
     3.本期减少金额       2,189,039.00                                                          2,189,039.00
         （1）处置        2,189,039.00                                                          2,189,039.00
       4.期末余额       146,477,701.05                     70,240,267.28      3,373,825.49    220,091,793.82
二、累计摊销
       1.期初余额        18,778,205.17                     32,979,004.47      1,377,985.41     53,135,195.05
       2.本期增加金
                          3,217,907.65                      5,774,673.59      1,205,496.32     10,198,077.56
额
         （1）计提        3,217,907.65                      5,774,673.59      1,205,496.32     10,198,077.56
       3.本期减少金
                           541,884.42                                                            541,884.42
额
         （1）处置         541,884.42                                                            541,884.42
       4.期末余额        21,454,228.40                     38,753,678.06      2,583,481.73     62,791,388.19
三、减值准备
                                                                               重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
         （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                             125,023,472.65                               31,486,589.22            790,343.76   157,300,405.63
值
     2.期初账面价
                             129,883,356.04                               26,211,828.86          1,771,860.02   157,867,044.92
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 20.02%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                      账面价值                           未办妥产权证书的原因
禾正生物大邑厂房地块                                                       4,310,120.00 正在办理
其他说明：
     无形资产抵押情况详见本附注“十四、承诺及或有事项”。
26、开发支出
                                                                                                                     单位： 元
                                                本期增加金额                              本期减少金额
     项目        期初余额        内部开发支                                确认为无形 转入当期损                   期末余额
                                                       其他
                                          出                                      资产              益
药品开发支     184,804,844. 11,174,407.6                                                                          195,002,708.
                                                                                            976,543.38
出                          68             0
药品包材开     11,457,754.4                                                11,049,433.9
                                                                                            408,320.50
发支出                      5
工艺技术开
               1,750,000.00                                                                1,750,000.00
发支出
医疗技术开                       9,959,550.00                                                                     9,959,550.00
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
发支出
              198,012,599. 21,133,957.6                     11,049,433.9                        204,962,258.
   合计                                                                    3,134,863.88
                       13             0                                5
其他说明
公司按照内部研究与开发支出会计政策核算开发支出，并对不再符合资本化条件的资本化支出计入当期损益。
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                    单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                  本期增加                     本期减少            期末余额
         项
                                    企业合并形成的                         处置
重庆莱美金鼠中
                       561,297.88                                                                  561,297.88
药饮片有限公司
湖南康源制药有
                   126,247,278.80                                                             126,247,278.80
限公司
四川禾正制药有
                     5,353,145.55                                                               5,353,145.55
限责任公司
成都金星健康药
                    18,360,999.29                                                              18,360,999.29
业有限公司
     合计          150,522,721.52                                                             150,522,721.52
（2）商誉减值准备
                                                                                                    单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                  本期增加                     本期减少            期末余额
         项
湖南康源制药有
                                      19,017,590.00                                            19,017,590.00
限公司
     合计                             19,017,590.00                                            19,017,590.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
     本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。
    资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计包含商誉资产组可收回金额时，采用收益法确定资产预计未来现金流
量的现值，并以此作为资产的可收回金额，采用风险累加的方法选取折现率，即折现率R=无风险报酬率+风险报酬率+企业
个别特有风险。
    公司管理层依据上述测试方法，对被投资单位相关商誉进行了减值测试。
                                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司在对湖南康源制药有限公司相关商誉进行减值测试时，考虑到相关商誉较为重大，委托了重庆华康资产评估土地房
地产估价有限责任公司协助进行商誉测试，并由其出具了重康评报字(2018)第80号评估报告。
     经测试，公司管理层发现合并湖南康源制药有限公司形成的商誉存在减值情形，已计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                   单位： 元
         项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额
库房、管理用办公房
                         1,317,005.83             1,039,210.80            713,605.98                            1,642,610.65
装修费
租入研发中心办公
                         3,592,362.38                                    3,592,362.38                                    0.00
房装修费
北京办装修费               119,858.79                                      43,584.96                              76,273.83
仓库用塑料托盘             323,760.17                                     209,743.38                             114,016.79
益阳新办公室装修           138,032.28                                      53,431.80                              84,600.48
乌体林斯菌种实验
                         1,222,222.25                                    1,222,222.25                                    0.00
费用
合计                     6,713,241.70             1,039,210.80           5,834,950.75                           1,917,501.75
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                   单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异             递延所得税资产              可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                      28,554,754.31                  5,055,741.29            36,962,573.53          5,957,560.27
内部交易未实现利润                22,568,843.20                  3,385,326.48            34,471,909.20          5,170,786.38
可抵扣亏损                     147,166,604.00                36,791,651.00              120,218,416.64         20,553,856.49
可供出售金融资产减值
                                  60,981,548.64              10,061,955.53               58,048,035.99          9,577,925.94
准备影响
可辨认资产公允价值变
                                    831,342.93                    124,701.44               881,615.07            132,242.26
动
合计                           260,103,093.08                55,419,375.74              250,582,550.43         41,392,371.34
                                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                         单位： 元
                                             期末余额                                               期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债              应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                   38,482,475.80                  5,772,371.37            39,841,220.34               5,976,183.05
产评估增值
合计                               38,482,475.80                  5,772,371.37            39,841,220.34               5,976,183.05
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                         单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额                期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                               55,419,375.74                                           41,392,371.34
递延所得税负债                                                    5,772,371.37                                        5,976,183.05
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                  期末余额                                     期初余额
可抵扣亏损                                                              13,270,783.56                                 8,957,334.77
合计                                                                    13,270,783.56                                 8,957,334.77
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                         单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                           备注
2022 年                                            4,283,355.99
2021 年                                            4,943,133.52                      4,943,133.52
2020 年                                            1,914,019.17                      2,518,816.22
2019 年                                             143,431.10                         296,506.06
2018 年                                             117,033.27                         196,594.49
2017 年                                                                                 20,582.59
无期限                                             1,869,810.51                        981,701.89
合计                                           13,270,783.56                         8,957,334.77               --
其他说明：
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
30、其他非流动资产
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
预付购买及建设长期资产款项                                    11,002,014.24                          44,505,517.04
未实现售后租回损益                                                                                     148,303.34
合计                                                          11,002,014.24                          44,653,820.38
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
抵押借款                                                                                            110,000,000.00
保证借款                                                     218,100,000.00                          52,500,000.00
合计                                                         218,100,000.00                         162,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
       借款单位              期末余额             借款利率                逾期时间              逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                         单位： 元
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                种类                           期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                              15,000,000.00
合计                                                      15,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                                 期初余额
1 年之内                                                  61,926,060.58                             79,253,069.91
1-2 年                                                    13,081,220.99                             14,067,175.66
2-3 年                                                      9,117,763.34                            34,176,220.67
3 年以上                                                  34,286,216.59                              3,883,407.50
合计                                                      118,411,261.50                           131,379,873.74
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                             未偿还或结转的原因
供应商一                                                  17,143,562.58 工程尾款
供应商二                                                  12,686,200.00 设备尾款
供应商三                                                    5,615,457.60 设备尾款
供应商四                                                    3,934,138.78 设备尾款
供应商五                                                    2,736,037.89 工程尾款
合计                                                       42,115,396.85                    --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                项目                           期末余额                                 期初余额
1 年以内                                                  13,447,551.62                             10,522,131.45
1-2 年                                                      1,426,717.78                             1,332,364.09
2-3 年                                                       222,418.64                              2,767,392.72
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
3 年以上                                                     2,650,565.64                              421,540.44
合计                                                        17,747,253.68                           15,043,428.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末余额                           未偿还或结转的原因
客户一                                                       2,500,000.00 业务尚未完结
客户二                                                        320,000.00 业务尚未完结
客户三                                                        121,000.00 业务尚未完结
合计                                                         2,941,000.00                    --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                         单位： 元
                          项目                                                    金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
           项目              期初余额            本期增加                本期减少                 期末余额
一、短期薪酬                     20,654,726.26     99,235,134.15            100,805,739.46          19,084,120.95
二、离职后福利-设定提
                                   288,040.99       8,075,590.83              8,252,719.72             110,912.10
存计划
三、辞退福利                       231,452.00       2,733,211.09              2,964,663.09
合计                             21,174,219.25    110,043,936.07            112,023,122.27          19,195,033.05
（2）短期薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
           项目              期初余额            本期增加                本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 19,272,917.14     87,459,631.92             88,986,051.17          17,746,497.89
补贴
2、职工福利费                                       3,620,104.52              3,620,104.52
3、社会保险费                      234,007.17       4,396,102.67              4,382,907.95             247,201.89
       其中：医疗保险费             34,333.70       3,675,519.22              3,709,852.92
                                                              重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
             工伤保险费         70,760.42        535,968.91                 505,767.61             100,961.72
             生育保险费        128,913.05        184,614.54                 167,287.42             146,240.17
4、住房公积金                  303,110.13      2,349,553.22                2,462,080.22            190,583.13
5、工会经费和职工教育
                               844,691.82      1,196,324.22                1,141,178.00            899,838.04
经费
8、其他短期薪酬                                  213,417.60                 213,417.60
合计                        20,654,726.26     99,235,134.15              100,805,739.46          19,084,120.95
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
1、基本养老保险                288,040.99      7,823,535.98                8,000,664.87            110,912.10
2、失业保险费                                    252,054.85                 252,054.85                    0.00
合计                           288,040.99      8,075,590.83                8,252,719.72            110,912.10
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                  项目                      期末余额                                  期初余额
增值税                                                 15,196,016.53                             13,084,632.10
企业所得税                                              1,931,733.41                             12,532,518.38
个人所得税                                               288,734.48                                330,837.62
城市维护建设税                                          1,155,337.37                               924,559.56
教育费附加                                               827,356.30                                398,628.91
地方教育费附加                                           347,358.45                                264,406.81
房产税                                                   323,510.65                                323,510.64
土地使用税                                                                                         152,000.76
印花税                                                   160,818.20                                131,949.84
契税                                                     370,998.19
土地增值税                                               547,200.00
防洪费                                                        1,860.41
残保金                                                        8,067.50
合计                                                   21,158,991.49                             28,143,044.62
其他说明：
                                                                    重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
39、应付利息
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
非公开定向债务融资工具 PPN 应付利息                          3,258,333.30
合计                                                         3,258,333.30
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                        单位： 元
               借款单位                          逾期金额                               逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
押金及保证金                                                16,460,622.10                          10,377,463.05
应付未付费用                                                49,507,606.82                          13,173,973.46
购房款                                                       7,455,000.00                           7,455,000.00
代扣代缴款项                                                  265,044.04
其他                                                         3,747,379.74                           3,969,596.07
合计                                                        77,435,652.70                          34,976,032.58
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                          未偿还或结转的原因
供应商一                                                     7,455,000.00 购房款，手续未办妥暂不支付
供应商二                                                     2,000,000.00 客户保证金，合作期间无需偿还
合计                                                         9,455,000.00                   --
其他说明
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
42、持有待售的负债
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                                   期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                                   期初余额
一年内到期的长期借款                                              163,500,000.00                             207,060,000.00
一年内到期的长期应付款                                            128,907,893.81                              18,285,732.14
合计                                                              292,407,893.81                             225,345,732.14
其他说明：
    注：1年内到期的长期应付款为公司将于2018年支付的融资租赁租金。
44、其他流动负债
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                                   期初余额
非公开定向债务融资工具 PPN                                          50,000,000.00
合计                                                                50,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                          按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                            本期偿还            期末余额
                                                                           提利息    销
非公开定
                               2017.01.1
向债务融 50,000,00 2017.01.1               50,000,00          50,000,00 3,258,333                                 50,000,00
                               6-2018.01               0.00
资工具         0.00 3                           0.00               0.00        .30                                     0.00
                               .16
PPN
其他说明：
    该债券已于到期日偿还。
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                               期末余额                                   期初余额
                                                                    重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
质押借款                                                                                               8,100,000.00
保证借款                                                       45,300,000.00                         135,000,000.00
合计                                                           45,300,000.00                         143,100,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
    期末长期借款年利率为4.9875%至5.225%之间。
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                          单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位： 元
发行在外的             期初                本期增加                    本期减少                    期末
 金融工具       数量       账面价值    数量        账面价值        数量        账面价值     数量        账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
售后租回融资租赁款                                            114,306,047.16                          19,799,443.20
其他说明：
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                   期末余额                               期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                               本期发生额                               上期发生额
计划资产：
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                               本期发生额                               上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                               本期发生额                               上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                     单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                     单位： 元
              项目                           期末余额                      期初余额                       形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加              本期减少         期末余额              形成原因
政府补助                     22,415,071.86          190,000.00           3,243,981.39     19,361,090.47
合计                         22,415,071.86          190,000.00           3,243,981.39     19,361,090.47          --
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
涉及政府补助的项目：
                                                                                                               单位： 元
                                            本期计入营
                              本期新增补                 本期计入其 本期冲减成                              与资产相关/
 负债项目      期初余额                     业外收入金                           其他变动    期末余额
                                助金额                   他收益金额 本费用金额                              与收益相关
                                                额
2014 年工业
振兴专项资
                58,333.25                                  20,000.04                          38,333.21 与资产相关
金科技创新
示范专项
长寿氨曲南
产业化项目    1,534,536.06                                 34,536.06                        1,500,000.00 与资产相关
补助
垂直物流和
全无菌项目    3,502,000.16                                804,886.62                        2,697,113.54 与资产相关
补助
埃索美拉唑
肠溶胶囊项    1,087,500.00                                150,000.00                         937,500.00 与资产相关
目补助
新制剂厂
2012 战略性
               850,000.00                                 120,000.00                         730,000.00 与资产相关
新兴产业发
展项目
新制剂厂产
              12,747,354.7                                                                  10,952,877.2
业振兴和技                                               1,794,477.48                                       与资产相关
                          1
术改造项目
氨磺必利及
氨磺必利片     370,909.00                                  52,363.68                         318,545.32 与资产相关
产业化项目
工业振兴专
               346,938.68      100,000.00                  57,717.51                         389,221.17 与资产相关
项资金
战略性新兴
产业专项引     379,166.67                                  50,000.00                         329,166.67 与资产相关
导资金
清洁生产项
                75,833.33                                  10,000.00                          65,833.33 与资产相关
目拨款
浏阳市企业
发展补助资
              1,462,500.00                                150,000.00                        1,312,500.00 与资产相关
湘财企指
[2016]77 号
替米沙坦片                      90,000.00                                                     90,000.00 与资产相关
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
一致性研究
款
                  22,415,071.8                                                                      19,361,090.4
合计                               190,000.00              3,243,981.39                                                    --
                            6
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                                      期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                        单位：元
                                                               本次变动增减（+、—）
                     期初余额                                                                                        期末余额
                                      发行新股          送股        公积金转股         其他          小计
股份总数           812,241,205.00                                                                                812,241,205.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                       单位： 元
发行在外的                  期初                       本期增加                  本期减少                       期末
 金融工具            数量        账面价值        数量          账面价值     数量         账面价值        数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                       单位： 元
           项目                     期初余额                   本期增加                本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢价）                  584,422,699.40                                      1,200,000.00           583,222,699.40
合计                                  584,422,699.40                                      1,200,000.00           583,222,699.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
     注：公司按照约定于2017年向金星药业单方增资1,200万元，按照企业会计准则，新取得的长期股权投资成本与按照持
                                                                             重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
股比例计算应享有子公司合 并日开始持续计算的可辨认 净资产份额之间的差额，冲 减合并财务报表中的资本公 积
1,200,000.00元。
56、库存股
                                                                                                                    单位： 元
           项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                    单位： 元
                                                                              本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                税后归属
                  项目                期初余额                                   减：所得税 税后归属                期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                                   费用     于母公司
                                                        额        当期转入损益                             东
二、以后将重分类进损益的其他综                      51,316,815.                            51,316,815.              51,316,81
合收益                                                       10                                    10                    5.10
         可供出售金融资产公允价值                   51,316,815.                            51,316,815.              51,316,81
变动损益                                                     10                                    10                    5.10
                                                    51,316,815.                            51,316,815.              51,316,81
其他综合收益合计
                                                             10                                    10                    5.10
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                    单位： 元
           项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目               期初余额                    本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                        43,306,210.71             5,502,867.38                                      48,809,078.09
合计                                43,306,210.71             5,502,867.38                                      48,809,078.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                        项目                                    本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                                  186,473,375.49                         210,978,294.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                          0.00                                      0.00
调整后期初未分配利润                                                    186,473,375.49                         210,978,294.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       55,561,455.41                           6,981,145.47
减：提取法定盈余公积                                                      5,502,867.38                           8,923,808.86
       应付普通股股利                                                    40,612,060.25                          22,562,255.70
期末未分配利润                                                          195,919,903.27                         186,473,375.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                       单位： 元
                                         本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                收入                     成本                         收入                      成本
主营业务                       1,277,983,055.67         654,910,422.18                989,065,461.49           575,622,397.11
其他业务                          4,087,936.34              965,341.15                   1,150,911.99              498,644.46
合计                           1,282,070,992.01         655,875,763.33                990,216,373.48           576,121,041.57
62、税金及附加
                                                                                                                       单位： 元
                  项目                                本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                                         6,891,091.52                              4,204,864.02
教育费附加                                                             3,010,384.45                              1,967,665.44
房产税                                                                 3,967,528.09                              2,551,571.50
土地使用税                                                             2,593,905.54                              1,587,758.89
车船使用税                                                                9,740.00                                     11,720.00
印花税                                                                  940,776.23                                 532,133.96
地方教育费附加                                                         2,006,922.36                              1,251,900.01
副食品价格调控基金及其他                                                 17,843.74                                      4,719.52
营业税                                                                                                                 40,271.46
                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
防洪、水利建设基金                                                  20,641.34
残疾人就业保障金                                                   150,502.12
合计                                                             19,609,335.39                        12,152,604.80
其他说明：
    《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）规定：“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”，该科目核算企业经营活
动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。从2016
年5月1日起，原在“管理费用”中核算的房产税、土地使用税、车船税、印花税，调整到“税金及附加”科目核算。
63、销售费用
                                                                                                          单位： 元
                项目                               本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                                         24,306,800.76                        29,419,615.41
招待费                                                            2,353,072.28                         4,541,977.39
运杂费                                                           22,711,004.90                        21,700,011.74
会务费                                                            9,292,384.86                        17,614,929.01
市场开发及促销费                                                250,401,113.68                        18,496,659.19
差旅费                                                           22,989,578.80                        15,319,239.32
办公费                                                            3,160,534.62                         4,132,419.08
折旧                                                                40,859.33                            36,165.77
其他                                                              5,933,300.93                        13,699,244.55
合计                                                         341,188,650.16                         124,960,261.46
其他说明：
64、管理费用
                                                                                                          单位： 元
                项目                               本期发生额                            上期发生额
租赁费                                                            1,759,809.75                          821,028.20
咨询中介费                                                        2,427,441.99                         4,426,442.98
职工薪酬                                                         41,813,140.75                        50,444,489.14
折旧                                                             55,093,791.96                        59,038,834.00
招待费                                                            1,111,643.39                         1,573,945.48
汽车及运杂费                                                       942,399.93                          1,265,674.95
维修费                                                            2,320,191.09                         4,331,751.88
技术许可及服务费                                                  4,632,130.21                         4,596,262.78
无形资产摊销                                                      8,682,508.05                         7,271,400.96
                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
税金                                                                              3,034,945.20
开发支出                                    31,883,371.57                        25,007,308.45
检验费                                       1,593,072.45                         1,827,571.22
会务费                                        169,792.91                           119,474.68
低值易耗品及流动资产损失                    14,917,222.11                         3,691,599.25
差旅费                                       1,860,053.41                         3,549,308.36
办公费                                       6,392,830.13                         9,562,162.82
其他                                         1,418,110.64                         3,347,797.01
合计                                    177,017,510.34                         183,909,997.36
其他说明：
65、财务费用
                                                                                     单位： 元
               项目            本期发生额                           上期发生额
利息支出                                    36,873,671.65                        31,364,901.84
减：利息收入                                 1,742,254.86                         2,147,091.75
汇兑损失                                      843,816.72
减：汇兑收益                                                                       215,278.70
金融机构手续费及其他筹资费用                  642,956.29                          1,644,817.71
合计                                        36,618,189.80                        30,647,349.10
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                     单位： 元
               项目            本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                 7,872,530.77                         7,967,527.00
二、存货跌价损失                             3,016,188.27                         6,643,648.16
三、可供出售金融资产减值损失                 2,933,512.65                        58,048,035.99
十三、商誉减值损失                          19,017,590.00
合计                                        32,839,821.69                        72,659,211.15
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                     单位： 元
                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                           上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                           单位： 元
                   项目                 本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                         18,539,905.73                     -9,319,330.45
处置长期股权投资产生的投资收益                        3,193,624.62                     15,632,738.35
合计                                                 21,733,530.35                       6,313,407.90
其他说明：
69、资产处置收益
                                                                                           单位： 元
           资产处置收益的来源        本期发生额                           上期发生额
非流动资产处置收益                                -389,860.34                          -2,734,770.43
70、其他收益
                                                                                           单位： 元
           产生其他收益的来源        本期发生额                           上期发生额
长寿经济技术开发区管理委员会创新驱
                                                     200,000.00
动专项资金
长寿经济技术开发区工业和信息化专项
                                                     590,000.00
资金补助
长寿氨曲南产业化项目补助                             427,422.68
垂直物流和全无菌对接先进技术                         412,000.00
失业动态监测补助                                       1,200.00
国税返三代手续费                                       8,536.99
优化丸剂工艺项目政府补助                             193,900.00
稳岗补贴                                              52,820.41
2017 年成都市中小企业发展专项资金                    390,000.00
浏阳市企业发展补助资 湘财企指
                                                     150,000.00
[2016]77 号
浏阳市企业发展补助资金专户-长沙市
                                                     100,000.00
2015 年小微企业绿色发展项目
带混药器硬双口输液软袋的研发与推广                   150,000.00
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
浏阳市工业园财政局（退还池塘土地使
                                                                300,000.00
用税）
战略性新兴产业专项引导资金                                       50,000.00
清洁生产项目                                                     10,000.00
中小企业扶持资金                                                150,000.00
2014 年工业振兴专项资金科技创新示范
                                                                 20,000.04
专项
埃索美拉唑肠溶胶囊                                              150,000.00
新制剂厂 2012 战略性新兴产业发展                                120,000.00
新制剂厂产业振兴和技术改造项目                                 1,794,477.48
氨磺必利及氨磺必利片产业化项目                                   52,363.68
南区 2016 年第二批专项资助                                       84,700.00
专利资助                                                         12,390.00
科委兑付创新券款项                                               10,000.00
2017 年工业和信息扶持资金                                       450,000.00
2017 年南岸区科技创新项目首拨款                                  60,000.00
艾斯奥美拉唑技术研究与生产化补助                                200,000.00
财政局 2016 年创新创业团队款                                    300,000.00
2017 年产业技术创新专项资金                                     500,000.00
重庆市发改委补助款项                                            400,000.00
人才工作经费                                                    300,000.00
知识产权专项补助                                                300,000.00
果胶阿霉素注射剂专项资金                                         57,717.51
两江新区个税返还                                                 38,033.37
合计：                                                         8,035,562.16
71、营业外收入
                                                                                                         单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
           项目                       本期发生额                上期发生额
                                                                                                   额
政府补助                                      100,000.00                 9,601,234.59                   100,000.00
非流动资产报废利得合计                             11,405.79              133,221.93                     11,405.79
其中：固定资产报废利得                             11,405.79              133,221.93                     11,405.79
违约金、滞纳金收入                                   345.30                                                345.30
其他                                          771,429.94                 2,468,487.56                   771,429.94
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计                                             883,181.03                     12,202,944.08                       883,181.03
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                      单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏           贴            额             额         与收益相关
                                      因符合地方
             浏阳经济技               政府招商引
经济工作会
             术开发区管 奖励          资等地方性 是                 否                  50,000.00                 与收益相关
议奖金
             理委员会                 扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
著名商标新
             重庆工商局 奖励          资等地方性 是                 否                  50,000.00                 与收益相关
认定奖励款
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
合计                 --        --          --              --              --          100,000.00                      --
其他说明：
72、营业外支出
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                 计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                         上期发生额
                                                                                                             额
非流动资产报废损失合计                          1,202,052.62                     1,517,201.96                     -1,202,052.62
其中：固定资产报废损失                          1,202,052.62                      735,881.21                      -1,202,052.62
无形资产报废损失                                                                  781,320.75
罚款、滞纳金                                       16,541.29                          2,296.93                       -16,541.29
其他                                               77,608.60                        12,303.25                        -77,608.60
合计                                            1,296,202.51                     1,531,802.14                     -1,296,202.51
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                              本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                                     16,055,415.23                                  21,613,558.27
递延所得税费用                                                     -14,230,816.08                                -18,851,059.60
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计                                                           1,824,599.15                         2,762,498.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                           47,887,931.99
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     7,183,189.80
子公司适用不同税率的影响                                                                           -7,017,706.03
调整以前期间所得税的影响                                                                             955,540.90
非应税收入的影响                                                                                   -2,670,290.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    9,360,902.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                       -209,358.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    1,224,295.00
损的影响
研发费用加计扣除的影响                                                                             -2,301,131.09
预计可抵扣亏损到期无法弥补                                                                          3,777,713.80
子公司税率变化影响额                                                                               -8,478,556.70
所得税费用                                                                                          1,824,599.15
其他说明
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
收到的政府补助                                                 5,391,580.77                         6,466,088.09
保证金、其他经营活动及其往来款                                68,955,952.09                         7,846,244.27
合计                                                          74,347,532.86                        14,312,332.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
               项目                    本期发生额                           上期发生额
支付的营业费用和管理费用等                      318,647,262.00                         116,618,947.95
保证金、其他经营活动及其往来款                      42,722,761.94                         3,232,445.39
合计                                            361,370,023.94                         119,851,393.34
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
与资产相关的政府补助                                  190,000.00                          4,892,000.00
收到与投资相关的保证金                               2,585,000.00                         9,813,337.22
投资性房地产租金                                     1,656,180.47                          431,163.50
合计                                                 4,431,180.47                        15,136,500.72
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
工程项目及其他投资活动保证金                           70,000.00                          2,000,000.00
工程项目诉讼案形成的资金冻结                         3,786,272.46
合计                                                 3,856,272.46                         2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
收回筹资活动的保证金                                                                     18,509,184.00
存款利息                                             1,742,254.86                         2,081,773.37
子公司收到的其他筹资现金流入                         2,000,000.00
合计                                                 3,742,254.86                        20,590,957.37
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                                                              重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                项目                       本期发生额                            上期发生额
银行保证金存款增加                                      26,728,050.00                         12,000,000.00
支付金融机构手续费等其他筹资费用                           642,956.29                          3,884,863.85
发行股份中介结构服务费                                                                           983,260.23
退回发行股份融资保证金                                                                        15,068,916.67
支付融资租赁服务费                                       6,840,000.00
子公司归还少数股东投资款                                 7,234,118.47
合计                                                    41,445,124.76                         31,937,040.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
               补充资料                     本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                  46,063,332.84                          1,253,188.78
加：资产减值准备                                        32,839,821.69                         72,659,211.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        97,265,088.71                         98,874,325.70
物资产折旧
无形资产摊销                                            10,198,077.56                         10,489,154.66
长期待摊费用摊销                                         5,834,950.75                          4,584,008.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                           389,860.34                          3,508,729.71
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   1,190,646.83                            610,020.75
财务费用（收益以“－”号填列）                          36,618,189.80                         30,647,349.10
投资损失（收益以“－”号填列）                          -21,733,530.35                         -6,313,407.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -14,027,004.40                        -18,647,247.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -203,811.68                            -203,811.68
存货的减少（增加以“－”号填列）                         -7,369,340.85                         8,763,344.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -144,457,632.66                          34,081,095.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                        15,644,404.16                        -114,647,201.41
列）
其他                                                     3,134,863.88
经营活动产生的现金流量净额                              61,387,916.62                        125,658,760.33
                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                          --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：           --                                     --
现金的期末余额                                    173,241,855.61                         173,060,613.74
减：现金的期初余额                                173,060,613.74                         791,490,326.54
现金及现金等价物净增加额                             181,241.87                          -618,429,712.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                              单位： 元
                                                                       金额
其中：                                                                  --
其中：                                                                  --
其中：                                                                  --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                              单位： 元
                                                                       金额
其中：                                                                  --
其中：                                                                  --
其中：                                                                  --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                              单位： 元
                   项目                期末余额                               期初余额
一、现金                                          173,241,855.61                         173,060,613.74
其中：库存现金                                         17,894.02                              10,038.19
         可随时用于支付的银行存款                  17,223,961.59                         173,050,575.55
三、期末现金及现金等价物余额                      173,241,855.61                         173,060,613.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                   40,514,322.46                          10,000,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                     项目                         期末账面价值                                 受限原因
                                                                                  银行承兑汇票保证金存款及定期存单质
货币资金                                                          40,514,322.46
                                                                                  押等
                                                                                  票据池质押银行承兑汇票用于票据托管
应收票据                                                           9,000,000.00
                                                                                  业务
固定资产                                                        137,633,934.56 银行借款抵押物
无形资产                                                          39,926,408.88 银行借款抵押物
母公司长期股权投资                                                45,877,956.64 银行借款抵押物
合计                                                            272,952,622.54                    --
其他说明：
    注:上表中受限制的长期股权投资系公司将合并范围内子公司股权用于质押取得银行借款,期末账面价值以被投资单位合
并报表中所有者权益总额及被质押股权比例计算得出，详见本节十四、承诺及或有事项。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                            单位： 元
              项目                 期末外币余额                      折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金                                 --                              --                               3,807,234.19
其中：美元                                    582,650.01 6.5342                                           3,807,151.69
       欧元                                         0.10 7.80                                                      0.78
       港币                                        97.76 0.8359                                                 81.72
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称         点          本          例             式                   定依据
                                                                                         的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                       单位： 元
                      合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                       单位： 元
                                              购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                               收入         净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                     单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                     单位： 元
                                                  合并日                               上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
                                                                重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
       公司本期无合并范围的变更。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                         持股比例
     子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                        取得方式
                                                                  直接              间接
重庆市莱美医药                                                                                  同一控制下企业
                  重庆市         重庆北部新区   医药流通            100.00%
有限公司                                                                                        合并取得
湖南康源制药有                                                                                  非同一控制下企
                  湖南省         湖南浏阳       医药制造             93.94%
限公司                                                                                          业合并取得
重庆莱美金鼠中                                                                                  非同一控制下企
                  重庆市         重庆南岸区     医药制造                               70.00%
药饮片有限公司                                                                                  业合并取得
四川禾正制药有                                                                                  非同一控制下企
                  四川省         四川成都       医药制造            100.00%
限责任公司                                                                                      业合并取得
重庆莱美医疗器
                  重庆市         重庆南岸区     医疗器械                              100.00% 设立取得
械有限公司
云南莱美生物科                                                                                  设立取得，正在
                  云南省         昆明五华区     生物技术             55.00%
技有限公司                                                                                      注销过程
莱美（香港）有
                  香港           香港柴湾       投资业务            100.00%                     设立取得
限公司
成都禾正生物科
                  四川省         成都大邑       生物制品                              100.00% 设立取得
技有限公司
成都金星健康药                                                                                  非同一控制下企
                  四川省         成都金牛区     免疫制剂             90.00%
业有限公司                                                                                      业合并取得
重庆莱美健康产
                  重庆市         重庆北部新区   保健食品销售                           70.00% 设立取得
业有限公司
重庆莱美隆宇药
                  重庆市         重庆长寿区     医药制造            100.00%                     设立取得
业有限公司
北京莱美甲状腺
医学研究有限公 北京市            北京市丰台区   医药研究             80.00%                     设立取得
司
                                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
北京莱美健康管
理中心（有限合 北京市                  北京市丰台区     健康管理                                         65.00% 设立取得
伙）
四川康德赛医疗
                    四川省             成都高新区       医疗技术开发                  70.00%                        设立取得
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                             单位： 元
                                                      本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称             少数股东持股比例                                                              期末少数股东权益余额
                                                              损益                     派的股利
重庆莱美金鼠中药饮片
                                            30.00%                  156,278.99                 900,000.00               5,662,918.43
有限公司
云南莱美生物科技有限
                                            45.00%             -1,283,801.36                                            7,047,104.39
公司
成都金星健康药业有限
                                            10.00%             -6,354,638.97                                               -412,144.28
公司
重庆莱美健康产业有限
                                            30.00%               -503,473.55                                            1,164,264.93
公司
湖南康源制药有限公司                          6.06%            -1,500,324.23                                           17,916,352.47
北京莱美甲状腺医学研
                                            20.00%                  -12,163.46                                                3,947.51
究有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                             单位： 元
                                   期末余额                                                      期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合    流动负    非流动   负债合     流动资     非流动    资产合     流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产        计        债        负债     计         产        资产       计           债      负债        计
重庆莱
美金鼠     64,943,9 1,277,50 66,221,4 47,345,0               47,345,0 72,248,9 849,188. 73,098,1 51,742,6                    51,742,6
中药饮       01.16       4.41     05.57     10.82              10.82      22.74         64      11.38       46.60               46.60
片有限
                                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司
云南莱
美生物     14,860,2 800,000. 15,660,2                                      28,706,8 2,150,00 30,856,8 23,756.7                 23,756.7
科技有       32.00         00      32.00                                      80.68       0.00      80.68         7
限公司
成都金
星健康     38,867,5 48,173,0 87,040,5 10,577,2                   10,577,2 41,420,7 60,782,1 102,202, 12,321,1                  12,321,1
药业有       12.10     45.26       57.36        96.29              96.29      79.86     63.04      942.90      25.97              25.97
限公司
重庆莱
美健康     4,549,25 12,052,7 16,601,9 12,721,1                   12,721,1 3,722,35 10,533,2 14,255,6 8,696,49                  8,696,49
产业有         4.50    38.28       92.78        09.69              09.69       1.14     71.96       23.10       4.83               4.83
限公司
湖南康
源制药     87,968,3 378,574, 466,542, 132,377, 52,104,8 184,482, 80,052,1 401,758, 481,810, 153,854, 21,716,9 175,571,
有限公       53.97    279.55      633.52       830.13    19.40    649.53      65.82    736.49      902.31     706.18   43.20     649.38
司
北京莱
美甲状
           19,737.5             19,737.5
腺医学
                 6
研究有
限公司
                                                                                                                               单位： 元
                                      本期发生额                                                    上期发生额
子公司名称                                      综合收益总 经营活动现                                         综合收益总 经营活动现
                营业收入          净利润                                       营业收入          净利润
                                                    额           金流量                                          额           金流量
重庆莱美金
               45,588,773.4                                                   56,281,129.5
鼠中药饮片                       520,929.97       520,929.97 3,494,224.42                     4,716,406.92 4,716,406.92 -6,816,978.31
                           4
有限公司
云南莱美生
物科技有限                     -2,852,891.91 -2,852,891.91       -69,480.10                   -499,104.09     -499,104.09   -201,625.14
公司
成都金星健
                               -25,418,555.8 -25,418,555.8                    18,306,289.9 -15,394,468.3 -15,394,468.3
康药业有限     4,915,575.20                                   -5,880,231.16                                                 8,787,093.61
                                           6              6                               0               5
公司
重庆莱美健
康产业有限      475,360.94 -1,678,245.18 -1,678,245.18 -1,373,986.64           279,052.62 -2,887,515.26 -2,887,515.26 -1,515,453.69
公司
湖南康源制     107,491,409. -24,179,268.9 -24,179,268.9                       108,026,953. -30,913,832.6 -30,913,832.6 -18,757,653.4
                                                              -7,045,815.25
药有限公司              62                 4              4                            62                 9            9
                                                                      重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
北京莱美甲
状腺医学研                 -60,817.29     -60,817.29   -62,949.27
究有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                            单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                               持股比例           对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地          注册地          业务性质                                   营企业投资的会
   企业名称                                                             直接              间接
                                                                                                    计处理方法
西藏莱美德济医
                 拉萨           拉萨              医药流通                 35.00%                 权益法
药有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                            单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                          期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
流动资产                                                437,183,640.65                            473,726,998.23
非流动资产                                                6,869,931.20                              3,021,701.44
资产合计                                                444,053,571.85                            476,748,699.67
流动负债                                                346,789,171.61                            432,714,350.25
负债合计                                                346,789,171.61                            432,714,350.25
归属于母公司股东权益                                     97,264,400.24                             44,034,349.42
按持股比例计算的净资产份额                               34,042,540.08
对联营企业权益投资的账面价值                             39,630,517.79
营业收入                                                 70,461,202.29                             75,019,875.84
净利润                                                   53,230,050.82                             44,588,358.66
综合收益总额                                             53,230,050.82                             44,588,358.66
本年度收到的来自联营企业的股利                                      0.00                                    0.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                         --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                     --                                    --
联营企业：                                         --                                    --
投资账面价值合计                                         27,883,460.66                              6,369,486.63
下列各项按持股比例计算的合计数                     --                                    --
--净利润                                                   -828,580.75                             -9,319,330.45
--其他综合收益                                                                                      3,688,992.76
--综合收益总额                                             -828,580.75                             -5,630,337.69
其他说明
     （3）不重要的合营企业或联营企业
                                                                      持股比例(%)       对合营企业或联
                                 主要
 合营企业或联营企业名称                 注册地     业务性质                             营企业投资的会
                               经营地                              直接        间接
                                                                                              计处理方法
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
深圳天毅莱美医药产业投资
                               深圳市        深圳市    投资             14.55                   权益法
合伙企业（有限合伙）
重庆钨石知识产权投资中心
                               重庆市        重庆市    投资             50.00                   权益法
（有限合伙）
宁波梅山保税港区信企股权
                               宁波市        宁波市    投资             49.99                   权益法
投资合伙企业（有限合伙）
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                        失                     享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称         主要经营地            注册地          业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
    三。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述，本集
    团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       1.各类风险管理目标和政策
       本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面
                                                    重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管
理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
   2.汇率风险
    本集团承受汇率风险主要与美元、加拿大币有关，除子公司莱美香港有限公司以美元进行投资、重
庆莱美金鼠中药饮片有限公司、重庆莱美健康产业有限公司以加拿大币购买原材料外，本集团的其它
主要业务活动以人民币计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债为外币外，本集
团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产及负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业
绩产生影响。
                           项目                   2017年12月31日      2016年12月31日
    货币资金-美元                                       582,650.01              437,976.98
    货币资金-欧元                                              0.10                     0.10
    货币资金-港币                                            97.76                     97.76
    按公允价值计量的可供出售金融资产-美元             18,068,187.60
    应付账款-加拿大币                                    61,993.40               11,859.20
   本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
   3. 利率风险
    本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币的浮动利
率借款合同与固定利率借款合同，金额合计为 72,011.39万元。
   4.信用风险
    于 2017 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
    为降低信用风险，本公司总经办会议负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已
经大为降低。
   本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本
集团无其他重大信用集中风险。
   应收账款前五名金额合计：90,919,535.09元。
 5. 流动风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
充裕的现金储备；同时持    续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                            单位： 元
                                                                 期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                                   第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                   量
一、持续的公允价值计量              --                      --                    --                  --
（二）可供出售金融资产            118,061,151.42                                                     118,061,151.42
（2）权益工具投资                 118,061,151.42                                                     118,061,151.42
二、非持续的公允价值计
                                    --                      --                    --                  --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末纳斯达克上市股票收盘价
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地              业务性质            注册资本
                                                                                       持股比例     表决权比例
本企业的母公司情况的说明
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
     本公司股东中，邱炜系邱宇之兄，西藏莱美医药投资有限公司系邱宇投资的公司。截止2017年12月31
 日，上述具有关联关系的股东合并持股比例为38.45%，邱宇先生为公司的控股股东。
 股东名称                         组织机构代码/身份证号码           股权性质        持有股份(万股)      持股比例(％)
邱 宇                                  5101031968****0698            自然人             18,449.7185             22.71
邱 炜                                  5101031965****1015            自然人              7,949.1639              9.79
西藏莱美医药投资有限公司            9154019539768303XE              企业法人             4,830.5376              5.95
合 计                                          --                       --                31,229.42             38.45
 本企业最终控制方是邱宇先生。
 其他说明：
 2、本企业的子公司情况
 本企业子公司的情况详见附注九。
 3、本企业合营和联营企业情况
 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                              与本企业关系
 西藏莱美德济医药有限公司                                    联营企业
 其他说明
 4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系
 李雅希                                                      实际控制人邱宇之妻
 冯楠                                                        邱炜之妻
 西藏莱美医药投资有限公司                                    实际控制人邱宇投资的企业
 其他说明
 5、关联交易情况
 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
 采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
    关联方       关联交易内容         本期发生额        获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
 西藏莱美德济医药
                    采购药品、原料药      226,107,569.23                       否
 有限公司
                                                                       重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                  单位： 元
           关联方                   关联交易内容                  本期发生额                         上期发生额
西藏莱美德济医药有限公司      销售药品                                   5,485,422.92
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                      托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                   受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                称               型                                             益定价依据        收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                      托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                   委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                称               型                                                 价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                  单位： 元
    承租方名称                  租赁资产种类               本期确认的租赁收入              上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                  单位： 元
    出租方名称                  租赁资产种类                  本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                  单位： 元
      被担保方                担保金额               担保起始日                担保到期日        担保是否已经履行完毕
莱美隆宇                        100,000,000.00 2017 年 06 月 30 日     2020 年 07 月 28 日      否
莱美隆宇                         60,000,000.00 2017 年 08 月 09 日     2020 年 09 月 26 日      否
莱美医药                        210,000,000.00 2016 年 06 月 17 日     2018 年 06 月 17 日      否
莱美医药                         30,000,000.00 2017 年 02 月 10 日     2018 年 02 月 13 日      否
                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
莱美医药                  98,000,000.00 2017 年 12 月 05 日       2018 年 10 月 05 日    否
莱美医药                  30,000,000.00 2015 年 09 月 24 日       2017 年 01 月 31 日    是
成都金星                  15,494,400.00 2017 年 02 月 09 日       2018 年 02 月 08 日    否
湖南康源                  61,128,700.00 2016 年 01 月 20 日       2019 年 03 月 09 日    否
湖南康源                 100,000,000.00 2017 年 09 月 20 日       2019 年 09 月 20 日    否
湖南康源                  78,000,000.00 2015 年 09 月 21 日       2017 年 09 月 21 日    是
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
       担保方           担保金额              担保起始日                担保到期日        担保是否已经履行完毕
邱宇                      20,000,000.00 2016 年 11 月 11 日       2019 年 11 月 11 日    否
邱宇、莱美医药、湖南
                         300,000,000.00 2017 年 05 月 31 日       2020 年 05 月 30 日    否
康源、四川禾正
邱宇、邱炜、李雅希、
                          50,000,000.00 2017 年 03 月 28 日       2018 年 03 月 27 日    否
冯楠
邱宇                      27,000,000.00 2014 年 09 月 09 日       2018 年 12 月 24 日    否
四川禾正、邱宇            48,500,000.00 2017 年 01 月 06 日       2017 年 12 月 22 日    是
四川禾正、邱宇           100,000,000.00 2014 年 03 月 11 日       2017 年 09 月 05 日    是
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                            单位： 元
       关联方           拆借金额                起始日                       到期日                  说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                            单位： 元
           关联方            关联交易内容                      本期发生额                     上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                            单位： 元
                 项目                         本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                              2,764,500.00                            2,633,300.00
                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                        单位： 元
                                                 期末余额                                期初余额
     项目名称         关联方
                                      账面余额              坏账准备          账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                        单位： 元
           项目名称               关联方                      期末账面余额                 期初账面余额
应付账款                 西藏莱美德济医药有限公司                      5,556,185.66
预收账款                 西藏莱美德济医药有限公司                       716,916.00
其他应付款               西藏莱美德济医药有限公司                         5,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
    1、截止2017年12月31日，公司存在用以下资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺
事项：
承诺单位      被承诺单位            承诺抵押或        抵押资产期末账           期末保证金                 承诺事项
                                     保证资产               面价值
                                                                                                   取得最高额为人民币
           工商银行重庆南岸       子公司金星药业
                                                        45,877,956.64                             9817万元借款提供最高
                 支行                60%股权
莱美药业                                                                                               额权利质押担保
           工商银行重庆南岸                                                                       为成都金星开立付款保
                                     银行存款           不适用                21,728,050.00
                 支行                                                                                   函提供保证金
           广发银行股份有限                                                                       为莱美医药开具1500万
莱美医药   公司重庆分行营业          银行存款           不适用                15,000,000.00       元银行承兑汇票提供保
                  部                                                                                        证金
                    合     计                           45,877,956.64         36,728,050.00
    注：部分抵押资产对应债务在2017年12月31日前已偿清暂未办理解押手续，或虽处于抵押状态但并未
用于借取债务。该部分资产可随时解除受限，具体资产明细见下表：
承诺单位      被承诺单位            承诺抵押或保证资产         抵押资产期末账面价值                    承诺事项
           重庆农村商业银行        土地使用权及其附着物
                                                                     152,985,239.20         取得6,000.00万元借款抵押物
             两江新区支行                59052 M2
                                                                                                 取得最高额为人民币
莱美药业   工商银行重庆南岸
                                    公司持有的2项专利                   不适用                10,000.00万元借款提供最高
                 支行
                                                                                                   额权利质押担保
                                                                                              票据池质押银行承兑汇票用
           浙商银行重庆分行            银行承兑汇票                   9,000,000.00
                                                                                                   于票据托管业务
四川禾正
           中国光大银行股份       土地使用权28720.86 M2及                                     取得10,000.00万元借款抵押
制药有限                                                             24,575,104.24
           有限公司重庆分行            其地面附着物                                                       物
责任公司
                           合计                                                       186,560,343.44
                                                                   重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
     重庆建工第七建筑工程有限责任公司因工程建设尾款于2017年4月5日向重庆市南岸区人民法院递交
保全申请，要求依法保全被申请人重庆莱美药业股份有限公司名下存款10,455,611.36元（含工程尾款差异
5,918,134.11元、到期质保金4,350,594.88元及利息186,882.36元）或其他相应价值的财产，并提供了财产担
保。根据重庆市南岸区人民法院民事裁定书（（2017）渝0108财保304号）以及协助冻结存款通知书((2017)
渝0108执保537号)，公司在兴业银行重庆南岸支行346030100100062799账户、中国银行重庆茶园新区支行
108800766079账户被冻结，截止2017年12月31日，兴业银行重庆南岸支行346030100100062799账户银行存
款余额为3,350,207.24元，中国银行重庆茶园新区支行108800766079账户余额为436,065.22元，合计冻结资
金3,786,272.46元。根据案件审理进度情况，公司认为：该诉讼案件事实清晰，公司胜诉可能性较大，且上
述银行账户非公司主要经营账户，该事项可能对公司造成的影响较小。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
    公司前期承诺的以相关资产抵押或保证获取银行借款和申请银行承兑汇票的承诺事项相对应的债务
已于报告期内结清，故相关承诺义务已解除。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                     单位： 元
                                                          对财务状况和经营成果的影
           项目                        内容                                           无法估计影响数的原因
                                                                    响数
                            公司全资子公司莱美香港通
                            过中国生物医药基金 I 期
                            （有限合伙）于 2015 年 4 月
                            至 2016 年 6 月期间分批认购
                            了 Argos 股份，总计认购
                            1,408,381 股。同时，莱美香
                            港于 2015 年 4 月与 Argos
追加对 Argos 投资
                            签订了许可经营权协议。按
                            照协议约定，莱美香港将获
                            得在中国大陆、香港、台湾
                            和澳门地区生产、开发和商
                            业化运作 AGS-003（Argos
                            Therapeutics Inc.治疗癌症的
                            细胞免疫疗法产品）的权利。
                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                             基于持续看好细胞免疫疗法
                             未来商业前景，并考虑到莱
                             美香港已取得商业化运作
                             AGS-003 的权利，公司 2018
                             年 1 月与 Argos 签署了《股
                             份认购协议》，实际由莱美香
                             港继续对 Argos 投资 45 万
                             美元认购其 37.5 万股股份。
                             公司于 2018 年 2 月 23
                             日召开的第四届董事会第十
                             一次会议审议通过了《关于
                             投资设立产业并购基金的议
                             案》，同意公司以自有资金认
                             缴出资人民币 1.5 亿元与泸
投资设立产业并购基金完成工 州锦淳股权投资中心（有限
商注册                       合伙）、泸州老窖璞信股权投
                             资基金合伙企业（有限合
                             伙）、赵佳萍女士、石华燕女
                             士共同投资设立泸州久泽股
                             权投资中心（有限合伙），产
                             业并购基金于 2018 年 2 月完
                             成工商注册登记手续。
                             公司于 2017 年 12 月 28
                             日召开的第四届董事会第九
                             次会议审议通过了《关于投
                             资设立知识产权基金的议
                             案》，同意公司以自有资金认
                             缴基石出资额人民币 2.10
                             亿元与重庆天使投资引导基
                             金有限公司（含中央 2016
投资设立知识产权基金完成工
                             年服务业发展专项资金，由
商注册
                             天使引导基金代为履行出资
                             人职责）、重庆钨石知识产权
                             投资中心（有限合伙）共同
                             投资设立重庆钨石知源生物
                             医药知识产权投资合伙企业
                             （有限合伙），知识产权基金
                             于 2018 年 2 月完成工商注册
                             登记手续。
2、利润分配情况
                                                                                             单位： 元
                                                          重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
拟分配的利润或股利                                                                          40,612,060.25
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                              40,612,060.25
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                   单位： 元
                                                 受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容           处理程序                                             累积影响数
                                                         项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容               批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                   单位： 元
                                                                                         归属于母公司所
     项目             收入       费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                              利润
其他说明
                                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    公司母公司及各分子公司所属行业均为医药制造及医药流通行业，不存在多种经营，且公司母公司和
各分子公司均主要在中国大陆地区开展经营活动，不存在应当按照《企业会计准则第35号--分部报告》规
定披露分部信息的情况。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                         单位： 元
             项目                                               分部间抵销                       合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
    根据2007年9月20日公司与重庆科技金融集团（原重庆科技资产控股有限公司）签订的协议，公司向
重庆科技金融集团有限公司购买其建设的重庆应用技术研究院(已更名为重庆科学技术研究院）B塔楼12-16
层，面积约3,550M2,，项目决算前的购买价款暂按3,500元/M2，价款总预计1,242.50万元，公司于2007年合
同签订后首付497万元，余款745.50万元在2008-2010年期间内分期付清，决算后按总建设费用分摊，购买
价款多退少补。公司已将该写字楼作为公司的管理总部，同时将其部分对外出租，财务上已将其暂估计入
固定资产、投资性房地产并计提折旧。由于该房屋的相关手续重庆科技金融集团有限公司尚未向重庆市科
学技术研究院移交完毕，故相关产权证明尚未办理，购房余款745.50万元公司暂未支付。
    除上述事项外公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                         单位： 元
                                   期末余额                                        期初余额
                      账面余额         坏账准备                    账面余额           坏账准备
      类别
                                              计提比 账面价值                                           账面价值
                    金额    比例    金额                         金额     比例     金额   计提比例
                                               例
单项金额重大并单                                                10,510,                                 10,510,087.
                                                                          13.57%
独计提坏账准备的                                                087.80
                                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
应收账款
按信用风险特征组
                    147,866,             7,403,66            140,462,9 66,938,             3,351,353               63,587,139.
合计提坏账准备的               100.00%               5.01%                        86.43%                   5.01%
                      596.14                 3.38               32.76 493.01                     .33
应收账款
                    147,866,             7,403,66            140,462,9 77,448,             3,351,353               74,097,227.
合计                           100.00%               5.01%                       100.00%                   4.33%
                      596.14                 3.38               32.76 580.81                     .33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                                                                        期末余额
             账龄
                                         应收账款                       坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 147,837,071.64                      7,391,853.58                           5.00%
3 年以上                                            29,524.50                      11,809.80                          40.00%
3至4年                                              29,524.50                      11,809.80                          40.00%
合计                                         147,866,596.14                      7,403,663.38                           5.01%
确定该组合依据的说明：
    已单独计提应收账款减值准备的除外，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备计提比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,052,310.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                单位名称                               收回或转回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                    单位： 元
                           项目                                                            核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                    单位： 元
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称        应收账款性质            核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                               易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    期末应收账款前五名余额合计43,098,187.51元，占应收账款期末余额合计数的29.15%，相应计提的坏
账准备期末余额为2,154,909.38元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                     单位： 元
                                          期末余额                                            期初余额
                        账面余额              坏账准备                      账面余额             坏账准备
    类别
                                                     计提比 账面价值                                                账面价值
                      金额       比例      金额                           金额     比例      金额       计提比例
                                                      例
单项金额重大并单
                     14,001,5                                 14,001,54 110,721                                     110,721,51
独计提坏账准备的                85.83%                                            98.34%
                       40.06                                       0.06 ,519.47                                           9.47
其他应收款
按信用风险特征组
                     1,950,10             147,088.            1,803,017 1,404,1             115,508.8               1,288,600.9
合计提坏账准备的                 11.96%               7.54%                        1.25%                    8.23%
                         6.06                  59                   .47   09.76                     3
其他应收款
单项金额不重大但
                     360,832.                                 360,832.7 462,865
单独计提坏账准备                 2.21%                                             0.41%                            462,865.07
                          79                                         9      .07
的其他应收款
                     16,312,4             147,088.            16,165,39 112,588             115,508.8               112,472,98
合计                            100.00%               0.90%                       100.00%                   0.10%
                       78.91                   59                  0.32 ,494.30                     3                     5.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                           重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                    期末余额
 其他应收款（按单位）
                            其他应收款                   坏账准备                计提比例                  计提理由
湖南康源制药有限公司              11,647,124.33                     0.00                             合并范围内不计提
重庆莱美金鼠中药饮片
                                   2,354,415.73                     0.00                             合并范围内不计提
有限公司
合计                              14,001,540.06                                      --                         --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                        期末余额
             账龄
                                       其他应收款                       坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                      1,841,915.86                     92,095.79                           5.00%
1至2年                                                 600.00                         60.00                           10.00%
2至3年                                              10,000.00                       2,000.00                          20.00%
3 年以上                                            97,590.20                      52,932.80                          54.24%
3至4年                                              74,429.00                      29,771.60                          40.00%
4至5年                                                                                                                80.00%
5 年以上                                            23,161.20                      23,161.20                         100.00%
合计                                              1,950,106.06                   147,088.59                            7.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 31,579.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                单位名称                               转回或收回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                           项目                                                           核销金额
                                                                              重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额                 核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                  款项性质                              期末账面余额                                期初账面余额
内部往来                                                               14,362,372.85                            111,184,384.54
押金及保证金                                                                 213,453.51                            167,229.00
业务周转金及备用金借款                                                       208,122.37                            300,899.02
员工社保个人部分                                                             594,520.31                            540,972.14
其他                                                                         934,009.87                            395,009.60
合计                                                                   16,312,478.91                            112,588,494.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
客户一                内部往来                  11,647,124.33 1 年内                               71.40%                 0.00
客户二                内部往来                   2,354,415.73 1 年内、1-2 年                       14.43%                 0.00
客户三                房租                        437,742.00 1 年内                                 2.68%            21,887.10
                                                                1 年内、1-2 年、2-3
客户四                内部往来                    360,832.79                                        2.21%                 0.00
                                                                年
客户五                房租                        214,200.00 1-2 年                                 1.31%            21,420.00
合计                          --                15,014,314.85           --                         92.03%            43,307.10
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄
                                                                                                               及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
                                                                        重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                             期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备         账面价值         账面余额           减值准备          账面价值
对子公司投资       1,269,234,777.21   19,017,590.00 1,250,217,187.21 1,200,924,103.71                     1,200,924,103.71
对联营、合营企
                     67,513,978.45                     67,513,978.45     5,462,041.41                        5,462,041.41
业投资
合计               1,336,748,755.66   19,017,590.00 1,317,731,165.66 1,206,386,145.12                     1,206,386,145.12
（1）对子公司投资
                                                                                                                单位： 元
                                                                                        本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额        本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                             备                 额
重庆市莱美医药
                       5,299,227.84                                      5,299,227.84
有限公司
湖南康源制药有
                     500,000,000.00                                    500,000,000.00     19,017,590.00     19,017,590.00
限公司
四川禾正制药有
                      98,245,000.00                                     98,245,000.00
限责任公司
云南莱美生物科
                      16,500,000.00                    6,776,000.00      9,724,000.00
技有限公司
成都金星健康药
                     207,050,000.00   12,000,000.00                    219,050,000.00
业有限公司
莱美（香港）有限
                     165,357,240.00   64,086,673.50                    229,443,913.50
公司
重庆莱美隆宇药
                     200,472,635.87                                    200,472,635.87
业有限公司
北京莱美甲状腺
医学研究有限公         8,000,000.00                    8,000,000.00
司
四川康德赛医疗
                                       7,000,000.00                      7,000,000.00
科技有限公司
                                                                            重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计               1,200,924,103.71    83,086,673.50       14,776,000.00 1,269,234,777.21      19,017,590.00   19,017,590.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                      单位： 元
                                                         本期增减变动
                                         权益法下                          宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                      其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
                       追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利               其他                期末余额
                                                       收益调整   变动                  准备
                                          资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳天毅
莱美医药
产业投资 5,462,041                       -259,934.                                                        5,202,107
合伙企业         .41                            36                                                              .05
（有限合
伙）
西藏莱美
                       21,000,00         18,630,51                                                        39,630,51
德济医药
                            0.00              7.79                                                             7.79
有限公司
重庆钨石
知识产权
                       2,500,000         -556,878.                                                        1,943,121
投资中心
                             .00                35                                                              .65
（有限合
伙）
宁波梅山
保税港区
信企股权               20,750,00         -11,768.0                                                        20,738,23
投资合伙                    0.00                   4                                                           1.96
企业（有
限合伙）
           5,462,041 44,250,00           17,801,93                                                        67,513,97
小计
                 .41        0.00              7.04                                                             8.45
           5,462,041 44,250,00           17,801,93                                                        67,513,97
合计
                 .41        0.00              7.04                                                             8.45
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                      单位： 元
                                                                         重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                 收入                   成本                       收入                     成本
主营业务                       716,299,511.66           371,688,658.10             476,939,032.89          255,084,383.20
其他业务                          1,551,418.49             355,480.71                 298,240.30               120,412.44
合计                           717,850,930.15           372,044,138.81             477,237,273.19          255,204,795.64
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                              本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       17,801,937.04                             -8,226,775.67
处置长期股权投资产生的投资收益                                     -1,239,526.13
合计                                                               16,562,410.91                             -8,226,775.67
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                 金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                  1,613,117.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                8,135,562.16
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
                                                                     271,777.22
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 677,625.35
减：所得税影响额                                                    1,679,922.72
       少数股东权益影响额                                            312,602.37
合计                                                                8,705,557.09                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
                                                                 重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                  每股收益
          报告期利润              加权平均净资产收益率
                                                                 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                             3.36%                   0.068                 0.068
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         2.83%                   0.058                 0.058
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                  重庆莱美药业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件

附件：公告原文

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