中信证券股份有限公司关于惠州亿纬锂能股份有限公司
关联交易的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“亿纬锂能”、“公司”）非公开发行A股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对亿纬锂能本次关联交易的事项进行了审慎核查，发表如下核查意见：
一、关联交易概述
2020年8月24日，亿纬锂能召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于关联交易的议案》，同意公司将部分生产设备以2020年7月31日的账面价值，即不低于人民币25.76万元（不含增值税）的价格转让给控股股东西藏亿纬控股有限公司（以下简称“亿纬控股”）的子公司湖北金泉新材料有限公司（以下简称“金泉新材料”）。本次关联交易事项在公司董事会权限范围内，无需提交股东大会审议批准。
以上关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、关联方基本情况
1、企业名称：湖北金泉新材料有限公司
2、统一社会信用代码：91420800MA4915QD3X
3、企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）
4、住所：荆门高新区?掇刀区荆东大道39号5楼
5、法定代表人：骆锦红
6、注册资本：2,000万人民币
7、经营范围：高纯元素及化合物、高纯锂材料（碳酸锂、氯化锂）、无水硫酸钠生产、销售以及相关技术研发、技术转让（不含危化品及其他专项规定项目），N-甲基吡咯烷酮有机溶剂（危险品除外）的回收加工和再利用、销售，化工材料、化工产品销售（不含危化品及其他专项规定项目），货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
8、关联关系情况说明：截至本核查意见出具日，亿纬控股持有金泉新材料100%的股权。
9、截至2019年12月31日，金泉新材料的总资产为10,050.00万元，净资产为868.62万元，2019年度金泉新材料实现营业收入0.92万元，净利润-766.77万元。上述财务数据已经湖北金恒会计师事务有限公司审计。
三、关联交易标的的基本情况及合同主要内容
1、截至2020年7月31日，本次拟转让的生产设备的账面价值共计人民币
25.76万元。
2、上述标的资产权属清晰，不存在抵押、质押及其他任何限制转让的情况，不涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，不存在妨碍权属转移的其他情况。
四、关联交易的定价依据
截至2020年7月31日，公司拟转让的部分生产设备的账面价值共计人民币
25.76万元。交易双方同意以标的资产于2020年7月31日的账面价值为交易依据。
五、本次交易的目的和对公司的影响
本次关联交易标的为公司技术升级后不再使用的生产设备，转让上述资产有利于优化公司资产使用效率，符合公司整体发展战略。定价原则合理、公允，遵守了自愿、等价、有偿的原则，本次关联交易不会对公司正常生产经营造成重大不利影响，亦不会对公司独立性产生影响，不存在损害公司及全体股东权益的情
形。
六、董事会、独立董事、监事会意见
1、董事会意见
公司董事会同意公司将部分生产设备以2020年7月31日的账面价值，即不低于人民币25.76万元（不含增值税）的价格转让给亿纬控股的子公司金泉新材料，上述关联交易价格遵循公允定价原则，不会对公司持续经营能力产生影响，亦不存在损害公司及全体股东利益的情形。
2、独立董事关于关联交易的独立意见
公司董事会审议上述关联交易事项时，关联董事进行了回避，审议和表决程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。上述交易有利于公司提高资产利用效率，转让价格经双方协商确定，定价公允合理，不存在损害公司及全体股东权益的情形。
3、监事会意见
公司全体监事一致认为：公司上述关联交易审议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，交易价格遵循公允定价原则，不会对公司持续经营能力产生影响，亦不存在损害公司及全体股东利益的情形。
七、保荐机构核查意见
作为亿纬锂能的保荐机构，中信证券经核查后认为：
1、本次关联交易已经公司第五届董事会第十二次会议审议通过，董事会审议关联交易议案时，关联董事回避表决，独立董事发表了独立意见。本次交易涉及的相关关联交易事项履行了必要的决策程序，符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规和规范性文件以及《公司章程》等有关规定的要求。
2、本次关联交易的信息披露合规。
3、本次关联交易价格系经双方协商确定，具有公允性，未发现损害中小股
东利益的情况。
综上，保荐机构对亿纬锂能本次关联交易事项无异议。（以下无正文）
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于惠州亿纬锂能股份有限公司关联交易的核查意见》的签字盖章页）
保荐代表人：
胡征源 史松祥
中信证券股份有限公司
年 月 日