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爱尔眼科:2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-08-27

爱尔眼科医院集团股份有限公司

2021年半年度报告

2021年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈邦、主管会计工作负责人刘多元及会计机构负责人(会计主管人员)刘慧娟声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意风险。

公司面临的风险和应对措施详见本报告“第三节 经营情况讨论与分析”之“十、 公司面临的风险和应对措施”的内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 12

第三节 管理层讨论与分析 ...... 15

第四节 公司治理 ...... 43

第五节 环境与社会责任 ...... 45

第六节 重要事项 ...... 48

第七节 股份变动及股东情况 ...... 57

第八节 优先股相关情况 ...... 65

第九节 债券相关情况 ...... 66

第十节 财务报告 ...... 67

备查文件目录

1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有公司董事长陈邦签名的公司2021年半年度报告文本。

释义

释义项释义内容
爱尔投资爱尔医疗投资集团有限公司,本公司控股股东
长沙佳视医疗长沙佳视医疗器械有限公司,本公司全资子公司
长沙爱尔爱尔眼科医院集团股份有限公司长沙爱尔眼科医院,本公司分公司
成都爱尔成都爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
武汉爱尔武汉爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
常德爱尔常德爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司
沈阳爱尔沈阳爱尔眼视光医院(有限公司),本公司全资子公司
重庆爱尔重庆爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
合肥爱尔合肥爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
邵阳爱尔邵阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
襄阳爱尔襄阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
太原爱尔太原爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
济南爱尔济南爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
长春爱尔长春爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
岳阳爱尔岳阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
南昌爱尔南昌爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
南京爱尔南京爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
菏泽爱尔菏泽爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
汉阳爱尔武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司,本公司控股子公司
衡阳爱尔衡阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
黄石爱尔黄石爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
昆明爱尔昆明爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
天津爱尔天津爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司
重庆爱尔麦格重庆爱尔麦格眼科医院有限公司,本公司全资子公司
石家庄爱尔石家庄爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司
南充爱尔麦格南充爱尔麦格眼科医院有限公司,本公司全资子公司
株洲三三一爱尔株洲三三一爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
上海爱尔上海爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
哈尔滨爱尔哈尔滨爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
释义项释义内容
广州爱尔广州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
北京爱尔英智北京爱尔英智眼科医院有限公司,本公司全资子公司
郴州爱尔郴州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
贵阳爱尔贵阳爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
怀化爱尔怀化爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
西安爱尔古城西安爱尔古城眼科医院有限责任公司,本公司控股子公司
南宁爱尔南宁爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
个旧爱尔个旧爱尔眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司
淮北爱尔淮北爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
成都康桥成都康桥眼科医院有限公司,本公司全资子公司
韶关爱尔韶关爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
兰州爱尔兰州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宜昌爱尔宜昌爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
湘潭爱尔湘潭爱尔眼科医院有限公司,本公司控资子公司
永州爱尔永州爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
黄冈爱尔黄冈爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
益阳爱尔益阳爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
咸宁爱尔咸宁爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宁波爱尔光明宁波爱尔光明眼科医院有限公司,本公司全资子公司
深圳爱尔深圳爱尔眼科医院,本公司控股子公司
武汉爱尔汉口医院武汉爱尔眼科汉口医院有限公司,本公司全资子公司
惠州爱尔惠州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
荆州爱尔荆州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
大石桥爱尔大石桥爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
吉林爱尔吉林市爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
湘西爱尔湘西爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宜章爱尔宜章爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
长沙湘江爱尔长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司,本公司控股子公司
娄底眼科医院娄底眼科医院有限公司,本公司控股子公司
荆门爱尔荆门爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
孝感爱尔孝感爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
自贡爱尔自贡爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
许昌爱尔许昌爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
释义项释义内容
香港爱尔爱尔眼科国际(香港)有限公司,本公司全资子公司
亚洲医疗集团亚洲医疗服务(集团)有限公司,本公司全资子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司的全资子公司
亚洲服务亚洲医疗服务香港有限公司,本公司全资孙公司亚洲医疗集团的全资子公司
亚洲护眼亚洲护眼有限公司,本公司全资孙公司亚洲医疗集团的全股子公司
成都东区爱尔成都东区爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
郑州爱尔郑州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
泸州爱尔泸州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
美国爱尔爱尔(美国)国际控股有限责任公司,本公司全资子公司
欧洲爱尔爱尔眼科国际(欧洲)有限公司,本公司全资子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司的全资子公司
山西爱尔山西爱尔眼科医院有限公司,原太原康明爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
朝阳医院朝阳眼科医院有限责任公司,本公司全资子公司
泰安爱尔泰安光明爱尔医院有限公司,本公司控股子公司
湖州爱尔湖州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
九江爱尔九江爱尔中山眼科医院有限公司,本公司控股子公司
滨州沪滨滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
佛山爱尔佛山爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
清远爱尔清远爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
东莞爱尔东莞爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
松原爱尔松原爱尔华明眼科医院有限公司,本公司控股子公司
湖南佳兴湖南佳兴投资置业有限公司,本公司全资子公司
爱馨医美长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司,本公司控股子公司
CBClínicaBaviera.S.A,本公司全资孙公司欧洲爱尔的控股子公司
AWAWHealthcareManagement,LLC,本公司全资子公司美国爱尔的控股子公司
宁乡爱尔宁乡爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
沈阳东院沈阳爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
沈阳爱尔卓越沈阳爱尔卓越眼科医院有限公司,本公司控股子公司
资阳爱尔资阳爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
内江爱尔内江爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宜宾爱尔宜宾爱尔优视眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宜城爱尔宜城爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
释义项释义内容
广州黄埔爱尔广州黄埔爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
醴陵三三一爱尔醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司株洲三三一爱尔的控股子公司
双峰爱尔双峰爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司娄底爱尔的控股子公司
陇西爱尔陇西爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司兰州爱尔的控股子公司
临夏爱尔临夏爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司兰州爱尔的控股子公司
白银爱尔白银爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司兰州爱尔的控股子公司
晋中爱尔晋中爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
上海睛亮上海爱尔睛亮眼科医院有限公司,本公司全资子公司
无锡爱尔无锡爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
湘潭仁和湘潭市爱尔仁和医院有限公司,本公司控股子公司
贵港爱尔贵港爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
桂林爱尔桂林爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
重庆爱尔儿童重庆爱尔儿童眼科医院有限公司,本公司控股子公司
普洱爱尔普洱爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
达州爱尔达州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
南京古柏爱尔南京爱尔古柏医院有限公司,本公司控股子公司
淄博康明爱尔淄博康明爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宜春爱尔宜春爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
蚌埠爱尔蚌埠爱尔和平眼科医院有限公司,本公司控股子公司
茶陵三三一爱尔茶陵三三一爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司株洲三三一爱尔的控股子公司
武汉洪山爱尔武汉爱尔眼科洪山医院有限公司,本公司控股子公司
襄阳襄州爱尔襄阳市襄州区爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司襄阳爱尔的控股子公司
四川眼科爱尔眼科医院集团四川眼科医院有限公司,本公司控股子公司
大理爱尔大理爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
重庆永川爱尔重庆永川爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
湘乡爱尔湘乡爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司湘潭爱尔的控股子公司
山南爱尔山南爱尔眼科医院有限公司 ,本公司全资子公司山南优视的全资子公司
延吉爱尔延吉爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
安庆施汉彬爱尔安庆施汉彬爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
张家界爱尔张家界爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
江门五邑爱尔江门五邑爱尔新希望眼科医院有限公司,本公司控股子公司
释义项释义内容
玉林爱尔玉林爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
重庆万州爱尔阳光重庆万州爱尔阳光眼科医院有限公司,本公司控股子公司
重庆开州爱尔阳光重庆开州爱尔阳光眼科医院有限公司,本公司控股子公司
长治爱尔长治市爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
大连爱尔大连爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
湛江奥理德湛江爱尔奥理德眼科医院有限公司,本公司全资子公司湛江奥理德视光的全资子公司
十堰爱尔十堰爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
钦州爱尔钦州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
玉溪爱尔玉溪爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
临汾爱尔临汾爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
铜陵爱尔铜陵爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
梧州爱尔梧州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
柳州爱尔柳州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
百色爱尔百色爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
乐山爱尔乐山爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
西宁爱尔西宁爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
银川爱尔银川爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
乌鲁木齐爱尔阿迪娅乌鲁木齐爱尔阿迪娅眼科医院(有限责任公司),本公司控股子公司
仙桃爱尔仙桃爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
上饶爱尔上饶爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
德州爱尔德州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
东营爱尔东营爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
烟台爱尔烟台爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
中山爱尔中山爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
宣城眼科宣城市眼科医院有限公司,本公司控股子公司
大同爱尔大同爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
汉中爱尔汉中爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
汉中爱尔奥斯美汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司,本公司控股子公司
夏津爱尔夏津爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司德州爱尔的控股子公司
武汉青山爱尔武汉爱尔眼科青山医院有限公司,本公司全资子公司武汉爱尔的控股子公司
武汉黄陂爱尔武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司,本公司控股子公司
涟源爱尔涟源爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司娄底爱尔的控股子公司
释义项释义内容
安徽爱尔安徽爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
湖北爱尔湖北爱尔眼科医院管理有限公司,本公司控股子公司
株洲爱尔株洲爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
贵州爱尔贵州爱尔健康产业发展有限公司,本公司控股子公司
丹东爱尔丹东爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
临沂爱尔临沂爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
重庆万州爱尔重庆万州爱尔眼科医院有限公司,本公司控股子公司
博鳌爱尔海南博鳌乐城爱尔眼科医院有限公司,本公司全资子公司
湖南康视佳湖南康视佳医药有限责任公司,本公司全资子公司
湖南迈欧湖南迈欧医疗科技有限公司,本公司控股子公司
共睿康健湖南共睿康健医疗科技有限公司,本公司全资子公司
湖南爱尔视光湖南爱尔视光有限公司,本公司控股子公司
湛江奥理德视光湛江奥理德视光学中心有限公司,本公司全资子公司
爱尔全球视觉爱尔全球视觉健康管理有限公司,本公司全资子公司
新加坡爱尔爱尔眼科国际(新加坡)有限公司,本公司全资子公司
ISECISEC HEALTHCARE LTD.,本公司控股子公司
拉萨威联智创拉萨威联智创医疗科技有限公司,本公司全资子公司
拉萨亮视创业拉萨亮视创业投资有限公司,本公司全资子公司
眼视光研究所湖南爱尔眼视光研究所,本公司全资子公司
山南智联山南智联医疗信息科技有限公司,本公司全资子公司
山南优视山南优视医疗器械有限公司,本公司全资子公司
眼科学院中南大学爱尔眼科学院
眼科研究所湖南省爱尔眼科研究所
《公司章程》《爱尔眼科医院集团股份有限公司章程》
中国证监会中国证券监督管理委员会
元、万元人民币元、人民币万元
报告期2021年1月1日至2021年6月30日
基本医疗由基本药物、基本设施、基本技术和基本费用等内容构成的医疗服务
医保定点机构经医疗保险主管部门资质审查合格后,具备为医疗保险参保人员提供医疗服务资质的医疗机构
新医改从2009年开始的新一轮的中国医疗卫生体制改革
新型农村合作医疗简称“新农合”,是指由政府组织、引导、支持,农民自愿参加,个人、集体和政府多方筹资,以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度
屈光不正当眼调节静止时,外界的平行光线经眼的屈光系统后不能在视网膜黄斑中
释义项释义内容
心凹聚焦,因而不能清晰成像的屈光状态,包括近视、远视和散光
白内障手术任何先天性或后天性的因素,引起晶状体混浊使其透明性下降
青光眼一组威胁和损害视神经视觉功能,主要与病理性眼压升高有关的临床征群或眼病
眼前段手术涉及眼球前段结构,如角膜、虹膜、睫状体、晶状体等疾病所施行的手术
眼后段手术涉及眼球后段结构如玻璃体、视网膜等等部位疾病所进行的手术
屈光手术包括多种旨在矫正眼屈光不正的手术方式。大多数在角膜进行的角膜屈光手术,也包括眼内手术方式,如:有晶状体眼人工晶状体植入、透明晶状体摘除、晶体置换等。
飞秒激光femtosecond laser,是指目前在眼科应用、可以产生近红外波长(1053nm)的脉冲的激光,用于切割角膜组织以形成角膜瓣与角膜基质层,从而代替角膜板层刀
全飞秒飞秒激光小切口角膜基质透镜取出术,是应用飞秒激光在角膜基质扫描形成光学透镜,并将透镜从飞秒激光制作的角膜周边小切口取出,用以矫正近视、远视、散光等屈光不正的一种手术方式。
ICL有晶体眼后房型人工晶体植入术,无需切除角膜组织,将ICL放置于眼后房、虹膜与晶状体之间,可用于矫正大范围的近视、远视和散光。目前较常应用于高度近视患者。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称爱尔眼科股票代码300015
变更后的股票简称(如有)爱尔眼科医院集团股份有限公司
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称爱尔眼科医院集团股份有限公司
公司的中文简称(如有)爱尔眼科
公司的外文名称(如有)Aier Eye Hospital Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Aier
公司的法定代表人陈邦

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名吴士君黄强
联系地址长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦1218室长沙市芙蓉中路二段198号新世纪大厦1218室
电话0731-851367390731-85136739
传真0731-85179288-80390731-85179288-8039
电子信箱zhengquanbu@yeah.netzhengquanbu@yeah.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2020年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)7,347,954,630.064,163,962,099.7976.47%
归属于上市公司股东的净利润(元)1,115,786,053.99676,130,356.0465.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)1,227,019,807.27579,010,133.50111.92%
经营活动产生的现金流量净额(元)1,912,056,146.20669,779,801.24185.48%
基本每股收益(元/股)0.20690.128561.01%
稀释每股收益(元/股)0.20660.128560.78%
加权平均净资产收益率10.67%9.84%0.83%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)21,095,753,872.9715,540,590,965.1435.75%
归属于上市公司股东的净资产(元)10,121,072,408.999,853,879,872.172.71%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-1,709,735.73
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,597,958.95
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-19,671,265.31
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-123,544,098.88
减:所得税影响额-15,886,690.84
少数股东权益影响额(税后)-8,206,696.85
合计-111,233,753.28--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司的主要业务及经营模式

公司作为专业眼科连锁医疗机构,主要从事各类眼科疾病诊疗、手术服务与医学验光配镜,目前医疗网络已遍及中国大陆、中国香港、欧洲、美国、东南亚,奠定了全球发展的战略格局。

在国内,公司独具特色的“分级连锁”发展模式及其配套的经营管理体系,高度适应中国国情和市场环境,通过不同层级医院的功能定位,提高资源共享效率、医疗水平,不断拓展医疗网络的广度、深度和密度,持续增强集团的整体实力和各家医院的竞争力,实现了经济效益和社会效益的和谐统一,为保持长期健康快速发展奠定了扎实的基础。

在海外,通过重点区域“高地布局”战略,实现医疗技术与全球先进水平同步发展、多层次服务体系吸纳融合,逐步搭建世界级科研、人才、技术创新平台,更有效地助力公司高质量发展战略。

(二)驱动业绩增长的因素

2021年上半年,公司聚焦高质量发展统筹各项工作,强化医疗质量管控,提升医疗服务水平,深化医教研一体化建设,提升科技创新能力,加快数字化转型,推进新十年战略规划落地,多措并举地夯实高质量发展基础。尽管国内河北省、吉林省、黑龙江省、广东省、沈阳市、北京市、深圳等地区仍受到疫情反复的较大影响,同时海外各地疫情不断反复,但在全体爱尔人的共同努力下,公司主营业务整体保持较好的发展态势,各项经营指标保持稳健增长。报告期内,公司实现门诊量479.04万人次,同比增长81.38%;手术量40.54万例,同比增长71.57%;实现营业收入734,795.46万元,同比增长76.47%,较2019年同期增长54.73%;实现营业利润173,961.56万元,同比增长89.10%,较2019年同期增长68.17%;实现净利润123,311.41万元,同比增长74.91%,较2019年同期增长68.67%;实现归属于母公司的净利润111,578.61万元,同比增长 65.03 %,较2019年同期增长60.54%,实现归属于母公司扣除非经常性损益后的净利润122,701.98万元,同比增长111.92%,较2019年同期增长76.54%。报告期内,公司实现经营业绩持续增长的主要原因是随着居民眼健康意识逐步加强,医疗消费稳步升级,国家近视防控战略、防盲治盲等政策的推进实施,公司品牌影响力持续增强,经营规模不断扩大;同时疫情得到有效控制,公司各项业务快速恢复,共同促进了业绩的增长。

1、全面强化医疗质量管控,持续提升医疗质量

报告期内,公司进一步强化医疗质量管控,不断完善医疗管理体系,严格规范诊疗行为,强化医疗风险防控,确保医疗质量和安全,提升患者满意度。一是以国家“民营医院管理年”活动为抓手,稳步推进医疗管理内涵建设。集团要求各医院对照“民营医院管理年”活动各项标准,全面自查自纠,进一步完善诊疗规范和制度,规范诊疗行为;制度化、常态化开展医疗质量、医疗行为监管,集团从诊疗量较大的医院中抽样选取36家医院开展了现场医疗、护理检查,确保医疗质量安全各项工作落实到位;大力加强对管理人员、医务人员的质量安全管理培训,强化全员重视质量安全的医院文化。二是完善医疗风险防控体系。严格贯彻落实各项诊疗规范及制度要求;常态化开展医疗安全指导和评议考核;优化集团会诊转诊管理,建立集团多学科会诊机制;加强经验交流和分享,组织医疗病例分享视频会议。三是加强重点手术、角膜塑形镜验配质控与准入管理。规范重点临床质控指标,完成修订屈光、白内障手术质量控制规范、指标以及角膜塑形镜不良反应管理等关键临床质控指标;加强手术质控报表管理,进一步改进与提升手术考核与认证,对相关考试标准、评价标准、考评模式进行修订。四是加大医护人员培训力度。开展各级院长、科主任、医务管理人员专项培训及医生、护理人员的专业知识、实践操作能力培训,进一步提升医护队伍的专业管理能力、诊疗水平和医学人文素养,用高素质的队伍保障医疗服务质量和水平。

2、增设专病门诊,不断完善服务体系

报告期内,公司始终坚持“以患者为中心”的服务理念,进一步优化门诊结构,完善组织架构,提高服务标准和质量,强化服务管理,有效推进服务质量进一步提升。

一是随着眼病需求的变化趋势,陆续新设五大眼病专病门诊:青少年近视防控门诊、糖尿病眼病专家门诊、老花白内障专家门诊、高度近视专家门诊及干眼诊疗门诊。在传统科室设置模式的基础上,根据不同眼病特点,通过多科室眼科专家会诊,提供个性化的治疗管理和一站式的诊疗方案,有效提高相关眼病患者跨科室诊疗的效率,同时大大降低患者因疾病知识缺乏而延误诊疗的情况出现。

二是在集团总部、省区、医院分别设置专门的服务管理部门,进一步完善集团三级服务管控架构。借鉴国际先进医院管理体系和国家《三级眼科医院评审标准》,编制或更新了集团《基本服务手册》、《服务能力提升指导意见》等服务指南与服务管理制度,对人员素养规范、岗位服务标准、服务流程等进行指导和规范。同时,积极加强服务培训,大力加强对医护人员服务文化、服务规范、投诉管理等方面的培训,强化医护及服务人员的服务意识,提升服

务规范化水平。进一步加强服务管理和指导,集团的服务飞行检查规范化、常态化、立体化开展,宽度深度不断拓展;通过建立完善检查标准、优化评价体系、增设服务管理专项检查等方式,优化检查、反馈、培训相结合的持续督导机制。三是为更好地落实“以患者为中心”的原则,公司开展了“服务体验官”活动,首期公开邀请100名投资者担任服务体验官,以“神秘顾客”的方式实地体验和检验医院诊疗服务,并提出意见和建议,公司以此进一步升级完善服务体系,提高服务质量。此次活动受到了投资者的热情参与,公司收到了来自全国各地的报名信息共计823条。活动结束后,公司收集了投资者的反馈意见,组织医院讨论,从系统层面对诊疗规范等进行全面改进,以提升整体医疗服务水平,为患者提供有温度的医疗服务。“服务体验官”活动今后将制度化、常态化。

3、持续完善医教研平台,推进实施“科技爱尔”战略

报告期内,公司继续深化医教研一体化建设。公司分别与天津大学、天津职业大学签署战略合作协议。公司与天津大学双方将共建天津大学爱尔眼科医院,并将充分发挥医教研融合、校企合作的制度优势,在人才培养、师资队伍建设、教学科研等领域展开深入合作;公司与天津职业大学双方将加强眼视光专业人才培养方面的合作,在天津职业大学成立爱尔视光产业学院、爱尔视光产业学院产学研协同创新中心及爱尔视光产业学院双师型教师培养培训基地。此外,湖南省人力资源与社会保障厅为爱尔眼科“博士后科研工作站”正式授牌,同时,公司启动了2021年博士后科研工作站全球招聘,这标志着公司已完全打通从本科到博士后的全链条人才培养孵化体系。同时,公司与中科院计算所签署了“联合培养博士后人才合作协议”,双方将围绕眼科、视觉科学、以及计算科学,共同开展交叉学科博士后联合招收培养,有计划、有重点地培养大数据、人工智能、新材料、可穿戴计算方向的博士后人才。公司下属子公司深圳爱尔获批设立深圳市博士后创新实践基地,公司新增了湖南省眼视光工程技术研究中心和湖南省眼视光国际科技合作基地两个省级创新平台,这将更有效地促进公司开展特色工程化研究和成果转化,科技创新能力将进一步提高。报告期内,公司专家发表SCI/Medline论文30篇,发表中文核心期刊/中国科技论文统计源期刊论文25篇,其他期刊论文23篇;公司专家唐仕波教授及其研究团队研究论文在眼科学领域国际期刊《Investigative Ophthalmology &Visual Science》《Frontiers in Cellular and InfectionMicrobiology》在线发表;杨智宽教授获聘人民眼健康近视防控专家顾问团副团长,杨积文教授获聘专家团成员;爱尔专家陈茂盛、张青松荣获“2020人民好医生年度人物”称号,越来越多的爱尔专家得到社会和同行的高度认可和肯定,进一步提升公司的行业影响力。

4、加大创新发展力度,助力眼健康生态圈建设

报告期内,由公司与中国科学院计算技术研究所牵头,中国科学院信息工程研究所、中国科学院计算机网络信息中心等多家单位共同参与的中国科学院科技服务网络计划(STS计划)区域重点项目——“面向眼健康管理的智能无人巡诊系统及大数据平台建设”正式启动。该项目旨在针对基础眼病防治和青少年近视防控,构建以眼健康大数据平台为基础的智能眼健康系统,包括边端眼科智能检查装备,以及部署在检查装备上的眼底影像辅助诊断系统,用科技创新为广大眼病患者提供更加便捷可及的眼健康服务。报告期内,继2020年推出“睛新”摘镜手术后,公司携手全球知名视光机构共同研发的“愉阅”全视程解决方案正式发布,立足视觉科学前沿领域,以精准验配多功能全视程眼镜为核心,开创创新验配法云夹辅测,将为众多老视患者提供科学专业的个性化诊疗方案,同时也将引领中国老视矫正技术的发展。同时,长沙爱尔眼科医院与湖南迈欧医疗科技有限公司联合开发的硫酸阿托品滴眼液取得了湖南省药品监督管理局核准签发的《医疗机构制剂注册批件》,同意该硫酸阿托品滴眼液注册并核发了制剂批准文号。此外,集团眼视光研究所与全球知名眼科机构新加坡眼科研究所联手启动了“成人高度近视队列研究项目”,联手开展病理性近视眼的危险因素与发病机制问题研究,为预防高度近视发展成病理性近视这一难题探索解决思路,争取通过双方的联合研究帮助降低高度近视致盲率。同时,中南大学爱尔眼科学院、爱尔眼科研究所与人民日报健康客户端、人民日报健康时报社联合发布《国人近视手术白皮书》。随着医教研一体化的协同发展,科技创新助力公司发展,眼健康生态圈将进一步完善。

5、推进公司新十年战略规划,进一步完善眼科医疗网络布局

报告期内,公司推进新十年的战略规划,逐步打造区域性眼科中心,稳步推进对重点省会及直辖市龙头医院的新建及迁址扩建,继续加快以省会城市的一城多院以及视光门诊部或诊所的网络布局,使更多居民就近享有优质的眼健康服务。报告期内,公司推出定增预案,拟募集资金总额不超过35.36亿元,主要用于长沙爱尔迁址扩建项目、湖北爱尔新建项目、安徽爱尔新建项目、沈阳爱尔眼视光迁址扩建项目、上海爱尔迁址扩建项目、贵州爱尔新建项目、南宁爱尔迁址扩建项目,打造区域性眼科医疗高地。本次定增是公司新十年发展战略的重要举措,建成后将大幅提升重点医院医疗服务供给能力,发挥医教研体系优势,强化其区域引领作用,为公司持续发展提供新动力。同时,公司收购了武汉爱尔黄陂医院60%的股权、汉中爱尔86%的股权、丹东爱尔55%的股权、临沂爱尔51%的股权和重庆万州爱尔80%的股权,新设了湖北爱尔、涟源爱尔、株洲爱尔、海南博鳌乐城爱尔以及19家门诊部或诊所。通过不

断拓展医疗网络布局的广度、深度和密度,将有效提高资源共享效率和医疗服务水平,持续增强公司的整体实力和各家医院的竞争力,提高眼科服务的可及性。

报告期内,公司连续六年获得深交所信息披露考核为A级;公司董事长陈邦获得湖南省企业家“优秀中国特色社会主义事业建设者”荣誉称号,省委省政府明确表示将继续支持爱尔眼科做大做强,希望爱尔进一步提高医疗质量和服务水平,切实维护好品牌形象,为社会做出更大贡献。

6、加快数字化转型,提升管理效率

报告期内,公司始终坚持以患者为中心、以需求为导向、以赋能为目的的指导原则,在医疗、管理、服务等方面全面深化推进数字化转型,提升科学管理能力,促进眼科医疗及眼健康管理水平和能力提升。一是公司进一步深化互联网医院建设,重点升级互联网诊疗、疑难眼病会诊平台建设,完善线上线下一体化的眼科医疗、眼健康管理服务模式,打通各地医保、卫生健康等行业主管部门的相关信息系统,为社会公众提供更加便利、优质、全面的终身眼健康服务。报告期内,公司互联网医院已获执业登记、正式上线;公司大部分医院已上线智慧医院,并不断优化、升级智慧医院功能,协同互联网医院,为患者提供健康咨询、复查复诊、预约转诊、在线处方开具和线上购药等服务,构建了以患者为中心的“医+诊+药”全流程闭环服务,患者的使用体验得到极大提升;二是加强眼科大数据中心建设。充分利用大数据资源,挖掘数据价值,提升眼科科研水平,探索人工智能辅助诊断,为患者提供精准诊疗;三是深化推进与中国科学院计算技术研究所等外部机构在数字化转型、数字医疗、智能设备研发等方面的合作;四是在医疗、管理、服务等方面全面加强数字化技术应用,树立数字化思维,运用数字化手段,提升科学管理、优质服务水平。

7、加强人才队伍建设,再次实施大规模股权激励计划

报告期内,公司持续加强人才引进、培养、关爱、激励,搭建人才发展平台,加速构建人才高地,人才队伍建设进一步加强。公司实施全球引才引智计划,加大高端人才的引进力度;通过岳麓计划、湘江计划、E计划、鲲鹏计划、追光计划等一系列项目培养核心医疗经营人才。公司积极搭建全球眼科医生发展平台,整合内外资源,推动临床、教学与科研协同发展,深化校企合作,加强学历提升教育,完善内部培养机制,助力人才快速发展,探索多类型人才的个性化培养机制,努力打造支撑各类人才实现价值的助推器。同时,公司正式实施了包括员工大病救助以及子女救助计划的员工关爱计划,为爱尔人提供最坚实的保障。此外,公司实施了2021年限制性股票激励计划,该计划共计6000万股的限制性股票,其中,首次向

4906名激励对象授予了4754.61万股限制性股票,同时,预留的20%股份为下一阶段的人才引进助力。公司一直践行“共创、共享、共赢”的爱尔文化,先后实施了四次股权激励计划和合伙人计划,完善的激励机制进一步增强核心骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感,助推公司高质量发展。

(三)公司所处行业的发展趋势、竞争格局及行业地位

1、眼科医疗服务需求持续增长,潜在市场空间越来越大

近年来我国眼科医疗服务需求呈现持续增长态势,原因主要在于:(1)随着我国人口结构老龄化,年龄相关性眼病患者不断增加;(2)青少年的眼健康状况日趋严峻,特别是近视眼的发病率远高于世界平均水平;(3)疫情改变了人们的生活方式,网上上课、网上办公、网上娱乐、网上社交的趋势化加剧了用眼强度,对视觉健康造成更大影响,带来了更多眼科医疗服务需求。根据第七次全国人口普查结果显示,截至2020年11月1日,全国60岁及以上老年人口2.64亿人,占总人口的18.7%;预计2050年我国60岁以上人口将达4亿以上。由此可以预见,人口老龄化带来的白内障、糖尿病视网膜病变等年龄相关性眼病将持续增长。

根据国家卫健委公布的2020年全国儿童青少年近视调查结果显示,2020年,我国儿童青少年总体近视率为52.7%;其中6岁儿童为14.3%,小学生为35.6%,初中生为71.1%,高中生为80.5%。因疫情的影响,2020年总体近视率较2019年(50.2%)上升了2.5个百分点。同时,2020年各地6岁儿童近视率均超过9%,最高可达19.1%。小学阶段近视率攀升速度较快,从小学一年级的12.9%快速上升至六年级的59.6%。平均每升高一个年级,近视率增加9.3个百分点。近10%近视学生为高度近视,而且占比随年级升高而增长,在幼儿园6岁儿童中有1.5%为高度近视,高中阶段达到了17.6%,近视人群高发化、低龄化、高度化的形势严峻。

与此同时,随着人们收入水平日益提高,我国医疗保障制度不断完善,眼科医疗潜在需求将不断转化为现实的有效需求。在需求增加和消费升级的共同作用下,眼科诊疗市场容量不断扩大。统计数据显示,我国眼科门急诊患者数量2019年已达11,860.00万人次,眼科市场规模达到1,037亿元,行业保持高景气度发展。

2、眼健康受政策重视,眼科医疗服务行业发展前景光明

眼健康是国民健康的重要组成部分,眼科疾病严重影响人民群众的身体健康和生活质量,加重家庭和社会负担,是涉及民生的重大公共卫生问题和社会问题。近年来我国不断出台政策,旨在进一步提高人民群众眼健康水平。

2016年10月国家卫计委发布了《“十三五”全国眼健康规划(2016—2020年)》,将人人享有基本眼科医疗服务、逐步消除可避免盲和视觉损伤、提高人民群众眼健康水平作为开展眼病防治工作的出发点和落脚点,将眼病防治工作纳入医疗卫生服务体系中统筹规划,提出了采取力度更大、针对性更强、作用更直接的政策举措,提高眼科医疗服务的覆盖面、可及性、公平性和有效性,进一步提高百万人口白内障复明手术率(CSR),进一步加强糖尿病视网膜病变等眼病的早期诊断与治疗,重点在儿童青少年中开展屈光不正的筛查与科学矫正,减少因未矫正屈光不正导致的视觉损伤等九大目标。2020年6月,国家卫健委召开例行新闻发布会,提出下一步将按照健康中国要求,结合我国国情和致盲性眼病疾病谱变化,编制《“十四五”全国眼健康规划》,进一步完善三级防盲和眼健康服务体系。

2018年8月,教育部、卫健委等8部门联合印发《综合防控儿童青少年近视实施方案》,提出了到2023年,力争实现全国儿童青少年总体近视率在2018年的基础上每年降低0.5个百分点以上,6岁儿童近视率控制在3%左右,小学生近视率下降到38%以下,初中生近视率下降到60%以下,高中阶段学生近视率下降到70%以下的目标。为贯彻落实《综合防控儿童青少年近视实施方案》,目前教育部、卫健委已与各省人民政府和新疆生产建设兵团全面完成近视防控工作责任书的签订,明确了三方的职责任务,同时,已有超过30个省份印发了省级近视防控实施方案。

我国已将青少年近视防控和全国人民眼健康问题上升到战略高度,相关政策和规划为眼科医疗行业加快发展提供了明确的目标导向和有力的政策保障。受到政策的引导支持,眼科医疗服务行业将在规范中获得更大发展。

3、国家政策鼓励社会办医,营造良好发展环境

近年来,我国民众医疗服务需求不断增长,但公立医院的医疗卫生资源有限且优质医疗资源相对集中。随着我国医药卫生体制改革的不断深化,政府提出了多项政策意见鼓励在医疗领域引入社会资本,增加医疗服务领域供给,同时对医疗资源进行合理分配,解决我国医疗资源总量不足、分配不均的问题:(1)2016年10月,中共中央、国务院印发《“健康中国2030”规划纲要》,提出优化社会办医政策环境,鼓励发展专业性医院管理集团;(2)2017年5月,国务院办公厅印发《关于支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见》,提出支持社会力量提供多层次多样化医疗服务,并确定了今后一个时期发展社会办医的主要任务和政策措施;(3)2018年8月,国家卫生健康委印发《关于进一步做好分级诊疗制度建设有关重点工作的通知》,进一步明确要将社会办医纳入医联体规划布局;(4)2019年1月,国家

卫生健康委、广电总局等十八部委联合发布《加大力度推动社会领域公共服务补短板强弱项提质量促进形成强大国内市场的行动方案》,提出支持社会力量深入专科医疗等细分服务领域,在眼科等专科领域,加快打造一批具有竞争力的品牌服务机构;(5)2019年6月,多部门印发了《关于促进社会办医持续健康规范发展的意见》,肯定了社会办医的重要性,提出落实审批应减尽减和清理妨碍公平竞争各种规定,解决重点难点问题,进一步促进社会办医持续健康规范发展;(6)2020年2月25日,中共中央、国务院印发《关于深化医疗保障制度改革的意见》,提出逐步将门诊医疗费用纳入基本医疗保险统筹基金支付范围,要增强医药服务可及性,健全全科和专科医疗服务合作分工的现代医疗服务体系,明确要加快发展社会办医,规范“互联网+医疗”等新服务模式发展;(7)2020年7月9日,国家卫生健康委《关于印发医疗联合体管理办法(试行)的通知》明确要求充分调动社会办医参与医疗联合体的积极性,鼓励社会力量办医疗机构按照自愿原则参加医联体。有利于社会办医与公立体系医疗机构分工合作,共同促进完善分级诊疗体制机制;(8)2021年5月24日,国务院办公厅《关于印发深化医药卫生体制改革2021年重点工作任务的通知》明确:积极支持社会办医发展。社会办医疗机构可牵头组建或参加县域医共体和城市医疗集团。推进专科联盟和远程医疗协作网发展等;(9)2021年8月4日,人力资源社会保障部、国家卫生健康委、国家中医药局印发《关于深化卫生专业技术人员职称制度改革的指导意见》,部署卫生专业技术人员职称制度改革工作,明确指出:社会办医卫生专业技术人员在职称申报、评审方面与公立医疗机构卫生专业技术人员享有同等待遇,不受户籍、人事档案、不同办医主体等限制;(10)2021年8月11日,国家卫生健康委党史学习教育领导小组办公室发表了《深入学习党领导卫生健康事业的历史经验 推动新时代新阶段卫生健康事业高质量发展》文中明确提出:支持社会办医,加快发展健康产业。

在国家多项政策的鼓励支持下,我国社会办医的发展环境不断优化,社会办医快速发展,医院数量、床位数、卫生技术人员数量、诊疗人次数和入院人数、收入均迅速增长,从而使得社会办医在总体医疗服务市场中所占比重不断提升。

4、行业竞争格局及公司所处的行业地位

公司作为全球性眼科连锁医疗机构,主要竞争者为国内各地一到两家综合性医院的眼科或眼科专科医院。从医疗机构的实力来看,北京同仁医院、广州中山大学中山眼科中心以及上海复旦大学附属眼耳鼻喉科医院、温州医科大学附属眼视光医院等少数几家公立医院,在临床和科研方面具有较强的竞争实力。

公司独创的分级连锁模式符合中国国情,推动了公司的快速发展,公司已在技术、服务、品牌、规模、人才、科研、管理等方面形成较强的核心竞争力,越来越多的医院在门诊量、手术量、营业收入等方面逐步占据当地最大市场份额。同时,随着公司规模及平台优势的逐步凸现,公司整合全球资源的能力不断提升,临床、教学、科研、人才全球一体化加速推进,科技创新能力稳步提升,公司行业地位得到了进一步提高。

二、核心竞争力分析

公司作为全球规模最大的眼科连锁医疗机构,已在医疗网络、专业服务、技术人才、学术科研、管理机制等方面形成独特的品牌领先优势。报告期内,公司经受了一系列事件的挑战和考验后,其凝聚力、战斗力、应变力和社会影响力得到了大幅提升,核心竞争力也得到了进一步提高,主要体现在以下几个方面:

1)分级连锁优势

报告期内,公司继续提高全国医疗网络的广度、深度以及密度,逐步推进世界级和国家级区域性眼科中心的建设,不断完善各省区域内的纵向分级连锁网络体系,同时,加快以省会城市一城多院、眼视光门诊部(诊所)以及爱眼e站的横向同城分级诊疗网络建设,多个省区形成“横向成片、纵向成网”的布局,区域内资源配置效率及共享程度进一步提高。通过上级医院对下级医院进行技术支持,下级医院的疑难患者可以得到集团专家会诊或转诊到上级医院,实现了资源配置的最优化和患者就诊的便利化。截止2021年6月30日,公司境内医院155家,门诊部107家。随着医疗网络不断完善,分级连锁优势和规模效应进一步显现。

2)全球资源优势

公司拥有了香港亚洲医疗、美国MING WANG眼科中心、欧洲ClínicaBaviera.S.A、东南亚ISEC Healthcare Ltd.等领先的海外眼科机构。借助国际化平台,通过爱尔全球视觉健康管理有限公司打造全球眼科医生集团平台。公司作为世界眼科医院协会(WAEH)会员,与国内外眼科研究机构在科研、管理等方面推进深入合作。报告期内,公司爱尔眼视光研究所与全球知名眼科机构新加坡眼科研究所“成人高度近视队列研究项目”正式启动。公司国际化战略的实施将有助于深度融合国际先进的医疗服务理念和最前沿的技术体系,嫁接高端服务模式、先进医疗技术和管理经验,帮助公司更好地发展国内的高端医疗服务,搭建世界级科研、人才、技术创新平台,“共享全球眼科智慧”的力度和深度不断加强。

3)医教研平台优势

报告期内,公司进一步完善医教研平台建设,形成了以“七院”“多所”“两站”为核

心的医教研体系。公司分别与天津大学、天津职业大学签署了战略合作协议,在附属医院共建、人才培养、教学科研等领域全面合作。公司首个国家级创新平台“博士后科研工作站”正式授牌;新增了湖南省眼视光工程技术研究中心、湖南省眼视光国际科技合作基地两个省级创新平台;公司主办了第一届角膜及眼表国际论坛(ICC 2021)暨第三届全国非公医疗角膜病研讨会;联合其他单位共同举办了2021屈光性白内障手术国际论坛(IRCS)。近年来,公司连续主办了国际橘洲视光论坛、国际屈光论坛、国际视网膜高峰论坛等重要学术会议;不仅研发出智能可穿戴近视防控设备“云夹”、眼科人工智能诊断系统等高科技成果,还陆续发布了《中国青少年用眼行为大数据报告》《国人干眼多中心大数据报告》《国人近视手术白皮书》;成功获得2023年第19届世界近视眼大会的主办权;公司多名专家的学术论文在全球权威期刊发表;爱尔青光眼学组组长段宣初教授当选为湖南省第十三届眼科专业委员会主任委员;杨智宽教授获聘人民眼健康近视防控专家顾问团副团长。公司专家在行业中的国际影响力不断提高,医教研平台优势进一步得到提升。4)管理体系优势报告期内,为适应新时期发展需要,公司通过数字化转型升级,持续优化经营管理体系。在总部层面上,进一步优化集团职能部门与省区联合作战的工作机制,强化财务直线管理,推进财务共享管理机制,加强对省区经营、投资、人力资源的支持和督导,推进落实各项工作规范,确保经营计划完成;在省区层面,公司夯实省区管理机制及组织架构,推动省区区域资源整合、共享,推进实施“地县一体化”发展模式,并强化省域连锁医院的管理、培训、指导职能;在医院层面,继续坚持管理人才与技术人才的有机结合,全面推行院、科、岗三级管理体制,不断提高医院管理水平。通过管理模式的动态优化,推动公司各种资源的整合共享,促进各连锁医院更加贴近市场,及时、准确满足患者需求,进一步提升公司的整体竞争力。5)技术与人才优势报告期内,公司推进实施全球引才引智计划,一批国内外权威眼科专家陆续加盟爱尔,不断充实核心专家团队和各医院的人才力量。同时,公司实施了博才计划、优才计划、岳麓计划、湘江计划、E计划、鲲鹏计划、追光计划等人才培养计划,大量培养医疗人才、经营管理人才。通过集团学术委员会各学组的日常组织和医院的高效联动,人才培养体系更加完善,人才储备持续增加,为高质量发展提供了人才保障。同时,公司继续跟踪和引进国际最新的眼科诊疗技术和先进设备,利用远程会诊、分级转诊、专家带教、多中心研究等多种手段,

提高技术资源共享程度,不断提高临床、科研技术能力。随着公司国际化战略的稳步实施,科技创新全球化布局的推进,公司在行业的竞争优势将更加显著。6)激励机制优势公司已建立与发展相适应的具有竞争力的薪酬体系。上市以来,公司先后实施了股票期权、限制性股票以及合伙人计划、省会医院合伙人计划等多形式、多层次激励措施,让越来越多的核心骨干与公司结成长期利益共同体,持续分享公司的发展成果,极大地释放核心骨干的工作动能,进一步提升公司整体的竞争力,更好地实现公司在新时期的战略目标。报告期内,公司实施了2021年限制性股票激励计划,继续推进合伙人计划的实施并部分兑现,全面践行“共创、共享、共赢”的发展理念,同时,公司实施员工关爱保障计划,倡导员工快乐工作和幸福生活,不断提升员工的获得感和幸福感,公司员工的凝聚力和战斗力快速提升。完善的中长期激励机制和员工的保障计划对爱尔眼科的快速发展起到重要的支撑作用。7)多层次服务优势公司积极响应国家的政策导向,积极探索多层次多样化医疗服务,满足人们多样化、差异化、个性化眼科医疗服务需求,努力实现公司的发展宗旨:使所有人,无论贫穷富裕,都享有眼健康的权利。公司在为社会大众提供标准化服务的同时,一方面根据医疗消费升级的趋势,积极开发个性化的高端服务,通过优化诊疗流程,在服务内容上持续提高品质标准,不断提高服务的增加值;另一方面,通过爱尔特色的“交叉补贴”模式和高效的工作机制,为缺乏支付能力的贫困群体提供公益慈善医疗服务,实现医疗精准扶贫的可持续、可扩展。通过提供多层次的医疗服务,公司实现了经济效益和社会责任的和谐共进,持续提升爱尔的品牌形象和社会影响力。同时,公司充分利用移动互联网技术,扩大服务的覆盖边界和服务内容,不断改善就医的便捷度和满意度,以高水平医疗服务到每一位患者,让高质量发展体现在每一个细节。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入7,347,954,630.064,163,962,099.7976.47%一方面受报告期内公司经营规模扩大、品牌影响力持续提升;另一方面受疫情
本报告期上年同期同比增减变动原因
影响去年同期基数较低所致
营业成本3,766,724,333.232,342,871,905.9460.77%主要系报告期内主营业务收入增长的同时,成本相应增加所致
销售费用701,702,247.43351,823,570.0499.45%主要系报告期内公司经营规模不断扩大,市场人员薪酬及市场推广等销售费用相应增加所致
管理费用888,844,982.63580,589,279.7553.09%主要系报告期内公司规模扩大,人员薪酬、股权激励以及设备保养等费用增加所致
财务费用76,854,051.0727,419,867.63180.29%主要系报告期内公司执行新租赁准则,利息支出增加所致
所得税费用380,910,032.60154,445,494.60146.63%主要系报告期内利润总额增加,所得税费用相应增加所致
研发投入102,604,908.5951,832,606.8297.95%主要系报告期内公司持续加大对眼科临床运用技术及数字化转型研究投入所致
经营活动产生的现金流量净额1,912,056,146.20669,779,801.24185.48%主要系报告期内公司的收入增长所致
投资活动产生的现金流量净额-1,026,482,565.40-212,704,208.07382.59%主要系报告期内公司购建长期资产增加所致
筹资活动产生的现金流量净额292,093,645.991,705,413,866.50-82.87%主要系报告期内公司银行借款减少所致
现金及现金等价物净增加额1,165,026,014.452,156,496,061.94-45.98%主要系报告期内公司筹资活动现金流量净额减少所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
屈光手术2,844,939,741.721,206,662,194.6557.59%84.65%71.70%3.20%
白内障手术1,072,824,810.94665,471,203.9437.97%71.52%54.33%6.91%
营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
眼前段手术709,846,784.82418,084,591.0841.10%65.25%41.43%9.92%
眼后段手术479,127,892.48328,333,749.9931.47%51.94%43.52%4.02%
视光服务1,524,370,491.76717,294,010.3252.94%85.20%63.45%6.26%
其他项目705,032,537.98429,269,753.3939.11%65.10%75.08%-3.47%

注1:报告期内主营业务收入较上年同期增长76.30%,主要系一方面公司经营规模扩大,各医院营业收入稳定增长;另一方面是由于同期经营受疫情影响可比基数较低所致。

注2:报告期内屈光手术收入较上年同期增长84.65%,主要系一方面由于各医院手术量快速增长的同时高端手术占比进一步提升;另一方面公司加大对各地、县级医院屈光科室的建设投入,更好地满足了地、县患者的手术需求。

注3:报告期内白内障手术收入较上年同期增长71.52%,主要系白内障消费升级,呈现复明性白内障向屈光性白内障升级的态势,确保了该项目的稳定增长。

注4:报告期内视光服务收入较上年同期增长85.20%,主要系一方面各医院视光规模不断扩大,视光产品不断丰富完善,确保了视光配镜量的稳定增长及消费升级。另一方面,受国家近视防控战略的推动,公司在青少年近视防控方面投入大量的科研,推动公司品牌影响力逐步提升。

四、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

五、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金4,227,598,876.3020.04%3,063,113,807.8119.71%0.33%主要系报告期内公司经营规模扩大及发行限制性股票收到现金增加所致
应收账款1,719,045,509.998.15%1,416,384,233.299.11%-0.96%主要系报告期内公司经营规模扩大以医保结算方式的营业收入增
本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
长、对外销售材料等的结算款增加,导致期末应收款相应增加所致
存货536,210,961.812.54%494,556,723.383.18%-0.64%主要系报告期公司经营规模扩大备货量增加导致期末存货增长所致
固定资产2,133,108,476.5310.11%2,097,550,421.9013.50%-3.39%主要是报告期公司因收购医院合并转入固定资产及原有医院设备更新投入增加所致
在建工程689,364,625.153.27%662,316,993.974.26%-0.99%主要系报告期总部大楼建设工程投入增加所致
使用权资产3,219,715,326.9215.26%15.26%主要系报告期执行新租赁准则使用权资产增加所致
短期借款714,816,600.003.39%487,095,600.003.13%0.26%主要系报告期补充流动资金增加短期借款所致
合同负债203,940,159.120.97%161,459,062.950.97%主要系报告期公司经营规模扩大与收入相关的预收款增加所致
长期借款1,285,323,878.516.09%1,381,961,574.648.89%-2.80%主要系报告期根据借款合同偿付本金所致
租赁负债2,815,089,380.9813.34%13.34%主要系报告期执行新租赁准则租赁负债增加所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
Asia Medicare Group Limited(亚洲医疗集团有限公司)公司投资收购70,064,133.69中国香港连锁医疗经营按集团模式进行管理3,461,907.710.69%
AW Healthcare Management,LLC公司投资收购56,557,369.86美国医疗诊所按集团模式进行管理8,862,237.700.56%
Clínica Baviera.S.A公司投资收购1,018,889,086.52西班牙连锁医疗经营按集团模式进行管理116,074,107.5410.07%
ISEC Healthcare Ltd.公司投资收购271,165,212.19新加坡连锁医疗经营按集团模式进行管理14,245,526.162.68%

3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,921,757,087.95-58,490,902.40336,698,411.85127,018,425.89-4,161,307.662,068,784,863.85
3.其他债权投资128,912,906.301,334,261.147,686,200.00-5,442,495.79131,156,610.51
4.其他权益工具投资5,143,750.005,143,750.00
金融资产小计2,055,813,744.25-58,490,902.401,334,261.14344,384,611.85127,018,425.89-9,603,803.452,205,085,224.36
金融负债65,338,966.0113,284,164.1223,444,516.21-129,028.0528,481,257.63

其他变动主要来自汇率变动的影响。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目期末余额期初余额
银行存款12,753,622.8912,193,622.89
其他货币资金41,076,657.5342,177,603.49
固定资产25,305,262.3926,264,229.80
在建工程4,323,823.584,434,434.22
合计83,459,366.3985,069,890.40

注:资产所有权受限情况详见第十节附注七、81。

六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,188,644,196.49783,980,077.6251.62%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
汉中爱尔眼科医院有限公司医疗经营收购8,318,100.0051.00%自有资金湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)长期股权投资已完成-2,916,123.052020年12月17日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司医疗经营收购32,512,500.0051.00%自有资金湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)长期股权投资已完成3,166,156.052020年12月17日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司医疗经营收购3,000,000.0060.00%自有资金武汉澳博投资管理有限公司长期股权投资已完成-2,343,042.77
贵州爱尔健康产业发展有限公司医疗投资收购17,000,000.0085.00%自有资金广州市钜林投资有限公司、谭浩长期股权投资已完成-2,414,600.87
重庆万州爱尔眼科医院有限公司医疗经营收购64,640,000.0080.00%自有资金湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)长期股权投资已完成814,551.312021年06月11日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
丹东爱尔眼科医院有限公司医疗经营收购34,595,000.0055.00%自有资金湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)长期股权投资已完成1,186,111.122021年06月11日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
临沂爱尔眼科医院有限公司医疗经营收购37,944,000.0051.00%自有资金湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)长期股权投资已完成187,295.072021年06月11日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
合计----198,009,600.00-------------2,319,653.14------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
爱尔总部大厦项目自建医疗经营92,099,417.99591,271,916.36募集资金63.91%0.00不适用2017年04月27日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
沈阳爱尔眼视光迁址扩建项目自建医疗经营194,708,275.76240,708,275.76自有资金0.00不适用2021年03月26日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
贵州爱尔新建项目自建医疗投资18,680,275.0145,611,785.94自有资金0.00不适用2021年03月26日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
合计------305,487,968.76877,591,978.06----0.000.00------

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
基金129,822,504.481,334,261.147,686,200.00131,156,610.51自有资金
其他1,922,739,530.29-58,490,902.40336,698,411.85127,018,425.89389,908,340.892,073,928,613.85自有资金、使用闲置募集资金2亿
合计2,052,562,034.77-58,490,902.401,334,261.14344,384,611.85127,018,425.89389,908,340.892,205,085,224.36--

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额172,027.11
报告期投入募集资金总额8,892.00
已累计投入募集资金总额122,701.27
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%
募集资金总体使用情况说明
注1:经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2017]1999号”文核准,本公司于2017年12月向特定投资者非公开发行人民币普通股股票( A股)股票62,328,663股,发行价为每股人民币为27.60元,扣除承销佣金及保荐费、验资费、律师费等与发行权益性证券相关的费用后,公司本次募集资金净额为170,073.62万元。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具众环验字(2017) 010172号验资报告。2017年度未使用募集资金,2017年12月31日包含银行利息等公司募集资金余额170,076.44万元。截至2021年6月30日,此次募集资金累计项目投入额共计122,701.27万元,使用闲置募集资金理财余额20,000.00万元,结余募集资金余额为33,537.53万元,储存于公司三方监管的募集资金账户。 注2:截止2021年5月31日,本次募投项目中“哈尔滨爱尔迁址扩建项目”、“重庆爱尔迁址扩建项目”已达到预计可使用状态,公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》,公司拟将上述项目结余募集资金共计1,487.76万元全部转入自有账户用于永久补充流动资金。

说明:经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1002号“核准,公司于2020年6月向

特定投资者非公开发行人民币普通股16,777,699股,募集总资金71,020万元。扣除承销佣金及保荐费、验资费、律师费等与发行权益性证券相关的费用后,公司本次募集资金净额为68,396.00万元。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具众环验字(2020) 010032号验资报告。截止2020年12月31日,本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金所有募投项目均已完结,经公司第五届董事会第十八次会议决议后办理了相关手续,因此上表中未予列示此募集资金相关情况。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
爱尔总部大厦建设项目84,628.3784,628.378,775.9354,084.0563.91%2021年12月31日不适用
哈尔滨爱尔迁址扩建项目4,749.984,749.983,998.1684.17%2017年08月01日1,784.037,187.92不适用
重庆爱尔迁址扩建项目6,668.986,668.986.875,927.7288.88%2018年03月01日3,028.7719,106.30不适用
收购滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司70%股权项目20,884.520,884.520,884.5100.00%2,277.6611,312.10不适用
收购朝阳眼科医院有限责任公司55%股权项目3,724.63,724.63,724.6100.00%786.684,282.11不适用
收购东莞爱尔眼科医院有限公司75%股权项目9,847.59,847.59,847.5100.00%2,947.0916,808.14不适用
收购泰安爱尔光明医院有限公司3,013.663,013.663,013.66100.00%577.401,362.37不适用
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
58.7%股权项目
收购太原市爱尔康明眼科医院有限公司90%股权项目5,830.25,830.25,830.2100.00%720.701,080.64不适用
收购佛山爱尔眼科医院有限公司60%股权项目3,535.83,535.83,535.8100.00%1,244.275,673.39不适用
收购九江爱尔中山眼科医院有限公司68%股权项目3,106.243,106.243,106.24100.00%722.073,319.48不适用
收购清远爱尔眼科医院有限公司80%股权项目2,644.82,644.82,644.8100.00%233.78355.03不适用
收购湖州爱尔眼科医院有限公司75%股权项目5,425.55,425.55,425.5100.00%521.072,274.29不适用
信息化基础设施改造与IT云化建设项目17,966.9817,966.98109.2678.543.78%不适用
承诺投资项目小计--172,027.11172,027.118,892.00122,701.27----14,843.5272,761.77----
超募资金投向
合计--172,027.11172,027.118,892.00122,701.27----14,843.5272,761.77----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明无。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目不适用
承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
实施地点变更情况
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
2018年1月10日,经公司董事会审议通过,公司以募集资金对先期投入的444,094,582.25元自筹资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众环专字(2017)011425号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
截止2021年5月31日,“哈尔滨爱尔迁址扩建项目”、“重庆爱尔迁址扩建项目”已达到预计可使用状态,因工程决算、合同约定付款条件及公司成本控制的影响,项目投入未达100%,节余募集资金1,487.76万元,经公司第五届董事会第三十六次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》,公司拟将上述结余募集资金用于永久补充流动资金,截止报告期末,销户手续正在办理中。
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和进行现金管理。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无。

(3)募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品募集资金20,000.0020,000.00
银行理财产品自有资金20,000.00
合计20,000.0040,000.00

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□ 适用 √ 不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
新加坡星展银行汇率掉期57,681.282019年10月08日2022年10月07日52,124.932,726.1349,398.814.88%1,341.56
上海浦东发展银行长沙分行汇率掉期9,926.002020年05月06日2021年04月23日9,926.009,926.000.00%-33.35
香港上海汇丰银行有限公司汇率掉期21,255.002020年04月29日2021年04月28日21,255.0021,255.000.00%102.26
合计88,862.28----83,305.9333,907.1349,398.814.88%1,410.47
衍生品投资资金来源自有资金
涉诉情况(如适用)
审议衍生品投资的董事会决议披露日期(如有)2020年04月14日
审议衍生品投资的股东大会决议披露日期(如有)
衍生品投资操作方名称关联关系是否关联交易衍生品投资类型衍生品投资初始投资金额起始日期终止日期期初投资金额报告期内购入金额报告期内售出金额计提减值准备金额(如有)期末投资金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例报告期实际损益金额
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)一、交易风险: 1、汇率波动风险:在汇率波动较大的情况下,会造成金融衍生工具较大的公允价值波动;若汇率走势偏离公司锁定价格波动,存在造成汇兑损失增加的风险。 2、违约风险:公司在开展金融衍生品交易业务时,存在交易对方在合同到期无法履约的风险。 3、内部控制风险:公司在开展金融衍生品交易业务时,存在操作人员未按规定程序审批及操作,从而可能导致金融衍生品交易损失的风险。 4、法律风险:公司在开展金融衍生品交易业务时,存在操作人员未能充分理解交易合同条款和产品信息,导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的交易损失。 二、风险控制措施 1、公司财务部负责金融衍生品交易的具体操作办理,进行交易前的风险评估,分析交易的可行性及必要性,当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可行的应急止损措施。 2、在进行金融衍生品交易前,在多个市场与多种产品之间进行比较分析,选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务,并选择具有合法资质和资金实力的大型银行等金融机构开展业务。 3、预先确定风险应对预案及决策机制,专人负责跟踪衍生品公允价值的变化,及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况,定期汇报。在市场波动剧烈或风险增大的情况下,增加汇报频次,确保风险预案得以及时启动并执行。 4、公司审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期内,公司衍生工具公允价值变动1,410.47万元,公司采用银行提供的估值报告进行公允价值的确认。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明无。
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司开展金融衍生品交易业务是为了有效利用外汇资金,规避汇率波动的风险,降低汇率波动对公司利润的影响,合理降低财务费用,符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。公司开展金融衍生品业务,符合公司的利益,不存在损害公司及全体股东,尤其是中小股东利益的情形。因此,独立董事一致同意公司开展金融衍生品交易业务。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
长沙爱尔眼科医院分公司眼科医疗、医学验光配镜205,773,795.18102,098,105.36232,339,178.06100,954,645.7299,813,420.72
武汉爱尔眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜18,000,000.00204,082,622.43123,966,680.93259,796,852.0293,328,551.0379,143,372.91
成都爱尔眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜40,000,000.00197,181,102.00143,574,807.93222,821,885.0886,811,472.3673,124,836.37
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)子公司眼科医疗、医学验光配镜12,980,000.00393,288,004.6680,779,922.89202,269,888.2669,602,484.5250,333,484.78
深圳爱尔眼科医院子公司眼科医疗、医学验光配镜45,000,000.00236,289,535.47169,048,717.84146,101,108.2144,638,313.8634,477,895.92
重庆爱尔眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜84,250,000.00293,930,979.27147,403,304.40135,066,567.1435,890,200.4329,862,033.57
东莞爱尔眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜29,000,000.00151,674,885.2872,246,643.78108,704,051.6639,294,498.8828,720,464.31
贵阳爱尔眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜33,500,000.00169,426,492.4070,741,848.2696,271,112.5433,299,224.3027,790,060.91
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
衡阳爱尔眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜6,000,000.00118,952,278.3037,876,793.9994,371,211.9334,277,891.3225,597,535.87
北京爱尔英智眼科医院有限公司子公司眼科医疗、医学验光配镜10,000,000.00104,736,804.3738,108,003.46123,498,060.3529,282,335.2722,987,401.58

主要控股参股公司情况说明:上述子公司损益数据均为单体经营情况,不包含其下属公司。报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
沈阳和平爱尔眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
涟源爱尔眼科医院有限公司新设成立扩大市场份额
沈阳皇姑爱尔眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
沈阳浑南爱尔眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
郴州苏仙区爱尔眼科门诊有限公司新设成立扩大市场份额
株洲爱尔眼科医院有限公司新设成立扩大市场份额
吉首市爱尔眼视光门诊有限公司新设成立扩大市场份额
襄阳爱尔眼科高新门诊部有限公司新设成立扩大市场份额
北京怀柔爱尔眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
十堰茅箭爱尔门诊部有限公司新设成立扩大市场份额
沈阳苏家屯爱尔眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
常德市西街爱尔眼科门诊有限公司新设成立扩大市场份额
永州冷水滩区潇湘爱尔眼科门诊有限公司新设成立扩大市场份额
长沙市岳麓区梅溪湖爱尔眼科门诊部有限公司新设成立扩大市场份额
济南东城爱尔眼科诊所有限公司新设成立扩大市场份额
濉溪爱尔眼科门诊部有限责任公司新设成立扩大市场份额
海南博鳌乐城爱尔眼科医院有限公司新设成立扩大市场份额
湖北爱尔眼科医院管理有限公司新设成立扩大市场份额
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司购买取得扩大市场份额
汉中爱尔眼科医院有限公司购买取得扩大市场份额
武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司购买取得扩大市场份额
贵州爱尔健康产业发展有限公司购买取得扩大市场份额
重庆万州爱尔眼科医院有限公司购买取得扩大市场份额
公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
丹东爱尔眼科医院有限公司购买取得扩大市场份额
临沂爱尔眼科医院有限公司购买取得扩大市场份额

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、医疗风险

在临床医学上,由于存在着医学认知局限、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条件限制等诸多因素的影响,各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险,医疗事故和差错无法完全杜绝。就眼科手术而言,尽管大多数手术操作是在显微镜下完成且手术切口极小,但由于眼球的结构精细,组织脆弱,并且眼科手术质量的好坏将受到医师水平差异、患者个体的身体和心理差异、诊疗设备、质量控制水平等多种因素的影响,因此眼科医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。

医学的复杂性和专业性决定了手术必然会存在一定的风险;同时,患者对手术的认知有限、对术后效果的感知和评价可能存在一定的主观片面性,由此可能导致医疗纠纷的产生。一直以来公司保持了较好的医疗质量,医疗纠纷、医疗事故发生率相对较低,但随着门诊量、手术量的不断增长,其绝对数有可能上升。

针对医疗风险,公司始终坚持“质量至上”的医疗服务与管理理念,严格执行国家和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范,不断完善医疗质量控制体系,加强医师队伍的业务技能培训,提高医护人员的诊疗和护理水准,严格术前筛查,从严掌握适应证,严格规范病历书写,认真履行告知义务和必要手续,加强和完善医患沟通,并配置各种尖端眼科诊疗设备以确保诊断的准确率和治疗的有效率,以高水平医疗服务到每一位患者,让高质量发展体现在每一个细节。尽管如此,医疗风险仍然不可避免。

2、人力资源风险

作为技术密集型行业,高素质的技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用,特别是伴随着公司医疗规模的快速扩张,公司的组织结构和管理体系也趋于复杂化,对公司诊疗水平、管控能力、服务质量等提出了更高要求,能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才,是影响公司未来发展的关键性因素。虽然公司在前期已经为后续的发

展进行了相应的人才储备,但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才,且不能在人才培养和激励方面继续进行机制创新,公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。针对以上风险,公司首先营造强化“理念聚人、平台引人、事业留人”的氛围, 让“共创、共享、共赢”的爱尔合伙人文化深入人心,从根本上打造追求卓越、医德高尚、责任感强的团队。随着员工数量的日渐壮大,公司的吸引力、凝聚力和战斗力持续提高,员工的认同感与归属感显著提升。其次,公司通过建立和完善世界级的医教研创新平台和高水平的管理学院,不断吸引高层次专家加盟,通过实施各层次的人才培养计划,持续开展各类培训,加强医疗及管理人才的继续教育,大量培养高素质人才,成为各类人才力争上游的学习型组织;第三,公司充分利用上市公司优势,不断完善中长期激励机制,让员工的获得感持续增强。随着公司股票期权、限制性股票激励计划、合伙人计划、省会合伙人计划等系列激励机制的实施,广大员工获得了显著的激励效应,工作积极性进一步提高。

3、管理风险

连锁经营有利于公司发挥资源充分共享、模式快速复制、规模迅速扩大的优势,但随着连锁医疗服务网络不断扩大,公司在管理方面将面临较大挑战。针对以上情况,公司将持续完善组织架构和区域管理运行机制,加大区域化管理力度,合理界定集团总部、省区、医院的管理层级和管理职能。在集团总部层面,公司动态完善各职能部门的指导、监督、统筹、考核功能,加强集团财务管控力度,明确各医院财务审批权限和职责,并坚持以内部控制审计为重点的审计职能导向,结合数字化转型的加快推进,确保公司经营管理规范、科学、高效。

4、公共关系危机风险

公共关系危机是指危及企业形象的突发性、灾难性事故或事件, 具有意外性、聚焦性、破坏性、紧迫性等特点。公共关系危机可能给企业带来较大损失,严重破坏企业形象,甚至使企业陷入困境。在互联网、微博、微信等自媒体、新媒体高度发达的今天,某些个体事件可能会被迅速放大或演化为行业性事件,公司可能因此而受到波及或影响。

针对以上风险,公司采取多种举措进行防范和化解。一是落实全程、全员规范运作和质量管理,从根本上降低公司危机事件发生的可能性;二是持续塑造专业、权威、可靠的品牌形象,与竞争者形成鲜明的品牌区隔;三是完善《危机公关管理办法》《公共关系危机处理预案》等制度,加强危机预警预防及处理机制的建设,并进行明确分工、职责到人;四是建立完善的公共关系体系,塑造和谐友好的外部环境。

5、新冠肺炎疫情风险

2020年初,新型肺炎疫情席卷而来,给世界人民带来了深重的灾害和持久的影响。中国成为第一个正面应对疫情的国家,全国各地采取了停工停产、交通管制及封闭部分场所等应对措施。之后,疫情又在全球范围内快速蔓延,给全球社会、经济带来了严重的冲击。公司作为全球性眼科医疗机构,经营受到了极大的影响。日前,国内局部地区疫情仍有反复,海外疫情出现反弹,全民接种疫苗的免疫屏障尚未完全形成,民众对未来疫情发展的担忧短时间无法完全消除,预计上述因素在未来仍可能影响公司经营业绩。若疫情未来不能得到有效控制或国内出现大规模反弹,公司的经营业绩仍存在一定的不确定性。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2021年03月02日长沙爱尔医院会议室实地调研机构兴业证券、华夏基金等机构投资者公司经营情况及未来发展规划http://www.cninfo.com.cn/
2021年03月04日长沙爱尔医院会议室实地调研机构中信建投证券、广发证券等机构投资者公司经营情况及未来发展规划http://www.cninfo.com.cn/
2021年03月11日爱尔总部大楼会议室实地调研机构海通证券、东方红等机构投资者公司经营情况及未来发展规划http://www.cninfo.com.cn/
2021年05月17日上海实地调研机构东方国际信托、上海翊安等机构投资者公司经营情况及未来发展规划http://www.cninfo.com.cn/
2021年06月09日公司会议室实地调研机构汇添富基金、博时基金等机构投资者公司经营情况及未来发展规划http://www.cninfo.com.cn/
2021年06月30日公司会议室实地调研机构兴业证券、银华基金等机构投资者公司经营情况及未来发展规划http://www.cninfo.com.cn/

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2020年年度股东大会年度股东大会11.31%2021年05月14日2021年05月14日www.cninfo.com.cn
2021年第一次临时股东大会临时股东大会11.78%2021年06月23日2021年06月23日www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2020年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

2021年4月8日,公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要的议案。2021年5月14日,公司2020年年度股东大会审议《关于<爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2021年6月2日,公司召开了第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议,

审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意公司以2021年6月2日作为首次授予日,向除李爱明先生、刘多元先生、杨智宽先生外的4,906名激励对象首次授予4,754.61万股限制性股票。 经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认,公司已于2021年6月11日完成了2021年限制性股票激励计划的首次授予登记工作。

第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√ 是 □ 否

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
黄石爱尔废水(COD)医疗废水经处理后通过市政排水管网最终进入城市污水处理厂1个院后污水管网COD 100mg/L《医疗机构污染物排放标准》(GB18466-2005)≤4800吨/COD1.2吨/年废水4800吨/年
贵阳爱尔COD,氨氮,其他特征污染物医疗废水经处理后通过市政排水管网最终进入城市污水处理厂1个1个总排放口COD 250mh/L,氨氮不限值,其他特征污染物(见排污证)《医疗机构污染物排放标准》(GB18466-2005)COD :0.261 t,氨氮:0.082282 t; 2802.6吨(废水)(废水)≤20513吨

防治污染设施的建设和运行情况黄石爱尔:污水处理设备:次氯酸钠消毒设备(自动投药机),目前设备运行正常。贵阳爱尔:2011年4月15日建设污水处理站,正常运行(现托管给贵州楚天环保有限公司运行和维护)。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况黄石爱尔:根据2014年医院环评报告分析结果,医院废水经污水处理设施处理后,浓度满足《医疗机构水污染物排放标准》(GB18466-2005)表2中预处理标准限值。固定污染源排污登记编号为:91420200760652677G002W。贵阳爱尔:2011年通过环评,证书编号0011200;2020年11月30 日已取得新的排污许可证,证书编号915201004292527617001W。突发环境事件应急预案黄石爱尔:《医院突发环境事件应急预案》已经黄石市生态环境局黄石港区分局予以备案,

备案编号:420202-2021-002-L。贵阳爱尔:2020年9月已更新突发环境事件应急预案,备案编号520102-2020-222-L。环境自行监测方案黄石爱尔:根据环保部门要求,医院与武汉中虹环保技术有限公司签订了污水在线监测设备采购安装协议,设备安装完成后对医院产生的污水进行实时在线监测。同时,医院根据自身床位数和排放总量等实际情况,向所在区生态环境局申请将排污许可从简化管理变更为登记管理并获得审批,委托第三方湖北同正检测科技股份有限公司对医院污水排放口中的废水进行自行监测,形成检测报告后及时上报。贵阳爱尔:根据最新排污许可证的管理要求,需要重新制度环境自行监测方案,最新方案现已提交环保局审核,(已委托给贵州省楚天环境工程技术研究中心有限公司)另污水源在线监测系统于2018年12月底完成安装,2019年3月与贵阳市环保局自动监控平台联网,并于2019年4月开始至今正常运行。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况:

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息:不适用。其他环保相关信息:不适用。

二、社会责任情况

2021年是乡村振兴建设元年,为贯彻落实中共中央、国务院《关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》以及国家卫生健康委、国家发展和改革委、国家乡村振兴局等13部门《关于印发巩固拓展健康扶贫成果同乡村振兴有效衔接实施意见的通知》(国卫扶贫发〔2021〕6号)的有关文件精神,切实履行企业社会责任,助力国家巩固健康扶贫成果同乡村振兴有效衔接的目标,公司坚持践行“发挥专业优势,实施可持续的视觉健康扶贫”的公益行动方针,将集团专注于眼科领域及覆盖全国的连锁网络优势和国家巩固健康扶贫成果同乡村振兴有效衔接的目标相结合,从专业优势入手,集中力量 、找准目标、广泛联动、精准救助,不断加大自身投入,以及广泛联合行业及公益合作伙伴积极投身国家巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接的行动当中。报告期内,公司围绕视觉健康总体计划,结合旗下医院所在地实际情况,制定了具体行

动方案,按计划、按步骤实施推进。公司眼健康扶贫和乡村振兴行动遍布河北、山西、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、海南、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、内蒙古、广西、宁夏、新疆、北京、天津、上海、重庆等全国30个省市地区,先后开展了“红十字光明行”、“慈善光明行”、“侨爱心?光明行”、“健康扶贫?光明助困”、“儿童青少年近视防控”、“集善扶贫健康行”、“万人眼健康 乡村振兴光明行”等主题公益活动,深入学校及老少边穷等基层社区及农村地区开展视力健康筛查、眼健康知识宣教,并为中小学生及贫困人口建立眼健康档案,且针对患有可避免盲症和视力损害的中小学生及贫困人口实施医疗救助。公司通过多次捐赠助力巩固脱贫成果与乡村振兴战略有效衔接、实现健康中国战略。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司及下属子公司未决事项1,803.54部分形成预计负债一审或二审公司存在承担诉讼赔偿责任的可能,不构成重大不利影响

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

1、爱尔眼科医院集团股份有限公司与湖南有色金属研究院于2013年9月12日签订房屋租赁合同,租赁长沙市芙蓉中路三段396号8,957.26平方米的房屋,租赁期10年,从2015年4月1日至2025年3月31日。

2、上海爱尔眼科医院有限公司与上海医品堂医疗器械有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于上海市虹桥路1286号院内总建筑面积5,355.28平方米的房屋。

上海爱尔承租上海亮晶医疗投资管理有限公司位于徐汇区吴中路71、75、77、79、81号1-2层,上海市徐汇区吴中路83号2-3、5-12、15-17层,租赁面积25,409.68平方米,租赁期8年零10个月,自2020年10月1日至2029年7月31日。

3、成都爱尔眼科医院有限公司与锦江之星旅馆有限公司签订房屋租赁合同,租赁成都市武侯区一环路西一段115号6,313平方米的房屋,租赁期限为15年,自2008年8月1日起至2023年7月31日止。

4、武汉爱尔眼科医院有限公司与武汉新四维机械制造有限公司签订房屋租赁合同,租赁武汉市武昌区中山路481号的房屋,租赁期从2007年1月1日至2021年12月31日共15年。

5、沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)与东北电业管理局送变电工程公司和辽宁省升阳电力实业总公司签订房屋租赁合同,租赁沈阳市和平区十一纬路十一号的6,069平方米房屋,租赁期限为5年,租赁期限2016年8月1日至2021年7月31日。

沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆拥有使用权的商务楼的使用权转让给湖南爱尔医疗投资有限公司,湖南爱尔医疗投资有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视光医院(有限公司),建筑面积10,192平方米,沈阳爱尔租赁期限为1年,即2020年1月1日至2020年12月31日,租金一次性付清,2021年继续签订一年期合同。

6、哈尔滨爱尔眼科医院有限公司与哈尔滨阳光酒店管理集团有限公司哈尔滨阳光大酒店签订房屋租赁合同,租赁哈尔滨市道里区哈药路509号11,000平方米的房屋,租赁期限为15年,自2016年8月1日起至2031年7月31日止。

7、重庆爱尔眼科医院有限公司与重庆农投资产经营管理有限公司签订房屋租赁合同,租赁重庆市江北区华唐路2号农垦大厦AB区1-11层,建筑面积约16,000平方米,重庆市江北区华新村214号C区负1-7层,建筑面积约5,000平方米的房屋,租赁期限为自2017年4月1日至2026年3月31日止。

8、合肥爱尔眼科医院有限公司与合肥市西城公路工程公司签订租房合同,租赁合肥市望江西路198号5,229.71平方米的房屋,租赁期限为5年,租赁期限从2017年1月1日起至2021年12月31日止。

9、济南爱尔眼科医院有限公司与济南市历城区城市建设综合开发公司签订房租租赁合同,租赁济南市历城区二环东路1916号房屋的地下一层至六层,建筑面积5,200平。租赁期10年,自2019年3月1日起至2029年2月28日止。

10、广州爱尔眼科医院有限公司与广州亚哥花园有限公司签订房屋租赁合同,租赁广州

越秀区环市中路191号,租赁期限为2015年6月1日至2032年5月31日止。

11、南京爱尔眼科医院有限公司与英华达(南京)电子有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于南京市仙鹤街100号的面积约8,880.72平方米的整栋房屋,从2008年9月1日开始租赁期限为15年。

12、南昌爱尔眼科医院有限公司与万仁宽、刘华承等签订房屋租赁合同,租赁南昌市西湖区解放西路68号5,500平方米的房屋,房屋租赁期限为5年,即2020年4月1日至2025年3月31日止。

13、昆明爱尔眼科医院有限公司与鲁鹏签订房屋租赁合同,租赁位于昆明市环城南路687号的面积约10,888平方米的房屋,租赁期限从2020年8月1日到2023年7月31日共计3年。

14、北京英智爱尔与北京至诚物业管理有限责任公司签订房租合同,北京爱尔租赁至诚物业位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第一层南段、二层、四层、五层房屋用于眼科医院经营,建筑面积约6,343.56平方米,租赁期间自2018年1月1日至2022年12月31日,租赁期为五年。

北京英智爱尔与北京至诚物业管理有限责任公司签订房租合同,北京爱尔租赁至诚物业位于北京市朝阳区潘家园南里12号的潘家园大厦第6层房屋用于眼科医院经营,建筑面积1,863平方米,租赁期间从2018年12月15日至2022年12月14日,租赁期四年。

15、天津爱尔眼科医院有限责任公司与天津市王顶堤工贸集团有限公司签订房屋租赁合同,公司租赁天津市南开区康复路102号14,548平方米的房屋,租赁期限为15年,自2011年6月1日至2026年5月31日止。

16、太原爱尔眼科医院有限公司与太原市绝缘材料实业有限公司签订房屋租赁合同,租赁太原市建设南路301号建筑面积约4,500平方米(含地下室50%约200平方米)的房屋,房屋租赁期限为20年,即自2008年4月16日至2028年4月15日止。

爱尔眼科医院集团股份有限公司与李松俊签订房屋租赁合同,租赁太原市建设南路301号建筑面积为1,700平方米的房屋,租赁期限20年,即自2008年4月16日至2028年4月15日止,该房屋用于太原爱尔眼科医院有限公司经营。。

17、南宁爱尔眼科医院有限公司与广西吉运物流有限公司签订房屋租赁合同,租赁南宁市秀厢大道与秀灵路交汇处东北侧6,805平方米的房屋,房屋租赁期限自2010年10月1日至2024年6月30日止。

公司与广西南宁凤凰宾馆签订房屋租赁合同,租赁南宁市朝阳路63号,租赁面积15,743.77

平方米,期限自2020年11月1日至2036年4月30日止,该房屋用于南宁爱尔眼科医院有限公司经营。

18、贵阳爱尔眼科医院有限公司与贵州卓信房地产开发有限公司签订房屋租赁合同,租赁贵阳市市南路69号经典时代17号楼7,088.41平米的房屋,房屋租赁期限为10年,自2010年9月25日至2021年2月10日止,公司签订补充协议,合同租赁期到2029年7月27日止。

19、石家庄爱尔眼科医院有限责任公司与河北诚信工贸有限公司签订房屋租赁合同,租赁位于石家庄市桥西区中华南大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼(地下1层地上6层)共5,200平方米的房屋,租赁期限为10年,自2011年10月30日至2021年10月30日止。

石家庄爱尔眼科医院有限责任公司与桥西区西鼎商务酒店签订房租合同,租赁位于石家庄市桥西区中华南大街西侧铁路三十四宿舍综合商务楼整体地下一层至地上六层,共计11,350平方米。租赁期限为四年零十天,从2017年9月6日至2021年9月15日。

20、兰州爱尔眼科医院有限公司与兰州莱特酒店管理有限公司于签订物业租赁协议,租赁位于兰州市城关区皋兰街道民主东路290号的九层办公楼,租赁期7年,自2020年5月1日至2027年4月30日止。

21、深圳爱尔眼科医院与深圳亮晶投资有限公司签订租赁合同,租赁位于深圳市福田区华强南路2048 号机械大厦主楼1—12 层约为6,568.05 平方米的房屋。租赁期间为自2020年8月1日至2025年7月31日。

22、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司与武汉金兴投资管理有限公司签订租赁合同,租赁位于武汉市江汉区新火车站34 号方块金贸中心A区约为18,409.42 平方米的房屋,租赁期自2017年1月1日起至2021年12月31日。

23、宁波爱尔光明眼科医院有限公司与宁波南车时代传感技术有限公司签订租赁合同,租赁位于宁波市江北区环城北路西段8号为7,101.81 平方米的房屋,租赁期限为10年从2013年10月10日至2023年10月9日。

24、郑州爱尔眼科医院有限公司与郑州煤炭工业(集团)有限责任公司中都饭店签订房屋租赁合同,租赁位于郑州市二七区航海中路99号中都饭店B座楼(中都饭店东隔壁)八层楼共7,949.07平方米(含负一楼和B座楼后锅炉房位置),租赁期限10年,自2015年11月1日至2026年1月31日止。

25、亚洲医疗集团及其子公司分别与Hang Fine Company Limited、Mindano Limited、Harbour City Estates Limite、Singw ay (B.V.I.) Company Limited、Times Square Limited、State

Well International Limited、New World Tower Company Limited签订房屋租赁合同,用于眼科诊所和视光中心,租赁期限2-5年,到期续租。

26、山西爱尔眼科医院与太原市瑞海康保商贸有限公司签订租赁合同,租赁位于太原市小店区长治路299号1-5栋,南北长137.29米,建筑面积约18500平方米,用于经营医院,租赁期限20年,自2018年8月16日至2038年8月15日。

27、湖北爱尔租赁武汉长江保资控股有限公司位于武昌区中南路街武汉保利文化广场-1至8层夹层1室的房产,租赁面积38668.39平方米,租赁期限为8年零11个月 ,自2021年4月1日起至2030年2月28日止。

28、美国爱尔与AGRE VPC V, PALMER PLAZA OWNER, LLC签订房屋租赁合同,租赁11th Floor, Palmer Plaza, 1801 West End Avenue, Nashville, Tennessee的2,515.00平方米房屋,租赁期从2002年9月1日至2022年8月31日。

29、欧洲爱尔及下属分子公司分别与Aberdeen Asset Management Deutschland、AXAbevollm?chtigt CBRE GmbH、AZ Real Estate 、Europahaus Grundstücksgesellschaft mbH等签订了房屋租赁合同,用于眼科诊所经营。租赁期2-10年不等,依据合同自动续约。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名担保额度担保额实际发实际担保金担保类担保物反担保担保期是否是否为
相关公告披露日期生日期(如有)情况(如有)履行完毕关联方担保
爱尔眼科国际(新加坡)有限公司2019年05月21日77,0002019年10月08日44,864.65连带责任担保2019.10.08-2024.10.07
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)100,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)44,864.65
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)100,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)44,864.65
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)100,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)44,864.65
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)100,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)44,864.65
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.43%
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

采用复合方式担保的具体情况说明无。

3、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

2021年3月26日,公司第五届董事会第二十八次会议审议通过《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》,本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过364,966.25万元,主要用于长沙爱尔迁址扩建项目、湖北爱尔新建项目、安徽爱尔新建项目、沈阳爱尔眼视光迁址扩建项目、上海爱尔迁址扩建项目、贵州爱尔新建项目、南宁爱尔迁址扩建项目。2021年5月14日,公司2020年年度股东大会审议通过上述议案,之后,公司向深圳证券交易所报送本次创业板向特定对象发行股票相关申请文件;2021年7月2日,公司收到深圳证券交易所《关于受理爱尔眼科医院集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》;2021年7月16日,深圳证券交易所出具了《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》;2021年8月2日,公司第五届董事会第三十七次会议审议通过了《关于调整本次向特定对象发行股票募集资金总额及发行股份数量的议案》,公司拟对本次向特定对象发行募集资金总额进行调减,调减后募集资金总额不超过353,555.37万元;2021年8月4日,公司披露了《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复》;2021年8月23日,公司披露了《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复(修订稿)》。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份703,823,76317.08%47,546,100217,867,175-16,768,046248,645,229952,468,99217.62%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股691,912,58716.79%47,546,100217,867,175-4,856,870260,556,405952,468,99217.62%
其中:境内法人持股70,641,0971.71%19,507,331-4,866,52314,640,80885,281,9051.58%
境内自然人持股621,271,49015.07%47,546,100198,359,8449,653245,915,597867,187,08716.04%
4、外资持股11,911,1760.29%-11,911,176-11,911,1760
其中:境外法人持股11,911,1760.29%-11,911,176-11,911,1760
境外自然人持股
二、无限售条件股份3,417,694,27282.92%1,018,588,02916,768,0461,035,356,0754,453,050,34782.38%
1、人民币普通股3,417,694,27282.92%1,018,588,02916,768,0461,035,356,0754,453,050,34782.38%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数4,121,518,035100.00%47,546,1001,236,455,20401,284,001,3045,405,519,339100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司实施2020年年度权益分派及授予限制性股票导致股本变动。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2021年6月2日,公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予数量47,546,100股,授予日为2021年6月2日。

2021年5月14日,公司2020年年度股东大会审议通过了《2020年年度权益分派预案》。2021年6月24日,公司2020年年度权益分派实施完毕,总股本变为5,405,519,339股。股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

2021年6月2日,公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,授予数量47,546,100股,授予日为2021年6月2日。授予限制性股票于2021年6月15日上市,公司总股本由4,121,518,035股变为4,169,064,135股。

2021年5月14日,公司2020年年度股东大会审议通过了《2020年年度权益分派预案》。2021年6月24日,公司2020年年度权益分派实施完毕,总股本由4,169,064,135股变为5,405,519,339股。股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

股份变动对报告期基本每股收益和稀释每股收益分别下降23.09%和22.88%,归属于公司普通股股东的每股净资产下降22.72%。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
陈邦494,475,69631,599,476146,650,909641,126,605高管锁定所持限售股每年年初按上年末持股数的25%解除限售。
李力107,428,87932,090,209139,519,088高管锁定及限制性股票所持限售股每年年初按上年末持股数的25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。
北京磐茂投资管理有限公司-磐茂(上海)投资中心(有限合伙)29,926,5888,875,58638,802,174发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票所持发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票2023年7月9日解除限售。
北京磐茂投资管理有限公司-磐信(上海)投资中心(有限合伙)29,926,5888,875,58538,802,173发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票所持发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票2023年7月9日解除限售。
李马号8,870,6402,630,84211,501,482发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票所持发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票2023年7月9日解除限售。
广东众生药业股份有限公司4,376,4711,297,9685,674,439发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票所持发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票2021年7月9日解除限售。
韩忠3,677,1901,286,7484,963,938高管锁定及限制性股票所持限售股每年年初按上年末持股数的25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。
尚雅丽3,137,374930,4784,067,852发行股份及支付现金购买资产并募集配套所持发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票2023年7
股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
资金认购股票月9日解除限售。
潍坊目乐企业管理咨询合伙企业(有限合伙)1,544,927458,1922,003,119发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票所持发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金认购股票2023年7月9日解除限售。
李爱明974,386288,9821,263,368高管锁定及限制性股票所持限售股每年年初按上年末持股数的25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。
其它19,485,02416,777,69945,259,73064,744,754高管锁定及限制性股票所持限售股每年年初按上年末持股数的25%解除限售。所持限制性股票按限制性股票激励计划解锁。
合计703,823,76348,377,175248,645,229952,468,992----

二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
限制性股票2021年06月02日27元/股47,546,1002021年06月15日47,546,100www.cninfo.com.cn2021年06月11日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明

2021年5月14日,公司2020年年度股东大会审议通过了《关于<爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》?

2021年6月2日,公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。

2021年6月11日,经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司审核确认,公司完成授予登记工作,授予数量47,546,100股,上市日期为2021年6月15日。

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数195,528报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
爱尔医疗投资集团有限公司境内非国有法人35.07%1,895,821,03943349469901,895,821,039质押114,358,231
陈邦境内自然人15.81%854,835,474195534546641,126,605213,708,869质押88,608,179
香港中央结算有限公司境外法人6.52%352,631,495426562330352,631,495
李力境内自然人3.44%185,949,08442710579139,519,08846,429,996质押47,286,219
郭宏伟境外自然人2.11%114,293,404245934040114,293,404
高瓴资本管理有限公司-HCM中国基金境外法人1.52%82,168,33918795136082,168,339
中国工商银行股份有限公司-中欧医疗健康混合型证券投资基金其他1.36%73,603,96845117991073,603,968
TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD境外法人0.98%52,855,36911484844052,855,369
北京磐茂投资管理有限公司-磐茂(上海)投资中心(有限合伙)境内非国有法人0.72%38,802,174887558638,802,1740
北京磐茂投资管理有限公司-磐信(上海)投资中心(有限合伙)境内非国有法人0.72%38,802,173887558538,802,1730
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)高瓴资本管理有限公司-HCM中国基金因认购公司非公开发行股票成为前10名股东,持股锁定期间的起止日期为2018年1月8日至2019年1月7日。 北京磐茂投资管理有限公司-磐茂(上海)投资中心(有限合伙)、北京磐茂投资管理有限公司-磐信(上海)投资中心(有限合伙)认购公司非公开发行股票成为前10名股东,持股锁定期间的起止日期为2020年7月9日至2023年7月8日。
上述股东关联关系或一致行动的说明1、前10名股东中,爱尔投资是上市公司的控股股东,关联属性为控股母公司,陈邦是上市公司的实际控制人,其中陈邦持有爱尔投资79.99%的股份,李力持有爱尔投资20.01%的股份;2、陈邦与郭宏伟为连襟关系;3、公司前10名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
爱尔医疗投资集团有限公司1,895,821,039人民币普通股1,895,821,039
香港中央结算有限公司352,631,495人民币普通股352,631,495
陈邦213,708,869人民币普通股213,708,869
郭宏伟114,293,404人民币普通股114,293,404
高瓴资本管理有限公司-HCM中国基金82,168,339人民币普通股82,168,339
中国工商银行股份有限公司-中欧医疗健康混合型证券投资基金73,603,968人民币普通股73,603,968
TEMASEK FULLERTON ALPHA52,855,369人民币普通股52,855,369
PTE LTD
李力46,429,996人民币普通股46,429,996
中国银行股份有限公司-易方达蓝筹精选混合型证券投资基金35,007,866人民币普通股35,007,866
中国证券金融股份有限公司21,584,283人民币普通股21,584,283
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明1、前10名股东中,爱尔投资是上市公司的控股股东,关联属性为控股母公司,陈邦是上市公司的实际控制人,其中陈邦持有爱尔投资79.99%的股份,李力持有爱尔投资20.01%的股份;2、陈邦与郭宏伟为连襟关系;3、公司前10名中的其余无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持有变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;4、未知其余流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)爱尔投资参与转融通证券出借业务,通过证券交易所平台出借200,000股给中国证券金融股份有限公司,导致其对公司直接持股数量减少,但该转融通证券出借股份所有权不会发生转移。

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
陈邦董事长现任659,300,928195,534,546854,835,474
李力董事、总经理现任143,238,50542,710,579185,949,084176,700229,105
韩忠董事、副总经理现任4,902,9201,650,2736,553,193151,300196,172
姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
陈收独立董事现任
郭月梅独立董事现任
郑远民独立董事现任
吴士君董事、副总经理、董事会秘书现任447,806328,982776,788151,300196,172
宁俊萍监事会主席现任
李娴监事现任
曹琴琴监事现任
刘多元副总经理、财务总监现任1,094,097294,828100,0001,288,925
李爱明副总经理现任1,299,182307,131263,6001,342,713
唐仕波副总经理现任482,452362,206844,658151,300196,172
王丽华副总经理现任693,407401,8221,095,229151,300196,172
杨智宽副总经理现任598,310133,256149,000582,566
冯珺副总经理现任274,458277,570552,028151,300196,172
合计----812,332,065242,001,193512,6001,053,820,6580933,2001,209,965

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:爱尔眼科医院集团股份有限公司

2021年06月30日

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金4,227,598,876.303,063,113,807.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产400,000,000.00300,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款1,719,045,509.991,416,384,233.29
应收款项融资
预付款项83,654,921.60139,314,488.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款316,671,711.31185,749,211.21
其中:应收利息1,325,333.33
应收股利2,260,997.37
买入返售金融资产
项目2021年6月30日2020年12月31日
存货536,210,961.81494,556,723.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产49,277,164.4446,372,908.44
流动资产合计7,332,459,145.455,645,491,372.30
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资131,156,610.51128,912,906.30
长期应收款
长期股权投资762,877.39830,305.83
其他权益工具投资5,143,750.005,143,750.00
其他非流动金融资产1,668,784,863.851,621,757,087.95
投资性房地产
固定资产2,133,108,476.532,097,550,421.90
在建工程689,364,625.15662,316,993.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产3,219,715,326.92
无形资产533,605,995.85545,705,292.85
开发支出
商誉3,963,119,902.323,878,198,296.40
长期待摊费用863,286,718.72699,911,620.52
递延所得税资产192,473,467.50157,760,890.56
其他非流动资产362,772,112.7897,012,026.56
非流动资产合计13,763,294,727.529,895,099,592.84
资产总计21,095,753,872.9715,540,590,965.14
流动负债:
短期借款714,816,600.00487,095,600.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
衍生金融负债28,481,257.6365,338,966.01
应付票据
应付账款1,826,790,540.901,453,977,547.31
预收款项
合同负债203,940,159.12161,459,062.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬443,736,374.31539,432,374.43
应交税费295,980,105.85254,052,593.02
其他应付款1,655,275,872.49159,728,521.47
其中:应付利息4,075,066.049,120,346.57
应付股利5,100,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债722,397,248.74213,201,229.63
其他流动负债
流动负债合计5,891,418,159.043,334,285,894.82
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,285,323,878.511,381,961,574.64
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债2,815,089,380.98
长期应付款521,763.19
长期应付职工薪酬
预计负债104,058,240.1597,204,554.17
递延收益
递延所得税负债74,543,737.3974,441,505.03
其他非流动负债
项目2021年6月30日2020年12月31日
非流动负债合计4,279,015,237.031,554,129,397.03
负债合计10,170,433,396.074,888,415,291.85
所有者权益:
股本5,405,519,339.004,121,518,035.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,171,282,221.442,376,916,789.52
减:库存股1,276,714,671.76
其他综合收益-32,113,678.94-94,577.75
专项储备
盈余公积587,912,731.97587,912,731.97
一般风险准备
未分配利润3,265,186,467.282,767,626,893.43
归属于母公司所有者权益合计10,121,072,408.999,853,879,872.17
少数股东权益804,248,067.91798,295,801.12
所有者权益合计10,925,320,476.9010,652,175,673.29
负债和所有者权益总计21,095,753,872.9715,540,590,965.14

法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘慧娟

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年6月30日2020年12月31日
流动资产:
货币资金2,805,223,222.331,832,746,524.56
交易性金融资产400,000,000.00300,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款8,726,256.528,920,416.71
应收款项融资
预付款项5,467,074.442,999,082.74
其他应收款4,382,975,746.793,629,278,924.71
其中:应收利息1,325,333.33
项目2021年6月30日2020年12月31日
应收股利607,100,000.00
存货18,402,435.4516,896,888.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,508,221.282,572,280.95
流动资产合计7,623,302,956.815,793,414,118.03
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资8,079,687,045.047,317,508,595.04
其他权益工具投资5,143,750.005,143,750.00
其他非流动金融资产316,302,008.45338,212,034.34
投资性房地产
固定资产50,978,631.4352,929,462.00
在建工程16,800.0016,800.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产17,028,872.39
无形资产2,711,049.113,767,316.35
开发支出
商誉
长期待摊费用30,442.5330,835.74
递延所得税资产
其他非流动资产5,636,586.3527,952,623.93
非流动资产合计8,477,535,185.307,745,561,417.40
资产总计16,100,838,142.1113,538,975,535.43
流动负债:
短期借款714,816,600.00487,095,600.00
交易性金融负债
衍生金融负债28,481,257.6365,338,966.01
应付票据
项目2021年6月30日2020年12月31日
应付账款36,806,652.2439,468,290.33
预收款项
合同负债5,871,330.247,534,936.73
应付职工薪酬33,617,987.9740,123,930.83
应交税费7,297,094.242,077,026.04
其他应付款3,774,248,567.522,578,062,580.19
其中:应付利息2,207,102.707,221,447.63
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债101,534,702.00106,010,250.00
其他流动负债
流动负债合计4,702,674,191.843,325,711,580.13
非流动负债:
长期借款812,277,616.00848,082,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债18,220,609.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计830,498,225.22848,082,000.00
负债合计5,533,172,417.064,173,793,580.13
所有者权益:
股本5,405,519,339.004,121,518,035.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,100,877,259.483,083,068,663.48
减:库存股1,276,714,671.76
项目2021年6月30日2020年12月31日
其他综合收益-10,000,000.00-10,000,000.00
专项储备
盈余公积587,912,731.97587,912,731.97
未分配利润2,760,071,066.361,582,682,524.85
所有者权益合计10,567,665,725.059,365,181,955.30
负债和所有者权益总计16,100,838,142.1113,538,975,535.43

3、合并利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业总收入7,347,954,630.064,163,962,099.79
其中:营业收入7,347,954,630.064,163,962,099.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本5,557,080,805.943,364,908,327.46
其中:营业成本3,766,724,333.232,342,871,905.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加20,350,282.9910,371,097.28
销售费用701,702,247.43351,823,570.04
管理费用888,844,982.63580,589,279.75
研发费用102,604,908.5951,832,606.82
财务费用76,854,051.0727,419,867.63
其中:利息费用83,807,508.2538,311,078.11
利息收入20,294,606.1713,339,369.75
加:其他收益9,597,958.9524,360,754.95
投资收益(损失以“-”号填列)25,489,139.47136,570,950.50
项目2021年半年度2020年半年度
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-46,333.50-89,461.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-45,206,738.28-21,440,233.26
信用减值损失(损失以“-”号填列)-40,024,523.73-18,514,514.76
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,451,689.16-591,586.29
资产处置收益(损失以“-”号填列)337,622.66497,892.78
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,739,615,594.03919,937,036.25
加:营业外收入2,157,850.353,029,323.16
减:营业外支出127,749,307.6263,531,860.87
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,614,024,136.76859,434,498.54
减:所得税费用380,910,032.60154,445,494.60
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,233,114,104.16704,989,003.94
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,233,114,104.16704,989,003.94
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润1,115,786,053.99676,130,356.04
2.少数股东损益117,328,050.1728,858,647.90
六、其他综合收益的税后净额-32,019,101.194,492,113.27
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-32,019,101.194,514,304.39
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-32,019,101.194,514,304.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
项目2021年半年度2020年半年度
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-32,019,101.194,514,304.39
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-22,191.12
七、综合收益总额1,201,095,002.97709,481,117.21
归属于母公司所有者的综合收益总额1,083,766,952.80680,644,660.43
归属于少数股东的综合收益总额117,328,050.1728,836,456.78
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.20690.1285
(二)稀释每股收益0.20660.1285

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:陈邦 主管会计工作负责人:刘多元 会计机构负责人:刘慧娟

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、营业收入240,052,957.02175,916,537.00
减:营业成本99,508,631.7185,145,262.63
税金及附加1,589,677.40179,857.92
销售费用14,467,081.9314,830,215.40
管理费用125,054,338.8790,811,008.84
研发费用14,827,723.2810,315,432.20
财务费用5,244,650.7118,988,540.84
其中:利息费用8,112,883.9927,521,734.63
利息收入17,785,619.2311,159,216.32
加:其他收益2,970,459.872,018,888.88
投资收益(损失以“-”号填列)1,831,109,374.671,817,558,010.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)13,284,164.12-21,440,233.26
信用减值损失(损失以“-”号填列)-595,144.38-449,500.88
项目2021年半年度2020年半年度
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)100,459.341,510.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,826,230,166.741,753,334,894.74
加:营业外收入592,872.23324,500.00
减:营业外支出31,208,017.3223,709,994.04
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,795,615,021.651,729,949,400.70
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,795,615,021.651,729,949,400.70
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,795,615,021.651,729,949,400.70
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,795,615,021.651,729,949,400.70
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
项目2021年半年度2020年半年度
销售商品、提供劳务收到的现金7,114,048,973.154,081,997,585.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金106,473,729.1293,063,037.38
经营活动现金流入小计7,220,522,702.274,175,060,622.98
购买商品、接受劳务支付的现金1,901,726,314.881,299,771,762.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,983,510,172.541,269,817,088.20
支付的各项税费493,182,214.82216,476,223.78
支付其他与经营活动有关的现金930,047,853.83719,215,746.81
经营活动现金流出小计5,308,466,556.073,505,280,821.74
经营活动产生的现金流量净额1,912,056,146.20669,779,801.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金126,028,546.31418,736,955.63
取得投资收益收到的现金31,325,423.91151,931,455.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,807,660.87607,458.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计162,161,631.09571,275,869.55
项目2021年半年度2020年半年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金669,116,472.17240,130,954.16
投资支付的现金344,516,174.75453,069,811.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额175,011,549.5790,779,311.75
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,188,644,196.49783,980,077.62
投资活动产生的现金流量净额-1,026,482,565.40-212,704,208.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,303,949,643.21733,262,704.18
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金20,204,943.2140,142,705.51
取得借款收到的现金720,324,000.002,610,110,002.30
收到其他与筹资活动有关的现金2,633,684.2468,406,024.98
筹资活动现金流入小计2,026,907,327.453,411,778,731.46
偿还债务支付的现金563,725,808.41852,168,160.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金739,843,895.78558,559,191.03
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润108,170,146.6758,126,793.22
支付其他与筹资活动有关的现金431,243,977.27295,637,513.20
筹资活动现金流出小计1,734,813,681.461,706,364,864.96
筹资活动产生的现金流量净额292,093,645.991,705,413,866.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-12,641,212.34-5,993,397.73
五、现金及现金等价物净增加额1,165,026,014.452,156,496,061.94
加:期初现金及现金等价物余额3,008,742,581.431,583,833,687.60
六、期末现金及现金等价物余额4,173,768,595.883,740,329,749.54

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年半年度2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金237,881,787.12173,107,499.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5,945,238,792.583,773,539,098.87
经营活动现金流入小计6,183,120,579.703,946,646,598.39
购买商品、接受劳务支付的现金66,034,059.9651,123,514.78
支付给职工以及为职工支付的现金115,612,578.5395,970,955.78
项目2021年半年度2020年半年度
支付的各项税费1,832,834.02199,865.43
支付其他与经营活动有关的现金6,362,167,610.035,253,794,248.18
经营活动现金流出小计6,545,647,082.545,401,088,584.17
经营活动产生的现金流量净额-362,526,502.84-1,454,441,985.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金121,910,025.89410,955,294.01
取得投资收益收到的现金1,223,875,290.101,621,373,350.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额152,490.0010,220.00
处置子公司及其他营业单位收到现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,345,937,805.992,032,338,864.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,336,554.959,655,132.76
投资支付的现金864,948,940.00763,831,074.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计874,285,494.95773,486,206.76
投资活动产生的现金流量净额471,652,311.041,258,852,657.26
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,283,744,700.00693,119,998.67
取得借款收到的现金720,324,000.002,410,973,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金61,500,000.00
筹资活动现金流入小计2,004,068,700.003,165,592,998.67
偿还债务支付的现金512,358,851.37680,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金624,194,271.48492,260,628.92
支付其他与筹资活动有关的现金2,544,000.0056,660,000.00
筹资活动现金流出小计1,139,097,122.851,228,920,628.92
筹资活动产生的现金流量净额864,971,577.151,936,672,369.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,180,687.58101,405.63
五、现金及现金等价物净增加额971,916,697.771,741,184,446.86
加:期初现金及现金等价物余额1,820,552,901.67777,937,198.38
六、期末现金及现金等价物余额2,792,469,599.442,519,121,645.24

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额4,121,518,035.002,376,916,789.52-94,577.75587,912,731.972,767,626,893.439,853,879,872.17798,295,801.1210,652,175,673.29
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额4,121,518,035.002,376,916,789.52-94,577.75587,912,731.972,767,626,893.439,853,879,872.17798,295,801.1210,652,175,673.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,284,001,304.00-205,634,568.081,276,714,671.76-32,019,101.19497,559,573.85267,192,536.825,952,266.79273,144,803.61
(一)综合收益总额-32,019,101.191,115,786,053.991,083,766,952.80117,328,050.171,201,095,002.97
(二)所有者投入和减少资本47,546,100.001,030,820,635.921,276,714,671.76-198,347,935.844,912,562.49-193,435,373.35
1.所有者投入的普通股47,546,100.001,012,755,435.921,060,301,535.9213,204,943.211,073,506,479.13
2.其他权益工具持有者投入资本
项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
3.股份支付计入所有者权益的金额18,065,200.001,276,714,671.76-1,258,649,471.76-1,258,649,471.76
4.其他-8,292,380.72-8,292,380.72
(三)利润分配-618,226,480.14-618,226,480.14-116,288,345.87-734,514,826.01
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-618,226,480.14-618,226,480.14-116,288,345.87-734,514,826.01
4.其他
(四)所有者权益内部结转1,236,455,204.00-1,236,455,204.00
1.资本公积转增资本(或股本)1,236,455,204.00-1,236,455,204.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额5,405,519,339.002,171,282,221.441,276,714,671.76-32,113,678.94587,912,731.973,265,186,467.2810,121,072,408.99804,248,067.9110,925,320,476.90

上期金额

单位:元

2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项盈余公积一般风未分配利润小计
优先股永续债其他储备险准备
一、上年期末余额3,097,811,227.00561,304,233.6062,851,133.95-26,053,901.76415,923,095.782,607,908,010.666,594,041,531.33428,689,893.617,022,731,424.94
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额3,097,811,227.00561,304,233.6062,851,133.95-26,053,901.76415,923,095.782,607,908,010.666,594,041,531.33428,689,893.617,022,731,424.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)946,121,067.00395,653,348.94-62,187,003.474,514,304.39-717,884,696.01690,591,027.79-49,681,444.38640,909,583.41
(一)综合收益总额4,514,304.39676,130,356.04680,644,660.4328,836,456.78709,481,117.21
(二)所有者投入和减少资本16,777,699.00395,653,348.94-62,187,003.47474,618,051.41-3,956,913.92470,661,137.49
1.所有者投入的普通股16,777,699.00394,899,581.94411,677,280.9466,313,225.95477,990,506.89
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额753,767.00-62,187,003.4762,940,770.4762,940,770.47
4.其他-70,270,139.87-70,270,139.87
(三)利润分配-464,671,684.05-464,671,684.05-74,560,987.24-539,232,671.29
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-464,671,684.05-464,671,684.05-74,560,987.24-539,232,671.29
4.其他
2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
(四)所有者权益内部结转929,343,368.00-929,343,368.00
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他929,343,368.00-929,343,368.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,043,932,294.00956,957,582.54664,130.48-21,539,597.37415,923,095.781,890,023,314.657,284,632,559.12379,008,449.237,663,641,008.35

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额4,121,518,035.003,083,068,663.48-10,000,000.00587,912,731.971,582,682,524.859,365,181,955.30
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额4,121,518,035.003,083,068,663.48-10,000,000.00587,912,731.971,582,682,524.859,365,181,955.30
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,284,001,304.0017,808,596.001,276,714,671.761,177,388,541.511,202,483,769.75
(一)综合收益总额1,795,615,021.651,795,615,021.65
(二)所有者投入和减少资本47,546,100.001,254,263,800.001,276,714,671.7625,095,228.24
1.所有者投入的普通股47,546,100.001,236,198,600.001,283,744,700.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额18,065,200.001,276,714,671.76-1,258,649,471.76
4.其他
(三)利润分配-618,226,480.14-618,226,480.14
1.提取盈余公积
项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
2.对所有者(或股东)的分配-618,226,480.14-618,226,480.14
3.其他
(四)所有者权益内部结转1,236,455,204.00-1,236,455,204.00
1.资本公积转增资本(或股本)1,236,455,204.00-1,236,455,204.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额5,405,519,339.003,100,877,259.481,276,714,671.76-10,000,000.00587,912,731.972,760,071,066.3610,567,665,725.05

上期金额

单位:元

项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额3,097,811,227.00840,283,820.0762,851,133.95415,923,095.781,426,872,615.915,718,039,624.81
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额3,097,811,227.00840,283,820.0762,851,133.95415,923,095.781,426,872,615.915,718,039,624.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)946,121,067.00667,936,066.67-62,187,003.47335,934,348.652,012,178,485.79
(一)综合收益总额1,729,949,400.701,729,949,400.70
(二)所有者投入和减少资本16,777,699.00667,936,066.67-62,187,003.47746,900,769.14
1.所有者投入的普通股16,777,699.00667,182,299.67683,959,998.67
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额753,767.00-62,187,003.4762,940,770.47
4.其他
(三)利润分配-464,671,684.05-464,671,684.05
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-464,671,684.05-464,671,684.05
项目2020年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
3.其他
(四)所有者权益内部结转929,343,368.00-929,343,368.00
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他929,343,368.00-929,343,368.00
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额4,043,932,294.001,508,219,886.74664,130.48415,923,095.781,762,806,964.567,730,218,110.60

三、公司基本情况

爱尔眼科医院集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名称“长沙爱尔眼科医院有限公司”、“长沙爱尔眼科医院集团有限公司”、“爱尔眼科医院集团有限公司”),系经长沙市工商行政管理局批准,由自然人陈邦、李力共同以实物资产出资,于2003年1月24日成立。

2007年12月,经公司2007年第十次股东会决议,公司由原有股东作为发起人,以截至2007年9月30日经审计的净资产,按1.27:1的比例折股,整体变更为股份有限公司,变更后的股本总额为100,000,000元。

根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1008”号文核准,2009年10月,公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股(A股)3,350万股,发行后公司总股本为13,350万股。经深圳证券交易所深证上[2009]124号文同意,公司公开发行的人民币普通股3,350万股于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌上市。

根据公司2009年度股东大会决议,公司以2009年12月31日总股本133,500,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共转增133,500,000股,转增后公司总股本为267,000,000股。该次转增股本于2010年6月完成工商变更登记手续。根据公司2011年第一次临时股东大会决议,公司以2011年6月30日总股本267,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增6股,共转增160,200,000股,转增后公司总股本为427,200,000股。该次转增股本于2011年10月完成工商变更登记手续。

根据公司2013年第一次临时股东大会决议,公司于2013年向首期249名激励对象发行限制性股票5,446,500股,增加股本5,446,500股。 2014 年1 月公司将预留限制性股票授予62名激励对象,增加股本625,000股,公司均已办理了工商变更登记手续。

2014年1月公司召开第三届董事会第五次会议,审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》,同意将5名离职激励对象已获授但未解锁的全部限性股票60,000股进行回购注销。公司总股本由433,271,500股减至433,211,500股。该次回购注销股本已于2014年5月完成工商变更登记手续。

根据公司2013年度股东大会决议、第三届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定,公司以资本公积转增股本216,635,711股;根据公司2013年第一次临时股东大会决议、第三届

董事会第十二次会议决议和修改后的章程规定,公司激励对象第二期行权并缴纳增资款,增加注册资本2,147,031股。以上两项合计增加股本218,782,742股,公司总股本由433,211,500股增至651,994,242股,此次变更已于2014年9月完成工商变更登记手续。2014年7月至12月,公司激励对象第三期行权并缴纳增资款,增加股本2,316,816股,增资后公司总股本由651,994,242股增至654,311,058股,此次变更于2015年7月完成工商变更登记手续。

2015年1月至12月期间,公司激励对象第三、四期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本4,012,012股,其中新增880,720股公司已于2015年完成工商变更手续,另增加3,131,292股已于2016年6月完成工商变更登记手续。

2015年3月19日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》,同意将12人离职激励进行回购注销,本次回购注销限制性股票150,660股,该次回购注销于2015年7月完成工商变更登记手续。

根据2014年度股东大会决议、第三届董事会第二十四次会议决议公司以资本公积转增股本327,387,782股。此次转增于2015年7月已完成工商变更登记手续。

2016年1月至12月期间,公司激励对象第四(部分)、五期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本4,735,559股,其中新增1,595,037股已于2016年7月1日办理了工商变更手续,另增加3,140,522股已于2017年7月完成工商变更登记手续。

2016年3月10日,公司第三届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象罗卫兵、秦应祥、陶津华、陈红兵4人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票34,815股, 该次回购注销于2016年7月1日完成工商变更登记手续。 根据公司2015年度股东大会决议,公司于2016年6月8日向首期1,557名激励对象发行限制性股票2,005.9万股,增加股本2,005.9万股。此次变更于2016年7月25日已完成工商变更登记手续。

2017年1月至12月期间,公司激励对象第五(部分)、六期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本5,226,646股,其中新增1,585,807股已于2017年7月14日办理了工商变更手续,另增加3,640,839股已于2018年7月完成工商变更登记手续。

根据公司2016年度股东大会决议,公司以2016年12月31日的总股本1,011,905,743股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股5股,增加股本505,952,871股,转增后公司总股本

为1,517,858,614股。此次变更于2017年8月28日已完成工商变更登记手续。根据2015年度股东大会授权,2017年5月23日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,公司于2017年5月23日将预留限制性股票授予322名激励对象,增加股本2,863,150股。此次变更于2017年9月6日已完成工商变更登记手续。

2017年6月12日,公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象杨禹志、许伟、陈佩琼、莫国才等42人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票706,800股。该次回购注销于2017年9月27日完成工商变更登记手续。根据公司2016年第二次临时股东大会会议决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1999”号文核准,2017年12月,公司非公开发行62,328,663股新股,增加股本62,328,663股。此次变更于2018年3月21日已完成工商变更登记手续。2017年1月至2018年5月期间,公司激励对象第六期(部分)行权并缴纳增资款,新增股本3,370,684股。此次变更于2018年7月27日完成工商变更登记手续。

根据2017年度股东大会决议、第四届董事会第二十七次会议决议公司以资本公积转增股本794,590,319股,转增后公司总股本为2,383,945,469股。此次变更于2018年8月17日完成工商变更登记手续。

2018年5月31日,公司第四届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象宏娟、李玲、李萌、王兵、谢玉林等45人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销其已获授但未解锁的全部限制性股票565,321股。此次变更于2018年9月4日完成工商变更登记手续。

根据2018年度股东大会决议、第四届董事会第四十二次会议决议公司以资本公积转增股本715,014,044股,转增后公司总股本为3,098,394,192股。此次变更于2019年7月22日完成工商变更登记手续。

2019年6月11日,公司第四届董事会第四十五次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象周洁、虞晓燕、张晓旭、朱厚梅、赵伟然等55人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销限制性股票数量为582,965股。此处变更于2019年10月9日完成工商变更登记手续。 根据2019年度股东大会决议、第五届董事会第九次会议决议,公司以2019年12月31日的

总股本3,097,811,227股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股3股,增加股本929,343,368股,转增后公司总股本为4,027,154,595股。此次变更于2020年6月23日已完成工商变更登记手续。

根据公司2020年第一次、第二次临时股东大会、第五届董事会第七次会议决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1002”号文核准,新增股本94,560,287股,其中:公司向不超过35名特定对象发行股份募集资金,本次发行股本16,777,699股,上述募集资金于2020年6月29日到账;公司发行股份购买资产部分新增股本77,782,588股。公司总股本变更为4,121,714,882股。上述变动于2020年7月9日完成股份登记手续,并于2020年8月7日完成工商变更登记手续。

2020年6月9日,公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》。公司原激励对象左利红、李国鹏、王辉煌、佟兴宇、王首睿等29人因离职已不符合激励条件,公司董事会同意回购注销限制性股票数量为196,847股。此处变更于2020年8月20日完成工商变更登记手续。

根据公司2020年度股东大会决议,公司于2021年6月2日向首期4,906名激励对象发行限制性股票4,754.61万股,增加股本4,754.61万股。此次变更于2021年7月7日完成工商变更登记手续。

根据2020年度股东大会决议、第五届董事会第三十一次会议决议公司以资本公积转增股本1,236,455,204股,转增后公司总股本为5,405,519,339股。此次变更于2021年8月3日完成工商变更登记手续。

截至2021年6月30日,本公司注册资本为人民币5,405,519,339.00元,实收资本为人民币5,405,519,339.00元,股本情况详见附注七、53。

1、本公司组织形式、注册地和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司。本公司注册地址:湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段198号新世纪大厦3楼。本公司总部办公地址:湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段198号新世纪大厦4楼。

2、 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营:眼科医院的投资和医院经营管理服务,眼科医疗技术的研究,医学验光配镜。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

公司母公司为爱尔医疗投资集团有限公司,公司的实际控制人为陈邦。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2021年8月27日经公司董事会批准报出。

5、截至2021年6月30日,本集团纳入合并财务报表范围的子公司共计288家,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加24户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团对自2021年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的情况和事项,故本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,在本节开始部分对相关事项进行提示。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、欧元、新加坡元、马来西亚林吉特、缅元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22 “长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及

少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注

五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22“长期股权投资”(2))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、14“长期股权投资”(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。

11、应收票据

无。

12、应收账款

本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的应收款单项评价信用风险。如:涉及基金资助类应收账款以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在整个预计存续期内基于组合基础评估信用损失风险。

(1)单项评估信用风险并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将单项金额在100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项评估信用风险应收款项预期信用损失的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单项评估信用风险,如有客观证据表明其已发生减值,按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,确认减值损失。单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

组合名称计提预期信用损失的方法
组合1:账龄分析组合集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况,考虑前瞻性信息,采用账龄分析法计算预期信用损失。
组合2:关联方类组合集团合并范围内母公司与子公司、子公司与子公司之间的应收账款,采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄应收账款预期信用损失率
1年以内(含1年)5.00%
1-2年10.00%
2-3年20.00%
3-4年50.00%
4-5年70.00%
5年以上100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款预期信用损失率
组合2:关联方类组合结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
预期信用损失的计提方法结合现时情况、前瞻性信息分析法计算预期信用损失,确定坏账准备。

13、应收款项融资

无。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团对于信用风险显著不同具备以下特征的其他应收款单项评价信用风险。如:关联方的其他应收款、涉及诉讼、仲裁的其他应收款以及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量确认损失准备。 除了单项评估信用风险的其他应收款外,本集团基于共同风险特征将其他应收款划分为不同的组别,结合历史违约损失,目前经济状况以及前瞻信息确认损失准备。

(1)单项评估信用风险并单独计提坏账准备的其他应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准本集团将单项金额在100万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的其他应收款项。
单项评估信用风险应收款项预期信用损失的计提方法本集团对单项金额重大的其他应收款项单独进行减值测试,单项评估信用风险,如有客观证据表明其已发生减值,按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,确认减值损失。单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称计提预期信用损失的方法
组合1:账龄分析组合集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况,考虑前瞻性信息,采用账龄分析法计算不同阶段的预期信用损失。
组合2:信用风险极低的组合集团按是否获得收款保证划分类似信用风险特征,如已获得收款保证,作为单独组合,采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。
组合3:保证金类组合集团日常经常活动中应收取的各类押金、质保金等其他应收款,采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。
组合4:关联方类组合集团合并范围内母公司与子公司、子公司与子公司之间的其他应收款。采用其他方法在预计存续期内计算预期信用损失。

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄其他应收账款预期信用损失率
1年以内(含1年)5.00%
账龄其他应收账款预期信用损失率
1-2年10.00%
2-3年20.00%
3-4年50.00%
4-5年70.00%
5年以上100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

组合名称应收账款预期信用损失率
组合2:信用风险极低的金融资产组合结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
组合3:保证金类组合结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。
组合4:关联方类组合结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单项计提坏账准备的理由客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
预期信用损失的计提方法结合现时情况、前瞻性信息分析法计算预期信用损失,确定坏账准备。

15、存货

(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的药品或商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品等。

(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

②该存货的成本能够可靠地计量。

(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的药品按售价法计价同时确认进销差价,取得的其他存货按成本进行初始计量;集团药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法

结转进销差价,集团对晶体存货采用个别计价法确定发出的成本,对医用材料、器械、视光材料采用加权平均法确定发出成本。

(4)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。

(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

①可变现净值的确定方法:

本集团确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、12、应收账款。

17、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的

其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

18、持有待售资产

无。

19、债权投资

具体参照“本节10、金融工具”的描述。20、其他债权投资具体参照“本节10、金融工具”的描述。

21、长期应收款

无。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1. 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投

出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式:成本法计量折旧或摊销方法:

(1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

①已出租的土地使用权;

②持有并准备增值后转让的土地使用权;

③已出租的建筑物。

(2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

(3)初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;

②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

(4)后续计量

本集团的投资性房地产采用成本模式计量。

采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

24、固定资产

(1)确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)固定资产的后续支出及折旧与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计

入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
医疗设备年限平均法5-8511.88-19.00
办公设备年限平均法5-8511.88-19.00
运输设备年限平均法5519.00

本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团租入的固定资产按照本附注“42、租赁”的相关规定处理。

25、在建工程

(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

(2)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产或长期待摊费用。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的资产,按照合同估计价值确认为相关资产,并计提折旧或摊销;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧或摊销额。

(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无。

28、油气资产

无。

29、使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

(1) 租赁负债的初始计量金额;

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激

励相关金额;

(3)本公司发生的初始直接费用;

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注“24、固定资产”有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的确认

本集团在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

(2)无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。B、无形资产的减值,按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。

(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低

于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的,摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用;其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按预计受益期与房屋租赁期限孰短确定摊销期,确定的摊销期限一般为5-8年,其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销;公司在摊销期内采用直线法平均摊销。

33、合同负债

合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。A、设定提存计划本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。B、设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

(1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

(3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

(4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

(5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权; 本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债; (2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

36、预计负债

(1)预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数应当分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时,应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、股份支付

集团股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

权益工具的公允价值的确定:

①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

②对于授予职工的股票期权等权益工具,如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具,通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。

本集团在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十三)。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的

金额确认库存股与回购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件,本集团在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

无。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策本集团收入主要包括医疗服务收入、视光服务收入、材料药品销售收入等,其中医疗服务收入主要指挂号及病历本出售收入、门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入等。本集团在履行了合同相关履约义务即客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

(1)收入确认的政策

A、本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。B、合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

C、根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

D、在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,考虑下列因素:

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务;

②客户已接受该商品或服务;

③本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

④本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

⑤本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

(2)收入确认的具体方法

A、提供劳务收入

本集团劳务收入主要为医疗服务收入,包括公司对向患者提供各种眼科疾病的诊断、冶疗等眼科医疗服务。本集团在医疗服务已经提供,收到价款或取得收取价款的权利时,确认医疗服务收入。具体有:

a、挂号及病历本出售收入:集团在患者缴纳挂号费的同时,开具诊疗处置票并确认挂号收入;每天门诊时间结束后,集团汇总出售病历本金额并确认病历本出售收入。

b、门诊检查及治疗收入:集团在收到患者检查治疗费用的同时,开具发票,并在提供治疗服务完毕后,确认门诊检查及治疗收入。c、手术及住院治疗收入:集团为患者提供相关医疗服务,并在办理出院手续的时候,结清与患者的所有款项并打印发票,同时确认手术及住院治疗收入。

d、药品销售收入:对于门诊患者,集团在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后,确认药品销售收入;对于住院患者,集团提供了药品,并在办理出院结算时,为患者开具发票,同时确认药品销售收入。

e、视光收入:集团在收到患者支付价款的同时,开具发票,并在验光服务和镜片镜架已经提供后,确认视光收入。

B、销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

C、让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况:无。40、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

参照本节本附注(3)的规定执行。

(3)按照新租赁准则执行的会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。执行新租赁准则后,承租人不再区分经营租赁和融资租赁。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

新租赁准则下租赁的具体确定方法及会计处理方法:

1、本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

1) 租赁负债的初始计量金额;

2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)本公司发生的初始直接费用;

4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照本附注“24、固定资产”有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;

4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;

5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;

本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本

公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;

2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本“附注五、10金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本“附注五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

43、其他重要的会计政策和会计估计

(1)与回购本公司股份相关的会计处理方法

本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。

库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记。

(2)公允价值计量

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

(3)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个主要经营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益。

(4)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第 21 号租赁>的通知》(财会〔2018〕35 号)(以下简称“新租赁准则”)的要求, 公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。经公司第五届董事会第三十一次会议和公司第五届监事会第十五次会议审议通过。公司自 2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要求进行会计报表披露,不追溯调整 2020 年度可比数,不影响公司2021 年年初留存收益,本次执行新租赁准则对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

财政部 2018 年 12 月修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》(以下简称“新租赁

准则”),公司按照准则要求自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金3,063,113,807.813,063,113,807.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产300,000,000.00300,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款1,416,384,233.291,416,384,233.29
应收款项融资
预付款项139,314,488.17104,899,077.65-34,415,410.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款185,749,211.21185,749,211.21
其中:应收利息1,325,333.331,325,333.33
应收股利2,260,997.372,260,997.37
买入返售金融资产
存货494,556,723.38494,556,723.38
合同资产
持有待售资产
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
一年内到期的非流动资产
其他流动资产46,372,908.4446,372,908.44
流动资产合计5,645,491,372.305,611,075,961.78-34,415,410.52
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资128,912,906.30128,912,906.30
长期应收款
长期股权投资830,305.83830,305.83
其他权益工具投资5,143,750.005,143,750.00
其他非流动金融资产1,621,757,087.951,621,757,087.95
投资性房地产
固定资产2,097,550,421.902,097,550,421.90
在建工程662,316,993.97662,316,993.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,726,650,227.572,726,650,227.57
无形资产545,705,292.85545,705,292.85
开发支出
商誉3,878,198,296.403,878,198,296.40
长期待摊费用699,911,620.52699,911,620.52
递延所得税资产157,760,890.56157,760,890.56
其他非流动资产97,012,026.5697,012,026.56
非流动资产合计9,895,099,592.8412,621,749,820.412,726,650,227.57
资产总计15,540,590,965.1418,232,825,782.192,692,234,817.05
流动负债:
短期借款487,095,600.00487,095,600.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债65,338,966.0165,338,966.01
应付票据
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
应付账款1,453,977,547.311,453,977,547.31
预收款项
合同负债161,459,062.95161,459,062.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬539,432,374.43539,432,374.43
应交税费254,052,593.02254,052,593.02
其他应付款159,728,521.47159,728,521.47
其中:应付利息9,120,346.579,120,346.57
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债213,201,229.63714,363,155.09501,161,925.46
其他流动负债
流动负债合计3,334,285,894.823,835,447,820.28501,161,925.46
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,381,961,574.641,381,961,574.64
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债2,191,072,891.592,191,072,891.59
长期应付款521,763.19521,763.19
长期应付职工薪酬
预计负债97,204,554.1797,204,554.17
递延收益
递延所得税负债74,441,505.0374,441,505.03
其他非流动负债
非流动负债合计1,554,129,397.033,745,202,288.622,191,072,891.59
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
负债合计4,888,415,291.857,580,650,108.902,692,234,817.05
所有者权益:
股本4,121,518,035.004,121,518,035.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,376,916,789.522,376,916,789.52
减:库存股
其他综合收益-94,577.75-94,577.75
专项储备
盈余公积587,912,731.97587,912,731.97
一般风险准备
未分配利润2,767,626,893.432,767,626,893.43
归属于母公司所有者权益合计9,853,879,872.179,853,879,872.17
少数股东权益798,295,801.12798,295,801.12
所有者权益合计10,652,175,673.2910,652,175,673.29
负债和所有者权益总计15,540,590,965.1418,232,825,782.192,692,234,817.05

调整情况说明 财政部于2018 年颁布了新租赁准则,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019 年1 月1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来租赁付款额的现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认租赁负债,使用权资产等于租赁负债金额进行必要调整,不调整可比期间信息,不影响公司2021年年初留存收益。母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金1,832,746,524.561,832,746,524.56
交易性金融资产300,000,000.00300,000,000.00
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
衍生金融资产
应收票据
应收账款8,920,416.718,920,416.71
应收款项融资
预付款项2,999,082.742,575,082.74-424,000.00
其他应收款3,629,278,924.713,629,278,924.71
其中:应收利息1,325,333.331,325,333.33
应收股利
存货16,896,888.3616,896,888.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,572,280.952,572,280.95
流动资产合计5,793,414,118.035,792,990,118.03-424,000.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资7,317,508,595.047,317,508,595.04
其他权益工具投资5,143,750.005,143,750.00
其他非流动金融资产338,212,034.34338,212,034.34
投资性房地产
固定资产52,929,462.0052,929,462.00
在建工程16,800.0016,800.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产19,623,561.4719,623,561.47
无形资产3,767,316.353,767,316.35
开发支出
商誉
长期待摊费用30,835.7430,835.74
递延所得税资产
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
其他非流动资产27,952,623.9327,952,623.93
非流动资产合计7,745,561,417.407,765,184,978.8719,623,561.47
资产总计13,538,975,535.4313,558,175,096.9019,199,561.47
流动负债:
短期借款487,095,600.00487,095,600.00
交易性金融负债
衍生金融负债65,338,966.0165,338,966.01
应付票据
应付账款39,468,290.3339,468,290.33
预收款项
合同负债7,534,936.737,534,936.73
应付职工薪酬40,123,930.8340,123,930.83
应交税费2,077,026.042,077,026.04
其他应付款2,578,062,580.192,578,062,580.19
其中:应付利息7,221,447.637,221,447.63
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债106,010,250.00111,254,250.005,244,000.00
其他流动负债
流动负债合计3,325,711,580.133,330,955,580.135,244,000.00
非流动负债:
长期借款848,082,000.00848,082,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债13,955,561.4713,955,561.47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
非流动负债合计848,082,000.00862,037,561.4713,955,561.47
负债合计4,173,793,580.134,192,993,141.6019,199,561.47
所有者权益:
股本4,121,518,035.004,121,518,035.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,083,068,663.483,083,068,663.48
减:库存股
其他综合收益-10,000,000.00-10,000,000.00
专项储备
盈余公积587,912,731.97587,912,731.97
未分配利润1,582,682,524.851,582,682,524.85
所有者权益合计9,365,181,955.309,365,181,955.30
负债和所有者权益总计13,538,975,535.4313,558,175,096.9019,199,561.47

调整情况说明

财政部于2018 年颁布了新租赁准则,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019 年1 月1 日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021 年1 月1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来租赁付款额的现值(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认租赁负债,使用权资产等于租赁负债金额进行必要调整,不调整可比期间信息,不影响公司2021年年初留存收益。

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按应税收入计算销项抵扣当期允许抵扣的进项税额13%和6%
城市维护建设税按应纳流转税额7%
企业所得税按应纳税所得额25%
教育费附加和地方教育费附加按应纳流转税额3%和2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
爱尔眼科医院集团股份有限公司15%
重庆爱尔眼科医院有限公司15%
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司15%
成都爱尔眼科医院有限公司15%
成都康桥眼科医院有限公司15%
成都东区爱尔眼科医院有限公司15%
贵阳爱尔眼科医院有限公司15%
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司15%
昆明爱尔眼科医院有限公司15%
南宁爱尔眼科医院有限公司15%
兰州爱尔眼科医院有限公司15%
湘西爱尔眼科医院有限公司15%
贵港爱尔眼科医院有限公司15%
桂林爱尔眼科医院有限公司15%
重庆爱尔儿童眼科医院有限公司15%
武汉爱尔眼科医院有限公司15%
广州爱尔眼科医院有限公司15%
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司15%
九江爱尔中山眼科医院有限公司15%
永州爱尔眼科医院有限公司15%
佛山爱尔眼科医院有限公司15%
钦州爱尔眼科医院有限公司15%
纳税主体名称所得税税率
玉林爱尔眼科医院有限公司15%
梧州爱尔眼科医院有限公司15%
宜宾爱尔优视眼科医院有限公司15%
重庆万州爱尔阳光眼科医院有限公司15%
大理爱尔眼科医院有限公司15%
普洱爱尔眼科医院有限公司15%
百色爱尔眼科医院有限公司15%
西宁爱尔眼科医院有限公司15%
银川爱尔眼科医院有限公司15%
乌鲁木齐爱尔阿迪娅眼科医院(有限责任公司)15%
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司15%
山南优视医疗器械有限公司9%
山南智联医疗信息科技有限公司9%
拉萨亮视创业投资有限公司9%
拉萨威联智创医疗科技有限公司15%
亚洲护眼有限公司16.50%
亚洲医疗集团有限公司16.50%
亚洲医疗服务香港有限公司16.50%
爱尔全球视觉健康管理有限公司16.50%
香港爱尔眼科国际(香港)有限公司16.50%
爱尔(美国)国际控股有限责任公司21%
ClínicaBaviera.S.A德国32%
ClínicaBaviera.S.A意大利27.5%
爱尔眼科国际(新加坡)有限公司17%
ISEC Healthcare Ltd.17%

2、税收优惠

(1)根据“财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号”规定,“自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”。经主管税务机关确认,子公司重庆爱尔眼科医院有限公司、重庆爱尔麦格眼科医院有限公司、重庆爱尔儿童眼科医院有限公司、重庆万州

爱尔阳光眼科医院有限公司、成都爱尔眼科医院有限公司、成都康桥眼科医院有限公司、成都东区爱尔眼科医院有限公司、贵阳爱尔眼科医院有限公司、西安爱尔古城眼科医院有限责任公司、昆明爱尔眼科医院有限公司、大理爱尔眼科医院有限公司、普洱爱尔眼科医院有限公司、南宁爱尔眼科医院有限公司、贵港爱尔眼科医院有限公司、兰州爱尔眼科医院有限公司、湘西爱尔眼科医院有限公司、桂林爱尔眼科医院有限公司、拉萨威联智创医疗科技有限公司、宜宾爱尔优视眼科医院有限公司、百色爱尔眼科医院有限公司、西宁爱尔眼科医院有限公司、银川爱尔眼科医院有限公司、乌鲁木齐爱尔阿迪娅眼科医院(有限责任公司)、汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司、钦州爱尔眼科医院有限公司、梧州爱尔眼科医院有限公司、玉林爱尔眼科医院有限公司报告期按15%缴纳企业所得税。

(2)根据“藏政发[2021]9号”规定,“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。自2021年1月1日至2030年12月31日止,免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分(40%)”,子公司山南优视医疗器械有限公司、山南智联医疗信息科技有限公司、拉萨亮视创业投资有限公司按9%缴纳企业所得税。

(3)2019年9月20日公司取得高新技术企业认证,证书编号:GR201943001285,有效期三年,企业所得税税率为15%。

(4)2019年12月2日子公司广州爱尔眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:GR201944007595,有效期三年,企业所得税税率为15%。

(5)2019年11月15日子公司武汉爱尔眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:GR201942000798,有效期三年,企业所得税税率为15%。

(6)2020年12月2日子公司九江爱尔中山眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:GR202036002519,有效期三年,企业所得税税率为15%。

(7)2019年12月2日子公司株洲三三一爱尔眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:GR201943001774,有效期三年,企业所得税税率为15%。 (8)2020年12月3日永州爱尔眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:

GR202043003810,有效期三年,企业所得税税率为15%。

(9)2020年12月9日佛山爱尔眼科医院有限公司取得高新技术企业认证,证书编号:

GR202044010522,有效期三年,企业所得税税率为15%。 (10)根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免

政策的通知》(财税〔2019〕13号)相关规定“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税”。根据财政部、税务总局2021年4月2日发布的《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)相关规定“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。” 公司部分子公司享受小微企业所得税优惠税率。

3、其他

(1)香港地区注册的公司的主要税种与税率:

香港爱尔眼科国际(香港)有限公司、亚洲医疗集团有限公司、亚洲医疗服务香港有限公司、亚洲护眼有限公司、爱尔全球视觉健康管理有限公司执行香港地区的利得税税率16.5%,无流转税。

(2)美国注册的公司的主要税种与税率:

根据美国联邦及田纳西州法律,AW Healthcare Management, LLC(以下简称“AW公司”)运营所需要支付的税种为州税和联邦税,主要为田纳西州特许经营税及消费税等,税率合计为8.5%-9.75%,无需缴纳所得税;爱尔(美国)国际控股有限责任公司在获得AW公司分红以后缴纳所得税,税率为21%。

(3)欧盟注册的公司的主要税种与税率:

地区增值税税率企业所得税税率
西班牙适用医疗服务行业增值税免税政策25%
德国适用医疗服务行业增值税免税政策32%
奥地利适用医疗服务行业增值税免税政策25%
意大利适用医疗服务行业增值税免税政策27.5%

(4)新加坡及下属公司的主要税种与税率:

地区预提所得税-利息收入货劳税税率企业所得税税率
新加坡15.00%7.00%17.00%
马来西亚10.00%24.00%
地区预提所得税-利息收入货劳税税率企业所得税税率
缅甸15.00%5.00%25.00%

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金4,146,062.983,165,227.59
银行存款4,139,660,363.582,998,748,942.07
其他货币资金83,792,449.7461,199,638.15
合计4,227,598,876.303,063,113,807.81
其中:存放在境外的款项总额429,481,089.15350,622,312.14
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额53,830,280.4254,371,226.38

其他说明:

注1:银行存款12,193,622.89元所有权受限主要系因深圳房屋租赁涉及诉讼而冻结;银行存款560,000.00元所有权受限主要系公司因合同纠纷诉讼冻结。

注2:其他货币资金期末余额83,792,449.74元,其中:

(1)保证金41,076,657.53元(新加坡元8,552,826.02元)系2019年10月子公司爱尔眼科国际(新加坡)有限公司与新加坡星展银行签订的《贷款协议》的保证金。

(2)除上述款项外,其他货币资金主要系银联、微信、支付宝收款形成的账户余额。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产400,000,000.00300,000,000.00
其中:银行理财产品400,000,000.00300,000,000.00
合计400,000,000.00300,000,000.00

3、衍生金融资产

无。

4、应收票据

无。

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款1,868,841,868.17100.00%149,796,358.188.02%1,719,045,509.991,541,761,847.54100.00%125,377,614.258.13%1,416,384,233.29
其中:
账龄分析组合1,868,841,868.17100.00%149,796,358.188.02%1,719,045,509.991,541,761,847.54100.00%125,377,614.258.13%1,416,384,233.29
合计1,868,841,868.17100.00%149,796,358.188.02%1,719,045,509.991,541,761,847.54100.00%125,377,614.258.13%1,416,384,233.29

按单项计提坏账准备:无。按组合计提坏账准备:149,796,358.18元。

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄分析组合1,868,841,868.17149,796,358.188.02%
合计1,868,841,868.17149,796,358.18--

确定该组合依据的说明:确定该组合的依据详见附注五、12。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,381,436,995.03
1至2年216,874,984.63
2至3年256,590,792.00
3年以上13,939,096.51
3至4年10,761,290.97
4至5年2,699,671.88
5年以上478,133.66
合计1,868,841,868.17

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备125,377,614.2533,673,916.0749,448.7810,117,504.21812,883.29149,796,358.18
合计125,377,614.2533,673,916.0749,448.7810,117,504.21812,883.29149,796,358.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款10,117,504.21

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户一医疗收入2,052,346.76超期未付,对方无支付可能经集团审批
客户二医疗收入1,758,551.23超期未付,对方无支付可能经集团审批
客户三医疗收入1,236,244.97超期未付,对方无支付可能经集团审批
合计--5,047,142.96------

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名26,623,273.901.42%1,331,163.70
第二名13,089,873.210.70%654,493.66
第三名12,676,090.570.68%633,804.53
第四名11,704,735.940.63%585,236.80
第五名8,149,931.880.44%407,496.59
合计72,243,905.503.87%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

6、应收款项融资

无。

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内78,167,983.5293.44%93,381,780.5289.02%
1至2年2,064,912.332.47%7,862,613.117.50%
2至3年3,422,025.754.09%3,654,684.023.48%
合计83,654,921.60--104,899,077.65--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

期末账龄超过1年的预付款项挂账的原因主要是合同正在履行中,尚未最终结算。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位:元

单位名称期末余额占预付款项期末余额的比例(%)
第一名2,096,000.002.51%
第二名2,010,000.002.40%
第三名1,717,668.732.05%
第四名1,392,140.001.66%
第五名1,100,011.031.31%
合计8,315,819.769.93%

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息1,325,333.33
应收股利2,260,997.37
其他应收款316,671,711.31182,162,880.51
合计316,671,711.31185,749,211.21

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款1,325,333.33
合计1,325,333.33

2)重要逾期利息无。3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
珠海横琴睿盟希资本管理有限公司2,260,997.37
合计2,260,997.37

2)重要的账龄超过1年的应收股利无。3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款220,849,425.6198,600,076.74
备用金借支47,075,505.7930,426,820.95
押金及保证金71,105,618.2768,006,771.95
代扣代缴社保款9,141,462.378,389,195.39
合计348,172,012.04205,422,865.03

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额23,259,984.5223,259,984.52
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提6,350,607.666,350,607.66
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期核销148,969.24148,969.24
其他变动2,038,677.792,038,677.79
2021年6月30日余额31,500,300.7331,500,300.73

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)237,010,617.60
1至2年39,429,400.76
2至3年24,038,754.41
3年以上47,693,239.27
3至4年18,616,475.87
4至5年10,495,193.32
5年以上18,581,570.08
合计348,172,012.04

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备23,259,984.526,350,607.66148,969.242,038,677.7931,500,300.73
合计23,259,984.526,350,607.66148,969.242,038,677.7931,500,300.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

无。

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的其他应收款148,969.24

其中重要的其他应收款核销情况:无。其他应收款核销说明:无。5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名土地出让金48,388,602.861年以内13.90%2,419,430.14
第二名意向保证金10,000,000.001年以内2.87%
第三名往来款9,616,000.001年以内2.76%480,800.00
第四名保证金4,800,000.002至3年1.38%
第五名押金4,725,000.001至2年1.36%
合计--77,529,602.86--22.27%2,900,230.14

6)涉及政府补助的应收款项无。7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。其他说明:无。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料495,801.99495,801.99
库存商品520,806,760.511,451,689.16519,355,071.35482,657,322.651,343,712.45481,313,610.20
低值易耗品16,360,088.4716,360,088.4713,243,113.1813,243,113.18
合计537,662,650.971,451,689.16536,210,961.81495,900,435.831,343,712.45494,556,723.38

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品1,343,712.451,451,689.161,343,712.451,451,689.16
合计1,343,712.451,451,689.161,343,712.451,451,689.16

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无。

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

无。10、合同资产无。

11、持有待售资产

无。

12、一年内到期的非流动资产

无。

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
预缴企业所得税2,220,249.217,569,403.45
待抵扣进项税46,781,336.9838,562,242.58
其他275,578.25241,262.41
合计49,277,164.4446,372,908.44

14、债权投资

无。

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
CB基金投资128,912,906.30-58,811.62131,156,610.51129,822,349.371,334,261.14
合计128,912,906.30-58,811.62131,156,610.51129,822,349.371,334,261.14——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:无。

16、长期应收款

无。

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值
(账面价值)追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他(账面价值)准备期末余额
一、合营企业
二、联营企业
I Medical & Aesthetics Pte. Ltd.830,305.83-46,333.50-21,094.94762,877.39
小计830,305.83-46,333.50-21,094.94762,877.39
合计830,305.83-46,333.50-21,094.94762,877.39

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
淮安爱尔医院有限公司300,000.00300,000.00
杭州镜之镜科技有限公司2,343,750.002,343,750.00
泉州爱尔眼科医院有限公司2,500,000.002,500,000.00
合计5,143,750.005,143,750.00

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
南京华泰瑞联并购基金一号(有限合伙)285,043,672.59306,953,698.48
天津欣新盛股权投资合伙企业(有限合伙)204,049,690.94262,540,593.34
宁波弘晖股权投资合伙企业(有限合伙)120,472,885.99120,472,885.99
深圳市达晨创坤股权投资企业(有限合伙)259,921,932.58259,921,932.58
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)28,249,545.4833,357,945.48
珠海惠每康帛股权投资合伙企业(有限合伙)24,944,458.4624,944,458.46
南京爱尔安星眼科医疗产业投资中心(有限合伙)69,443,337.1069,443,337.10
湖南亮视交银眼科医疗合伙企业(有限合伙)22,750,779.5822,750,779.58
湖南亮视长银医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)71,617,998.1071,617,998.10
湖南亮视长星医疗产业管理合伙企业(有限合伙)59,457,589.1459,457,589.14
芜湖远翔天祐投资管理中心(有限合伙)61,435,005.5861,435,005.58
项目期末余额期初余额
湖南亮视晨星医疗产业管理合伙企业(有限合伙)126,206,562.24126,206,562.24
深圳市考拉超课科技股份有限公司6,313,877.406,313,877.40
HealthKonnect Medical and Health Technology Management Comp any Limited32,771,215.8133,145,361.41
晋弘科技股份有限公司8,080,666.7110,394,535.48
珠海横琴睿盟希资本管理有限公司38,760,002.8539,202,521.81
芜湖远澈旭峰股权投资合伙企业(有限合伙)99,517,000.0022,282,250.00
Zhao ke Ophthalmology Limited90,284,981.4591,315,755.78
湖南亮视中星医疗产业管理合伙企业(有限合伙)59,463,661.85
合计1,668,784,863.851,621,757,087.95

20、投资性房地产无。

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产2,133,108,476.532,097,550,421.90
合计2,133,108,476.532,097,550,421.90

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋、建筑物医疗设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额285,308,818.163,483,462,489.66180,496,031.60448,795,912.344,398,063,251.76
2.本期增加金额247,537,698.629,114,471.5327,358,845.51284,011,015.66
(1)购置219,774,397.616,987,404.6112,971,308.88239,733,111.10
(2)在建工程转入9,121,668.007,280,115.7316,401,783.73
(3)企业合并增加18,641,633.012,127,066.927,107,420.9027,876,120.83
3.本期减少金额2,366,801.7373,238,414.204,804,341.7312,185,971.4892,595,529.14
(1)处置或报废50,907,815.704,753,671.466,733,588.3962,395,075.55
(2)外币折算影响2,366,801.7322,330,598.5050,670.275,452,383.0930,200,453.59
项目房屋、建筑物医疗设备运输设备办公设备合计
4.期末余额282,942,016.433,657,761,774.08184,806,161.40463,968,786.374,589,478,738.28
二、累计折旧
1.期初余额99,746,502.241,744,145,952.21131,142,402.15325,477,973.262,300,512,829.86
2.本期增加金额5,819,702.71201,711,045.549,685,543.088,227,745.76225,444,037.09
(1)计提5,819,702.71196,355,260.629,188,758.175,016,575.35216,380,296.85
(2)企业合并增加5,355,784.92496,784.913,211,170.419,063,740.24
3.本期减少金额456,933.3157,398,380.033,953,816.777,777,475.0969,586,605.20
(1)处置或报废42,373,291.083,939,699.463,356,980.9649,669,971.50
(2)外币折算影响456,933.3115,025,088.9514,117.314,420,494.1319,916,633.70
4.期末余额105,109,271.641,888,458,617.72136,874,128.46325,928,243.932,456,370,261.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值177,832,744.791,769,303,156.3647,932,032.94138,040,542.442,133,108,476.53
2.期初账面价值185,562,315.921,739,316,537.4549,353,629.45123,317,939.082,097,550,421.90

(2)暂时闲置的固定资产情况

无。

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
医疗设备145,399,869.09

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

无。

(5)固定资产清理

无。

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程689,364,625.15662,316,993.97
合计689,364,625.15662,316,993.97

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
爱尔总部大厦项目591,271,916.36591,271,916.36499,172,498.37499,172,498.37
医院装修工程98,092,708.7998,092,708.79163,144,495.60163,144,495.60
合计689,364,625.15689,364,625.15662,316,993.97662,316,993.97

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
爱尔总部大厦项目952,658,100.00499,172,498.3792,099,417.99591,271,916.3663.91%63.91%募股资金
四川眼科装修工程100,180,000.0081,542,196.4328,592,509.773,486,174.30106,648,531.90109.94%100.00%自有资金
合计1,052,838,100.00580,714,694.80120,691,927.763,486,174.30106,648,531.90591,271,916.36------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

无。

(4)工程物资

无。

23、生产性生物资产

无。

24、油气资产

无。

25、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物设备合计
1.期初余额2,721,828,312.134,821,915.442,726,650,227.57
2.本期增加金额716,172,269.39781,291.96716,953,561.35
(1)本期新增租赁636,223,887.32781,291.96637,005,179.28
(2)企业合并增加79,948,382.0779,948,382.07
3.本期减少金额22,079,472.15243,200.6022,322,672.75
(1)本期到期租赁15,875,421.7415,875,421.74
(2)外币折算影响6,204,050.41243,200.606,447,251.01
4.期末余额3,415,921,109.375,360,006.803,421,281,116.17
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额216,321,975.981,723,312.75218,045,288.73
(1)计提214,275,237.051,723,312.75215,998,549.80
(2)企业合并增加2,046,738.932,046,738.93
3.本期减少金额15,883,322.22596,177.2616,479,499.48
(1)本期到期租赁15,875,421.7415,875,421.74
(2)外币折算影响7,900.48596,177.26604,077.74
4.期末余额200,438,653.761,127,135.49201,565,789.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
项目房屋及建筑物设备合计
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,215,482,455.614,232,871.313,219,715,326.92
2.期初账面价值2,721,828,312.134,821,915.442,726,650,227.57

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权商标权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额376,319,522.24148,423,086.74168,701,842.62693,444,451.60
2.本期增加金额8,913,383.658,913,383.65
(1)购置7,994,983.637,994,983.63
(2)内部研发
(3)企业合并增加918,400.02918,400.02
3.本期减少金额578,899.275,813,232.573,021,926.349,414,058.18
(1)处置
(2)外币报表折算影响578,899.275,813,232.573,021,926.349,414,058.18
4.期末余额375,740,622.97142,609,854.17174,593,299.93692,943,777.07
二、累计摊销
1.期初余额58,603,474.3089,135,684.45147,739,158.75
2.本期增加金额4,532,199.048,551,110.3913,083,309.43
(1)计提4,532,199.048,256,437.0012,788,636.04
(2)企业合并增加294,673.39294,673.39
3.本期减少金额1,484,686.961,484,686.96
(1)处置
(2)外币报表折算影响1,484,686.961,484,686.96
4.期末余额63,135,673.3496,202,107.88159,337,781.22
三、减值准备
1.期初余额
项目土地使用权商标权软件及其他合计
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值312,604,949.63142,609,854.1778,391,192.05533,605,995.85
2.期初账面价值317,716,047.94148,423,086.7479,566,158.17545,705,292.85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。其他说明:

注1:子公司Clínica Baviera. S.A及AW Healthcare Management, LLC的商标权属于使用年限不确定的无形资产,公司每年年末进行减值测试。

注2:公司欧洲子公司账面土地使用权为永久使用权,属于使用年限不确定的无形资产,公司每年年末进行减值测试。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
与眼科相关的临床应用及数字化研究102,604,908.59102,604,908.59
合计102,604,908.59102,604,908.59

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置外币折算
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置外币折算
广州爱尔眼科医院4,595,503.594,595,503.59
南充爱尔麦格眼科医院450,035.04450,035.04
重庆爱尔麦格眼科医院2,560,145.122,560,145.12
石家庄爱尔眼科医院5,053,046.415,053,046.41
天津爱尔眼科医院2,929,443.782,929,443.78
郴州爱尔眼科医院2,143,681.662,143,681.66
贵阳爱尔眼科医院2,821,821.412,821,821.41
北京爱尔英智眼科医院77,809,315.6877,809,315.68
西安爱尔古城医院31,713,768.2331,713,768.23
个旧爱尔眼科医院2,718,611.242,718,611.24
成都康桥眼科医院89,463,623.3089,463,623.30
宁波爱尔光明眼科医院37,745,032.3437,745,032.34
娄底眼科医院27,981,673.3027,981,673.30
荆门爱尔眼科医院2,672,774.612,672,774.61
孝感爱尔眼科医院1,203,323.791,203,323.79
自贡爱尔眼科医院10,183,601.2110,183,601.21
亚洲医疗集团有限公司157,468,168.411,777,504.27155,690,664.14
AWHealthcareManagement,LLC97,877,693.88972,041.6596,905,652.23
佛山爱尔眼科医院24,923,101.4924,923,101.49
清远爱尔眼科医院20,789,285.3820,789,285.38
东莞爱尔眼科医院75,773,941.2275,773,941.22
滨州沪滨爱尔眼科医院171,510,210.59171,510,210.59
朝阳眼科医院25,919,060.2225,919,060.22
山西爱尔眼科医院53,027,156.1053,027,156.10
湖州爱尔眼科医院43,547,395.4943,547,395.49
泰安光明爱尔眼科医院18,447,282.5418,447,282.54
九江爱尔中山眼科医院26,494,541.9826,494,541.98
松原爱尔华明眼科医院10,850,000.0010,850,000.00
ClínicaBaviera.S.A1,151,663,257.1548,621,291.201,103,041,965.95
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置外币折算
资阳爱尔眼科医院6,515,161.256,515,161.25
内江爱尔眼科医院6,461,147.506,461,147.50
宜宾爱尔优视眼科医院18,802,134.5418,802,134.54
宜城爱尔眼科医院275,000.00275,000.00
晋中爱尔眼科医院19,689,088.3819,689,088.38
上海爱尔睛亮眼科医院30,929,557.9630,929,557.96
南京爱尔古柏医院16,806,484.6416,806,484.64
无锡爱尔眼科医院17,298,587.3917,298,587.39
蚌埠爱尔和平眼科医院5,296,219.815,296,219.81
宜春爱尔眼科医院14,363,319.6714,363,319.67
淄博康明爱尔眼科医院71,156,692.4071,156,692.40
湘潭市爱尔仁和医院163,258,482.95163,258,482.95
桂林爱尔眼科医院26,177,637.9026,177,637.90
贵港爱尔眼科医院27,068,983.7627,068,983.76
达州爱尔眼科医院5,338,408.965,338,408.96
普洱爱尔眼科医院16,777,857.7216,777,857.72
四川眼科医院16,121,910.3216,121,910.32
ISEC Healthcare Ltd.432,047,924.9712,285,179.12419,762,745.85
Indah Specialist Eye Centre Sdn Bhd49,429,232.712,173,051.8947,256,180.82
柳州爱尔眼科医院29,420,937.8129,420,937.81
钦州爱尔眼科医院39,786,766.9139,786,766.91
十堰爱尔眼科医院63,894,798.0763,894,798.07
梧州爱尔眼科医院42,164,762.5542,164,762.55
西宁爱尔眼科医院27,526,912.3427,526,912.34
仙桃爱尔眼科医院45,757,977.1645,757,977.16
延吉爱尔眼科医院32,482,638.4832,482,638.48
银川爱尔眼科医院51,968,398.5651,968,398.56
玉林爱尔眼科医院81,264,771.6981,264,771.69
玉溪爱尔眼科医院15,826,198.4415,826,198.44
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置外币折算
张家界爱尔眼科医院16,530,179.9816,530,179.98
中山爱尔眼科医院31,812,056.6531,812,056.65
大连爱尔眼科医院32,645,787.1432,645,787.14
大同爱尔眼科医院83,262,925.2283,262,925.22
乐山爱尔眼科医院25,245,412.2625,245,412.26
临汾爱尔眼科医院26,460,697.2626,460,697.26
东营爱尔眼科医院26,716,525.4626,716,525.46
上饶爱尔眼科医院28,935,372.2928,935,372.29
铜陵爱尔眼科医院41,014,886.5141,014,886.51
烟台爱尔眼科医院43,607,650.1843,607,650.18
德州爱尔眼科医院18,308,195.2918,308,195.29
乌鲁木齐爱尔阿迪娅眼科医院44,105,550.9044,105,550.90
江门五邑爱尔新希望眼科医院22,856,171.6822,856,171.68
百色爱尔眼科医院12,722,226.1812,722,226.18
长治爱尔眼科医院18,793,642.6518,793,642.65
安庆施汉彬爱尔眼科医院33,417,094.0033,417,094.00
湘乡爱尔眼科医院1,649,620.231,649,620.23
重庆开州爱尔眼科医院57,622,133.4457,622,133.44
重庆万州爱尔眼科医院199,304,549.51199,304,549.51
宣城市眼科医院85,972,285.2285,972,285.22
湛江爱尔眼科医院176,274,426.64176,274,426.64
大理爱尔眼科医院67,410,753.4767,410,753.47
重庆永川爱尔眼科医院16,994,879.9316,994,879.93
镇海爱尔眼科门诊部418,680.89418,680.89
武汉黄陂眼科医院1,894,523.201,894,523.20
汉中爱尔眼科医院1,027,160.461,027,160.46
汉中爱尔奥斯美视光门诊25,129,868.1425,129,868.14
贵州爱尔健康产业6,572.366,572.36
丹东爱尔眼科医院26,481,050.3226,481,050.32
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置外币折算
万州爱尔眼科医院37,602,108.9837,602,108.98
临沂爱尔眼科医院48,977,030.0048,977,030.00
合计4,666,326,192.98141,118,313.4665,829,068.134,741,615,438.31

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置外币折算
南充爱尔麦格眼科医院450,035.04450,035.04
重庆爱尔麦格医院2,560,145.122,560,145.12
石家庄爱尔医院5,053,046.415,053,046.41
天津爱尔眼科医院2,929,443.782,929,443.78
个旧爱尔眼科医院2,718,611.242,718,611.24
荆门爱尔眼科医院2,672,774.612,672,774.61
AWHealthcareManagement,LLC67,060,980.59665,995.1266,394,985.47
自贡爱尔眼科医院10,183,601.2110,183,601.21
松原爱尔华明眼科医院10,850,000.0010,850,000.00
清远爱尔眼科医院20,789,285.3820,789,285.38
成都康桥眼科医院89,463,623.3089,463,623.30
亚洲医疗集团有限公司133,314,248.411,504,854.27131,809,394.14
资阳爱尔眼科医院6,515,161.256,515,161.25
内江爱尔眼科医院6,461,147.506,461,147.50
宜宾爱尔优视眼科医院18,802,134.5418,802,134.54
山西爱尔眼科医院53,027,156.1053,027,156.10
泰安光明爱尔眼科医院18,447,282.5418,447,282.54
宜城爱尔眼科医院275,000.00275,000.00
乐山爱尔眼科医院22,746,202.2622,746,202.26
乌鲁木齐爱尔阿迪娅眼科医院27,905,170.9027,905,170.90
ISEC Healthcare Ltd.285,902,846.407,461,511.20278,441,335.20
合计788,127,896.589,632,360.59778,495,535.99

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组的范围是公司并购资产组形成商誉相关的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致,其范围包括组成资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用(不含期初营运资本、溢余资产、非经营性资产及有息负债)。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的经营预算及未来盈利预测确定;超过5年的现金流量均保持稳定,并选取的能够反映资产组特定风险的税前折现率。商誉减值测试的影响不适用。其他说明:无。

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
租入房产装修699,911,620.52245,867,028.4981,581,105.15910,825.14863,286,718.72
合计699,911,620.52245,867,028.4981,581,105.15910,825.14863,286,718.72

其他说明:其他减少额均来自外币报表折算影响。30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备167,109,822.7627,325,354.04139,004,242.0723,360,186.22
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润120,528,937.6627,188,426.6170,542,397.3114,691,791.53
可抵扣亏损219,485,493.4950,610,538.35185,410,929.7544,924,499.76
长期资产折旧摊销形成暂时性差异65,719,522.1916,255,057.5460,431,868.1114,144,876.20
房租费用摊销差异104,196,104.3022,356,199.3282,301,031.5216,034,656.20
可抵扣捐赠支出17,911,126.533,311,421.0726,362,508.015,424,266.44
非同一控制下企业合并公允价值调整4,784,227.551,144,619.528,062,225.091,935,519.02
预计负债19,181,373.934,795,343.4812,313,622.893,078,405.72
交易性金融资产公允价值变动438,343,332.9639,486,507.57379,629,883.0434,166,689.47
合计1,157,259,941.37192,473,467.50964,058,707.79157,760,890.56

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值199,367,356.0447,528,555.01230,790,154.8752,671,374.03
长期资产折旧摊销形成暂时性差异122,879,139.8227,015,182.3895,878,658.8121,770,131.00
合计322,246,495.8674,543,737.39326,668,813.6874,441,505.03

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产192,473,467.50157,760,890.56
递延所得税负债74,543,737.3974,441,505.03

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异15,638,525.3110,977,069.15
可抵扣亏损479,509,336.30434,506,018.46
合计495,147,861.61445,483,087.61

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2021年26,443,344.2033,345,345.95
2022年47,960,069.3962,390,077.41
2023年106,419,293.82109,356,209.46
2024年110,146,609.79111,916,997.53
2025年114,677,908.08117,497,388.11
2026年73,862,111.02
合计479,509,336.30434,506,018.46--

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备及工程款83,931,157.0883,931,157.0826,513,666.5626,513,666.56
预付投资款24,498,360.0024,498,360.00
预付土地出让金278,075,018.32278,075,018.3246,000,000.0046,000,000.00
其他765,937.38765,937.38
合计362,772,112.78362,772,112.7897,012,026.5697,012,026.56

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款292,075,600.00191,348,600.00
信用借款422,741,000.00295,747,000.00
项目期末余额期初余额
合计714,816,600.00487,095,600.00

短期借款分类的说明:

注1:2021年3月,公司与交通银行股份有限公司签订合同编号为AEYK202101的《借款合同》,贷款金额为38,000,000.00欧元,年利率0.85%,期限为2021年3月31日至2022年3月11日。上述贷款由公司母公司爱尔医疗投资集团有限公司提供担保。截至报告期末,贷款余额为38,000,000.00欧元(人民币292,075,600.00元)。

注2:2021年4月,公司与香港上海汇丰银行有限公司签订贷款协议,贷款金额为30,000,000.00欧元,贷款年利率3个月EURIBOR+0.7%,期限为2021年4月23日至2022年4月22日。上述贷款为信用贷款,截至报告期末,贷款余额为30,000,000.00欧元(人民币230,586,000.00元)。

注3:2021年4月,公司与星展银行(中国)有限公司北京分行签订合同编号为OBC/BJ/SW/20210324的贷款协议,贷款金额为25,000,000.00欧元,贷款年利率3个月EURIBOR+0.9%,期限为2021年4月20日至2022年4月19日。上述贷款为信用贷款,截至报告期末,贷款余额为25,000,000.00欧元(人民币192,155,000.00元)。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

无。

33、交易性金融负债

无。

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
汇率相关的衍生工具28,481,257.6365,338,966.01
合计28,481,257.6365,338,966.01

其他说明:

公司开展的金融衍生品交易业务主要是基于借款选择的汇率掉期、锁汇产品。目的是为了有效利用外汇资金,规避汇率波动的风险,降低汇率波动对公司利润的影响。公司按照《企

业会计准则第22号-金融工具确认和计量》相关规定进行账务处理,期末以公允价值计量。

35、应付票据

无。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)1,741,159,446.091,297,188,265.70
1年至2年(含2年)49,764,621.1760,984,791.62
2年至3年(含3年)14,728,233.4332,282,309.04
3年以上21,138,240.2163,522,180.95
合计1,826,790,540.901,453,977,547.31

(2)账龄超过1年的重要应付账款

无。其他说明:期末应付账款中账龄超过一年的原因为合同尾款尚未结算。

37、预收款项

无。

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)203,940,159.12161,459,062.95
合计203,940,159.12161,459,062.95

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:无

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬538,115,953.141,878,540,862.081,975,723,494.26440,933,320.96
二、离职后福利-设定提存计划1,309,230.4383,474,282.8282,019,430.612,764,082.64
三、辞退福利7,190.86975,665.33943,885.4838,970.71
合计539,432,374.431,962,990,810.232,058,686,810.35443,736,374.31

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴513,783,042.351,663,274,212.851,750,704,751.58426,352,503.62
2、职工福利费1,566,791.3161,358,957.5661,191,651.741,734,097.13
3、社会保险费16,222,283.19109,375,484.11118,843,058.156,754,709.15
其中:医疗保险费16,153,175.57106,348,010.08115,894,142.386,607,043.27
工伤保险费42,583.111,760,914.451,756,651.0346,846.53
生育保险费26,524.511,266,559.581,192,264.74100,819.35
4、住房公积金1,601,125.1433,717,278.6034,280,930.251,037,473.49
5、工会经费和职工教育经费4,942,711.1510,814,928.9610,703,102.545,054,537.57
合计538,115,953.141,878,540,862.081,975,723,494.26440,933,320.96

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,127,641.4480,662,091.2079,229,716.582,560,016.06
2、失业保险费181,588.992,812,191.622,789,714.03204,066.58
合计1,309,230.4383,474,282.8282,019,430.612,764,082.64

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税26,555,419.0820,569,056.21
企业所得税257,650,271.33217,887,959.40
个人所得税8,497,201.0612,784,738.83
城市维护建设税1,731,538.621,335,510.95
印花税92,602.21200,478.84
项目期末余额期初余额
教育费附加及地方教育费附加1,251,513.21967,819.59
其他201,560.34307,029.20
合计295,980,105.85254,052,593.02

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息4,075,066.049,120,346.57
应付股利5,100,000.00
其他应付款1,646,100,806.45150,608,174.90
合计1,655,275,872.49159,728,521.47

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息3,159,818.567,081,023.10
短期借款应付利息915,247.482,039,323.47
合计4,075,066.049,120,346.57

重要的已逾期未支付的利息情况:无。

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
少数股东股利5,100,000.00
合计5,100,000.00

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
保证金2,079,877.611,438,374.40
项目期末余额期初余额
往来单位款348,565,155.91129,071,651.86
应付个人款17,134,457.9319,243,700.80
代扣代缴1,606,643.24854,447.84
限制性股票回购义务1,276,714,671.76
合计1,646,100,806.45150,608,174.90

2)账龄超过1年的重要其他应付款无。

42、持有待售负债

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款197,471,297.99210,862,911.21
一年内到期的长期应付款2,338,318.42
一年内到期的租赁负债524,925,950.75501,161,925.46
合计722,397,248.74714,363,155.09

44、其他流动负债

无。

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款1,362,458,801.301,441,859,484.08
抵押借款16,875,585.3419,756,914.59
信用借款103,460,789.86131,208,087.18
减:一年内到期的长期借款197,471,297.99210,862,911.21
合计1,285,323,878.511,381,961,574.64

长期借款分类的说明:

注1:长期借款-信用贷款期末余额 103,460,789.86元(欧元13,460,606.31元)系子公司Clínica Baviera, S.A下属子公司与多家银行签订的长期贷款协议。

注2:长期借款-质押贷款期末余额913,812,318.00元(欧元118,890,000.00元)系公司于2019年11月18日与中国银行(香港)有限公司、中国银行新加坡分行、中国银行东京分行及大丰银行签订的授信协议。公司于2019年11月29日提款欧元149,000,000.00元,贷款期限自2019年11月29日至2022年11月17日,贷款年利率EURIBOR+1.2%。累计已归还本金30,110,000.00欧元。上述贷款以子公司爱尔眼科国际(香港)有限公司持有爱尔眼科国际(欧洲)有限公司100%的股权以及孙公司爱尔眼科国际(欧洲)有限公司持有Clínica Baviera.S.A79.83%的股权提供质押担保,并由爱尔眼科国际(欧洲)有限公司、爱尔眼科国际(香港)有限公司、爱尔医疗投资集团有限公司提供保证担保。截至本报告出具之日,上述股权质押手续尚在办理中。

注3:长期借款-质押贷款期末余额448,646,483.30元(新加坡元93,415,471.15元)系子公司爱尔眼科国际(新加坡)有限公司(以下简称“新加坡爱尔”)于2019年10月8日与新加坡星展银行签订的长期贷款协议,同时由新加坡星展银行代理共同与中国信托商业银行新加坡分行、招商永隆銀行有限公司、东亚银行新加坡分行签订分销贷款协议,贷款期限为2019年10月8号至2022年10月7日,贷款利率为SWAP+1.51%。上述贷款由公司以持有新加坡爱尔100%的股份、新加坡爱尔持有的ISEC Healthcare Ltd. 全部股份以及新加坡爱尔的还款储蓄账户与交易账户提供质押担保,并由公司提供连带责任担保。

注4:长期借款-抵押贷款余额16,875,585.34元(马来西亚林吉特10,858,375.92元)系子公司ISEC Healthcare Ltd.(以下简称“ISEC”)于2020年8月6日与华侨银行(马来西亚)有限公司签订的长期贷款协议,贷款期限为2020年8月6日至2025年8月5日,贷款金额为马来西亚林吉特13,000,000.00元,贷款利率为COF+0.5%。上述贷款由ISEC自有房产及在建工程提供抵押担保。其他说明,包括利率区间:无。

46、应付债券

无。

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债2,815,089,380.982,191,072,891.59
合计2,815,089,380.982,191,072,891.59

其他说明:期初余额根据公司执行新租赁准则的相关规定调整,详见本报告“五、44重要会计政策和会计估计变更”。

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款521,763.19
合计521,763.19

(1)按款项性质列示长期应付款

无。

(2)专项应付款

无。

49、长期应付职工薪酬

无。50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼12,193,622.8912,313,622.89注3
其他91,864,617.2684,890,931.28注1、注2
合计104,058,240.1597,204,554.17--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

注1:2014年公司通过摘牌取得出让土地,根据本公司与长沙市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:2014000081)第十三条规定,受让人湖南佳兴投资

置业有限公司必须将该宗地中南向地块(白兰路以南2400.09平米地块)所在位置的物业无偿返还给新开管理委员会,返还物业的具体条件通过《关于无偿返还集体物业的协议》明确,形成预计负债77,010,382.14元。注2:境外子公司少数劳务合同关系员工在满足一定条件的前提下存在转为雇佣关系的可能,根据履行该或有事项产生相应的保险费用以及境外子公司按照租赁合同中约定的装修复原义务,确认相关预计负债共计14,854,235.12元。

注3:未决诉讼中12,193,622.89元系公司子公司深圳爱尔眼科医院因租赁协议发生民事诉讼,目前案件尚在深圳市福田区人民法院审理中。

51、递延收益

无。

52、其他非流动负债

无。

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数4,121,518,035.0047,546,100.001,236,455,204.001,284,001,304.005,405,519,339.00

其他说明:本期股本变动详见本节附注三、公司基本情况。

54、其他权益工具

无。

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,276,630,941.721,236,198,600.001,459,898,368.082,052,931,173.64
其他资本公积100,285,847.8018,065,200.00118,351,047.80
合计2,376,916,789.521,254,263,800.001,459,898,368.082,171,282,221.44

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:根据公司2020年度股东大会会议决议,公司于2021年6月2日向首期4906名激励对象发行限制性股票47,546,100股,新增股本47,546,100股,同时增加股本溢价1,236,198,600.00元。

注2:根据公司2020年度股东大会会议决议,公司以总股本4,121,518,035股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股。本次转增增加股本1,236,455,204股,同时减少股本溢价1,236,455,204.00元。

注3:公司子公司上海爱尔眼科医院有限公司、汉中爱尔眼科医院有限公司、汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司、淄博康明爱尔眼科医院有限公司、滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司、柳州爱尔眼科医院有限公司、百色爱尔眼科医院有限公司、东莞爱尔眼科医院有限公司、佛山爱尔眼科医院有限公司、铜陵爱尔眼科医院有限公司、宜宾爱尔优视眼科医院有限公司、中山爱尔眼科医院有限公司、ISEC、CLINICA BAVIERA ALICANTE,S.A共计14家子公司在2021年度少数股权变动,减少股本溢价223,443,164.08元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票1,283,744,700.007,030,028.241,276,714,671.76
合计1,283,744,700.007,030,028.241,276,714,671.76

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:根据公司2020年度股东大会决议,公司于2021年6月2日向首期4,906名激励对象发行限制性股票4,754.61万股,确认库存股1,283,744,700.00元。2020年度股东大会决议、第五届董事会第三十一次会议决议公司以资本公积转增股本并分配现金股利,权益分派后公司限制性股票数量为61,647,256股,每股价格为20.71元。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-10,000,000.00-10,000,000.00
其他权益工具投资公允价值变动-10,000,000.00-10,000,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益9,905,422.25-32,019,101.19-32,019,101.19-22,113,678.94
其他债权投资公允价值变动1,216,471.491,216,471.49
外币财务报表折算差额8,688,950.76-32,019,101.19-32,019,101.19-23,330,150.43
其他综合收益合计-94,577.75-32,019,101.19-32,019,101.19-32,113,678.94

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:无。

58、专项储备

无。

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积587,912,731.97587,912,731.97
合计587,912,731.97587,912,731.97

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:无。60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,767,626,893.432,607,908,010.66
调整后期初未分配利润2,767,626,893.432,607,908,010.66
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,115,786,053.991,723,805,335.72
项目本期上期
其他综合收益结转留存收益1,918,235.29
减:提取法定盈余公积171,989,636.19
应付普通股股利618,226,480.141,394,015,052.05
期末未分配利润3,265,186,467.282,767,626,893.43

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务7,336,142,259.703,765,115,503.384,161,240,412.352,342,404,234.98
其他业务11,812,370.361,608,829.852,721,687.44467,670.96
合计7,347,954,630.063,766,724,333.234,163,962,099.792,342,871,905.94

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8,550,331.114,297,647.51
教育费附加6,242,866.803,164,548.47
房产税688,261.43393,985.65
土地使用税187,661.93162,471.99
印花税3,221,889.341,044,036.20
田纳西特许经营税908,742.89902,645.59
其他550,529.49405,761.87
合计20,350,282.9910,371,097.28

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用257,124,537.02151,585,573.36
广告及业务宣传费360,122,927.60148,876,792.88
办公低耗品1,831,531.981,374,747.04
差旅费8,324,179.274,266,537.09
业务招待费6,444,418.943,820,545.19
印刷费18,146,344.4210,701,348.77
办公费及汽车费用15,661,402.3210,345,237.55
其他34,046,905.8820,852,788.16
合计701,702,247.43351,823,570.04

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用485,171,501.22317,415,801.67
房租费37,216,214.9422,906,770.41
折旧及长期待摊费用摊销34,657,049.4133,156,589.25
维修及低耗品摊销61,922,693.5037,610,626.90
无形资产摊销5,980,198.706,031,680.59
业务招待费13,826,061.218,118,812.40
差旅费14,253,087.3510,539,552.33
办公费14,810,041.5715,676,254.68
汽车费用6,544,422.284,863,911.97
电话费8,547,305.757,579,369.10
水电费36,369,962.0324,641,634.83
财产保险费6,353,743.065,347,280.23
开办费14,725,805.627,390,270.20
股权激励费用18,065,200.00853,177.23
其他费用130,401,695.9978,457,547.96
合计888,844,982.63580,589,279.75

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用67,251,642.9932,619,781.88
房租费710,803.33515,724.54
折旧及长期待摊费用摊销7,473,325.045,293,432.72
维修及研发材料费用21,141,046.0010,553,789.47
业务招待费17,034.00
差旅费186,302.96137,586.77
办公费11,600.10
其他费用5,841,788.272,683,657.34
合计102,604,908.5951,832,606.82

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出13,596,402.2738,311,078.11
租赁融资费用70,211,105.98
减:利息收入20,294,606.1713,339,369.75
汇兑损失157,775,431.5576,867,132.00
减:汇兑收益160,346,344.6985,930,911.43
手续费15,912,062.1311,511,938.70
合计76,854,051.0727,419,867.63

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助6,722,256.6322,740,721.62
代扣个人所得税手续费返回2,875,702.321,620,033.33

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-46,333.50-89,461.72
交易性金融资产在持有期间的投资收益20,787,674.96128,623,866.06
处置交易性金融资产取得的投资收益1,275,852.86
购买理财产品获得收益3,471,945.158,036,546.16
合计25,489,139.47136,570,950.50

69、净敞口套期收益

无。70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-58,490,902.40
交易性金融负债13,284,164.12-21,440,233.26
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益13,284,164.12-21,440,233.26
合计-45,206,738.28-21,440,233.26

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-6,350,607.66-2,241,844.13
应收账款坏账损失-33,673,916.07-16,272,670.63
合计-40,024,523.73-18,514,514.76

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,451,689.16-591,586.29
合计-1,451,689.16-591,586.29

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产的利得(损失“-”)337,622.66497,892.78

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他收入2,157,850.353,029,323.162,157,850.35
合计2,157,850.353,029,323.162,157,850.35

计入当期损益的政府补助: 无。

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠117,439,346.6558,416,742.60117,439,346.65
赔偿款6,437,906.711,094,595.586,437,906.71
非流动资产报废损失2,067,708.151,368,330.382,067,708.15
其他1,804,346.112,652,192.311,804,346.11
合计127,749,307.6263,531,860.87127,749,307.62

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用398,863,706.16169,890,009.73
递延所得税费用-17,953,673.56-15,444,515.13
合计380,910,032.60154,445,494.60

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额1,614,024,136.76
按法定/适用税率计算的所得税费用242,103,620.51
子公司适用不同税率的影响114,867,005.00
项目本期发生额
调整以前期间所得税的影响-2,451,691.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,478,111.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,353,084.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23,266,071.83
所得税费用380,910,032.60

77、其他综合收益

详见附注附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到往来款及存款利息收入96,875,770.1768,702,282.43
收到政府补助9,597,958.9524,360,754.95
合计106,473,729.1293,063,037.38

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
各项费用所支付的现金774,026,158.00449,654,535.84
支付往来单位的现金156,021,695.83269,561,210.97
合计930,047,853.83719,215,746.81

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

无。

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

无。

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
CB出售库存股及其他2,633,684.24567,095.14
集团收回保函保证金61,500,000.00
新加坡收回借款保证金6,338,929.84
合计2,633,684.2468,406,024.98

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收购子公司的少数股权203,896,174.04234,269,000.00
支付非公发行相关费用4,160,000.00
集团支付保函保证金52,500,000.00
ISEC发行股票费用4,026,774.63
CB公司购买库存股3,183,602.80681,738.57
支付房屋租金224,164,200.43
合计431,243,977.27295,637,513.20

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润1,233,114,104.16704,989,003.94
加:资产减值准备41,476,212.8919,106,101.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧216,380,296.85180,520,741.09
使用权资产折旧215,998,549.80
无形资产摊销12,788,636.0410,693,296.24
长期待摊费用摊销81,581,105.1564,058,464.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-337,622.66-497,892.78
补充资料本期金额上期金额
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)2,067,708.15-1,368,330.38
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)45,206,738.2821,440,233.26
财务费用(收益以“-”号填列)83,807,508.2538,311,078.11
投资损失(收益以“-”号填列)-25,489,139.47-136,570,950.50
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-34,712,576.94-15,098,206.52
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)102,232.36-346,308.61
存货的减少(增加以“-”号填列)-41,654,238.43-26,914,911.77
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-424,436,074.52-151,083,866.38
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)488,097,506.29-38,311,827.28
其他18,065,200.00853,177.23
经营活动产生的现金流量净额1,912,056,146.20669,779,801.24
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额4,173,768,595.883,740,329,749.54
减:现金的期初余额3,008,742,581.431,583,833,687.60
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,165,026,014.452,156,496,061.94

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物164,511,240.00
其中:--
武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司2,500,000.00
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司13,005,000.00
汉中爱尔眼科医院有限公司3,327,240.00
贵州爱尔健康产业发展有限公司8,500,000.00
重庆万州爱尔眼科医院有限公司64,640,000.00
金额
丹东爱尔眼科医院有限公司34,595,000.00
临沂爱尔眼科医院有限公司37,944,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物9,518,821.77
其中:--
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司3,008,183.34
汉中爱尔眼科医院有限公司6,300,674.65
贵州爱尔健康产业发展有限公司39,792.92
重庆万州爱尔眼科医院有限公司41,664.64
丹东爱尔眼科医院有限公司30,194.19
临沂爱尔眼科医院有限公司98,312.03
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物20,019,131.34
其中:--
支付前期收购尾款20,019,131.34
取得子公司支付的现金净额175,011,549.57

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

无。

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金4,173,768,595.883,008,742,581.43
其中:库存现金4,146,062.983,165,227.59
可随时用于支付的银行存款4,126,906,740.692,986,555,319.18
可随时用于支付的其他货币资金42,715,792.2119,022,034.66
三、期末现金及现金等价物余额4,173,768,595.883,008,742,581.43
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物53,830,280.4254,371,226.38

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无。

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金53,830,280.42注1
固定资产25,305,262.39注2
在建工程4,323,823.58注2
合计83,459,366.39--

其他说明:

注1:货币资金中银行存款12,193,622.89元所有权受限主要系因深圳房屋租赁涉及诉讼而冻结;银行存款560,000.00元所有权受限主要系公司因合同纠纷诉讼冻结;货币资金中其他货币资金41,076,657.53元所有权受限系2019年10月子公司爱尔眼科国际(新加坡)有限公司与新加坡星展银行签订的《贷款协议》的保证金。注2:固定资产及在建工程所有权受限系子公司ISEC Healthcare Ltd.于2020年8月6日与华侨银行(马来西亚)有限公司签订的长期贷款协议提供的抵押,该笔贷款主债权详见附注七、

45、注4。

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----439,167,547.22
其中:美元7,616,660.726.460149,204,389.92
欧元25,257,793.897.6862194,136,242.47
港币52,022,530.530.832143,287,947.66
新加坡元16,841,400.774.802780,884,195.48
林吉特元45,465,398.641.554270,660,065.28
缅元253,816,176.470.0039994,706.41
应收账款----33,693,300.80
其中:美元191,234.546.46011,235,394.25
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元2,337,058.907.686217,963,102.12
港币1,336,754.820.83211,112,292.44
新加坡元1,626,111.984.80277,809,729.58
林吉特元3,531,815.871.55425,488,966.36
缅元21,387,089.780.003983,816.05
长期借款----1,285,323,878.51
其中:欧元114,057,736.667.6862876,670,499.36
新加坡元82,425,415.734.8027395,864,544.13
林吉特元8,228,809.571.554212,788,835.02

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、欧元、新加坡元、马来西亚林吉特、缅元为其记账本位币。

83、套期

无。

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
对外投资补贴574,800.00其他收益574,800.00
服务业补助460,000.00其他收益460,000.00
企业研发机构小巨人奖励400,000.00其他收益400,000.00
高新科研奖励资金364,500.00其他收益364,500.00
财政医学重点专科补助300,000.00其他收益300,000.00
企业扶持资金188,000.00其他收益188,000.00
其他政府补助4,434,956.63其他收益4,434,956.63

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:无。

85、其他

无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
汉中爱尔眼科医院有限公司2021年01月01日8,318,100.0051.00%现金购买2021年01月01日取得被购买方实际控制权10,640,694.45-2,916,123.05
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司2021年01月01日32,512,500.0051.00%现金购买2021年01月01日取得被购买方实际控制权8,391,991.803,166,156.05
武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司2021年02月01日3,000,000.0060.00%现金购买2021年02月01日取得被购买方实际控制权617,039.14-2,343,042.77
贵州爱尔健康产业发展有限公司2021年04月30日17,000,000.0085.00%现金购买2021年04月30日取得被购买方实际控制权-2,414,600.87
重庆万州爱尔眼科医院有限公司2021年06月01日64,640,000.0080.00%现金购买2021年06月01日取得被购买方实际控制权3,518,752.62814,551.31
丹东爱尔眼科医院有限公司2021年06月01日34,595,000.0055.00%现金购买2021年06月01日取得被购买方实际控制权4,383,534.941,186,111.12
临沂爱尔眼科医院有限公司2021年06月01日37,944,000.0051.00%现金购买2021年06月01日取得被购买方实际控制权3,708,533.01187,295.07

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本汉中爱尔眼科医院有限公司汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司贵州爱尔健康产业发展有限公司重庆万州爱尔眼科医院有限公司丹东爱尔眼科医院有限公司临沂爱尔眼科医院有限公司
--现金8,318,100.0032,512,500.002,500,000.008,500,000.0064,640,000.0034,595,000.0037,944,000.00
--发行或承担的债务的公允价值500,000.008,500,000.00
合并成本合计8,318,100.0032,512,500.003,000,000.0017,000,000.0064,640,000.0034,595,000.0037,944,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额7,290,939.547,382,631.861,105,476.8016,993,427.6415,662,970.008,113,949.68341,891.02
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1,027,160.4625,129,868.141,894,523.206,572.3648,977,030.0026,481,050.3237,602,108.98

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

注1:以湖南里程资产评估土地房地产估价有限公司出具的湘程评字[2020]第078号评估报告确认的汉中爱尔眼科医院有限公司2020年9月30日评估资产价值为基础,确认合并成本公允价值。

注2:以湖南里程资产评估土地房地产估价有限公司出具的湘程评字[2020]第079号评估报告确认的汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司2020年9月30日评估资产价值为基础,确认合并成本公允价值。

注3:以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2021]496号评估报告确认的重庆万州爱尔眼科医院有限公司2021年3月31日评估资产价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。

注4:以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2021]494号评估报告确认的丹东爱尔眼科医院有限公司2021年3月31日评估资产价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。

注5:以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2021]495号评估报告确认的临沂爱尔眼科医院有限公司2021年3月31日评估资产价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。

注6:以2021年2月1日武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司和2021年4月30日贵州爱尔健康产业发展有限公司实缴资本比例确定合并成本。大额商誉形成的主要原因:

公司本期收购七家眼科医院及诊所,合计确认商誉141,118,313.46元,商誉形成原因为合

并成本大于所取得被购买方可辨认净资产公允价值的份额而确认的金额。其他说明:无。

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

汉中爱尔眼科医院有限公司汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司贵州爱尔健康产业发展有限公司重庆万州爱尔眼科医院有限公司丹东爱尔眼科医院有限公司临沂爱尔眼科医院有限公司
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金6,300,674.656,300,674.653,008,183.343,008,183.3439,792.9239,792.9241,664.6441,664.6430,194.1930,194.1998,312.0398,312.03
应收款项1,817,193.151,817,193.151,099,118.701,099,118.70222,306.08222,306.082,324,059.332,324,059.33
存货1,111,060.811,111,060.811,122,296.331,122,296.33336,880.12336,880.122,086,425.242,086,425.241,396,632.551,396,632.552,344,049.222,344,049.22
固定资产5,557,375.745,408,837.591,287,284.231,221,360.291,505,581.221,505,581.222,819,335.022,545,374.531,979,023.461,736,109.585,663,780.925,088,091.99
无形资产166,007.90166,007.90141,866.31109,958.43315,852.42239,241.55
负债:
应付款项13,710,152.8113,710,152.811,517,583.801,517,583.80200,000.00200,000.0055,675,643.4755,675,643.4710,844,879.8010,844,879.805,970,076.245,970,076.2419,659,418.8019,659,418.80
递延所得税负债22,280.739,888.5968,490.1268,705.44163,074.95
合同负债41,285.9041,285.9014,800.0014,800.00260,150.00260,150.00381,866.30381,866.30124,074.10124,074.10
净资产14,295,959.8916,422,110.0714,475,748.7414,419,713.391,842,461.341,842,461.3419,992,267.8119,992,267.8119,578,712.5019,373,242.1314,752,635.7914,546,519.47670,374.54181,149.69
减:少数股东权益7,005,020.358,046,833.937,093,116.887,065,659.56736,984.54736,984.542,998,840.172,998,840.173,915,742.503,874,648.436,638,686.116,545,933.76328,483.5288,763.35
取得的净资产7,290,939.548,375,276.147,382,631.867,354,053.831,105,476.801,105,476.8016,993,427.6416,993,427.6415,662,970.0015,498,593.708,113,949.688,000,585.71341,891.0292,386.34

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

注1:以湖南里程资产评估土地房地产估价有限公司出具的湘程评字[2020]第078号评估报告确认的汉中爱尔眼科医院有限公司2020年9月30日企业价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。注2:以湖南里程资产评估土地房地产估价有限公司出具的湘程评字[2020]第079号评估报告确认的汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司2020年9月30日企业价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。注3:以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2021]496号评估报告确认的重庆万州爱尔眼科医院有限公司2021年3月31日企业价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。注4:以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2021]494号评估报告确认的丹东爱尔眼科医院有限公司2021年3月31日企业价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。注5:以开元资产评估有限公司出具的开元评报字[2021]495号评估报告确认的临沂爱尔眼科医院有限公司2021年3月31日企业价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。注6:以2021年2月1日武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司和2021年4月30日贵州爱尔健康产业发展有限公司的账面价值为基础,确认可辨认资产、负债的公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:无。其他说明:无。

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

(6)其他说明

无。

2、同一控制下企业合并

无。

3、反向购买

无。

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称合并范围变动的原因
沈阳和平爱尔眼科诊所有限公司新设成立
涟源爱尔眼科医院有限公司新设成立
沈阳皇姑爱尔眼科诊所有限公司新设成立
沈阳浑南爱尔眼科诊所有限公司新设成立
郴州苏仙区爱尔眼科门诊有限公司新设成立
株洲爱尔眼科医院有限公司新设成立
吉首市爱尔眼视光门诊有限公司新设成立
襄阳爱尔眼科高新门诊部有限公司新设成立
北京怀柔爱尔眼科诊所有限公司新设成立
十堰茅箭爱尔门诊部有限公司新设成立
沈阳苏家屯爱尔眼科诊所有限公司新设成立
常德市西街爱尔眼科门诊有限公司新设成立
永州冷水滩区潇湘爱尔眼科门诊有限公司新设成立
长沙市岳麓区梅溪湖爱尔眼科门诊部有限公司新设成立
济南东城爱尔眼科诊所有限公司新设成立
濉溪爱尔眼科门诊部有限责任公司新设成立
海南博鳌乐城爱尔眼科医院有限公司新设成立
湖北爱尔眼科医院管理有限公司新设成立

说明:公司子公司天津中视信企业管理有限公司作为投资平台,无实质经营业务,经公司管

理层决议后对其予以注销,并于2021年4月30日完成工商注销登记手续。

6、其他

无。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司哈尔滨市哈尔滨市医疗经营100.00%同一控制企业合并
武汉爱尔眼科医院有限公司武汉市武汉市医疗经营100.00%同一控制企业合并
成都爱尔眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营100.00%同一控制企业合并
衡阳爱尔眼科医院有限公司衡阳市衡阳市医疗经营100.00%同一控制企业合并
常德爱尔眼科医院有限责任公司常德市常德市医疗经营100.00%同一控制企业合并
黄石爱尔眼科医院有限公司黄石市黄石市医疗经营100.00%同一控制企业合并
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)沈阳市沈阳市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
广州爱尔眼科医院有限公司广州市广州市医疗经营95.00%非同一控制下企业合并
南充爱尔麦格眼科医院有限公司南充市南充市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
郴州爱尔眼科医院有限公司郴州市郴州市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司石家庄市石家庄市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
天津爱尔眼科医院有限责任天津市天津市医疗经营100.00%非同一控制下企
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
公司业合并
北京爱尔英智眼科医院有限公司北京市北京市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
贵阳爱尔眼科医院有限公司贵阳市贵阳市医疗经营85.00%非同一控制下企业合并
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司西安市西安市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
个旧爱尔眼科医院有限责任公司个旧市个旧市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
成都康桥爱尔眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
益阳爱尔眼科医院有限公司益阳市益阳市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
宁波爱尔光明眼科医院有限公司宁波市宁波市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
济南爱尔眼科医院有限公司济南市济南市医疗经营80.00%设立
重庆爱尔眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营100.00%设立
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司株洲市株洲市医疗经营75.87%设立
上海爱尔眼科医院有限公司上海市上海市医疗经营75.00%设立
合肥爱尔眼科医院有限公司合肥市合肥市医疗经营100.00%设立
长沙佳视医疗器械有限公司长沙市长沙市医疗器械100.00%设立
邵阳爱尔眼科医院有限公司邵阳市邵阳市医疗经营100.00%设立
襄阳爱尔眼科医院有限公司襄阳市襄阳市医疗经营100.00%设立
武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司武汉市武汉市医疗经营51.00%设立
太原爱尔眼科医院有限公司太原市太原市医疗经营100.00%设立
南昌爱尔眼科医院有限公司南昌市南昌市医疗经营100.00%设立
岳阳爱尔眼科医院有限公司岳阳市岳阳市医疗经营100.00%设立
菏泽爱尔眼科医院有限公司菏泽市菏泽市医疗经营100.00%设立
南京爱尔眼科医院有限公司南京市南京市医疗经营80.00%设立
昆明爱尔眼科医院有限公司昆明市昆明市医疗经营100.00%设立
长春爱尔眼科医院有限公司长春市长春市医疗经营100.00%设立
怀化爱尔眼科医院有限公司怀化市怀化市医疗经营75.00%设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
南宁爱尔眼科医院有限公司南宁市南宁市医疗经营100.00%设立
淮北爱尔眼科医院有限公司淮北市淮北市医疗经营100.00%设立
永州爱尔眼科医院有限公司永州市永州市医疗经营100.00%设立
湘潭爱尔眼科医院有限公司湘潭市湘潭市医疗经营70.00%设立
兰州爱尔眼科医院有限公司兰州市兰州市医疗经营70.00%设立
黄冈爱尔眼科医院有限公司黄冈市黄冈市医疗经营100.00%设立
宜昌爱尔眼科医院有限公司宜昌市宜昌市医疗经营100.00%设立
韶关爱尔眼科医院有限公司韶关市韶关市医疗经营95.00%设立
武汉爱尔眼科汉口医院有限公司武汉市武汉市医疗经营100.00%设立
咸宁爱尔眼科医院有限公司咸宁市咸宁市医疗经营51.00%设立
山南智联医疗信息科技有限公司山南市山南市医疗信息维护100.00%设立
山南优视医疗器械有限公司山南市山南市医疗器械100.00%设立
深圳爱尔眼科医院深圳市深圳市医疗经营71.00%设立
湖南省爱尔眼科研究所长沙市长沙市眼科研究100.00%设立
大石桥爱尔眼科医院有限公司营口市营口市医疗经营60.00%设立
吉林市爱尔眼科医院有限公司吉林市吉林市医疗经营75.00%设立
惠州爱尔眼科医院有限公司惠州市惠州市医疗经营70.00%设立
荆州爱尔眼科医院有限公司荆州市荆州市医疗经营70.00%设立
湘西爱尔眼科医院有限公司吉首市吉首市医疗经营75.50%设立
娄底眼科医院有限公司娄底市娄底市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
荆门爱尔眼科医院有限公司荆门市荆门市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
孝感爱尔眼科医院有限公司孝感市孝感市医疗经营60.00%非同一控制下企业合并
自贡爱尔眼科医院有限公司自贡市自贡市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
宜章爱尔眼科医院有限公司宜章县宜章县医疗经营51.00%设立
成都东区爱尔眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营100.00%设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司长沙市长沙市医疗经营90.00%设立
许昌爱尔眼科医院有限公司许昌市许昌市医疗经营70.00%设立
爱尔眼科国际(香港)有限公司香港香港投资管理100.00%设立
亚洲医疗集团有限公司香港香港投资管理100.00%非同一控制下企业合并
亚洲医疗服务香港有限公司香港香港医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
亚洲护眼有限公司香港香港眼护理及销售眼镜100.00%非同一控制下企业合并
湖南爱尔眼视光研究所长沙市长沙市视光研究及培训100.00%设立
拉萨亮视创业投资有限公司拉萨市拉萨市创业投资100.00%设立
拉萨威联智创医疗科技有限公司拉萨市拉萨市医疗信息咨询100.00%设立
郑州爱尔眼科医院有限公司郑州市郑州市医疗经营46.86%设立
泸州爱尔眼科医院有限公司泸州市泸州市医疗经营73.00%设立
湖南佳兴投资置业有限公司长沙市长沙市投资管理100.00%同一控制下企业合并
爱尔眼科国际(欧洲)有限公司马德里马德里投资管理100.00%设立
Clínica Baviera.S.A马德里马德里医疗经营79.83%非同一控制下企业合并
Clínica BavieraItaly,S.R.L.米兰米兰医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
Care Vision Germany GmbH法兰克福法兰克福医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
Clínica Baviera Zapateros,S.L.马德里马德里医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
Clínica Baviera Mallorca,S.L.马德里马德里医疗经营74.00%非同一控制下企业合并
Clínica Baviera Alicante,S.L.马德里马德里医疗经营95.00%非同一控制下企业合并
Castellanade Intermediación马德里马德里医疗服务中介100.00%非同一控制下企
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
Sanitaria,S.L.业合并
Clínica Baviera SanSebastián,S.L.马德里马德里医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
爱尔(美国)国际控股有限公司特拉华州纽卡斯尔郡特拉华州纽卡斯尔郡投资管理100.00%设立
AW Healthcare Management,LLC田纳西州纳什维尔田纳西州纳什维尔投资管理75.00%非同一控制下企业合并
武汉爱尔眼科青山医院有限公司武汉市武汉市医疗经营70.00%设立
宁波海曙爱尔光明眼科门诊部有限公司宁波市宁波市医疗经营100.00%设立
长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营70.00%设立
广州爱尔暨丽眼科门诊部有限公司广州市广州市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
松原爱尔华明眼科医院有限公司松原市松原市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
佛山爱尔眼科医院有限公司佛山市佛山市医疗经营88.00%非同一控制下企业合并
清远爱尔眼科医院有限公司清远市清远市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
东莞爱尔眼科医院有限公司东莞市东莞市医疗经营95.00%非同一控制下企业合并
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司滨州市滨州市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
朝阳眼科医院有限责任公司朝阳市朝阳市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
山西爱尔眼科医院有限公司太原市太原市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
湖州爱尔眼科医院有限公司湖州市湖州市医疗经营87.50%非同一控制下企业合并
泰安光明爱尔眼科医院有限公司泰安市泰安市医疗经营58.70%非同一控制下企业合并
九江爱尔中山眼科医院有限公司九江市九江市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
陇西爱尔眼科医院有限公司陇西市陇西市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
内江爱尔眼科医院有限责任公司内江市内江市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
宜城爱尔眼科医院有限公司宜城市宜城市医疗经营55.00%非同一控制下企业合并
醴陵三三一爱尔眼科医院有限公司醴陵市醴陵市医疗经营81.00%非同一控制下企业合并
宜宾爱尔优视眼科医院有限公司宜宾市宜宾市医疗经营85.00%非同一控制下企业合并
资阳爱尔眼科医院有限公司资阳市资阳市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
长沙市开福区爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营62.00%设立
长沙市芙蓉区爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营51.00%设立
广州黄埔爱尔眼科医院有限公司广州市广州市医疗经营68.00%设立
佛山禅城爱尔眼科诊所有限公司佛山市佛山市医疗经营70.00%设立
长沙市望城区爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营51.00%设立
宁乡爱尔眼科医院有限公司宁乡市宁乡市医疗经营51.00%设立
常德市武陵区爱尔眼视光门诊部有限公司常德市常德市医疗经营51.00%设立
邵阳双清爱尔眼科门诊部有限公司邵阳市邵阳市医疗经营51.00%设立
双峰爱尔眼科医院有限公司娄底市娄底市医疗经营70.00%设立
怀化爱尔迎丰眼视光诊所有限公司怀化市怀化市医疗经营68.00%设立
武汉爱尔眼科江夏门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营70.00%设立
武汉爱尔眼科黄陂门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营70.00%设立
武汉爱尔眼科蔡甸门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营70.00%设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
江陵爱尔眼科门诊部有限公司江陵县江陵县医疗经营100.00%设立
深圳爱尔蛇口眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
深圳新安爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
深圳六和爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
深圳民智爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
惠州爱尔眼科医院麦地门诊部有限公司惠州市惠州市医疗经营70.00%设立
惠州爱尔眼科医院江北门诊部有限公司惠州市惠州市医疗经营62.00%设立
沈阳爱尔眼科医院有限公司沈阳市沈阳市医疗经营61.00%设立
沈阳爱尔卓越眼科医院有限公司沈阳市沈阳市医疗经营75.00%设立
长春朝阳区爱尔眼视光诊所有限公司长春市长春市医疗经营75.00%设立
长春爱尔眼视光有限公司长春市长春市医疗经营75.00%设立
哈尔滨亮瞳爱尔眼科诊所有限公司哈尔滨市哈尔滨市医疗经营70.00%设立
石家庄爱瑞尔医疗美容诊所有限公司石家庄市石家庄市医疗经营99.72%设立
南昌红谷爱尔眼科门诊部有限公司南昌市南昌市医疗经营62.00%设立
清徐爱尔眼科门诊部有限公司清徐县清徐县医疗经营60.00%设立
南宁爱尔眼科门诊部有限公司南宁市南宁市医疗经营70.00%设立
临夏爱尔眼科医院有限公司临夏市临夏市医疗经营70.00%设立
白银爱尔眼科医院有限公司白银市白银市医疗经营70.00%设立
朝阳爱尔视光诊所有限责任公司朝阳市朝阳市医疗经营70.00%设立
湖州织里爱尔眼科门诊部有限公司湖州市湖州市医疗经营100.00%设立
滨州沪滨爱尔眼科视光诊所有限公司滨州市滨州市医疗经营100.00%设立
湖南康视佳医药有限责任公长沙市长沙市医疗药品100.00%设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
衡阳雁峰区爱尔眼科门诊部有限公司衡阳市衡阳市医疗经营51.00%设立
爱尔眼科国际(新加坡)有限公司新加坡新加坡投资管理100.00%设立
爱尔全球视觉健康管理有限公司香港香港视觉健康管理100.00%设立
淄博康明爱尔眼科医院有限公司淄博市淄博市医疗经营93.50%非同一控制下企业合并
淄博康明眼镜有限公司淄博市淄博市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
上海爱尔睛亮眼科医院有限公司上海市上海市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
达州爱尔眼科医院有限公司达州市达州市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
贵港爱尔眼科医院有限公司贵港市贵港市医疗经营91.77%非同一控制下企业合并
南京爱尔古柏医院有限公司南京市南京市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
桂林爱尔眼科医院有限公司桂林市桂林市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
宜春爱尔眼科医院有限公司宜春市宜春市医疗经营75.00%非同一控制下企业合并
宜春市袁州爱尔眼科门诊部有限公司宜春市宜春市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
无锡爱尔眼科医院有限公司无锡市无锡市医疗经营63.86%非同一控制下企业合并
普洱爱尔眼科医院有限公司普洱市普洱市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
蚌埠爱尔和平眼科医院有限公司蚌埠市蚌埠市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
晋中爱尔眼科医院有限公司晋中市晋中市医疗经营63.99%非同一控制下企业合并
湘潭市爱尔仁和医院有限公司湘潭市湘潭市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
ISEC Healthcare Ltd.新加坡新加坡医疗经营55.59%非同一控制下企
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
业合并
International Specialist Eye Centre PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
ISEC EYE PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
ISEC GLOBAL PTE.LTD.新加坡新加坡投资管理100.00%非同一控制下企业合并
ISEC Myanmar Co.,Ltd缅甸缅甸医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
JL Medical (BUKITBATOK) PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
JL Medical (SEMBAWANG) PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
JL Medical (WOODLANDS) PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
JL Medical (YEWTEE) PTE.LTD.新加坡新加坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
ISEC SDN.BHD.马来西亚吉隆坡马来西亚吉隆坡医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
ISEC (PENANG) SDN.BHD.马来西亚槟城马来西亚槟城医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
SOUTHERN SPECIALIST EYE CENTRE SDN.BHD.马来西亚马六甲马来西亚马六甲医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
ISEC (SIBU) SDN.BHD.马来西亚诗巫马来西亚诗巫医疗经营55.00%非同一控制下企业合并
Clinica Baviera Cordoba,S.l.科尔多瓦马德里医疗经营80.00%设立
Clínica Torre Eva S.R.L.威尼斯威尼斯医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
茶陵三三一爱尔眼科医院有限公司株洲市株洲市医疗经营81.00%设立
湘潭县爱尔门诊所有限公司湘潭县湘潭县医疗经营51.00%设立
益阳爱尔眼视光诊所有限公司益阳市益阳市医疗经营51.00%设立
娄底爱尔眼科门诊部有限公司娄底市娄底市医疗经营70.00%设立
湖南爱尔视光有限公司长沙市长沙市医疗经营51.00%设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
本溪爱尔眼视光诊所有限公司本溪市本溪市医疗经营70.00%设立
本溪平山爱尔眼科诊所有限公司本溪市本溪市医疗经营70.00%设立
南昌亮视爱尔普通专科门诊部有限公司南昌市南昌市医疗经营70.00%设立
上饶市广信区爱尔眼科门诊部有限公司上饶市上饶市医疗经营70.00%设立
济南历下爱尔眼科诊所有限公司济南市济南市医疗经营70.00%设立
威海爱尔眼科诊所有限公司威海市威海市医疗经营70.00%设立
衡阳珠晖区爱尔眼视光门诊有限公司衡阳市衡阳市医疗经营70.00%设立
东莞东坑爱尔眼科门诊部有限公司东莞市东莞市医疗经营70.00%设立
宝鸡市陈仓区爱尔眼科门诊部有限责任公司宝鸡市宝鸡市医疗经营70.00%设立
太原爱尔眼科门诊部有限公司太原市太原市医疗经营70.00%设立
德化爱尔眼科门诊部有限公司泉州市泉州市医疗经营70.00%设立
太谷爱尔眼科门诊有限公司晋中市晋中市医疗经营70.00%设立
大连旅顺口爱尔眼视光诊所有限公司大连市大连市医疗经营70.00%设立
大连普兰店爱尔眼视光诊所有限公司大连市大连市医疗经营55.00%设立
济南高新爱尔眼科诊所有限公司济南市济南市医疗经营70.00%设立
西安碑林爱尔眼科门诊部有限责任公司西安市西安市医疗经营70.00%设立
西安爱尔合德眼科门诊部有限责任公司西安市西安市医疗经营70.00%设立
深圳横岗爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
深圳马田爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
广州爱尔眼科流花门诊部有广州市广州市医疗经营70.00%非同一控制下企
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
限公司业合并
湖南迈欧医疗科技有限公司浏阳市浏阳市医疗器械51.00%设立
武汉爱尔眼科硚口门诊部有限公司武汉市武汉市医疗经营70.00%设立
武汉爱尔眼科洪山医院有限公司武汉市武汉市医疗经营51.00%设立
襄阳市襄州区爱尔眼科医院有限公司襄阳市襄阳市医疗经营100.00%设立
黄石爱尔西塞眼科门诊有限公司黄石市黄石市医疗经营60.00%设立
爱尔眼科医院集团四川眼科医院有限公司成都市成都市医疗经营40.00%非同一控制下企业合并
深圳桂园爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
深圳碧湖爱尔眼科诊所深圳市深圳市医疗经营70.00%设立
淄博淄川区康明眼科诊所有限公司淄博市淄博市医疗经营100.00%设立
普洱康明康复服务有限公司普洱市普洱市医疗经营100.00%设立
重庆爱尔儿童眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营85.00%非同一控制下企业合并
湖南共睿康健医疗科技有限公司长沙市长沙市医疗器械100.00%设立
大同爱尔眼科医院有限公司大同市大同市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
临汾爱尔眼科医院有限公司临汾市临汾市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
长治市爱尔眼科医院有限公司长治市长治市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
大连爱尔眼科医院有限公司大连市大连市医疗经营52.80%非同一控制下企业合并
延吉爱尔眼科医院有限公司延吉市延吉市医疗经营67.58%非同一控制下企业合并
铜陵爱尔眼科医院有限公司铜陵市铜陵市医疗经营95.00%非同一控制下企业合并
安庆施汉彬爱尔眼科医院有限公司安庆市安庆市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
上饶爱尔眼科医院有限公司上饶市上饶市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
德州爱尔眼科医院有限公司德州市德州市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
夏津爱尔眼科医院有限公司夏津县夏津县医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
东营爱尔眼科医院有限公司东营市东营市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
烟台爱尔眼科医院有限公司烟台市烟台市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
烟台爱尔眼科诊所有限公司烟台市烟台市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
烟台福山爱尔眼科门诊有限公司烟台市烟台市医疗经营62.00%非同一控制下企业合并
栖霞爱尔眼科诊所有限公司烟台市烟台市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
十堰爱尔眼科医院有限公司十堰市十堰市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
仙桃爱尔眼科医院有限公司仙桃市仙桃市医疗经营86.25%非同一控制下企业合并
张家界爱尔眼科医院有限公司张家界张家界医疗经营75.50%非同一控制下企业合并
中山爱尔眼科医院有限公司中山市中山市医疗经营63.33%非同一控制下企业合并
江门五邑爱尔新希望眼科医院有限公司江门市江门市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
玉林爱尔眼科医院有限公司玉林市玉林市医疗经营95.00%非同一控制下企业合并
钦州爱尔眼科医院有限公司钦州市钦州市医疗经营95.00%非同一控制下企业合并
梧州爱尔眼科医院有限公司梧州市梧州市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
柳州爱尔眼科医院有限公司柳州市柳州市医疗经营86.00%非同一控制下企业合并
百色爱尔眼科医院有限公司百色市百色市医疗经营87.50%非同一控制下企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
乐山爱尔眼科医院有限公司乐山市乐山市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
玉溪爱尔眼科医院有限公司玉溪市玉溪市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
西宁爱尔眼科医院有限公司西宁市西宁市医疗经营40.00%非同一控制下企业合并
银川爱尔眼科医院有限公司银川市银川市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
乌鲁木齐爱尔阿迪娅眼科医院(有限责任公司)乌鲁木齐乌鲁木齐医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
湛江奥理德视光学中心有限公司湛江市湛江市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
湛江爱尔奥理德眼科医院有限公司湛江市湛江市医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
宣城市眼科医院有限公司宣城市宣城市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
重庆开州爱尔阳光眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
重庆万州爱尔阳光眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营90.00%非同一控制下企业合并
大理爱尔眼科医院有限公司大理市大理市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
湘乡爱尔眼科医院有限公司湘乡市湘乡市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
重庆永川爱尔眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营55.00%非同一控制下企业合并
冷水江爱尔眼科门诊部有限公司冷水江市冷水江市医疗经营70.00%设立
长沙市雨花区清溪川爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营70.00%设立
舟山普陀爱尔眼科门诊部有限公司舟山市舟山市医疗经营70.00%设立
长沙市雨花区复地星光爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营70.00%设立
合肥市包河区爱尔眼科诊所有限责任公司合肥市合肥市医疗经营70.00%设立
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
南宁爱尔江南门诊部有限公司南宁市南宁市医疗经营70.00%设立
宁波镇海新城爱尔光明眼科门诊部有限公司宁波市宁波市医疗经营70.00%设立
湖州南浔爱尔眼科门诊部有限公司湖州市湖州市医疗经营70.00%设立
长沙市开福区北辰爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营70.00%设立
宁波海曙青林湾爱尔光明眼科门诊部有限公司宁波市宁波市医疗经营70.00%设立
邵阳北塔爱尔眼科视光诊所有限公司邵阳市邵阳市医疗经营70.00%设立
安徽爱尔眼科医院有限公司合肥市合肥市医疗经营90.00%5.00%设立
山南爱尔眼科医院有限公司山南市山南市医疗经营100.00%设立
Indah Specialist Eye Centre Sdn Bhd马来西亚柔佛州马来西亚柔佛州医疗经营100.00%非同一控制下企业合并
庄河爱尔眼视光诊所有限公司庄河市庄河市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
宁波镇海爱尔光明眼科门诊部有限公司宁波市宁波市医疗经营70.00%非同一控制下企业合并
沈阳和平爱尔眼科诊所有限公司沈阳市沈阳市医疗经营70.00%设立
汉中爱尔奥斯美眼视光门诊有限责任公司汉中市汉中市医疗经营86.00%非同一控制下企业合并
汉中爱尔眼科医院有限公司汉中市汉中市医疗经营86.00%非同一控制下企业合并
武汉爱尔眼科黄陂医院有限公司武汉市武汉市医疗经营60.00%非同一控制下企业合并
涟源爱尔眼科医院有限公司涟源市涟源市医疗经营70.00%设立
沈阳皇姑爱尔眼科诊所有限公司沈阳市沈阳市医疗经营70.00%设立
沈阳浑南爱尔眼科诊所有限公司沈阳市沈阳市医疗经营70.00%设立
贵州爱尔健康产业发展有限公司贵阳市贵阳市医疗投资85.00%非同一控制下企业合并
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
郴州苏仙区爱尔眼科门诊有限公司郴州市郴州市医疗经营70.00%设立
株洲爱尔眼科医院有限公司株洲市株洲市医疗经营70.00%设立
吉首市爱尔眼视光门诊有限公司吉首市吉首市医疗经营70.00%设立
重庆万州爱尔眼科医院有限公司重庆市重庆市医疗经营80.00%非同一控制下企业合并
丹东爱尔眼科医院有限公司丹东市丹东市医疗经营55.00%非同一控制下企业合并
临沂爱尔眼科医院有限公司临沂市临沂市医疗经营51.00%非同一控制下企业合并
襄阳爱尔眼科高新门诊部有限公司襄阳市襄阳市医疗经营70.00%设立
北京怀柔爱尔眼科诊所有限公司北京市北京市医疗经营70.00%设立
十堰茅箭爱尔门诊部有限公司十堰市十堰市医疗经营70.00%设立
沈阳苏家屯爱尔眼科诊所有限公司沈阳市沈阳市医疗经营70.00%设立
常德市西街爱尔眼科门诊有限公司常德市常德市医疗经营70.00%设立
永州冷水滩区潇湘爱尔眼科门诊有限公司永州市永州市医疗经营70.00%设立
长沙市岳麓区梅溪湖爱尔眼科门诊部有限公司长沙市长沙市医疗经营65.00%设立
济南东城爱尔眼科诊所有限公司济南市济南市医疗经营60.00%设立
濉溪爱尔眼科门诊部有限责任公司淮北市淮北市医疗经营70.00%设立
海南博鳌乐城爱尔眼科医院有限公司琼海市琼海市医疗经营100.00%设立
湖北爱尔眼科医院管理有限公司武汉市武汉市医疗经营90.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

无。确定公司是代理人还是委托人的依据:

无。其他说明:

无。

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
Clínica Baviera.S.A20.17%25,315,739.3715,605,381.7289,710,234.83
深圳爱尔眼科医院29.00%10,067,015.5348,918,227.03
东莞爱尔眼科医院有限公司5.00%2,872,046.434,900,000.003,612,332.20
广州爱尔眼科医院有限公司5.00%712,958.892,050,000.004,196,701.74
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司24.13%4,778,629.3010,375,900.009,491,081.04
贵阳爱尔眼科医院有限公司15.00%4,168,509.145,400,000.0010,611,277.25
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司20.00%4,823,686.056,750,000.0012,104,454.32
湘潭市爱尔仁和医院有限公司30.00%2,667,082.205,250,000.0010,549,880.70
娄底眼科医院有限公司49.00%5,753,081.334,410,000.0017,440,976.10
佛山爱尔眼科医院有限公司12.00%2,007,122.803,420,000.004,737,693.94
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司30.00%3,073,773.802,400,000.0023,924,358.63
上海爱尔眼科医院有限公司25.00%-441,856.578,429,803.70

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

无。其他说明:

无。

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Clínica Baviera.S.A163,064,799.74855,824,286.781,018,889,086.52260,697,220.31357,076,156.32617,773,376.62132,496,800.46568,796,505.57701,293,306.03197,242,345.42131,949,659.25329,192,004.66
深圳爱尔眼科医院188,543,027.4648,913,363.81237,456,391.2742,342,204.5326,054,149.3568,396,353.88157,298,885.9537,626,273.57194,925,159.5248,486,467.6612,193,622.8960,680,090.55
东莞爱尔眼科医院有限公司82,747,813.2368,927,072.05151,674,885.2833,319,026.4146,109,215.0979,428,241.5096,053,073.7029,748,843.35125,801,917.0529,867,151.823,408,585.7633,275,737.58
广州爱尔眼科医院有限公司79,204,184.08177,924,655.29257,128,839.3727,137,059.54145,803,564.06172,940,623.60105,082,996.1051,346,709.34156,429,705.4445,476,727.8445,476,727.84
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司52,067,429.0143,730,534.4395,797,963.4443,702,336.9310,521,840.7554,224,177.6862,496,594.8333,108,076.2395,604,671.0630,776,226.2130,776,226.21
贵阳爱尔眼科医院有限公司93,574,810.0775,851,682.33169,426,492.4045,629,615.0653,055,029.0898,684,644.1497,519,082.9321,780,736.92119,299,819.8540,348,032.5040,348,032.50
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司45,730,898.1674,931,262.88120,662,161.0440,576,374.3719,563,515.0460,139,889.4144,171,781.9859,791,870.85103,963,652.8331,947,129.642,932,856.2134,879,985.85
湘潭市爱尔仁和医院有限公司28,705,847.2335,809,419.8864,515,267.1121,160,887.618,188,110.5029,348,998.1137,204,872.8028,238,491.9665,443,364.7619,702,093.461,965,276.2921,667,369.75
娄底眼科医院有限公司47,234,488.8465,171,388.61112,405,877.4542,135,857.2633,260,851.0875,396,708.3437,911,811.0128,749,559.4966,661,370.5029,830,058.773,056,393.2032,886,451.97
佛山爱尔眼科医院有限公司36,124,808.5024,397,643.2560,522,451.7512,360,107.618,681,561.2021,041,668.8149,453,445.3218,250,565.4867,704,010.8020,340,542.9133,367.1820,373,910.09
西安爱尔古城眼科医院有限责任公49,095,083.0056,618,711.81105,713,794.8125,042,525.48923,407.2125,965,932.6942,834,832.2058,781,188.48101,616,020.6823,172,790.48941,280.7424,114,071.22
子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海爱尔眼科医院有限公司39,420,867.24251,842,425.78291,263,293.0269,944,395.14187,599,683.08257,544,078.2252,945,943.6643,443,972.9396,389,916.5961,334,465.0261,334,465.02

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
Clínica Baviera.S.A676,175,401.80117,977,819.55117,977,819.55198,630,446.81386,273,008.3424,294,238.5824,294,238.5840,480,493.56
深圳爱尔眼科医院147,806,844.6034,814,968.4234,814,968.421,453,561.1089,845,238.0620,640,264.7420,640,264.748,462,773.05
东莞爱尔眼科医院有限公司108,704,051.6628,720,464.3128,720,464.3154,464,373.1866,856,238.6818,714,477.9118,714,477.9133,944,804.65
广州爱尔眼科医院有限公司106,335,575.3114,235,238.1714,235,238.1752,627,266.4085,011,852.4218,708,290.8218,708,290.8235,011,679.78
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司82,759,097.5119,745,340.9119,745,340.9144,781,117.6455,397,196.2111,250,553.9711,250,553.9714,259,154.62
贵阳爱尔眼科医院有限公司96,271,112.5427,790,060.9127,790,060.9143,550,830.7962,334,503.1016,591,038.6316,591,038.6326,050,200.25
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司103,167,597.8921,438,604.6521,438,604.6521,610,785.8272,675,373.1011,487,782.6611,487,782.6610,798,176.23
湘潭市爱尔仁和医院有限公司60,923,821.088,890,273.998,890,273.9926,695,042.2045,866,707.369,082,219.609,082,219.6013,009,309.72
娄底眼科医院有限公司70,699,454.9211,653,355.5811,653,355.5813,921,200.9449,024,048.229,287,278.609,287,278.6014,673,689.11
佛山爱尔眼科医院有限公司52,133,217.9111,150,682.2311,150,682.2322,522,526.9434,976,771.545,745,936.065,745,936.0613,585,119.10
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司62,710,934.2810,245,912.6610,245,912.6616,488,865.0640,321,733.203,658,251.023,658,251.024,295,667.84
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海爱尔眼科医院有限公司104,593,954.79-1,336,236.77-1,336,236.7751,642,941.1275,940,900.608,589,170.648,589,170.642,607,279.32

其他说明:

无。

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。其他说明:

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

1)报告期内未发生出售子公司所有权份额导致控制权发生变化的情形。2)报告期内,公司因收购少数股权及少数股东增资引起所有者权益份额发生变化的情形,见“附注七、55”。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

上海爱尔汉中爱尔汉中爱尔奥斯美淄博康明爱尔滨州沪滨柳州爱尔百色爱尔东莞爱尔佛山爱尔铜陵爱尔宜宾爱尔中山爱尔ISEC
--现金22,400,000.005,708,500.0022,312,500.0012,805,500.008,934,300.0012,275,000.0013,234,400.0029,900,000.0013,886,000.005,197,000.0034,680,000.0015,010,000.007,459,319.03
--非现金资产的公允价值5,488,100.003,828,950.005,260,000.005,671,850.0012,824,000.005,951,200.002,227,250.0014,861,400.006,436,000.00
购买成本/处置对价合计22,400,000.005,708,500.0022,312,500.0018,293,600.0012,763,250.0017,535,000.0018,906,250.0042,724,000.0019,837,200.007,424,250.0049,541,400.0021,446,000.007,459,319.03
上海爱尔汉中爱尔汉中爱尔奥斯美淄博康明爱尔滨州沪滨柳州爱尔百色爱尔东莞爱尔佛山爱尔铜陵爱尔宜宾爱尔中山爱尔ISEC
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额3,397,747.784,431,512.365,813,282.613,138,637.101,513,056.793,159,352.383,108,678.743,612,332.192,368,846.981,588,313.845,892,300.663,806,260.131,786,913.17
差额19,002,252.221,276,987.6416,499,217.3915,154,962.9011,250,193.2114,375,647.6215,797,571.2639,111,667.8117,468,353.025,835,936.1643,649,099.3417,639,739.875,672,405.86
其中:调整资本公积19,002,252.221,276,987.6416,499,217.3915,154,962.9011,250,193.2114,375,647.6215,797,571.2639,111,667.8117,468,353.025,835,936.1643,649,099.3417,639,739.875,672,405.86

其他说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

无。

(2)重要合营企业的主要财务信息

无。

(3)重要联营企业的主要财务信息

无。

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
投资账面价值合计762,877.39856,891.63
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-46,333.50-89,461.72
--其他综合收益-21,094.94
--综合收益总额-67,428.44-89,461.72

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

无。

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

6、其他

无。

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款及其他应收款、其他债权投资、其他权益工具投资、借款、应付账款及其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独

立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1. 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,外币汇率发生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生影响。2021年6月30日,对于本集团各类外币货币性金融资产和外币货币性金融负债,如果人民币对港币、美元、欧元升值或贬值3%,而其他因素保持不变,则本集团净利润将减少或增加约-32,627,624.20元,汇率变动风险对公司影响在可控制范围内。

(2)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日,本集团的带息债务主要为:以欧元计价的浮动利率借款合同,金额为187,350,606.31欧元;以新元计价的浮动利率合同,金额为93,415,471.15新元;以马来西亚林吉特计价的浮动利率合同,金额为10,858,375.92马来西亚林吉特;以欧元计价的固定利率合同,金额为38,000,000.00欧元。假设公司外币借款的基础利率均增加或减少25个基准点,则本集团的净利润变动将减少或增加4,753,711.38元,利率变动风险对公司的影响较小。

(3)其他价格风险:本集团其他价格风险不重大。

2. 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团应收账款主要为应收各地医疗保险管理机构的医保款。各地医疗保险管理机构均信誉良好不存在重大的信用风险;另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注七、5和附注

七、8的披露。

3. 流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

期末余额:

单位:元

项目金融负债
1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计
短期借款714,816,600.00714,816,600.00
衍生金融负债28,481,257.6328,481,257.63
应付账款1,826,790,540.901,826,790,540.90
其他应付款1,655,275,872.491,655,275,872.49
一年内到期非流动负债722,397,248.74722,397,248.74
合计4,919,280,262.1328,481,257.634,947,761,519.76

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产2,068,784,863.852,068,784,863.85
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,068,784,863.852,068,784,863.85
(2)权益工具投资1,668,784,863.851,668,784,863.85
(二)其他债权投资131,156,610.51131,156,610.51
(三)其他权益工具投资5,143,750.005,143,750.00
(四)投资性房地产
(五)生物资产
持续以公允价值计量的资产总额131,156,610.512,073,928,613.852,205,085,224.36
(六)交易性金融负债28,481,257.6328,481,257.63
其中:衍生金融负债28,481,257.6328,481,257.63
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价以购买基金2021年6月30日在西班牙市场的公开价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团第三层次公允价值计量的交易性金融资产项目中银行理财产品是以预期收益率折现确定其公允价值,其他项目使用投资标的市价确定公允价值。

本集团第三层次公允价值计量的非交易性权益工具投资采用成本计量,除非该成本计量不可靠的除外。

本集团第三层次公允价值计量的衍生金融负债项目中汇率掉期是根据合约的条款和到期日,采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
爱尔医疗投资集团有限公司拉萨市医院投资、管理4,338.5万元35.07%35.07%

本企业的母公司情况的说明

注1:截至报告日,陈邦先生直接持有公司股份854,835,474股,占公司总股本的15.81%。其所持有公司股份累计被质押88,608,179股,占总股本的1.64%。

注2:截至报告日,母公司爱尔医疗投资集团有限公司持有公司股份1,895,821,039股,占

公司总股本的35.07%。其所持有公司股份累计被质押114,358,231股,占总股本的2.12%。本企业最终控制方是陈邦。其他说明:无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
深圳亮晶投资有限公司受同一母公司最终控制
武汉金兴投资管理有限公司受同一母公司最终控制
上海亮晶医疗投资管理有限公司受同一母公司最终控制
武汉长江保资控股有限公司受同一母公司最终控制
梧州市亮晶投资有限公司受同一母公司最终控制

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:无本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
深圳亮晶投资有限公司房屋1,923,521.501,699,482.96
武汉金兴投资管理有限公司房屋3,533,450.003,533,450.00
爱尔医疗投资集团有限公司房屋490,000.00490,000.00
上海亮晶医疗投资管理有限公司房屋14,477,127.95
武汉长江保资控股有限公司房屋6,786,811.76
梧州市亮晶投资有限公司房屋312,331.28

关联租赁情况说明

1、2020年8月,深圳爱尔与深圳亮晶签订《房屋租赁合同》,租赁深圳亮晶位于深圳市福田区华强南路2048号机械大厦主楼1-12层6,568.05平米的房屋,租赁期5年,即2020年8月1日至2025年7月31日,年租金354.67万元,深圳爱尔有优先租赁权。

2、武汉爱尔眼科汉口医院有限公司租赁武汉金兴投资管理有限公司位于江汉区新火车站34号方块金贸中心A区的办公楼。租赁期限2017年1月1日至2021年12月31日,第一年至第三年的年租金为622.13万元,第一年至第三年物业费为84.56万元,以后年度房租和物业费根据汉口租房行情再行定价。

3、沈阳市人民宾馆将位于和平区十一纬路9号人民宾馆商务楼的使用权转让给爱尔医疗投资集团有限公司,爱尔医疗投资集团有限公司将该使用权转租给沈阳爱尔眼视光医院(有限公司),建筑面积10192平方米,租赁期限为1年,即2021年1月1日至2021年12月31日,年租金98.00万元人民币,租金一次性付清。

4、上海爱尔眼科医院有限公司租赁上海亮晶医疗投资管理有限公司位于上海市徐汇区吴中路71、75、77、79、81号1-2层以及上海市徐汇区吴中路83号2-3、5-12、15-17层房屋。房屋租赁费自2021年8月1日开始计收至2029年7月31日止,2021年8月1日前为上海爱尔的免租装修期。前三年按年租金2,800.00万元计付,第四、五、六、七、八年租金按届时市场行情另行约定。

5、湖北爱尔眼科医院管理有限公司租赁武汉长江保资控股有限公司位于武昌区中南路街武汉保利文化广场-1至8层夹层1室的房产。租赁期限为8年零11个月 ,自2021年04月01日起至2030年02月28日止,2022年3月1日前为湖北爱尔的免租装修期。前三年按年租金2,600.00万元计付,第四、五、六、七、八年租金按届时市场行情另行约定。

6、梧州爱尔眼科医院有限公司租赁梧州市亮晶投资有限公司位于梧州市西环路中段100

号的房产。租赁期限10年,第一年至第三年的年租金为60.00万元(含物业费),三年后根据当地行情重新定价。

(4)关联担保情况

本公司作为担保方:无。本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
爱尔眼科国际(欧洲)有限公司、爱尔眼科国际(香港)有限公司、爱尔医疗投资集团有限公司1,145,243,800.002019年11月18日2022年11月17日
爱尔医疗投资集团有限公司292,075,600.002021年03月31日2022年03月11日

关联担保情况说明

注1:上述担保事项主债权详见附注七、32及附注七、45。注2:爱尔眼科国际(欧洲)有限公司、爱尔眼科国际(香港)有限公司、爱尔医疗投资集团有限公司为公司与中国银行(香港)有限公司、中国银行新加坡分行、中国银行东京分行及大丰银行签订的《授信协议》提供保证担保,担保额度为149,000,000.00欧元(人民币1,145,243,800.00元)。

注3:爱尔医疗投资集团有限公司与交通银行股份有限公司签订《保证合同》,担保额度38,000,000.00欧元(人民币292,075,600.00元)。

(5)关联方资金拆借

无。

(6)关联方资产转让、债务重组情况

无。

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3,893,370.203,595,891.08

(8)其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款武汉金兴投资管理有限公司500,000.00500,000.00
其他应收款深圳亮晶投资有限公司500,000.00500,000.00

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款梧州市亮晶投资有限公司150,000.00
应付账款武汉金兴投资管理有限公司3,533,450.00
其他应付款深圳亮晶投资有限公司147,416.59

7、关联方承诺

无。

8、其他

无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额47,546,100.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权公司期末无发行在外的股票期权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限2021年4月8日,公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)》及其摘要的议案。本激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为27.00元/股,本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计6,000.00万股,其中首次授予限制性股票4,800.00万股,预留1,200.00万股。 2021年5月14日,公司2020年年度股东大会审议《关于<爱尔眼科医院集团股份有 限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<爱尔眼科医院集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。 2021年6月2日,公司召开了第五届董事会第三十三次会议和第五届监事会第十六次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,同意公司以2021年6月2日作为首次授予日,向除李爱明先生、刘多元先生、杨智宽先生外的4,906名激励对象首次授予4,754.61万股限制性股票。 第一个解锁期,自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制性股票数量比例20%;第二个解锁期,自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制性股票数量比例20% ;第三个解锁期,自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制性股票数量比例20%;第四个解锁期,自首次授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制性股票数量比例20%;第五个解锁期,自首次授予登记完成之日起60个月后的首个交易日起至首次授予登记完成之日起72个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制性股票数量比例20%。 所有限制性股票的持有人(包括通过非交易过户方式获得股票的持有人)在每批次限售期届满之日起的6个月内不以任何形式向任意第三人转让当批次已满足解除限售条件的限制性股票。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法公司选择Black-Scholes模型于授予日对授予的股票期权和限制性股票的公允价值进行测算。
可行权权益工具数量的确定依据公司在等待期的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预
计可行权的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18,065,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18,065,200.00

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

无。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺与经营租赁有关的信息,本公司作为经营租赁承租人,租赁相关信息如下:

剩余租赁期最低租赁付款额(元)
2021年度258,015,218.49
2022年度525,106,188.18
2023年度467,958,554.31
2024年度438,632,253.54
2025年度及以后2,498,086,098.74
合计4,187,798,313.26

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1)截止2021年6月30日,公司因境外子公司履行租赁合同,劳动合同产生的相关或有事项,详见附注七、50。2)公司子公司深圳爱尔因未决诉讼产生的或有事项,详见附注七、50。除上述事项外,本公司没有需披露的重大或有事项。

3、其他

无。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

无。

3、销售退回

无。

4、其他资产负债表日后事项说明

(1)2021年7月2日,公司收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)出具的《关于受理爱尔眼科医院集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》(深证上审〔2021〕351号),深交所对公司报送的本次创业板向特定对象发行股票相关申请文件进行了核对,认为申请文件齐备,决定予以受理;2021年7月16日,公司收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)出具的《关于爱尔眼科医院集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2021〕020179号)(以下简称“审核问询函”),深交所发行上市审核机构对公司提交的向特定对象发行股票申请文件进行了审核,并形成了审核问询问题;公司已于2021年8月4日根据要求对审核问询函问题回复并进行公开披露。

(2)2021年7月20日,公司为了支持河南省、郑州市抗击暴雨灾情向中国红十字会总会、河南省红十字会、郑州市红十字会定向捐赠共计人民币500万元,用于抢险救灾工作,守护百姓安康。

(3)2021年8月18日,公司第五届董事会第三十八次会议决议拟收购南京爱尔安星眼科医疗产业投资中心(有限合伙)所持有的日照爱尔眼科医院有限公司55%的股权、威海爱尔眼科医院有限公司51%的股权、河源爱尔眼科医院有限公司75%的股权、江门新会爱尔新希望眼科医院有限公司65.1%的股权、枣阳爱尔眼科医院有限公司70%的股权。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

因本集团的主要业务为眼科医院经营,本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略,本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有以下几个报告分部:华中地区分部、东北地区分部、华北地区分部、西南地区分部、华东地区分部、华南地区分部、西北地区分部、香港地区分部、欧洲分部、美国分部、东南亚分部共11个分部。

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目华中地区东北地区华北地区西南地区华东地区华南地区西北地区香港地区欧州东南亚美国未分配金额分部间抵销合计
对外营业收2,323,9548,23503,18989,311,026,2849,09247,9160,575,676,1792,797,30,461,7,347,9
项目华中地区东北地区华北地区西南地区华东地区华南地区西北地区香港地区欧州东南亚美国未分配金额分部间抵销合计
16,267.658,632.900,230.890,067.0883,545.699,048.676,748.87429.475,401.80483.13773.9154,630.06
分部间交易收入1,213,252,752.96-1,213,252,752.96
销售费用173,628,725.8358,099,135.2854,224,839.90103,744,176.12139,920,982.79105,641,342.9227,433,087.501,143,147.6835,472,470.79105,591.532,288,747.09701,702,247.43
利息收入19,001,045.3826,130.3516,752.33122,261.59173,750.7275,285.27368,613.292,979,229.21507,853.164.86-2,976,319.9920,294,606.17
利息费用25,407,928.574,279,289.905,816,050.5516,899,496.7710,278,619.2711,303,061.891,839,427.15379,962.985,971,921.185,083,636.50125,392.63-3,577,279.1483,807,508.25
对联营企业和合营企业的投资收益-46,333.50-46,333.50
信用减值损失和资产减值损失30,220,386.442,311,130.562,864,318.452,715,668.091,964,942.452,588,880.55184,430.98-172,882.78-1,218,294.5233,951.33-16,318.6641,476,212.89
折旧费和摊销费115,678,080.4720,459,652.1721,347,798.0940,576,198.2350,723,626.6936,907,778.8511,097,378.761,254,879.3519,408,111.995,312,831.44668,274.37-12,684,572.37310,750,038.04
利润总额(亏损)2,785,074,462.44140,845,470.29102,385,760.58217,883,150.71171,885,320.79192,656,928.5628,956,904.9024,169,749.72160,948,614.7713,624,597.478,993,484.25-2,233,400,307.721,614,024,136.76
资产总额23,976,768,619.291,104,636,598.98924,015,345.942,257,612,147.131,648,232,305.301,574,267,045.20451,355,678.69286,044,960.662,184,478,493.35474,963,775.3394,800,348.03-13,881,421,444.9321,095,753,872.97
负债总额10,625,949,316.11723,389,481.72626,271,646.001,283,587,820.031,117,363,735.39788,130,342.72223,596,051.37646,753,294.461,257,868,366.65657,952,466.30125,168,521.58-7,905,597,646.2610,170,433,396.07
折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资762,877.39762,877.39
项目华中地区东北地区华北地区西南地区华东地区华南地区西北地区香港地区欧州东南亚美国未分配金额分部间抵销合计
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额1,005,144,785.36374,554,150.92271,082,214.11873,988,326.91484,617,763.43435,485,488.6887,577,043.1715,599,911.59238,884,526.902,346,890.831,429,625.0877,551,836.143,868,262,563.12

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因无。

(4)其他说明

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他

无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款9,178,574.85100.00%452,318.334.93%8,726,256.529,391,598.82100.00%471,182.115.02%8,920,416.71
其中:
账龄分析组合9,178,574.85100.00%452,318.334.93%8,726,256.529,391,598.82100.00%471,182.115.02%8,920,416.71
合计9,178,574.85100.00%452,318.334.93%8,726,256.529,391,598.82100.00%471,182.115.02%8,920,416.71

按单项计提坏账准备:无。按组合计提坏账准备:452,318.33元。

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄分析组合9,178,574.85452,318.334.93%
合计9,178,574.85452,318.33--

确定该组合依据的说明:确定该组合的依据详见附注五、12。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)9,095,827.79
1至2年78,747.06
2至3年4,000.00
合计9,178,574.85

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄分析组合471,182.1126,107.2244,971.00452,318.33
合计471,182.1126,107.2244,971.00452,318.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
无法收回的应收款项44,971.00

其中重要的应收账款核销情况:无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名3,401,241.2537.06%170,062.06
第二名1,259,317.8613.72%62,965.89
第三名1,059,989.1811.55%52,999.46
第四名424,445.674.62%21,222.28
第五名364,980.003.98%18,249.00
合计6,509,973.9670.93%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无。

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息1,325,333.33
应收股利607,100,000.00
其他应收款3,775,875,746.793,627,953,591.38
合计4,382,975,746.793,629,278,924.71

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款1,325,333.33
合计1,325,333.33

2)重要逾期利息无。3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收子公司股利607,100,000.00
合计607,100,000.00

2)重要的账龄超过1年的应收股利无。3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:无。

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金借支4,988,940.574,548,972.83
押金6,728,981.107,257,381.10
往来款3,767,729,351.693,619,223,805.69
款项性质期末账面余额期初账面余额
代扣代缴883,736.97809,658.14
合计3,780,331,010.333,631,839,817.76

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额3,886,226.383,886,226.38
2021年1月1日余额在本期————————
本期计提569,037.16569,037.16
2021年6月30日余额4,455,263.544,455,263.54

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)3,764,310,317.64
1至2年7,094,988.88
2至3年4,152,388.05
3年以上4,773,315.76
3至4年2,988,042.36
4至5年327,259.86
5年以上1,458,013.54
合计3,780,331,010.33

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备3,886,226.38569,037.164,455,263.54
合计3,886,226.38569,037.164,455,263.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无4)本期实际核销的其他应收款情况无。5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款1,253,198,485.631年以内33.15%
第二名往来款846,766,347.411年以内22.40%
第三名往来款515,158,088.991年以内13.63%
第四名往来款377,270,732.661年以内9.98%
第五名往来款137,480,544.501年以内3.64%
合计--3,129,874,199.19--82.79%

6)涉及政府补助的应收款项无。7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8,293,217,818.75213,530,773.718,079,687,045.047,531,039,368.75213,530,773.717,317,508,595.04
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计8,293,217,818.75213,530,773.718,079,687,045.047,531,039,368.75213,530,773.717,317,508,595.04

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
孝感爱尔眼科医院有限公司11,830,900.0011,830,900.00
泰安光明爱尔眼科医院有限公司13,168,108.2313,168,108.2316,968,491.77
大石桥爱尔眼科医院有限公司2,400,000.002,400,000.00
清远爱尔眼科医院有限公司6,069,136.316,069,136.3120,378,863.69
佛山爱尔眼科医院有限公司90,358,000.0019,837,200.00110,195,200.00
九江爱尔中山眼科医院有限公司56,292,400.0056,292,400.00
朝阳眼科医院有限责任公司115,400,000.00115,400,000.00
滨州沪滨爱尔眼科医院有限公司242,595,000.0012,763,250.00255,358,250.00
许昌爱尔眼科医院有限公司17,500,000.0017,500,000.00
郑州爱尔眼科医院有限公司24,600,000.0024,600,000.00
松原爱尔华明眼科医院有限公司5,899,715.365,899,715.3611,250,284.64
长沙市天心区爱馨医疗美容门诊部有限公司2,800,000.002,800,000.00
爱尔(美国)国际控股有限责任公司68.9968.99
北京爱尔英智眼科医院有限公司128,750,037.50128,750,037.50
天津爱尔眼科医院有限责任公司97,950,556.2297,950,556.222,929,443.78
石家庄爱尔眼科医院有限责任公司92,656,953.5992,656,953.595,053,046.41
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
太原爱尔眼科医院有限公司82,474,442.0082,474,442.00
山西爱尔眼科医院有限公司19,205,074.7019,205,074.7039,096,925.30
沈阳爱尔眼视光医院(有限公司)16,177,800.0016,177,800.00
长春爱尔眼科医院有限公司81,000,000.0081,000,000.00
吉林市爱尔眼科医院有限公司9,000,000.009,000,000.00
哈尔滨爱尔眼科医院有限公司54,973,491.2054,973,491.20
上海爱尔眼科医院有限公司44,400,000.0022,400,000.0066,800,000.00
南京爱尔眼科医院有限公司33,820,000.0033,820,000.00
宁波爱尔光明眼科医院有限公司82,660,501.0082,660,501.00
湖州爱尔眼科医院有限公司69,255,000.0069,255,000.00
合肥爱尔眼科医院有限公司34,250,317.0034,250,317.00
淮北爱尔眼科医院有限公司10,000,000.0010,000,000.00
南昌爱尔眼科医院有限公司43,420,000.0043,420,000.00
济南爱尔眼科医院有限公司30,092,600.0030,092,600.00
菏泽爱尔眼科医院有限公司10,000,000.0010,000,000.00
武汉爱尔眼科医院有限公司20,096,619.6020,096,619.60
黄石爱尔眼科医院有限公司5,271,265.66480,000.005,751,265.66
襄阳爱尔眼科医院有限公司18,626,000.0018,626,000.00
武汉爱尔眼科汉阳医院有限公司18,208,720.1118,208,720.11
宜昌爱尔眼科医院有限公司16,000,000.0016,000,000.00
咸宁爱尔眼科医院有限公司5,100,000.005,100,000.00
黄冈爱尔眼科医院有限公司10,000,000.0010,000,000.00
武汉爱尔眼科汉口医院有限公司67,730,000.0067,730,000.00
荆州爱尔眼科医院有限公司10,500,000.0010,500,000.00
荆门爱尔眼科医院有限公司9,727,225.399,727,225.392,672,774.61
衡阳爱尔眼科医院有限公司6,708,745.096,708,745.09
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
常德爱尔眼科医院有限责任公司8,613,972.868,613,972.86
株洲三三一爱尔眼科医院有限公司33,760,000.0033,760,000.00
邵阳爱尔眼科医院有限公司6,000,000.006,000,000.00
岳阳爱尔眼科医院有限公司15,000,000.0015,000,000.00
郴州爱尔眼科医院有限公司18,000,000.0018,000,000.00
怀化爱尔眼科医院有限公司12,750,000.0012,750,000.00
永州爱尔眼科医院有限公司14,000,000.0014,000,000.00
益阳爱尔眼科医院有限公司4,843,000.004,843,000.00
湘潭爱尔眼科医院有限公司12,154,200.0012,154,200.00
湘西爱尔眼科医院有限公司28,660,000.0028,660,000.00
宜章爱尔眼科医院有限公司2,550,000.002,550,000.00
娄底眼科医院有限公司34,680,000.0034,680,000.00
长沙湘江爱尔眼科医院有限责任公司42,000,000.0042,000,000.00
广州爱尔眼科医院有限公司51,865,000.0051,865,000.00
深圳爱尔眼科医院101,480,000.00101,480,000.00
韶关爱尔眼科医院有限公司19,000,000.0019,000,000.00
惠州爱尔眼科医院有限公司15,400,000.0015,400,000.00
东莞爱尔眼科医院有限公司153,375,000.0042,724,000.00196,099,000.00
南宁爱尔眼科医院有限公司104,810,000.00104,810,000.00
重庆爱尔眼科医院有限公司80,698,581.1480,698,581.14
重庆爱尔麦格眼科医院有限公司51,739,854.8851,739,854.882,560,145.12
成都爱尔眼科医院有限公司42,421,946.4042,421,946.40
南充爱尔麦格眼科医院有限公司13,549,964.9613,549,964.96450,035.04
成都康桥眼科医院有限公司171,844,070.00171,844,070.00
泸州爱尔眼科医院有限公司19,160,000.0019,160,000.00
自贡爱尔眼科医院有限公司25,595,965.0825,595,965.0814,305,746.92
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
贵阳爱尔眼科医院有限公司83,180,000.0083,180,000.00
昆明爱尔眼科医院有限公司70,530,000.0070,530,000.00
个旧爱尔眼科医院有限责任公司5,281,388.765,281,388.762,718,611.24
西安爱尔古城眼科医院有限责任公司67,223,400.0067,223,400.00
兰州爱尔眼科医院有限公司62,820,000.0062,820,000.00
长沙佳视医疗器械有限公司2,000,000.002,000,000.00
山南优视医疗器械有限公司5,000,000.005,000,000.00
山南智联医疗信息科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00
湖南省爱尔眼科研究所5,000,000.005,000,000.00
爱尔眼科国际(香港)有限公司260,092,501.43260,092,501.43
拉萨威联智创医疗科技有限公司5,000,000.005,000,000.00
拉萨亮视创业投资有限公司225,000,000.00225,000,000.00
湖南爱尔眼视光研究所500,000.00500,000.00
湖南佳兴投资置业有限公司772,319,941.48100,000,000.00872,319,941.48
湖南康视佳医药有限责任公司10,000,000.0010,000,000.00
内江爱尔眼科医院有限责任公司8,670,000.00
宜城爱尔眼科医院有限公司7,429,594.817,429,594.811,645,405.19
宜宾爱尔优视眼科医院有限公司49,541,400.0049,541,400.0022,950,000.00
资阳爱尔眼科医院有限公司7,140,000.00
长沙市开福区爱尔眼科门诊部有限公司1,020,000.001,020,000.00
宁乡爱尔眼科医院有限公司6,375,000.006,375,000.00
沈阳爱尔眼科医院有限公司21,350,000.0021,350,000.00
蚌埠爱尔和平眼科医院有限17,340,000.0017,340,000.00
被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
公司
达州爱尔眼科医院有限公司17,850,000.0017,850,000.00
佛山禅城爱尔眼科诊所有限公司1,246,000.001,246,000.00
广州黄埔爱尔眼科医院有限公司15,300,000.0015,300,000.00
贵港爱尔眼科医院有限公司52,574,000.0052,574,000.00
桂林爱尔眼科医院有限公司52,000,000.0052,000,000.00
湖南爱尔视光有限公司67,000,000.0015,500,000.0082,500,000.00
湖南迈欧医疗科技有限公司10,200,000.0010,200,000.00
晋中爱尔眼科医院有限公司25,600,100.0025,600,100.00
南京爱尔古柏医院有限公司18,400,000.0018,400,000.00
普洱爱尔眼科医院有限公司20,229,800.007,000,000.0027,229,800.00
上海爱尔睛亮眼科医院有限公司68,060,000.0068,060,000.00
沈阳爱尔卓越眼科医院有限公司45,000,000.0045,000,000.00
无锡爱尔眼科医院有限公司21,073,800.0021,073,800.00
湘潭市爱尔仁和医院有限公司176,400,000.00176,400,000.00
宜春爱尔眼科医院有限公司18,000,000.0018,000,000.00
长沙市芙蓉区爱尔眼科门诊部有限公司1,275,000.001,275,000.00
重庆爱尔儿童眼科医院有限公司42,500,000.0042,500,000.00
淄博康明爱尔眼科医院有限公司106,575,000.0018,293,600.00124,868,600.00
大同爱尔眼科医院有限公司118,640,000.00118,640,000.00
临汾爱尔眼科医院有限公司34,190,000.0034,190,000.00
长治市爱尔眼科医院有限公司34,340,000.00