上海凯宝药业股份有限公司2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表审计情况
2023年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2024]第ZA12076号），立信会计师事务所认为：公司的财务报表已经按照企业会计准则以及有关规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量。现将决算情况报告如下：
二、主要财务指标变动情况
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 1,594,051,470.75 | 1,118,850,525.24 | 42.47% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 327,870,830.14 | 190,804,507.54 | 71.84% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 291,244,749.38 | 177,594,537.24 | 63.99% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 382,664,971.96 | 376,418,583.05 | 1.66% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3135 | 0.1824 | 71.88% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3135 | 0.1824 | 71.88% |
| 加权平均净资产收益率 | 8.54% | 20.69% | -12.15% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 4,579,672,915.20 | 4,259,271,286.92 | 7.52% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,031,217,457.51 | 3,761,752,830.44 | 7.16% |
三、2023年度财务决算情况
（一）经营利润情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 1,594,051,470.75 | 1,118,850,525.24 | 42.47% |
| 营业成本 | 312,478,525.96 | 247,572,982.95 | 26.22% |
| 税金及附加 | 23,924,469.51 | 16,915,051.58 | 41.44% |
| 销售费用 | 777,072,329.77 | 554,286,870.21 | 40.19% |
| 管理费用 | 81,062,544.75 | 58,570,762.17 | 38.40% |
| 研发费用 | 95,871,852.02 | 52,965,567.16 | 81.01% |
| 财务费用 | -49,479,487.09 | -42,535,302.39 | 16.33% |
| 其他收益 | 26,365,013.74 | 15,888,154.66 | 65.94% |
| 投资收益 | 11,269,078.82 | -5,249,668.72 | -314.66% |
| 公允价值变动收益 | -678,313.90 | -1,340,916.17 | -49.41% |
| 信用减值损失 | 5,327,337.54 | -6,797,858.23 | -178.37% |
| 资产减值损失 | -12,238,964.96 | -5,033,312.23 | 143.16% |
| 资产处置收益 | -206,641.87 | -174,218.98 | 18.61% |
| 营业利润 | 382,958,745.20 | 228,366,773.89 | 67.69% |
| 营业外收入 | 1,082,753.59 | 50,758.00 | 2033.17% |
| 营业外支出 | 508,012.87 | 2,226,608.83 | -77.18% |
| 利润总额 | 383,533,485.92 | 226,190,923.06 | 69.56% |
| 所得税费用 | 56,634,961.24 | 36,106,152.58 | 56.86% |
| 净利润 | 326,898,524.68 | 190,084,770.48 | 71.98% |
| 综合收益总额 | 331,252,321.61 | 698,532,111.81 | -52.58% |
1.本报告期，营业收入较去年同期增长42.47%，主要是市场需求增加，销量增长所致；
2.本报告期，税金及附加较去年同期增长41.44%，主要是营业收入增长及房产税等增加所致；
3.本报告期，销售费用较去年同期增长40.19%，主要是加大营销力度，开发空白市场所致；
4.本报告期，管理费用较去年同期增长38.40%，主要是折旧与摊销等费用增加所致；
5.本报告期，研发费用较去年同期增长81.01%，主要是研发项目按合同时点支付增加所致；
6.本报告期，其他收益较去年同期增长65.94%，主要是日常活动相关的政府补助增加所致；
7.本报告期，投资收益较去年同期增长314.66%，主要是对外投资收益增加所致；
8.本报告期，公允价值变动收益较去年同期增长49.41%，主要是交易性金融资产等公允价值变动所致；
9.本报告期，信用减值损失较去年同期下降178.37%，主要是计提的坏账准备减少所致；
10.本报告期，资产减值损失较去年同期增长143.16%，主要是计提的商誉减值等增加所致；
11.本报告期，营业利润较去年同期增长67.69%，主要是业绩增长，销售收入增加所致；
12.本报告期，营业外收入较去年同期增长2033.17%，主要是违约金、赔款收入增加所致；
13.本报告期，营业外支出较去年同期下降77.18%，主要是对外捐赠减少所致；
14.本报告期，利润总额较去年同期增长69.56%，主要是业绩增长，销售收入增加所致；
15.本报告期，所得税费用较去年同期增长56.86%，主要是销售收入增长，利润总额增加所致；
16.本报告期，净利润较去年同期增长71.98%，主要是业绩增长，销售收入增加所致；
17.本报告期，综合收益总额较去年同期下降52.58%，主要是投资项目的公允价值变动所致。
（二）资产情况
单位：元
| 资产 | 2023年末 | 2023年初 | 同比变动 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 601,944,185.62 | 694,690,170.16 | -13.35% |
| 交易性金融资产 | 150,008,092.32 | 136,074,778.66 | 10.24% |
| 应收票据 | 158,958,721.59 | 155,650,710.90 | 2.13% |
| 应收账款 | 370,363,547.94 | 374,675,359.60 | -1.15% |
| 预付款项 | 6,808,988.33 | 12,930,891.01 | -47.34% |
| 其他应收款 | 414,415.80 | 35,766,906.83 | -98.84% |
| 存货 | 171,793,487.67 | 160,799,632.98 | 6.84% |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 14,591,146.20 | 3,840,833.76 | 279.90% |
| 流动资产合计 | 1,474,882,585.47 | 1,574,429,283.90 | -6.32% |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 0.00 | 8,413,013.70 | -100.00% |
| 其他权益工具投资 | 1,261,811,842.65 | 1,257,341,461.55 | 0.36% |
| 其他非流动金融资产 | 47,885,663.57 | 46,073,812.45 | 3.93% |
| 固定资产 | 289,572,069.05 | 298,486,296.09 | -2.99% |
| 在建工程 | 520,000.00 | 6,177,089.32 | -91.58% |
| 无形资产 | 45,109,839.91 | 44,228,246.28 | 1.99% |
| 商誉 | 0.00 | 9,040,438.75 | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 212,162.92 | 322,856.61 | -34.29% |
| 递延所得税资产 | 31,612,346.89 | 18,264,200.27 | 73.08% |
| 其他非流动资产 | 1,428,066,404.74 | 996,494,588.00 | 43.31% |
| 非流动资产合计 | 3,104,790,329.73 | 2,684,842,003.02 | 15.64% |
| 资产总计 | 4,579,672,915.20 | 4,259,271,286.92 | 7.52% |
1.本报告期，预付款项较年初下降47.34%，主要是预付设备款等减少所致；
2.本报告期，其他应收款较年初下降98.84%，主要是计提定期存款应收利息重分类所致；
3.本报告期，其他流动资产较年初增长279.90%，主要是计提定期存款应收利息重分类所致；
4.本报告期，长期股权投资较年初下降100%，主要是计提减值准备所致；
5.本报告期，在建工程较年初下降91.58%，主要是在建工程达到预定使用状态转为固定资产所致；
6.本报告期，商誉较年初下降100%，主要是计提减值准备所致；
7.本报告期，长期待摊费用较年初下降34.29%，主要是计提摊销所致；
8.本报告期，递延所得税资产较年初增长73.08%，主要是公允价值变动等形成的可抵扣暂时性差异所致；
9.本报告期，其他非流动资产较年初增长43.31%，主要是购买超过一年期的定期存款增加所致。
（三）负债情况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 同比变动 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 134,846,066.63 | 91,010,697.47 | 48.17% |
| 合同负债 | 45,686,166.62 | 40,041,197.04 | 14.10% |
| 应付职工薪酬 | 1,961,967.42 | 788,022.33 | 148.97% |
| 应交税费 | 61,340,436.65 | 63,589,034.38 | -3.54% |
| 其他应付款 | 82,623,414.55 | 88,294,310.63 | -6.42% |
| 其他流动负债 | 8,387,758.82 | 12,235,685.65 | -31.45% |
| 流动负债合计 | 334,845,810.69 | 295,958,947.50 | 13.14% |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 43,261,778.92 | 39,511,240.80 | 9.49% |
| 递延所得税负债 | 168,708,928.35 | 162,770,322.99 | 3.65% |
| 非流动负债合计 | 211,970,707.27 | 202,281,563.79 | 4.79% |
| 负债合计 | 546,816,517.96 | 498,240,511.29 | 9.75% |
1.本报告期，应付账款较年初增长48.17%，主要是本年度公司按合同约定账期
支付供应商货款所致；
2.本报告期，应付职工薪酬较年初增长148.97%，主要是计提应发放员工工资增加所致；
3.本报告期，其他流动负债较年初下降31.45%，主要是已背书转让银行承兑汇票减少所致；
（四）股东权益情况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 同比变动 |
| 股本 | 1,046,000,000.00 | 1,046,000,000.00 | - |
| 资本公积 | 8,624,500.00 | 8,624,500.00 | - |
| 其他综合收益 | 926,332,265.58 | 921,978,468.65 | 0.47% |
| 盈余公积 | 252,374,855.36 | 217,394,610.15 | 16.09% |
| 未分配利润 | 1,797,885,836.57 | 1,567,755,251.64 | 14.68% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,031,217,457.51 | 3,761,752,830.44 | 7.16% |
| 少数股东权益 | 1,638,939.73 | -722,054.81 | -326.98% |
| 所有者权益合计 | 4,032,856,397.24 | 3,761,030,775.63 | 7.23% |
| 负债和所有者权益总计 | 4,579,672,915.20 | 4,259,271,286.92 | 7.52% |
本报告期，少数股东权益较年初增加236.10万元，主要是联营企业实际出资增加，按比例分摊权益所致。
（五）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比变动 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,941,519,729.67 | 1,346,128,935.69 | 44.23% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,558,854,757.71 | 969,710,352.64 | 60.75% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 382,664,971.96 | 376,418,583.05 | 1.66% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,357,398,590.33 | 2,289,081,655.14 | 2.98% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,556,029,546.83 | 2,574,455,014.11 | -0.72% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -198,630,956.50 | -285,373,358.97 | -30.40% |
| 筹资活动现金流出小计 | 62,760,000.00 | 52,300,000.00 | 20.00% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -62,760,000.00 | -52,300,000.00 | 20.00% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 121,274,015.46 | 38,745,224.08 | 213.00% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 435,754,185.62 | 314,480,170.16 | 38.56% |
1．本报告期，投资活动产生的现金流量净额较去年同期增长30.40%，主要是收回投资收到的现金增加所致；
2．本报告期，现金及现金等价物净增加额较去年同期增长213%，主要是投资活动产生的现金流量净额增加所致；
3．本报告期，期末现金及现金等价物余额较去年同期增长38.56%，主要是投资活动产生的现金流量净额增加所致。
特此公告。
上海凯宝药业股份有限公司董事会
2024年4月25日