上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海
审计报告
上会师报字(2023)第6836号广州市宝云信息科技有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广州市宝云信息科技有限公司（以下简称“广州宝云公司”）财务报表，包括2022年12月31日、2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度、2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州宝云公司2022年12月31日、2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度、2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州宝云公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、收入确认
(1)广州宝云公司2022年度营业收入79,473,292.18元（合并报表口径，下同）、2021年度营业收入73,683,438.04元。营业收入确认是否恰当对广州宝云公司经营成
果产生很大影响，为此我们将收入确认作为关键审计事项。相关信息在财务报表附注六、28中作出披露。
(2)审计应对我们对收入确认实施的相关程序包括：
1）与管理层访谈，了解被审计单位及其环境，评价管理层诚信及舞弊风险。2）了解、测试广州宝云公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行。3）执行分析性复核程序，包括分析报告期收入、成本、毛利等波动情况。4）结合应收账款审计，对主要客户就其2022年12月31日、2021年12月31日应收账款余额和2022年度、2021年度营业收入发生额进行函证，以验证收入真实性；并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性。5）检查重要客户合同、结算凭证、收款凭证等单据。6）根据合同约定分成比例、计费方式及系统数据重新计算收入，并与财务数据进行对比。
7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。通过实施以上程序，我们没有发现广州宝云公司收入确认方面存在异常。
四、管理层和治理层对财务报表的责任广州宝云公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广州宝云公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广州宝云公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督广州宝云公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广州宝云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广州宝云公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就广州宝云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
六、其他说明
审计报告仅供深圳中青宝互动网络股份有限公司收购广州宝云公司使用，不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本次审计业务的注册会计师及其会计师事务所无关。
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李则华
（项目合伙人）
中国注册会计师：徐太刚
中国上海二○二三年五月九日
一、公司的基本情况广州宝云信息科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)设立于2013年12月30日，注册号91440101087713088Y，注册资本人民币10,000.00万元。法定代表人刘跃普，住所广州高新技术产业开发区科学城开源大道11号科技企业加速器C7栋1楼。经营范围：信息技术咨询服务;信息系统集成服务;软件开发;数据处理和存储支持服务;非居住房地产租赁;计算机软硬件及辅助设备零售;建筑智能化工程施工;各类工程建设活动;住宅室内装饰装修;第一类增值电信业务;第二类增值电信业务。截至2014年3月14日，公司收到深圳市宝德科技有限公司（以下简称“宝德科技”）缴纳的注册资本人民币1,000万元。本次出资业经广州中联会计师事务所有限公司审验，并由其于2014年3月22日出具了“穗中联验字（2014）第10010号”的验资报告。本公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 实缴比例 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 货币 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00% |
截至2019年06月20日止，公司由注册资本1,000.00万元变更为10,000.00万元。公司的股权结构情况如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 实缴比例 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 货币 | 100,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10.00% |
截至2022年10月10日，经本公司股东会决定，将资本公积90,000,000.00元转增实收资本。
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 实缴比例 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 货币 | 100,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10.00% |
| 资本公积转增 | 90,000,000.00 | 90.00% | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100.00% |
截至2022年10月21日，深圳市宝德科技有限公司与深圳市速必拓网络科技有限公司达成股权转让协议，全部股权以1元的价格转让给深圳市速必拓网络科技有限公司。公司的股权结构情况如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 实缴比例 |
| 深圳市速必拓网络科技有限公司 | 货币 | 100,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10.00% |
| 资本公积转增 | 90,000,000.00 | 90.00% | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100.00% |
截至2022年12月31日，公司的股权结构情况如下：
| 股东名称 | 出资方式 | 认缴出资额 | 实缴出资额 | 实缴比例 |
| 深圳市速必拓网络科技有限公司 | 货币 | 100,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10.00% |
| 资本公积转增 | 90,000,000.00 | 90.00% | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100.00% |
二、合并财务报表范围本公司报告期内合并财务报表范围如下：
| 序号 | 合并范围 | 简称 | 备注 |
| 1 | 广州宝云信息科技有限公司 | 母公司 | |
| 2 | 广州宝云大数据技术有限公司 | 宝云大数据 | 2019年8月成立 |
| 3 | 深圳市宝云互联科技有限公司 | 深圳宝云 | 2021年2月成立 |
| 4 | 乐山宝云互联科技有限公司 | 乐山宝云 | 2021年2月成立 |
| 5 | 成都宝云信息技术有限公司 | 成都宝云 | 2022年5月成立 |
| 6 | 北京中宝云信息科技有限公司 | 北京中宝云 | 2022年7月成立 |
详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。本公司计量属性在本期未发生变化。
2、持续经营本公司对自2022年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息
2、会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
1一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
2通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
3为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
4在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
1对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
2经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
1资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
3按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产1分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
<1>以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。<3>以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)权益工具公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
2减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
<1>定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。<2>定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。<3>上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过30天，最长不超过90天。
2)已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目
标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
<1>发行方或债务人发生重大财务困难；<2>债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；<3>债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；<4>债务人很可能破产或进行其他财务重组；<5>发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；<6>以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3)应收票据及应收账款和合同资产减值对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款、合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款、合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款和合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款和合同资产单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收票据及应收账款和合同资产组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收票据—银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 应收票据—商业承兑汇票组合 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 |
| 应收账款—账龄组合 | 应收客户款 |
| 应收账款—无风险组合 | 合并范围内关联方不计提坏账 |
| 合同资产—账龄组合 | 应收客户款 |
| 合同资产—无风险组合 | 合并范围内关联方不计提坏账 |
1>应收银行承兑汇票组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。2>应收账款—账龄组合、合同资产—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 合同资产预期信用损失率 |
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率 | 合同资产预期信用损失率 |
| 1年以内(含，下同) | 5.00% | 5.00% |
| 1-2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2-3年 | 30.00% | 30.00% |
| 3-4年 | 50.00% | 50.00% |
| 4-5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
4)其他应收款减值对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合：
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款—账龄组合 | 押金保证金、职员备用金、其他款项 |
| 其他应收款—个别认定组合 | 对合并范围关联方往来、关联方宝德科技、速必拓不计提坏账 |
1>其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率 |
| 1年以内(含，下同) | 5.00% |
| 1-2年 | 10.00% |
| 2-3年 | 30.00% |
| 3-4年 | 50.00% |
| 4-5年 | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% |
③终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
④核销如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。
11、应收款项融资应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。
12、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。
13、存货
(1)存货的分类存货包括库存商品、发出商品、合同履约成本等。
(2)发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。各类存货可变现净值的确定依据如下：
1产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
2需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
3资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体确定方法和会计处理方法参见“附注四、9、金融工具”。
15、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本(例如：销售佣金等)。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等)，应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
(2)与合同成本有关的资产的摊销与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
②以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、使用权资产（自2021年1月1日起适用）使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1租赁负债的初始计量金额；2在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3承租人发生的初始直接费用；4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
1采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
2对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(4)各类使用权资产折旧方法各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 折旧方法 | 使用年限 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 13年 | 0% | 7.69% |
(5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、固定资产
(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产折旧方法各类固定资产采用平均年限法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
| 类别 | 折旧年限 | 预计残值率 | 年折旧率 |
| 机器设备 | 3-10年 | 5% | 31.67-9.5% |
| 电子设备 | 3-5年 | 5% | 31.67-19% |
| 办公及其他设备 | 3-5年 | 5% | 31.67-19% |
18、无形资产
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
1运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；4现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；6对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
| 名称 | 使用年限 | 预计净残值率 |
| 软件 | 3年 | 0.00% |
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。每年年末对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果。
(3)内部研究开发
1内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年(跨年度)及一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销如下：
| 名称 | 使用年限 | 预计净残值率 |
| IDC机房工程 | 3-7年 | 0.00% |
| 服务费 | 3年 | 0.00% |
| 认证测试费 | 3年 | 0.00% |
21、合同负债合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
22、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。2设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
3重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4)辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(5)其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1服务成本。2其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、租赁负债（自2021年1月1日起适用）于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
24、收入
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1>企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；<2>企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；<3>企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；<5>客户已接受该商品；<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)公司销售收入确认的具体原则为：
1）数据中心基础设施服务：根据IDC机房机架（含配置带宽）服务实际有效客户使用量，以合
同约定分成比例按月确认收入。2）数据中心运维服务：根据合同约定固定运维服务费用按月进行确认收入。3）云计算产品经销：根据华为云平台激励账单，按月进行确认收入。4）其他：包含服务器技术服务收入、托管业务收入、数据中心租赁收入、运维电费收入。其中：服务器技术服务收入：根据合同约定对云储存服务器的服务情况按月确认收入。托管业务收入：为第三方提供服务器托管业务按月进行确认收入。数据中心租赁收入：根据合同约定固定租赁费用，以资源开通确认单按月进行确认收入。运维电费收入：根据IDC机房运维维护期间产生的电费，与运营商各自承担比例，代收运营商的电费按净额按月进行确认收入5）房屋租赁收入：根据直线法摊销整个租赁期内的租金（不扣除免租期）按月进行确认收入。6）用电收入：根据电表单核算出结算金额，按月进行确认收入。7）产品销售收入：根据产品验收情况，按验收日期确认收入。8）数字营销服务收入：根据合同约定固定服务费用，按月确认收入。
25、政府补助政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3)政府补助的确认时点政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
27、租赁（自2021年1月1日起适用）租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，满足条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类。
1公司作为承租人租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1)初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2)后续计量参照《企业会计准则第4号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“使用权资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3)租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
4)短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
5)新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
2公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1)经营租赁采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更①2021年重要会计政策变更1）财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经公司董事会决议通过，公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。公司根据每项租赁选择按照下列方式计量使用权资产：与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。执行新租赁准则的主要变化和影响如下：执行新租赁准则的主要变化和影响如下：公司承租广州市开发区控股集团有限公司的C7号楼房屋，租赁期为2014年3月2日至2034年3月2日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产139,015,385.69元，
租赁负债128,457,255.13元。一年内到期的非流动负债10,558,130.56元。
②2022年重要会计政策变更1）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，执行该规定对公司年初财务数据无影响。2）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，执行该规定对公司年初财务数据无影响。3）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，执行该规定对公司年初财务数据无影响。4）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，执行该规定对公司年初财务数据无影响。
(2)会计估计变更本公司报告期内未发生会计估计变更事项。
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1合并资产负债表
货币单位：人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 | |
| 租赁负债 | 128,457,255.13 | 128,457,255.13 |
2公司资产负债表
货币单位：人民币元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 | |
| 租赁负债 | 128,457,255.13 | 128,457,255.13 |
29、重大会计判断和估计公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)收入确认如本附注四、24、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
(2)与租赁相关的重大会计判断和估计
①租赁的识别公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
3租赁负债
公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的
租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
(3)金融工具减值公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
(4)存货跌价准备公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6)折旧和摊销公司对固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(7)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(8)所得税公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计征 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25%、20%、15% |
注：报告期内本公司产品销售收入及单独收取的电费收入执行13%增值税税率，房屋出租收入执行9%增值税税率，IDC集成服务、物业管理费用及收取资金使用费执行6%增值税税率。
2、税收优惠及批文
(1)根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司宝云大数据适用该项税收优惠政策。
(2)于2020年12月9日本公司获取高新技术企业证书，证书编号为GR202044008161，批准机关有广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局，有效期三年，企业所得税税率自2020年起（包括2020年度）3年享受15%的优惠政策。本公司适用该项税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 现金 | ||
| 银行存款 | 2,707,887.50 | 415,127.69 |
| 其他货币资金 | 31,131,666.67 | 21,500,000.00 |
| 合计 | 33,839,554.17 | 21,915,127.69 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 31,131,666.67 | 21,500,000.00 |
注：受限制资金系根据本公司与广发银行股份有限公司广州分行签订贷款合同，本公司在每一个资产负债表日需保证在特定资金监管户保持货币资金余额不低于当期应还利息金额*2+当期应还本金额。
2、应收账款
(1)应收账款账龄
| 名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 40,923,636.74 | 30,585,279.14 |
| 1-2年 | 1,735,347.43 | 18,319,951.24 |
| 2-3年 | 9,918,811.37 | 4,387,059.60 |
| 3-4年 | 4,387,059.60 | - |
| 合计 | 56,964,855.14 | 53,292,289.98 |
(2)按坏账计提方法分类
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,964,855.14 | 100.00 | 7,388,889.80 | 12.97 | 49,575,965.34 |
| 其中：账龄组合—应收客户款 | 56,964,855.14 | 100.00 | 7,388,889.80 | 12.97 | 49,575,965.34 |
| 合计 | 56,964,855.14 | 100.00 | 7,388,889.80 | 12.97 | 49,575,965.34 |
(续上表)
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 3,709,946.89 | 6.96 | 3,709,946.89 | 100.00 | - |
| 其中：单项重大 | 3,709,946.89 | 6.96 | 3,709,946.89 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 49,582,343.09 | 93.04 | 4,306,382.26 | 8.69 | 45,275,960.83 |
| 其中：账龄组合—应收客户款 | 49,582,343.09 | 93.04 | 4,306,382.26 | 8.69 | 45,275,960.83 |
| 合计 | 53,292,289.98 | 100.00 | 8,016,329.15 | 15.04 | 45,275,960.83 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 40,923,636.74 | 2,046,181.85 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,735,347.43 | 173,534.74 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,918,811.37 | 2,975,643.41 | 30.00 |
| 3-4年 | 4,387,059.60 | 2,193,529.80 | 50.00 |
| 合计 | 56,964,855.14 | 7,388,889.80 | 12.97 |
（续上表）
| 名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 30,585,279.14 | 1,529,263.95 | 5.00 |
| 1-2年 | 14,610,004.35 | 1,461,000.43 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,387,059.60 | 1,316,117.88 | 30.00 |
| 合计 | 49,582,343.09 | 4,306,382.26 | 8.69 |
(3)坏账准备的情况
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,709,946.89 | 3,709,946.89 | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,306,382.26 | 3,082,507.54 | 7,388,889.80 | |||
| 合计 | 8,016,329.15 | 3,082,507.54 | 3,709,946.89 | 7,388,889.80 | ||
（续上表）
| 类别 | 2021年1月1 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 |
| 日 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,709,946.89 | 3,709,946.89 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,677,181.38 | 1,629,200.88 | 4,306,382.26 | |||
| 合计 | 6,387,128.27 | 1,629,200.88 | 8,016,329.15 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 3,709,946.89 | 3,709,946.89 | 100.00% | 电信公司停止结算IP分成款，回收可能性低 |
(4)2022年度实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,709,946.89 |
其中，重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | IP分成款 | 3,709,946.89 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
应收账款核销说明：电信公司停止结算IP分成款，公司无法收回款项
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与公司关系 | 2022年12月31日余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 非关联方 | 52,926,391.00 | 7,186,966.59 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 92.91% |
| 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 其他关联方 | 3,782,303.55 | 189,115.18 | 1年以内 | 6.64% |
| 广州深声科技有限公司 | 非关联方 | 71,400.00 | 3,570.00 | 1年以内 | 0.13% |
| 华为云计算技术有限公司 | 非关联方 | 44,972.32 | 2,248.62 | 1年以内 | 0.08% |
| 重庆伟仕宏翔科技发展有限公司 | 非关联方 | 43,618.37 | 2,180.92 | 1年以内 | 0.08% |
| 合计 | 56,868,685.24 | 7,384,081.31 | 99.84% |
（续上表）
| 单位名称 | 与公司关系 | 2021年12月31日余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 非关联方 | 50,695,678.09 | 7,886,498.57 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 95.13% |
| 泸州市高投阅号通信工程有限公司 | 非关联方 | 2,200,000.00 | 110,000.00 | 1年以内 | 4.13% |
| 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 其他关联方 | 335,852.88 | 16,792.64 | 1年以内 | 0.63% |
| 广州市云享数据科技有限公司 | 非关联方 | 36,544.00 | 1,827.20 | 1年以内 | 0.07% |
| 华为软件技术有限公司 | 非关联方 | 16,655.00 | 832.75 | 1年以内 | 0.03% |
| 合计 | - | 53,284,729.97 | 8,015,951.16 | 99.99% |
3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,205,522.57 | 89.77 | - | - |
| 1-2年 | 137,358.49 | 100.00 | ||
| 2-3年 | 137,358.49 | 10.23 | - | - |
| 合计 | 1,342,881.06 | 100.00 | 137,358.49 | 100.00 |
（续上表）
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2022年12月31日余额 | 占总金额比例 | 未结算原因 |
| 华为云计算技术有限公司 | 非关联方 | 1,080,789.98 | 80.48% | 交易未完成 |
| 中国人寿财产保险股份有限公司广州分公司 | 非关联方 | 137,358.49 | 10.23% | 交易未完成 |
| 深圳栅格信息技术有限公司 | 非关联方 | 45,000.00 | 3.35% | 交易未完成 |
| 上海科泰电源股份有限公司 | 非关联方 | 34,977.87 | 2.60% | 交易未完成 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 非关联方 | 26,000.00 | 1.94% | 交易未完成 |
| 合计 | 1,324,126.34 | 98.60% |
（续上表）
| 单位名称 | 与本公司关系 | 2021年12月31日余额 | 占总金额比例 | 未结算原因 |
| 中国人寿财产保险股份有限公司广州分公司 | 非关联方 | 137,358.49 | 100.00% | 交易未完成 |
4、其他应收款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 5,590,841.03 | 213,211,928.36 |
| 合计 | 5,590,841.03 | 213,211,928.36 |
(1)其他应收款
按账龄披露
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 5,433,617.37 | 64,642,144.78 |
| 1至2年 | 17,990.61 | 148,560,736.68 |
| 2至3年 | 217,761.62 | - |
| 3至4年 | - | 2,907.36 |
| 4至5年 | 2,907.36 | 192,850.23 |
| 5年以上 | 2,121,352.65 | 1,928,502.42 |
| 合计 | 7,793,629.61 | 215,327,141.47 |
(2)其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 押金及保证金、质保金 | 2,495,174.04 | 2,365,541.64 |
| 关联方往来款 | 5,193,967.38 | 212,801,106.70 |
| 备用金及其他 | 104,488.19 | 160,493.13 |
| 合计 | 7,793,629.61 | 215,327,141.47 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,115,213.11 | 2,115,213.11 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 87,575.47 | 87,575.47 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 2,202,788.58 | 2,202,788.58 |
（续上表）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,040,001.70 | 2,040,001.70 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 75,211.41 | 75,211.41 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 2,115,213.11 | 2,115,213.11 |
(4)坏账准备的情况
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,115,213.11 | 87,575.47 | 2,202,788.58 | |||
| 合计 | 2,115,213.11 | 87,575.47 | 2,202,788.58 | |||
（续上表）
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,040,001.70 | 75,211.41 | 2,115,213.11 | |||
| 合计 | 2,040,001.70 | 75,211.41 | 2,115,213.11 | |||
(5)本报告期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 关联方往来款 | 5,193,967.38 | 1年以内 | 66.64% | - |
| 广州开发区控股集团有限公司 | 押金 | 2,342,740.05 | 2-3年、4-5年、5年以上 | 30.06% | 2,189,042.95 |
| 天猫专营店 | 押金 | 125,000.00 | 1年以内 | 1.60% | 6,250.00 |
| 个人社保 | 员工社保 | 24,660.06 | 1年以内 | 0.32% | 1,233.00 |
| 郭琴玲 | 备用金 | 33,438.54 | 1年以内 | 0.43% | 1,671.93 |
| 合计 | 7,719,806.03 | 99.05% | 2,198,197.88 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 关联方往来款 | 212,801,106.66 | 1年以内、1-2年 | 98.82% | - |
| 广州开发区控股集团有限公司 | 押金 | 2,342,021.63 | 1-2年、3-4年、4-5年、5年以上 | 1.09% | 2,106,012.45 |
| 张惠敏 | 备用金 | 111,257.06 | 1年以内 | 0.05% | 5,562.85 |
| 个人社保 | 员工社保 | 42,224.31 | 1年以内 | 0.02% | 2,111.22 |
| 胡文绿 | 租金及押金 | 10,800.00 | 1年以内 | 0.01% | 540.00 |
| 合计 | 215,307,409.66 | 99.99% | 2,114,226.52 |
5、存货
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 53,325,252.38 | 53,325,252.38 | |
6、其他流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待抵扣进项税 | - | 3,640,243.89 |
| 预缴所得税 | - | 148.68 |
| 维保服务费 | 13,109.86 | - |
| 预缴个人所得税 | 1,173.90 | - |
| 合计 | 14,283.76 | 3,640,392.57 |
7、固定资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 38,335,431.77 | 45,462,844.30 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 38,335,431.77 | 45,462,844.30 |
(1)固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 2022年1月1日余额 | 59,938,060.22 | 525,283.60 | 86,080.06 | 60,549,423.88 |
| 本期增加金额 | 4,377,134.39 | 21,132.73 | 4,398,267.12 | |
| 购置 | 3,670,585.71 | 21,132.73 | 3,691,718.44 | |
| 在建工程转入 | 706,548.68 | 706,548.68 | ||
| 本期减少金额 | 991,573.38 | 991,573.38 | ||
| 其中：处置或报废 | 991,573.38 | 991,573.38 | ||
| 2022年12月31日余额 | 63,323,621.23 | 546,416.33 | 86,080.06 | 63,956,117.62 |
| 累计折旧 | ||||
| 2022年1月1日余额 | 14,865,420.07 | 142,371.20 | 78,788.31 | 15,086,579.58 |
| 本期增加金额 | 11,006,590.79 | 71,911.84 | 969.00 | 11,079,471.63 |
| 计提 | 11,006,590.79 | 71,911.84 | 969.00 | 11,079,471.63 |
| 本期减少金额 | 545,365.36 | 545,365.36 | ||
| 其中：处置或报废 | 545,365.36 | 545,365.36 | ||
| 2022年12月31日余额 | 25,326,645.50 | 214,283.04 | 79,757.31 | 25,620,685.85 |
| 减值准备 | ||||
| 2022年1月1日余额 |
| 项目 | 机器设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 本期增加金额 | ||||
| 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 其中：处置或报废 | ||||
| 2022年12月31日余额 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 2022年12月31日账面价值 | 37,996,975.73 | 332,133.29 | 6,322.75 | 38,335,431.77 |
| 2022年1月1日账面价值 | 45,072,640.15 | 382,912.40 | 7,291.75 | 45,462,844.30 |
（续上表）
| 项目 | 机器设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 2021年1月1日余额 | 59,206,465.55 | 268,527.87 | 86,080.06 | 59,561,073.48 |
| 本期增加金额 | 731,594.67 | 256,755.73 | 988,350.40 | |
| 购置 | 632,538.07 | 256,755.73 | 889,293.80 | |
| 在建工程转入 | 99,056.60 | 99,056.60 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 其中：处置或报废 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 59,938,060.22 | 525,283.60 | 86,080.06 | 60,549,423.88 |
| 累计折旧 | ||||
| 2021年1月1日余额 | 3,798,753.41 | 95,998.19 | 77,481.26 | 3,972,232.86 |
| 本期增加金额 | 11,066,666.66 | 46,373.01 | 1,307.05 | 11,114,346.72 |
| 计提 | 11,066,666.66 | 46,373.01 | 1,307.05 | 11,114,346.72 |
| 本期减少金额 | ||||
| 其中：处置或报废 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 14,865,420.07 | 142,371.20 | 78,788.31 | 15,086,579.58 |
| 减值准备 | - | |||
| 2021年1月1日余额 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 其中：处置或报废 | ||||
| 2021年12月31日余额 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 2021年12月31日账面价值 | 45,072,640.15 | 382,912.40 | 7,291.75 | 45,462,844.30 |
| 2021年1月1日账面价值 | 55,407,712.14 | 172,529.68 | 8,598.80 | 55,588,840.62 |
8、在建工程
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 422,184.40 | 387,744.21 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 422,184.40 | 387,744.21 |
(1)在建工程情况
| 项目 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | ||
| 照明系统 | 51,371.23 | 51,371.23 | |||||
| 工业自动控制仪表系统BA项目 | 199,115.05 | 199,115.05 | 199,115.05 | 199,115.05 | |||
| 节能整改项目 | 171,698.12 | 171,698.12 | 73,584.91 | 73,584.91 | |||
| 二期动环监控系统 | - | - | 115,044.25 | 115,044.25 | |||
| 合计 | 422,184.40 | 422,184.40 | 387,744.21 | 387,744.21 | |||
9、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| (1)账面原值 | ||
| 2022年1月1日余额 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 |
| 本年增加金额 | - | - |
| 本年减少金额 | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 |
| (2)累计折旧 | ||
| 2022年1月1日余额 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| 本年增加金额 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| 其中：计提 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| 本年减少金额 | - | - |
| 其中：处置 | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 21,116,261.12 | 21,116,261.12 |
| (3)减值准备 | ||
| 2022年1月1日余额 | ||
| 本年增加金额 | ||
| 其中：计提 | ||
| 本年减少金额 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 其中：处置 | ||
| 2022年12月31日余额 | ||
| (4)账面价值 | ||
| 2022年12月31日账面价值 | 117,899,124.57 | 117,899,124.57 |
| 2022年1月1日账面价值 | 128,457,255.13 | 128,457,255.13 |
（续上表）
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| (1)账面原值 | ||
| 2021年1月1日余额 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 |
| 本年增加金额 | ||
| 本年减少金额 | ||
| 2021年12月31日余额 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 |
| (2)累计折旧 | ||
| 2021年1月1日余额 | ||
| 本年增加金额 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| 其中：计提 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| 本年减少金额 | - | |
| 其中：处置 | - | |
| 2021年12月31日余额 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| (3)减值准备 | - | |
| 2021年1月1日余额 | - | |
| 本年增加金额 | - | |
| 其中：计提 | - | |
| 本年减少金额 | - | |
| 其中：处置 | - | |
| 2021年12月31日余额 | - | |
| (4)账面价值 | - | |
| 2021年12月31日账面价值 | 128,457,255.13 | 128,457,255.13 |
| 2021年1月1日账面价值 | 139,015,385.69 | 139,015,385.69 |
10、无形资产
(1)无形资产情况
| 项目 | 监控软件 | 合计 |
| ①账面原值 | ||
| 2022年1月1日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| 项目 | 监控软件 | 合计 |
| 本期增加金额 | ||
| 其中：购置 | ||
| 本期减少金额 | - | - |
| 其中：处置 | - | - |
| 2022年12月31日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| ②累计摊销 | ||
| 2022年1月1日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| 本期增加金额 | ||
| 其中：计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置 | ||
| 2022年12月31日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| ③减值准备 | ||
| 2022年1月1日余额 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 其中：计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置 | ||
| 2022年12月31日余额 | ||
| ④账面价值 | ||
| 2022年12月31日账面价值 | - | - |
| 2022年1月1日账面价值 | - | - |
（续上表）
| 项目 | 监控软件 | 合计 |
| ①账面原值 | ||
| 2021年1月1日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| 本期增加金额 | ||
| 其中：购置 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置 | ||
| 2021年12月31日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| ②累计摊销 | ||
| 2021年1月1日余额 | 53,754.15 | 53,754.15 |
| 本期增加金额 | 21,501.69 | 21,501.69 |
| 其中：计提 | 21,501.69 | 21,501.69 |
| 项目 | 监控软件 | 合计 |
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置 | ||
| 2021年12月31日余额 | 75,255.84 | 75,255.84 |
| ③减值准备 | ||
| 2021年1月1日余额 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 其中：计提 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 其中：处置 | ||
| 2021年12月31日余额 | ||
| ④账面价值 | ||
| 2021年12月31日账面价值 | - | - |
| 2021年1月1日账面价值 | 21,501.69 | 21,501.69 |
11、长期待摊费用
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| IDC机房一期工程 | 19,603,561.93 | 63,695.57 | 10,713,630.70 | 8,953,626.80 | |
| IDC机房二期工程 | 35,689,250.44 | 63,695.57 | 6,211,002.92 | 29,541,943.09 | |
| 证书认证测试费 | 282,702.89 | 109,437.60 | 173,265.29 | ||
| 财产保险服务费 | 135,927.67 | 85,849.06 | 50,078.61 | ||
| 合计 | 55,711,442.93 | 127,391.14 | 17,119,920.28 | 38,718,913.79 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 2021年12月31日 |
| IDC机房一期工程 | 30,015,822.23 | 200,247.72 | 10,612,508.02 | 19,603,561.93 | |
| IDC机房二期工程 | 41,896,076.60 | 6,206,826.16 | 35,689,250.44 | ||
| 证书认证测试费 | 328,301.89 | 45,599.00 | 282,702.89 | ||
| 财产保险服务费 | 221,776.73 | 85,849.06 | 135,927.67 | ||
| 合计 | 72,133,675.56 | 528,549.61 | 16,950,782.24 | - | 55,711,442.93 |
12、递延所得税
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 9,556,238.98 | 1,449,958.64 | 10,002,991.55 | 1,500,448.73 |
| 资产减值准备 | - | - | - | - |
| 合计 | 9,556,238.98 | 1,449,958.64 | 10,002,991.55 | 1,500,448.73 |
(2)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | 35,439.40 | 128,550.71 |
| 可抵扣亏损 | 2,892,946.44 | 2,429,086.06 |
| 合计 | 2,928,385.84 | 2,557,636.77 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 2024年度 | 15,146.93 | 15,146.93 | |
| 2025年度 | 372,309.25 | 372,309.25 | |
| 2026年度 | 2,041,629.88 | 2,041,629.88 | |
| 2027年度 | 463,860.38 | - | |
| 合计 | 2,892,946.44 | 2,429,086.06 |
13、其他非流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 预付机房成本 | 212,217,333.33 | 212,217,333.33 | - | - | - | ||
注：预付机房款为本公司之子公司乐山宝云在四川省乐山市购置了关联方乐山宝德未来科技城云计算中心一期共3幢楼支出，关于该事项的详细披露参见本附注十二、2。
14、应付账款
(1)应付账款列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 技术服务费 | 1,131,957.12 | 815,744.53 |
| 维保服务费及其他 | 235,204.10 | 256,571.92 |
| 租赁及水电费 | 1,590,164.99 | 3,486,580.71 |
| 设备采购 | 18,637,467.49 | 109,999.82 |
| 工程款 | 25,050,878.72 | - |
| 合计 | 46,645,672.42 | 4,668,896.98 |
(2)本公司各期末无账龄超过1年的重要应付账款。
15、预收款项
(1)预收款项列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收租金 | 34,362.00 | 69,784.35 |
16、合同负债
(1)合同负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收工程款 | 23,034,272.97 | - |
| 预收服务费 | 270,476.52 | - |
| 合计 | 23,304,749.49 | - |
(2)报告期内账面价值未发生重大变动。
17、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 短期薪酬 | 751,277.37 | 7,338,912.02 | 7,319,606.88 | 770,582.51 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 462,656.59 | 423,326.27 | 39,330.32 |
| 辞退福利 | 66,500.00 | 66,500.00 | ||
| 合计 | 751,277.37 | 7,868,068.61 | 7,809,433.15 | 809,912.83 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 短期薪酬 | 129,541.78 | 4,046,951.22 | 3,425,215.63 | 751,277.37 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 336,732.62 | 336,732.62 | - |
| 合计 | 129,541.78 | 4,383,683.84 | 3,761,948.25 | 751,277.37 |
(2)短期薪酬
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 744,069.37 | 6,826,560.11 | 6,802,835.85 | 767,793.63 |
| 职工福利费 | 143,485.94 | 143,485.94 | - | |
| 社会保险费 | 275,102.30 | 273,339.52 | 1,762.78 | |
| 其中：医疗保险费 | 267,077.61 | 265,365.11 | 1,712.50 | |
| 工伤保险费 | 8,024.69 | 7,974.41 | 50.28 | |
| 生育保险费 | - | - | - |
| 住房公积金 | 7,208.00 | 86,583.96 | 92,765.86 | 1,026.10 |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 7,179.71 | 7,179.71 | |
| 合计 | 751,277.37 | 7,338,912.02 | 7,319,606.88 | 770,582.51 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 129,541.78 | 3,745,428.19 | 3,130,900.60 | 744,069.37 |
| 职工福利费 | - | 61,581.33 | 61,581.33 | |
| 社会保险费 | - | 185,584.02 | 185,584.02 | |
| 其中：医疗保险费 | - | 169,167.70 | 169,167.70 | |
| 工伤保险费 | - | 3,878.14 | 3,878.14 | |
| 生育保险费 | - | 12,538.18 | 12,538.18 | |
| 住房公积金 | - | 54,166.20 | 46,958.20 | 7,208.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 191.48 | 191.48 | - |
| 合计 | 129,541.78 | 4,046,951.22 | 3,425,215.63 | 751,277.37 |
(3)设定提存计划
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 基本养老保险 | 447,280.70 | 408,101.21 | 39,179.49 | |
| 失业保险费 | - | 15,375.89 | 15,225.06 | 150.83 |
| 合计 | - | 462,656.59 | 423,326.27 | 39,330.32 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 基本养老保险 | - | 327,658.02 | 327,658.02 | - |
| 失业保险费 | - | 9,074.60 | 9,074.60 | - |
| 合计 | 336,732.62 | 336,732.62 | - |
18、应交税费
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 1,177,808.19 | 130,851.69 |
| 所得税 | 4,566,446.21 | 4,102,157.63 |
| 城建税 | 437.09 | |
| 教育费附加税 | 181.38 | |
| 地方教育费附加税 | 120.92 | |
| 个人所得税 | 25,435.77 | 4,430.71 |
| 印花税 | 78,659.83 | 46,386.92 |
| 合计 | 5,849,089.39 | 4,283,826.95 |
19、其他应付款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付利息 | - | 77,087.25 |
| 应付股利 | 40,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 4,925,489.34 | 1,399,562.44 |
| 合计 | 44,925,489.34 | 1,476,649.69 |
(1)应付利息
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 欠款利息 | - | 77,087.25 |
(2)应付股利
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 超过1年未支付原因 |
| 应付股利—深圳市宝德科技有限公司 | 40,000,000.00 | - | - |
(3)其他应付款
1其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 押金及其他 | 542,866.26 | 341,240.30 |
| 其他关联方及其他企业借款 | 382,262.78 | 352,276.43 |
| 往来款 | 4,000,360.30 | 706,045.71 |
| 合计 | 4,925,489.34 | 1,399,562.44 |
2期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
20、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,016,133.05 | 4,604,205.11 |
| 一年内到期的长期借款 | 60,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 66,016,133.05 | 44,604,205.11 |
21、其他流动负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 待转销项税 | 1,400,455.79 | - |
22、长期借款
长期借款分类
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 质押、抵押及保证借款 | 80,205,333.33 | 140,275,000.00 |
长期借款分类的说明：
2020年7月21日，公司与广发银行股份有限公司广州分行签订编号为（2020）穗银综授额字第000433号-01固定资产项目贷款合同，借款期限从2020年7月21日至2024年7月20日止，借款总金额为200,000,000.00元。借款采取定期付息、分期还本的方式。截至2022年12月31日，该长期借款尚未归还本金为140,000,000.00元（包含1年内到期的长期借款60,000,000.00元）。根据广发银行股份有限公司广州分行与本公司之母公司深圳市宝德科技集团股份有限公司签订的编号为（2020）穗银综授额字第000433号-担保01最高额保证合同，深圳市宝德科技集团股份有限公司为上述借款提供保证担保。根据广发银行股份有限公司广州分行与本公司之实际控制人李瑞杰、张云霞签订的编号为（2020）穗银综授额字第000433号-担保02最高额保证合同，李瑞杰、张云霞为上述借款提供保证担保。根据广发银行股份有限公司广州分行与本公司签订的编号为（2020）穗银综授额字第000433号-担保03最高额动产抵押合同，本公司以广州宝云信息科技有限公司广州数据中心一期和二期机房的动产为上述借款提供抵押担保，截至2022年12月31日，上述抵押物原值135,890,963.50元，净值71,382,243.09元。根据广发银行股份有限公司广州分行与本公司签订的编号为（2020）穗银综授额字第000433号-担保04应收账款质押登记合同，本公司以对中国电信股份有限公司广东分公司的应收账款为上述借款提供质押担保，截至2022年12月31日，本公司上述被质押的应收账款账面余额52,926,391.00元，账面净值45,739,424.41元。
23、租赁负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 承租房屋建筑物确认的租赁负债 | 130,033,685.20 | 136,045,491.04 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,016,133.05 | 4,604,205.11 |
| 合计 | 124,017,552.15 | 131,441,285.93 |
注：自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
24、实收资本
| 股东名称 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 10,000,000.00 | 90,000,000.00 | 100,000,000.00 | - |
| 深圳市速必拓科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 | 190,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
（续上表）
| 股东名称 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
详见本附注一、公司的基本情况。
25、资本公积
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 资本溢价 | 126,406,152.07 | 90,000,000.00 | 36,406,152.07 | |
| 股东捐赠 | ||||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 126,406,152.07 | 90,000,000.00 | 36,406,152.07 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价 | 126,406,152.07 | 126,406,152.07 | ||
| 股东捐赠 | ||||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 126,406,152.07 | 126,406,152.07 |
26、盈余公积
| 项目 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 提取法定盈余公积 | 5,310,319.16 | 1,148,838.34 | 6,459,157.50 |
| 合计 | 5,310,319.16 | 1,148,838.34 | 6,459,157.50 |
（续上表）
| 项目 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 提取法定盈余公积 | 4,790,558.12 | 519,761.04 | 5,310,319.16 | |
| 合计 | 4,790,558.12 | 519,761.04 | 5,310,319.16 |
27、未分配利润
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 46,413,105.63 | 41,822,259.83 | - |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) | - | ||
| 调整后期初未分配利润 | 46,413,105.63 | 41,822,259.83 | - |
| 加：本期归属于公司所有者的净利润 | 11,393,397.59 | 5,110,606.84 | - |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,148,838.34 | 519,761.04 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | - | ||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 40,000,000.00 | - | |
| 转作股本的普通股股利 | - | ||
| 所有者权益内部结转 | - | ||
| 本期期末余额 | 16,657,664.88 | 46,413,105.63 | - |
28、营业收入和营业成本
(1)营业收入及营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 75,177,418.31 | 44,581,118.86 | 71,440,551.83 | 45,976,630.93 | |
| 其他业务 | 4,295,873.87 | 4,220,394.70 | 2,242,886.21 | 3,190,125.75 | |
| 合计 | 79,473,292.18 | 48,801,513.56 | 73,683,438.04 | 49,166,756.68 | |
(2)主营业务按类别分类
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 数据中心基础设施服务 | 72,829,454.58 | 43,295,624.32 | 65,941,454.06 | 41,968,619.54 | |
| 数据中心运维服务 | 1,272,063.00 | 361,873.96 | 2,075,471.65 | 919,034.78 | |
| 云计算产品经销 | 261,563.25 | 56,314.85 | ||
| 其他 | 814,337.48 | 867,305.73 | 3,423,626.12 | 3,088,976.61 |
| 合计 | 75,177,418.31 | 44,581,118.86 | 71,440,551.83 | 45,976,630.93 |
(3)确认收入金额前五大的公司情况
| 客户名称 | 2022年度收入金额 | 占公司全部营业收入的比例 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 72,829,454.58 | 91.64% |
| 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 3,276,000.00 | 4.12% |
| 泸州市高投阅号通信工程有限公司 | 1,272,063.00 | 1.60% |
| 广州科方生物技术股份有限公司 | 606,777.92 | 0.76% |
| 广州金酮特殊医用食品有限公司 | 242,309.54 | 0.30% |
| 合计 | 78,226,605.04 | 98.42% |
（续上表）
| 客户名称 | 2021年度收入金额 | 占公司全部营业收入的比例 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 65,941,454.06 | 89.49% |
| 泸州市高投阅号通信工程有限公司 | 2,075,471.65 | 2.82% |
| 上海淼渺科技有限公司 | 1,945,754.72 | 2.64% |
| 广州科方生物技术股份有限公司 | 669,357.80 | 0.91% |
| 广东曼克维通信科技有限公司 | 608,634.24 | 0.83% |
| 合计 | 71,240,672.47 | 96.69% |
29、税金及附加
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 11,689.56 | 871.70 |
| 教育费附加 | 4,898.75 | 373.59 |
| 地方教育费附加 | 3,441.03 | 249.06 |
| 印花税 | 60,726.11 | 38,935.02 |
| 合计 | 80,755.45 | 40,429.37 |
30、销售费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 1,491,049.35 | 925,940.14 |
| 业务招待费 | 134,394.23 | 183,807.20 |
| 差旅费 | 23,637.93 | 72,190.98 |
| 房租 | 8,404.14 | - |
| 办公费及其他 | 167,003.24 | 23,103.37 |
| 合计 | 1,824,488.89 | 1,205,041.69 |
31、管理费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 772,352.21 | 563,948.00 |
| 使用权资产折旧 | 5,328,086.19 | 5,101,502.68 |
| 服务费 | 431,306.73 | 946,604.44 |
| 差旅费及交通费 | 16,793.95 | 103,633.51 |
| 办公费及其他 | 307,565.33 | 241,813.74 |
| 财产保险费 | 85,849.06 | 85,849.06 |
| 房租及水电费 | 53,397.21 | 49,448.35 |
| 招待费 | 20,833.77 | 258,846.79 |
| 合计 | 7,016,184.45 | 7,351,646.57 |
32、研发费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 人工费 | 1,537,538.48 | 981,198.66 |
| 材料费 | 48,459.01 | 149,480.71 |
| 水电费 | 594,083.89 | 1,623,271.81 |
| 使用权资产折旧 | 82,501.04 | 96,974.48 |
| 折旧费及摊销费 | 268,784.64 | 136,074.40 |
| 服务费 | 268,499.66 | 128,992.90 |
| 差旅费及其他 | 54,006.06 | 44,376.58 |
| 合计 | 2,853,872.78 | 3,160,369.54 |
33、财务费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 10,036,020.26 | 15,552,982.60 |
| 其中：银行借款利息费用 | 5,631,527.79 | 9,563,539.56 |
| 租赁负债利息费用 | 4,343,314.09 | 5,919,583.52 |
| 减：利息收入 | 7,348,479.12 | 10,028,168.42 |
| 加：银行手续费 | 18,446.43 | 9,435.30 |
| 加：汇兑损益 | - | - |
| 合计 | 2,705,987.57 | 5,534,249.48 |
34、信用减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收账款坏账准备 | -3,082,507.54 | -1,629,200.88 |
| 其他应收款坏账准备 | -87,575.47 | -75,211.41 |
| 合计 | -3,170,083.01 | -1,704,412.29 |
35、资产处置收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 处置固定资产 | 301,342.46 |
36、营业外收入营业外收入明细
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 政府补助 | 341,287.07 | 100,450.07 |
| 其他 | 958.10 | 887.59 |
| 合计 | 342,245.17 | 101,337.66 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 现代服务业企业首次成长为规模以上奖励（成长壮大奖） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新企业认定奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 瞪羚企业申报奖励 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 留工补贴 | 26,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 15,287.07 | 450.07 | 与收益相关 |
| 合计 | 341,287.07 | 100,450.07 |
37、营业外支出
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 滞纳金 | 392.18 | 283.07 |
| 其他 | - | 0.11 |
| 合计 | 392.18 | 283.18 |
38、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 2,219,714.24 | 747,371.38 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 递延所得税费用 | 50,490.09 | -236,391.32 |
| 合计 | 2,270,204.33 | 510,980.06 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | 13,663,601.92 | 5,621,586.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,049,540.29 | 843,238.03 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,501.58 | 13,780.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 566,045.30 | 27,454.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -32,127.62 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 116,328.85 | 100,562.34 |
| 研发费用加计扣除 | -428,080.91 | -474,055.43 |
| 所得税费用 | 2,270,204.33 | 510,980.06 |
39、现金流量表项目
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息收入 | 303,824.32 | 193,219.36 |
| 收到往来款及其他 | 4,288,298.54 | 974,403.84 |
| 收到保证金 | 519,529.39 | 116,120.00 |
| 政府补助 | 342,360.82 | 101,337.66 |
| 合计 | 5,454,013.07 | 1,385,080.86 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 付现费用 | 2,653,965.02 | 3,554,421.31 |
| 往来款及其他 | 1,132,271.95 | 465,674.44 |
| 押金及保证金 | 532,481.80 | 151,320.00 |
| 合计 | 4,318,718.77 | 4,171,415.75 |
③收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关联方归还借款及利息 | 263,025,000.00 | 56,970,100.03 |
④支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 向其他关联方借款 | 47,950,500.00 | 54,033,085.60 |
⑤支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 归还天翼保理借款 | 13,080,000.00 | |
| 资金受限 | 9,631,666.67 | 9,833,333.33 |
| 租赁费用 | 9,628,857.81 | 8,556,122.43 |
| 合计 | 19,260,524.48 | 31,469,455.76 |
(2)现金流量表补充资料
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| ①将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 11,393,397.59 | 5,110,606.84 |
| 加：资产减值损失 | ||
| 信用减值损失 | 3,170,083.01 | 1,704,412.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,079,471.63 | 11,114,346.72 |
| 使用权资产折旧 | 10,558,130.56 | 10,558,130.56 |
| 无形资产摊销 | 21,501.69 | |
| 长期待摊费用摊销 | 17,119,920.28 | 16,950,782.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) | -301,342.46 | |
| 固定资产报废损失(收益以“-”填列) | ||
| 公允价值变动损益(收益以“-”填列) | ||
| 财务费用(收益以“-”填列) | 10,036,020.26 | 15,552,982.60 |
| 投资损失(收益以“-”填列) | ||
| 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) | 50,490.09 | -236,391.32 |
| 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) | ||
| 存货的减少(增加以“-”填列) | -53,325,252.38 | - |
| 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) | -15,259,022.76 | 2,152,120.51 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) | 70,365,070.26 | -7,947,606.30 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,886,966.08 | 54,980,885.83 |
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| ③现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,707,887.50 | 415,127.69 |
| 减：现金的期初余额 | 415,127.69 | 5,901,983.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,292,759.81 | -5,486,855.51 |
(3)现金和现金等价物
| 项目 | 2022年度 | 2021年 |
| 现金 | ||
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,707,887.50 | 415,127.69 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 2,707,887.50 | 415,127.69 |
40、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 31,131,666.67 | 21,500,000.00 | 贷款 |
| 应收账款 | 45,739,424.41 | 42,809,179.52 | 质押 |
| 长期待摊费用 | 38,310,607.28 | 55,111,253.05 | 抵押 |
| 固定资产 | 33,071,635.81 | 43,832,592.49 | 抵押 |
| 合计 | 148,253,334.17 | 163,253,025.06 |
七、合并范围的变更
| 序号 | 合并范围 | 简称 | 备注 |
| 1 | 广州宝云信息科技有限公司 | 母公司 | |
| 2 | 广州宝云大数据技术有限公司 | 宝云大数据 | 2019年8月成立 |
| 3 | 深圳市宝云互联科技有限公司 | 深圳宝云 | 2021年2月成立 |
| 4 | 乐山宝云互联科技有限公司 | 乐山宝云 | 2021年2月成立 |
| 5 | 成都宝云信息技术有限公司 | 成都宝云 | 2022年5月成立 |
| 6 | 北京中宝云信息科技有限公司 | 北京中宝云 | 2022年7月成立 |
本公司2021年度的合并范围包括广州宝云公司、深圳宝云、乐山宝云及宝云大数据。本公司之子公司深圳宝云、乐山宝云成立于2021年2月；本公司2022年度的合并范围包括广州宝云公司、深圳宝云、乐山宝云、成都宝云、北京中宝云及宝云大数据。本公司之子公司成都宝云成立于2022年5月，本公司之子公司北京中宝云成立于2022年7月。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州宝云大数据技术有限公司 | 广州 | 广州 | 有限公司 | 100.00% | - | 新设 |
| 深圳市宝云互联科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 有限公司 | 100.00% | - | 新设 |
| 乐山宝云互联科技有限公司 | 乐山 | 乐山 | 有限公司 | 100.00% | - | 新设 |
| 成都宝云信息技术有限公司 | 成都 | 成都 | 有限公司 | 100.00% | - | 新设 |
| 北京中宝云信息科技有限公司 | 北京 | 北京 | 有限公司 | 100.00% | - | 新设 |
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等。本公司的经营活动会面临各种金融风险主要包括信用风险和流动性风险。公司通过执行日益修订及完整的内控控制制度，力求有效避免或减少对本公司经营业绩的不利影响。
1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
2、流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业表决权比例 |
| 深圳市速必拓网络科技有限公司（简称“速必拓”） | 深圳市 | 计算机外围设备制造 | 10,000万元 | 100.00% | 100.00% |
本企业最终控制方是李瑞杰、张云霞。
2、本企业的子公司
(1)子公司情况详见本附注“八、1、（1）公司的构成”相关内容
3、其他关联方
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 李瑞杰 | 直接或间接持股本公司，实际控制人、深圳市宝德投资控股有限公司持股董事 |
| 张云霞 | 直接或间接持股本公司，实际控制人、李瑞杰之妻、深圳前海宝德资产管理有限公司董事、深圳市宝德投资控股有限公司董事、总经理 |
| 李逸伦 | 李瑞杰之子 |
| 张玉山 | 深圳前海宝德资产管理有限公司监事 |
| 王立 | 深圳前海宝德资产管理有限公司经理、深圳市宝德投资控股有限公司董事 |
| 张东杰 | 深圳市宝德投资控股有限公司监事 |
| 陈蔚 | 深圳市速必拓网络科技有限公司董事、经理 |
| 崔巧立 | 深圳市速必拓网络科技有限公司监事 |
| 刘跃普 | 本公司经理、法定代表人 |
| 杨良榆 | 本公司执行董事 |
| 文显多 | 本公司监事 |
| 深圳前海宝德资产管理有限公司 | 李瑞杰、张云霞共同直接持股100% |
| 深圳市宝德投资控股有限公司（简称“宝德控股”） | 深圳前海宝德资产管理有限公司持股57.33%，李瑞杰、张云霞持股43.67% |
| 深圳市速必拓网络科技有限公司（简称“速必拓”） | 深圳市宝德投资控股有限公司持股90%、张云霞持股10% |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 本公司的母公司、深圳市速必拓网络科技有限公司之子公司 |
| 深圳中青宝互动网络股份有限公司（简称“中青宝”） | 深圳市宝德科技有限公司之子公司 |
| 深圳市宝酷龙网络科技有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳前海金沙江厚德资本投资管理有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市浩沣德投资咨询有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 揭阳市玉城建设投资有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市魔盒网络有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市宝德云物业管理运营服务有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市宝丰矿业投资有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 上海美峰数码科技有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市宝藏志远数字能源科技有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市食为天智慧农业产业发展有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之子公司 |
| 深圳市宝德云计算研究院有限公司 | 深圳市速必拓网络科技有限公司之子公司 |
| 深圳市大威德特种装备有限公司 | 深圳市速必拓网络科技有限公司之子公司 |
| 深圳景视科技有限公司 | 深圳市速必拓网络科技有限公司之子公司 |
| 深圳市宝德人工智能教育科技有限公司 | 深圳市速必拓网络科技有限公司之子公司 |
| 湖南宝德华一房地产开发有限责任公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳德云汇科技发展有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳鹏德智慧文旅投资有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 南京宝德云计算技术有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 贵州金沙安底斗酒酒业有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 天津北方数码港有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳鸿德房地产开发有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 霍尔果斯鹏德创业投资有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 揭阳市宝德电脑数码广场有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳市鹏德创业投资有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳市前海鹏德创新投资有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳中付通电子商务有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳市潮商小额贷款有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之子公司 |
| 深圳市鸿逸网络游戏有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市盛澜网络游戏有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市芭乐网络游戏有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市宝跃网络游戏有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 四川中青宝网互动网络有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳前海中青聚宝数据服务有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市老友互动科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳中青宝文化科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市宝腾互联科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳时代首游互动科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市苏摩科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| CUPLAYCO.,LTD | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳中青聚宝信息技术有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之子公司 |
| 深圳市五秒传媒科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司持股90% |
| 深圳市利得链科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司持股70% |
| 岳阳宝德物业管理有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之孙公司 |
| 西安宝控物业管理有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之孙公司 |
| 天津汇美安居物业服务有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之孙公司 |
| 上海集美信息技术有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之孙公司 |
| 深圳市志远集成科技有限公司 | 深圳前海宝德资产管理有限公司之孙公司 |
| 霍尔果斯宝德创业投资有限公司 | 深圳市速必拓网络科技有限公司之孙公司 |
| 宝德计算机系统股份有限公司 | 霍尔果斯宝德创业投资有限公司子公司持股38.2331% |
| 贵州金沙古酒酒业有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 贵州慎初烧坊酒业有限公司 | 贵州金沙古酒酒业有限公司子公司持股51% |
| 贵州金沙古酱香酒营销有限公司 | 贵州金沙古酒酒业有限公司子公司持股51% |
| 廊坊宝德房地产开发有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 湖南省梦回凤凰文化旅游投资有限责任公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 张家界宝德华一房地产开发有限责任公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 深圳市鸿德置业有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 西安宝德云置业有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 天津宝德云谷房地产开发有限责任公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 西安贤逸德计算机科技有限公司 | 深圳鸿德房地产开发有限公司子公司持股99% |
| 乐山宝德未来城科技有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 乐山嘉德置业有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 乐山宝德未来城科技园管理有限公司 | 深圳市宝德投资控股有限公司之孙公司 |
| 深圳乔戈里投资有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| ZqgameInc | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 深圳市青云星辰传媒有限公司 | 深圳乔戈里投资有限公司持股80%司 |
| 深圳市娱游时代科技有限公司 | 深圳乔戈里投资有限公司持股51% |
| 深圳市掌心烈焰互娱科技有限公司 | 深圳市娱游时代科技有限公司之子公司 |
| 深圳市幻游科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 深圳市卓页互动网络科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司持股40%、深圳中青聚宝信息技术有限公司持股60% |
| 深圳市创想时空科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 深圳游嘻宝创业投资企业（有限合伙） | 深圳中青宝互动网络股份有限公司持股85%、深圳中青聚宝信息技术有限公司持股15% |
| 乐山市宝腾互联科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 成都宝腾互联科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 深圳市宝腾互联大数据技术服务有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 湖南省湘西中青宝文化科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 湖南省神秘凤凰大峡谷旅游开发有限责任公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 北京中青宝长城文化科技有限公司 | 深圳中青宝文化科技有限公司持股65% |
| 深圳市力透科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 深圳市比格互动科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 深圳市米斗科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 四川易网乐播网络科技有限公司 | 深圳中青宝互动网络股份有限公司之孙公司 |
| 北京宝德自强计算机技术有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 宝德计算机（河北）有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 广东宝德自强计算机有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 浙江宝德计算机系统有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 江苏宝德计算机技术有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 天津宝德计算机系统有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 北京宝德自强计算机系统有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 深圳市宝通信息科技发展有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 宝德网络安全系统（深圳）有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 深圳市宝德自强技术有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 深圳市宝德软件开发有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司之子公司 |
| 湖南宝德自强计算机有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司持股80% |
| 四川宝德自强计算机有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司持股79.2683% |
| 云南宝德自强计算机有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司持股72% |
| 山东宝德自强计算机有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司持股70% |
| 宝德数坝数字产业（河北）有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司持股56% |
| 广西数广宝德信息科技有限公司 | 宝德计算机系统股份有限公司持股51% |
| 深圳市中汇智资本管理企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司持股66.6667% |
| 宜昌市鹏德资产管理有限公司 | 深圳鹏德创业投资有限公司持股100% |
| 深圳市宝德智通科技有限公司 | 深圳市前海鹏德创新投资有限公司持股51% |
| 宝德海外科技（深圳）有限公司 | 李瑞杰担任董事的企业 |
| 西藏鹏德股权投资有限公司 | 张云霞控制，担任执行董事兼总经理的企业 |
| 唐山市琛仁行新能源科技有限公司 | 同一实际控制人 |
| 深圳市宝德新兴产业合伙企业（有限合伙） | 同一实际控制人 |
| 深圳市颐安计算机有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宝德计算机（香港）有限公司 | 同一实际控制人 |
| 宝德宏创国际贸易有限公司 | 同一实际控制人 |
| 深圳市慎初云商文化发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 同一实际控制人 |
| 深圳市慎初酒业营销有限公司 | 同一实际控制人 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市深商控股集团股份有限公司 | 李瑞杰担任董事的企业 |
| 深圳市正前方智金科技有限公司 | 李瑞杰担任董事的企业 |
| 宝德滨海科技（天津）有限公司 | 李瑞杰担任董事长、张云霞担任董事的企业 |
| 深圳市创新起点科技有限公司 | 李瑞杰担任董事的企业 |
| 深圳市前海亿车科技有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 深圳充电网科技有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 深圳美佳基因科技有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 北京书生移动技术有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 苏州迈瑞微电子有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 深圳市美丽网科技有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 一豆信息科技（上海）有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 广州国同芯微电子有限公司 | 张云霞担任董事的企业 |
| 深圳市慕生生物科技有限公司 | 张玉山控制并担任执行董事、总经理的企业 |
| 深圳市恒德小额贷款有限公司 | 王立担任执行董事得企业 |
| 天津宝诚渊创企业管理合伙企业（有限合伙） | 易丽玲担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市宝庚科技股份有限公司 | 李逸伦担任董事的企业 |
| 广州市柏沣数码科技有限公司 | 李瑞杰之弟李瑞力控制并担任执行董事、总经理的企业 |
| 广州格源科技开发有限公司 | 李瑞杰之弟李瑞力控制并担任执行董事、经理的企业 |
| 广州市得信信息科技有限公司 | 李瑞杰之弟李瑞力控制并担任执行董事、总经理的企业 |
| 广州市中联通顺计算机技术服务有限公司 | 李瑞杰之弟李瑞力控制并担任执行董事、总经理的企业 |
| 广州市卓浪信息科技有限公司 | 李瑞杰之弟李瑞力控制并担任执行董事、总经理的企业 |
| 广州市醇德酒业有限公司 | 李瑞杰之弟李瑞力控制并担任执行董事、总经理的企业 |
| 深圳市英捷迅科技有限公司 | 张云霞之兄张银龙控制并担任执行董事的企业 |
| 天津市银龙不锈钢制品有限公司 | 张云霞之兄张银龙控制并担任执行董事的企业 |
| 琼海市英捷迅康养投资发展有限公司 | 张云霞之兄张银龙担任执行董事兼总经理的企业 |
| 琼海市英捷讯科技有限公司 | 张云霞之兄张银龙担任执行董事兼总经理的企业 |
| 深圳市顺通物流有限公司 | 张云霞之兄张银龙担任执行董事兼总经理的企业 |
| 华建国际实业（深圳）有限公司 | 间接持有广州宝云5%以上股权 |
| 信达（中国）投资有限公司 | 间接持有广州宝云5%以上股权 |
| 中国信达（香港）控股有限公司 | 间接持有广州宝云5%以上股权 |
| 中国信达资产管理股份有限公司 | 间接持有广州宝云5%以上股权 |
| 北京大族宝德数据科技有限公司 | 宝德控股持股50%的企业 |
| 深圳市清华基业投资管理企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市鹏德成长投资基金企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市前海鹏德移动互联网创业投资基金（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 惠州东江鹏德新兴产业投资合伙企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市鹏德慧芯创业投资企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市鹏德富润创业投资企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市鹏德新芯创业投资合伙企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市鹏德智芯创业投资企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市鹏德辰芯创业投资企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 深圳市鹏德华芯创业投资企业（有限合伙） | 深圳鹏德创业投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
| 天津鹏德富诚企业管理中心（有限合伙） | 深圳市前海鹏德创新投资有限公司担任执行事务合伙人的企业 |
注：
2021年
月，深圳市宝德计算机系统有限公司变更为“宝德计算机系统股份有限公司”；2023年
月
日，深圳市宝德云系统有限公司变更为“深圳市宝德自强技术有限公司”。
4、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 |
| 深圳市宝德自强技术有限公司 | 交换机\存储机及服务器等 | 247,029.20 | 2,081,617.71 |
| 宝德计算机系统股份有限公司 | 服务器 | 28,836.28 | |
| 深圳市宝腾互联科技有限公司 | IDC技术服务费 | 24,917.82 | |
| 乐山宝腾互联科技有限公司 | IDC技术服务费 | 5,998.17 | |
| 深圳市宝德自强技术有限公司 | 资金使用费 | 30,034.78 | 48.43 |
2出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度 | 2021年度 |
| 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 数字营销服务及其他 | 3,276,000.00 | 316,842.34 |
| 深圳市宝腾互联科技有限公司 | 服务费 | 230,671.70 | 230,671.70 |
| 深圳市宝通信息科技发展有限公司 | 租赁房屋 | 23,962.28 | |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 资金使用费 | 7,044,679.90 | 9,834,949.06 |
(2)关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 20,000.00万元 | 2020年7月21日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李瑞杰 | 20,000.00万元 | 2020年7月21日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
| 张云霞 | 20,000.00万元 | 2020年7月21日 | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 |
(3)关联方资金拆借
| 关联方 | 2022年1月1日 | 拆借金额 | 偿还金额 | 2022年12月31日 | 说明 |
| 拆入 | |||||
| 深圳市宝德自强技术有限公司 | 352,228.00 | 352,228.00 | |||
| 拆出 | |||||
| 深圳市宝德科技有限公司 | 197,654,038.20 | 47,950,500.00 | 240,449,511.92 | 5,155,026.28 |
（续上表）
| 关联方 | 2021年1月1日 | 拆借金额 | 偿还金额 | 2021年12月31日 | 说明 |
| 拆入 | |||||
| 深圳市宝德自强技术有限公司 | 352,228.00 | 352,228.00 | |||
| 拆出 | |||||
| 深圳市宝德科技有限公司 | 200,591,052.63 | 54,033,085.60 | 56,970,100.03 | 197,654,038.20 |
(4)关键管理人员报酬
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 关键管理人员报酬 | 693,161.23 | 389,386.63 |
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 应收账款 | 深圳市宝腾互联科技有限公司 | 20,376.00 | 1,018.80 | ||
| 应收账款 | 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 3,782,303.55 | 189,115.18 | 335,852.88 | 16,792.64 |
| 其他应收款 | 深圳市宝德科技有限公司 | 5,193,967.38 | 212,801,106.66 | - | |
| 预付款项 | 乐山宝德未来城科技有限公司 | 210,220,000.00 |
(2)应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日余额 | 2021年12月31日余额 |
| 应付账款 | 乐山市宝腾互联科技有限公司 | 5,998.17 | |
| 其他应付款 | 深圳市宝德自强技术有限公司 | 382,311.21 | 352,276.43 |
| 其他应付款 | 深圳市速必拓网络科技有限公司 | 33,456.92 | 6,506.34 |
| 其他应付款 | 深圳市百年慎初酒业营销有限公司 | 3,732,056.56 | 669,539.37 |
| 其他应付款 | 深圳市宝藏志远数字能源科技有限公司 | 183,311.43 | 30,000.00 |
| 其他应付款 | 深圳市慎初酒业营销有限公司 | 34,695.24 | |
| 其他应付款 | 深圳市慎初云商文化发展有限公司 | 16,791.72 | |
| 应付股利 | 深圳市宝德科技有限公司 | 40,000,000.00 | |
| 预收款项 | 成都宝腾互联科技有限公司 | 24,434,728.76 |
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、关联方担保本公司关联方宝德控股与深圳市高新投集团有限公司及北京银行股份有限公司深圳分行签订了编号为委贷C202300091的《委托贷款单项协议》，贷款金额25,000万元。2023年4月25日，本公司与深圳市高新投集团有限公司签订《委托贷款质押合同》，将其持有的子公司乐山宝云100%股权作为质押物为上述贷款提供担保，质押担保的范围为宝德控股应当承担的债务本金25,000万元及相应的利息、复利、罚息、违约金、滞纳金等，质押期限为2023
年3月24日-2026年6月24日。根据宝德控股2023年
月
日出具的《承诺函》，宝德控股承诺在中青宝召开股东大会审议收购广州宝云全部股权交易前，配合广州宝云解除乐山宝云全部股权质押。
2、乐山宝云购买房产及担保本公司之子公司乐山宝云在四川省乐山市购置了关联方乐山宝德未来科技城云计算中心一期共3幢楼。上述房产所在园区乐山宝德未来科技城云计算中心一期所在地块（川（2020）乐山高新区不动产第0000830号土地证）已被宝德控股抵押给深圳市高新投集团有限公司，截至本报告书签署之日仍处于抵押状态。根据宝德控股2023年5月5日出具的《承诺函》，宝德控股已承诺在中青宝向速必拓支付收购对价前，解除[川（2020）乐山高新区不动产第0000830号]地块抵押，并配合乐山宝云办理乐山宝德未来科技城云计算中心一期房产过户手续。截至本财务报表批准报出日，3幢楼均已封顶但所在园区尚未竣工验收，双方已就前述办公楼及机房签署《商品房买卖合同（预售）》并进行备案，乐山宝云尚未取得相应的房屋权属证书。截至财务报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项
十三、其他重要事项根据广州市发展和改革委员会2021年8月3日出具的编号为“穗-ZGTZ-2021-3015”号限期整改通知书，认定本公司加速器数据中心已投产使用，但未取得节能审查机关出具的节能审查意见，责成本公司限期整改。截止本报告出具日，相关整改工作正在推进中。本公司实际控制人李瑞杰书面承诺，同意承担广州宝云有关投资项目未办理备案及未取得节能审查意见而受到行政处罚的，其将无条件承担相应的罚款支付义务。截至报告日，本公司无需披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
| 名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 37,095,351.55 | 28,049,426.26 |
| 1-2年 | 1,735,347.43 | 18,319,951.24 |
| 2-3年 | 9,918,811.37 | 4,387,059.60 |
| 3-4年 | 4,387,059.60 | - |
| 名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 53,136,569.95 | 50,756,437.10 |
(2)按坏账计提方法分类
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：单项重大 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 53,136,569.95 | 100.00 | 7,197,475.53 | 13.55 | 45,939,094.42 |
| 其中：账龄组合—应收客户款 | 53,136,569.95 | 100.00 | 7,197,475.53 | 13.55 | 45,939,094.42 |
| 合计 | 53,136,569.95 | 100.00 | 7,197,475.53 | 13.55 | 45,939,094.42 |
(续上表)
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 3,709,946.89 | 7.31 | 3,709,946.89 | 100.00 | - |
| 其中：单项重大 | 3,709,946.89 | 7.31 | 3,709,946.89 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 47,046,490.21 | 92.69 | 4,179,589.62 | 8.88 | 42,866,900.59 |
| 其中：账龄组合—应收客户款 | 47,046,490.21 | 92.69 | 4,179,589.62 | 8.88 | 42,866,900.59 |
| 合计 | 50,756,437.10 | 100.00 | 7,889,536.51 | 15.54 | 42,866,900.59 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 2022年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 37,095,351.55 | 1,854,767.58 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,735,347.43 | 173,534.74 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,918,811.37 | 2,975,643.41 | 30.00 |
| 3-4年 | 4,387,059.60 | 2,193,529.80 | 50.00 |
| 合计 | 53,136,569.95 | 7,197,475.53 | 13.55 |
（续上表）
| 名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 28,049,426.26 | 1,402,471.31 | 5.00 |
| 1-2年 | 14,610,004.35 | 1,461,000.43 | 10.00 |
| 名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 2-3年 | 4,387,059.60 | 1,316,117.88 | 30.00 |
| 合计 | 47,046,490.21 | 4,179,589.62 | 8.88 |
(3)坏账准备的情况
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,709,946.89 | 3,709,946.89 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,179,589.62 | 3,017,885.91 | 7,197,475.53 | |||
| 合计 | 7,889,536.51 | 3,017,885.91 | 3,709,946.89 | 7,197,475.53 | ||
（续上表）
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,709,946.89 | 3,709,946.89 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,677,181.38 | 1,502,408.24 | 4,179,589.62 | |||
| 合计 | 6,387,128.27 | 1,502,408.24 | 7,889,536.51 | |||
(4)2022年度实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,709,946.89 |
其中，重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | IP分成款 | 3,709,946.89 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
应收账款核销说明：电信公司停止结算IP分成款，公司无法收回款项
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与公司关系 | 2022年12月31日余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 中国电信股份有限公司广东分公 | 非关联方 | 52,926,391.00 | 7,186,966.59 | 1年以内、 | 99.60% |
| 单位名称 | 与公司关系 | 2022年12月31日余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 司 | 1-2年、2-3年、3-4年 | ||||
| 广州深声科技有限公司 | 非关联方 | 71,400.00 | 3,570.00 | 1年以内 | 0.13% |
| 广东粤港澳大湾区国家纳米科技创新研究院 | 非关联方 | 33,600.00 | 1,680.00 | 1年以内 | 0.06% |
| 华为云计算技术有限公司 | 非关联方 | 33,310.00 | 1,665.50 | 1年以内 | 0.06% |
| 深圳市宝腾互联科技有限公司 | 其他关联方 | 20,376.00 | 1,018.80 | 1年以内 | 0.04% |
| 合计 | - | 53,085,077.00 | 7,194,900.89 | 99.89% |
（续上表）
| 单位名称 | 与公司关系 | 2021年12月31日余额 | 坏账准备 | 年限 | 占总金额比例 |
| 中国电信股份有限公司广东分公司 | 非关联方 | 50,695,678.10 | 7,886,498.57 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 99.89% |
| 广州市云享数据科技有限公司 | 非关联方 | 36,544.00 | 1,827.20 | 1年以内 | 0.07% |
| 华为软件技术有限公司 | 非关联方 | 16,655.00 | 832.75 | 1年以内 | 0.03% |
| 优刻得科技股份有限公司 | 非关联方 | 7,560.00 | 378.00 | 1年以内 | 0.01% |
| 合计 | - | 50,756,437.10 | 7,889,536.52 | 100.00% |
2、其他应收款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 218,895,289.15 | 213,906,201.99 |
| 合计 | 218,895,289.15 | 213,906,201.99 |
(1)其他应收款
按账龄披露
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 218,002,135.42 | 64,823,265.26 |
| 1至2年 | 744,667.62 | 148,640,036.68 |
| 2至3年 | 217,761.62 | 432,095.07 |
| 3至4年 | 0.00 | 2,907.36 |
| 4至5年 | 2,907.36 | 192,850.23 |
| 5年以上 | 2,121,352.65 | 1,928,502.42 |
| 合计 | 221,088,824.67 | 216,019,657.02 |
(3)其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 押金及保证金 | 2,369,674.04 | 2,365,541.63 |
| 往来款 | 218,674,223.77 | 213,528,783.71 |
| 备用金及其他 | 44,926.86 | 125,331.68 |
| 合计 | 221,088,824.67 | 216,019,657.02 |
(4)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,113,455.03 | 2,113,455.03 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 80,080.49 | 80,080.49 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 2,193,535.52 | 2,193,535.52 |
（续上表）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 2,039,921.16 | 2,039,921.16 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 73,533.87 | 73,533.87 | ||
| 本期转回 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 2,113,455.03 | 2,113,455.03 |
(5)坏账准备的情况
| 类别 | 2022年1月1日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | - | - | - | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,113,455.03 | 80,080.49 | 2,193,535.52 | |||
| 合计 | 2,113,455.03 | 80,080.49 | 2,193,535.52 | |||
（续上表）
| 类别 | 2021年1月1日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,039,921.16 | 73,533.87 | 2,113,455.03 | |||
| 合计 | 2,039,921.16 | 73,533.87 | 2,113,455.03 | |||
(6)本报告期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的其他应收款。
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 乐山宝云互联科技有限公司 | 合并内关联方往来款 | 212,389,250.31 | 1年以内、1-2年 | 96.07% | |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 关联方往来款 | 5,193,967.38 | 1年以内 | 2.35% | |
| 广州开发区控股集团有限公司 | 押金 | 2,342,740.05 | 2-3年、4-5年、5年以上 | 1.06% | 2,189,042.95 |
| 宝云大数据技术有限公司 | 合并内关 | 581,677.01 | 1-2年 | 0.26% |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 联方往来款 | |||||
| 成都宝云信息技术有限公司 | 合并内关联方往来款 | 506,329.07 | 1年以内 | 0.23% | |
| 合计 | 221,013,963.82 | 99.97% | 2,189,042.95 |
（续上表）
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市宝德科技有限公司 | 关联方往来款 | 212,801,106.66 | 1年以内、1-2年 | 98.51% | - |
| 广州开发区控股集团有限公司 | 押金 | 2,342,021.63 | 1-2年、3-4年、4-5年、5年以上 | 1.08% | 2,106,012.45 |
| 宝云大数据技术有限公司 | 合并内关联方往来款 | 581,677.01 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 0.27% | - |
| 乐山宝云互联科技有限公司 | 合并内关联方往来款 | 146,000.00 | 1年以内 | 0.07% | - |
| 张惠敏 | 职工备用金 | 111,257.06 | 1年以内 | 0.05% | 5,562.85 |
| 合计 | 215,982,062.36 | 99.98% | 2,111,575.30 |
3、长期股权投资
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | ||
（续上表）
(1)对子公司投资
| 被投资单位 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市宝云互联科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市宝云互联科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | - | - |
4、营业收入及营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 73,643,792.06 | 44,162,930.05 | 69,365,080.18 | 45,057,596.15 | |
| 其他业务 | 1,019,873.87 | 910,285.72 | 1,899,464.22 | 2,206,420.70 | |
| 合计 | 74,663,665.93 | 45,073,215.77 | 71,264,544.40 | 47,264,016.85 | |
(2)主营业务为按类别分类
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 数据中心基础设施服务 | 72,829,454.58 | 43,295,624.32 | 65,941,454.06 | 41,968,619.54 | |
| 其他 | 814,337.48 | 867,305.73 | 3,423,626.12 | 3,088,976.61 | |
| 合计 | 73,643,792.06 | 44,162,930.05 | 69,365,080.18 | 45,057,596.15 | |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 非流动资产处置损益 | 301,342.46 | |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 341,287.07 | 100,450.07 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 7,044,679.90 | 9,834,949.06 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 | ||
| 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 捐赠支出 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 958.10 | 887.48 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 小计 | 7,688,267.53 | 9,936,286.61 |
| 减：所得税影响额 | 1,153,240.13 | 1,490,442.99 |
| 合计 | 6,535,027.40 | 8,445,843.62 |