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东方财富:2022年半年度报告 下载公告
公告日期:2022-08-13

东方财富信息股份有限公司

2022年半年度报告

2022-077

2022年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人其实、主管会计工作负责人黄建海及会计机构负责人(会计主管人员)王涛声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者关注,并注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 19

第五节 环境和社会责任 ...... 20

第六节 重要事项 ...... 22

第七节 股份变动及股东情况 ...... 27

第八节 优先股相关情况 ...... 31

第九节 债券相关情况 ...... 32

第十节 财务报告 ...... 36

备查文件目录

一、载有董事长其实签名的2022年半年度报告文件原件;

二、载有法定代表人其实、主管会计工作负责人黄建海、会计机构负责人王涛签名并盖章的财务报告文本;

三、报告期内在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

四、其它相关资料。

以上备查文件的备置地点:公司董事会秘书办公室

释义

释义项释义内容
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
公司股东大会东方财富信息股份有限公司股东大会
公司董事/董事会东方财富信息股份有限公司的董事/董事会
公司监事/监事会东方财富信息股份有限公司的监事/监事会
东方财富、公司、本公司东方财富信息股份有限公司
东方财富网网址为“www.eastmoney.com”、“www.18.com.cn”的网站
天天基金网网址为“www.1234567.com.cn”的网站
东方财富证券、同信证券东方财富证券股份有限公司
天天基金上海天天基金销售有限公司
东财投资咨询上海东方财富证券投资咨询有限公司
东财香港东方财富(香港)有限公司
东财置业上海东方财富置业有限公司
东财保险经纪东财保险经纪有限公司
东财基金西藏东财基金管理有限公司
东方财富期货上海东方财富期货有限公司
哈富证券哈富证券有限公司
漫道数字上海漫道数字信息技术股份有限公司
中证信用云中证信用云科技(深圳)有限公司
东财转3、可转债东方财富信息股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券
《募集说明书》《东方财富信息股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
保荐机构、中金公司中国国际金融股份有限公司
安永安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
CNNIC中国互联网络信息中心(China Internet Network Information Center,简称CNNIC)于1997年6月3日组建,现为中央网络安全和信息化委员会办公室直属事业单位,行使国家互联网络信息中心职责
报告期2022年1月1日-2022年6月30日
报告期末2022年6月30日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

注:本报告中若出现总数与各分项数值之和尾数差异的情况,均属四舍五入原因所致。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称东方财富股票代码300059
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称东方财富信息股份有限公司
公司的中文简称东方财富
公司的外文名称East Money Information Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写EASTMONEY
公司的法定代表人其实

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名黄建海杨浩
联系地址上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦
电话021-54660526021-54660526
传真021-54660501021-54660501
电子信箱dongmi@eastmoney.comdongmi@eastmoney.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况?适用 □不适用

注册登记日期注册登记地点统一社会信用代码
报告期初注册2021年05月31日上海市嘉定区宝安公路2999号1幢913100007714584745
报告期末注册2022年05月11日上海市嘉定区宝安公路2999号1幢913100007714584745
临时公告披露的指定网站查询日期2022年05月13日
临时公告披露的指定网站查询索引http://www.cninfo.com.cn

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入(元)6,307,997,481.465,780,445,013.629.13%
归属于上市公司股东的净利润(元)4,443,714,713.223,726,941,997.5619.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)4,175,814,521.753,627,496,288.4615.12%
经营活动产生的现金流量净额(元)16,906,439,278.601,299,766,812.381200.73%
基本每股收益(元/股)0.340.3013.33%
稀释每股收益(元/股)0.340.3013.33%
加权平均净资产收益率8.04%10.46%-2.42%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)219,390,167,525.80185,020,253,993.9118.58%
归属于上市公司股东的净资产(元)61,126,563,100.5944,040,236,566.5438.80%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-84,058.37
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)323,007,904.93
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-9,040,437.37
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15,469.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,997,714.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,766,727.77
减:所得税影响额48,767,700.77
合计267,900,191.47

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还及增值税进项加计抵减等。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司所从事的主要业务情况

报告期内,公司主要业务有证券业务、金融电子商务服务业务、金融数据服务业务等。主要业务的服务内容:

证券业务:主要依托构建的互联网财富管理生态圈,通过拥有相关业务牌照的东方财富证券、东方财富期货、哈富证券等公司,为海量用户提供证券、期货经纪等服务。

金融电子商务服务业务:主要通过天天基金,为用户提供基金第三方销售服务。天天基金依托以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈所形成的用户资源优势和品牌形象优势,向用户提供一站式互联网自助基金交易服务。

金融数据服务业务:主要以金融数据终端为载体,通过PC端、移动端,向海量用户提供专业化金融数据服务。

2、公司重要经营情况

报告期内,面对复杂严峻的疫情防控形势,公司努力克服疫情影响,坚定围绕公司经营发展目标,深入推进互联网财富管理生态圈建设,持续加大研发科技投入,充分利用大数据、人工智能等技术,增强用户体验和黏性,拓宽服务范围,积极探索互联网资产管理业务,进一步满足用户财富管理需求,提升公司整体服务能力和水平。报告期内,公司实现营业总收入63.08亿元,同比增长9.13%,实现归属于上市公司股东净利润44.44亿元,同比增长19.23%。

报告期内,公司进一步发挥互联网财富管理生态圈和海量用户的核心竞争优势,加强研发技术投入,提升智能化、个性化服务水平,积极探索财富管理新模式,为用户提供稳定高效优质的服务。报告期内,东方财富证券公募基金投资顾问业务正式展业,同时获批基金托管业务资格,实现财富管理转型下的新突破。截至报告期末,东方财富证券在全国31个省(自治区、直辖市)共设有187家分支机构。报告期内,东方财富证券股基交易额为9.64万亿元,同比实现较大幅度增长。

报告期内,天天基金深入推进业务创新和差异化发展,持续提升用户体验,提高专业化、个性化服务能力,进一步完善一站式线上自助理财服务。截至2022年6月30日,共上线151家公募基金管理人14,358只

基金产品。公司互联网金融电子商务平台共计实现基金认(申)购(含定投)交易130,282,396笔,基金销售额为9,922亿元,其中非货币型基金共计实现认(申)购(含定投)交易109,753,298笔,销售额为5,838亿元。截至报告期末,天天基金累计基金销售额超过7万亿元,非货币市场基金保有规模6,695亿元,权益类基金保有规模5,078亿元。天天基金服务平台日均活跃访问用户数为232.85万,其中,交易日日均活跃访问用户数为301.47万,非交易日日均活跃访问用户数为107.41万。

报告期内,公司完成可转债“东财转3”转股及摘牌工作,向东方财富证券增资160.05亿元,进一步增强了东方财富证券资本实力。报告期内,东方财富证券完成短期融资券、公募债等债券发行工作,进一步丰富融资手段,降低融资成本,为公司业务的持续健康发展提供了资金支持。

3、公司所处行业的宏观经济趋势

(1)市场环境与行业概况

1)资本市场制度建设持续完善,行业迎来高质量发展新机遇

按照独立基金代码统计

2022年以来,资本市场基础制度建设持续深化,为行业高质量发展夯实根基。对内,资本市场全面深化改革纵深推进。以落实全面注册制改革为抓手,证监会等相关部门全面统筹推进了提高上市公司质量、完善退市机制、多层次市场建设、健全证券执法司法体制机制和投资者保护体系等资本市场全要素、全链条的改革。对外,资本市场制度型双向开放稳步扩大。围绕境内外资本市场互联互通机制优化,监管层面陆续出台了拓宽境内外市场互联互通范围、深化内地与香港资本市场合作、提升境外资金投资内地便利度等扩大开放的务实举措。随着资本市场改革举措的相继落地,行业在渐趋规范健全、开放包容的制度环境中迎来高质量发展机遇,呈现更加平稳健康的发展态势。一是行业规模不断扩张。注册制改革以来,IPO规模从2018年的103家升至2021年的520家,目前A股上市公司超过4800家,总市值在90万亿以上。股票成交额也呈现快速增长态势。中国证券投资基金业协会数据显示,截至2022年6月公募基金规模达26.79万亿元,较2021年底实现进一步增长。二是投资者数量稳定增长。中国证券登记结算有限责任公司数据显示,截至2022年6月,证券市场投资者数量持续增长至2.06亿。三是A股市场的全球吸引力不断提升。证券基金期货行业外资股比限制全面放开。互联互通不断深化,沪深港通制度安排持续优化,交易型开放式基金(ETF)纳入沪深港通标的落地实施,沪伦通机制对内拓展到深交所,对外拓展至德国、瑞士。A股纳入国际知名指数并不断提升比重,在香港推出A股指数期货。外资连续多年保持净流入,我国资本市场的国际吸引力和竞争力明显增强。

资料来源:上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所,公司整理

资料来源:香港交易所,公司整理

2)居民理财观念渐趋转变,财富管理迈入多元化配置新阶段

近年来,面对全球疫情的反复延宕,百年变局加速演进,在高效统筹疫情防控和社会经济发展的方针指导下,我国经济整体呈现长期向好的局面,居民财富不断积累,居民可投资资产随之持续增长。招商银行和贝恩咨询发布的《2021中国私人财富报告》显示,2021年中国个人持有的可投资资产总体规模

预计可达268万亿元,并保持持续高速增长态势。财富管理作为资本市场和居民财富的链接器,承担着实现居民财富保值增值的重要任务,同时也承载着助力实现人民对美好生活的向往的内在要求,未来发展空间广阔。

随着资本市场制度的健全与“房住不炒”的政策定调,我国居民资产配置逐步由房地产等固定资产向金融资产迁移。此外,在资本市场深化改革成效显著、资管新规“去刚兑”要求落地、直接融资市场快速壮大的大背景下,大量保本型产品从财富管理市场消失,权益类资产量增质优,居民理财观念正在随之悄然重塑,股票、基金、债券等多元化金融资产的配置迎来空前机遇。3)国家数字化转型立足长远,数字金融呈现创新性变革新态势当前,以云计算、大数据、人工智能等技术为核心的新一轮科技革命正在加速推动全球经济向线上化、数字化、智能化演进,全球经济数字化转型是大势所趋。在此背景下,国家“十四五”规划明确提出要“加快数字化发展,建设数字中国”,并对此做出了系统性部署,数字化转型已经上升为国家战略。尤其是在后疫情时代,数字经济的战略价值日益凸显。在构建数字中国的国家战略之下,金融业已经开始了金融科技与金融数字化场景运营体系融合应用的积极探索。2021年10月,《证券期货业科技发展“十四五”规划》正式对外发布,提出了“十四五”时期证券期货业数字化转型的工作指导思想与重点任务。根据中国互联网络信息中心发布的《第49次中国互联网络发展状况统计报告》显示,2021年我国互联网理财用户规模达1.94亿,较上年增长14.4%,金融业数字化转型成效显著。

面对财富管理时代“以用户为中心”的新发展需要,数字化转型是金融机构主动求变、提质增效的必然选择。数字技术将凭借自身在需求实时响应、资源高效协同、信息精准对接方面的核心优势,重塑传统金融服务模式。数字金融也将在金融科技的助力下,呈现更加高效、智能、安全的发展态势。

4、公司行业地位

东方财富是中国领先的互联网财富管理综合运营商,为海量用户提供基于互联网的财经资讯、数据、交易等服务。公司主要业务有证券业务、金融电子商务服务业务、金融数据服务业务等,涵盖互联网证券和互联网基金销售等多个细分领域。公司构建以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈,聚集了海量用户资源和用户黏性优势,在垂直财经领域始终保持绝对领先地位,为公司进一步拓展业务领域、完善服务链条奠定了坚实基础。同时,“东方财富网”具有较高的品牌知名度和投资者认可度,形成了较强的品牌优势。

二、核心竞争力分析

东方财富是中国领先的互联网财富管理综合运营商,经过多年发展和积累,形成了自身核心竞争力优势,为公司未来可持续健康发展奠定了坚实基础。

(一)主要核心竞争力

1、用户资源优势

经过多年的发展,公司构建了以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈,聚集了海量用户资源和用户黏性优势,在垂直财经领域始终保持绝对领先地位。同时,公司积极推进一站式互联网财富管理战略,不断加强战略投入,延伸和完善服务链条,持续拓展服务范围,提升整体服务能力和质量,进一步巩固和提升访问量指标和用户黏性方面的优势。用户资源优势是本公司核心的竞争优势,为公司持续健康发展奠定了坚实基础。

2、研发技术优势

通过多年运营管理和研发,公司培养了一支人员稳定、技术领先的研发团队,自主研发了一系列的网络核心技术,并对互联网领域的新技术和行业前瞻性技术进行深入研究和跟踪,不断优化和完善现有互联网财富管理生态圈系统。强大的技术研发力量和核心技术储备为公司后续持续发展夯实了技术基础。

3、品牌价值优势

公司依托于“东方财富网”树立的品牌知名度和投资者认可度,形成了强大的品牌优势,同时公司通过持续优化服务效能与加强品牌推广力度,进一步强化用户粘性、提升消费者品牌认知,对公司各项业务的开展都起到了积极的促进作用。

4、营销渠道优势

互联网营销渠道不受地域、空间、时间的限制,可以提供全天候不间断的网上信息发布、网上产品展示、互动交流的平台,用户覆盖区域广,营销渠道价值与网站用户数量和用户访问量成正比。公司构建了以“东方财富网”为核心的互联网财富管理生态圈,拥有明显的互联网营销渠道优势。

5、管理团队优势

公司积极推行“以人为本”的人才战略,通过内部培养和外部引进,不断扩充和培养骨干队伍,形成了以创业团队为核心,以资深经理人为骨干的管理团队,主要管理人员具有丰富的管理经验、互联网技术开发经验、金融研究工作经验和市场营销经验,对互联网服务行业的相关技术、发展历程及未来趋势具有深刻理解。同时,公司不断完善考核激励制度,先后推出多期股权激励计划,激励和稳定核心团队。

(二)报告期末公司拥有的商标、软件著作权、发明专利、非专利技术等情况

1、商标

截至报告期末,公司及子公司共获得注册的商标227项。

2、软件著作权

截至报告期末,公司及子公司获得国家版权局登记的软件著作权377项。

3、发明专利

截至报告期末,公司及子公司获得国家知识产权局颁发的发明专利15项。

4、非专利技术

截至报告期末,公司及子公司拥有的非专利技术205项。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业总收入6,307,997,481.465,780,445,013.629.13%
营业成本263,971,195.14339,940,155.60-22.35%
销售费用254,048,393.34295,818,196.24-14.12%
管理费用1,051,178,599.47813,872,668.8029.16%
财务费用-34,466,185.406,598,869.43-622.30%可转债利息支出同比减少
所得税费用771,241,911.03757,831,231.711.77%
研发投入472,956,246.59276,413,796.0471.10%增加研发投入
经营活动产生的现金流量净额16,906,439,278.601,299,766,812.381200.73%融出资金业务产生的现金流量净额同比增加
投资活动产生的现金流量净额2,492,159,618.17-8,511,118,651.81129.28%其他债权投资产生的现金流量净额同比增加
筹资活动产生的现金流量净额-1,460,260,048.3422,276,094,122.67-106.56%发行债券产生的现金流量净额同比减少
现金及现金等价物净增加额18,091,658,439.6615,055,993,880.1920.16%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比 上年同期增减营业成本比 上年同期增减毛利率比 上年同期增减
分产品
证券服务3,958,076,216.5422.81%
金融电子商务服务2,201,521,215.41117,500,670.1194.66%-8.16%-35.28%2.23%

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金78,458,712,509.8735.76%59,610,593,783.5732.22%3.54%
融出资金38,038,649,978.1317.34%43,407,081,598.6423.46%-6.12%融出资金余额降低
交易性金融资产47,726,435,015.4021.75%33,570,836,530.7918.14%3.61%
应收账款1,430,383,550.180.65%1,819,259,030.820.98%-0.33%
其他应收款17,201,716,629.827.84%8,338,749,508.384.51%3.33%
其他债权投资11,363,032,150.775.18%14,030,143,691.097.58%-2.40%
长期股权投资344,552,206.670.16%380,963,170.980.21%-0.05%
固定资产2,657,065,243.401.21%2,692,122,169.621.46%-0.25%
在建工程249,510,782.790.11%123,356,696.080.07%0.04%
使用权资产152,630,264.810.07%162,305,199.780.09%-0.02%
短期借款4,459,744,077.562.03%2,809,602,383.881.52%0.51%
应付短期融资券9,476,150,275.944.32%13,122,179,421.457.09%-2.77%
合同负债151,983,680.530.07%197,209,026.860.11%-0.04%
卖出回购金融资产款30,739,273,787.7814.01%26,707,665,609.8914.43%-0.42%
代理买卖证券款90,489,301,394.5341.25%63,928,842,159.8834.55%6.70%证券业务、基金销售业务代理买卖证券款增加
长期借款1,922,088.670.00%0.00%
租赁负债78,317,845.620.04%81,951,615.120.04%0.00%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:万元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期 计提的减值本期购买 金额本期出售 金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)3,357,083.65-15,979.4644,621,072.0343,189,532.820.104,772,643.50
2.衍生金融资产11,076.72-8,835.1932.19386.11-432.971,454.64
3.其他债权投资1,403,014.37-5,881.8470.66287,589.47548,418.781,136,303.22
4.其他非流动金融资产32,737.77-2,007.7225,503.2156,233.27
上述合计4,803,912.52-26,822.37-5,881.8470.6644,934,196.9143,738,337.72-432.885,966,634.62
金融负债
1.衍生金融负债5,766.57-5,641.8467.01112.43-10,515.26847.73
2.交易性金融负债293,216.503,270.644,912,758.514,710,403.97492,300.40
上述合计298,983.06-2,371.204,912,825.524,710,516.40-10,515.26493,148.12

其他变动的内容其他变动主要是外币资产汇率变动及衍生金融工具无负债结算影响。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金164,312,670.75保证金、公募基金业务一般风险准备金
无形资产110,630,818.14以自有资产抵押向银行申请授信及贷款
交易性金融资产28,081,061,447.51卖出回购交易质押、债券借贷、转融通保证金、融券业务融出证券
其他债权投资9,534,216,521.01卖出回购交易质押、债券借贷
合计37,890,221,457.41

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

单位:元

报告期投资额上年同期投资额变动幅度
3,220,576,280.959,558,180,242.30-66.31%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目 涉及行业本报告期 投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金 来源项目 进度未达到计划进度和预计收益的原因
嘉定新城中心 B16-1 地块项目自建办公楼及配套53,884,018.00313,266,076.10自有资金及银行贷款21.67%不适用
合计------53,884,018.00313,266,076.10------

4、以公允价值计量的金融资产

?适用 □不适用

单位:万元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内 购入金额报告期内 售出金额累计投 资收益期末金额资金来源
债券4,423,397.00-1,076.23-5,881.8438,448,613.3437,565,155.1268,380.864,517,754.82自有资金
基金947,300.22-14,579.855,144,021.705,123,593.808,410.70953,311.78自有资金
股票23,436.35-640.5459,608.5171,233.67-1,965.6921,955.44自有资金
其他462,224.17-1,690.551,281,921.17977,969.024,087.92472,157.94自有资金
金融衍生工具-8,835.1932.19386.1117,560.571,454.64自有资金
合计5,856,357.75-26,822.37-5,881.8444,934,196.9143,738,337.7296,474.365,966,634.62--

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的 资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金72,450.0071,150.00
券商理财产品自有资金5,286.185,086.18
其他类自有资金28,081.1528,081.15
合计105,817.33104,317.33

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:亿元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
东方财富证券子公司证券经纪、融资融券业务等121.001,676.65508.2041.7732.8328.48
天天基金子公司基金销售3.38330.3112.3022.071.441.02

报告期内取得和处置控股参股公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置控股参股公司方式对整体生产经营和业绩的影响
Hafoo Securities Inc.设立不构成重大影响
Hafoo Fintech Inc.设立不构成重大影响
Hafoo Clearing Inc.设立不构成重大影响
上海沪阅信息技术有限公司注销不构成重大影响
中证信用云转让35%股权不构成重大影响

主要控股参股公司情况说明

1、报告期内,公司完成上海沪阅信息技术有限公司工商注销。

2、报告期内,公司向中证信用增进股份有限公司转让参股公司中证信用云35%股权,本次转让后,公司不再持有中证信用云的股权。

九、公司控制的结构化主体情况

?适用 □不适用

本报告期合并范围内新增8只结构化主体,减少9只结构化主体。截至2022年6月30日,共有25只产品因本公司享有的可变回报重大而纳入本公司合并财务报表的合并范围。公司纳入合并范围的结构化主体主要为公司作为管理人或投资顾问并投资的结构化主体。公司参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大,并且有能力运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业及业务受资本市场景气度波动影响的风险

公司所提供的一站式互联网财富管理服务,与资本市场的景气度具有较高的相关性,一旦资本市场景气度下降,市场活跃度和投资者热情均会受到直接影响,可能抑制投资者对互联网服务的市场需求,进而影响公司整体业务的盈利能力。

应对措施:公司将积极推进和实施公司整体战略,坚持以用户需求为中心,进一步加强战略投入,

强化技术和产品的研发创新,不断拓展和完善生态圈服务的内容,进一步提高综合服务能力、质量和水平,持续提升用户体验,巩固和增强用户规模优势和用户黏性优势,提高公司整体竞争实力。未来,随着财富管理生态圈的构建完成,公司所提供的专业服务,将更加丰富和完善,各业务板块之间协同效应将大大增强,资本市场景气度波动对公司业务带来的影响也将会降低。

2、互联网信息传输系统安全运行风险

公司商业模式的持续运作和盈利模式的有效实施,有赖于公司互联网信息传输系统的安全运行。如果出现互联网系统安全运行问题,可能造成公司网站不能正常访问和金融数据服务客户端不能正常使用等后果。虽然公司已制定了完善的数据库备份、数据安全传输和质量管理体系等措施,但由于第三方服务提供方而造成的互联网系统安全运行问题,将可能影响公司网站及终端产品的正常运行及服务的正常提供,降低用户体验和满意度,甚至给公司品牌形象带来不利影响。应对措施:经过多年发展,公司已经形成完善的数据库本地与异地灾备制度,配备了专业的数据库管理与系统运营维护人员,以保证信息系统与网络系统稳定运行。公司将进一步加强研发技术投入,加大科技应用及拓展,完善内部软硬件管理规范,严格执行内部实时监控流程,定期进行相关技术人员的安全技能培训,提高技术安全维护队伍的技术水平,以防范软件、硬件和系统故障等风险。

3、行业竞争进一步加剧的风险

鉴于行业广阔的发展前景、国内资本市场的进一步健全开放和相关政策的出台,行业的参与者将越来越多,相关费率市场化程度会越来越高,行业竞争将会进一步加剧,缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰,如果公司不能紧跟行业发展形势,提高公司的竞争力和核心优势,可能将无法适应激烈的行业竞争。

应对措施:公司将进一步立足于整体战略定位,持续加大研发投入和科技应用,紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术,进一步巩固和强化公司在用户访问量、用户黏性及技术方面的核心竞争优势,进一步夯实公司可持续健康发展的基础。

4、政策法律合规风险

2021年6月和8月,国家分别出台了《数据安全法》和《个人信息保护法》,个人信息保护的法律制度体系进一步健全。随着行业发展的进一步深入,监管行业发展的法律、法规等将会越来越规范和完善,相关监管力度会不断加强。对于政策及法律尚未明确的领域,若在经营中不能适应政策的变化,违反相关法律法规和政策的有关规定,可能会受到监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚。

应对措施:公司一直坚持规范运作,严格按照相关法律法规和政策规定开展公司业务。公司将进一步加强落实主动合规意识和全面风险管理工作,深化全员合规理念,不断完善全面风险管理体系与风险管理机制,保障公司合规风险管控能力与业务发展相适应。同时,公司积极跟踪和研究行业相关政策及变化,以用户需求为中心,根据市场发展情况,在政策允许和条件成熟时,积极把握新的机遇,努力实现公司的整体战略目标。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年04月12日线上在线在线投资者公司2021年度网上业绩说明会http://irm.cninfo.com.cn

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者 参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年年度股东大会年度股东大会34.93%2022年04月08日2022年04月08日http://www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2021年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

(1)2021年8月10日,公司召开2021年第二次临时股东大会,审议并通过了《关于〈东方财富信息股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》等议案。2021年8月10日,公司召开第五届董事会第十五次会议与第五届监事会第十三次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,以34.74元/股的价格向818名首次授予限制性股票激励对象授予4,500万股限制性股票。

(2)2022年7月29日,公司召开第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第十八次会议,审议同意注销40名激励对象所涉及未归属第二类限制性股票数量88.30万股。注销后,首次授予限制性股票激励对象人数减少至778人,首次授予限制性股票数量减少至4,411.70万股;审议同意公司根据2021年度权益分派方案实施情况,调整首次授予限制性股票授予价格及限制性股票数量;审议确定2022年7月29日为预留限制性股票授予日,以23.56元/股的价格向143名激励对象授予600万股限制性股票;同时鉴于公司2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个归属期归属条件已经成就,会议审议同意为符合条件的770名激励对象办理2,106.576万股限制性股票归属事宜。上述事项已作为临时公告在深交所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上披露。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内,公司及子公司未因环境问题受到行政处罚。参照重点排污单位披露的其他环境信息

□适用 ?不适用

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

□适用 ?不适用

二、社会责任情况

为进一步推进巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接,公司不断创新社会责任工作方式,积极开展了助医、助困、助学、绿色生态等多项社会公益活动。

1、开展拉萨南北山绿化项目,助力西藏生态环境建设

2022年2月,公司子公司东方财富证券秉持齐力共建绿色家园的美好愿景,积极响应西藏自治区政府关于拉萨南北山绿化工程部署,主动认领(白定西2号片区)2,330.7亩绿化荒地,计划投资4,000万元用于开展植树造林,助力西藏地区生态环境保护。截至2022年6月30日,已栽植苗木共计20.42万株。

2、深化东方财富“慈善光明行”公益项目,守望相助呵护健康

2022年3月,在援助西藏发展基金会专业支持下,结合健康西藏公益慈善项目计划,东方财富慈善光明行无偿白内障复明手术项目在拉萨第一站启动。在拉萨光明眼科康复诊疗院中,公司持续开展“东方财富慈善光明行无偿白内障复明手术”公益行动,计划为全区400名农牧民白内障患者进行全免费手术治疗。截至2022年6月30日,共累计筛选眼疾患者4,652人次,复明手术累计265例。

3、关心关爱教育成长,点亮孩子未来梦想

2022年3月,东方财富证券成都分公司赴彭州龙门山学校白水河校区进行参观慰问和交流。2022年4月,东方财富公益基金会向上海真爱梦想公益基金会捐赠15万元,在山西省隰县建立10所梦想中心学校全资运动梦想课,捐赠30万元用于西藏自治区日喀则市定日县扎西宗乡完全小学梦想中心。2022年5月,东方财富公益基金会向西藏自治区日喀则市康马县城乡幼儿园捐赠5.25万元;东方财富证券深圳分公司携手深圳市证券业协会,共赴广东省陆丰市甲东镇岱头村开展捐书助学活动,向该村的岱头小学捐赠图书1,000余册;东方财富证券襄阳长虹路证券营业部组织以“关爱留守儿童,从东财做起”为主题的公益活动。

4、精准实施济难帮困,巩固拓展脱贫攻坚成果

2022年1月,东方财富证券西藏分公司联合拉萨市城关区八廓街道团工委,对16名孤寡老人精准实施济难帮困。2022年2月,“东方财富证券乐善1号集合资产管理计划”向中国扶贫基金会隰县特困群众帮扶基金捐赠54万元,用于隰县贫困农户资助项目。2022年2月,东方财富证券山东分公司党支部向支农基地捐赠5,000元。

5、凝心聚力抗击疫情,众志成城勇于担当

2022年2月,东方财富公益基金会向上海市徐汇徐家汇社区基金会捐赠20万元,用于新冠疫情防控相关工作;2022年3月和4月,东方财富公益基金会共计向上海交通大学教育发展基金会捐赠360万元,用于新冠疫情防控相关工作。报告期内,公司员工积极主动投身疫情防控,为疫情防控阻击战贡献着坚实力量。据不完全统计,共计195名员工参与到所在社区抗疫志愿工作中。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺东方财富信息股份有限公司其他承诺1、截至承诺函出具日,公司全资控股的子公司上海徐汇东方财富小额贷款有限公司(以下简称“徐汇小贷”)已全面停止新增发放贷款。2、为保护上市公司及股东利益,东方财富承诺优先向第三方转让徐汇小贷的股权,并于2021年6月底前完成转让,如预计无法在该期限内完成转让,则于2021年6月底前完成徐汇小贷业务经营资质的注销,于2022年3月底前完成徐汇小贷公司主体的注销。2020年12月30日2022年3月31日2021年6月25日,徐汇小贷业务经营资质完成注销。2022年2月7日,完成工商注销登记。承诺已履行完毕。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用报告期内新增未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的涉案总金额为6,119.81万元。截至报告期末,未达到重大诉讼披露标准的未决诉讼涉案金额为7,030.84万元。截至报告期末,预计负债总额为0.00元。

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用公司及其控股股东、实际控制人不存在诚信问题,不存在未履行法院生效法律文书确定的义务,不存在所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明公司不存在重大租赁情况。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)报告期内对外担保实际发生额合计(A2)
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)报告期末实际对外担保余额合计(A4)
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保
天天基金2020年04月30日60,000.002021年04月06日连带责任担保3年
天天基金2021年05月17日200,000.002021年06月01日连带责任担保3年
天天基金2021年05月17日300,000.002021年07月13日连带责任担保3年
天天基金2021年05月17日200,000.002021年09月24日100,000.00连带责任担保3年
天天基金2022年04月08日200,000.002022年06月23日144,000.00连带责任担保3年
东财置业2021年05月17日110,000.002021年11月05日192.00连带责任担保3年
哈富有限公司2021年07月12日211,409.102021年12月02日211,409.10连带责任担保3年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)1,500,000.00报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)11,256,122.52
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)1,821,409.10报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)455,601.10
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计1,500,000.00报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)11,256,122.52
(A1+B1+C1)
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)1,821,409.10报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)455,601.10
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例7.45%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)244,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)
上述三项担保金额合计(D+E+F)244,000.00

3、日常经营重大合同

公司报告期不存在日常经营重大合同。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

报告期内,公司发生的《证券法》《上市公司信息披露管理办法》所规定的重大事项均已作为临时报告在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上披露。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用报告期内,东方财富证券获批证券投资基金托管资格,并完成了公司债券、短期融资券相关发行及兑付工作。上述事项均已作为临时报告在深圳证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的信息披露媒体上披露。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份1,767,984,83617.06%354,248,5793,258,050357,506,6292,125,491,46516.08%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股1,767,984,83617.06%354,248,5793,258,050357,506,6292,125,491,46516.08%
其中:境内法人持股
境内自然人持股1,767,984,83617.06%354,248,5793,258,050357,506,6292,125,491,46516.08%
4、外资持股
二、无限售条件股份8,598,343,01982.94%1,848,111,845642,216,2152,490,328,06011,088,671,07983.92%
1、人民币普通股8,598,343,01982.94%1,848,111,845642,216,2152,490,328,06011,088,671,07983.92%
三、股份总数10,366,327,855100.00%2,202,360,424645,474,2652,847,834,68913,214,162,544100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用报告期内共有150,722,003张“东财转3”合计转为645,474,265股公司股票,公司总股本变更为11,011,802,120股。2022年4月20日,公司完成了2021年度权益分派,权益分派后公司总股本增至13,214,162,544股。股份变动的批准情况?适用 □不适用

(1)2020年11月6日,公司2020年第三次临时股东大会审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等议案。

(2)2022年4月8日,公司2021年年度股东大会审议通过2021年度权益分派方案。股份变动的过户情况?适用 □不适用

(1)2022年4月20日,公司完成了2021年度权益分派。

(2)转股期内,公司可转债可转换为公司股份。

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

(1)公司可转债转为股份,会引起基本每股收益和稀释每股收益下降,归属于公司普通股股东的每股净资产增加。

(2)公司使用资本公积金转增股本,会引起基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产下降。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除 限售股数本期增加 限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
其实1,594,876,176318,975,2361,913,851,412董监高股份限售任职期内执行董监高限售规定
鲍一青79,572,77415,914,55595,487,329董监高股份限售任职期内执行董监高限售规定
程磊11,206,4612,241,29313,447,754董监高股份限售任职期内执行董监高限售规定
史佳71,071,85218,124,03089,195,882董监高股份限售离任后,执行董监高限售规定
陆威11,257,5732,251,51513,509,088董监高股份限售离任后,执行董监高限售规定
合计1,767,984,836357,506,6292,125,491,465----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数598,074报告期末表决权恢复的优先股股东总数持有特别表决权股份的股东总数
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股 比例报告期末 持股数量报告期内 增减变动 情况持有有限售 条件的股份 数量持有无限售 条件的股份 数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
其实境内自然人19.31%2,551,801,882425,300,3141,913,851,412637,950,470
香港中央结算有限公司境外法人8.23%1,087,488,429186,832,1371,087,488,429
陆丽丽境内自然人2.31%305,724,72750,954,121305,724,727
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金其他1.43%189,444,22642,824,254189,444,226
沈友根境内自然人1.20%158,005,44526,334,241158,005,445
鲍一青境内自然人0.96%127,316,43921,219,40795,487,32931,829,110
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人0.96%126,458,13621,076,356126,458,136
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金其他0.92%121,991,53831,866,684121,991,538
史佳境内自然人0.90%118,927,84324,165,37489,195,88229,731,961
阿布达比投资局境外法人0.43%57,110,1954,214,59757,110,195
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况
上述股东关联关系或一致行动的说明其实先生与沈友根先生系父子关系,与陆丽丽女士系夫妻关系,三人合计持有股份占公司总股本22.82%。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
香港中央结算有限公司1,087,488,429人民币普通股1,087,488,429
其实637,950,470人民币普通股637,950,470
陆丽丽305,724,727人民币普通股305,724,727
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金189,444,226人民币普通股189,444,226
沈友根158,005,445人民币普通股158,005,445
中央汇金资产管理有限责任公司126,458,136人民币普通股126,458,136
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金121,991,538人民币普通股121,991,538
阿布达比投资局57,110,195人民币普通股57,110,195
中国工商银行股份有限公司-广发多因子灵活配置混合型证券投资基金51,171,295人民币普通股51,171,295
全国社保基金一一八组合50,716,755人民币普通股50,716,755
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明其实先生与沈友根先生系父子关系,与陆丽丽女士系夫妻关系,三人合计持有股份占公司总股本22.82%。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)公积金转增数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
其实董事长现任2,126,501,568425,300,3142,551,801,882
郑立坤副董事长、总经理现任3,200,0003,200,000
陈凯副董事长、副总经理现任1,300,0001,300,000
黄建海董事、副总经理、财务总监、董事会秘书现任1,300,0001,300,000
程磊副总经理现任14,941,9481,000,0002,788,39016,730,3381,300,0001,300,000
杨浩合规总监现任700,000700,000
陈贵独立董事现任
夏立军独立董事现任
鲍一青监事会主席现任106,097,03221,219,407127,316,439
黄丽鸣监事现任
蔡玮职工代表监事现任
合计----2,247,540,5481,000,000449,308,1112,695,848,6597,800,0007,800,000

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

?适用 □不适用

1、公司债券基本信息

单位:万元

债券名称债券简称债券 代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易 场所
西藏东方财富证券股份有限公司2017年证券公司次级债券(第一期)17东财C11189692017年09月25日2017年09月26日2022年09月26日120,000.006.00%每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司非公开发行2021年公司债券(第一期)21东财011148952021年01月11日2021年01月12日2023年01月12日200,000.003.75%按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2021年非公开发行公司债券(第二期)21东财021330602021年08月18日2021年08月19日2022年08月23日200,000.002.95%到期一次性还本付息深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2021年非公开发行公司债券(第三期)21东财031330772021年09月27日2021年09月28日2022年09月29日200,000.003.18%到期一次性还本付息深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)21东财041497592021年12月24日2021年12月27日2023年12月27日170,000.003.00%按年付息,到期一次还本深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)21东财051497602021年12月24日2021年12月27日2024年12月27日60,000.003.10%按年付息,到期一次还本深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)22东财011498282022年03月07日2022年03月08日2024年03月08日200,000.002.98%按年付息,到期一次还本深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)22东财021498292022年03月07日2022年03月08日2025年03月08日50,000.003.07%按年付息,到期一次还本深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种一)22东财031499722022年07月06日2022年07月07日2024年07月07日150,000.002.79%按年付息,到期一次还本深圳证券交易所
东方财富证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)22东财041499732022年07月06日2022年07月07日2025年07月07日150,000.003.00%按年付息,到期一次还本深圳证券交易所
2021年RegS美元债HAFOO N2412409522021年12月02日2021年12月02日2024年12月02日201,342.002.00%每半年付息一次,到期一次还本付息香港交易所
投资者适当性安排“17东财C1”面向合格投资者发行;“21东财01”、“21东财02”、“21东财03”面向专业机构投资者非公开发行;“21东财04”、“21东财05”、“22东财01”、“22东财02”、“22东财03”、“22东财04”面向专业机构投资者公开发行。“HAFOO N2412”面向专业投资者公开发行。
适用的交易机制“17东财C1”、“21东财01”、“21东财02”、“21东财03”在深圳证券交易所挂牌,交易方式包括点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交;“21东财04”、“21东财05”、“22东财01”、“22东财02”、“22东财03”、“22东财04”在深圳证券交易所上市,交易方式包括匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交。“HAFOO N2412”在香港交易所美元债券适用面向专业投资者交易。
是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对措施不存在终止上市交易的风险。

逾期未偿还债券

□适用 ?不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 ?不适用

3、报告期内信用评级结果调整情况

2022年7月15日,国际信用评级公司标普全球评级宣布,继续授予公司“BBB-”长期和“A-3”短期主体信用评级,长期评级展望稳定。

4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用 ?不适用

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整、修正情况

(1)公司于2021年4月7日向不特定对象发行了15,800.00万张可转债,并于2021年4月23日在深交所上市,初始转股价格为28.08元/股。

(2)根据公司2020年年度股东大会决议,公司于2021年5月27日实施2020年度权益分派方案,以总股本8,613,136,491股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增2股,每10 股派发现金股利人民币0.60元(含税)。根据上述方案,“东财转3”转股价格调整为23.35元/股,调整后的转股价格自2021年5月27日(除权除息日)起生效。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债 简称转股起止 日期发行总量(张)发行总金额(万元)累计转股金额(万元)累计转股数 (股)转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例尚未转股金额(元)未转股金额占发行总金额的比例
东财转32021年10月13日至2022年2月28日158,000,0001,580,000.001,578,593.88676,038,3316.54%0.000.00%

3、前十名可转债持有人情况

截至报告期末,未转股的“东财转3”已被全额赎回。

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

□适用 ?不适用

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率132.83%135.50%-2.67%
资产负债率72.14%76.20%-4.06%
速动比率132.83%135.50%-2.67%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润(万元)417,581.45362,749.6315.12%
EBITDA全部债务比9.61%10.02%-0.41%
利息保障倍数7.588.21-7.67%
现金利息保障倍数46.8018.32155.46%
EBITDA利息保障倍数7.848.43-7.00%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:东方财富信息股份有限公司

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金78,458,712,509.8759,610,593,783.57
结算备付金9,719,526,849.8510,475,675,745.56
拆出资金
融出资金38,038,649,978.1343,407,081,598.64
交易性金融资产47,726,435,015.4033,570,836,530.79
衍生金融资产14,546,369.74110,767,197.62
应收票据
应收账款1,430,383,550.181,819,259,030.82
应收款项融资
预付款项77,983,772.2987,004,309.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款17,201,716,629.828,338,749,508.38
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产4,636,671,975.553,477,819,258.48
存出保证金3,503,569,945.453,142,236,877.04
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产58,695,388.8478,610,904.38
流动资产合计200,866,891,985.12164,118,634,744.42
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资11,363,032,150.7714,030,143,691.09
长期应收款
长期股权投资344,552,206.67380,963,170.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产562,332,690.36327,377,741.46
投资性房地产
固定资产2,657,065,243.402,692,122,169.62
在建工程249,510,782.79123,356,696.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产152,630,264.81162,305,199.78
无形资产162,507,025.23174,417,550.93
开发支出
商誉2,945,861,162.242,945,861,162.24
长期待摊费用48,598,571.8943,281,828.92
递延所得税资产37,185,442.5221,790,038.39
其他非流动资产
非流动资产合计18,523,275,540.6820,901,619,249.49
资产总计219,390,167,525.80185,020,253,993.91
流动负债:
短期借款4,459,744,077.562,809,602,383.88
应付短期融资券9,476,150,275.9413,122,179,421.45
向中央银行借款
拆入资金1,006,533,333.331,206,662,888.89
交易性金融负债4,923,003,976.162,932,164,970.01
衍生金融负债8,477,269.8557,665,679.69
应付票据
应付账款291,425,661.14229,011,620.11
预收款项45,837.68411,729.15
合同负债151,983,680.53197,209,026.86
卖出回购金融资产款30,739,273,787.7826,707,665,609.89
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款90,489,301,394.5363,928,842,159.88
代理承销证券款
应付职工薪酬279,036,568.79410,051,304.63
应交税费510,212,120.40468,864,356.95
其他应付款1,429,507,958.883,016,652,033.62
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债7,457,482,686.426,030,516,853.30
其他流动负债1,645,461.381,842,482.56
流动负债合计151,223,824,090.37121,119,342,520.87
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,922,088.67
应付债券6,865,211,653.9119,710,301,844.62
其中:优先股
永续债
租赁负债78,317,845.6281,951,615.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益2,058,000.002,058,000.00
递延所得税负债11,543,157.7623,222,183.35
其他非流动负债80,727,588.8843,141,263.41
非流动负债合计7,039,780,334.8419,860,674,906.50
负债合计158,263,604,425.21140,980,017,427.37
所有者权益:
股本13,214,162,544.0010,366,327,855.00
其他权益工具1,956,432,160.45
其中:优先股
永续债
资本公积26,082,512,292.7913,461,569,443.42
减:库存股
其他综合收益97,667,177.3586,456,564.84
专项储备
盈余公积908,725,824.08908,725,824.08
一般风险准备
未分配利润20,823,495,262.3717,260,724,718.75
归属于母公司所有者权益合计61,126,563,100.5944,040,236,566.54
少数股东权益
所有者权益合计61,126,563,100.5944,040,236,566.54
负债和所有者权益总计219,390,167,525.80185,020,253,993.91

法定代表人:其实 主管会计工作负责人:黄建海 会计机构负责人:王涛

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1,761,640,601.16819,327,407.57
结算备付金226,323.83229,696.83
交易性金融资产301,101,596.02100,132,711.81
衍生金融资产
应收票据
应收账款638,185,229.111,277,141,877.12
应收款项融资
预付款项26,773,948.5438,027,572.74
其他应收款85,045,719.1574,218,835.30
其中:应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产15,741,057,015.48
流动资产合计2,812,973,417.8118,050,135,116.85
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资44,031,408,267.6328,086,423,513.64
其他权益工具投资
其他非流动金融资产118,701,673.31131,152,341.46
投资性房地产
固定资产1,158,617,901.071,203,511,735.91
在建工程3,069,065.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产44,398,916.0157,320,664.25
无形资产9,181,512.5111,054,026.85
开发支出
商誉
长期待摊费用9,065,569.712,667,789.82
递延所得税资产
其他非流动资产549,243,003.37539,049,573.58
非流动资产合计45,923,685,909.0630,031,179,645.51
资产总计48,736,659,326.8748,081,314,762.36
流动负债:
短期借款774,710,247.23700,603,777.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款141,033,502.90107,262,490.46
预收款项170,653.38
合同负债51,022,773.5061,430,711.07
应付职工薪酬85,533,915.31134,564,251.32
应交税费138,435,623.26206,171,988.77
其他应付款238,517,759.91248,713,546.28
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债26,666,771.3826,406,200.28
其他流动负债
流动负债合计1,455,920,593.491,485,323,619.34
非流动负债:
长期借款
应付债券13,432,803,100.80
其中:优先股
永续债
租赁负债18,475,310.7629,405,681.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,450,000.001,450,000.00
递延所得税负债3,297,202.972,365,458.54
其他非流动负债776,052.30943,786.64
非流动负债合计23,998,566.0313,466,968,027.65
负债合计1,479,919,159.5214,952,291,646.99
所有者权益:
股本13,214,162,544.0010,366,327,855.00
其他权益工具1,956,432,160.45
其中:优先股
永续债
资本公积26,072,625,496.2313,451,682,646.86
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积908,725,824.08908,725,824.08
未分配利润7,061,226,303.046,445,854,628.98
所有者权益合计47,256,740,167.3533,129,023,115.37
负债和所有者权益总计48,736,659,326.8748,081,314,762.36

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入6,307,997,481.465,780,445,013.62
其中:营业收入2,349,734,766.002,555,173,983.00
利息净收入1,184,329,934.71995,308,631.55
已赚保费
手续费及佣金净收入2,773,932,780.752,229,962,399.07
二、营业总成本2,066,639,165.891,776,654,133.55
其中:营业成本263,971,195.14339,940,155.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加58,950,916.7544,010,447.44
销售费用254,048,393.34295,818,196.24
管理费用1,051,178,599.47813,872,668.80
研发费用472,956,246.59276,413,796.04
财务费用-34,466,185.406,598,869.43
其中:利息费用88,137,269.18133,081,213.19
利息收入127,910,842.63127,439,688.83
加:其他收益330,774,632.70114,765,190.22
投资收益(损失以“-”号填列)928,986,112.41289,954,652.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,289,035.697,558,976.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)-6,263,041.71-272,420.88
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-291,935,688.62120,521,301.02
信用减值损失(损失以“-”号填列)17,118,066.35-41,366,711.64
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-84,058.37-171,268.71
三、营业利润(亏损以“-”号填列)5,219,954,338.334,487,221,622.84
加:营业外收入197,565.1766,165.13
减:营业外支出5,195,279.252,514,558.70
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)5,214,956,624.254,484,773,229.27
减:所得税费用771,241,911.03757,831,231.71
五、净利润(净亏损以“-”号填列)4,443,714,713.223,726,941,997.56
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)4,443,714,713.223,726,941,997.56
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润4,443,714,713.223,726,941,997.56
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额11,210,612.5134,248,895.44
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额11,210,612.5134,248,895.44
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益11,210,612.5134,248,895.44
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动-51,967,541.9542,341,946.52
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备601,362.66504,775.56
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额62,576,791.80-8,597,826.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额4,454,925,325.733,761,190,893.00
归属于母公司所有者的综合收益总额4,454,925,325.733,761,190,893.00
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.340.30
(二)稀释每股收益0.340.30

法定代表人:其实 主管会计工作负责人:黄建海 会计机构负责人:王涛

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入2,401,223,895.872,445,927,533.53
减:营业成本143,395,847.53175,795,909.11
税金及附加21,294,537.2317,220,968.75
销售费用171,375,391.13210,306,928.12
管理费用216,206,576.90185,452,098.08
研发费用346,264,230.39147,379,889.82
财务费用-95,667,890.94-22,199,802.51
其中:利息费用45,932,730.44103,574,916.53
利息收入141,851,784.12126,016,691.62
加:其他收益185,387,619.7840,750,142.12
投资收益(损失以“-”号填列)7,975,414.4916,498,817.24
其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,289,035.697,558,976.22
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-11,485,511.74-8,454,903.56
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,206,906.12-1,777,352.72
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-925.00-201,137.56
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,778,024,895.041,778,787,107.68
加:营业外收入90,000.003,000.00
减:营业外支出222,500.002,005,500.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,777,892,395.041,776,784,607.68
减:所得税费用281,576,551.38364,830,115.57
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,496,315,843.661,411,954,492.11
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,496,315,843.661,411,954,492.11
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,496,315,843.661,411,954,492.11
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,838,528,952.432,095,378,562.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
客户贷款及垫款净减少额32,216,594.28
收取利息、手续费及佣金的现金6,464,135,876.484,937,395,698.50
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额2,887,884,575.247,659,051,612.47
融出资金净减少额5,287,624,653.07
代理买卖证券收到的现金净额18,668,913,809.3412,898,125,772.56
收到的税费返还20,385,092.41
收到其他与经营活动有关的现金541,656,683.51255,509,215.27
经营活动现金流入小计36,709,129,642.4827,877,677,455.17
购买商品、接受劳务支付的现金275,923,873.77344,400,702.02
融出资金净增加额10,377,628,034.58
为交易目的而持有的金融资产净增加额12,058,620,803.5810,454,212,103.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金1,412,813,475.121,144,715,372.83
拆入资金净减少额200,000,000.00
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,176,255,653.83924,276,399.15
支付的各项税费1,163,125,511.36925,693,377.42
支付其他与经营活动有关的现金3,515,951,046.222,406,984,653.20
经营活动现金流出小计19,802,690,363.8826,577,910,642.79
经营活动产生的现金流量净额16,906,439,278.601,299,766,812.38
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,490,505,084.95955,361,456.62
取得投资收益收到的现金222,118,056.2891,546,849.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额112,757.89153,284.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5,712,735,899.121,047,061,590.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金140,004,927.63161,115,847.73
投资支付的现金3,080,571,353.329,397,064,394.57
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3,220,576,280.959,558,180,242.30
投资活动产生的现金流量净额2,492,159,618.17-8,511,118,651.81
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2,086,000,000.004,193,884,892.41
发行债券收到的现金12,970,209,000.0029,876,459,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金17,000,000.00
筹资活动现金流入小计15,056,209,000.0034,087,344,392.41
偿还债务支付的现金15,207,880,124.0011,131,799,213.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,265,602,855.68622,114,278.78
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金42,986,068.6657,336,777.50
筹资活动现金流出小计16,516,469,048.3411,811,250,269.74
筹资活动产生的现金流量净额-1,460,260,048.3422,276,094,122.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响153,319,591.23-8,748,403.05
五、现金及现金等价物净增加额18,091,658,439.6615,055,993,880.19
加:期初现金及现金等价物余额69,849,643,107.7048,031,027,413.67
六、期末现金及现金等价物余额87,941,301,547.3663,087,021,293.86

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,172,101,951.161,902,695,001.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金204,604,308.9258,785,564.04
经营活动现金流入小计3,376,706,260.081,961,480,565.69
购买商品、接受劳务支付的现金119,010,050.86205,580,084.24
支付给职工以及为职工支付的现金433,098,966.61327,783,833.70
支付的各项税费487,456,217.59371,951,005.08
支付其他与经营活动有关的现金275,413,189.83321,167,933.94
经营活动现金流出小计1,314,978,424.891,226,482,856.96
经营活动产生的现金流量净额2,061,727,835.19734,997,708.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金375,034,337.21749,630,005.35
取得投资收益收到的现金1,352,041.59195,793,348.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额189,334.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金14,087,214.491,600,000,000.00
投资活动现金流入小计390,473,593.292,545,612,687.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,767,267.4931,824,406.52
投资支付的现金649,875,003.311,545,923,708.92
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金16,087,115,938.98
投资活动现金流出小计665,642,270.8017,664,864,054.42
投资活动产生的现金流量净额-275,168,677.51-15,119,251,366.48
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金204,000,000.00161,160,120.26
发行债券收到的现金15,779,925,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计204,000,000.0015,941,085,620.26
偿还债务支付的现金144,438,124.00413,883,213.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金892,397,495.21522,068,170.42
支付其他与筹资活动有关的现金11,830,749.4810,861,907.12
筹资活动现金流出小计1,048,666,368.69946,813,291.00
筹资活动产生的现金流量净额-844,666,368.6914,994,272,329.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额941,892,788.99610,018,671.51
加:期初现金及现金等价物余额819,116,477.62690,922,410.99
六、期末现金及现金等价物余额1,761,009,266.611,300,941,082.50

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额10,366,327,855.001,956,432,160.4513,461,569,443.4286,456,564.84908,725,824.0817,260,724,718.7544,040,236,566.5444,040,236,566.54
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额10,366,327,855.001,956,432,160.4513,461,569,443.4286,456,564.84908,725,824.0817,260,724,718.7544,040,236,566.5444,040,236,566.54
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,847,834,689.00-1,956,432,160.4512,620,942,849.3711,210,612.513,562,770,543.6217,086,326,534.0517,086,326,534.05
(一)综合收益总额11,210,612.514,443,714,713.224,454,925,325.734,454,925,325.73
(二)所有645,474,265.00-14,823,303,273.3713,512,345,377.9213,512,345,377.92
者投入和减少资本1,956,432,160.45
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本645,474,265.00-1,956,432,160.4514,762,682,805.3713,451,724,909.9213,451,724,909.92
3.股份支付计入所有者权益的金额60,620,468.0060,620,468.0060,620,468.00
4.其他
(三)利润分配-880,944,169.60-880,944,169.60-880,944,169.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-880,944,169.60-880,944,169.60-880,944,169.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转2,202,360,424.00-2,202,360,424.00
1.资本公积转增资本(或股本)2,202,360,424.00-2,202,360,424.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额13,214,162,544.0026,082,512,292.7997,667,177.35908,725,824.0820,823,495,262.3761,126,563,100.5961,126,563,100.59

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额8,613,136,491.0014,451,069,974.79-41,050,280.77594,148,886.079,539,162,150.1633,156,467,221.2533,156,467,221.25
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额8,613,136,491.0014,451,069,974.79-41,050,280.77594,148,886.079,539,162,150.1633,156,467,221.2533,156,467,221.25
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,722,627,298.002,048,991,934.49-1,721,928,950.0334,248,895.443,210,153,808.105,294,092,986.005,294,092,986.00
(一)综合收益总额34,248,895.443,726,941,997.563,761,190,893.003,761,190,893.00
(二)所有者投入和减少资本2,048,991,934.49698,347.972,049,690,282.462,049,690,282.46
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本2,048,991,934.492,048,991,934.492,048,991,934.49
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他698,347.97698,347.97698,347.97
(三)利润分配-516,788,189.46-516,788,189.46-516,788,189.46
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-516,788,189.46-516,788,189.46-516,788,189.46
4.其他
(四)所有者权益内部结转1,722,627,298.00-1,722,627,298.00
1.资本公积转增资本(或股本)1,722,627,298.00-1,722,627,298.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额10,335,763,789.002,048,991,934.4912,729,141,024.76-6,801,385.33594,148,886.0712,749,315,958.2638,450,560,207.250.0038,450,560,207.25

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额10,366,327,855.001,956,432,160.4513,451,682,646.86908,725,824.086,445,854,628.9833,129,023,115.37
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额10,366,327,855.001,956,432,160.4513,451,682,646.86908,725,824.086,445,854,628.9833,129,023,115.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,847,834,689.00-1,956,432,160.4512,620,942,849.37615,371,674.0614,127,717,051.98
(一)综合收益总额1,496,315,843.661,496,315,843.66
(二)所有者投入和减少资本645,474,265.00-1,956,432,160.4514,823,303,273.3713,512,345,377.92
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本645,474,265.00-1,956,432,160.4514,762,682,805.3713,451,724,909.92
3.股份支付计入所有者权益的金额60,620,468.0060,620,468.00
4.其他
(三)利润分配-880,944,169.60-880,944,169.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-880,944,169.60-880,944,169.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转2,202,360,424.00-2,202,360,424.00
1.资本公积转增资本(或股本)2,202,360,424.00-2,202,360,424.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额13,214,162,544.0026,072,625,496.23908,725,824.087,061,226,303.0447,256,740,167.35

上期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额8,613,136,491.0014,441,183,178.23594,148,886.074,131,450,376.3527,779,918,931.65
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额8,613,136,491.0014,441,183,178.23594,148,886.074,131,450,376.3527,779,918,931.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)1,722,627,298.002,048,991,934.49-1,721,928,950.03895,166,302.652,944,856,585.11
(一)综合收益总额1,411,954,492.111,411,954,492.11
(二)所有者投入和减少资本2,048,991,934.49698,347.972,049,690,282.46
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本2,048,991,934.492,048,991,934.49
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他698,347.97698,347.97
(三)利润分配-516,788,189.46-516,788,189.46
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-516,788,189.46-516,788,189.46
3.其他
(四)所有者权益内部结转1,722,627,298.00-1,722,627,298.00
1.资本公积转增资本(或股本)1,722,627,298.00-1,722,627,298.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额10,335,763,789.002,048,991,934.4912,719,254,228.20594,148,886.075,026,616,679.0030,724,775,516.76

二、公司基本情况

东方财富信息股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身系上海东财信息技术有限公司,本公司于2007年12月20日改制为股份有限公司,2008年1月7日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司。根据本公司2009年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]249号《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股35,000,000股,增加注册资本35,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。本公司于2010年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易,并于2010年4月12日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。公司注册地:上海市嘉定区宝安公路2999号1幢,经营地址:上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦。公司主要经营活动为:证券业务、金融电子商务服务业务、金融数据服务业务等。公司的最终控制方为其实先生。本财务报表业经公司董事会于2022年8月11日决议批准。本期合并范围内新增3家全资子公司,为Hafoo Securities Inc.、Hafoo Fintech Inc.、Hafoo Clearing Inc.,减少1家全资子公司,为上海沪阅信息技术有限公司于2022年2月7日完成工商注销登记。本期合并范围内新增8只结构化主体,减少9只结构化主体。于2022年6月30日,共有25只产品因本公司享有的可变回报重大而纳入本公司财务报表的合并范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注七、合并范围的变更及本附注八、在其他主体中的权益。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》(2021年修订)的相关规定编制。本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求进行列报和披露,并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本公司2021年度财务报表一并阅读。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在金融工具的估值和减值、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于2022年6月30日的财务状况以及2022年半年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下企业合并:

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。非同一控制下企业合并:

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括母公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被母

公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及母公司所控制的结构化主体等)。编制合并财务报表时,子公司采用与母公司一致的会计期间和会计政策。本公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,公司重新评估是否控制被投资方。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本公司对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。对于境外经营,本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9、金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本公司自身

信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

(1)能够消除或显著减少会计错配;

(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见相关附注。当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本公司直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

可转换债券本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初

始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独处理,按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。10、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注之金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

11、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。本公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

(3) 该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

母公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在母公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

13、固定资产

(1) 确认条件

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年5.0%4.75%
运输工具年限平均法5-6年3.0%-5.0%16.17%-19.40%
专用设备年限平均法3-11年3.0%-5.0%8.64%-32.33%
通用设备年限平均法5年3.0%-5.0%19.00%-19.40%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。本公司至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等科目。

15、借款费用

借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

16、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下:

无形资产项目预计使用寿命
土地使用权40年
计算机软件3-5年

交易席位费

交易席位费10年
期货经营权10年

专利权

专利权5年

本公司取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2) 内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

17、长期资产减值

本公司对除合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

18、长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:

项目摊销期
装修费预计租赁期限与5年孰短

19、合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。20、职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21、预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22、股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-舒尔斯模型(“BS模型”)确定。对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

23、收入

收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

信息技术服务业务收入确认具体原则

(1)金融电子商务服务收入

服务合同或协议已经签订,已经通过代理买卖平台提供服务和相关信息,根据合同约定的比例,在完成代理交易事项的时点确认收入。

(2)金融数据服务收入

服务订单或合同已经签订,已经收到服务款或取得收款凭证,自服务开始提供月份起在约定服务期限内按直线法分期确认收入。

(3)互联网广告服务业务收入

广告合同已经签订或广告执行单(广告排期)已经客户确认,广告已经发布,在提供服务时按照合同金额与广告发布执行单计算确认收入。

手续费及佣金收入确认具体原则

(1)经纪业务及投资咨询业务

经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。

(2)承销及保荐业务

承销及保荐费于承销或保荐责任完成时确认。

(3)资产管理业务

资产管理业务手续费于本公司有权收取资产管理协议收入且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时确认。

(4)其他收入

其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

利息收入本公司的利息收入主要是东方财富证券、哈富证券有限公司、上海东方财富期货有限公司等作为主营业务产生的利息收入,其他公司的利息收入计入财务费用,以下会计政策适用于利息收入作为主营业务的公司。在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按资金使用时间和实际利率确认利息收入;融资融券业务根据与客户合约的约定,按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入;买入返售证券收入在当期到期返售的,按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入,在当期没有到期的,期末按权责发生制原则计提利息,确认为当期收入。

24、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本公司重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

26、租赁

经营租赁的会计处理方法租赁的识别在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期的评估租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人使用权资产本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。在租赁期开始日,本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

租赁负债在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

租赁变更租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

(2)其他租赁变更,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27、融资融券会计核算

本公司从事融资融券业务,即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应抵押物的经营活动。

融出资金本公司将资金出借客户,形成一项应收客户的债权,并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。本公司融出资金风险准备参照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。

融出证券本公司将自身持有的证券出借客户,并约定期限和利率,到期收取相同数量的同种证券,并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产。

28、其他重要的会计政策和会计估计

(1)利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

(2)公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(3) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(4) 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断在应用本公司的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。金融资产转移管理层需要就金融资产的转移作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及母公司的财务状况和经营成果。结构化主体的合并管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。本公司在评估控制时,需要考虑:(a)投资方对被投资方的权力;(b)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报;以及(c)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。本公司在评估对结构化主体拥有的权力时,通常考虑下列四方面:

1) 在设立被投资方时的决策及本公司的参与度;2)相关合同安排;3)仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动;4)本公司对被投资方做出的承诺。本公司在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本公司之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本公司对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司的薪酬水平、以及本公司因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。商誉减值本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。运用估值技术确定金融工具的公允价值对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本公司使用了估值模型计算其公允价值。估值模型包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、现金流量折现模型等。在实际操作中,估值模型尽可能地只使用可观测数据,但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化,金融工具公允价值的评估将受到影响。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率/征收率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、6%、9%、13%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
东方财富信息股份有限公司15%
上海东方财富证券投资咨询有限公司15%
上海东方财富金融数据服务有限公司15%
东方财富证券股份有限公司15%
西藏东方财富投资管理有限公司15%
西藏东财基金管理有限公司15%
注册在中国大陆以外国家及地区的公司按当地税收政策计缴各项税费
合并范围其他子(孙)公司25%(符合《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号及《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)条件的,享受小型微利企业所得税优惠)

2、税收优惠

东方财富信息股份有限公司按照《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认证前,其企业所得税暂按15%的税率预缴。2022年东方财富信息股份有限公司高新技术企业资格期满,暂按15%的税率预缴企业所得税。

上海东方财富证券投资咨询有限公司根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2021年10月联合颁发的高新技术企业证书,上海东方财富证券投资咨询有限公司被认定为高新技术企业,2021年度及2022年度实际适用企业所得税税率为15%。

上海东方财富金融数据服务有限公司根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2021年12月联合颁发的高新技术企业证书,上海东方财富金融数据服务有限公司被认定为高新技术企业,2021年度及2022年度实际适用企业所得税税率为15%。

东方财富证券及子公司西藏东方财富投资管理有限公司、西藏东财基金管理有限公司东方财富证券及子公司西藏东方财富投资管理有限公司、西藏东财基金管理有限公司根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)及《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》(藏政发[2022]11号),东方财富证券及子公司西藏东方财富投资管理有限公司、西藏东财基金管理有限公司本年适用企业所得税税率为15%,东方财富证券西藏地区分支机构免征属于西藏自治区地方分享部分的企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金101,566.77118,831.67
银行存款78,291,488,035.5459,413,524,155.48
其中:客户存款67,138,367,380.2149,258,243,872.56
公司存款11,153,120,655.3310,155,280,282.92
其他货币资金98,699,846.51127,792,784.51
小计78,390,289,448.8259,541,435,771.66
加:应计利息68,423,061.0569,158,011.91
合计78,458,712,509.8759,610,593,783.57
其中:存放在境外的款项总额3,651,380,907.173,450,360,468.89
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额164,312,670.75162,288,745.60

其他说明:

截至2022年6月30日,公司货币资金中因融资融券业务产生的信用资金为5,171,978,362.93元,其中自有信用资金为1,112.91元,客户信用资金为5,171,977,250.02元。

2、结算备付金

单位:元

项目期末余额期初余额
客户普通备付金7,695,479,566.638,203,952,619.80
客户信用备付金1,091,039,978.52406,303,889.46
公司自有备付金770,535,676.40670,505,521.06
公司信用备付金158,269,547.741,189,734,051.32
加:应计利息4,202,080.565,179,663.92
合计9,719,526,849.8510,475,675,745.56

注:客户备付金主要反映本公司存入其他金融机构的证券期货经纪业务相关的客户资金款项。截至2022年6月30日,公司不存在使用受限的结算备付金。

3、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产47,726,435,015.4033,570,836,530.79
其中:债券33,814,516,072.7522,383,411,876.00
基金9,325,711,756.929,473,750,338.44
银行理财2,529,338,393.17583,349,140.34
股票及新三板219,554,412.64342,088,608.90
其他1,837,314,379.92788,236,567.11
合计47,726,435,015.4033,570,836,530.79

4、融出资金

(1) 按业务类别列示

单位:元

项目期末余额期初余额
融资融券业务融出资金36,812,187,277.0441,660,734,395.98

孖展融资及新股认购融资

孖展融资及新股认购融资940,670,587.771,379,749,703.83
加:应计利息358,678,469.34451,928,604.75
小计38,111,536,334.1543,492,412,704.56

减:减值准备

减:减值准备72,886,356.0285,331,105.92
合计38,038,649,978.1343,407,081,598.64

(2) 按客户类型列示

单位:元

项目期末余额期初余额
个人37,182,197,894.6342,164,149,004.40
机构570,659,970.18876,335,095.41
加:应计利息358,678,469.34451,928,604.75
小计38,111,536,334.1543,492,412,704.56
减:减值准备72,886,356.0285,331,105.92
合计38,038,649,978.1343,407,081,598.64

(3) 担保物公允价值

单位:元

担保物类别期末余额期初余额
资金5,990,371,689.234,610,473,888.90
股票114,344,490,679.53129,567,033,182.62
基金4,681,950,080.203,964,406,650.19
债券370,726,248.89256,636,272.26
合计125,387,538,697.85138,398,549,993.97

5、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
权益衍生工具
收益互换7,073,878.08101,664,864.74
场内期权3,397,141.20
场外期权7,472,491.665,705,191.68
合计14,546,369.74110,767,197.62

其他说明:

本公司于报告期末所持有当日无负债结算制度下的期货合约、利率互换合约产生的持仓损益,已经结算并包括在货币资金或存出保证金中,衍生金融工具项下合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。

6、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提 比例金额比例金额计提 比例
按单项计提坏账准备的应收账款7,026,940.080.48%3,885,150.9255.29%3,141,789.167,358,710.000.39%3,885,150.9252.80%3,473,559.08
按组合计提坏账准备的应收账款1,465,934,937.8599.52%38,693,176.832.64%1,427,241,761.021,869,039,265.0899.61%53,253,793.342.85%1,815,785,471.74
账龄组合1,465,934,937.8599.52%38,693,176.832.64%1,427,241,761.021,869,039,265.0899.61%53,253,793.342.85%1,815,785,471.74
合计1,472,961,877.93100.00%42,578,327.752.89%1,430,383,550.181,876,397,975.08100.00%57,138,944.263.05%1,819,259,030.82

按单项计提坏账准备:3,885,150.92

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
证券业务2,269,259.592,269,259.59100.00%预计无法收回
公募基金业务3,141,789.16
互联网广告服务业务1,600,943.391,600,943.39100.00%预计无法收回
金融电子商务服务业务14,947.9414,947.94100.00%预计无法收回
合计7,026,940.083,885,150.92

按组合计提坏账准备:38,693,176.83

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,392,822,229.9325,998,453.291.87%
1至2年66,392,793.686,273,169.519.45%
2至3年586,957.36288,597.1549.17%
3年以上6,132,956.886,132,956.88100.00%
合计1,465,934,937.8538,693,176.83

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)1,395,964,019.09
1至2年66,392,793.68
2至3年996,957.34
3年以上9,608,107.82
3至4年740,777.39
4至5年710,126.92
5年以上8,157,203.51
合计1,472,961,877.93

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提3,885,150.923,885,150.92
按组合计提53,253,793.34-14,560,616.5138,693,176.83
合计57,138,944.26-14,560,616.5142,578,327.75

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一122,242,864.228.30%3,017,256.38
客户二92,201,982.386.26%1,511,721.81
客户三78,315,070.835.32%3,772,576.23
客户四70,905,492.474.81%1,879,593.15
客户五69,952,231.154.75%1,075,058.27
合计433,617,641.0529.44%

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内70,832,526.8490.83%81,187,976.6893.31%
1至2年7,013,807.898.99%5,644,676.256.49%
2至3年125,787.080.16%156,122.230.18%
3年以上11,650.480.01%15,533.980.02%
合计77,983,772.2987,004,309.14

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

截至2022年6月30日,前五名预付款项汇总金额人民币29,152,627.93元,占预付款项期末余额合计数的比例

37.38%。

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款17,201,716,629.828,338,749,508.38
合计17,201,716,629.828,338,749,508.38

(1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收经纪业务清算款3,034,555,984.413,282,318,164.61
应收基金销售业务赎回款9,553,885,447.163,186,400,753.89
代垫基金销售业务赎回款4,555,179,510.691,827,984,453.88
应收逾期投资款128,825,420.00128,825,420.00
押金、保证金30,248,858.0431,314,039.18
应收第三方支付平台结算款4,945,027.704,260,980.68
其他133,005,199.47106,913,646.06
合计17,440,645,447.478,568,017,458.30

(2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额19,439,119.78209,828,830.14229,267,949.92
2022年1月1日余额在本期
本期计提2,241,385.617,434,951.489,676,337.09
本期转回15,469.3615,469.36
2022年6月30日余额21,680,505.39217,248,312.26238,928,817.65

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)17,183,975,829.40
1至2年29,549,331.21
2至3年17,333,786.89
3年以上209,786,499.97
3至4年5,435,976.67
4至5年60,560,119.38
5年以上143,790,403.92
合计17,440,645,447.47

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备209,828,830.147,434,951.4815,469.36217,248,312.26
按组合计提坏账准备19,439,119.782,241,385.6121,680,505.39
合计229,267,949.929,676,337.0915,469.36238,928,817.65

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
安微蓝博旺机械集团合诚机械有限公司应收逾期投资款70,923,420.003年以上0.41%70,923,420.00
保定天威集团有限公司应收逾期投资款57,902,000.003年以上0.33%57,902,000.00
上海盈方微电子技术有限公司其他款项46,696,398.133年以上0.27%46,696,398.13
济宁玉翰房地产开发有限公司其他款项21,000,000.001至2年0.12%13,984,096.22
盛海燕应收逾期融资融券客户款15,690,350.553年以上0.09%15,690,350.55
合计212,212,168.681.22%205,196,264.90

9、存出保证金

单位:元

项目期末余额期初余额
交易保证金3,454,881,409.593,092,173,949.97
信用保证金48,688,535.8650,062,927.07
合计3,503,569,945.453,142,236,877.04

10、买入返售资产

(1)按业务类别列示

单位:元

项目期末余额期初余额
股票质押式回购162,000,000.00375,000,000.00
债券质押式回购4,472,173,426.673,101,600,203.00
加:应计利息2,605,761.181,806,433.09
小计4,636,779,187.853,478,406,636.09
减:减值准备107,212.30587,377.61
合计4,636,671,975.553,477,819,258.48

(2)按金融资产种类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
股票162,000,000.00375,000,000.00
债券4,472,173,426.673,101,600,203.00
加:应计利息2,605,761.181,806,433.09
小计4,636,779,187.853,478,406,636.09
减:减值准备107,212.30587,377.61
合计4,636,671,975.553,477,819,258.48

(3)担保物公允价值

截至2022年6月30日,公司开展股票质押式回购业务收取的担保物价值为人民币1,139,217,150.00元,银行间逆回购业务收取的担保物价值为人民币3,275,783,480.90元。对于通过交易所操作的国债逆回购交易,因其为交易所自动撮合并保证担保物足值,因此无法获知对手方质押库信息,故上述担保物公允价值未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。

11、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待认证进项税额8,789,390.876,274,629.92
待抵扣及留抵进项税额49,575,023.8564,644,456.29
预缴企业所得税324,096.497,691,818.17
预缴资管流转税6,877.63
合计58,695,388.8478,610,904.38

12、其他债权投资

单位:元

项目期初余额成本应计利息累计公允价值 变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备本期公允价值变动
地方债8,849,279,847.658,152,941,254.09117,830,155.5395,422,468.158,366,193,877.771,317,916.496,172,508.00
金融债4,451,505,521.001,861,062,028.0043,679,659.0011,403,176.001,916,144,863.00263,955.66-66,679,057.00
企业债433,776,010.00408,830,762.018,383,170.0013,532,387.99430,746,320.00160,799.901,594,480.00
中期票据295,581,280.00281,861,540.006,828,000.005,379,300.00294,068,840.00109,911.77206,470.00
国债1,032.44353,703,450.002,287,600.00-112,800.00355,878,250.00-112,793.97
合计14,030,143,691.0911,058,399,034.10179,008,584.53125,624,532.1411,363,032,150.771,852,583.82-58,818,392.97

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,145,986.181,145,986.18
2022年1月1日余额在本期
本期计提1,016,685.801,016,685.80
本期转销310,088.16310,088.16
2022年6月30日余额1,852,583.821,852,583.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

13、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额 (账面价值)本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备 期末余额
追加投资减少投资权益法下 确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
漫道数字338,264,006.936,288,199.74344,552,206.6725,120,485.00
中证信用云42,699,164.0542,700,000.00835.95
小计380,963,170.9842,700,000.006,289,035.69344,552,206.6725,120,485.00
合计380,963,170.9842,700,000.006,289,035.69344,552,206.6725,120,485.00

其他说明:

报告期内,公司向中证信用增进股份有限公司转让参股公司中证信用云35%股权,本次转让后,公司不再持有中证信用云的股权。

14、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产562,332,690.36327,377,741.46
合计562,332,690.36327,377,741.46

15、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产2,657,065,243.402,692,122,169.62
合计2,657,065,243.402,692,122,169.62

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备合计
一、账面原值:
1.期初余额2,708,315,850.2616,293,433.6362,119,524.411,040,962,813.183,827,691,621.48
2.本期增加金额265,659.30919,457.0396,918,456.9998,103,573.32
(1)购置265,659.30919,457.0396,918,456.9998,103,573.32
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额762,066.00241,517.91747,526.951,751,110.86
(1)处置或报废762,066.00241,517.91747,526.951,751,110.86
4.外币报表折算差额939,031.18939,031.18
5.期末余额2,708,315,850.2615,797,026.9363,736,494.711,137,133,743.223,924,983,115.12
二、累计折旧
1.期初余额515,178,411.3512,971,372.5649,958,457.71557,461,210.241,135,569,451.86
2.本期增加金额65,755,139.42544,992.782,423,765.7264,523,608.88133,247,506.80
(1)计提65,755,139.42544,992.782,423,765.7264,523,608.88133,247,506.80
3.本期减少金额739,204.02229,184.62715,982.641,684,371.28
(1)处置或报废739,204.02229,184.62715,982.641,684,371.28
4.外币报表折算差额785,284.34785,284.34
5.期末余额580,933,550.7712,777,161.3252,938,323.15621,268,836.481,267,917,871.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,127,382,299.493,019,865.6110,798,171.56515,864,906.742,657,065,243.40
2.期初账面价值2,193,137,438.913,322,061.0712,161,066.70483,501,602.942,692,122,169.62

(2) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
上海市永和路118弄东方环球企业中心42号27,685,910.52
上海市松江区民强路1525号10幢9,876,153.40

16、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程249,510,782.79123,356,696.08
合计249,510,782.79123,356,696.08

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
软件系统及设备3,980,833.233,980,833.234,122,175.674,122,175.67
装修工程23,564,185.6123,564,185.611,220,769.831,220,769.83
嘉定新城中心B16-1地块项目221,965,763.95221,965,763.95118,013,750.58118,013,750.58
合计249,510,782.79249,510,782.79123,356,696.08123,356,696.08

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金 来源
嘉定新城中心B16-1地块项目1,445,490,000.00118,013,750.58103,952,013.37221,965,763.9521.67%18,234.6718,234.673.90%自有资金银行贷款
合计1,445,490,000.00118,013,750.58103,952,013.37221,965,763.9518,234.6718,234.67

17、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额232,148,749.08232,148,749.08
2.本期增加金额33,836,197.5933,836,197.59
3.本期减少金额15,483,740.6715,483,740.67
4.外币报表折算差额243,060.05243,060.05
5.期末余额250,744,266.05250,744,266.05
二、累计折旧
1.期初余额69,843,549.3069,843,549.30
2.本期增加金额43,338,060.1943,338,060.19
(1)计提43,338,060.1943,338,060.19
3.本期减少金额15,205,344.2215,205,344.22
(1)处置15,205,344.2215,205,344.22
4.外币报表折算差额137,735.97137,735.97
5.期末余额98,114,001.2498,114,001.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值152,630,264.81152,630,264.81
2.期初账面价值162,305,199.78162,305,199.78

18、无形资产

单位:元

项目土地使用权专利权交易 席位费计算机软件期货 经营权期货会员资格投资公司网站域名其他合计
一、账面原值
1.期初余额120,600,455.96598,402.578,355,652.50222,209,322.7332,490,415.531,400,000.007,619,417.48119,500.00393,393,166.77
2.本期增加金额3,474,545.893,474,545.89
(1)购置2,450,209.602,450,209.60
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入1,024,336.291,024,336.29
3.本期减少金额
(1)处置
4.外币报表折算差额29,204.8029,204.80
5.期末余额120,600,455.96598,402.578,355,652.50225,713,073.4232,490,415.531,400,000.007,619,417.48119,500.00396,896,917.46
二、累计摊销
1.期初余额8,040,030.5068,194.238,355,652.50165,789,513.0932,131,545.984,590,679.54218,975,615.84
2.本期增加金额1,929,607.3259,840.1612,655,783.66358,869.55380,970.9015,385,071.59
(1)计提1,929,607.3259,840.1612,655,783.66358,869.55380,970.9015,385,071.59
3.本期减少金额
(1)处置
4.外币报表折算差额29,204.8029,204.80
5.期末余额9,969,637.82128,034.398,355,652.50178,474,501.5532,490,415.534,971,650.44234,389,892.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值110,630,818.14470,368.1847,238,571.871,400,000.002,647,767.04119,500.00162,507,025.23
2.期初账面价值112,560,425.46530,208.3456,419,809.64358,869.551,400,000.003,028,737.94119,500.00174,417,550.93

19、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
东财投资咨询4,731,868.084,731,868.08
东方财富证券2,924,666,919.692,924,666,919.69
哈富证券2,772,040.442,772,040.44
东财保险经纪26,506,514.5126,506,514.51
合计2,958,677,342.722,958,677,342.72

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
东财投资咨询4,731,868.084,731,868.08
东财保险经纪8,084,312.408,084,312.40
合计12,816,180.4812,816,180.48

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2009年6月,公司通过支付现金的方式购买上海东方财富证券投资咨询有限公司60%股份,合并成本为人民币700.00万元,可辨认净资产公允价值人民币226.81万元,合并形成商誉人民币473.19万元。2010年9月,公司通过支付现金的方式取得上海东方财富证券投资咨询有限公司剩余40%股份。2015年3月,公司全资子公司东方财富(香港)有限公司通过支付现金的方式取得哈富证券有限公司100%股权,合并成本为人民币799.61万元,可辨认净资产公允价值为人民币522.41万元,合并形成商誉人民币277.20万元。2015年12月,公司通过发行股份的方式购买东方财富证券100%股份。合并成本为人民币440,463.00万元,可辨认净资产公允价值为人民币147,996.31万元,合并形成商誉人民币292,466.69万元。2019年5月,公司通过支付现金的方式取得东财保险经纪有限公司100%股份,合并成本为人民币2,817.00万元,可辨认净资产公允价值为人民币166.35万元,合并形成商誉人民币2,650.65万元。

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

公司管理层于每年年度终了对商誉进行减值测试。

20、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费34,329,874.608,551,757.7311,520,324.8231,361,307.51
信息技术费及设备维护费7,950,734.92693,555.907,257,179.02
其他8,951,954.323,694,417.642,666,286.609,980,085.36
合计43,281,828.9220,196,910.2914,880,167.3248,598,571.89

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损94,446,896.1415,523,364.2182,750,789.0912,499,109.46
应付职工薪酬111,068,173.2916,562,563.79187,634,973.8326,777,071.37
信用减值准备331,421,826.9452,404,089.30356,495,085.2854,643,120.83
公允价值变动173,397,427.7925,907,553.37191,217,356.4226,550,553.20
递延收益2,058,000.00308,700.002,058,000.00308,700.00
其他7,739,222.101,232,012.16
合计720,131,546.26111,938,282.83820,156,204.62120,778,554.86

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值26,209,114.526,552,278.6327,787,075.166,946,768.79
公允价值变动528,040,119.4979,257,567.90822,944,513.01115,263,931.03
其他2,946,370.71486,151.54
合计557,195,604.7286,295,998.07850,731,588.17122,210,699.82

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产74,752,840.3137,185,442.5298,988,516.4721,790,038.39
递延所得税负债74,752,840.3111,543,157.7698,988,516.4723,222,183.35

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损213,961,540.91171,597,550.66
公允价值变动25,248,758.1725,130,981.56
信用减值准备23,078,886.7834,125,177.54
应付职工薪酬126,097.38
合计262,289,185.86230,979,807.14

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额
2022年4,283,761.446,079,755.63
2023年19,498,486.1727,279,453.28
2024年32,540,130.7940,252,438.81
2025年15,460,491.5417,469,571.92
2026年29,021,680.6036,635,827.50
2027年及以后113,156,990.3743,880,503.52
合计213,961,540.91171,597,550.66

22、短期借款

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款2,440,000,000.00150,000,000.00
信用借款2,004,000,000.002,626,160,000.00
应付利息15,744,077.5633,442,383.88
合计4,459,744,077.562,809,602,383.88

23、应付短期融资券

单位:元

项目期末余额期初余额
短期收益凭证1,379,987,000.006,506,959,000.00
短期融资券8,000,000,000.006,500,000,000.00
加:应付利息96,163,275.94115,220,421.45
合计9,476,150,275.9413,122,179,421.45

24、拆入资金

单位:元

项目期末余额期初余额
转融通融入资金1,000,000,000.001,000,000,000.00
同业拆借200,000,000.00
加:应付利息6,533,333.336,662,888.89
合计1,006,533,333.331,206,662,888.89

25、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债4,900,892,290.212,903,711,243.37
其中:收益凭证2,137,175,734.371,635,450,566.40
收益互换1,378,248,282.10750,427,134.06
场外期权272,606,677.74256,381,292.91
融券卖空1,112,861,596.00261,452,250.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债22,111,685.9528,453,726.64
其中:结构化主体22,111,685.9528,453,726.64
合计4,923,003,976.162,932,164,970.01

其他说明:

本公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为纳入合并范围内的结构化主体中归属于第三方的权益。

26、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
收益互换4,592,284.7257,187,276.95
场外期权3,884,985.1351,323.04
场内期权427,079.70
合计8,477,269.8557,665,679.69

其他说明:

本公司于报告期末所持有当日无负债结算制度下的期货合约、利率互换合约产生的持仓损益,已经结算并包括在货币资金或存出保证金中,衍生金融工具项下合约形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为零列示。

27、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
基金销售业务成本91,407,711.62145,618,808.12
广告代理成本10,282,653.3110,692,422.80
长期资产购置款69,874,965.062,416,697.35
其他119,860,331.1570,283,691.84
合计291,425,661.14229,011,620.11

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
交通银行股份有限公司上海市分行16,167,841.57未结算
中国民生银行股份有限公司成都分行3,868,714.55未结算
合计20,036,556.12

28、预收款项

单位:元

项目期末余额期初余额
预收房租45,837.68411,729.15
合计45,837.68411,729.15

29、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
金融数据服务预收款112,015,329.11148,051,990.77
广告业务预收款35,057,326.2442,437,462.82
投资咨询业务预收款4,719,025.186,562,073.27
其他业务预收款192,000.00157,500.00
合计151,983,680.53197,209,026.86

30、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别列示

单位:元

项目期末余额期初余额

债券质押式卖出回购

债券质押式卖出回购30,730,395,000.0026,275,800,000.00
债券买断式卖出回购410,509,440.00
加:应付利息8,878,787.7821,356,169.89
合计30,739,273,787.7826,707,665,609.89

(2)按金融资产种类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
债券30,730,395,000.0026,686,309,440.00
加:应付利息8,878,787.7821,356,169.89
合计30,739,273,787.7826,707,665,609.89

31、代理买卖证券款

单位:元

项目期末余额期初余额
普通经纪业务
个人55,696,906,181.6943,400,054,472.21
机构2,069,174,920.342,617,797,014.49
普通经纪业务小计57,766,081,102.0346,017,851,486.70
信用业务
个人5,633,804,732.664,313,004,371.61

机构

机构356,566,956.57297,469,517.29
信用业务小计5,990,371,689.234,610,473,888.90
基金第三方销售业务26,727,307,339.1213,295,312,787.51
加:应付利息5,541,264.155,203,996.77
合计90,489,301,394.5363,928,842,159.88

32、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬409,151,304.63960,957,751.421,091,072,487.26279,036,568.79
二、离职后福利-设定提存计划82,847,403.1182,847,403.11
三、辞退福利900,000.001,323,042.292,223,042.29
合计410,051,304.631,045,128,196.821,176,142,932.66279,036,568.79

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴402,233,685.22850,653,750.50988,568,428.84264,319,006.88
2、职工福利费8,590,204.828,510,972.2279,232.60
3、社会保险费50,269,847.8450,269,847.84
其中:医疗保险费45,065,562.1945,065,562.19
工伤保险费1,022,993.571,022,993.57
生育保险费4,181,292.084,181,292.08
4、住房公积金37,469,930.6337,469,930.63
5、工会经费和职工教育经费6,917,619.4113,974,017.636,253,307.7314,638,329.31
合计409,151,304.63960,957,751.421,091,072,487.26279,036,568.79

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险80,322,857.9980,322,857.99
2、失业保险费2,524,545.122,524,545.12
合计82,847,403.1182,847,403.11

33、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
企业所得税420,295,013.72346,680,149.25
增值税65,414,650.4467,165,158.08
个人所得税16,326,684.2642,615,869.30
城市维护建设税4,308,341.104,202,239.69
教育费附加3,338,243.413,407,979.51
印花税415,565.441,320,176.92
其他113,622.03
房产税3,436,494.57
土地使用税36,289.63
合计510,212,120.40468,864,356.95

其他说明:

个人所得税中包含证券经纪业务代扣代缴限售股解禁个人所得税。

34、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款1,429,507,958.883,016,652,033.62
合计1,429,507,958.883,016,652,033.62

(1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
待交收开放式基金及经纪业务清算款931,051,538.992,702,537,895.16
期货风险准备金96,161,325.0781,868,656.72
证券投资者保护基金29,557,765.6229,615,364.84
期货投资者保障基金306,641.41711,412.37
保证金、押金及其他应付款项372,430,687.79201,918,704.53
合计1,429,507,958.883,016,652,033.62

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
期货风险准备金61,002,783.20发生期货交易风险损失事项时核销
员工风险金12,895,033.85按照协议约定
经纪人风险金6,176,751.89按照协议约定
合计80,074,568.94

35、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券7,389,089,315.075,964,411,189.48
一年内到期的租赁负债68,393,371.3566,105,663.82
合计7,457,482,686.426,030,516,853.30

36、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应付转融券利息1,564,431.241,320,857.91
应付债券借贷利息81,030.14521,624.65
合计1,645,461.381,842,482.56

37、长期借款

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款1,922,088.67
合计1,922,088.67

长期借款分类的说明:

本公司子公司上海东方财富置业有限公司为建设嘉定新城中心B16-1地块项目,以自有资产抵押借入固定资产贷款,贷款期限不超过24年。本公司为该贷款合同项下的贷款资金、应付利息及其他应付款项提供担保。其他说明,包括利率区间:

该贷款的年利率根据全国银行间同业拆借中心颁布的最近一期五年以上期贷款市场报价利率浮动。

38、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额
公司债券6,865,211,653.916,277,498,743.82
可转换公司债券13,432,803,100.80
合计6,865,211,653.9119,710,301,844.62

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值 计提利息溢折价 摊销本期 偿还本年 转股本年 付息外币报表折算差额转入一年内到期的非流动负债期末 余额
东财转315,800,000,000.002021年4月6年15,800,000,000.0013,432,803,100.802,257,577.7930,750,741.4914,061,200.0013,451,724,909.9225,310.16
21东财012,000,000,000.002021年1月2年2,000,000,000.002,072,739,726.0237,191,780.8375,000,000.002,034,931,506.85
21东财041,700,000,000.002021年12月2年1,700,000,000.001,700,698,630.1425,290,410.961,725,989,041.10
21东财05600,000,000.002021年12月3年600,000,000.00600,254,794.529,223,561.64609,478,356.16
22东财012,000,000,000.002022年3月2年2,000,000,000.002,000,000,000.0018,778,082.192,018,778,082.19
22东财02500,000,000.002022年3月3年500,000,000.00500,000,000.004,836,301.37504,836,301.37
HAFOO N24121,911,570,000.002021年12月3年1,899,390,227.701,903,805,593.1419,517,400.002,019,418.7520,134,200.00100,921,661.202,006,129,873.09
合计——24,499,390,227.7019,710,301,844.622,500,000,000.00117,095,114.7832,770,160.2414,061,200.0013,451,724,909.9295,159,510.16100,921,661.202,034,931,506.856,865,211,653.91

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证监会核准,公司于2021年4月7日公开发行了158.00亿元可转债“东财转3”。 公司股票自2022年1月4日至2022年1月24日连续15个交易日的收盘价格均不低于当期转股价格(23.35元/股)的130%(30.36元/股),已触发《募集说明书》中约定的有条件赎回条款。公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于赎回全部已发行可转换公司债券的议案》,决定行使“东财转3”赎回权。截至2022 年2月28日 ,“东财转3”均已转股或赎回,无“东财转 3”继续流通或交易。自2022年3月9日起,公司发行的“东财转3”(债券代码:123111)在深交所摘牌。

39、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物78,317,845.6281,951,615.12
合计78,317,845.6281,951,615.12

40、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2,058,000.002,058,000.00
合计2,058,000.002,058,000.00

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增 补助金额本期计入 营业外收入本期计入 其他收益本期冲减 成本费用其他 变动期末余额与资产相关/ 与收益相关
金额金额金额
东方财富乐学智能教学平台项目专项资金1,450,000.001,450,000.00与资产相关
基于大数据的企业信用与舆情监测系统研发项目专项资金608,000.00608,000.00与资产相关

41、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合同负债29,740,617.8143,141,263.41
长期工程款50,986,971.07
合计80,727,588.8843,141,263.41

其他说明:

长期工程款主要为嘉定新城B16-1地块商办项目的已完成工程量价款扣除根据合同约定已支付工程进度款后的余额。

42、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数10,366,327,855.002,202,360,424.00645,474,265.002,847,834,689.0013,214,162,544.00

其他说明:

(1)根据公司2021年年度股东大会决议通过,公司以股权登记日总股本11,011,802,120股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增2股,共转增2,202,360,424股。

(2)报告期内,共有150,722,003张可转换公司债券“东财转3”进行转股,增加股本645,474,265股。

43、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

经中国证监会核准,公司于2021年4月7日公开发行了 158.00亿元可转债“东财转3” 。截至2022 年2月28日, “东财转3”均已转股或赎回,无“东财转 3”继续流通或交易。

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的 金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转债权益成分150,862,6151,956,432,160.45150,862,6151,956,432,160.45
合计150,862,6151,956,432,160.45150,862,6151,956,432,160.45

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

经中国证监会核准,公司于2021年4月7日公开发行了158.00亿元可转债“东财转3”。 公司股票自2022年1月4日至2022年1月24日连续15个交易日的收盘价格均不低于当期转股价格(23.35元/股)的130%(30.36元/股),已触发《募集说明书》中约定的有条件赎回条款。公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于赎回全部已发行可转换公司债券的议案》,决定行使“东财转3”赎回权。截至2022 年2月28日 ,“东财转3”均已转股或赎回,无“东财转 3”继续流通或交易。自2022年3月9日起,公司发行的“东财转3”(债券代码:123111)在深交所摘牌。

44、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)13,230,166,184.2614,762,682,805.372,202,360,424.0025,790,488,565.63
其他资本公积231,403,259.1660,620,468.00292,023,727.16
(1)权益结算的股份支付48,139,540.0060,620,468.00108,760,008.00
(2)其他183,263,719.16183,263,719.16
合计13,461,569,443.4214,823,303,273.372,202,360,424.0026,082,512,292.79

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)股本溢价

股本溢价增加系可转换债券转股转入资本溢价14,762,682,805.37元所致。股本溢价减少系根据公司2021年年度股东大会决议通过,公司以股权登记日总股本11,011,802,120股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增2股,共转增2,202,360,424股所致。

(2)其他资本公积

实施2021年股票期权激励计划而确认本期费用,相应增加其他资本公积60,620,468.00元。

45、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减: 所得税 费用税后归属于 母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益86,456,564.8470,300,624.3265,835,627.85-6,745,616.0411,210,612.5197,667,177.35
其中:其他债权投资公允价值变动158,882,565.796,707,146.7265,525,539.69-6,850,851.02-51,967,541.95106,915,023.84
其他债权投资信用减值准备987,173.801,016,685.80310,088.16105,234.98601,362.661,588,536.46
外币财务报表折算差-73,413,174.7562,576,791.8062,576,791.80-10,836,382.95
其他综合收益合计86,456,564.8470,300,624.3265,835,627.85-6,745,616.0411,210,612.5197,667,177.35

46、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积908,725,824.08908,725,824.08
合计908,725,824.08908,725,824.08

47、未分配利润

单位:元

项目本期上年
调整前上期末未分配利润17,260,724,718.759,539,162,150.16
调整后期初未分配利润17,260,724,718.759,539,162,150.16
加:本期归属于母公司所有者的净利润4,443,714,713.228,552,927,696.06
减:提取法定盈余公积314,576,938.01
应付普通股股利880,944,169.60516,788,189.46
期末未分配利润20,823,495,262.3717,260,724,718.75

其他说明:

本公司的未分配利润包含本公司之子公司按照《证券法》《金融企业财务规则》《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》等相关法律法规的规定计提的一般风险准备金和交易风险准备金。于2022年6月30日,上述金额累计为人民币2,246,905,580.94元。

48、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,348,061,267.77263,971,195.142,553,543,942.71339,940,155.60
其他业务1,673,498.231,630,040.29
合计2,349,734,766.00263,971,195.142,555,173,983.00339,940,155.60

收入相关信息:

单位:元

金融电子商务服务金融数据服务互联网广告服务业务等合计
服务类型2,201,521,215.41118,460,646.3329,752,904.262,349,734,766.00
合计2,201,521,215.41118,460,646.3329,752,904.262,349,734,766.00

与履约义务相关的信息:

公司经营活动主要分为金融电子商务服务、金融数据服务、互联网广告服务,各业务合同的与履约义务相关的主要信息如下:

金融电子商务服务:

(1)履约义务的履行时间:与基金交易量相关收入,在交易完成后确认;与基金保有量相关收入,基于前一日保有量每日确认。

(2)重要的支付条款:与基金交易相关收入,在交易完成后收款;与基金保有量相关收入,按季度结算收款。

(3)退货及质量保证条款:无。

金融数据服务:

(1)履约义务的履行时间:在合同约定服务期限内,持续提供金融数据服务,按照直线法确认收入。

(2)重要的支付条款:在提供金融数据服务前支付款项。

(3)退货及质量保证条款:无。

互联网广告服务:

(1)履约义务的履行时间:在广告发布期间,按照合同金额与广告发布执行单确认收入。

(2)重要的支付条款:广告投放结束后3-6个月。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为181,724,298.34元,其中,112,488,700.48元预计将于2022年度确认收入,69,235,597.86元预计将于2023年度及以后确认收入。

49、利息净收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入2,015,584,684.401,651,354,313.45
其中:融资融券利息收入1,215,829,030.381,103,768,873.78
货币资金及结算备付金利息收入572,585,823.98454,640,857.60
其他债权投资利息收入179,425,231.7470,524,428.49
买入返售金融资产利息收入47,744,598.3020,641,141.22
其中:股票质押式回购利息收入8,496,394.4119,301,286.42
发放贷款和垫款961,702.58
债权投资利息收入817,309.78

利息支出

利息支出831,254,749.69656,045,681.90
其中:应付债券利息支出385,804,387.44344,887,106.22
其中:次级债券利息支出36,000,000.0036,000,000.00
卖出回购金融资产利息支出303,855,205.38185,821,054.12
客户资金存款利息支出89,023,232.5064,847,177.02
拆入资金利息支出40,896,290.1947,892,914.19
其中:转融通利息支出38,269,345.7840,235,323.74
其他利息支出11,675,634.1812,597,430.35
利息净收入1,184,329,934.71995,308,631.55

50、手续费及佣金净收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额
证券经纪业务净收入2,441,927,008.591,908,225,553.97
证券经纪业务收入3,345,447,867.592,696,596,154.97
其中:代理买卖证券业务3,043,494,761.282,471,295,008.77
交易单元席位租赁216,460,466.67158,758,035.80
代销金融产品业务85,492,639.6466,543,110.40
证券经纪业务支出903,520,859.00788,370,601.00

其中:代理买卖证券业务

其中:代理买卖证券业务903,520,859.00788,370,601.00
期货经纪业务净收入285,677,682.40288,755,972.67
期货经纪业务收入285,677,682.40288,755,972.67
投资银行业务净收入15,139,169.8115,625,000.00
投资银行业务收入15,139,169.8115,625,000.00
其中:证券承销业务15,139,169.8114,169,811.32
财务顾问业务1,455,188.68
受托资产管理业务净收入1,832,844.451,649,559.16
资产管理业务收入1,832,844.451,649,559.16
基金管理业务净收入22,174,186.3312,555,510.96

基金管理业务收入

基金管理业务收入22,174,186.3312,555,510.96
投资咨询业务净收入7,086,176.193,147,477.96
投资咨询业务收入7,086,176.193,147,477.96
其他手续费及佣金净收入95,712.983,324.35
其他手续费及佣金收入95,712.983,324.35
合计2,773,932,780.752,229,962,399.07

51、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税23,661,926.5820,474,550.71
教育费附加18,698,386.5316,384,736.00
印花税9,722,167.662,036,818.55
房产税6,492,493.265,000,611.70
土地使用税71,722.6885,274.80
车船使用税5,565.0017,650.00
其他298,655.0410,805.68
合计58,950,916.7544,010,447.44

52、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
技术、咨询服务费111,510,530.78136,634,916.51
职工薪酬103,135,266.91103,545,928.88
广告宣传费34,277,710.5746,456,801.43
使用权资产折旧2,108,585.453,893,728.08
邮电通讯费472,255.801,238,699.49
业务招待费253,819.91474,897.36
低值易耗品摊销428,678.96501,881.41
水电费340,418.56753,077.71
长期待摊费用摊销271,080.22875,164.96
办公费629,520.11570,871.23
其他620,526.07872,229.18
合计254,048,393.34295,818,196.24

53、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬548,400,950.39395,347,510.14
交易所设施使用费111,194,474.2069,610,051.47
固定资产折旧84,896,591.9166,765,112.15
设备维护修理费69,617,310.4954,301,974.76
技术咨询服务费37,752,912.1838,140,361.01
使用权资产折旧35,825,798.3628,797,580.50
投资者保护基金29,864,403.9215,032,572.14
邮电通讯费19,485,038.5018,305,292.50
期货风险准备金14,292,668.3514,438,346.43
无形资产摊销13,389,279.2615,637,682.15
其他86,459,171.9197,496,185.55
合计1,051,178,599.47813,872,668.80

54、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬453,275,887.24260,278,190.95
固定资产折旧11,418,239.1911,344,913.37
其他8,262,120.164,790,691.72
合计472,956,246.59276,413,796.04

55、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用88,137,269.18133,081,213.19
减:利息收入127,910,842.63127,439,688.83
汇兑损益4,630,754.81-43,932.98
银行手续费等676,633.241,001,278.05
合计-34,466,185.406,598,869.43

56、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助323,007,904.93106,956,708.18
代扣个人所得税手续费返还5,532,545.933,428,047.55
其他代扣代缴税费手续费返还93.893,589.27
进项税加计抵减2,234,087.954,376,845.22
合计330,774,632.70114,765,190.22

57、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,289,035.697,558,976.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益616,715,517.59269,987,558.97
处置交易性金融资产取得的投资收益104,394,442.4273,229,792.73
处置其他债权投资取得的投资收益65,525,539.69
交易性金融负债持有期间取得的投资收益-45,129,513.77
处置交易性金融负债取得的投资收益8,793,054.59
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益2,502,472.873,000,000.00
处置衍生金融工具取得的投资收益169,895,563.33-63,821,675.16
合计928,986,112.41289,954,652.76

58、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-159,794,582.19169,478,828.42
交易性金融负债32,706,365.92-11,773,855.61
衍生金融工具-144,770,304.11-26,146,691.84
其他非流动金融资产-20,077,168.24-11,036,979.95
合计-291,935,688.62120,521,301.02

59、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
融出资金减值损失12,444,749.90-7,704,844.72
应收账款减值损失14,560,616.51-31,168,149.05
其他应收款坏账损失-9,660,867.73-2,992,185.23
买入返售金融资产减值损失480,165.31941,470.51
其他债权投资减值损失-706,597.64-585,981.73
发放贷款及垫款减值损失142,978.58
合计17,118,066.35-41,366,711.64

60、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-84,058.37-171,268.71

61、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他197,565.2066,165.13197,565.17
合计197,565.1766,165.13197,565.17

62、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠4,467,093.812,055,328.004,467,093.81
其他728,185.44459,230.70728,185.44
合计5,195,279.252,514,558.705,195,279.25

63、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用791,570,724.71742,985,538.92
递延所得税费用-20,328,813.6814,845,692.79
合计771,241,911.03757,831,231.71

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额5,214,956,624.25
按法定/适用税率计算的所得税费用782,243,493.64
子公司适用不同税率的影响15,816,345.70
调整以前期间所得税的影响1,800,537.88
非应税收入的影响-56,040,872.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响17,255,739.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-427,409.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12,593,192.47
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-1,718,271.44
其他-280,844.69
所得税费用771,241,911.03

64、其他综合收益

详见附注45

65、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款等77,241,303.0217,335,123.34
专项补贴、补助款328,933,182.57110,737,662.62
利息收入127,917,078.17127,370,264.18
其他7,565,119.7566,165.13
合计541,656,683.51255,509,215.27

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
企业间往来14,580,570.5935,797,281.27
代垫基金销售业务赎回款增加2,727,195,056.811,546,606,343.95
费用支出488,862,908.35470,270,710.33
存出保证金及其他285,312,510.47354,310,317.65
合计3,515,951,046.222,406,984,653.20

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到资管计划投资款17,000,000.00
合计17,000,000.00

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
租赁负债42,986,068.6635,239,442.11
支付资管计划赎回款22,097,335.39
合计42,986,068.6657,336,777.50

66、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润4,443,714,713.223,726,941,997.56
加:资产减值准备-17,118,066.3541,366,711.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧133,247,506.80107,008,702.58
使用权资产折旧43,338,060.1932,691,308.58
无形资产摊销13,455,464.2715,801,893.05
长期待摊费用摊销14,186,611.4212,710,575.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)84,058.37171,268.71
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)191,219,965.57-120,535,417.18
财务费用(收益以“-”号填列)306,735,120.39485,828,627.58
投资损失(收益以“-”号填列)-3,913,469.56-9,752,601.09
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-15,395,404.13-19,615,726.42
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-4,933,409.5541,354,419.75
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-19,209,205,014.15-27,626,240,234.90
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)30,950,402,674.1124,612,035,286.93
股份支付费用60,620,468.00
经营活动产生的现金流量净额16,906,439,278.601,299,766,812.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本13,451,724,909.92
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额87,941,301,547.3663,087,021,293.86
减:现金的期初余额69,849,643,107.7048,031,027,413.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额18,091,658,439.6615,055,993,880.19

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金87,941,301,547.3669,849,643,107.70
其中:库存现金101,566.77118,831.67
可随时用于支付的银行存款78,132,175,364.7959,256,235,409.88
可随时用于支付的其他货币资金93,699,846.51122,792,784.51
可随时用于支付的结算备付金9,715,324,769.2910,470,496,081.64
二、期末现金及现金等价物余额87,941,301,547.3669,849,643,107.70

67、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金164,312,670.75保证金、公募基金业务一般风险准备金
无形资产110,630,818.14以自有资产抵押向银行申请授信及贷款
交易性金融资产28,081,061,447.51卖出回购交易质押、债券借贷、转融通保证金、融券业务融出证券
其他债权投资9,534,216,521.01卖出回购交易质押、债券借贷
合计37,890,221,457.41

68、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元283,891,220.656.711401,905,307,538.29
欧元54.007.00840378.45
港币1,961,951,023.850.855191,677,840,896.11
新加坡元72,392.974.81700348,716.94
结算备付金
其中:美元9,322,772.456.7114062,568,855.03
港币10,999,059.720.855199,406,285.88
存出保证金
其中:美元200,000.006.711401,342,280.00
港币20,083,206.810.8551917,174,957.63
融出资金
其中:美元33,780,180.296.71140226,712,302.01
港币708,410,470.690.85519605,825,550.43
交易性金融资产
其中:美元12,818,914.496.7114086,032,862.69
港币15,683.030.8551913,411.97
其他应收款
其中:美元105,993.256.71140711,363.10
港币682,188.890.85519583,401.12
新加坡元121,865.884.81700587,027.94
代理买卖证券款
其中:美元68,337,224.816.71140458,638,450.59
港币909,128,554.430.85519777,477,648.46
欧元54.007.00840378.45
其他应付款
其中:美元4,313,066.216.7114028,946,712.55
港币40,711,073.150.8551934,815,702.65
新加坡元33,852.004.81700163,065.08
应付债券
其中:美元298,913,769.576.711402,006,129,873.09

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

本公司境外经营实体主要为东方财富(香港)有限公司、哈富证券有限公司、东方财富金融有限公司、哈富期货有限公司、东方财富国际证券有限公司、东方财富国际期货有限公司、哈富网络科技有限公司及哈富有限公司,其经营地在香港,记账本位币为港币;东方财富证券(美国)有限公司、HafooClearing Inc.、Hafoo Fintech Inc.、Hafoo Securities Inc.,经营地在美国,记账本位币为美元;Eastmoney SeaHoldings PTE. LTD.和Hafoo Securities (Singapore) PTE. LTD.经营地在新加坡,记账本位币为新加坡元。

69、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助2,058,000.00递延收益
与收益相关的政府补助323,007,904.93其他收益323,007,904.93

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

本期合并范围内新增3家全资子公司,为Hafoo Securities Inc.、Hafoo Fintech Inc.、Hafoo Clearing Inc.,减少1家全资子公司,为上海沪阅信息技术有限公司于2022年2月7日完成工商注销登记。

本公司拥有若干纳入合并范围的结构化主体,对于本公司作为管理人或投资该等结构化主体,本公司会根据重大会计判断评估控制权。本公司纳入合并范围的结构化主体主要为本公司作为管理人或投资顾问并投资的结构化主体。本公司参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大,并且有能力运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。本年合并范围内新增8只结构化主体,减少9只结构化主体。截至2022年6月30日,共有25只产品因本公司享有的可变回报重大而纳入本公司财务报表的合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要注册地业务性质持股比例取得方式
经营地直接间接
东方财富证券股份有限公司上海拉萨证券经纪、融资融券业务等99.95%0.05%非同一控制下企业合并
上海东方财富期货有限公司上海上海期货经纪100.00%非同一控制下企业合并
西藏东财基金管理有限公司上海拉萨公开募集证券投资基金管理、基金销售等100.00%设立
西藏东方财富投资管理有限公司上海拉萨股权投资100.00%非同一控制下企业合并
西藏东方财富创新资本有限公司上海拉萨另类投资100.00%设立
上海天天基金销售有限公司上海上海基金销售100.00%设立
上海东方财富证券投资咨询有限公司上海上海证券投资咨询100.00%非同一控制下企业合并
上海东方财富金融数据服务有限公司上海上海信息技术服务100.00%设立
深圳东财金融数据服务有限公司深圳深圳信息技术服务100.00%设立
扬州东方财富数据服务有限公司扬州扬州信息技术服务100.00%设立
上海优优财富投资管理有限公司上海上海投资管理、资产管理100.00%设立
东财保险经纪有限公司上海上海保险经纪100.00%非同一控制下企业合并
上海东方财富置业有限公司上海上海非居住房地产租赁,物业管理100.00%设立
上海哈富网络科技有限公司上海上海信息技术服务100.00%设立
上海东方财富网络科技有限公司上海上海电子商务服务及各类商品拍卖100.00%设立
上海优优商务咨询有限公司上海上海信息技术服务100.00%设立
上海微兆信息科技有限公司上海上海信息技术服务100.00%设立
东方财富征信有限公司上海上海100.00%设立
浪客网络科技有限公司上海上海信息技术服务100.00%设立
北京京东财信息科技有限公司北京北京信息技术服务100.00%设立
广州东财信息科技有限公司广州广州信息技术服务100.00%设立
扬州东方财富信息服务有限公司扬州扬州信息技术服务100.00%设立
南京东方财富信息技术有限公司南京南京信息技术服务100.00%设立
成都京合企业管理有限责任公司成都成都房屋租赁、物业管理100.00%非同一控制下企业合并
成都东方财富信息技术有限公司成都成都信息技术服务100.00%设立
东方财富(香港)有限公司香港香港互联网信息服务、互联网金融服务100.00%设立
哈富证券有限公司香港香港证券经纪100.00%非同一控制下企业合并
哈富期货有限公司香港香港100.00%设立
东方财富金融有限公司香港开曼群岛100.00%设立
东方财富证券(美国)有限公司美国美国100.00%设立
Hafoo Securities Inc.美国美国100.00%设立
Hafoo Fintech Inc.美国美国100.00%设立
Hafoo Clearing Inc.美国美国100.00%设立
Eastmoney Sea Holdings PTE. LTD.新加坡新加坡100.00%设立
Hafoo Securities (Singapore) PTE. LTD.新加坡新加坡100.00%设立
哈富网络科技有限公司香港香港100.00%设立
东方财富国际证券有限公司香港香港100.00%设立
东方财富国际期货有限公司香港香港100.00%设立
哈富有限公司香港英属维尔京群岛100.00%设立

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

重要的合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的 会计处理方法
直接间接
漫道数字上海上海信息服务27.00%权益法

(2) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产3,755,727,915.533,761,696,852.09
非流动资产130,753,873.90132,492,061.75
资产合计3,886,481,789.433,894,188,913.84
流动负债3,018,224,208.573,049,220,683.56
非流动负债21,637.2621,915.39
负债合计3,018,245,845.833,049,242,598.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益868,235,943.60844,946,314.89
按持股比例计算的净资产份额234,423,704.76228,135,505.02
调整事项110,128,501.91110,128,501.91
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他110,128,501.91110,128,501.91
对联营企业权益投资的账面价值344,552,206.67338,264,006.93
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入411,413,829.81347,737,663.04
净利润22,845,168.3720,674,566.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额22,845,168.3720,674,566.37
本年度收到的来自联营企业的股利59,400,000.00

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计42,699,164.05
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润835.952,210,635.78
--综合收益总额835.952,210,635.78

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截至2022年6月30日,本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本公司管理的证券投资基金、私募投资基金及资产管理计划。这些证券投资基金、私募投资基金及资产管理计划根据合同约定投资于各类许可的金融产品。截至2022年6月30日,本公司在上述结构化主体中的投资之账面价值共计约人民币276,849,764.32元,其中交易性金融资产69,443,747.27元,其他非流动金融资产207,406,017.05元。上述结构化主体投资的最大损失敞口与其账面价值相近。

截至2022年6月30日止6个月期间本公司从由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的证券投资基金、私募投资基金及资产管理计划中获取的管理费收入为人民币6,197,166.19元。

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

单位:元

2022年6月30日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余成本计量的 金融资产合计
金融资产
流动资产
货币资金78,458,712,509.8778,458,712,509.87
结算备付金9,719,526,849.859,719,526,849.85
融出资金38,038,649,978.1338,038,649,978.13
交易性金融资产47,726,435,015.4047,726,435,015.40
衍生金融资产14,546,369.7414,546,369.74
应收账款1,430,383,550.181,430,383,550.18
其他应收款17,201,716,629.8217,201,716,629.82
存出保证金3,503,569,945.453,503,569,945.45
买入返售金融资产4,636,671,975.554,636,671,975.55
非流动资产
其他债权投资11,363,032,150.7711,363,032,150.77
其他非流动金融资产562,332,690.36562,332,690.36
合计48,303,314,075.5011,363,032,150.77152,989,231,438.85212,655,577,665.12

单位:元

2022年6月30日以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债以摊余成本计量的金融负债合计
准则要求指定
金融负债
流动负债
短期借款4,459,744,077.564,459,744,077.56
应付短期融资券9,476,150,275.949,476,150,275.94
拆入资金1,006,533,333.331,006,533,333.33
交易性金融负债4,900,892,290.2122,111,685.954,923,003,976.16
衍生金融负债8,477,269.858,477,269.85
应付账款291,425,661.14291,425,661.14
卖出回购金融资产款30,739,273,787.7830,739,273,787.78
代理买卖证券款90,489,301,394.5390,489,301,394.53
其他应付款1,303,482,226.781,303,482,226.78
一年内到期的非流动负债7,389,089,315.077,389,089,315.07
其他流动负债1,645,461.381,645,461.38
非流动负债
长期借款1,922,088.671,922,088.67
应付债券6,865,211,653.916,865,211,653.91
其他非流动负债50,986,971.0750,986,971.07
合计4,909,369,560.0622,111,685.95152,074,766,247.16157,006,247,493.17

单位:元

2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余成本计量的金融资产合计
金融资产
流动资产
货币资金59,610,593,783.5759,610,593,783.57
结算备付金10,475,675,745.5610,475,675,745.56
融出资金43,407,081,598.6443,407,081,598.64
交易性金融资产33,570,836,530.7933,570,836,530.79
衍生金融资产110,767,197.62110,767,197.62
应收账款1,819,259,030.821,819,259,030.82
其他应收款8,338,749,508.388,338,749,508.38
存出保证金3,142,236,877.043,142,236,877.04
买入返售金融资产3,477,819,258.483,477,819,258.48
非流动资产
其他债权投资14,030,143,691.0914,030,143,691.09
其他非流动金融资产327,377,741.46327,377,741.46
合计34,008,981,469.8714,030,143,691.09130,271,415,802.49178,310,540,963.45

单位:元

2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债以摊余成本计量的金融负债合计
准则要求指定
金融负债
流动负债
短期借款2,809,602,383.882,809,602,383.88
应付短期融资券13,122,179,421.4513,122,179,421.45
拆入资金1,206,662,888.891,206,662,888.89
交易性金融负债2,903,711,243.3728,453,726.642,932,164,970.01
衍生金融负债57,665,679.6957,665,679.69
应付账款229,011,620.11229,011,620.11
卖出回购金融资产款26,707,665,609.8926,707,665,609.89
代理买卖证券款63,928,842,159.8863,928,842,159.88
其他应付款2,904,456,599.692,904,456,599.69
一年内到期的非流动负债5,964,411,189.485,964,411,189.48
其他流动负债1,842,482.561,842,482.56
非流动负债
应付债券19,710,301,844.6219,710,301,844.62
合计2,961,376,923.0628,453,726.64136,584,976,200.45139,574,806,850.15

2、金融资产转移

在日常业务中,本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户,但本公司尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报,因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。

(1) 融出证券

本公司与客户订立协议,融出股票及基金予客户,以客户的证券或押金为抵押,由于本公司仍保留有关证券的全部风险,因此并未于资产负债表终止确认这些证券。截至2022年6月30日,上述转让资产的账面价值为人民币885,322,836.93元。

(2) 转融通业务

本公司与证金公司签订转融通业务合同,并将证券交存至证金公司作为保证金。对于本公司提交的担保证券,证金公司行使证券享有的权利时,应当按照本公司指示办理。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移,因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。截至2022年6月30日,上述转让资产的账面价值为人民币191,362,119.60元。

(3) 卖出回购协议

本公司通过转让交易性金融资产予交易对手取得款项,并与其签订回购上述资产的协议。根据协议,交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利,同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移,因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。截至2022年6月30日,上述转让资产的账面价值为人民币0.00元。

3、金融工具风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括利率风险、汇率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

(1) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险

本公司信用风险主要产生于货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收账款、其

他应收款、其他债权投资、交易性金融资产、衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。本公司的信用风险主要来自以下业务:

1) 对于应收账款及其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2) 证券融资类业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律纠纷等。本公司主要通过投资者适当性管理、信用额度审批、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式,控制信用业务的信用风险。

3) 本公司建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本公司债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。对于应收账款及其他应收款,本公司基于历史信用损失经验,考虑了与债务人及经济环境等相关信息,采用简化计量方法计量减值准备。

本公司对于按照简化计量方法计量的金融工具之外,初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质,以单项金融工具或是金融工具组合进行计算。

本公司已经制定了相应的预期信用损失政策,于资产负债表日,本公司通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化,对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序,本公司将债务工具投资分为以下阶段:

第一阶段:当债务工具投资初始确认时,本公司确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。

第二阶段:当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。

第三阶段:已经发生信用减值的债务工具投资。本公司确认整个存续期内的信用减值。

购买或源生的已发生信用减值:购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量,在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。

本公司合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的,应当直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。

估计预期信用损失时,本公司会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式,包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。

影响买入返售金融资产及融出资金预期信用损失减值准备的重大变动因素主要是由于股市波动导致用于抵押的有价证券价值下跌,进而担保物价值不能覆盖融资金额。本公司综合考虑债务人信用状况、还款能力、第三方增信措施、担保品实际可变现能力和处置周期等因素后,确认了买入返售金融资产及

融出资金信用减值损失。信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本公司评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有:报告日剩余存续期违约概率较初始确认时是否显著上升、债务人经营或财务情况是否出现重大不利变化、维持担保比例是否低于平仓线、最新评级是否在投资级以下等。无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。

已发生信用减值资产的定义

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。为确定是否发生信用减值,本公司主要考虑以下一项或多项定量、定性指标:

? 金融资产逾期超过90日;

? 担保物价值已经不能覆盖融资金额;

? 最新评级存在违约级别;

? 发行方或债务人发生重大财务困难;

? 由于发行方或债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失;

? 公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

? 其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

本公司信用类业务主要包括融出资金、股票质押式回购等。对于信用类业务,本公司充分考虑融资主体的信用状况,合同期限,以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素,为不同融资主体或合约设置不同的平仓线,其中平仓线一般不低于130%。

? 维持担保比例/履约保障比例大于150%,且逾期天数小于30天的信用类业务属于“第一阶段”;

? 维持担保比例/履约保障比例大于100%小于150%,或逾期天数大于30天小于90天的信用类业务属于“第二阶段”;

? 维持担保比例/履约保障比例小于100%,或逾期天数大于90天的信用类业务属于“第三阶段”。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

三个阶段的减值计提方法

本公司采用违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)方法进行减值计量:

? 违约概率(PD)是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率;

? 违约损失率(LGD)是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险

敞口损失的百分比表示;? 违约风险敞口(EAD)是指在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额;? 前瞻性信息,信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,定期根据经济指标预测以及专家评估,确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。对于信用类业务,本公司基于可获取的内外部信息,如:历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素,定期对融资人进行风险评估。报告期末各阶段减值损失率(综合考虑违约概率和违约损失率)区间如下:

第一阶段:根据不同的维持担保比例/履约保障比例,减值损失率一般为0.07%-1.26%;第二阶段:根据不同的维持担保比例/履约保障比例,减值损失率一般不低于5.46%;第三阶段:综合考虑质押物总估值、维持担保比例/履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等定性与定量指标,逐项评估每笔业务的可收回金额,确定减值准备金额。

最大信用风险敞口下表列示了本公司财务状况表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产
货币资金78,458,610,943.1059,610,474,951.90
结算备付金9,719,526,849.8510,475,675,745.56
融出资金38,038,649,978.1343,407,081,598.64
交易性金融资产47,537,377,893.3633,245,692,483.69
衍生金融资产14,546,369.74110,767,197.62
应收账款1,430,383,550.181,819,259,030.82
其他应收款17,201,716,629.828,338,749,508.38
存出保证金3,503,569,945.453,142,236,877.04
买入返售金融资产4,636,671,975.553,477,819,258.48
非流动资产
其他债权投资11,363,032,150.7714,030,143,691.09
其他非流动资产207,406,017.05
最大信用风险敞口212,111,492,303.00177,657,900,343.22

(2) 流动性风险

流动性风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力,资金的流动性影响到本公司偿还到期债务的能力。由于

本公司的流动资产绝大部分为现金及银行存款,因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。于资产负债表日,本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

单位:元

2022年6月30日即期偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
流动负债
短期借款3,685,033,830.33176,353,333.33610,961,861.114,472,349,024.77
应付短期融资券3,042,865,890.411,389,711,400.435,116,820,273.979,549,397,564.81
拆入资金1,006,980,821.921,006,980,821.92
交易性金融负债22,111,685.951,542,463,257.281,355,667,106.022,017,363,283.124,937,605,332.37
衍生金融负债188,695.14501,020.197,787,554.528,477,269.85
应付账款162,703,532.5644,780,488.3083,941,640.28291,425,661.14
卖出回购金融资产款30,743,563,554.6230,743,563,554.62
代理买卖证券款90,489,301,394.5390,489,301,394.53
其他应付款960,805,316.9053,402,055.072,496,417.39286,778,437.421,303,482,226.78
一年内到期的非流动负债7,856,915.225,408,816,142.062,123,864,153.997,540,537,211.27
其他流动负债1,635,123.4010,337.981,645,461.38
非流动负债
长期借款19,136.00372,303.331,694,412.502,085,851.83
应付债券185,377,683.337,053,585,611.367,238,963,294.69
租赁负债79,266,749.6679,266,749.66
其他非流动负债50,986,971.0750,986,971.07
合计91,472,218,397.3840,246,693,675.958,378,355,381.7010,433,267,191.077,185,533,744.59157,716,068,390.69

单位:元

2021年12月31日即期偿还1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
流动负债
短期借款2,081,828,111.52747,003,694.582,828,831,806.10
应付短期融资券916,786,181.474,321,756,520.037,998,611,575.3413,237,154,276.84
拆入资金1,207,168,388.891,207,168,388.89
交易性金融负债28,453,726.64417,773,704.351,010,735,615.281,483,583,859.812,940,546,906.08
衍生金融负债49,490.1240,560,777.8317,055,411.7457,665,679.69
应付账款241,420.1432,900,078.91194,548,492.861,321,628.20229,011,620.11
卖出回购金融资产款26,719,133,701.9726,719,133,701.97
代理买卖证券款63,928,842,159.8863,928,842,159.88
其他应付款2,721,994,228.22101,137.16182,361,234.312,904,456,599.69
一年内到期的非流动负债712,124,144.4414,231,615.265,443,736,527.166,170,092,286.86
其他流动负债1,842,482.561,842,482.56
非流动负债
应付债券75,000,000.0099,772,523.006,865,299,345.9315,387,986,730.0022,428,058,598.93
租赁负债82,319,937.5482,319,937.54
合计66,679,531,534.8832,164,707,421.395,581,833,021.2615,973,446,454.146,947,619,283.4715,387,986,730.00142,735,124,445.14

保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本公司的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别,公司很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益,但同时也增大了损失的风险。资产和负债项目到期日结构的匹配情况和公司对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价公司流动风险的重要因素。

(3) 市场风险

市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生盈利或亏损。

本公司亦从事股票及债券承销业务,并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下,任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。

管理层制定了本公司所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定,并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。

(a) 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而波动的风险。

本公司的利率风险敞口主要与生息资产有关。

下表汇总了本公司的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较早者分类,以账面价值列示:

单位:元

2022年6月30日1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计
流动资产
货币资金78,390,187,882.0568,524,627.8278,458,712,509.87
结算备付金9,715,324,769.294,202,080.569,719,526,849.85
融出资金9,186,213,106.4317,166,468,280.3111,327,290,122.05358,678,469.3438,038,649,978.13
交易性金融资产313,232,880.00227,640,490.007,072,520,585.9310,706,378,801.334,024,975,460.3325,381,686,797.8147,726,435,015.40
衍生金融资产14,546,369.7414,546,369.74
应收账款1,430,383,550.181,430,383,550.18
其他应收款17,201,716,629.8217,201,716,629.82
存出保证金3,503,569,945.453,503,569,945.45
买入返售金融资产4,562,113,864.2871,952,350.092,605,761.184,636,671,975.55
非流动资产
其他债权投资8,040,322,337.583,143,701,228.66179,008,584.5311,363,032,150.77
其他非流动金融资产562,332,690.36562,332,690.36
金融资产总计105,670,642,447.5017,466,061,120.4018,399,810,707.9818,746,701,138.917,168,676,688.9945,203,685,561.34212,655,577,665.12

单位:元

2022年6月30日1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计
流动负债
短期借款3,670,000,000.00170,000,000.00604,000,000.0015,744,077.564,459,744,077.56
应付短期融资券3,000,000,000.001,379,987,000.005,000,000,000.0096,163,275.949,476,150,275.94
拆入资金1,000,000,000.006,533,333.331,006,533,333.33
交易性金融负债1,312,125,551.411,247,064,257.65671,236,063.171,692,578,103.934,923,003,976.16
衍生金融负债8,477,269.858,477,269.85
应付账款291,425,661.14291,425,661.14
卖出回购金融资产款30,730,395,000.008,878,787.7830,739,273,787.78
代理买卖证券款90,483,760,130.385,541,264.1590,489,301,394.53
其他应付款1,303,482,226.781,303,482,226.78
一年内到期的非流动负债5,200,000,000.002,000,000,000.00189,089,315.077,389,089,315.07
其他流动负债1,645,461.381,645,461.38
非流动负债
长期借款320,000.001,600,000.002,088.671,922,088.67
应付债券6,800,914,762.3464,296,891.576,865,211,653.91
其他非流动负债50,986,971.0750,986,971.07
金融负债总计130,196,280,681.797,997,051,257.658,275,556,063.176,802,514,762.343,734,844,728.22157,006,247,493.17
利率敏感度缺口总计-24,525,638,234.299,469,009,862.7510,124,254,644.8111,944,186,376.577,168,676,688.9941,468,840,833.1255,649,330,171.95

单位:元

2021年12月31日1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计
流动资产
货币资金59,541,316,939.9969,276,843.5859,610,593,783.57
结算备付金10,470,496,081.645,179,663.9210,475,675,745.56
融出资金1,812,249,724.958,863,915,658.9732,278,987,609.97451,928,604.7543,407,081,598.64
交易性金融资产373,718,887.56194,165,700.004,152,856,050.0013,955,372,994.063,330,287,360.9911,564,435,538.1833,570,836,530.79
衍生金融资产110,767,197.62110,767,197.62
应收账款1,819,259,030.821,819,259,030.82
其他应收款8,338,749,508.388,338,749,508.38
存出保证金3,142,236,877.043,142,236,877.04
买入返售金融资产3,101,600,203.00374,412,622.391,806,433.093,477,819,258.48
非流动资产
其他债权投资1,000.777,102,147,098.566,707,561,864.61220,433,727.1514,030,143,691.09
其他非流动金融资产327,377,741.46327,377,741.46
金融资产总计78,441,619,714.959,058,081,358.9736,806,256,282.3621,057,520,092.6210,037,849,225.6022,909,214,288.95178,310,540,963.45

单位:元

2021年12月31日1个月内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上不计息合计
流动负债
短期借款2,076,198,111.52700,000,000.0033,404,272.362,809,602,383.88
应付短期融资券900,743,000.004,236,216,000.007,870,000,000.00115,220,421.4513,122,179,421.45
拆入资金1,200,000,000.006,662,888.891,206,662,888.89
交易性金融负债413,192,000.00871,653,000.00594,803,000.001,052,516,970.012,932,164,970.01
衍生金融负债57,665,679.6957,665,679.69
应付账款229,011,620.11229,011,620.11
卖出回购金融资产款26,686,309,440.0021,356,169.8926,707,665,609.89
代理买卖证券款63,923,638,163.115,203,996.7763,928,842,159.88
其他应付款2,904,456,599.692,904,456,599.69
一年内到期的非流动负债680,021,000.005,200,000,000.0084,390,189.485,964,411,189.48
其他流动负债1,842,482.561,842,482.56
非流动负债
应付债券6,203,805,593.1413,410,566,088.9495,930,162.5419,710,301,844.62
金融负债总计95,880,101,714.635,107,869,000.0014,364,803,000.006,203,805,593.1413,410,566,088.944,607,661,453.44139,574,806,850.15
利率敏感度缺口总计-17,438,481,999.683,950,212,358.9722,441,453,282.3614,853,714,499.48-3,372,716,863.3418,301,552,835.5138,735,734,113.30

敏感性分析本公司采用敏感性分析衡量利率变化对公司利息净收入,公允价值变动损益和权益的可能影响(税后)。利息净收入的敏感性是基于一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债的影响所产生的利息净收入的影响。公允价值变动损益敏感性和权益敏感性的计算是基于在一定利率变动时对期末持有的固定利率以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行重估的影响。下表列出了截至2022年6月30日与2021年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果,反映了在所有其他变量保持不变且不考虑相关税费的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对利润总额和其他综合收益产生的影响。

单位:元

2022年6月30日基点增加/(减少)利润总额增加/(减少)其他综合收益 增加/(减少)所有者权益合计 增加/(减少)
金融工具+50-362,170,343.62-184,051,023.70-546,221,367.32
金融工具-50372,468,931.20189,579,604.33562,048,535.53

单位:元

2021年12月31日基点增加/(减少)利润总额增加/(减少)其他综合收益 增加/(减少)所有者权益合计 增加/(减少)
金融工具+50-372,518,958.39-278,491,694.09-651,010,652.48
金融工具-50385,762,439.06287,576,246.05673,338,685.11

(b) 汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的外币金融工具主要为客户存款和客户备付金,相关金融工具的汇率变动风险由客户承担;外币借款和应付债券主要为境外子公司的对外融资;因此本公司面临的汇率变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。(c) 其他价格风险价格风险是指本公司所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票、基金和期货,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。本公司的管理层在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择适当的投资品种进行投资。本公司的管理层定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。

敏感性分析市场价格的波动主要影响本公司持有的以公允价值计量的权益投资。于资产负债表日,当所有其他变量保持不变且不考虑相关税费,如果市场价格提高或降低10%,将对本公司报告期内利润总额和其他综合收益产生的影响如下:

单位:元

2022年6月30日公允价值增加/利润总额增加/其他综合收益所有者权益合计
(减少)(减少)增加/(减少)增加/(减少)
金融工具10%598,915,397.82598,915,397.82
金融工具-10%-598,915,397.82-598,915,397.82

单位:元

2021年12月31日公允价值增加/ (减少)利润总额增加/ (减少)其他综合收益 增加/(减少)所有者权益合计 增加/(减少)
金融工具10%499,937,554.03499,937,554.03
金融工具-10%-499,937,554.03-499,937,554.03

(4) 资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司于2022年半年度及2021年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。

十、公允价值的披露

公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿所收到或支付的金额。以下是评估公允价值的方法和假设。本公司采用以下公允价值层次计量和披露金融工具的公允价值:

(1) 根据同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价确定公允价值(“第一层次”);

(2) 根据直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值确定公允价值(“第二层次”);及

(3) 根据可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)确定公允价值(“第三层次”)。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产9,754,408,401.3236,127,911,293.801,844,115,320.2847,726,435,015.40
(1)债券579,223,094.2433,235,292,978.5133,814,516,072.75
(2)基金8,962,431,834.80363,279,922.129,325,711,756.92
(3)股票212,671,215.286,883,197.36219,554,412.64
(4)银行理财2,529,338,393.172,529,338,393.17
(5)其他82,257.001,837,232,122.921,837,314,379.92
2.衍生金融资产14,546,369.7414,546,369.74
3.其他债权投资11,363,032,150.7711,363,032,150.77
4.其他非流动金融资产207,406,017.05354,926,673.31562,332,690.36
(1)基金207,406,017.05207,406,017.05
(2)股权投资354,926,673.31354,926,673.31
持续以公允价值计量的资产总额9,961,814,418.3747,490,943,444.572,213,588,363.3359,666,346,226.27
1.交易性金融负债2,514,816.001,132,458,465.953,788,030,694.214,923,003,976.16
(1)短期收益凭证2,137,175,734.372,137,175,734.37
(2)资管计划22,111,685.9522,111,685.95
(3)债券1,110,346,780.001,110,346,780.00
(4)股票2,514,816.002,514,816.00
(5)收益互换及其他1,650,854,959.841,650,854,959.84
2.衍生金融负债8,477,269.858,477,269.85
持续以公允价值计量的负债总额2,514,816.001,132,458,465.953,796,507,964.064,931,481,246.01

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

金融工具的公允价值是在计量日能够取得的相同资产或者负债在活跃市场上(未经调整)的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于交易性金融资产及负债中的债券投资,其公允价值是按相关债券登记结算机构估值系统报价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。对于交易性金融资产及负债中不存在公开市场的基金、债券及银行理财产品等,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线等估值参数。

单位:元

2022年6月30日报告期末公允价值估值技术重要参数
交易性金融资产
其中:债券33,235,292,978.51登记结算机构估值系统的报价到期收益率
基金363,279,922.12管理人的净值报价底层资产公允价值
银行理财2,529,338,393.17现金流量折现法预期收益率
其他债权投资
其中:债券11,363,032,150.77登记结算机构估值系统的报价到期收益率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

金融工具的公允价值是以估值技术确定的,且其对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值是不可观察的。对于某些非上市权益性证券和债务证券,本公司采用估值技术或者引用交易对手的报价确定公允价值。估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。这些金融工具公允价值的计量可能采用了不可观察参数,例如信用差价、市净率、市盈率和流动性折让等。因上述不可观察参数变动引起

的公允价值变动金额均不重大。财务部定期审阅所有用于计量第三层次金融工具公允价值的重大无法观察参数及估值调整。就第三层次的金融工具而言,价格采用现金流量折现模型及其他类似技术等估值技术确定。第三层次公允价值计量的分类,一般基于不可观察输入数据对计量总体公允价值的重要性厘定。下表列示第三层次主要金融工具的相关估值技术和输入数据。

单位:元

期末公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
股票/非上市股权361,809,870.67市场法流动性折扣流动性折扣越大,公允价值越低
交易性金融资产537,960,602.51现金流量折现法预期未来现金流量预期未来现金流量净额越高,公允价值越高
交易性金融资产1,299,271,520.41期权定价模型波动率波动率越大,公允价值越高
衍生金融资产7,073,878.08现金流量折现法预期未来现金流量预期未来现金流量净额越高,公允价值越高
衍生金融资产7,472,491.66期权定价模型波动率波动率越大,公允价值越高
交易性金融负债3,515,424,016.47现金流量折现法预期未来现金流量预期未来现金流量净额越高,公允价值越高
交易性金融负债272,606,677.74期权定价模型波动率波动率越大,公允价值越高
衍生金融负债4,592,284.72现金流量折现法预期未来现金流量预期未来现金流量净额越高,公允价值越高
衍生金融负债3,884,985.13期权定价模型波动率波动率越大,公允价值越高

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

单位:元

2022年6月30日交易性金融 资产其他非流动 金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
年初余额798,047,503.69327,377,741.462,642,258,993.37107,370,056.4257,238,599.99
转出第三层次
当期利得或损失总额
计入损益-18,940,176.79-17,451,068.15-29,929,537.77-92,823,686.68-48,761,330.14
购买/发行1,358,274,760.0045,000,000.003,279,207,488.15
出售/结算-293,266,766.62-2,103,506,249.54
报告期末余额1,844,115,320.28354,926,673.313,788,030,694.2114,546,369.748,477,269.85
计入损益的当期未实现利得或损失的变动2,572,537.20-17,451,068.1521,054,324.4714,546,369.748,477,269.85

单位:元

2021年12月31日交易性金融 资产其他非流动 金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
年初余额85,416,337.26123,926,074.02
转出第三层次-10,429,810.00
当期利得或损失总额
计入损益63,864,158.8511,451,667.44115,881,855.15107,370,056.4257,238,599.99
购买/发行669,156,021.63192,000,000.002,620,148,928.22
出售/结算-9,959,204.05-93,771,790.00
年末余额798,047,503.69327,377,741.462,642,258,993.37107,370,056.4257,238,599.99
计入损益的当期未实现利得或损失的变动58,512,968.8711,451,667.4492,131,776.33107,370,056.4257,238,599.99

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本公司在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值),判断各层次之间是否存在转换。

于财务报告期间,本公司持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除应付债券外,以成本或摊余成本计量的金融资产和负债的公允价值和账面价值相若。截至2022年6月30日,本公司应付债券的账面价值及公允价值列示如下:

单位:元

期末金额
账面价值6,865,211,653.91
公允价值6,798,306,426.80

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是其实先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海境庐科技有限公司(以下简称“上海境庐”)实际控制人控制的公司

5、关联交易情况

(1) 关联租赁情况

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
上海境庐房屋租赁570,000.0046,851.3286,807.59

关联租赁情况说明公司承租上海境庐科技有限公司位于上海市南丹路房产,建筑面积625.13平方米,房产性质及用途为:商办。房产租赁期自2020年6月1日至2023年5月31日,共计3年,月租金为190,000.00元(含税价)。

(2) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:万元

被担保方担保金额担保是否已经履行完毕
上海东方财富置业有限公司110,000.00
上海天天基金销售有限公司1,500,000.00
哈富有限公司211,409.10

关联担保情况说明

根据第五届董事会第二十次会议和2021年年度股东大会审议通过,本公司为天天基金向银行申请授信及银行借款等提供担保,授信、借款额度不超过人民币150.00亿元,截至2022年6月30日,公司为天天基金提供担保可用额度剩余人民币80.00亿元;本公司为上海东方财富置业有限公司向银行申请授信及银行借款等提供担保,授信、借款额度不超过人民币11.00亿元,截至2022年6月30日,公司为上海东方财富置业有限公司提供担保可用额度剩余人民币10.98亿元;

根据第五届董事会第十三次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过,本公司为哈富有限公司境外债券项下的清偿义务提供无条件及不可撤销的跨境担保,担保范围包括哈富有限公司在境外债券项下应支付的全部款项。

(3) 关键管理人员报酬

单位:万元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1,176.22862.20

注:不含限制性股票激励计划非现金利益。

(4) 其他关联交易

本期公司实际控制人、董监高及其亲属通过东方财富证券、天天基金等子公司购买股票、基金等金融产品共计支付手续费1,398.14元。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款上海境庐190,000.0057,000.00190,000.0057,000.00

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
租赁负债上海境庐3,279,853.813,178,716.84

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:份

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额460,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司2021年限制性股票激励计划于2025年8月10日到期,首次授予限制性股票归属价格为34.74元

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用BS模型,在合理设定各项参数的基础上,确定股票期权激励计划在授予日的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据根据截至本财务报告批准日最新取得的可行权职工人数变动等后续信息进行最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额108,760,008.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额60,620,468.00

其他说明:

根据《东方财富信息股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)》,拟向激励对象授予的限制性股票数量为50,000,000股,其中首次授予限制性股票数量45,000,000股,预留授予限制性股票数量5,000,000股。另根据2021年第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,董事会同意首次授予45,000,000份限制性股票,授予日期为2021年8月10日,归属价格为34.74元,实际授出股票为45,000,000份。在满足预定的业绩指标和任职期限后,在首次授予之日起12个月后至首次授予之日起24个月内,归属首次授予40%的限制性股票数,在首次授予之日

起24个月后至首次授予之日起36个月内,归属首次授予30%的限制性股票数,在首次授予之日起36个月后至首次授予之日起48个月内,归属首次授予30%的限制性股票数。

根据2022年7月29日第五届董事会第二十二次会议决议,本公司2021年限制性股票激励计划首次授予的部分激励对象因个人原因离职,所授予的未归属限制性股票将作废,首次授予限制性股票数量减少至4,411.70万股;鉴于公司2021年度权益分派已于2022年4月20日完成,根据《上市公司股权激励管理办法》和《东方财富信息股份有限公司2021年限制性股票激励计划》的有关规定,以及本公司2021年第二次临时股东大会的授权,本公司2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票授予价格由34.74元/股调整为28.88元/股,首次授予限制性股票数量由4,411.70万股调整为5,294.04万股;2022年7月29日为预留限制性股票授予日,以23.56元/股的价格授予600万股限制性股票;公司2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个归属期归属条件已经成就,同意为符合条件的激励对象办理2,106.576万股限制性股票归属事宜。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

单位:元

2022年6月30日
已签约但未拨备637,307,594.65
其中:资本承诺532,307,594.65
投资承诺105,000,000.00

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

2022年6月30日,本公司未决诉讼涉案金额为7,030.84万元。

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

除财务报告中已经披露的事项外,本公司无应予披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部,各个报告分部分别提供不同的产品或服务,本公司以产品或服务内容确定报告分部,但因相关业务混合经营,故资产总额和负债总额及期间费用未进行分配。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目金融数据服务金融电子商务服务证券业务互联网广告服务业务等合计
营业收入118,460,646.332,201,521,215.4129,752,904.262,349,734,766.00
利息净收入1,184,143,435.79186,498.921,184,329,934.71
手续费及佣金净收入2,773,932,780.752,773,932,780.75
营业总收入合计118,460,646.332,201,521,215.413,958,076,216.5429,939,403.186,307,997,481.46
营业成本109,929,551.34117,500,670.1136,540,973.69263,971,195.14
营业成本合计109,929,551.34117,500,670.1136,540,973.69263,971,195.14

(3) 其他说明

公司无其他需说明的重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提 比例金额比例金额计提 比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,600,943.390.25%1,600,943.39100.00%1,600,943.390.12%1,600,943.39100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款644,861,945.2599.75%6,676,716.141.04%638,185,229.111,283,767,481.6899.88%6,625,604.560.52%1,277,141,877.12
合计646,462,888.64100.00%8,277,659.531.28%638,185,229.111,285,368,425.07100.00%8,226,547.950.64%1,277,141,877.12

按单项计提坏账准备:1,600,943.39

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
互联网广告服务业务1,600,943.391,600,943.39100.00%预计无法收回
合计1,600,943.391,600,943.39

按组合计提坏账准备:6,676,716.14

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内7,591,597.62379,579.885.00%
1至2年602,830.19180,849.0630.00%
2至3年205,384.64102,692.3250.00%
3年以上6,013,594.886,013,594.88100.00%
合计14,413,407.336,676,716.14

按组合计提坏账准备:0

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
集团公司内部往来630,448,537.920.00%
合计630,448,537.92

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)638,040,135.54
1至2年602,830.19
2至3年205,384.64
3年以上7,614,538.27
3至4年
4至5年94,339.62
5年以上7,520,198.65
合计646,462,888.64

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏帐1,600,943.391,600,943.39
按组合计提坏帐6,625,604.5651,111.586,676,716.14
合计8,226,547.9551,111.588,277,659.53

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一2,100,000.000.32%2,100,000.00
客户二1,602,877.350.25%1,602,877.35
客户三788,679.250.12%134,433.96
客户四707,547.180.11%35,377.36
客户五617,735.850.10%617,735.85
合计5,816,839.630.90%

注:不包括本公司内部往来。

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款85,045,719.1574,218,835.30
合计85,045,719.1574,218,835.30

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金16,012,530.5517,011,188.55
应收第三方支付平台款1,125,722.612,479,365.90
集团内部公司间往来75,475,115.6361,002,057.65
其他款项3,733,840.032,871,918.33
合计96,347,208.8283,364,530.43

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期 信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额7,754,410.611,391,284.529,145,695.13
2022年1月1日余额在本期
本期计提2,170,117.902,170,117.90
本期转回14,323.3614,323.36
2022年6月30日余额9,924,528.511,376,961.1611,301,489.67

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)78,402,466.05
1至2年6,404,922.32
2至3年4,613,766.00
3年以上6,926,054.45
3至4年1,538,906.00
4至5年380,652.00
5年以上5,006,496.45
合计96,347,208.82

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备7,754,410.612,170,117.909,924,528.51
按单项计提坏账准备1,391,284.5214,323.361,376,961.16
合计9,145,695.132,170,117.9014,323.3611,301,489.67

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一押金9,240,000.001至2年及2至3年9.59%3,675,000.00
单位二押金1,969,079.101年以内及1至2年2.04%305,943.32
单位三押金1,681,000.003年以上1.74%1,681,000.00
单位四充值款1,426,079.461年以内至3年以上1.48%1,379,417.08
单位五押金1,409,800.003年以上1.46%1,409,800.00
合计15,725,958.5616.31%8,451,160.40

注:不包括本公司内部往来。

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资43,749,856,060.9663,000,000.0043,686,856,060.9627,776,460,342.6671,000,000.0027,705,460,342.66
对联营、合营企业投资369,672,691.6725,120,485.00344,552,206.67406,083,655.9825,120,485.00380,963,170.98
合计44,119,528,752.6388,120,485.0044,031,408,267.6328,182,543,998.6496,120,485.0028,086,423,513.64

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额 (账面价值)本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备 期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
上海天天基金销售有限公司408,017,131.009,442,921.00417,460,052.00
上海东方财富证券投资咨询有限公司72,325,090.00279,355.0072,604,445.00
上海东方财富金融数据服务有限公司50,565,396.00801,300.0051,366,696.00
北京京东财信息科技有限公司1,096,934.00124,344.001,221,278.00
广州东财信息科技有限公司1,021,540.0027,630.001,049,170.00
上海东方财富置业有限公司400,053,851.0016,000,000.0069,078.00416,122,929.00
上海优优商务咨询有限公司181,033.55181,033.55
上海东方财富网络科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00
上海优优财富投资管理有限公司10,000,000.0010,000,000.00
扬州东方财富信息服务有限公司50,096,934.00138,156.0050,235,090.00
东方财富(香港)有限公司1,340,274,464.921,340,274,464.92
东方财富证券股份有限公司24,817,543,975.1916,005,000,000.0076,676,379.3040,899,220,354.49
上海微兆信息科技有限公司50,000,000.00
东方财富征信有限公司37,000,000.0037,000,000.0013,000,000.00
浪客网络科技有限公司50,000,000.0050,000,000.00
南京东方财富信息技术有限公司6,464,747.001,878,918.008,343,665.00
上海沪阅信息技术有限公司132,000,000.00132,000,000.00
东财保险经纪有限公司64,462,600.00128,946.0064,591,546.00
成都京合企业管理有限责任公司211,913,500.00211,913,500.00
上海哈富网络科技有限公司100,000.001,900,000.002,000,000.00
成都东方财富信息技术有限公司1,686,162.00110,526.001,796,688.00
其他656,984.00818,165.001,475,149.00
合计27,705,460,342.6616,022,900,000.00132,000,000.0090,495,718.3043,686,856,060.9663,000,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
漫道数字338,264,006.936,288,199.74344,552,206.6725,120,485.00
中证信用云42,699,164.0542,700,000.00835.95
小计380,963,170.9842,700,000.006,289,035.69344,552,206.6725,120,485.00
合计380,963,170.9842,700,000.006,289,035.69344,552,206.6725,120,485.00

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,401,223,895.87143,395,847.532,445,927,533.53175,795,909.11
合计2,401,223,895.87143,395,847.532,445,927,533.53175,795,909.11

收入相关信息:

单位:元

合同分类技术服务互联网广告业务金融数据服务其他业务合计
服务类型2,337,521,673.3628,331,323.0917,835,323.3817,535,576.042,401,223,895.87
合计2,337,521,673.3628,331,323.0917,835,323.3817,535,576.042,401,223,895.87

与履约义务相关的信息:

本公司经营活动主要分为技术服务、金融数据服务、互联网广告服务,各业务合同的与履约义务相关的主要信息如下:

技术服务:

(1)履约义务的履行时间:在合同约定期限内,持续提供技术服务。

(2)重要的支付条款:提供技术服务后次月结算。

(3)退货及质量保证条款:无。

金融数据服务:

(1)履约义务的履行时间:在合同约定服务期限内,持续提供金融数据服务,按照直线法确认收入。

(2)重要的支付条款:在提供金融数据服务前支付款项。

(3)退货及质量保证条款:无。

互联网广告服务:

(1)履约义务的履行时间:在广告发布期间,按照合同金额与广告发布执行单确认收入。

(2)重要的支付条款:广告投放结束后3-6个月。

(3)退货及质量保证条款:无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51,624,634.36元,其中,46,863,188.66元预计将于2022年度确认收入,4,761,445.70元预计将于2023年度及以后确认收入。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益99,757.67
权益法核算的长期股权投资收益6,289,035.697,558,976.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益5,939,156.59
处置交易性金融资产取得的投资收益1,586,621.13684.43
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益3,000,000.00
合计7,975,414.4916,498,817.24

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-84,058.37
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)323,007,904.93
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易-9,040,437.37
性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15,469.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,997,714.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,766,727.77
减:所得税影响额48,767,700.77
合计267,900,191.47--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还及增值税进项加计抵减等。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润8.04%0.340.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.56%0.320.32

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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