北京当升材料科技股份有限公司
2021年度财务决算报告
一、公司资产负债情况
报告期末，公司资产总额1,448,663.04万元，较期初增长143.16%，其中：
流动资产1,236,657.82万元，较期初增长195.49%，非流动资产212,005.22万元，较期初增长19.61%。负债总额503,856.79万元，较期初增长134.71%，其中：流动负债474,911.08万元，较期初增长153.82%，非流动负债28,945.70万元，较期初增长5.00%。所有者权益总额944,806.25万元，较期初增长147.93%。
（一）报告期末公司资产构成：
单位：元
资 产
| 资 产 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 增减比例 |
| 流动资产 | 12,366,578,226.87 | 4,185,157,058.45 | 195.49% |
| 非流动资产 | 2,120,052,153.45 | 1,772,403,187.57 | 19.61% |
| 资产合计 | 14,486,630,380.32 | 5,957,560,246.02 | 143.16% |
| 其中：货币资金 | 4,318,052,677.29 | 1,726,502,220.94 | 150.10% |
| 交易性金融资产 | 2,986,038,277.63 | 711,363,409.39 | 319.76% |
| 应收票据 | 66,591,649.57 | - | 100.00% |
| 应收账款 | 2,362,749,462.50 | 967,921,202.91 | 144.11% |
| 应收款项融资 | 570,623,145.33 | 149,247,954.87 | 282.33% |
| 预付款项 | 402,684,260.97 | 9,408,244.31 | 4180.12% |
| 其他应收款 | 18,135,209.82 | 13,778,948.28 | 31.62% |
| 存货 | 1,439,461,494.21 | 522,851,274.88 | 175.31% |
| 其他流动资产 | 202,242,049.55 | 84,083,802.87 | 140.52% |
| 其他权益工具投资 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 0.00% |
| 投资性房地产 | 71,370,670.97 | 73,161,056.25 | -2.45% |
| 固定资产 | 1,452,503,729.36 | 1,043,576,556.20 | 39.19% |
| 在建工程 | 152,023,672.30 | 398,037,460.15 | -61.81% |
| 使用权资产 | 11,539,079.99 | 17,574,681.08 | -34.34% |
| 无形资产 | 161,490,608.60 | 138,223,267.04 | 16.83% |
| 商誉 | 22,944,497.11 | 22,944,497.11 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 2,163,428.73 | 518,425.15 | 317.31% |
| 递延所得税资产 | 64,350,965.68 | 60,799,078.24 | 5.84% |
| 其他非流动资产 | 169,665,500.71 | 5,568,166.35 | 2947.06% |
（二）报告期末公司负债构成：
单位：元
负 债
| 负 债 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 增减比例 |
| 流动负债 | 4,749,110,824.75 | 1,871,038,079.76 | 153.82% |
| 非流动负债 | 289,457,044.89 | 275,677,898.19 | 5.00% |
| 负债合计 | 5,038,567,869.65 | 2,146,715,977.95 | 134.71% |
| 其中：应付票据 | 3,242,585,654.40 | 949,967,867.86 | 241.34% |
| 应付账款 | 1,108,338,442.36 | 726,471,548.16 | 52.56% |
| 预收款项 | 1,109,521.74 | 974,373.41 | 13.87% |
| 合同负债 | 134,276,299.87 | 54,566,951.36 | 146.08% |
| 应付职工薪酬 | 177,914,785.78 | 97,182,811.31 | 83.07% |
| 应交税费 | 58,955,923.02 | 22,805,409.09 | 158.52% |
| 其他应付款 | 8,699,580.94 | 5,041,715.58 | 72.55% |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,234,670.80 | 7,459,412.11 | -16.42% |
| 其他流动负债 | 10,995,945.85 | 6,567,990.88 | 67.42% |
| 租赁负债 | 3,839,987.27 | 8,750,130.20 | -56.12% |
| 长期应付款 | 60,152,000.00 | 60,162,000.00 | -0.02% |
| 长期应付职工薪酬 | 29,256,053.14 | - | 100.00% |
| 递延收益 | 175,836,295.59 | 193,040,007.59 | -8.91% |
| 递延所得税负债 | 20,372,708.89 | 13,725,760.40 | 48.43% |
资产、负债变动的主要原因：
1、报告期末，货币资金较期初增加259,155.05万元，增长150.10%，主要是由于报告期内取得非公开发行的募集资金，银行存款增加。
2、报告期末，交易性金融资产较期初增加227,467.49万元，增长319.76%，主要是报告期内取得非公开发行的募集资金，购买结构性存款，期末交易性金融资产增加。
3、报告期末，应收票据较期初增加6,659.16万元，增长100.00%，主要由于本期收到国内信用证以及商业承兑汇票。
4、报告期末，应收账款较期初增加139,482.83万元，增长144.11%，主要是销售额增加，期末处于信用期内的应收账款随之增加。
5、报告期末，应收款项融资较期初增加42,137.51万元，增长282.33%，主要是销量增加，期末客户以票据方式结算增加。
6、报告期末，预付款项较期初增加39,327.61万元，增长4180.12%，主要是预付款结算方式采购量增加，期末预付款增长。
7、报告期末，其他应收款较期初增加435.63万元，增长31.62%，主要是
期末支付的保证金及押金增加。
8、报告期末，存货较期初增加91,661.02万元，增长175.31%，主要是产能充分释放，以及客户订单需求增加，原材料、产成品等备货量相应增加，加之采购价格上涨使存货金额增长。
9、报告期末，其他流动资产较期初增加11,815.82万元，增长140.52%，主要是待抵扣进项税额增加。
10、报告期末，固定资产较期初增加40,892.72万元，增长39.19%，主要是当升科技锂电新材料产业基地一期工程竣工投产，由在建工程转入固定资产。
11、报告期末，在建工程较期初减少24,601.38万元，降低61.81%，主要是当升科技锂电新材料产业基地一期工程竣工投产，由在建工程转入固定资产。
12、报告期末，使用权资产减少603.56万元，降低34.34%，主要是按照会计准则计提折旧，使用权资产余额减少。
13、报告期末，长期待摊费用增加164.50万元，增长317.31%，主要是增加房屋装修和热力管道租赁服务，长期待摊项目增加。
14、报告期末，其他非流动资产较期初增加16,409.73万元，增长2947.06%，主要是预付设备款、工程款增加。
15、报告期末，应付票据较期初增加229,261.78万元，增长241.34%，主要是期末供应商付款中票据结算同比增加。
16、报告期末，应付账款较期初增加38,186.69万元，增长52.56%，主要是公司产能释放，销量增加，相应采购额增加。
17、报告期末，合同负债较期初增加7,970.93万元，增长146.08%，主要是期末预收货款增加。
18、报告期末，应付职工薪酬较期初增加8,073.20万元，增长83.07%，主要是报告期内公司业绩增长，员工激励增加。
19、报告期末，应交税费较期初增加3,615.05万元，增长158.52%，主要是期末应交企业所得税增加。
20、报告期末，其他应付款较期初增加365.79万元，增长72.55%，主要是保证金及押金增加。
21、报告期末，其他流动负债较期初增加442.80万元，增长67.42%，主要
是预收货款增加，对应销项税额增加。
22、报告期末，租赁负债较期初减少491.01万元，降低56.12%，主要是随着租赁合同的执行，到期付款额减少。
23、报告期末，长期应付职工薪酬较期初增加2,925.61万元，增长100.00%，主要是本期计提超额利润分享奖励。
24、报告期末，递延所得税负债较期初增加664.69万元，增长48.43%，主要是交易性金融资产公允价值变动影响所致。
（三）报告期末股东权益构成：
单位：元
股东权益
| 股东权益 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 增减比例 |
| 股本（实收资本） | 506,500,774.00 | 453,620,538.00 | 11.66% |
| 资本公积 | 7,162,582,261.10 | 2,594,347,371.86 | 176.08% |
| 其他综合收益 | -81,479.81 | -48,954.42 | 66.44% |
| 盈余公积 | 95,910,028.64 | 77,072,219.88 | 24.44% |
| 未分配利润 | 1,683,150,926.74 | 685,853,092.75 | 145.41% |
| 所有者权益合计 | 9,448,062,510.67 | 3,810,844,268.07 | 147.93% |
股东权益变动的主要原因:
1、报告期末，资本公积较期初增加456,823.49万元，增长176.08%,主要是由于报告期内取得非公开发行的募集资金。
2、报告期末，未分配利润较期初增加99,729.78万元，增长145.41%，主要是报告期内净利润增加，累计未分配利润增加。
二、2021年度经营情况
（一）经营总体情况
2021年度，公司实现营业收入825,786.54万元，同比增长159.41%；实现利润总额124,889.23万元，同比增长175.67%；实现净利润109,098.30万元，同比增长180.71%。详见下表：
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减比例 |
| 营业收入 | 8,257,865,421.08 | 3,183,317,245.67 | 159.41% |
| 营业成本 | 6,751,936,139.50 | 2,571,707,237.36 | 162.55% |
| 营业利润 | 1,240,578,510.07 | 451,619,152.63 | 174.70% |
| 利润总额 | 1,248,892,340.91 | 453,038,612.43 | 175.67% |
净利润
| 净利润 | 1,090,983,029.97 | 388,651,798.97 | 180.71% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,090,983,029.97 | 384,899,033.51 | 183.45% |
| 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 | 823,912,642.72 | 243,557,015.25 | 238.28% |
报告期内，公司经营业绩较上年同期大幅上升，主要是报告期内公司锂电正极材料业务持续快速增长，新产能充分释放，销量大幅提升，锂电材料业务收入同比大幅增长。
（二）营业收入/营业成本构成情况
报告期内，分产品、分地区构成情况：
1、锂电材料业务
单位：元
| 项 目 | 营业收入 | 构成比例 | 营业成本 | 构成比例 |
| 分产品 | ||||
| 多元材料 | 6,909,239,233.63 | 85.65% | 5,649,019,266.15 | 85.07% |
| 钴酸锂 | 967,114,130.80 | 11.99% | 812,470,919.75 | 12.24% |
| 其他业务 | 190,020,393.05 | 2.36% | 178,375,634.19 | 2.69% |
| 分地区 | ||||
| 境内 | 5,369,591,247.71 | 66.57% | 4,358,230,682.43 | 65.64% |
| 境外 | 2,696,782,509.77 | 33.43% | 2,281,635,137.66 | 34.36% |
2、智能装备业务
单位：元
| 项 目 | 营业收入 | 构成比例 | 营业成本 | 构成比例 |
| 分产品 | ||||
| 智能装备 | 185,898,654.63 | 97.08% | 110,768,258.39 | 98.84% |
| 其他业务 | 5,593,008.97 | 2.92% | 1,302,061.02 | 1.16% |
| 分地区 | ||||
| 境内 | 186,547,238.56 | 97.42% | 110,206,797.95 | 98.34% |
| 境外 | 4,944,425.04 | 2.58% | 1,863,521.46 | 1.66% |
（三）期间费用构成情况
报告期内，公司期间费用构成及变化比例：
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减比例 | |
| 金额 | 构成比例 | |||
| 销售费用 | 44,900,986.68 | 8.13% | 28,837,614.96 | 55.70% |
管理费用
| 管理费用 | 170,026,815.76 | 30.77% | 88,478,344.59 | 92.17% |
| 研发费用 | 335,711,387.54 | 60.77% | 148,289,166.52 | 126.39% |
| 财务费用 | 1,797,837.84 | 0.33% | 49,082,771.72 | -96.34% |
| 合计 | 552,437,027.82 | 100.00% | 314,687,897.79 | 75.55% |
期间费用变化主要原因：
1、报告期内，销售费用同比增长55.70%，主要是报告期内公司经营规模扩大，销售人员增加费用增长，同时业绩增长，员工激励增加。
2、报告期内，管理费用同比增长92.17%，主要是报告期内公司经营规模扩大，管理人员增加费用增长，同时业绩增长，员工激励增加。
3、报告期内，研发费用同比增长126.39%，主要是报告期内公司加大研发投入及研发人员激励增加。
4、报告期内，财务费用同比降低96.34%，主要是报告期内汇兑损失降低。
三、2021年度现金流量情况
报告期内，公司主要现金流量指标情况：
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | 761,388,843.68 | 661,007,494.20 | 15.19% |
| 经营活动现金流入量 | 4,979,637,184.66 | 2,413,032,573.14 | 106.36% |
| 经营活动现金流出量 | 4,218,252,111.98 | 1,752,025,078.94 | 140.76% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -2,708,971,471.71 | -46,158,959.80 | -5768.79% |
| 投资活动现金流入量 | 2,737,734,407.47 | 4,787,426,829.79 | -42.81% |
| 投资活动现金流出量 | 5,446,705,879.18 | 4,833,585,789.59 | 12.68% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 4,536,695,927.52 | -129,299,687.82 | 3608.67% |
| 筹资活动现金流入量 | 4,624,403,703.82 | 3,600,948.00 | 128321.84% |
| 筹资活动现金流出量 | 87,707,776.30 | 132,900,635.82 | -34.00% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -21,166,700.91 | -52,653,454.20 | 59.80% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,567,946,598.58 | 432,895,392.38 | 493.20% |
变动主要原因：
1、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比降低5768.79%，主要是报告期内购买的结构性存款尚未到期赎回，导致本年投资活动现金流出量同比增加。
2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增长3608.67%，主要是报告期内取得非公开发行的募集资金。
3、报告期内，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长59.80%，主要
是报告期内产生的汇兑损失同比减少。
四、主要财务指标
报告期内，公司的主要财务指标如下：
单位：元
财务指标
| 财务指标 | 2021年度 | 2020年度 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,090,983,029.97 | 384,899,033.51 |
| 扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润 | 823,912,642.72 | 243,557,015.25 |
| 加权平均净资产收益率 | 23.22% | 11.97% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 17.54% | 7.58% |
| 基本每股收益（元/股） | 2.3819 | 0.8813 |
| 稀释每股收益（元/股） | 2.3819 | 0.8813 |
五、利润分配情况
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2021年度归属于上市公司股东的净利润为1,090,983,029.97元,母公司2021年度净利润为188,378,087.58元，本年度提取法定盈余公积金18,837,808.76元。根据《上市公司监管指引》《公司章程》《公司现金分红管理制度》的相关规定，经事先征求公司独立董事及监事会意见，并结合公司实际情况，公司拟以截至2021年年12月31日总股本506,500,774股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4.24元（含税），共计分配现金股利214,756,328.18元，公司2021年度不进行资本公积金转增股本。
| 北京当升材料科技股份有限公司董事会 |
| 2022年3月29日 |