文化退(300089)_公司公告_文化长城：2017年半年度报告新浪财经

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文化长城：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人蔡廷祥、主管会计工作负责人罗晨鹏及会计机构负责人(会计主管人员)杨榕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、并购重组整合风险公司对于教育信息化及职业教育标的公司的收购整合风险主要集中于两个方面。首先，收购整合能否顺利实施以及整合效果能否达到并购预期仍存在一定的不确定性，甚至可能会对标的公司乃至上市公司原有业务的正常运营产生不利影响。其次，从上市公司整体角度来看，收购整合后，公司的资产规模和业务范围都将扩大，盈利能力得到增强，上市公司与教育信息化及职业教育标的公司需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合。为应对整合风险，上市公司建立了有效的公司治理机制，加强公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵押担保、资产处置等方面对标的公司的管理与控制，使上市公司与标的公司形成有机整体，提高整体决策水平和风险管控能力，提升整体经营管理水平和运营效率，以适应上市公司资产和业务规模的增长。此外，上市公司将把标的公司的财务管理纳入统一的管理系统中，加强审计监督和管理监督，保证上市公司对标的公司日常经营的知情权，提高经营管 2 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文理水平，防范财务风险。 2、国内市场竞争加剧的风险当前，陶瓷行业面临着洗牌的阶段，原从事陶瓷出口的企业不断转向国内市场，这无疑将加大国内市场的竞争。供应链的上下游优质资源的争夺，将会是竞争的重点。这对于公司建设国内分销网络将构成一定的压力。公司将立足艺术陶瓷国际贸易，积极开发适销对路的产品，并加大市场品牌推广的力度，抢占优质的渠道资源，并不断的强化理顺供应链体系，利用资本优势，整合行业优势上下游资源，加强品牌的提升塑造，在激烈的竞争中脱颖而出，实现品牌业绩新突破。 3、商誉减值风险由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如未来通过并购吸收的有关子公司业绩达不到预期，可能出现计提商誉减值的风险。公司将加强子公司管理，实时跟踪并购子公司的经营状况及所在行业变化趋势，给予并购子公司必要资源共享，保障并购子公司稳健发展。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 3 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 11 第五节重要事项 ................................................................................................................................................................................. 24 第六节股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 40 第七节优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 44 第八节董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................................................................... 45 第九节公司债相关情况 ..................................................................................................................................................................... 46 第十节财务报告 ................................................................................................................................................................................. 47 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 130 4 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司或文化长城指广东文化长城集团股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所广发证券、保荐机构指广发证券股份有限公司审计机构指广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程指广东文化长城集团股份有限公司章程股东大会指广东文化长城集团股份有限公司股东大会董事会指广东文化长城集团股份有限公司董事会监事会指广东文化长城集团股份有限公司监事会报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日上年同期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日联汛教育指广东联汛教育科技有限公司智游臻龙指河南智游臻龙教育科学技术有限公司教育基金、新余智趣指新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）商融投资指广州商融投资咨询有限公司潮民投指潮州民营投资股份有限公司 5 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称文化长城股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东文化长城集团股份有限公司公司的中文简称（如有）文化长城公司的外文名称（如有） The Great Wall Of Culture Group Holding Co.，Ltd. Guangdong 公司的外文名称缩写（如有） GREAT WALL CULTURE 公司的法定代表人蔡廷祥二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名任锋联系地址广东省潮州市枫溪区蔡陇大道电话 0768-2931898 传真 0768-2931162 电子信箱 zqb@thegreatwall-china.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 6 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期比上年同期增本报告期上年同期减营业总收入（元） 223,320,524.48 198,596,755.95 12.45% 归属于上市公司股东的净利润（元） 17,952,828.14 10,913,247.39 64.50% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 14,581,758.02 10,377,489.48 40.51% 损益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 3,040,493.84 -18,598,986.34 -116.35% 基本每股收益（元/股） 0.0413 0.0291 41.92% 稀释每股收益（元/股） 0.0413 0.0291 41.92% 加权平均净资产收益率 1.02% 1.36% -0.34% 本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减总资产（元） 2,683,891,910.50 2,454,855,734.17 9.33% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,765,620,286.85 1,758,537,458.49 0.40% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 7 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 11,081.63 分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 2,345,100.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 1,611,653.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,869.78 减：所得税影响额 594,894.73 合计 3,371,070.12 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，在陶瓷业务方面，公司在发挥全资子公司深圳长城世家商贸有限公司、广州长城世家投资有限公司经营管理的瓷艺体验馆与长城瓷艺专卖连锁体系的作用的基础上，进一步发挥全资子公司潮州市长城世家瓷业有限公司在陶瓷定制业务上的作用。报告期内，在寻求外延式增长方面，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司拟追加认购新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额的议案》，通过追加认购教育基金新增基金份额来加强与专业的教育产业基金的合作；公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的议案》，潮民投是潮州市政府为落实中央和省关于促进民营经济与民间投资健康发展的战略部署而引导、推动下创立的，潮民投未来在参与潮州市主导产业包括陶瓷及文化产业的转型升级、资源整合等方面，获得潮州市政府的大力支持。因此，参与发起创立潮民投，将有利于文化长城把握相关产业的战略性机会。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明增加对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币 5,000 万元、广股权资产州民营投资股份有限公司 0.5%出资份额认购、潮州民营投资股份有限公司 5.71% 出资份额认购。固定资产无无形资产无在建工程无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司在传承陶瓷文化的基础上，以“文化创意、科技创新”为理念，通过文化创意提高产品附加值，通过科技创新提高 9 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文产品品质、降低生产成本，在创意设计、自主品牌、营销渠道、资源整合等方面逐步形成了强有力的竞争优势，具体如下所述：（一）创意设计优势公司在传承陶瓷文化的基础上，以“文化创意、科技创新”为理念，在艺术陶瓷创意设计方面逐步形成了独特的竞争优势，具体表现如下： 1、公司拥有面积约7,000平方米的艺术陶瓷展厅和1,500多平方米的创意产品设计中心，艺术陶瓷种类已累积超过70,000 件，其中包含了68个国家和地区的设计风格与文化理念，公司将其按属性和地区分类后加以信息化管理，形成业内领先的“创意研发数据库”，通过该数据库可以极大提升公司快速设计能力、大幅缩短公司产品的设计周期。 2、公司自主研发的 “宫廷式特种工艺陶瓷系列产品”和“镶嵌式抗菌陶瓷编织工艺制品”等产品在国内处于领先地位，并获得广东省“优秀新产品”和“重点新产品”等称号。（二）营销渠道和自主品牌优势公司致力于创建民族艺术陶瓷领军品牌，并不断加强营销渠道的建设，在自主品牌和营销渠道方面具备明显优势，其具体表现如下： 1、经过多年积累，公司已拥有覆盖68个国家和地区的400多个客户，其中业务来往较频繁的客户达120多个，并与国外多个知名经销商建立了长期稳定的供销合作关系。 2、公司产品在国内外市场具有较高的市场知名度和良好口碑。公司品牌先后获得“中国驰名商标”、“中国名牌”、“国家免检”、“出口免验”、“出口名牌”等荣誉称号。（三）资源整合能力优势公司在打造自身内在优势的同时，充分挖掘、整合外部稀缺资源，使内部和外部的资源相互配合与协调。公司整合内外部资源的具体表现如下： 1、公司地处“中国瓷都”潮州市，潮州是目前国内陶瓷主要产区之一。公司充分挖掘利用潮州质地优良的瓷土矿资源和成熟完整的陶瓷产业配套等产业区位优势，将有限的资源重点用于研发设计和市场营销，将部分简单生产环节外协给其他企业生产，大幅提高公司的盈利能力以及市场反应能力。 2、公司长期与国内知名工艺美术大师、国际知名陶瓷工作室等展开合作，共同开发适销产品，对“艺术产业化”进行了有益探索，取得了良好的品牌效应和经济效益。 3、公司在传承传统陶瓷文化的基础上，将大量自主创新运用到现代艺术陶瓷的烧制当中，使其兼具悠久的历史文化底蕴和现代艺术美感。 4、公司还充分利用奥运会等体育盛事的商业资源对产品进行宣传，不仅极大的提升了产品感召力，也延展了产品的应用触角。譬如公司成功开发的“奥运国娃”、“茅台水立方酒瓶”等具有艺术价值的陶瓷产品，为公司带来了较为长久的品牌效应和经济效益。（四）工艺技术优势公司将传统陶瓷文化与现代工艺技术相结合，在工艺技术等方面不断创新，从而降低生产成本，提高产品科技含量。公司工艺技术优势具体表现如下： 1、公司拥有占地6,000 多平方米的“广东省陶瓷装饰材料工程技术研究开发中心”和“省级企业技术中心”。研发中心拥有大量先进生产设备和仪器，可开展陶瓷行业相关的理化检测项目，能承担国家、省、市各级科研开发项目。 2、公司善于将新技术新设备引入到艺术陶瓷领域。例如公司在陶瓷行业最早订制“精雕CNC 数控雕刻机”，使得模具从设计到成型制作均能实现信息化和机械化，缩短产品的设计周期、有效降低成本。（五）发展战略转型优势报告期内，通过追加认购教育基金新增基金份额来加强与专业的教育产业基金的合作。公司明确了涉足教育相关领域的发展目标，实现由单一的艺术陶瓷业务向艺术陶瓷与教育产业并存的战略规划。 10 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内公司基本经营情况稳定，销售业务保持稳定，公司实现营业收入223,320,524.48元，比上年同期上升12.45%；公司实现营业利润20,665,390.54元，较去年同期上升80.79%。公司实现利润总额23,019,702.39元，较上年同期上升90.86%；公司归属于母公司所有者的净利润为17,952,828.14 元，较上年同期上升64.50%。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因报告期内增加智游，营业收入 223,320,524.48 198,596,755.95 12.45% 联汛两家子公司所致报告期内增加智游，营业成本 130,454,602.50 143,380,787.96 -9.02% 联汛两家子公司所致报告期内增加智游，销售费用 18,628,564.32 14,384,912.94 29.50% 联汛两家子公司所致报告期内增加智游，管理费用 29,285,312.60 26,726,239.07 9.58% 联汛两家子公司所致报告期内发行债券产财务费用 21,870,569.56 2,823,826.34 674.50% 生利息所致报告期内公司产品结所得税费用 5,081,543.14 1,147,712.41 342.75% 构的调整，盈利能力的增强所致研发投入 7,254,133.12 6,013,310.40 20.63% 经营活动产生的现金报告期内增加智游， 3,040,493.84 -18,598,986.34 -116.35% 流量净额联汛两家子公司所致投资活动产生的现金报告期内增加投资所 -223,827,773.85 -63,899,342.52 250.28% 流量净额致筹资活动产生的现金报告期内发行债券所 240,983,966.30 10,485,745.26 2,198.21% 流量净额致现金及现金等价物净 19,874,230.12 -71,539,313.19 -127.78% 报告期内经营、投资、 11 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文增加额筹资活动较大变化所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 √ 适用 □ 不适用公司增加了广东联汛教育科技有限公司、河南智游臻龙教育科技有限公司两家子公司，公司产品结构发生调整。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务陶瓷类产品业 156,919,892.11 109,632,450.27 30.13% -19.04% -20.93% 1.67% 务教育系统集成 30,315,362.12 8,600,046.84 71.63% 业务三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例 561,069,512. 560,615,295. 货币资金 20.91% 22.84% -1.93% 30 261,266,445. 227,299,476. 应收账款 9.73% 9.26% 0.47% 07 109,464,461. 105,579,071. 存货 4.08% 4.30% -0.22% 28 218,393,762. 107,930,065. 长期股权投资 8.14% 4.40% 3.74% 03 178,589,686. 186,286,037. 固定资产 6.65% 7.59% -0.94% 49 在建工程 7,309,015.19 0.27% 2,086,153.67 0.08% 0.19% 12 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 284,000,000. 357,770,000. 短期借款 10.58% 14.57% -3.99% 00 90,000,000.0 90,000,000.0 长期借款 3.35% 3.67% -0.32% 0 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目 2017 年 6 月 30 日账面价值受限原因电脑 619,262.70 校企合作，所有权预计转移其他货币资金 8,143,736.06 保函保证金合计 8,762,998.76 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 111,000,000.00 62,000,000.00 79.03% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元被投披露披露本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如盈亏称有）有）新余教育巨潮智趣投资；资讯教育资产投资新余 2017 网《关 50,00 投管理管理； 50.00 自有智趣年 01 于公增资 0,000 长期资、否合伙项目 % 资金的股月 17 司拟 .00 投资企业投资；东日追加管理（有资产认购限合管理；新余 13 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文伙）投资智趣咨询资产（不管理含金合伙融、证企业券、期（有货、保限合险业伙）基务）；金份企业额的管理；公告》企业（201 筹划； 7-003 企业）经济信息咨询；会议服务；接收金融机构委托从事金融知识流程外包服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 50,00 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 0,000 14 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 .00 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 95,559.48 报告期投入募集资金总额 6,139.08 已累计投入募集资金总额 98,002.58 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额 7,590.75 累计变更用途的募集资金总额比例 7.94% 募集资金总体使用情况说明公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金使用》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求、《募集资金管理制度》等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元项目截止项目是否截至截至募集达到本报报告可行已变调整本报期末期末是否资金预定告期期末性是承诺投资项目和更项后投告期累计投资达到承诺可使实现累计否发超募资金投向目(含资总投入投入进度预计投资用状的效实现生重部分额(1) 金额金额 (3)＝效益总额态日益的效大变变更) (2) (2)/(1) 期益化 15 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文承诺投资项目创意产品设计中 100.00 年 07 是 2,000 558.38 558.38 否是心项目 % 月 01 日国内营销体系建 5,964. 4,191. 4,191. 100.00 年 07 -5,364 是 -78.5 否是设项目 38 37 37 % 月 01 .79 日骨质瓷生产线建 6,213. 2,715. 2,715. 100.00 年 07 3,327. 是 285.2 否是设项目 67 1 1 % 月 01 日废弃陶瓷循环利 1,857. 100.00 年 07 是 979.5 979.5 114 879.54 否是用建设项目 05 % 月 01 日支付交易现金对 100.00 否 23,040 23,040 23,040 是否价 % 补充上市公司流 24,860 24,860 5,442. 24,900 100.16 否是否动资金 .3 .3 28 .92 % 承诺投资项目小 63,935 56,344 5,442. 56,385 -- -- -- 320.7 -1,158 -- -- 计 .4 .65 28 .27 超募资金投向河南首期年产 22,304 22,304 22,371 100.30 年 12 2000 万只陶瓷酒否 696.8 否否 .95 .95 .29 % 月 01 瓶建设项目日广东联汛教育科 100.00 2,056. 4,000 4,000 323.59 是否技有限公司 % 归还银行贷款（如 100.00 -- 6,000 6,000 6,000 -- -- -- -- -- 有） % 补充流动资金（如 9,246. 9,246. 100.00 -- 6,000 -- -- -- -- -- 有） 02 02 % 超募资金投向小 34,304 41,550 41,617 2,056. -- 696.8 -- -- 323.59 -- -- 计 .95 .97 .31 98,240 97,895 6,139. 98,002 合计 -- -- -- 644.29 898.33 -- -- .35 .62 08 .58 未达到计划进度（1）“创意产品设计中心项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。或预计收益的情 16 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文况和原因（分具体（2）“国内营销体系建设项目” 已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。项目）（3）“骨质瓷生产线建设项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。（4）“废弃陶瓷循环利用建设项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。（5）“河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目”未达到预计收益，是因为该项目在建尚未投产。（1）废弃陶瓷循环利用建设项目：a.废弃陶瓷市场发生变化。在本项目可行性研究阶段，整个潮州市的废弃陶瓷基本上是作为工业垃圾倾倒。进入 2010 年之后，由于瓷土原料价格的上涨，以及政府鼓励资源循环利用各项政策的逐步落实，使废弃陶瓷作为再生资源的经济价值得到提升。产区其他陶瓷企业也陆续有从事废瓷回收再利用的项目开发，致使废瓷量逐步减少。同时也导致废瓷的回收也有成本出现。从 2011 年开始，废弃陶瓷的收购价格从之前的零元成本，逐步提高到每吨 80-100 元，而同期再生瓷泥的价格并没有同步上涨。在这种情况下，公司对\"废弃陶瓷循环利用建设项目\" 后续投资效益进行了重新评估，结论是：由于投产后所需要的废弃陶瓷均需要从市场上采购，在现行的市场价格每吨 80 元时，投资效益较差，达不到公司期望的投资回报水平。公司预测，废弃陶瓷的市场价格从长期来看将呈现稳步提高的态势，本项目存在较大的投资风险。b.前期投资的阶段性目标基本实现。该项目计划为分期建设，经过前期投资建设，已形成年产再生瓷泥 7000 吨的生产能力。它能够完全消化本公司产生及协作工厂产生的所有废弃陶瓷，生产出来的再生瓷泥也由本公司自行消化，用于生产低端工艺陶瓷产品，既能帮助公司实现绿色生产的战略目标，也能产生一定的经济效益，基本上达到了预期的阶段性投资目标。（2）创意产品设计中心项目：该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团队。尽管近几年我国工业设计行业发展迅速，但优秀的工业设计师仍属于高度稀缺的人才资源。在北京\上海等中心城市招聘优秀设计师，不仅代价大，而且流动性高，难以发挥预期效果，导致该项目无法按计划项目可行性发生实施完成。同时,随着设于潮州\深圳两市的设计团队不断成长成熟，加上高性能设计软硬性的配置，重大变化的情况包括 3D 打印设备的运用，使公司产品设计的品质和效率得到极大的提高，已经能够充分支撑公司说明产品战略的实施。因此，该项目也没有继续推进的必要。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。（3）国内营销体系建设项目：公司国内营销体系建设项目推进过程中，正遇我国电子商务从起步转向迅猛发展的时期，传统的实体渠道受到剧烈冲击。在这一大的背景之下，结合该项目实施以来的总体效果情况，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结合市场发展形势，决定终止该项目的实施。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。（4）骨质瓷生产线建设项目：该项目的产品主要面向高端消费和礼品市场。在高端消费市场上，由于消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。而在礼品市场方面，由于国内社会环境的变化，这个市场整体萎缩的比较严重，致使公司产品在这块市场的开发也远远没有达到预期效果。公司管理层经过分析认为，该项目已经形成的产能，可以满足今后一段时间的市场需求，为降低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，决定终止该项目的投资。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。适用超募资金的金额、公司超募资金总额为 31,624.08 万元。为提高募集资金的使用效率，降低财务成本，在保证募集资用途及使用进展金项目建设的资金需求前提下，公司将超募资金的金额、用途及使用进展情况如下：情况（1）2011 年 4 月 21 日，经公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议审议通过， 17 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文使用超募资金中的 6,000 万元资金用于提前归还银行贷款，公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。该 6,000 万元贷款已归还。（2）2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会议决议和第二届监事会第七次会议决议审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，以超募资金中的 6,000 万元永久性补充流动资金，公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。截止 2012 年 12 月 31 日，该部分超募资金已经用于公司流动资金的补充。（3）为开拓国内陶瓷市场，实现内外需市场均衡化发展，2012 年 11 月 25 日，公司召开的第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目的议案》，本项目投资资金拟使用公司上市超募资金中的剩余资金及自筹资金。其中，使用剩余超募资金为 19,624.08 万元、因“废弃陶瓷循环利用建设项目”终止而尚未使用募集项目资金 877.55 万元及截至 2012 年 10 月 31 日利息收入 1,803.32 万元，合计 22,304.95 万元，其余为自筹资金。公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了无异议的核查意见及独立董事已经对该事项发表了独立意见同意上述事项。2012 年 12 月 13 日公司 2012 年第三次临时股东大会决议通过该议案。截止 2017 年 3 月 31 日，公司累计在河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目中使用了超募资金 22,304.95 万元。（4）2016 年 10 月 10 日，公司召开的第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让的议案》及《关于将转让河南长城绿色瓷艺科技有限公司 100% 股权所得价款用于补充公司流动资金的议案》。公司拟与深圳市东方置地集团有限公司签署《河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让协议》，公司拟向深圳市东方置地集团有限公司转让持有的河南长城绿色瓷艺科技有限公司 100%的股权（以下简称“标的股权”），标的股权由双方认可的评估机构以 2016 年 8 月 31 日为基准日进行评估，以评估值为定价依据，双方协商一致确定转让价格为 182,911,673.20 元，转让款由深圳市东方置地集团有限公司以现金方式支付。本次交易完成后，公司将不再持有河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权，转让所得价款用于补充公司流动资金。2016 年 10 月 26 日公司召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案及股改转让价款用于补充公司流动资金的议案。（5）经公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过，公司终止实施“创意产品设计中心建设项目”、“国内营销体系建设项目”及“骨质瓷生产线建设项目”。截至 2014 年 12 月底，该三项目尚未投入的募集资金分别为 1441.62 万元、1773.01 万元及 3498.57 万元，合计 6713.20 万元。该三项目募集资金使用余额 6713.20 万元及利息转为超募资金。其中 4000 万元认购广东联汛教育科技有限公司新增注册资本的总价为人民币 4000 万元，持有目标公司全部注册资本的 20%的股权；剩余 2713.20 万元及利息全部补充流动资金。适用以前年度发生募集资金投资项 “创意产品设计中心建设项目”原计划项目实施的地点为潮州与深圳两市。为了尽快招聘到合格的目实施地点变更工业设计师人才，结合公司国内营销网络的拓展 2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会情况议决议和第二届监事会第七次会议决议审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》，将项目实施地点从潮州、深圳两市，扩展到北京、上海、成都等设计人才较为密集的城市，在这些城市建立设计中心。公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事出具同意意见。 2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。募集资金投资项适用 18 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目实施方式调整以前年度发生情况 1、“创意产品设计中心项目” 原计划时间从 2010 年开始至 2012 年 7 月完成项目建设，由于设计中心所需的设计团队人才比较高端和稀缺，以及公司在北京、上海建立运营中心的国内市场拓展计划放缓，导致项目的人才招聘进度较慢，相应的专业设备更新投资速度也放缓。2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会议决议和第二届监事会第七次会议决议审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》，将该项目实施进度延长一年，调整后计划于 2013 年 7 月实施完成，原调整金额不变。公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事出具同意意见。 2012 年 9 月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。 2、2013 年 8 月 16 日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》，并同意将该议案提交股东大会审议。2013 年 8 月 16 日，公司独立董事就公司调整募投项目实施计划发表了 “公司本次调整募投项目实施计划，符合公司实际经营的需要，不存在损害股东利益的情形，同意公司本次调整募投项目实施计划，并且同意上述调整募投项目实施计划议案在提交下次股东大会审议通过后实施。”的独立意见；2013 年 8 月 16 日，公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了对公司本次调整募投项目实施计划无异议的核查意见；根据已通过的该议案，公司根据当前项目实施的情况，公司拟对项目实施的实施计划适当调整：（1）“创意产品设计中心建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团队。由于我国工业设计行业整体上发展水平较低，优秀的工业设计师仍属于高度稀缺的人才资源。虽经公司通过各种途径选聘，但一直没能物色到足够的设计师，导致该项目无法按计划实施完成。（2）“国内营销体系建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。根据公司国内营销渠道推进的实际情况和发展需要，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结合市场发展形势，放缓了项目建设速度，因此，需要对募投项目建设周期进行延期调整。（3）“骨质瓷生产线建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。由于目前国内消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。为此，公司为降低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，放缓了项目建设速度，需要对募投项目建设周期进行延期调整。适用募集资金投资项为保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金,进行募集资目先期投入及置金投资项目的建设。2010 年 12 月 21 日，公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第八次会换情况议审议通过，将募集资金 36,781,500.00 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。用闲置募集资金不适用暂时补充流动资金情况项目实施出现募不适用集资金结余的金额及原因 19 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文尚未使用的募集剩余募集资金全部存放于募集资金专户。资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况（3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元变更后的变更后项截至期末截至期末项目达到本报告期本报告期项目可行变更后的对应的原目拟投入实际累计投资进度预定可使是否达到实际投入实现的效性是否发项目承诺项目募集资金投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日预计效益金额益生重大变总额(1) (2) ) 期化创意产品创意产品 2014 年设计中心设计中心 558.38 558.38 100.00% 07 月 01 否是项目项目日国内营销国内营销 2014 年体系建设体系建设 4,191.37 4,191.37 100.00% 07 月 01 -65 否是项目项目日骨质瓷生骨质瓷生 2014 年产线建设产线建设 2,715.1 2,715.1 100.00% 07 月 01 300 否是项目项目日废弃陶瓷废弃陶瓷 2012 年循环利用循环利用 979.5 979.5 100.00% 07 月 01 70 否是建设项目建设项目日合计 -- 8,444.35 0 8,444.35 -- -- 305 -- -- （1）废弃陶瓷循环利用建设项目：a.废弃陶瓷市场发生变化。在本项目可行性研究阶段，整个潮州市的废弃陶瓷基本上是作为工业垃圾倾倒。进入 2010 年之后，由于瓷土原料价格的上涨，以及政府鼓励资源循环利用各项政策的逐步落实，使废弃陶瓷作为再生资源的经济价值得到提升。产区其他陶瓷企业也陆续有从事废瓷回收再利用的项目开发，致使废瓷量逐步减少。同时也导致废瓷的回收也有成本出现。从 2011 年开始，废弃陶瓷的收购价格从之前的零元成本，逐步提高到每吨 80-100 元，变更原因、决策程序及信息披露情而同期再生瓷泥的价格并没有同步上涨。在这种情况下，公司对\"废弃陶瓷循环利用况说明(分具体项目) 建设项目\"后续投资效益进行了重新评估，结论是：由于投产后所需要的废弃陶瓷均需要从市场上采购，在现行的市场价格每吨 80 元时，投资效益较差，达不到公司期望的投资回报水平。公司预测，废弃陶瓷的市场价格从长期来看将呈现稳步提高的态势，本项目存在较大的投资风险。b.前期投资的阶段性目标基本实现。该项目计划为分期建设，经过前期投资建设，已形成年产再生瓷泥 7000 吨的生产能力。它能够完全消化本公司产生及协作工厂产生的所有废弃陶瓷，生产出来的再生瓷泥也由本公司自行消化，用于生产低端工艺陶瓷产品，既能帮助公司实现绿色生产的战略 20 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目标，也能产生一定的经济效益，基本上达到了预期的阶段性投资目标。（2）创意产品设计中心项目：该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团队。尽管近几年我国工业设计行业发展迅速，但优秀的工业设计师仍属于高度稀缺的人才资源。在北京\上海等中心城市招聘优秀设计师，不仅代价大，而且流动性高，难以发挥预期效果，导致该项目无法按计划实施完成。同时,随着设于潮州\深圳两市的设计团队不断成长成熟，加上高性能设计软硬性的配置，包括 3D 打印设备的运用，使公司产品设计的品质和效率得到极大的提高，已经能够充分支撑公司产品战略的实施。因此，该项目也没有继续推进的必要。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。（3）国内营销体系建设项目：公司国内营销体系建设项目推进过程中，正遇我国电子商务从起步转向迅猛发展的时期，传统的实体渠道受到剧烈冲击。在这一大的背景之下，结合该项目实施以来的总体效果情况，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结合市场发展形势，决定终止该项目的实施。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。（4）骨质瓷生产线建设项目：该项目的产品主要面向高端消费和礼品市场。在高端消费市场上，由于消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。而在礼品市场方面，由于国内社会环境的变化，这个市场整体萎缩的比较严重，致使公司产品在这块市场的开发也远远没有达到预期效果。公司管理层经过分析认为，该项目已经形成的产能，可以满足今后一段时间的市场需求，为降低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，决定终止该项目的投资。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。（1）“创意产品设计中心项目”未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终止。（2）“国内营销体系建设项目” 未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终未达到计划进度或预计收益的情止。况和原因(分具体项目) （3）“骨质瓷生产线建设项目”未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终止。（4）“废弃陶瓷循环利用建设项目”未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终止。变更后的项目可行性发生重大变上述四个项目变更后均提前终止。化的情况说明 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。 21 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元营业利公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润润广东联汛软件和信 25,125,000 181,641,99 159,497,10 37,535,618 17,959, 教育科技子公司息技术服 16,179,920.27 .00 2.17 7.60 .92 522.46 有限公司务河南智游软件开发臻龙教育 10,000,000 50,913,443 44,150,870 26,909,100 9,470,9 子公司及技术服 7,329,974.05 科技有限 .00 .69 .91 .44 90.21 务公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明无八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 22 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施当前，陶瓷行业面临着洗牌的阶段，原从事陶瓷出口的企业不断转向国内市场，这无疑将加大国内市场的竞争。供应链的上下游优质资源的争夺，将会是竞争的重点。这对于公司建设国内分销网络将构成一定的压力。公司将立足艺术陶瓷国际贸易，极力打造“有家就有长城瓷”的瓷艺连锁品牌，积极开发适销对路的产品，并加大市场品牌推广的力度，抢占优质的渠道资源，并不断的强化理顺供应链体系，利用资本优势，整合行业优势上下游资源，加强品牌的提升塑造，在激烈的竞争中脱颖而出，实现品牌业绩新突破。另一方面，公司对于教育信息化及职业教育标的公司的收购整合风险主要集中于两个方面。首先，收购整合能否顺利实施以及整合效果能否达到并购预期仍存在一定的不确定性，甚至可能会对标的公司乃至上市公司原有业务的正常运营产生不利影响。其次，从上市公司整体角度来看，收购整合后，公司的资产规模和业务范围都将扩大，盈利能力得到增强，上市公司与教育信息化及职业教育标的公司需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合。为应对整合风险，上市公司建立了有效的公司治理机制，加强公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵押担保、资产处置等方面对标的公司的管理与控制，使上市公司与标的公司形成有机整体，提高整体决策水平和风险管控能力，提升整体经营管理水平和运营效率，以适应上市公司资产和业务规模的增长。此外，上市公司将把标的公司的财务管理纳入统一的管理系统中，加强审计监督和管理监督，保证上市公司对标的公司日常经营的知情权，提高经营管理水平，防范财务风险。 23 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网《2016 2016 年年度股东 2017 年 05 月 03 2017 年 05 月 03 年年度股东大会年度股东大会 42.89% 大会日日决议公告》（2017-021） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 24 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本人因广东文化长城集团股份有限公司（下称 “文化长城”）根据中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证监许可 [2016]1612 号）实施的发行股份购作出承诺时股份限售承买资产（以 2016 年 09 正常履行资产重组时所作承诺许高镭至承诺履行诺下简称“本月 01 日中完毕次发行”）而取得的文化长城的股份在本次发行完成时全部锁定，其中 27%的股份，自上市之日起 12 个月内不得转让；剩余 73%的股份，在本次发行完成之日起锁定 36 个月，在业绩补偿履行完毕后（如需），除需用于股份补偿的，其 25 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文余给予解除锁定。本人承诺在锁定期内不以任何形式转让本次重组将获得的文化长城的股份。本企业因广东文化长城广州商融投集团股份有作出承诺时股份限售承 2016 年 09 正常履行资咨询有限限公司（下至承诺履行诺月 01 日中公司称“文化长完毕城”）根据中国证券监督 26 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证监许可 [2016]1612 号）实施的发行股份购买资产（以下简称“本次发行”）而取得的文化长城的股份在本次发行完成时全部锁定，并在上市之日起 36 个月内不得转让，在业绩补偿履行完毕后（如需），除需用于股份补偿的，其余给予解除锁定。本企业承诺在限定期限内不以任何形式转让本次重组将获得的文化长城的股份。公司实际控在本人任职制人，同时期间，每年首次公开发行或再融资时所作承股份限售承 2009 年 11 正常履行作为公司董转让的股份任职期间诺诺月 20 日中事、高管的不超过本人蔡廷祥、吴持有股份总 27 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文淡珠数的百分之二十五，且在离职后半年内，不转让本人所持有的股份；在申报离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票的数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。在本人任职期间，每年转让的股份不超过本人持有股份总数的百分之二十五，且在离职后半年内，不转让本人所持公司副总经有的股份；股份限售承 2009 年 11 正常履行理兼董事、在申报离职任职期间诺月 20 日中董秘任锋六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票的数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。公司控股股关于同业竞《避免和消作为公司控 2009 年 10 正常履行东、实际控争、关联交除同业竞争股股东或实月 15 日中制人蔡廷祥易、资金占的承诺函》，际控制人， 28 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文及其配偶吴用方面的承具体内容或持有公司淡珠诺为：第一条 5%以上股在本人作为份期间广东长城集团股份有限公司的控股股东或者实际控制人期间或者持有广东长城集团股份有限公司 5%以上股份期间，本人不在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与广东长城集团股份有限公司构成同业竞争的活动。本人今后如果不再是广东长城集团股份有限公司的控股股东或实际控制人，本人自该控股或实际控制关系解除之日起五年内，仍必须信守前款的承诺。第二条本人从第三方获得的商业机会如果属于广 29 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文东长城集团股份有限公司主营业务范围之内的，则本人将及时告知广东长城集团股份有限公司，并尽可能地协助广东长城集团股份有限公司取得该商业机会。第三条本人不以任何方式从事任何可能影响广东长城集团股份有限公司经营和发展的业务或活动，包括：1、利用现有的社会资源和客户资源阻碍或者限制广东长城集团股份有限公司的独立发展；2、捏造、散布不利于广东长城集团股份有限公司的消息，损害广东长城集团股份有限公司的商誉。 3、利用对广东长城集团股份有限公司的控制地 30 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文位施加不良影响，造成广东长城集团股份有限公司高级管理人员、研发人员、技术人员等核心人员的异常变动；4、从广东长城集团股份有限公司招聘专业技术人员，销售人员、高级管理人员。第四条本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶，子女配偶的父母，本人的兄弟姐妹及其配偶、本人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。由于公司整体变更股份公司各发起公司时，相人蔡廷祥、关法律对整吴淡珠、任体变更股份 2010 年 02 正常履行锋、陈素芳、其他承诺公司涉及的长期月 10 日中陈得光、柯个人所得税少玲、陈锦的缴纳尚没贤、肖少强有明确的规定，公司暂未代本人扣 31 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文缴相关税款。如果今后国家有关税务主管部门就上述事项要求本人补交税款或承担法律责任，本人愿意按照有关部门的要求自行补缴税款或承担相应的法律责任。如有关部门要求公司承担法律责任，本人愿意按发起设立股份公司时的持股比例承担相应法律责任并对公司因此受到的损失给予补偿。公司已按规定向主管税务机关申报 2007 年度应交企业所得税 435.19 万元，截至 2008 年 5 月公司实际控 2010 年 02 正常履行其他承诺 31 日，公司长期制人蔡廷祥月 27 日中已上缴 2007 年度企业所得税款 127.95 万元，并于 2008 年 6 月 10 日向主管税务机关 32 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文潮州市地方税务局枫溪税务分局申请缓交 2007 年度企业所得税款 307.24 万元，公司承诺在一年内缴纳，缓交申请业经潮州市地方税务局枫溪税务分局批复同意。公司已于 2009 年 6 月清缴上述缓交税款，主管税务机关没有就上述缓交行为要求公司交纳滞纳金或承担法律责任。如果今后国家有关税务主管机关就上述事项要求公司补交纳滞纳金或承担法律责任，本人愿意按照有关税务主管部门的要求承担滞纳金或相应的法律责任。公司分别于公司实际控 1998 年 12 制人蔡廷祥 2010 年 02 正常履行其他承诺月 29 日、长期及其配偶吴月 27 日中 2006 年 12 淡珠月 29 日以 33 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文协议出让方式取得 6 宗国有土地使用权，面积合计 44,718.35 平方米。该等国有土地使用权均已办理土地使用证。如公司在上述协议出让国有土地使用权过程中因违反相关法律法规导致公司需要补交相关费用或承担相关损失的，其承诺承担全部费用或损失，并保证公司的利益不因上述事项遭受任何损失。如公司因发行股票并上市之前发生的未能依法缴交社会保险费及住房公积金事由公司实际控而需要补缴 2010 年 02 正常履行其他承诺长期制人蔡廷祥费用、赔偿月 27 日中损失或缴交行政罚款的，本人愿意全额补偿股份公司因此承担的全部费用。 34 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文如果发生由于广关部门颁布的东省有关文件和国家有相关规定存在差异，导致国家有关税务主管部门认定股份公司在以前年度享受 15%所公司实际控 2010 年 02 正常履行其他承诺得税率条件长期制人蔡廷祥月 27 日中不成立，且需按 33%的所得税率补交以前年度所得税差额的情况，本人愿意承担股份公司因此需要补缴的所得税款及相关费用。股权激励承诺从公司股票复牌后 12 个月内，在法律法规允许的条件下，通过证券公司、基金管理公司自股票复牌公司实际控股份增持承 2015 年 07 客观原因其他对公司中小股东所作承诺定向资产管起 12 个月制人蔡廷祥诺月 09 日无法履行理或二级市内场买入等方式购买本公司股票，累计增持金额不低于 2,000 万元。增持完毕后 35 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6 个月内不减持通过上述方式增持的公司股票，增持所需资金由本人自筹取得。承诺是否及时履行否如承诺超期未履行完毕的，应当详由于报告期内公司实际控制人因客观原因不便实施股份增持计划。公司实际控制人细说明未完成履行的具体原因及有增持股份意愿，接下来，在法律法规允许的条件下，将进行股份增持。下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 36 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。 37 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用租赁情况说明 2015 年 6 月 1 日，公司子公司深圳长城世家商贸有限公司与深圳市世纪工艺品文化市场有限公司签署《深圳市房地产租赁合同书》及补充协议，向其租赁商铺及办公楼共计面积 13,516 平方米，租赁期陆年，自 2015 年 6 月 22 日至 2020 年 6 月 21 日止，年租金 6,163,296.00 元。目前，相关合同正在正常执行中。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 38 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2017年1月17日召开第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司拟追加认购新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额的议案》，同意公司对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币5,000万元，具体情况详见公司2017年1月17日于巨潮资讯网披露的《关于公司拟追加认购新余新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额的公告》（2017-003）。 2、公司于2017年3月6日召开第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的议案》，同意公司以自有资金人民币6,000万元认购潮民投6,000万股股份，占潮民投总股本的5.71%，具体情况详见公司2017 年3月6日于于巨潮资讯网披露的《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的公告》（2017-007）。 3、公司因筹划重大事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票于2017年4月19日开市起停牌，并披露了《关于筹划重大事项停牌的公告》（2017-016），因该事项构成重大资产重组，公司于2017年5月3日披露了《关于筹划重大资产重组继续停牌的公告》（2017-022），公司于停牌期间，按照相关规定披露了进展公告，目前，公司及交易各方正积极推进本次重大资产重组涉及的各项工作，中介机构正在对标的资产进行尽职调查、审计、评估等工作。为维护投资者利益，避免公司股价异常波动，公司股票继续停牌。停牌期间，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。该事项仍存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 39 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股 171,768 1,873,1 1,873,1 173,641 一、有限售条件股份 39.51% 39.94% ,356 00 00 ,456 171,768 1,873,1 1,873,1 173,641 3、其他内资持股 39.51% 39.94% ,356 00 00 ,456 3,038,6 3,038,6 其中：境内法人持股 0.70% 0.70% 34 168,729 1,873,1 1,873,1 170,602 境内自然人持股 38.81% 39.24% ,722 00 00 ,822 263,031 -1,873,1 -1,873,1 261,158 二、无限售条件股份 60.49% 60.06% ,784 00 00 ,684 263,031 -1,873,1 -1,873,1 261,158 1、人民币普通股 60.49% 60.06% ,784 00 00 ,684 434,800 100.00 434,800 100.00 三、股份总数 0 ,140 % ,140 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用公司股东任锋因股票质押导致报告期内增加1,873,100股锁定股。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 40 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期蔡廷祥 128,200,000 128,200,000 高管锁定股长期锁定吴淡珠 11,137,500 11,137,500 高管锁定股长期锁定任锋 5,619,375 1,873,100 7,492,475 高管锁定股长期锁定非公开发行股 2017 年 9 月 1 许高镭 6,418,669 6,418,669 份限售股日非公开发行股 2019 年 9 月 1 许高镭 17,354,178 17,354,178 份限售股日广州商融投资非公开发行股 2019 年 9 月 1 3,038,634 3,038,634 咨询有限公司份限售股日合计 171,768,356 0 1,873,100 173,641,456 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末股东总数 10,024 先股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有持有质押或冻结情况报告报告有限无限期内期末售条售条股东名称股东性质持股比例增减持股件的件的股份状态数量变动数量股份股份情况数量数量 143,4 128,2 15,23 蔡廷祥境内自然人 32.99% 37,50 0 00,00 质押 141,900,000 7,500 0 23,77 23,77 许高镭境内自然人 5.47% 0 0 质押 9,140,900 2,847 2,847 陈素芳境内自然人 4.55% 19,80 0 0 19,80 质押 19,800,000 41 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 0,000 0,000 交通银行股份有限公司－工银瑞 18,95 -8180 18,95 其他 4.36% 信互联网加股票 2,139 0 2,139 型证券投资基金 14,85 11,13 3,712, 吴淡珠境内自然人 3.42% 0,000 7,500 500 10,00 10,00 陈湧彬境内自然人 2.30% 0 0 质押 10,000,000 5,500 5,500 7,492, 7,492, 任锋境内自然人 1.72% 0 25 质押 7,492,400 500 深圳市拉芳投资管理有限公司－ 6,671, 6,671, 其他 1.53% 0 拉芳价值成长定 114 增 2 号基金华润深国投信托有限公司－韬蕴 5,589, 5,589, 其他 1.29% 0 2 号集合资金信 899 托计划 5,425, 90380 5,425, 徐雪英境内自然人 1.25% 000 3 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）无（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的公司股东蔡廷祥和股东吴淡珠为夫妻关系；蔡廷祥与陈素芳是舅甥亲属关系。说明前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量陈素芳 19,800,000 人民币普通股 19,800,000 交通银行股份有限公司－工银瑞 18,952,139 人民币普通股 18,952,139 信互联网加股票型证券投资基金蔡廷祥 15,237,500 人民币普通股 15,237,500 陈湧彬 10,005,500 人民币普通股 10,005,500 深圳市拉芳投资管理有限公司－ 6,671,114 人民币普通股 6,671,114 拉芳价值成长定增 2 号基金华润深国投信托有限公司－韬蕴 5,589,899 人民币普通股 5,589,899 2 号集合资金信托计划徐雪英 5,425,000 人民币普通股 5,425,000 42 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文陈剑武 4,170,000 人民币普通股 4,170,000 华润深国投信托有限公司－和阳 4,132,208 人民币普通股 4,132,208 常青集合资金信托计划吴淡珠 3,712,500 人民币普通股 3,712,500 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和公司股东蔡廷祥和股东吴淡珠为夫妻关系；蔡廷祥与陈素芳是舅甥亲属关系。前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 1、公司股东徐雪英除通过普通证券账户持有 3280000 股外，还通过广发证券股份有参与融资融券业务股东情况说明限公司客户信用交易担保证券账户持有 2145000 股，实际合计持有 5425000 股。（如有）（参见注 4） 2、公司股东陈剑武除通过普通证券账户持有 300000 股外，还通过东莞证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3870000 股，实际合计持有 4170000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 43 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 44 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。 45 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 46 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：广东文化长城集团股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 561,069,512.30 560,615,295.72 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 778,000.00 应收账款 261,266,445.07 227,299,476.87 预付款项 79,686,188.49 26,119,444.10 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,267,557.69 应收股利其他应收款 33,244,702.26 32,803,541.20 买入返售金融资产存货 109,464,461.28 105,579,071.47 划分为持有待售的资产 47 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动资产其他流动资产 52,044,232.22 19,077,410.72 流动资产合计 1,097,553,541.62 972,761,797.77 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 218,393,762.03 107,930,065.54 投资性房地产固定资产 178,589,686.49 186,286,037.04 在建工程 7,309,015.19 2,086,153.67 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 297,212,535.18 300,680,557.78 开发支出商誉 867,417,152.25 867,417,152.25 长期待摊费用 900,467.64 752,860.16 递延所得税资产 3,515,750.10 3,432,359.96 其他非流动资产 1,000,000.00 1,508,750.00 非流动资产合计 1,586,338,368.88 1,482,093,936.40 资产总计 2,683,891,910.50 2,454,855,734.17 流动负债：短期借款 284,000,000.00 357,770,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 24,956,780.81 35,201,885.77 48 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文预收款项 20,071,966.51 13,145,438.74 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,294,699.64 7,726,575.47 应交税费 5,636,482.70 9,320,554.42 应付利息 571,983.35 791,969.09 应付股利其他应付款 3,031,133.80 10,995,212.66 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 36,000,000.00 其他流动负债 401,025.64 8,627,878.61 流动负债合计 348,964,072.45 479,579,514.76 非流动负债：长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 352,583,459.17 其中：优先股永续债长期应付款 123,000,000.00 123,000,000.00 长期应付职工薪酬 1,635,933.18 1,635,933.18 专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债 1,784,601.01 1,784,601.01 其他非流动负债非流动负债合计 569,003,993.36 216,420,534.19 负债合计 917,968,065.81 696,000,048.95 所有者权益：股本 434,800,140.00 434,800,140.00 其他权益工具其中：优先股 49 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文永续债资本公积 1,026,574,331.92 1,026,574,331.92 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 30,955,536.44 30,955,536.44 一般风险准备未分配利润 273,290,278.49 266,207,450.13 归属于母公司所有者权益合计 1,765,620,286.85 1,758,537,458.49 少数股东权益 303,557.84 318,226.73 所有者权益合计 1,765,923,844.69 1,758,855,685.22 负债和所有者权益总计 2,683,891,910.50 2,454,855,734.17 法定代表人：蔡廷祥主管会计工作负责人：罗晨鹏会计机构负责人：杨榕 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 509,362,062.33 473,068,374.88 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 778,000.00 应收账款 153,168,053.96 120,278,776.20 预付款项 56,781,932.87 15,726,610.40 应收利息 1,267,557.69 应收股利其他应收款 86,725,757.15 77,915,337.62 存货 50,774,412.33 60,758,676.97 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,075,084.00 1,243,580.46 流动资产合计 859,665,302.64 750,258,914.22 非流动资产： 50 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,655,133,293.00 1,544,669,596.51 投资性房地产固定资产 94,268,684.79 96,110,161.53 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 3,693,282.42 3,793,252.56 开发支出商誉长期待摊费用 504,752.32 653,377.54 递延所得税资产 4,750,045.83 4,750,045.83 其他非流动资产 130,350.00 非流动资产合计 1,770,350,058.36 1,662,106,783.97 资产总计 2,630,015,361.00 2,412,365,698.19 流动负债：短期借款 284,000,000.00 357,770,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 7,506,399.33 15,780,951.93 预收款项 1,790,750.43 2,112,294.72 应付职工薪酬 3,109,013.68 4,236,551.94 应交税费 510,969.62 136,771.38 应付利息 571,983.35 791,969.09 应付股利其他应付款 35,516,428.43 37,880,033.61 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 36,000,000.00 51 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他流动负债流动负债合计 338,005,544.84 454,708,572.67 非流动负债：长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 352,583,459.17 其中：优先股永续债长期应付款 123,000,000.00 123,000,000.00 长期应付职工薪酬 534,356.16 534,356.16 专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 566,117,815.33 213,534,356.16 负债合计 904,123,360.17 668,242,928.83 所有者权益：股本 434,800,140.00 434,800,140.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,026,574,331.92 1,026,574,331.92 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 30,955,536.44 30,955,536.44 未分配利润 233,561,992.47 251,792,761.00 所有者权益合计 1,725,892,000.83 1,744,122,769.36 负债和所有者权益总计 2,630,015,361.00 2,412,365,698.19 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 223,320,524.48 198,596,755.95 52 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：营业收入 223,320,524.48 198,596,755.95 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 203,730,483.43 190,747,067.20 其中：营业成本 130,454,602.50 143,380,787.96 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,445,033.40 1,450,855.00 销售费用 18,628,564.32 14,384,912.94 管理费用 29,285,312.60 26,726,239.07 财务费用 21,870,569.56 2,823,826.34 资产减值损失 2,046,401.05 1,980,445.89 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 1,075,349.49 3,580,967.63 填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,665,390.54 11,430,656.38 加：营业外收入 2,403,283.77 750,655.72 其中：非流动资产处置利得 11,081.63 减：营业外支出 48,971.92 120,352.30 其中：非流动资产处置损失 5,975.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号 23,019,702.39 12,060,959.80 填列）减：所得税费用 5,081,543.14 1,147,712.41 53 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,938,159.25 10,913,247.39 归属于母公司所有者的净利润 17,952,828.14 10,913,247.39 少数股东损益 -14,668.89 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 17,938,159.25 10,913,247.39 归属于母公司所有者的综合收 17,952,828.14 10,913,247.39 益总额归属于少数股东的综合收益总 -14,668.89 额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0413 0.0291 （二）稀释每股收益 0.0413 0.0291 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 54 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文法定代表人：蔡廷祥主管会计工作负责人：罗晨鹏会计机构负责人：杨榕 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 139,517,775.20 179,880,927.04 减：营业成本 100,104,145.66 131,775,625.78 税金及附加 1,130,211.67 1,382,361.82 销售费用 10,021,941.52 12,882,732.37 管理费用 13,581,119.79 20,224,425.75 财务费用 21,615,455.89 3,963,111.38 资产减值损失 2,192,905.56 3,075,970.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 512,430.73 3,580,967.63 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填 -8,615,574.16 10,157,666.75 列）加：营业外收入 1,259,784.00 740,000.34 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 3,613.09 91,556.28 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－” -7,359,403.25 10,806,110.81 号填列）减：所得税费用 1,365.50 1,087,567.44 四、净利润（净亏损以“－”号填 -7,360,768.75 9,718,543.37 列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 55 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -7,360,768.75 9,718,543.37 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 194,816,624.81 154,298,017.74 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 56 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 8,054,814.07 9,906,154.04 收到其他与经营活动有关的现 34,107,919.08 5,229,443.49 金经营活动现金流入小计 236,979,357.96 169,433,615.27 购买商品、接受劳务支付的现 151,217,633.36 143,471,013.37 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 36,718,589.44 19,485,279.80 现金支付的各项税费 14,436,367.14 3,387,307.30 支付其他与经营活动有关的现 31,566,274.18 21,689,001.14 金经营活动现金流出小计 233,938,864.12 188,032,601.61 经营活动产生的现金流量净额 3,040,493.84 -18,598,986.34 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 425,200,000.00 取得投资收益收到的现金 1,611,653.00 247,996.32 处置固定资产、无形资产和其 47,800.00 2,500.00 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 426,859,453.00 250,496.32 57 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文购建固定资产、无形资产和其 4,503,477.12 2,149,838.84 他长期资产支付的现金投资支付的现金 591,525,000.00 62,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支 42,947,549.80 付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 11,711,199.93 金投资活动现金流出小计 650,687,226.85 64,149,838.84 投资活动产生的现金流量净额 -223,827,773.85 -63,899,342.52 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 217,104,000.00 157,800,000.00 发行债券收到的现金 343,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 560,104,000.00 157,800,000.00 偿还债务支付的现金 292,770,000.00 134,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 26,350,033.70 13,314,254.74 付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 319,120,033.70 147,314,254.74 筹资活动产生的现金流量净额 240,983,966.30 10,485,745.26 四、汇率变动对现金及现金等价物 -322,456.17 473,270.41 的影响五、现金及现金等价物净增加额 19,874,230.12 -71,539,313.19 加：期初现金及现金等价物余 533,051,546.12 285,717,538.42 额六、期末现金及现金等价物余额 552,925,776.24 214,178,225.23 58 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 104,779,529.45 124,552,088.75 金收到的税费返还 3,869,379.83 5,159,753.51 收到其他与经营活动有关的现 4,415,792.75 3,534,161.71 金经营活动现金流入小计 113,064,702.03 133,246,003.97 购买商品、接受劳务支付的现 96,669,953.27 113,083,010.35 金支付给职工以及为职工支付的 18,469,986.98 17,941,835.32 现金支付的各项税费 2,366,830.08 2,733,447.91 支付其他与经营活动有关的现 10,432,948.57 12,178,145.36 金经营活动现金流出小计 127,939,718.90 145,936,438.94 经营活动产生的现金流量净额 -14,875,016.87 -12,690,434.97 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 343,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,048,734.24 247,996.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现 66,169,397.75 8,878,692.04 金投资活动现金流入小计 410,218,131.99 9,126,688.36 购建固定资产、无形资产和其 1,180,950.00 377,838.84 他长期资产支付的现金投资支付的现金 480,000,000.00 62,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 35,979,549.80 付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 79,532,462.32 9,400,042.28 金 59 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动现金流出小计 596,692,962.12 71,777,881.12 投资活动产生的现金流量净额 -186,474,830.13 -62,651,192.76 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 214,000,000.00 157,800,000.00 发行债券收到的现金 343,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 557,000,000.00 157,800,000.00 偿还债务支付的现金 292,770,000.00 134,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 26,350,033.70 13,314,254.74 付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 319,120,033.70 147,314,254.74 筹资活动产生的现金流量净额 237,879,966.30 10,485,745.26 四、汇率变动对现金及现金等价物 -236,431.85 339,744.05 的影响五、现金及现金等价物净增加额 36,293,687.45 -64,516,138.42 加：期初现金及现金等价物余 473,068,374.88 246,770,588.38 额六、期末现金及现金等价物余额 509,362,062.33 182,254,449.96 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本先续公积储备公积权益股收益准备润计他股债 434, 1,026 1,758 30,95 266,2 一、上年期末余 800, ,574, 318,2 ,855, 5,536 07,45 额 140. 331.9 26.73 685.2 .44 0.13 00 2 60 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 434, 1,026 1,758 30,95 266,2 二、本年期初余 800, ,574, 318,2 ,855, 5,536 07,45 额 140. 331.9 26.73 685.2 .44 0.13 00 2 三、本期增减变 7,082 7,068 -14,6 动金额（减少以 ,828. ,159. 68.89 “－”号填列） 36 17,95 17,93 （一）综合收益 -14,6 2,828 8,159 总额 68.89 .14 .25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -10,8 -10,8 （三）利润分配 69,99 69,99 9.78 9.78 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -10,8 -10,8 3．对所有者（或 69,99 69,99 股东）的分配 9.78 9.78 61 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 434, 1,026 1,765 30,95 273,2 四、本期期末余 800, ,574, 303,5 ,923, 5,536 90,27 额 140. 331.9 57.84 844.6 .44 8.49 00 2 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本先续公积储备公积权益股收益准备润计他股债 150, 485,8 30,80 132,5 799,2 一、上年期末余 000, 94,28 9,328 56,41 60,02 额 000. 4.84 .74 1.92 5.50 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合 62 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文并其他 150, 485,8 30,80 132,5 799,2 二、本年期初余 000, 94,28 9,328 56,41 60,02 额 000. 4.84 .74 1.92 5.50 225, 三、本期增减变 -225, 7,913, 7,913 000, 动金额（减少以 000,0 247.3 ,247. 000. “－”号填列） 00.00 9 39 10,91 10,91 （一）综合收益 3,247. 3,247 总额 39 .39 225, 225,0 （二）所有者投 000, 00,00 入和减少资本 000. 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 225, 225,0 000, 4．其他 00,00 000. 0.00 -3,00 -3,00 （三）利润分配 0,000. 0,000 00 .00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -3,00 -3,00 3．对所有者（或 0,000. 0,000 股东）的分配 00 .00 4．其他 63 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 -225, -225, （四）所有者权 000,0 000,0 益内部结转 00.00 00.00 1．资本公积转 -225, -225, 增资本（或股 000,0 000,0 本） 00.00 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 375, 260,8 30,80 140,4 807,1 四、本期期末余 000, 94,28 9,328 69,65 73,27 额 000. 4.84 .74 9.31 2.89 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 434,8 1,026,5 251,7 1,744,1 一、上年期末余 30,955, 00,14 74,331. 92,76 22,769. 额 536.44 0.00 92 1.00 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 434,8 1,026,5 30,955, 251,7 1,744,1 额 00,14 74,331. 536.44 92,76 22,769. 64 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 0.00 92 1.00 36 三、本期增减变 -18,2 -18,230 动金额（减少以 30,76 ,768.53 “－”号填列） 8.53 -7,36 （一）综合收益 -7,360, 0,768. 总额 768.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -10,8 -10,869 （三）利润分配 69,99 ,999.78 9.78 1．提取盈余公积 -10,8 2．对所有者（或 -10,869 69,99 股东）的分配 ,999.78 9.78 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 65 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 434,8 1,026,5 233,5 1,725,8 四、本期期末余 30,955, 00,14 74,331. 61,99 92,000. 额 536.44 0.00 92 2.47 上年金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 150,0 485,89 253,4 920,18 一、上年期末余 30,809, 00,00 4,284.8 76,89 0,505.2 额 328.74 0.00 4 1.69 加：会计政策变更前期差错更正其他 150,0 485,89 253,4 920,18 二、本年期初余 30,809, 00,00 4,284.8 76,89 0,505.2 额 328.74 0.00 4 1.69 三、本期增减变 225,0 -225,00 6,718, 6,718,5 动金额（减少以 00,00 0,000.0 543.3 43.37 “－”号填列） 0.00 0 9,718, （一）综合收益 9,718,5 543.3 总额 43.37 225,0 225,00 （二）所有者投 00,00 0,000.0 入和减少资本 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 66 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文的金额 225,0 225,00 4．其他 00,00 0,000.0 0.00 -3,00 -3,000, （三）利润分配 0,000. 000.00 1．提取盈余公积 -3,00 2．对所有者（或 -3,000, 0,000. 股东）的分配 000.00 3．其他 -225,00 -225,00 （四）所有者权 0,000.0 0,000.0 益内部结转 0 1．资本公积转 -225,00 -225,00 增资本（或股 0,000.0 0,000.0 本） 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 375,0 260,89 260,1 926,89 四、本期期末余 30,809, 00,00 4,284.8 95,43 9,048.6 额 328.74 0.00 4 5.06 4 三、公司基本情况 1、公司概况广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“文化长城”、“长城集团”、“公司”）前身系广东长城集团有限公司，于1996 年2月1日在潮州市工商行政管理局注册成立。 2008年7月22日，根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协议书，广东长城集团有 67 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东长城集团股份有限公司。 2010年6月1日经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]754号），公司向社会公开发行2,500万股，股本变更为 10,000万股，公司股票于2010年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为300089。 2012年4月24日，根据公司召开的2012年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2011年12月31日总股本 100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后公司注册资本及股本为150,000,000元。 2016年4月20日，根据公司召开的2015年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2015年12月31日总股本 150,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股份225,000,000股，变更后公司注册资本及股本为375,000,000元。 2016年8月9日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向许高镭发行23,772,847股股份、向广州商融投资咨询有限公司发行3,038,634股股份，每股面值1元，每股发行价格为12.89元，发行股份后公司注册资本及股本变更为 401,811,481元。 2016年9月7日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）32,988,659股，每股发行价格为人民币14.99元，发行股份后公司注册资本及股本变更为434,800,140 元。 2、业务性质公司属于陶瓷制品业。 3、经营范围及主要产品（1）公司经营范围：生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、光纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电子产品（不含电子出版物），包装制品（不含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机软件开发、销售；销售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，金属材料，家居用品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限制项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口。(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营) （2）公司的主要产品：日用陶瓷、艺术陶瓷。 4、公司注册地、总部地址和组织形式（1）公司注册地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；（2）公司总部地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；（3）组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 5、财务报告的批准报出本财务报告于2017年8月28日经公司董事会批准报出。 68 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文子公司名称变化情况广州长城世家投资有限公司无变化潮州市万泉瓷业有限公司无变化潮州市三江陶瓷原料有限公司无变化深圳长城世家商贸有限公司无变化北京昶城世家商贸有限公司无变化深圳市世家会艺术品投资有限公司无变化深圳万城投资管理有限公司无变化郑州长城世家商贸有限公司无变化河南长城绿色瓷艺科技有限公司无变化潮州市长城世家瓷业有限公司无变化广东联汛教育科技有限公司无变化江西联汛教育科技有限公司无变化广州韵网信息科技有限公司本期新增河南智游臻龙教育科技有限公司无变化郑州市智游职业培训学校无变化郑州智游爱峰科技有限公司无变化郑州智游联动教育咨询有限公司无变化四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2015年修订）的披露规定编制。 69 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：公司及各子公司销售各类陶瓷制品。公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易 70 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法（1）合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。（2）共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 71 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。（2）外币财务报表的折算方法资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。（3）金融工具确认依据和计量方法当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按 72 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（5）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 73 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（7）金融资产的减值准备公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据：因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备 74 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法应收出口退税款组合组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由期末有客观证据表明应收款项发生减值。当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，坏账准备的计提方法将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和发出商品等。（2）存货的核算购入原材料、包装物、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 75 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。（5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。（6）包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产（1）划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。（2）分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资（1）长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。（2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 76 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。（3）后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（5）减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注五-14。（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式 77 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、固定资产（1）确认条件使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 40 5 2.375 机械设备年限平均法 6-10 5 15.83- 9.50 运输设备年限平均法 5 5 19.00 办公设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 78 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法详见本财务报表附注五-17。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 79 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）无形资产计价： ① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 ③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。 ⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。（2）无形资产的后续计量 ① 无形资产使用寿命的估计公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ② 无形资产使用寿命的复核公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 ③ 无形资产的摊销公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。（3）无形资产减值准备详见本财务报表附注五-21。（2）内部研究开发支出会计政策研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 80 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文改进的材料、装置、产品等发生的支出。 20、长期资产减值（1）适用范围长期资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。（2）可能发生减值资产的认定在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（3）资产可收回金额的计量资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。（4）资产减值损失的确定可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）资产组的认定及减值处理有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。（6）商誉减值公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 81 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 21、长期待摊费用长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 82 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 24、股份支付（1）股份支付的种类：对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。（2）权益工具公允价值的确定方法：对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期行权的股份支付。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 83 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 25、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收合格后确认收入。对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。（2）提供劳务劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入 84 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益； ③已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益。（3）让渡资产使用权让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ①相关的经济利益很可能流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。（4）教育类具体收入确认政策 ①教育信息化服务公司主要通过与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）合作的方式推广教育信息化服务业务。公司负责售前技术支持、软硬件设备投资和售后服务，基础运营商（中国电信各省、市分公司）和社会渠道（区域代理商）负责基础网络、业务管理及开拓、收费结算等支持。基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）与学生家长签署协议并收取相关服务费后按照其与公司合作协议约定的结算方式与分成比例与公司进行结算与分成。因此，对教育信息化服务业务，公司根据与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）的合作协议约定完成相应服务并收到运营商结算数据时，公司对结算数据进行核对后确认收入。 ②教育系统集成业务对于教育系统集成业务，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收，相关成本能够可靠计量时确认收入。 ③软件开发及技术服务业务软件开发：公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品，按签订的软件开发合同进行核算。开发项目在同一会计年度开始并完成的，在完成时确认收入；如果开发项目的开始和完成分属不同会计年度，在资产负债表日根据开发的完工程度确认收入。技术服务：技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。 ④非学历短期培训收入 85 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文培训协议约定由公司负责推荐就业的，在培训期完成后完成学员的推荐工作时一次性确认收入。培训协议未约定由公司负责推荐就业的，在培训期分期确认收入。 26、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债（1）所得税的核算方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。（2）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）递延所得税负债的确认对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 86 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入、销售额 3%、5%、6%、17% 城市维护建设税应缴纳流转税 7% 教育费附加应缴纳流转税 3% 地方教育附加应缴纳流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率母公司 15% 广州长城世家投资有限公司 25% 潮州市万泉瓷业有限公司 25% 潮州市三江陶瓷原料有限公司 25% 深圳长城世家商贸有限公司 25% 北京昶城世家商贸有限公司 25% 深圳市世家会艺术品投资有限公司 25% 深圳万城投资管理有限公司 25% 郑州长城世家商贸有限公司 25% 河南长城绿色瓷艺科技有限公司 25% 潮州市长城世家瓷业有限公司 25% 广东联汛教育科技有限公司 15% 江西联汛教育科技有限公司 25% 广州韵网信息科技有限公司 25% 河南智游臻龙教育科技有限公司 15% 郑州市智游职业培训学校 25% 郑州智游爱峰科技有限公司 15% 87 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文郑州智游联动教育咨询有限公司 25% 2、税收优惠企业所得税优惠： 2016年2月29日，据粤科高字[2016]17号文，公司被认定为广东省2015年第一批通过的高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544000116）。据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年即2015年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2015年度至2017年度。公司之子公司广东联汛教育科技有限公司通过广东省2016年第二批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，编号为 GR201644002270，发证日期为2016年11月30日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。公司之子公司河南智游臻龙教育科技有限公司通过河南省2016年第一批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，证书编号为GR201641000058，发证日期为2016年12月1日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。公司之孙公司郑州智游爱峰科技有限公司通过河南省2016年第一批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，证书编号为GR201641000319，发证日期为2016年12月1日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 386,550.47 324,107.35 银行存款 552,539,225.77 532,073,861.07 其他货币资金 8,143,736.06 28,217,327.30 合计 561,069,512.30 560,615,295.72 其他说明（1）其他货币资金8,143,736.06元系保函保证金。（2）截至2017年6月30日，公司不存在有潜在收回风险的货币资金。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 778,000.00 88 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 778,000.00 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并 4,047 4,047,8 4,047,8 100.00 4,047,8 单独计提坏账准 1.44% ,815. 1.65% 100.00% 15.00 15.00 % 15.00 备的应收账款按信用风险特征 276,70 261,26 241,0 98.56 15,433, 98.35 13,744, 227,299, 组合计提坏账准 0,272.4 5.58% 6,445.0 43,48 5.70% % 827.34 % 011.68 476.87 备的应收账款 1 7 8.55 280,74 261,26 245,0 100.00 19,481, 100.00 17,791, 227,299, 合计 8,087.4 6.94% 6,445.0 91,30 7.26% % 642.34 % 826.68 476.87 1 7 3.55 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由北京平大境界酒业有 4,047,815.00 4,047,815.00 100.00% 长期未收回限公司合计 4,047,815.00 4,047,815.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 249,628,975.37 12,481,448.77 5.00% 1至2年 26,453,998.30 2,645,399.83 10.00% 2至3年 199,104.44 59,731.33 30.00% 3至4年 227,442.98 113,721.49 50.00% 89 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4至5年 190,751.32 133,525.92 70.00% 合计 276,700,272.41 15,433,827.34 5.58% 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,689,815.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计63,178,041.21元，占应收账款总额的比例为22.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,158,902.06元。（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款截至2017年6月30日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 79,686,188.49 100.00% 22,889,990.87 87.64% 1至2年 3,229,453.23 12.36% 合计 79,686,188.49 -- 26,119,444.10 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：截至2017年6月30日，预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况截至 2017 年 6 月 30 日，公司预付款项余额前五名的供应商金额合计 57,927,377.43 元，占预付款项余额的比例为 72.69%。其他说明：无 90 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额定期存款 1,267,557.69 合计 1,267,557.69 6、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 34,51 35,197, 100.00 1,952,8 33,244, 100.00 1,712,7 32,803,5 组合计提坏账准 5.55% 6,253 4.96% 556.10 % 53.84 702.26 % 12.00 41.20 备的其他应收款 .20 34,51 35,197, 100.00 1,952,8 33,244, 100.00 1,712,7 32,803,5 合计 5.55% 6,253 4.96% 556.10 % 53.84 702.26 % 12.00 41.20 .20 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 34,043,807.91 1,702,190.41 5.00% 2至3年 50,000.00 15,000.00 30.00% 4至5年 273,954.90 191,768.43 70.00% 5 年以上 43,895.00 43,895.00 100.00% 合计 34,411,657.81 1,952,853.84 确定该组合依据的说明： 91 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 240,141.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 2,912,185.14 1,238,215.78 押金/保证金 4,545,953.96 2,589,999.19 增值税出口退税 785,898.29 4,012,416.73 软件企业即征即退税 922,741.20 投资意向款 25,500,000.00 25,500,000.00 往来款 773,070.30 其他 680,448.41 252,880.30 合计 35,197,556.10 34,516,253.20 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京开云慧科网投资意向款 25,000,000.00 1 年以内 71.03% 1,250,000.00 络科技有限公司增值税出口退税出口退税 785,898.29 1 年以内 2.23% 李洪江备用金 540,000.00 1 年以内 1.53% 27,000.00 郑州本格计算机投资意向款 500,000.00 1 年以内 1.42% 25,000.00 科技有限公司王银涛备用金 470,000.00 1 年以内 1.34% 23,500.00 92 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -- 27,295,898.29 -- 77.55% 1,325,500.00 7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 2,059,730.13 2,059,730.13 1,405,940.57 1,405,940.57 在产品 13,106,285.11 13,106,285.11 19,495,829.46 19,495,829.46 库存商品 79,506,745.66 7,279,982.60 72,226,763.06 75,014,567.91 7,442,348.92 67,572,218.99 包装物 4,458.34 4,458.34 1,741.76 1,741.76 发出商品 7,362,632.73 7,362,632.73 11,129,023.41 11,129,023.41 在途物资 14,704,591.91 14,704,591.91 5,974,317.28 5,974,317.28 合计 116,744,443.88 7,279,982.60 109,464,461.28 113,021,420.39 7,442,348.92 105,579,071.47 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品 7,442,348.92 162,366.32 7,279,982.60 合计 7,442,348.92 162,366.32 7,279,982.60 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额为公司本期将前期已计提存货跌价准备的存货对外销售所致。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。 93 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明：无 8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 1,069,148.93 210,622.59 留抵税额 3,199,999.29 1,429,000.19 预缴所得税 2,075,084.00 1,237,787.94 一年内到期的理财产品 45,700,000.00 16,200,000.00 合计 52,044,232.22 19,077,410.72 其他说明：无 9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 12,000,000.0 12,000,000.0 12,000,000.0 可供出售权益工具： 12,000,000.00 0 0 12,000,000.0 12,000,000.0 12,000,000.0 按成本计量的 12,000,000.00 0 0 12,000,000.0 12,000,000.0 12,000,000.0 合计 12,000,000.00 0 0 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现本期增本期减本期增本期减单位期初期末期初期末持股比金红利加少加少例深圳市 12,000,0 12,000,0 10.00% 英盛网 00.00 00.00 94 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文络教育科技有限公司 12,000,0 12,000,0 合计 -- 00.00 00.00 10、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业宜兴市金鱼陶 58,826, -536,30 58,290, 瓷有限 449.06 3.51 145.55 公司新余智趣资产管理合 49,103, 50,000, 99,103, 伙企业 616.48 000.00 616.48 （有限合伙）广州民营投资 1,000,0 1,000,0 股份有 00.00 00.00 限公司潮州民营投资 60,000, 60,000, 股份有 000.00 000.00 限公司 107,93 218,39 111,000 -536,30 小计 0,065.5 3,762.0 ,000.00 3.51 4 107,93 218,39 111,000 -536,30 合计 0,065.5 3,762.0 ,000.00 3.51 4 其他说明 95 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机械设备运输设备办公设备合计一、账面原值： 1.期初余额 182,409,628.68 79,579,653.39 10,592,093.81 15,273,823.37 287,855,199.25 2.本期增加金 507,079.47 1,354,462.62 613,441.42 2,474,983.51 额（1）购置 507,079.47 1,354,462.62 613,441.42 2,474,983.51 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 2,879,868.42 41,921.00 393,937.84 3,315,727.26 额（1）处置或 2,879,868.42 41,921.00 393,937.84 3,315,727.26 报废 4.期末余额 182,409,628.68 77,475,481.55 11,904,635.43 15,206,709.84 286,996,455.50 二、累计折旧 1.期初余额 47,800,076.03 30,492,579.55 9,015,124.96 14,261,381.67 101,569,162.21 2.本期增加金 2,306,180.41 3,048,978.99 378,880.23 1,570,817.57 7,304,857.20 额（1）计提 2,306,180.41 3,048,978.99 378,880.23 1,570,817.57 7,304,857.20 3.本期减少金 53,184.39 39,824.97 374,241.04 467,250.40 额（1）处置或 53,184.39 39,824.97 374,241.04 467,250.40 报废 4.期末余额 50,106,256.44 33,488,374.15 9,354,180.22 15,457,958.20 108,406,769.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 96 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 132,303,372.24 34,302,589.18 2,662,685.98 9,321,039.09 178,589,686.49 值 2.期初账面价 134,609,552.65 39,689,172.73 1,689,199.62 10,298,112.04 186,286,037.04 值（2）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因潮州长城陶瓷体验馆 41,637,033.26 正在申请办理其他说明（1）2017年1-6月折旧额为7,231,776.05元，本期累计折旧增加数包括本期计提增加。（2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。 12、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值校园一卡通项 7,309,015.19 7,309,015.19 2,086,153.67 2,086,153.67 目合计 7,309,015.19 7,309,015.19 2,086,153.67 2,086,153.67 97 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额校园一卡 9,331, 2,086, 5,222, 7,309, 100.00 未完通项 700.00 153.67 861.52 015.19 % 工目 9,331, 2,086, 5,222, 7,309, 合计 -- -- -- 700.00 153.67 861.52 015.19 13、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术应用软件商标其他合计一、账面原值 1.期初 306,649,655. 18,889,987.8 326,496,293. 30,000.00 779,300.00 147,350.00 余额 40 3 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 98 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末 306,649,655. 18,889,987.8 326,496,293. 30,000.00 779,300.00 147,350.00 余额 40 3 二、累计摊销 1.期初 21,131,518.7 25,815,735.4 30,000.00 3,919,221.67 644,129.37 90,865.71 余额 0 2.本期 3,008,646.90 405,675.76 38,964.96 14,734.98 3,468,022.60 增加金额（1） 3,008,646.90 405,675.76 38,964.96 14,734.98 3,468,022.60 计提（2）合并转入 3.本期减少金额（1）处置 4.期末 24,140,165.6 29,283,758.0 30,000.00 4,324,897.43 683,094.33 105,600.69 余额 0 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价 99 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文值 1.期末 282,509,489. 14,565,090.4 297,212,535. 96,205.67 41,749.31 账面价值 80 0 2.期初 285,518,136. 14,970,766.1 300,680,557. 135,170.63 56,484.29 账面价值 70 6 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 14、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项广东联汛教育 603,497,089.26 603,497,089.26 科技有限公司河南智游臻龙教育科技有限 263,920,062.99 263,920,062.99 公司合计 867,417,152.25 867,417,152.25 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认为商誉的减值损失。期末经测试，未见商誉存在减值。其他说明：无 15、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额长城集团展厅装 280,445.67 58,662.42 221,783.25 修费用 100 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文贵州仁怀直营店装修及广告牌租 69,598.62 37,962.78 31,635.84 用费骨质瓷工程装修 303,333.25 52,000.02 251,333.23 广州长城直营、联 99,482.62 49,260.06 50,222.56 营店装修费广东联汛办公室 25,471.70 707.55 24,764.15 装修费摊销广东联汛用友 u8 41,199.03 1,144.42 40,054.61 维护费摊销郑州智游爱峰科技有限公司装修 36,580.00 3,048.00 33,532.00 费郑州市智游职业 262,342.00 15,200.00 247,142.00 培训学校装修费合计 752,860.16 365,592.73 217,985.25 900,467.64 其他说明：无 16、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 21,802,400.87 3,270,360.13 21,182,155.46 3,186,969.99 业绩承诺超额完成奖 1,635,933.18 245,389.97 1,635,933.18 245,389.97 励合计 23,438,334.05 3,515,750.10 22,818,088.64 3,432,359.96 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并 11,897,340.10 1,784,601.01 11,897,340.10 1,784,601.01 资产评估增值合计 11,897,340.10 1,784,601.01 11,897,340.10 1,784,601.01 101 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 3,515,750.10 3,432,359.96 递延所得税负债 1,784,601.01 1,784,601.01 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 5,764,732.14 5,764,732.14 可抵扣亏损 128,230,782.91 128,230,782.91 合计 133,995,515.05 133,995,515.05 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 13,638,061.96 13,529,797.64 2018 年 38,514,535.96 38,514,535.96 2019 年 22,032,484.62 22,032,484.62 2020 年 21,484,928.34 21,484,928.34 2021 年 32,669,036.35 32,669,036.35 合计 128,339,047.23 128,230,782.91 -- 其他说明：无 17、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额晨星计划收益权 1,000,000.00 1,000,000.00 预付设备采购款 508,750.00 合计 1,000,000.00 1,508,750.00 其他说明：无 102 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 184,000,000.00 保证借款 134,000,000.00 93,770,000.00 信用借款 150,000,000.00 80,000,000.00 合计 284,000,000.00 357,770,000.00 短期借款分类的说明：公司信用借款系公司以信用保证向银行取得的借款，公司保证借款系蔡廷祥、吴淡珠提供连带责任担保取得的借款。 19、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付采购货款 24,956,780.81 35,201,885.77 合计 24,956,780.81 35,201,885.77 20、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货物销售款 20,071,966.51 13,145,438.74 合计 20,071,966.51 13,145,438.74 21、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 7,726,575.47 34,693,125.44 37,172,662.92 5,247,037.99 二、离职后福利-设定 2,286,780.66 2,286,780.66 提存计划 103 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、辞退福利 74,804.76 27,143.11 47,661.65 合计 7,726,575.47 37,054,710.86 39,486,586.69 5,294,699.64 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 7,726,575.47 30,601,467.81 33,081,005.29 5,247,037.99 和补贴 2、职工福利费 1,039,470.05 1,039,470.05 3、社会保险费 2,391,119.10 2,391,119.10 其中：医疗保险 845,188.33 845,188.33 费工伤保险 336,627.77 336,627.77 费生育保险 688,294.22 688,294.22 费重 32,732.76 32,732.76 大疾病医疗补助金 4、住房公积金 574,362.50 574,362.50 5、工会经费和职工教 86,705.98 86,705.98 育经费合计 7,726,575.47 34,693,125.44 37,172,662.92 5,247,037.99 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 2,198,206.51 2,198,206.51 2、失业保险费 88,574.15 88,574.15 合计 2,286,780.66 2,286,780.66 其他说明：无 22、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 1,372,007.49 1,224,485.09 104 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业所得税 4,018,605.59 6,775,643.56 个人所得税 122,725.21 240,528.28 城市维护建设税 70,227.73 77,826.39 教育费附加 30,097.56 33,354.15 地方教育附加 20,065.06 22,236.11 土地使用税 0.00 708,494.19 资源税 0.00 165,884.33 印花税 2,754.06 72,102.32 合计 5,636,482.70 9,320,554.42 其他说明：无 23、应付利息单位：元项目期末余额期初余额应付银行借款利息 571,983.35 791,969.09 合计 571,983.35 791,969.09 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：期末余额中不存在逾期末支付的利息。 24、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额往来款 24,500.00 158,178.00 押金/保证金 677,875.87 756,203.00 租金及水电费 797,567.30 71,942.53 维修工程款 745,362.00 959,885.00 代扣代缴原股东个税 8,607,200.00 展览费 189,280.00 其他 596,548.63 441,804.13 合计 3,031,133.80 10,995,212.66 105 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 5,000,000.00 10,000,000.00 一年内到期的长期应付款 26,000,000.00 合计 5,000,000.00 36,000,000.00 其他说明：无 26、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税 401,025.64 8,627,878.61 合计 401,025.64 8,627,878.61 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明：无 27、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 90,000,000.00 90,000,000.00 合计 90,000,000.00 90,000,000.00 长期借款分类的说明：本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。其他说明，包括利率区间：长期借款的利率区间：年利率4.75%-6.175%。 106 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额广东文化长城集团股份有限公司 2017 352,583,459.17 年非公开发行公司债券合计 352,583,459.17 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元 350,00 350,00 350,00 352,58 17 长城 2017.0 8,635,8 6,052,4 0,000.0 3年 0,000.0 0,000.0 3,459.1 债 1.23 90.41 31.24 0 0 0 350,00 350,00 352,58 8,635,8 6,052,4 合计 -- -- -- 0,000.0 0,000.0 3,459.1 90.41 31.24 0 0 29、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额应付河南智游臻龙教育科技有限公司 123,000,000.00 123,000,000.00 股权转让款其他说明：无 30、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额三、其他长期福利 1,635,933.18 1,635,933.18 合计 1,635,933.18 1,635,933.18 107 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 434,800,140. 434,800,140. 股份总数 00 其他说明：无 32、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,026,574,331.92 1,026,574,331.92 合计 1,026,574,331.92 1,026,574,331.92 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 33、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 30,955,536.44 30,955,536.44 合计 30,955,536.44 30,955,536.44 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 34、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 266,207,450.13 132,556,411.92 调整后期初未分配利润 266,207,450.13 132,556,411.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,952,828.14 136,797,245.91 减：提取法定盈余公积 146,207.70 应付普通股股利 10,869,999.78 3,000,000.00 期末未分配利润 273,290,278.49 266,207,450.13 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 108 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 35、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 221,364,611.47 130,441,380.72 198,575,969.62 143,380,787.96 其他业务 1,955,913.01 13,221.78 20,786.33 合计 223,320,524.48 130,454,602.50 198,596,755.95 143,380,787.96 36、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 798,927.58 840,174.98 教育费附加 342,283.27 360,074.98 资源税 10,555.02 房产税 -7,899.29 车船使用税 5,639.97 印花税 77,839.68 地方教育附加 228,242.19 240,050.02 合计 1,445,033.40 1,450,855.00 其他说明：无 37、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬费用 6,998,605.52 4,596,864.62 租赁费和物业管理水电费 3,312,422.97 4,746,987.49 折旧与摊销 142,121.55 273,343.40 展览费 1,445,230.96 1,097,551.87 运输费 1,211,534.09 993,668.97 招生服务费 1,908,533.87 109 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文广告宣传费 1,204,601.22 581,582.15 差旅费 584,562.31 578,397.18 办公费 726,211.55 515,001.13 报关邮寄费用 567,762.92 252,055.67 业务招待费 48,780.85 77,993.04 咨询审计费 69,692.94 260,944.21 装修费用 90,218.81 201,568.58 其他费用 318,284.76 208,954.63 合计 18,628,564.32 14,384,912.94 其他说明：无 38、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额折旧摊销费用 5,607,279.34 7,044,748.10 职工薪酬费用 7,909,788.40 6,038,080.20 研发费用 7,254,133.12 6,013,310.40 咨询费 2,052,599.03 2,786,595.19 办公费 1,961,456.87 1,122,722.60 差旅费 1,740,426.43 1,167,458.00 税费 958,463.09 租赁费 1,525,036.80 17,472.60 业务招待费 212,850.94 147,062.72 低值易耗品 109,988.50 5,411.26 装修费 720,548.00 744,154.80 其他费用 191,205.17 680,760.11 合计 29,285,312.60 26,726,239.07 其他说明：无 39、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 19,943,790.71 10,256,984.07 减：利息收入 1,915,962.55 1,887,684.29 110 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：汇兑损益 3,481,960.33 -5,652,921.71 手续费及其他 360,781.07 107,448.27 合计 21,870,569.56 2,823,826.34 其他说明：无 40、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 2,046,401.05 1,980,445.89 合计 2,046,401.05 1,980,445.89 其他说明：无 41、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -536,303.51 3,553,067.86 金元惠理长城并购 1 期专项资产管理计划 27,899.77 净损益理财产品收益 1,611,653.00 合计 1,075,349.49 3,580,967.63 其他说明：无 42、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 11,081.63 11,081.63 其中：固定资产处置利得 11,081.63 11,081.63 政府补助 2,345,100.00 740,000.00 2,345,100.00 其他 47,102.14 10,655.72 47,102.14 合计 2,403,283.77 750,655.72 2,403,283.77 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否是否特殊本期发生上期发生与资产相补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年补贴金额金额关/与收益 111 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文盈亏相关科技创新与收益相 100,000.00 财政拨款关河南省科技创新创与收益相 21,400.00 业券省级关奖补资金 2016 年科技发展专与收益相 857,200.00 项资金补关助外经贸专与收益相 300,000.00 项资金关外贸出口与收益相 80,000.00 奖励关 2016 年－与收益相研发补贴 886,500.00 关款 2016 年－高新企业与资产相 200,000.00 认定受理关补贴款市技术标与收益相准战略资 60,000.00 关助产品研发与收益相服务平台 580,000.00 关补助金 2,345,100. 合计 -- -- -- -- -- 740,000.00 -- 其他说明：无 43、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 5,975.90 其中：固定资产处置损失 5,975.90 对外捐赠 60,000.00 112 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文滞纳金及罚款 3,953.66 3,953.66 其他 45,018.26 54,376.40 45,018.26 合计 48,971.92 120,352.30 48,971.92 其他说明：无 44、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 4,921,575.42 1,532,162.91 递延所得税费用 159,967.72 -384,450.50 合计 5,081,543.14 1,147,712.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 23,019,702.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,921,575.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 159,967.72 所得税费用 5,081,543.14 其他说明：无 45、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的政府补助 2,469,947.88 740,000.00 收到的银行存款利息收入 2,990,532.54 3,086,926.49 收回的押金/保证金 25,442,473.42 收到的租金及水电费 2,307,308.22 1,402,517.00 收到的其他款项 897,657.02 合计 34,107,919.08 5,229,443.49 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 113 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的销售费用、管理费用等 30,603,918.51 21,521,552.87 对外捐赠 60,000.00 支付的银行手续费 152,454.45 107,448.27 支付的其他款项 809,901.22 合计 31,566,274.18 21,689,001.14 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无（3）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额代缴自然人个税 5,078,247.93 支付智游公司原股东款 6,632,952.00 合计 11,711,199.93 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 46、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 17,938,159.25 10,913,247.39 加：资产减值准备 2,046,401.05 1,980,445.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 6,837,606.80 5,578,387.00 生物资产折旧无形资产摊销 3,468,022.60 3,272,314.32 长期待摊费用摊销 197,885.28 3,055,627.54 财务费用（收益以“－”号填列） 26,027,577.53 13,787,525.15 投资损失（收益以“－”号填列） -1,075,349.49 -3,580,967.63 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -83,390.14 -515,572.50 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -3,885,389.81 -1,569,852.86 114 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营性应收项目的减少（增加以“－” -30,636,199.24 -47,889,834.78 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” -17,794,829.99 -3,630,305.86 号填列）经营活动产生的现金流量净额 3,040,493.84 -18,598,986.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 552,925,776.24 214,178,225.23 减：现金的期初余额 533,051,546.12 285,717,538.42 现金及现金等价物净增加额 19,874,230.12 -71,539,313.19 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 552,925,776.24 533,051,546.12 其中：库存现金 386,550.47 324,107.35 可随时用于支付的银行存款 552,539,225.77 532,073,861.07 可随时用于支付的其他货币资金 653,577.70 三、期末现金及现金等价物余额 552,925,776.24 533,051,546.12 其他说明： 2017年1-6月现金流量表中现金的期末余额为 552,925,776.24元，2017年6月30日资产负债表中货币资金期末余额为 561,069,512.30，差额8,143,736.06元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金8,143,736.06元。 47、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 8,143,736.06 保函保证金电脑 619,262.70 校企合作，所有权预计转移合计 8,762,998.76 -- 其他说明：无 48、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元 115 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 950,984.14 其中：美元 133,631.75 6.7744 905,274.92 欧元 5,896.45 7.7496 45,695.13 港币 16.23 0.8679 14.09 应收账款 -- -- 170,813,178.57 其中：美元 25,214,510.29 6.7744 170,813,178.57 其他说明：无（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州长城世家广州市广州市贸易 100.00% 购买投资有限公司潮州市万泉瓷潮州市潮州市生产制造业 100.00% 设立业有限公司潮州市三江陶瓷原料有限公潮州市潮州市生产制造业 100.00% 设立司深圳长城世家深圳市深圳市贸易 100.00% 设立商贸有限公司北京昶城世家北京市北京市贸易 100.00% 设立商贸有限公司深圳市世家会艺术品投资有深圳市深圳市贸易 20.00% 80.00% 设立限公司深圳万城投资深圳市深圳市投资咨询 100.00% 设立管理有限公司河南长城绿色安阳市安阳市生产制造业 100.00% 设立 116 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文瓷艺科技有限公司郑州长城世家郑州市郑州市贸易 100.00% 设立商贸有限公司潮州市长城世家瓷业有限公潮州市潮州市贸易 100.00% 购买司广东联汛教育软件和信息技非同一控制下广东省广州市 100.00% 科技有限公司术服务企业合并江西联汛教育软件和信息技科技有限公司江西南昌江西南昌 51.00% 设立术服务 ① 广州韵网信息软件和信息技科技有限公司广州市广州市 100.00% 设立术服务 ④ 河南智游臻龙软件开发及技非同一控制下教育科技有限郑州市郑州市 100.00% 术服务企业合并公司郑州市智游职非学历短期培同一控制下企郑州市郑州市 100.00% 业培训学校② 训业合并郑州智游爱峰软件开发及技同一控制下企科技有限公司郑州市郑州市 100.00% 术服务业合并 ② 郑州智游联动软件开发及技教育咨询有限郑州市郑州市 100.00% 设立术服务公司③ 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用其他说明：注①：江西联汛教育科技有限公司系广东联汛教育科技有限公司设立的控股子公司。注②：郑州市智游职业培训学校及郑州智游爱峰科技有限公司系河南智游臻龙教育科技有限公司通过同一控制下企业合并取得的子公司。注③：郑州智游联动教育咨询有限公司河南智游臻龙教育科技有限公司设立的全资子公司。注 ④：广州韵网信息科技有限公司系广东联汛教育科技有限公司设立的全资子公司。 117 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 218,393,762.03 107,930,065.54 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -536,303.51 1,905,445.41 --综合收益总额 -536,303.51 1,905,445.41 其他说明：无九、与金融工具相关的风险公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应付账款、借款、理财产品等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险（1）外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外销收入在结汇后最短的时间内兑换成人民币存款以减少持有外币资产。（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行银行借款。 3、流动风险 118 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情况。十、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 2、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明：无 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系任锋持股 1.72%的股东，董事兼董事会秘书，副总经理罗晨鹏财务总监，副总经理陈伟雄副总经理高洪星董事陈虞深实际控制人关系密切的家庭成员陈得光实际控制人关系密切的家庭成员陈钦龙实际控制人关系密切的家庭成员蔡廷和实际控制人关系密切的家庭成员其他说明：无 4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元 119 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销，故不作披露。（2）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕蔡廷祥、吴淡珠 100,000,000.00 2016 年 12 月 01 日 2019 年 10 月 27 日否蔡廷祥、吴淡珠 15,000,000.00 2016 年 06 月 28 日 2019 年 07 月 01 日否蔡廷祥、吴淡珠 20,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2019 年 07 月 01 日否蔡廷祥、吴淡珠 50,000,000.00 2016 年 08 月 17 日 2019 年 08 月 17 日否蔡廷祥、吴淡珠 49,000,000.00 2017 年 06 月 23 日 2020 年 06 月 23 日否关联担保情况说明无（3）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 872,800.00 903,800.00 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 120 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺公司不存在影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项报告期内，公司不存在影响正常经营活动需作披露的或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。十三、其他重要事项 1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策报告分部按业务类型确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。（2）报告分部的财务信息单位：元软件开发和陶瓷类产品教学系统集教育培训业电子产品销项目技术服务业分部间抵销合计业务成业务务售业务务主营业务收 156,919,892. 30,315,362.1 18,057,674.9 10,036,970.3 221,364,611. 6,034,711.97 入 11 2 2 5 主营业务成 109,632,450. 130,441,380. 8,600,046.84 5,736,755.87 1,488,877.85 4,983,249.89 本 27 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项（1）非公开发行公司债券 121 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2016年9月28日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了公司非公开发行公司债券的相关议案。公司拟非公开发行公司债券（以下简称“本次债券”）不超过人民币35,000万元（含35,000万元），分期发行，其中首期发行规模不超过20,000万元（含20,000万元），超额配售规模不超过15,000万元（含15,000万元），本次债券的募集资金扣除发行费用后，拟用于偿还短期借款，调整债务结构以及补充公司营运资金。 2016年10月13日公司召开的2016年第三次临时股东大会审议通过了非公开发行公司债券的议案。 2017年1月25日，公司已完成35,000万元公司债券的发行，扣除承销费后募集资金总计34,300.00万元。（2）首次公开发行股票募集资金投资项目河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让公司与深圳市东方置地集团有限公司（以下简称“东方置地集团”）签署《河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让协议》（以下简称“本协议”），公司向东方置地集团转让河南长城绿色瓷艺科技有限公司100%的股权（以下简称“标的股权”），标的股权的转让价款为182,911,673.20元，由东方置地集团以现金方式支付。本次交易完成后，公司将不再持有河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权，转让所得价款用于补充公司流动资金。双方同意，由双方认可的评估机构对标的股权以2016年8月31日为基准日进行评估作价，协商一致确定标的股权的转让价款为：182,911,673.20元。股权转让价款支付方式为分期付款：第一期付款：至2016年年底前，受让方支付股权转让款91,500,000.00元至转让方账号或转让方指定的账户。第二期付款：至2017年年底前，受让方支付股权转让款余款46,000,000.00元至转让方账号或转让方指定的账户。第三期付款：至2018年年底前，受让方支付股权转让款余款45,411,673.20元至转让方账号或转让方指定的账户。上述股权转让价款已包括对截至定价基准日转让方对目标公司所享有的全部权益的补偿。自定价基准日至股权转让交割日（指目标公司完成工商变更登记之日）期间，目标公司实现的利益、因其他原因而增加的净资产以及所产生的亏损、因其他原因而减少的净资产均由受让方享有和承担。 2016年10月26日公司召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案及股改转让价款用于补充公司流动资金的议案。截至本财务报表批准报出日，尚未收到股权转让价款及进行股权交割。（3）追加新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额 2017年1月17日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于公司拟追加认购新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额的议案》，同意公司对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币5,000万元，并授权管理层签署相关协议书。 2017年2月17日，公司已支付上述追加投资款5000万元。（4） 2017年3月6日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的议案》。公司与潮州三环（集团）股份有限公司、广东松发陶瓷股份有限公司、广东四通集团股份有限公司、广东翔鹭钨业股份有限公司等99名法人和自然人作为发起人，发起设立潮州民营投资股份有限公司（以下简称为“潮民投”、“股份公司”）。潮民投的注册资本为人民币10.5亿元，全部注册资本分为等额股份，每股面值人民币1元，共10.5亿股，均为人民币普通股。其中文化长城以自有资金人民币6,000万元认购潮民投6,000万股股份，占潮民投总股本的5.71%。 2017年3月8日，公司已支付6000万元股权认购款。（5）2017年1月5日，公司与广东金刚玻璃科技股份有限公司、广东南洋电缆集团股份有限公司、广东光华科技股份有限公司等29名法人作为发起人，发起设立广州民营投资股份有限公司（以下简称“民营投资”）。民营投资的注册资本为人民币2亿元，全部注册资本分为等额股份，每股面值人民币1元，共2亿股，均为人民币普通股。其中文化长城以自有资金人 122 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文民币100万元认购民营投资100万股股份，占民营投资总股本的0.5%。 2017年1月24日，公司已支付100万元股权认购款。十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并 4,047 4,047,8 4,047,8 100.00 4,047,8 单独计提坏账准 2.44% ,815. 3.09% 100.00% 15.00 15.00 % 15.00 备的应收账款按信用风险特征 161,71 153,16 127,0 97.56 8,543,7 96.91 6,815,9 120,278, 组合计提坏账准 1,775.2 5.28% 8,053.9 94,69 5.36% % 21.24 % 16.39 776.20 备的应收账款 0 6 2.59 165,75 153,16 131,1 100.00 12,591, 100.00 10,863, 120,278, 合计 9,590.2 7.60% 8,053.9 42,50 8.28% % 536.24 % 731.39 776.20 0 6 7.59 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由北京平大境界酒业有 4,047,815.00 4,047,815.00 100.00% 长期未收回限公司合计 4,047,815.00 4,047,815.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 152,676,329.79 7,633,816.49 5.00% 123 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1至2年 9,003,644.38 900,364.44 10.00% 2至3年 31,801.03 9,540.31 30.00% 3至4年 50.00% 合计 161,711,775.20 8,543,721.24 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,727,804.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计64,416,475.82元，占应收账款总额的比例为38.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,642,071.56元。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 101,21 91,93 100.00 14,486, 14.31 86,725, 100.00 14,021, 77,915,3 组合计提坏账准 1,983.9 6,463 15.25% % 226.75 % 757.15 % 126.05 37.62 备的其他应收款 0 .67 101,21 91,93 100.00 14,486, 14.31 86,725, 100.00 14,021, 77,915,3 合计 1,983.9 6,463 15.25% % 226.75 % 757.15 % 126.05 37.62 0 .67 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 124 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 41,220,159.61 2,061,007.99 5.00% 1至2年 26,986,377.90 2,698,637.79 10.00% 2至3年 31,915,965.37 9,574,789.61 30.00% 3至4年 303,582.73 151,791.36 50.00% 合计 100,426,085.61 14,486,226.75 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 465,100.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 75,191,555.20 65,736,526.97 投资意向款 25,000,000.00 25,000,000.00 备用金 34,696.56 押金/保证金 216,694.00 292,182.00 增值税出口退税 785,898.29 812,391.85 其他 17,836.41 60,666.29 合计 101,211,983.90 91,936,463.67 125 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳长城世家商贸子公司往来款 62,044,184.50 0-4 年 61.30% 12,436,846.64 有限公司北京开云慧科网络投资意向款 25,000,000.00 1 年以内 24.70% 1,250,000.00 科技有限公司潮州市长城世家瓷子公司往来款 6,170,827.31 1 年以内 6.10% 308,541.37 业有限公司广州长城世家投资子公司往来款 3,490,345.03 1-2 年 3.45% 304,802.30 有限公司潮州市万泉陶瓷花子公司往来款 1,516,612.81 1 年以内 1.50% 75,830.64 纸有限公司合计 -- 98,221,969.65 -- 97.05% 14,376,020.95 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 1,436,739,530. 1,436,739,530. 1,436,739,530. 1,436,739,530. 对子公司投资 97 97 97 对联营、合营 218,393,762.03 218,393,762.03 107,930,065.54 107,930,065.54 企业投资 1,655,133,293. 1,655,133,293. 1,544,669,596. 1,544,669,596. 合计 00 00 51 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额广州长城世家 39,998,014.40 39,998,014.40 投资有限公司潮州市万泉陶瓷花纸有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 司 126 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文潮州市三江陶瓷原料有限公 1,770,000.00 1,770,000.00 司深圳长城世家陶瓷商贸有限 45,000,000.00 45,000,000.00 公司北京昶城世家 10,000,000.00 10,000,000.00 商贸有限公司深圳市世家会艺术品投资有 2,000,000.00 2,000,000.00 限公司河南长城绿色 220,000,000.0 220,000,000.0 瓷艺科技有限 0 公司潮州市长城世 180,000,000.0 180,000,000.0 家瓷业有限公 0 司深圳万城投资 10,000,000.00 10,000,000.00 管理有限公司广东联汛教育 625,971,516.5 625,971,516.5 科技有限公司 7 河南智游臻龙 300,000,000.0 300,000,000.0 教育科技有限 0 公司 1,436,739,530. 1,436,739,530. 合计 97 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准投资单期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业宜兴市 58,826, -536,30 58,290, 金鱼陶 449.06 3.51 145.55 瓷有限 127 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司新余智趣资产管理合 49,103, 50,000, 99,103, 伙企业 616.48 000.00 616.48 （有限合伙）广州民营投资 1,000,0 1,000,0 股份有 00.00 00.00 限公司潮州民营投资 60,000, 60,000, 股份有 000.00 000.00 限公司 107,93 218,39 111,000 -536,30 小计 0,065.5 3,762.0 ,000.00 3.51 4 107,93 218,39 合计 0,065.5 3,762.0 4 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 138,728,848.20 100,090,923.88 179,781,927.04 131,761,634.50 其他业务 788,927.00 13,221.78 99,000.00 13,991.28 合计 139,517,775.20 100,104,145.66 179,880,927.04 131,775,625.78 其他说明：无 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -536,303.51 3,553,067.86 金元惠理长城并购 1 期专项资产管理计 27,899.77 划净损益 128 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文理财产品收益 1,048,734.24 合计 512,430.73 3,580,967.63 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 11,081.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,345,100.00 量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 1,611,653.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -1,869.78 出减：所得税影响额 594,894.73 合计 3,371,070.12 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利 1.02% 0.0413 0.0413 润扣除非经常性损益后归属于公 0.83% 0.0335 0.0335 司普通股股东的净利润 129 广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。三、其他有关资料。以上备查文件的备置地点：文化长城证券事务部 130
附件：公告原文

文化长城：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         广东文化长城集团股份有限公司
                                       2017 年半年度报告
                                            2017 年 08 月
1
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
      公司负责人蔡廷祥、主管会计工作负责人罗晨鹏及会计机构负责人(会计主
管人员)杨榕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      1、并购重组整合风险
      公司对于教育信息化及职业教育标的公司的收购整合风险主要集中于两个
方面。首先，收购整合能否顺利实施以及整合效果能否达到并购预期仍存在一
定的不确定性，甚至可能会对标的公司乃至上市公司原有业务的正常运营产生
不利影响。其次，从上市公司整体角度来看，收购整合后，公司的资产规模和
业务范围都将扩大，盈利能力得到增强，上市公司与教育信息化及职业教育标
的公司需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合。
      为应对整合风险，上市公司建立了有效的公司治理机制，加强公司在业务
经营、财务运作、对外投资、抵押担保、资产处置等方面对标的公司的管理与
控制，使上市公司与标的公司形成有机整体，提高整体决策水平和风险管控能
力，提升整体经营管理水平和运营效率，以适应上市公司资产和业务规模的增
长。此外，上市公司将把标的公司的财务管理纳入统一的管理系统中，加强审
计监督和管理监督，保证上市公司对标的公司日常经营的知情权，提高经营管
2
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理水平，防范财务风险。
      2、国内市场竞争加剧的风险
      当前，陶瓷行业面临着洗牌的阶段，原从事陶瓷出口的企业不断转向国内
市场，这无疑将加大国内市场的竞争。供应链的上下游优质资源的争夺，将会
是竞争的重点。这对于公司建设国内分销网络将构成一定的压力。
      公司将立足艺术陶瓷国际贸易，积极开发适销对路的产品，并加大市场品
牌推广的力度，抢占优质的渠道资源，并不断的强化理顺供应链体系，利用资
本优势，整合行业优势上下游资源，加强品牌的提升塑造，在激烈的竞争中脱
颖而出，实现品牌业绩新突破。
      3、商誉减值风险
      由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如
未来通过并购吸收的有关子公司业绩达不到预期，可能出现计提商誉减值的风
险。公司将加强子公司管理，实时跟踪并购子公司的经营状况及所在行业变化
趋势，给予并购子公司必要资源共享，保障并购子公司稳健发展。
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                          目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................. 11
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................................................. 40
第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................................................................... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.......................................................................................................................................... 45
第九节 公司债相关情况 ..................................................................................................................................................................... 46
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................................................. 47
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................................................... 130
4
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     释义
                   释义项                 指                                 释义内容
    公司、本公司或文化长城                指    广东文化长城集团股份有限公司
    证监会                                指    中国证券监督管理委员会
    深交所                                指    深圳证券交易所
    广发证券、保荐机构                    指    广发证券股份有限公司
    审计机构                              指    广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
    公司章程                              指    广东文化长城集团股份有限公司章程
    股东大会                              指    广东文化长城集团股份有限公司股东大会
    董事会                                指    广东文化长城集团股份有限公司董事会
    监事会                                指    广东文化长城集团股份有限公司监事会
    报告期                                指    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
    上年同期                              指    2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
    联汛教育                              指    广东联汛教育科技有限公司
    智游臻龙                              指    河南智游臻龙教育科学技术有限公司
    教育基金、新余智趣                    指    新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）
    商融投资                              指    广州商融投资咨询有限公司
    潮民投                                指    潮州民营投资股份有限公司
5
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                        文化长城                      股票代码
    股票上市证券交易所              深圳证券交易所
    公司的中文名称                  广东文化长城集团股份有限公司
    公司的中文简称（如有）          文化长城
    公司的外文名称（如有）          The Great Wall Of Culture Group Holding Co.，Ltd. Guangdong
    公司的外文名称缩写（如有）      GREAT WALL CULTURE
    公司的法定代表人                蔡廷祥
二、联系人和联系方式
                                                     董事会秘书                           证券事务代表
    姓名                               任锋
    联系地址                           广东省潮州市枫溪区蔡陇大道
    电话                               0768-2931898
    传真                               0768-2931162
    电子信箱                           zqb@thegreatwall-china.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
6
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                      本报告期比上年同期增
                                            本报告期              上年同期
                                                                                               减
    营业总收入（元）                          223,320,524.48         198,596,755.95                   12.45%
    归属于上市公司股东的净利润（元）           17,952,828.14          10,913,247.39                   64.50%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                               14,581,758.02          10,377,489.48                   40.51%
    损益后的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）            3,040,493.84         -18,598,986.34                  -116.35%
    基本每股收益（元/股）                               0.0413               0.0291                   41.92%
    稀释每股收益（元/股）                               0.0413               0.0291                   41.92%
    加权平均净资产收益率                                1.02%                1.36%                    -0.34%
                                                                                      本报告期末比上年度末
                                           本报告期末             上年度末
                                                                                              增减
    总资产（元）                            2,683,891,910.50       2,454,855,734.17                    9.33%
    归属于上市公司股东的净资产（元）        1,765,620,286.85       1,758,537,458.49                    0.40%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                           项目                                   金额                       说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                          11,081.63
    分）
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                     2,345,100.00
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
    委托他人投资或管理资产的损益                                     1,611,653.00
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  -1,869.78
    减：所得税影响额                                                     594,894.73
    合计                                                             3,371,070.12              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      报告期内，在陶瓷业务方面，公司在发挥全资子公司深圳长城世家商贸有限公司、广州长城世家投资有限公司经营管理
的瓷艺体验馆与长城瓷艺专卖连锁体系的作用的基础上，进一步发挥全资子公司潮州市长城世家瓷业有限公司在陶瓷定制业
务上的作用。
      报告期内，在寻求外延式增长方面，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司拟追加认购新余智趣资产
管理合伙企业（有限合伙）基金份额的议案》，通过追加认购教育基金新增基金份额来加强与专业的教育产业基金的合作；
公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的议案》，潮民投是潮州市政
府为落实中央和省关于促进民营经济与民间投资健康发展的战略部署而引导、推动下创立的，潮民投未来在参与潮州市主导
产业包括陶瓷及文化产业的转型升级、资源整合等方面，获得潮州市政府的大力支持。因此，参与发起创立潮民投，将有利
于文化长城把握相关产业的战略性机会。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                           重大变化说明
                                     增加对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币 5,000 万元、广
    股权资产                         州民营投资股份有限公司 0.5%出资份额认购、潮州民营投资股份有限公司 5.71%
                                     出资份额认购。
    固定资产                         无
    无形资产                         无
    在建工程                         无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      公司在传承陶瓷文化的基础上，以“文化创意、科技创新”为理念，通过文化创意提高产品附加值，通过科技创新提高
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产品品质、降低生产成本，在创意设计、自主品牌、营销渠道、资源整合等方面逐步形成了强有力的竞争优势，具体如下所
述：
     （一）创意设计优势
     公司在传承陶瓷文化的基础上，以“文化创意、科技创新”为理念，在艺术陶瓷创意设计方面逐步形成了独特的竞争优
势，具体表现如下：
     1、公司拥有面积约7,000平方米的艺术陶瓷展厅和1,500多平方米的创意产品设计中心，艺术陶瓷种类已累积超过70,000
件，其中包含了68个国家和地区的设计风格与文化理念，公司将其按属性和地区分类后加以信息化管理，形成业内领先的“创
意研发数据库”，通过该数据库可以极大提升公司快速设计能力、大幅缩短公司产品的设计周期。
       2、公司自主研发的 “宫廷式特种工艺陶瓷系列产品”和“镶嵌式抗菌陶瓷编织工艺制品”等产品在国内处于领先地位，
并获得广东省“优秀新产品”和“重点新产品”等称号。
       （二）营销渠道和自主品牌优势
       公司致力于创建民族艺术陶瓷领军品牌，并不断加强营销渠道的建设，在自主品牌和营销渠道方面具备明显优势，其具
体表现如下：
       1、经过多年积累，公司已拥有覆盖68个国家和地区的400多个客户，其中业务来往较频繁的客户达120多个，并与国外
多个知名经销商建立了长期稳定的供销合作关系。
     2、公司产品在国内外市场具有较高的市场知名度和良好口碑。公司品牌先后获得“中国驰名商标”、“中国名牌”、“国
家免检”、“出口免验”、“出口名牌”等荣誉称号。
       （三）资源整合能力优势
       公司在打造自身内在优势的同时，充分挖掘、整合外部稀缺资源，使内部和外部的资源相互配合与协调。公司整合内外
部资源的具体表现如下：
       1、公司地处“中国瓷都”潮州市，潮州是目前国内陶瓷主要产区之一。公司充分挖掘利用潮州质地优良的瓷土矿资源
和成熟完整的陶瓷产业配套等产业区位优势，将有限的资源重点用于研发设计和市场营销，将部分简单生产环节外协给其他
企业生产，大幅提高公司的盈利能力以及市场反应能力。
     2、公司长期与国内知名工艺美术大师、国际知名陶瓷工作室等展开合作，共同开发适销产品，对“艺术产业化”进行
了有益探索，取得了良好的品牌效应和经济效益。
       3、公司在传承传统陶瓷文化的基础上，将大量自主创新运用到现代艺术陶瓷的烧制当中，使其兼具悠久的历史文化底
蕴和现代艺术美感。
     4、公司还充分利用奥运会等体育盛事的商业资源对产品进行宣传，不仅极大的提升了产品感召力，也延展了产品的应
用触角。譬如公司成功开发的“奥运国娃”、“茅台水立方酒瓶”等具有艺术价值的陶瓷产品，为公司带来了较为长久的品牌
效应和经济效益。
     （四）工艺技术优势
     公司将传统陶瓷文化与现代工艺技术相结合，在工艺技术等方面不断创新，从而降低生产成本，提高产品科技含量。公
司工艺技术优势具体表现如下：
     1、公司拥有占地6,000 多平方米的“广东省陶瓷装饰材料工程技术研究开发中心”和“省级企业技术中心”。研发中心
拥有大量先进生产设备和仪器，可开展陶瓷行业相关的理化检测项目，能承担国家、省、市各级科研开发项目。
     2、公司善于将新技术新设备引入到艺术陶瓷领域。例如公司在陶瓷行业最早订制“精雕CNC 数控雕刻机”，使得模具从
设计到成型制作均能实现信息化和机械化，缩短产品的设计周期、有效降低成本。
     （五）发展战略转型优势
     报告期内，通过追加认购教育基金新增基金份额来加强与专业的教育产业基金的合作。公司明确了涉足教育相关领域的
发展目标，实现由单一的艺术陶瓷业务向艺术陶瓷与教育产业并存的战略规划。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       报告期内公司基本经营情况稳定，销售业务保持稳定，公司实现营业收入223,320,524.48元，比上年同期上升12.45%；
公司实现营业利润20,665,390.54元，较去年同期上升80.79%。公司实现利润总额23,019,702.39元，较上年同期上升90.86%；
公司归属于母公司所有者的净利润为17,952,828.14 元，较上年同期上升64.50%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                         单位：元
                              本报告期               上年同期            同比增减                变动原因
                                                                                            报告期内增加智游，
 营业收入                      223,320,524.48        198,596,755.95             12.45%
                                                                                            联汛两家子公司所致
                                                                                            报告期内增加智游，
 营业成本                      130,454,602.50        143,380,787.96              -9.02%
                                                                                            联汛两家子公司所致
                                                                                            报告期内增加智游，
 销售费用                       18,628,564.32         14,384,912.94             29.50%
                                                                                            联汛两家子公司所致
                                                                                            报告期内增加智游，
 管理费用                       29,285,312.60         26,726,239.07                 9.58%
                                                                                            联汛两家子公司所致
                                                                                            报告期内发行债券产
 财务费用                       21,870,569.56          2,823,826.34            674.50%
                                                                                            生利息所致
                                                                                            报告期内公司产品结
 所得税费用                       5,081,543.14         1,147,712.41            342.75%      构的调整，盈利能力
                                                                                            的增强所致
 研发投入                         7,254,133.12         6,013,310.40             20.63%
 经营活动产生的现金                                                                         报告期内增加智游，
                                  3,040,493.84        -18,598,986.34           -116.35%
 流量净额                                                                                   联汛两家子公司所致
 投资活动产生的现金                                                                         报告期内增加投资所
                               -223,827,773.85        -63,899,342.52           250.28%
 流量净额                                                                                   致
 筹资活动产生的现金                                                                         报告期内发行债券所
                               240,983,966.30         10,485,745.26           2,198.21%
 流量净额                                                                                   致
 现金及现金等价物净             19,874,230.12         -71,539,313.19           -127.78%     报告期内经营、投资、
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 增加额                                                                                             筹资活动较大变化所
                                                                                                    致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司增加了广东联汛教育科技有限公司、河南智游臻龙教育科技有限公司两家子公司，公司产品结构发生调整。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                                                                             营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                     营业收入          营业成本              毛利率
                                                                              年同期增减     年同期增减      同期增减
 分产品或服务
 陶瓷类产品业
                 156,919,892.11      109,632,450.27               30.13%          -19.04%        -20.93%          1.67%
 务
 教育系统集成
                    30,315,362.12      8,600,046.84               71.63%
 业务
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                         本报告期末                     上年同期末
                                                                                 比重增
                                    占总资产                       占总资产                       重大变动说明
                      金额                            金额                         减
                                      比例                            比例
                561,069,512.                   560,615,295.
 货币资金                             20.91%                          22.84%     -1.93%
                             30
                261,266,445.                   227,299,476.
 应收账款                              9.73%                           9.26%      0.47%
                             07
                109,464,461.                   105,579,071.
 存货                                  4.08%                           4.30%     -0.22%
                             28
                218,393,762.                   107,930,065.
 长期股权投资                          8.14%                           4.40%      3.74%
                             03
                178,589,686.                   186,286,037.
 固定资产                              6.65%                           7.59%     -0.94%
                             49
 在建工程       7,309,015.19           0.27%   2,086,153.67            0.08%      0.19%
12
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    284,000,000.                     357,770,000.
 短期借款                              10.58%                                 14.57%    -3.99%
                              00
                    90,000,000.0                     90,000,000.0
 长期借款                               3.35%                                 3.67%     -0.32%
                               0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
 项            目                               2017 年 6 月 30 日账面价值                        受限原因
电脑                                                               619,262.70           校企合作，所有权预计转移
其他货币资金                                                    8,143,736.06                     保函保证金
合          计                                                  8,762,998.76
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
          报告期投资额（元）                             上年同期投资额（元）                                 变动幅度
                           111,000,000.00                                     62,000,000.00                                  79.03%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位：元
 被投                                                                                                                披露     披露
                                                                                                   本期
 资公       主要    投资      投资    持股        资金      合作       投资      产品    预计                 是否   日期     索引
                                                                                                   投资
 司名       业务    方式      金额    比例        来源       方        期限      类型    收益                 涉诉   （如     （如
                                                                                                   盈亏
     称                                                                                                              有）     有）
 新余     教育                                                                                                               巨潮
 智趣     投资；                                                                                                             资讯
                                                                                教育
 资产     投资                                             新余                                                      2017    网《关
                             50,00                                              投
 管理     管理；                      50.00       自有     智趣                                                      年 01   于公
                    增资     0,000                                     长期     资、                         否
 合伙     项目                              %     资金     的股                                                      月 17   司拟
                                .00                                             投资
 企业     投资；                                           东                                                        日      追加
                                                                                管理
 （有     资产                                                                                                               认购
 限合     管理；                                                                                                             新余
13
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 伙）    投资                                                                          智趣
         咨询                                                                          资产
         （不                                                                          管理
         含金                                                                          合伙
         融、证                                                                        企业
         券、期                                                                        （有
         货、保                                                                        限合
         险业                                                                          伙）基
         务）；                                                                        金份
         企业                                                                          额的
         管理；                                                                        公告》
         企业                                                                          （201
         筹划；                                                                        7-003
         企业                                                                          ）
         经济
         信息
         咨询；
         会议
         服务；
         接收
         金融
         机构
         委托
         从事
         金融
         知识
         流程
         外包
         服务。
         （依
         法须
         经批
         准的
         项目，
         经相
         关部
         门批
         准后
         方可
         开展
         经营
         活动）
                         50,00
 合计      --     --             --      --     --   --   --   0.00   0.00   --   --        --
                         0,000
14
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              .00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位：万元
 募集资金总额                                                                                           95,559.48
 报告期投入募集资金总额                                                                                  6,139.08
 已累计投入募集资金总额                                                                                 98,002.58
 报告期内变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额                                                                              7,590.75
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                            7.94%
                                              募集资金总体使用情况说明
 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
 作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金使用》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求、《募集资
 金管理制度》等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情
 形。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位：万元
                                                                          项目          截止               项目
                      是否                               截至    截至
                               募集                                       达到   本报   报告               可行
                      已变            调整       本报    期末    期末                            是否
                               资金                                       预定   告期   期末               性是
     承诺投资项目和   更项            后投       告期    累计    投资                            达到
                               承诺                                       可使   实现   累计               否发
      超募资金投向    目(含           资总       投入    投入    进度                            预计
                               投资                                       用状   的效   实现               生重
                      部分            额(1)      金额    金额   (3)＝                            效益
                               总额                                       态日    益    的效               大变
                      变更)                              (2)    (2)/(1)
                                                                           期             益                化
15
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 承诺投资项目
 创意产品设计中                                                   100.00     年 07
                    是         2,000   558.38            558.38                                             否        是
 心项目                                                                  %   月 01
                                                                             日
 国内营销体系建               5,964.   4,191.            4,191.   100.00     年 07              -5,364
                    是                                                                  -78.5               否        是
 设项目                          38       37                37           %   月 01                 .79
                                                                             日
 骨质瓷生产线建               6,213.   2,715.            2,715.   100.00     年 07              3,327.
                    是                                                                  285.2               否        是
 设项目                          67        1                 1           %   月 01
                                                                             日
 废弃陶瓷循环利               1,857.                              100.00     年 07
                    是                  979.5             979.5                          114    879.54      否        是
 用建设项目                      05                                      %   月 01
                                                                             日
 支付交易现金对                                                   100.00
                    否        23,040   23,040            23,040                                             是        否
 价                                                                      %
 补充上市公司流               24,860   24,860   5,442.   24,900   100.16
                    否                                                                                      是        否
 动资金                           .3       .3      28       .92          %
 承诺投资项目小               63,935   56,344   5,442.   56,385
                         --                                         --            --    320.7   -1,158           --        --
 计                               .4      .65      28       .27
 超募资金投向
 河南首期年产
                              22,304   22,304            22,371   100.30     年 12
 2000 万只陶瓷酒    否                          696.8                                                       否        否
                                 .95      .95               .29          %   月 01
 瓶建设项目
                                                                             日
 广东联汛教育科                                                   100.00                        2,056.
                                        4,000             4,000                        323.59               是        否
 技有限公司                                                              %
 归还银行贷款（如                                                 100.00
                         --    6,000    6,000             6,000                   --     --       --             --        --
 有）                                                                    %
 补充流动资金（如                      9,246.            9,246.   100.00
                         --    6,000                                              --     --       --             --        --
 有）                                     02                02           %
 超募资金投向小               34,304   41,550            41,617                                 2,056.
                         --                     696.8               --            --   323.59                    --        --
 计                              .95      .97               .31
                              98,240   97,895   6,139.   98,002
 合计                    --                                         --            --   644.29   898.33           --        --
                                 .35      .62      08       .58
 未达到计划进度
                    （1）“创意产品设计中心项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。
 或预计收益的情
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 况和原因（分具体   （2）“国内营销体系建设项目” 已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。
 项目）             （3）“骨质瓷生产线建设项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。
                    （4）“废弃陶瓷循环利用建设项目”已终止，详见本表“项目可行性发生重大变化的情况说明”。
                    （5）“河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目”未达到预计收益，是因为该项目在建尚未投产。
                    （1）废弃陶瓷循环利用建设项目：a.废弃陶瓷市场发生变化。在本项目可行性研究阶段，整个潮州
                    市的废弃陶瓷基本上是作为工业垃圾倾倒。进入 2010 年之后，由于瓷土原料价格的上涨，以及政
                    府鼓励资源循环利用各项政策的逐步落实，使废弃陶瓷作为再生资源的经济价值得到提升。产区其
                    他陶瓷企业也陆续有从事废瓷回收再利用的项目开发，致使废瓷量逐步减少。同时也导致废瓷的回
                    收也有成本出现。从 2011 年开始，废弃陶瓷的收购价格从之前的零元成本，逐步提高到每吨 80-100
                    元，而同期再生瓷泥的价格并没有同步上涨。在这种情况下，公司对\"废弃陶瓷循环利用建设项目\"
                    后续投资效益进行了重新评估，结论是：由于投产后所需要的废弃陶瓷均需要从市场上采购，在现
                    行的市场价格每吨 80 元时，投资效益较差，达不到公司期望的投资回报水平。公司预测，废弃陶
                    瓷的市场价格从长期来看将呈现稳步提高的态势，本项目存在较大的投资风险。b.前期投资的阶段
                    性目标基本实现。该项目计划为分期建设，经过前期投资建设，已形成年产再生瓷泥 7000 吨的生
                    产能力。它能够完全消化本公司产生及协作工厂产生的所有废弃陶瓷，生产出来的再生瓷泥也由本
                    公司自行消化，用于生产低端工艺陶瓷产品，既能帮助公司实现绿色生产的战略目标，也能产生一
                    定的经济效益，基本上达到了预期的阶段性投资目标。
                    （2）创意产品设计中心项目：该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团队。尽管近几
                    年我国工业设计行业发展迅速，但优秀的工业设计师仍属于高度稀缺的人才资源。在北京\上海等中
                    心城市招聘优秀设计师，不仅代价大，而且流动性高，难以发挥预期效果，导致该项目无法按计划
 项目可行性发生
                    实施完成。同时,随着设于潮州\深圳两市的设计团队不断成长成熟，加上高性能设计软硬性的配置，
 重大变化的情况
                    包括 3D 打印设备的运用，使公司产品设计的品质和效率得到极大的提高，已经能够充分支撑公司
 说明
                    产品战略的实施。因此，该项目也没有继续推进的必要。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议
                    通过，终止该项目。
                    （3）国内营销体系建设项目：公司国内营销体系建设项目推进过程中，正遇我国电子商务从起步
                    转向迅猛发展的时期，传统的实体渠道受到剧烈冲击。在这一大的背景之下，结合该项目实施以来
                    的总体效果情况，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结
                    合市场发展形势，决定终止该项目的实施。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该
                    项目。
                    （4）骨质瓷生产线建设项目：该项目的产品主要面向高端消费和礼品市场。在高端消费市场上，
                    由于消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力有限，加之公司骨
                    瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较
                    高，销售价格也较高，普通消费者无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价
                    格比较进行选择，而公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。而在礼品
                    市场方面，由于国内社会环境的变化，这个市场整体萎缩的比较严重，致使公司产品在这块市场的
                    开发也远远没有达到预期效果。公司管理层经过分析认为，该项目已经形成的产能，可以满足今后
                    一段时间的市场需求，为降低募集资金的投资风险，审慎使用募集资金，决定终止该项目的投资。
                    经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。
                    适用
 超募资金的金额、
                    公司超募资金总额为 31,624.08 万元。为提高募集资金的使用效率，降低财务成本，在保证募集资
 用途及使用进展
                    金项目建设的资金需求前提下，公司将超募资金的金额、用途及使用进展情况如下：
 情况
                    （1）2011 年 4 月 21 日，经公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议审议通过，
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   使用超募资金中的 6,000 万元资金用于提前归还银行贷款，公司保荐机构广发证券股份有限公司以
                   及全体独立董事对此均出具了同意意见。该 6,000 万元贷款已归还。
                   （2）2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会议决议和第二届监事会第七次会议决议审议
                   通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，以超募资金中的 6,000 万元永久性补充流
                   动资金，公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。2012 年 9
                   月 20 日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。截止 2012 年 12 月 31 日，该部分超募
                   资金已经用于公司流动资金的补充。
                   （3）为开拓国内陶瓷市场，实现内外需市场均衡化发展，2012 年 11 月 25 日，公司召开的第二届
                   董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶
                   建设项目的议案》，本项目投资资金拟使用公司上市超募资金中的剩余资金及自筹资金。其中，使
                   用剩余超募资金为 19,624.08 万元、因“废弃陶瓷循环利用建设项目”终止而尚未使用募集项目资
                   金 877.55 万元及截至 2012 年 10 月 31 日利息收入 1,803.32 万元，合计 22,304.95 万元，其余为自筹
                   资金。公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了无异议的核查意见及独立董事已经对该事项发表
                   了独立意见同意上述事项。2012 年 12 月 13 日公司 2012 年第三次临时股东大会决议通过该议案。
                   截止 2017 年 3 月 31 日，公司累计在河南首期年产 2000 万只陶瓷酒瓶建设项目中使用了超募资金
                   22,304.95 万元。
                   （4）2016 年 10 月 10 日，公司召开的第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第十四次会议
                   审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转
                   让的议案》及《关于将转让河南长城绿色瓷艺科技有限公司 100% 股权所得价款用于补充公司流动
                   资金的议案》。公司拟与深圳市东方置地集团有限公司签署《河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权
                   转让协议》，公司拟向深圳市东方置地集团有限公司转让持有的河南长城绿色瓷艺科技有限公司
                   100%的股权（以下简称“标的股权”），标的股权由双方认可的评估机构以 2016 年 8 月 31 日为
                   基准日进行评估，以评估值为定价依据，双方协商一致确定转让价格为 182,911,673.20 元，转让款
                   由深圳市东方置地集团有限公司以现金方式支付。本次交易完成后，公司将不再持有河南长城绿色
                   瓷艺科技有限公司股权，转让所得价款用于补充公司流动资金。2016 年 10 月 26 日公司召开的 2016
                   年第四次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案及股改转让价款用于补充公司流动资金的议
                   案。
                   （5）经公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审
                   议通过，公司终止实施“创意产品设计中心建设项目”、“国内营销体系建设项目”及“骨质瓷生产
                   线建设项目”。截至 2014 年 12 月底，该三项目尚未投入的募集资金分别为 1441.62 万元、1773.01
                   万元及 3498.57 万元，合计 6713.20 万元。该三项目募集资金使用余额 6713.20 万元及利息转为超募
                   资金。其中 4000 万元认购广东联汛教育科技有限公司新增注册资本的总价为人民币 4000 万元，持
                   有目标公司全部注册资本的 20%的股权；剩余 2713.20 万元及利息全部补充流动资金 。
                   适用
                   以前年度发生
 募集资金投资项    “创意产品设计中心建设项目”原计划项目实施的地点为潮州与深圳两市。为了尽快招聘到合格的
 目实施地点变更    工业设计师人才，结合公司国内营销网络的拓展 2012 年 9 月 3 日，经公司第二届董事会第八次会
 情况              议决议和第二届监事会第七次会议决议审议通过《关于调整募投项目实施计划的议案》，将项目实
                   施地点从潮州、深圳两市，扩展到北京、上海、成都等设计人才较为密集的城市，在这些城市建立
                   设计中心。公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事出具同意意见。 2012 年 9 月 20
                   日公司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。
 募集资金投资项    适用
18
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 目实施方式调整    以前年度发生
 情况
                   1、“创意产品设计中心项目” 原计划时间从 2010 年开始至 2012 年 7 月完成项目建设，由于设计
                   中心所需的设计团队人才比较高端和稀缺，以及公司在北京、上海建立运营中心的国内市场拓展计
                   划放缓，导致项目的人才招聘进度较慢，相应的专业设备更新投资速度也放缓。2012 年 9 月 3 日，
                   经公司第二届董事会第八次会议决议和第二届监事会第七次会议决议审议通过《关于调整募投项目
                   实施计划的议案》，将该项目实施进度延长一年，调整后计划于 2013 年 7 月实施完成，原调整金额
                   不变。公司保荐机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事出具同意意见。 2012 年 9 月 20 日公
                   司 2012 年第二次临时股东大会决议通过该议案。
                   2、2013 年 8 月 16 日，公司第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二次会议审议通过《关
                   于调整募投项目实施计划的议案》，并同意将该议案提交股东大会审议。2013 年 8 月 16 日，公司
                   独立董事就公司调整募投项目实施计划发表了 “公司本次调整募投项目实施计划，符合公司实际
                   经营的需要，不存在损害股东利益的情形，同意公司本次调整募投项目实施计划，并且同意上述调
                   整募投项目实施计划议案在提交下次股东大会审议通过后实施。”的独立意见；2013 年 8 月 16 日，
                   公司保荐机构广发证券股份有限公司出具了对公司本次调整募投项目实施计划无异议的核查意见；
                   根据已通过的该议案，公司根据当前项目实施的情况，公司拟对项目实施的实施计划适当调整：
                   （1）“创意产品设计中心建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现
                   项目实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。该项目成功实施的前提是招聘到一
                   流的工业设计师团队。由于我国工业设计行业整体上发展水平较低，优秀的工业设计师仍属于高度
                   稀缺的人才资源。虽经公司通过各种途径选聘，但一直没能物色到足够的设计师，导致该项目无法
                   按计划实施完成。
                   （2）“国内营销体系建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目
                   实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。根据公司国内营销渠道推进的实际情况
                   和发展需要，为降低募集资金的投资风险，节约运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结合市
                   场发展形势，放缓了项目建设速度，因此，需要对募投项目建设周期进行延期调整。
                   （3）“骨质瓷生产线建设项目”原计划时间从 2010 年开始至 2013 年 7 月完成项目建设，现项目
                   实施进度延长一年，调整后计划于 2014 年 7 月实施完成。由于目前国内消费者对中高端骨质瓷的
                   接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严
                   格按照国家标准执行，在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消
                   费者无法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而公司的骨
                   质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。为此，公司为降低募集资金的投资风险，
                   审慎使用募集资金，放缓了项目建设速度，需要对募投项目建设周期进行延期调整。
                   适用
 募集资金投资项    为保证各募集资金项目得以顺利实施，公司在募集资金到位前已先行投入部分自筹资金,进行募集资
 目先期投入及置    金投资项目的建设。2010 年 12 月 21 日，公司第一届董事会第十五次会议和第一届监事会第八次会
 换情况            议审议通过，将募集资金 36,781,500.00 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司保荐
                   机构广发证券股份有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
 用闲置募集资金    不适用
 暂时补充流动资
 金情况
 项目实施出现募    不适用
 集资金结余的金
 额及原因
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 尚未使用的募集
                       剩余募集资金全部存放于募集资金专户。
 资金用途及去向
 募集资金使用及
 披露中存在的问        无
 题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：万元
                                                                                                                  变更后的
                            变更后项                 截至期末    截至期末     项目达到
                                        本报告期                                         本报告期                 项目可行
 变更后的   对应的原        目拟投入                 实际累计    投资进度     预定可使                 是否达到
                                        实际投入                                         实现的效                 性是否发
     项目   承诺项目        募集资金                 投入金额    (3)=(2)/(1   用状态日                 预计效益
                                          金额                                              益                    生重大变
                            总额(1)                    (2)           )             期
                                                                                                                       化
 创意产品   创意产品                                                          2014 年
 设计中心   设计中心          558.38                   558.38     100.00%     07 月 01                 否         是
 项目       项目                                                              日
 国内营销   国内营销                                                          2014 年
 体系建设   体系建设         4,191.37                 4,191.37    100.00%     07 月 01           -65   否         是
 项目       项目                                                              日
 骨质瓷生   骨质瓷生                                                          2014 年
 产线建设   产线建设          2,715.1                  2,715.1    100.00%     07 月 01           300   否         是
 项目       项目                                                              日
 废弃陶瓷   废弃陶瓷                                                          2012 年
 循环利用   循环利用           979.5                    979.5     100.00%     07 月 01            70   否         是
 建设项目   建设项目                                                          日
 合计             --         8,444.35            0    8,444.35       --            --            305        --         --
                                        （1）废弃陶瓷循环利用建设项目：a.废弃陶瓷市场发生变化。在本项目可行性研究
                                        阶段，整个潮州市的废弃陶瓷基本上是作为工业垃圾倾倒。进入 2010 年之后，由于
                                        瓷土原料价格的上涨，以及政府鼓励资源循环利用各项政策的逐步落实，使废弃陶
                                        瓷作为再生资源的经济价值得到提升。产区其他陶瓷企业也陆续有从事废瓷回收再
                                        利用的项目开发，致使废瓷量逐步减少。同时也导致废瓷的回收也有成本出现。从
                                        2011 年开始，废弃陶瓷的收购价格从之前的零元成本，逐步提高到每吨 80-100 元，
 变更原因、决策程序及信息披露情         而同期再生瓷泥的价格并没有同步上涨。在这种情况下，公司对\"废弃陶瓷循环利用
 况说明(分具体项目)                     建设项目\"后续投资效益进行了重新评估，结论是：由于投产后所需要的废弃陶瓷均
                                        需要从市场上采购，在现行的市场价格每吨 80 元时，投资效益较差，达不到公司期
                                        望的投资回报水平。公司预测，废弃陶瓷的市场价格从长期来看将呈现稳步提高的
                                        态势，本项目存在较大的投资风险。b.前期投资的阶段性目标基本实现。该项目计
                                        划为分期建设，经过前期投资建设，已形成年产再生瓷泥 7000 吨的生产能力。它能
                                        够完全消化本公司产生及协作工厂产生的所有废弃陶瓷，生产出来的再生瓷泥也由
                                        本公司自行消化，用于生产低端工艺陶瓷产品，既能帮助公司实现绿色生产的战略
20
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 目标，也能产生一定的经济效益，基本上达到了预期的阶段性投资目标。
                                 （2）创意产品设计中心项目：该项目成功实施的前提是招聘到一流的工业设计师团
                                 队。尽管近几年我国工业设计行业发展迅速，但优秀的工业设计师仍属于高度稀缺
                                 的人才资源。在北京\上海等中心城市招聘优秀设计师，不仅代价大，而且流动性高，
                                 难以发挥预期效果，导致该项目无法按计划实施完成。同时,随着设于潮州\深圳两
                                 市的设计团队不断成长成熟，加上高性能设计软硬性的配置，包括 3D 打印设备的
                                 运用，使公司产品设计的品质和效率得到极大的提高，已经能够充分支撑公司产品
                                 战略的实施。因此，该项目也没有继续推进的必要。经公司 2015 年第一次临时股东
                                 大会审议通过，终止该项目。
                                 （3）国内营销体系建设项目：公司国内营销体系建设项目推进过程中，正遇我国电
                                 子商务从起步转向迅猛发展的时期，传统的实体渠道受到剧烈冲击。在这一大的背
                                 景之下，结合该项目实施以来的总体效果情况，为降低募集资金的投资风险，节约
                                 运营成本，审慎使用募集资金，公司管理层结合市场发展形势，决定终止该项目的
                                 实施。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过，终止该项目。
                                 （4）骨质瓷生产线建设项目：该项目的产品主要面向高端消费和礼品市场。在高端
                                 消费市场上，由于消费者对中高端骨质瓷的接受度还不是很高，国内市场对骨质瓷
                                 的消费能力有限，加之公司骨瓷产品的主要指标骨炭含量严格按照国家标准执行，
                                 在行业里处于较高的水平，但相应的成本也较高，销售价格也较高，普通消费者无
                                 法通过肉眼分辨骨炭含量及产品质量，往往只通过最直观的价格比较进行选择，而
                                 公司的骨质瓷产品在价格上不占优势，导致消费者接受度不太理想。而在礼品市场
                                 方面，由于国内社会环境的变化，这个市场整体萎缩的比较严重，致使公司产品在
                                 这块市场的开发也远远没有达到预期效果。公司管理层经过分析认为，该项目已经
                                 形成的产能，可以满足今后一段时间的市场需求，为降低募集资金的投资风险，审
                                 慎使用募集资金，决定终止该项目的投资。经公司 2015 年第一次临时股东大会审议
                                 通过，终止该项目。
                                 （1）“创意产品设计中心项目”未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终
                                 止。
                                 （2）“国内营销体系建设项目” 未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终
 未达到计划进度或预计收益的情    止。
 况和原因(分具体项目)            （3）“骨质瓷生产线建设项目”未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提前终
                                 止。
                                 （4）“废弃陶瓷循环利用建设项目”未达预计收益及计划进度，是由于本项目已提
                                 前终止。
 变更后的项目可行性发生重大变
                                 上述四个项目变更后均提前终止。
 化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
21
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
                                                                                            营业利
 公司名称     公司类型       主要业务   注册资本      总资产       净资产      营业收入                 净利润
                                                                                              润
 广东联汛                    软件和信
                                        25,125,000   181,641,99   159,497,10   37,535,618   17,959,
 教育科技    子公司          息技术服                                                                 16,179,920.27
                                        .00                2.17         7.60          .92   522.46
 有限公司                    务
 河南智游
                             软件开发
 臻龙教育                               10,000,000   50,913,443   44,150,870   26,909,100   9,470,9
             子公司          及技术服                                                                  7,329,974.05
 科技有限                               .00                 .69          .91          .44    90.21
                             务
 公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
22
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     当前，陶瓷行业面临着洗牌的阶段，原从事陶瓷出口的企业不断转向国内市场，这无疑将加大国内市场的竞争。供应链
的上下游优质资源的争夺，将会是竞争的重点。这对于公司建设国内分销网络将构成一定的压力。
     公司将立足艺术陶瓷国际贸易，极力打造“有家就有长城瓷”的瓷艺连锁品牌，积极开发适销对路的产品，并加大市场
品牌推广的力度，抢占优质的渠道资源，并不断的强化理顺供应链体系，利用资本优势，整合行业优势上下游资源，加强品
牌的提升塑造，在激烈的竞争中脱颖而出，实现品牌业绩新突破。
     另一方面，公司对于教育信息化及职业教育标的公司的收购整合风险主要集中于两个方面。首先，收购整合能否顺利实
施以及整合效果能否达到并购预期仍存在一定的不确定性，甚至可能会对标的公司乃至上市公司原有业务的正常运营产生不
利影响。其次，从上市公司整体角度来看，收购整合后，公司的资产规模和业务范围都将扩大，盈利能力得到增强，上市公
司与教育信息化及职业教育标的公司需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合。
     为应对整合风险，上市公司建立了有效的公司治理机制，加强公司在业务经营、财务运作、对外投资、抵押担保、资产
处置等方面对标的公司的管理与控制，使上市公司与标的公司形成有机整体，提高整体决策水平和风险管控能力，提升整体
经营管理水平和运营效率，以适应上市公司资产和业务规模的增长。此外，上市公司将把标的公司的财务管理纳入统一的管
理系统中，加强审计监督和管理监督，保证上市公司对标的公司日常经营的知情权，提高经营管理水平，防范财务风险。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次          会议类型       投资者参与比例           召开日期           披露日期           披露索引
                                                                                                巨潮资讯网《2016
 2016 年年度股东                                          2017 年 05 月 03   2017 年 05 月 03   年年度股东大会
                    年度股东大会              42.89%
 大会                                                     日                 日                 决议公告》
                                                                                                （2017-021）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
            承诺事由               承诺方      承诺类型        承诺内容      承诺时间     承诺期限     履行情况
 股改承诺
 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           本人因广东
                                                           文化长城集
                                                           团股份有限
                                                           公司（下称
                                                           “文化长
                                                           城”）根据中
                                                           国证券监督
                                                           管理委员会
                                                           《关于核准
                                                           广东文化长
                                                           城集团股份
                                                           有限公司向
                                                           许高镭等发
                                                           行股份购买
                                                           资产并募集
                                                           配套资金的
                                                           批复》 证监
                                                           许可
                                                           [2016]1612
                                                           号）实施的
                                                           发行股份购
                                                                                       作出承诺时
                                              股份限售承   买资产（以     2016 年 09                正常履行
 资产重组时所作承诺              许高镭                                                至承诺履行
                                              诺           下简称“本     月 01 日                  中
                                                                                       完毕
                                                           次发行”）而
                                                           取得的文化
                                                           长城的股份
                                                           在本次发行
                                                           完成时全部
                                                           锁定，其中
                                                           27%的股
                                                           份，自上市
                                                           之日起 12
                                                           个月内不得
                                                           转让；剩余
                                                           73%的股
                                                           份，在本次
                                                           发行完成之
                                                           日起锁定
                                                           36 个月，在
                                                           业绩补偿履
                                                           行完毕后
                                                           （如需），除
                                                           需用于股份
                                                           补偿的，其
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           余给予解除
                                                           锁定。本人
                                                           承诺在锁定
                                                           期内不以任
                                                           何形式转让
                                                           本次重组将
                                                           获得的文化
                                                           长城的股
                                                           份。
                                                           本企业因广
                                                           东文化长城
                                 广州商融投                集团股份有                  作出承诺时
                                              股份限售承                  2016 年 09                正常履行
                                 资咨询有限                限公司（下                  至承诺履行
                                              诺                          月 01 日                  中
                                 公司                      称“文化长                  完毕
                                                           城”）根据中
                                                           国证券监督
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           管理委员会
                                                           《关于核准
                                                           广东文化长
                                                           城集团股份
                                                           有限公司向
                                                           许高镭等发
                                                           行股份购买
                                                           资产并募集
                                                           配套资金的
                                                           批复》 证监
                                                           许可
                                                           [2016]1612
                                                           号）实施的
                                                           发行股份购
                                                           买资产（以
                                                           下简称“本
                                                           次发行”）而
                                                           取得的文化
                                                           长城的股份
                                                           在本次发行
                                                           完成时全部
                                                           锁定，并在
                                                           上市之日起
                                                           36 个月内
                                                           不得转让，
                                                           在业绩补偿
                                                           履行完毕后
                                                           （如需），除
                                                           需用于股份
                                                           补偿的，其
                                                           余给予解除
                                                           锁定。本企
                                                           业承诺在限
                                                           定期限内不
                                                           以任何形式
                                                           转让本次重
                                                           组将获得的
                                                           文化长城的
                                                           股份。
                                 公司实际控                在本人任职
                                 制人，同时                期间，每年
 首次公开发行或再融资时所作承                 股份限售承                  2009 年 11              正常履行
                                 作为公司董                转让的股份                  任职期间
 诺                                           诺                          月 20 日                中
                                 事、高管的                不超过本人
                                 蔡廷祥、吴                持有股份总
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 淡珠                      数的百分之
                                                           二十五，且
                                                           在离职后半
                                                           年内，不转
                                                           让本人所持
                                                           有的股份；
                                                           在申报离职
                                                           六个月后的
                                                           十二个月内
                                                           通过证券交
                                                           易所挂牌交
                                                           易出售公司
                                                           股票的数量
                                                           占本人所持
                                                           有公司股票
                                                           总数的比例
                                                           不超过百分
                                                           之五十。
                                                           在本人任职
                                                           期间，每年
                                                           转让的股份
                                                           不超过本人
                                                           持有股份总
                                                           数的百分之
                                                           二十五，且
                                                           在离职后半
                                                           年内，不转
                                                           让本人所持
                                 公司副总经                有的股份；
                                              股份限售承                  2009 年 11                正常履行
                                 理兼董事、                在申报离职                  任职期间
                                              诺                          月 20 日                  中
                                 董秘任锋                  六个月后的
                                                           十二个月内
                                                           通过证券交
                                                           易所挂牌交
                                                           易出售公司
                                                           股票的数量
                                                           占本人所持
                                                           有公司股票
                                                           总数的比例
                                                           不超过百分
                                                           之五十。
                                 公司控股股   关于同业竞   《避免和消                  作为公司控
                                                                          2009 年 10                正常履行
                                 东、实际控   争、关联交   除同业竞争                  股股东或实
                                                                          月 15 日                  中
                                 制人蔡廷祥   易、资金占   的承诺函》，                际控制人，
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 及其配偶吴   用方面的承   具体内容      或持有公司
                                 淡珠         诺           为：第一条    5%以上股
                                                           在本人作为    份期间
                                                           广东长城集
                                                           团股份有限
                                                           公司的控股
                                                           股东或者实
                                                           际控制人期
                                                           间或者持有
                                                           广东长城集
                                                           团股份有限
                                                           公司 5%以
                                                           上股份期
                                                           间，本人不
                                                           在任何地域
                                                           以任何形
                                                           式，从事法
                                                           律、法规和
                                                           中国证券监
                                                           督管理委员
                                                           会规章所规
                                                           定的可能与
                                                           广东长城集
                                                           团股份有限
                                                           公司构成同
                                                           业竞争的活
                                                           动。本人今
                                                           后如果不再
                                                           是广东长城
                                                           集团股份有
                                                           限公司的控
                                                           股股东或实
                                                           际控制人，
                                                           本人自该控
                                                           股或实际控
                                                           制关系解除
                                                           之日起五年
                                                           内，仍必须
                                                           信守前款的
                                                           承诺。第二
                                                           条   本人从
                                                           第三方获得
                                                           的商业机会
                                                           如果属于广
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     东长城集团
                                                     股份有限公
                                                     司主营业务
                                                     范围之内
                                                     的，则本人
                                                     将及时告知
                                                     广东长城集
                                                     团股份有限
                                                     公司，并尽
                                                     可能地协助
                                                     广东长城集
                                                     团股份有限
                                                     公司取得该
                                                     商业机会。
                                                     第三条   本
                                                     人不以任何
                                                     方式从事任
                                                     何可能影响
                                                     广东长城集
                                                     团股份有限
                                                     公司经营和
                                                     发展的业务
                                                     或活动，包
                                                     括：1、利用
                                                     现有的社会
                                                     资源和客户
                                                     资源阻碍或
                                                     者限制广东
                                                     长城集团股
                                                     份有限公司
                                                     的独立发
                                                     展；2、捏造、
                                                     散布不利于
                                                     广东长城集
                                                     团股份有限
                                                     公司的消
                                                     息，损害广
                                                     东长城集团
                                                     股份有限公
                                                     司的商誉。
                                                     3、利用对广
                                                     东长城集团
                                                     股份有限公
                                                     司的控制地
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         位施加不良
                                                         影响，造成
                                                         广东长城集
                                                         团股份有限
                                                         公司高级管
                                                         理人员、研
                                                         发人员、技
                                                         术人员等核
                                                         心人员的异
                                                         常变动；4、
                                                         从广东长城
                                                         集团股份有
                                                         限公司招聘
                                                         专业技术人
                                                         员，销售人
                                                         员、高级管
                                                         理人员。第
                                                         四条   本人
                                                         将督促本人
                                                         的配偶、成
                                                         年子女及其
                                                         配偶，子女
                                                         配偶的父
                                                         母，本人的
                                                         兄弟姐妹及
                                                         其配偶、本
                                                         人配偶的兄
                                                         弟姐妹及其
                                                         配偶，以及
                                                         本人投资的
                                                         企业，同受
                                                         本承诺函的
                                                         约束。
                                                         由于公司整
                                                         体变更股份
                                 公司各发起              公司时，相
                                 人蔡廷祥、              关法律对整
                                 吴淡珠、任              体变更股份
                                                                       2010 年 02          正常履行
                                 锋、陈素芳、 其他承诺   公司涉及的                 长期
                                                                       月 10 日            中
                                 陈得光、柯              个人所得税
                                 少玲、陈锦              的缴纳尚没
                                 贤、肖少强              有明确的规
                                                         定，公司暂
                                                         未代本人扣
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         缴相关税
                                                         款。如果今
                                                         后国家有关
                                                         税务主管部
                                                         门就上述事
                                                         项要求本人
                                                         补交税款或
                                                         承担法律责
                                                         任，本人愿
                                                         意按照有关
                                                         部门的要求
                                                         自行补缴税
                                                         款或承担相
                                                         应的法律责
                                                         任。如有关
                                                         部门要求公
                                                         司承担法律
                                                         责任，本人
                                                         愿意按发起
                                                         设立股份公
                                                         司时的持股
                                                         比例承担相
                                                         应法律责任
                                                         并对公司因
                                                         此受到的损
                                                         失给予补
                                                         偿。
                                                         公司已按规
                                                         定向主管税
                                                         务机关申报
                                                         2007 年度
                                                         应交企业所
                                                         得税 435.19
                                                         万元，截至
                                                         2008 年 5 月
                                 公司实际控                             2010 年 02          正常履行
                                              其他承诺   31 日，公司                 长期
                                 制人蔡廷祥                             月 27 日            中
                                                         已上缴
                                                         2007 年度
                                                         企业所得税
                                                         款 127.95 万
                                                         元，并于
                                                         2008 年 6 月
                                                         10 日向主
                                                         管税务机关
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         潮州市地方
                                                         税务局枫溪
                                                         税务分局申
                                                         请缓交
                                                         2007 年度
                                                         企业所得税
                                                         款 307.24 万
                                                         元，公司承
                                                         诺在一年内
                                                         缴纳，缓交
                                                         申请业经潮
                                                         州市地方税
                                                         务局枫溪税
                                                         务分局批复
                                                         同意。公司
                                                         已于 2009
                                                         年 6 月清缴
                                                         上述缓交税
                                                         款，主管税
                                                         务机关没有
                                                         就上述缓交
                                                         行为要求公
                                                         司交纳滞纳
                                                         金或承担法
                                                         律责任。如
                                                         果今后国家
                                                         有关税务主
                                                         管机关就上
                                                         述事项要求
                                                         公司补交纳
                                                         滞纳金或承
                                                         担法律责
                                                         任，本人愿
                                                         意按照有关
                                                         税务主管部
                                                         门的要求承
                                                         担滞纳金或
                                                         相应的法律
                                                         责任。
                                                         公司分别于
                                 公司实际控
                                                         1998 年 12
                                 制人蔡廷祥                             2010 年 02          正常履行
                                              其他承诺   月 29 日、                  长期
                                 及其配偶吴                             月 27 日            中
                                                         2006 年 12
                                 淡珠
                                                         月 29 日以
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         协议出让方
                                                         式取得 6 宗
                                                         国有土地使
                                                         用权，面积
                                                         合计
                                                         44,718.35
                                                         平方米。该
                                                         等国有土地
                                                         使用权均已
                                                         办理土地使
                                                         用证。如公
                                                         司在上述协
                                                         议出让国有
                                                         土地使用权
                                                         过程中因违
                                                         反相关法律
                                                         法规导致公
                                                         司需要补交
                                                         相关费用或
                                                         承担相关损
                                                         失的，其承
                                                         诺承担全部
                                                         费用或损
                                                         失，并保证
                                                         公司的利益
                                                         不因上述事
                                                         项遭受任何
                                                         损失。
                                                         如公司因发
                                                         行股票并上
                                                         市之前发生
                                                         的未能依法
                                                         缴交社会保
                                                         险费及住房
                                                         公积金事由
                                 公司实际控              而需要补缴    2010 年 02          正常履行
                                              其他承诺                              长期
                                 制人蔡廷祥              费用、赔偿    月 27 日            中
                                                         损失或缴交
                                                         行政罚款
                                                         的，本人愿
                                                         意全额补偿
                                                         股份公司因
                                                         此承担的全
                                                         部费用。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           如果发生由
                                                           于广关部门
                                                           颁布的东省
                                                           有关文件和
                                                           国家有相关
                                                           规定存在差
                                                           异，导致国
                                                           家有关税务
                                                           主管部门认
                                                           定股份公司
                                                           在以前年度
                                                           享受 15%所
                                 公司实际控                               2010 年 02                正常履行
                                              其他承诺     得税率条件                  长期
                                 制人蔡廷祥                               月 27 日                  中
                                                           不成立，且
                                                           需按 33%的
                                                           所得税率补
                                                           交以前年度
                                                           所得税差额
                                                           的情况，本
                                                           人愿意承担
                                                           股份公司因
                                                           此需要补缴
                                                           的所得税款
                                                           及相关费
                                                           用。
 股权激励承诺
                                                           从公司股票
                                                           复牌后 12
                                                           个月内，在
                                                           法律法规允
                                                           许的条件
                                                           下，通过证
                                                           券公司、基
                                                           金管理公司                  自股票复牌
                                 公司实际控   股份增持承                  2015 年 07                客观原因
 其他对公司中小股东所作承诺                                定向资产管                  起 12 个月
                                 制人蔡廷祥   诺                          月 09 日                  无法履行
                                                           理或二级市                  内
                                                           场买入等方
                                                           式购买本公
                                                           司股票，累
                                                           计增持金额
                                                           不低于
                                                           2,000 万元。
                                                           增持完毕后
35
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           6 个月内不
                                                           减持通过上
                                                           述方式增持
                                                           的公司股
                                                           票，增持所
                                                           需资金由本
                                                           人自筹取
                                                           得。
 承诺是否及时履行                 否
 如承诺超期未履行完毕的，应当详
                                  由于报告期内公司实际控制人因客观原因不便实施股份增持计划。公司实际控制人
 细说明未完成履行的具体原因及
                                  有增持股份意愿，接下来，在法律法规允许的条件下，将进行股份增持。
 下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
36
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
37
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2015 年 6 月 1 日，公司子公司深圳长城世家商贸有限公司与深圳市世纪工艺品文化市场有限公司签署《深圳市房地产租赁
合同书》及补充协议，向其租赁商铺及办公楼共计面积 13,516 平方米，租赁期陆年，自 2015 年 6 月 22 日至 2020 年 6 月 21
日止，年租金 6,163,296.00 元。目前，相关合同正在正常执行中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
38
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1、公司于2017年1月17日召开第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司拟追加认购新余智趣资产管理合伙企
业（有限合伙）基金份额的议案》，同意公司对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币5,000万元，具体情
况详见公司2017年1月17日于巨潮资讯网披露的《关于公司拟追加认购新余新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份
额的公告》（2017-003）。
     2、公司于2017年3月6日召开第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司
的议案》，同意公司以自有资金人民币6,000万元认购潮民投6,000万股股份，占潮民投总股本的5.71%，具体情况详见公司2017
年3月6日于于巨潮资讯网披露的《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的公告》（2017-007）。
     3、公司因筹划重大事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票于2017年4月19日开市起停牌，并披露了《关于筹划
重大事项停牌的公告》（2017-016），因该事项构成重大资产重组，公司于2017年5月3日披露了《关于筹划重大资产重组继续
停牌的公告》（2017-022），公司于停牌期间，按照相关规定披露了进展公告，目前，公司及交易各方正积极推进本次重大资
产重组涉及的各项工作，中介机构正在对标的资产进行尽职调查、审计、评估等工作。为维护投资者利益，避免公司股价异
常波动，公司股票继续停牌。停牌期间，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。该事项仍存在不确定性，敬请广大投
资者注意投资风险。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
39
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                         单位：股
                           本次变动前                 本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                             发行新           公积金
                         数量       比例              送股              其他        小计        数量     比例
                                               股              转股
                        171,768                                        1,873,1     1,873,1     173,641
 一、有限售条件股份                 39.51%                                                               39.94%
                           ,356                                             00          00        ,456
                        171,768                                        1,873,1     1,873,1     173,641
 3、其他内资持股                    39.51%                                                               39.94%
                           ,356                                             00          00        ,456
                         3,038,6                                                               3,038,6
 其中：境内法人持股                  0.70%                                                               0.70%
                             34
                        168,729                                        1,873,1     1,873,1     170,602
       境内自然人持股               38.81%                                                               39.24%
                           ,722                                             00          00        ,822
                        263,031                                        -1,873,1    -1,873,1    261,158
 二、无限售条件股份                 60.49%                                                               60.06%
                           ,784                                             00          00        ,684
                        263,031                                        -1,873,1    -1,873,1    261,158
 1、人民币普通股                    60.49%                                                               60.06%
                           ,784                                             00          00        ,684
                        434,800     100.00                                                     434,800   100.00
 三、股份总数                                                                  0
                           ,140         %                                                         ,140        %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司股东任锋因股票质押导致报告期内增加1,873,100股锁定股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
40
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                   本期解除限售       本期增加限售                                             拟解除限售日
     股东名称    期初限售股数                                           期末限售股数         限售原因
                                       股数               股数                                                        期
 蔡廷祥              128,200,000                                          128,200,000      高管锁定股          长期锁定
 吴淡珠               11,137,500                                              11,137,500   高管锁定股          长期锁定
 任锋                  5,619,375                          1,873,100            7,492,475   高管锁定股          长期锁定
                                                                                           非公开发行股        2017 年 9 月 1
 许高镭                6,418,669                                               6,418,669
                                                                                           份限售股            日
                                                                                           非公开发行股        2019 年 9 月 1
 许高镭               17,354,178                                              17,354,178
                                                                                           份限售股            日
 广州商融投资                                                                              非公开发行股        2019 年 9 月 1
                       3,038,634                                               3,038,634
 咨询有限公司                                                                              份限售股            日
 合计                171,768,356                 0        1,873,100       173,641,456             --                   --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                   报告期末表决权恢复的优
 报告期末股东总数                                       10,024     先股股东总数（如有）（参
                                                                   见注 8）
                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                        持有       持有                质押或冻结情况
                                                                 报告
                                                      报告              有限       无限
                                                                 期内
                                                      期末              售条       售条
     股东名称         股东性质       持股比例                    增减
                                                      持股              件的       件的      股份状态                数量
                                                                 变动
                                                      数量              股份       股份
                                                                 情况
                                                                        数量       数量
                                                       143,4            128,2
                                                                                   15,23
 蔡廷祥             境内自然人            32.99%       37,50   0        00,00              质押                     141,900,000
                                                                                   7,500
                                                          0
                                                       23,77            23,77
 许高镭             境内自然人                5.47%            0                       0   质押                       9,140,900
                                                       2,847            2,847
 陈素芳             境内自然人                4.55%    19,80   0              0    19,80   质押                      19,800,000
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 0,000                      0,000
 交通银行股份有
 限公司－工银瑞                                  18,95     -8180            18,95
                    其他                4.36%
 信互联网加股票                                  2,139     0                2,139
 型证券投资基金
                                                 14,85             11,13    3,712,
 吴淡珠             境内自然人          3.42%
                                                 0,000             7,500      500
                                                 10,00                      10,00
 陈湧彬             境内自然人          2.30%              0           0             质押                10,000,000
                                                 5,500                      5,500
                                                7,492,             7,492,
 任锋               境内自然人          1.72%              0                   25    质押                 7,492,400
                                                     500
 深圳市拉芳投资
 管理有限公司－                                 6,671,                      6,671,
                    其他                1.53%              0
 拉芳价值成长定                                      114
 增 2 号基金
 华润深国投信托
 有限公司－韬蕴                                 5,589,                      5,589,
                    其他                1.29%              0
 2 号集合资金信                                      899
 托计划
                                                5,425,     90380            5,425,
 徐雪英             境内自然人          1.25%
                                                     000   3
 战略投资者或一般法人因配售新
 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
 （参见注 3）
 上述股东关联关系或一致行动的
                                 公司股东蔡廷祥和股东吴淡珠为夫妻关系；蔡廷祥与陈素芳是舅甥亲属关系。
 说明
                                       前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                              股份种类
               股东名称                报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类          数量
 陈素芳                                                                19,800,000    人民币普通股        19,800,000
 交通银行股份有限公司－工银瑞
                                                                       18,952,139    人民币普通股        18,952,139
 信互联网加股票型证券投资基金
 蔡廷祥                                                                15,237,500    人民币普通股        15,237,500
 陈湧彬                                                                10,005,500    人民币普通股        10,005,500
 深圳市拉芳投资管理有限公司－
                                                                        6,671,114    人民币普通股         6,671,114
 拉芳价值成长定增 2 号基金
 华润深国投信托有限公司－韬蕴
                                                                        5,589,899    人民币普通股         5,589,899
 2 号集合资金信托计划
 徐雪英                                                                 5,425,000    人民币普通股         5,425,000
42
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 陈剑武                                                               4,170,000   人民币普通股       4,170,000
 华润深国投信托有限公司－和阳
                                                                      4,132,208   人民币普通股       4,132,208
 常青集合资金信托计划
 吴淡珠                                                               3,712,500   人民币普通股       3,712,500
 前 10 名无限售流通股股东之间，
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                   公司股东蔡廷祥和股东吴淡珠为夫妻关系；蔡廷祥与陈素芳是舅甥亲属关系。
 前 10 名股东之间关联关系或一致
 行动的说明
                                   1、公司股东徐雪英除通过普通证券账户持有 3280000 股外，还通过广发证券股份有
 参与融资融券业务股东情况说明      限公司客户信用交易担保证券账户持有 2145000 股，实际合计持有 5425000 股。
 （如有）（参见注 4）              2、公司股东陈剑武除通过普通证券账户持有 300000 股外，还通过东莞证券股份有
                                   限公司客户信用交易担保证券账户持有 3870000 股，实际合计持有 4170000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
45
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
46
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东文化长城集团股份有限公司
                                                                                              单位：元
                项目                            期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                              561,069,512.30              560,615,295.72
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                 778,000.00
     应收账款                                              261,266,445.07              227,299,476.87
     预付款项                                               79,686,188.49               26,119,444.10
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息                                                                            1,267,557.69
     应收股利
     其他应收款                                             33,244,702.26               32,803,541.20
     买入返售金融资产
     存货                                                  109,464,461.28              105,579,071.47
     划分为持有待售的资产
47
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                      52,044,232.22      19,077,410.72
 流动资产合计                                        1,097,553,541.62    972,761,797.77
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产                                  12,000,000.00      12,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                     218,393,762.03     107,930,065.54
     投资性房地产
     固定资产                                         178,589,686.49     186,286,037.04
     在建工程                                            7,309,015.19       2,086,153.67
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                         297,212,535.18     300,680,557.78
     开发支出
     商誉                                             867,417,152.25     867,417,152.25
     长期待摊费用                                         900,467.64         752,860.16
     递延所得税资产                                      3,515,750.10       3,432,359.96
     其他非流动资产                                      1,000,000.00       1,508,750.00
 非流动资产合计                                      1,586,338,368.88   1,482,093,936.40
 资产总计                                            2,683,891,910.50   2,454,855,734.17
 流动负债：
     短期借款                                         284,000,000.00     357,770,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                          24,956,780.81      35,201,885.77
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     预收款项                                         20,071,966.51    13,145,438.74
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                      5,294,699.64     7,726,575.47
     应交税费                                          5,636,482.70     9,320,554.42
     应付利息                                           571,983.35       791,969.09
     应付股利
     其他应付款                                        3,031,133.80    10,995,212.66
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                            5,000,000.00    36,000,000.00
     其他流动负债                                       401,025.64      8,627,878.61
 流动负债合计                                        348,964,072.45   479,579,514.76
 非流动负债：
     长期借款                                         90,000,000.00    90,000,000.00
     应付债券                                        352,583,459.17
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款                                      123,000,000.00   123,000,000.00
     长期应付职工薪酬                                  1,635,933.18     1,635,933.18
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债                                    1,784,601.01     1,784,601.01
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                      569,003,993.36   216,420,534.19
 负债合计                                            917,968,065.81   696,000,048.95
 所有者权益：
     股本                                            434,800,140.00   434,800,140.00
     其他权益工具
       其中：优先股
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                永续债
     资本公积                                          1,026,574,331.92            1,026,574,331.92
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                               30,955,536.44               30,955,536.44
     一般风险准备
     未分配利润                                            273,290,278.49              266,207,450.13
 归属于母公司所有者权益合计                            1,765,620,286.85            1,758,537,458.49
     少数股东权益                                             303,557.84                  318,226.73
 所有者权益合计                                        1,765,923,844.69            1,758,855,685.22
 负债和所有者权益总计                                  2,683,891,910.50            2,454,855,734.17
法定代表人：蔡廷祥                     主管会计工作负责人：罗晨鹏             会计机构负责人：杨榕
2、母公司资产负债表
                                                                                              单位：元
                 项目                           期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                              509,362,062.33              473,068,374.88
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                 778,000.00
     应收账款                                              153,168,053.96              120,278,776.20
     预付款项                                               56,781,932.87               15,726,610.40
     应收利息                                                                            1,267,557.69
     应收股利
     其他应收款                                             86,725,757.15               77,915,337.62
     存货                                                   50,774,412.33               60,758,676.97
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                            2,075,084.00                1,243,580.46
 流动资产合计                                              859,665,302.64              750,258,914.22
 非流动资产：
50
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     可供出售金融资产                                  12,000,000.00      12,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                    1,655,133,293.00   1,544,669,596.51
     投资性房地产
     固定资产                                          94,268,684.79      96,110,161.53
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                            3,693,282.42       3,793,252.56
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                         504,752.32         653,377.54
     递延所得税资产                                      4,750,045.83       4,750,045.83
     其他非流动资产                                                          130,350.00
 非流动资产合计                                      1,770,350,058.36   1,662,106,783.97
 资产总计                                            2,630,015,361.00   2,412,365,698.19
 流动负债：
     短期借款                                         284,000,000.00     357,770,000.00
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                            7,506,399.33     15,780,951.93
     预收款项                                            1,790,750.43       2,112,294.72
     应付职工薪酬                                        3,109,013.68       4,236,551.94
     应交税费                                             510,969.62         136,771.38
     应付利息                                             571,983.35         791,969.09
     应付股利
     其他应付款                                        35,516,428.43      37,880,033.61
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                              5,000,000.00     36,000,000.00
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     其他流动负债
 流动负债合计                                           338,005,544.84             454,708,572.67
 非流动负债：
     长期借款                                            90,000,000.00                 90,000,000.00
     应付债券                                           352,583,459.17
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款                                         123,000,000.00             123,000,000.00
     长期应付职工薪酬                                        534,356.16                  534,356.16
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                         566,117,815.33             213,534,356.16
 负债合计                                               904,123,360.17             668,242,928.83
 所有者权益：
     股本                                               434,800,140.00             434,800,140.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                          1,026,574,331.92           1,026,574,331.92
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                            30,955,536.44                 30,955,536.44
     未分配利润                                         233,561,992.47             251,792,761.00
 所有者权益合计                                        1,725,892,000.83           1,744,122,769.36
 负债和所有者权益总计                                  2,630,015,361.00           2,412,365,698.19
3、合并利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                           本期发生额                上期发生额
 一、营业总收入                                          223,320,524.48            198,596,755.95
52
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：营业收入                                 223,320,524.48   198,596,755.95
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                      203,730,483.43   190,747,067.20
      其中：营业成本                                 130,454,602.50   143,380,787.96
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净
 额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                 1,445,033.40     1,450,855.00
            销售费用                                  18,628,564.32    14,384,912.94
            管理费用                                  29,285,312.60    26,726,239.07
            财务费用                                  21,870,569.56     2,823,826.34
            资产减值损失                               2,046,401.05     1,980,445.89
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号
                                                       1,075,349.49     3,580,967.63
 填列）
          其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
          汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
          其他收益
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   20,665,390.54    11,430,656.38
      加：营业外收入                                   2,403,283.77      750,655.72
          其中：非流动资产处置利得                        11,081.63
      减：营业外支出                                      48,971.92      120,352.30
          其中：非流动资产处置损失                                          5,975.90
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                      23,019,702.39    12,060,959.80
 填列）
      减：所得税费用                                   5,081,543.14     1,147,712.41
53
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       17,938,159.25                        10,913,247.39
       归属于母公司所有者的净利润                         17,952,828.14                        10,913,247.39
       少数股东损益                                          -14,668.89
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
              1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
              1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
              2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
 效部分
              5.外币财务报表折算差额
              6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                         17,938,159.25                        10,913,247.39
       归属于母公司所有者的综合收
                                                          17,952,828.14                        10,913,247.39
 益总额
       归属于少数股东的综合收益总
                                                             -14,668.89
 额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                       0.0413                               0.0291
       （二）稀释每股收益                                       0.0413                               0.0291
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
54
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：蔡廷祥                     主管会计工作负责人：罗晨鹏              会计机构负责人：杨榕
4、母公司利润表
                                                                                               单位：元
                 项目                          本期发生额                   上期发生额
 一、营业收入                                           139,517,775.20               179,880,927.04
      减：营业成本                                      100,104,145.66               131,775,625.78
            税金及附加                                       1,130,211.67                 1,382,361.82
            销售费用                                        10,021,941.52                12,882,732.37
            管理费用                                        13,581,119.79                20,224,425.75
            财务费用                                        21,615,455.89                 3,963,111.38
            资产减值损失                                     2,192,905.56                 3,075,970.82
      加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
            投资收益（损失以“－”
                                                              512,430.73                  3,580,967.63
 号填列）
            其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
            其他收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                            -8,615,574.16                10,157,666.75
 列）
      加：营业外收入                                         1,259,784.00                  740,000.34
            其中：非流动资产处置利
 得
      减：营业外支出                                             3,613.09                   91,556.28
            其中：非流动资产处置损
 失
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                            -7,359,403.25                10,806,110.81
 号填列）
      减：所得税费用                                             1,365.50                 1,087,567.44
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                            -7,360,768.75                 9,718,543.37
 列）
 五、其他综合收益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
55
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                           -7,360,768.75                9,718,543.37
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        194,816,624.81               154,298,017.74
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
56
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                   8,054,814.07     9,906,154.04
      收到其他与经营活动有关的现
                                                      34,107,919.08     5,229,443.49
 金
 经营活动现金流入小计                                236,979,357.96   169,433,615.27
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                     151,217,633.36   143,471,013.37
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                      36,718,589.44    19,485,279.80
 现金
      支付的各项税费                                  14,436,367.14     3,387,307.30
      支付其他与经营活动有关的现
                                                      31,566,274.18    21,689,001.14
 金
 经营活动现金流出小计                                233,938,864.12   188,032,601.61
 经营活动产生的现金流量净额                            3,040,493.84   -18,598,986.34
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                             425,200,000.00
      取得投资收益收到的现金                           1,611,653.00      247,996.32
      处置固定资产、无形资产和其
                                                          47,800.00         2,500.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                426,859,453.00      250,496.32
57
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      购建固定资产、无形资产和其
                                                        4,503,477.12     2,149,838.84
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                 591,525,000.00     62,000,000.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
                                                      42,947,549.80
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                       11,711,199.93
 金
 投资活动现金流出小计                                650,687,226.85     64,149,838.84
 投资活动产生的现金流量净额                          -223,827,773.85   -63,899,342.52
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                             217,104,000.00    157,800,000.00
      发行债券收到的现金                             343,000,000.00
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                                560,104,000.00    157,800,000.00
      偿还债务支付的现金                             292,770,000.00    134,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                      26,350,033.70     13,314,254.74
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流出小计                                319,120,033.70    147,314,254.74
 筹资活动产生的现金流量净额                          240,983,966.30     10,485,745.26
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                        -322,456.17       473,270.41
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                         19,874,230.12    -71,539,313.19
      加：期初现金及现金等价物余
                                                     533,051,546.12    285,717,538.42
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                        552,925,776.24    214,178,225.23
58
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
                项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        104,779,529.45               124,552,088.75
 金
      收到的税费返还                                         3,869,379.83                 5,159,753.51
      收到其他与经营活动有关的现
                                                             4,415,792.75                 3,534,161.71
 金
 经营活动现金流入小计                                   113,064,702.03               133,246,003.97
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                            96,669,953.27            113,083,010.35
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                            18,469,986.98                17,941,835.32
 现金
      支付的各项税费                                         2,366,830.08                 2,733,447.91
      支付其他与经营活动有关的现
                                                            10,432,948.57                12,178,145.36
 金
 经营活动现金流出小计                                   127,939,718.90               145,936,438.94
 经营活动产生的现金流量净额                             -14,875,016.87               -12,690,434.97
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                343,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                                 1,048,734.24                  247,996.32
      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
                                                            66,169,397.75                 8,878,692.04
 金
 投资活动现金流入小计                                   410,218,131.99                    9,126,688.36
      购建固定资产、无形资产和其
                                                             1,180,950.00                  377,838.84
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                    480,000,000.00                   62,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支
                                                            35,979,549.80
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                            79,532,462.32                 9,400,042.28
 金
59
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 投资活动现金流出小计                                     596,692,962.12                            71,777,881.12
 投资活动产生的现金流量净额                               -186,474,830.13                          -62,651,192.76
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                  214,000,000.00                           157,800,000.00
      发行债券收到的现金                                  343,000,000.00
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                                     557,000,000.00                           157,800,000.00
      偿还债务支付的现金                                  292,770,000.00                           134,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                           26,350,033.70                            13,314,254.74
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流出小计                                     319,120,033.70                           147,314,254.74
 筹资活动产生的现金流量净额                               237,879,966.30                            10,485,745.26
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                             -236,431.85                              339,744.05
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                              36,293,687.45                           -64,516,138.42
      加：期初现金及现金等价物余
                                                          473,068,374.88                           246,770,588.38
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                             509,362,062.33                           182,254,449.96
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                           单位：元
                                                              本期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                            所有
                           其他权益工具                                                            少数
      项目                                                                                                  者权
                                                  减：     其他                     一般   未分
                  股                      资本                       专项   盈余                   股东
                           优   永                                                                          益合
                                     其           库存     综合                     风险   配利
                  本       先   续        公积                       储备   公积                   权益
                                                     股    收益                     准备    润               计
                                     他
                           股   债
                  434,                    1,026                                                             1,758
                                                                            30,95          266,2
 一、上年期末余   800,                    ,574,                                                    318,2     ,855,
                                                                            5,536          07,45
 额               140.                    331.9                                                    26.73    685.2
                                                                              .44           0.13
                   00                         2
60
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   434,                   1,026                              1,758
                                                     30,95   266,2
 二、本年期初余    800,                   ,574,                      318,2   ,855,
                                                     5,536   07,45
 额                140.                   331.9                      26.73   685.2
                                                       .44    0.13
                    00                        2
 三、本期增减变                                              7,082           7,068
                                                                     -14,6
 动金额（减少以                                              ,828.           ,159.
                                                                     68.89
 “－”号填列）                                                36
                                                             17,95           17,93
 （一）综合收益                                                      -14,6
                                                             2,828           8,159
 总额                                                                68.89
                                                               .14             .25
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                             -10,8           -10,8
 （三）利润分配                                              69,99           69,99
                                                              9.78            9.78
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
                                                             -10,8           -10,8
 3．对所有者（或
                                                             69,99           69,99
 股东）的分配
                                                              9.78            9.78
61
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   434,                   1,026                                                           1,765
                                                                          30,95          273,2
 四、本期期末余    800,                   ,574,                                                  303,5     ,923,
                                                                          5,536          90,27
 额                140.                   331.9                                                  57.84    844.6
                                                                            .44           8.49
                    00                        2
上年金额
                                                                                                         单位：元
                                                            上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                          所有
                          其他权益工具                                                           少数
    项目                                                                                              者权
                                                  减：    其他                    一般   未分
                   股                     资本                     专项   盈余                   股东
                          优   永                                                                         益合
                                    其            库存    综合                    风险   配利
                   本     先   续         公积                     储备   公积                   权益
                                                     股   收益                    准备    润               计
                                    他
                          股   债
                   150,
                                          485,8                           30,80          132,5            799,2
 一、上年期末余    000,
                                          94,28                           9,328          56,41            60,02
 额                000.
                                           4.84                             .74           1.92             5.50
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
62
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 并
           其他
                   150,
                                          485,8      30,80   132,5    799,2
 二、本年期初余    000,
                                          94,28      9,328   56,41    60,02
 额                000.
                                           4.84        .74    1.92     5.50
                   225,
 三、本期增减变                           -225,              7,913,   7,913
                   000,
 动金额（减少以                           000,0              247.3    ,247.
                   000.
 “－”号填列）                           00.00                  9      39
                                                             10,91    10,91
 （一）综合收益
                                                             3,247.   3,247
 总额
                                                                39      .39
                   225,
                                                                      225,0
 （二）所有者投    000,
                                                                      00,00
 入和减少资本      000.
                                                                       0.00
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
                   225,
                                                                      225,0
                   000,
 4．其他                                                              00,00
                   000.
                                                                       0.00
                                                              -3,00   -3,00
 （三）利润分配                                              0,000.   0,000
                                                                00      .00
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
                                                              -3,00   -3,00
 3．对所有者（或
                                                             0,000.   0,000
 股东）的分配
                                                                00      .00
 4．其他
63
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                -225,                                                                       -225,
 （四）所有者权
                                                000,0                                                                      000,0
 益内部结转
                                                00.00                                                                      00.00
 1．资本公积转                                  -225,                                                                       -225,
 增资本（或股                                   000,0                                                                      000,0
 本）                                           00.00                                                                      00.00
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   375,
                                                260,8                                  30,80           140,4               807,1
 四、本期期末余    000,
                                                94,28                                  9,328           69,65               73,27
 额                000.
                                                 4.84                                    .74               9.31             2.89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                       本期
                                 其他权益工具                                                                     未分    所有者
    项目                                            资本公      减：库    其他综      专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                                         配利    权益合
                                            其他          积         存股     合收益           备     积
                            股        债                                                                           润       计
                   434,8                                1,026,5                                                   251,7   1,744,1
 一、上年期末余                                                                                     30,955,
                   00,14                                74,331.                                                   92,76   22,769.
 额                                                                                                 536.44
                    0.00                                       92                                                  1.00
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
 二、本年期初余    434,8                                1,026,5                                     30,955,       251,7   1,744,1
 额                00,14                                74,331.                                     536.44        92,76   22,769.
64
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   0.00                              92    1.00        36
 三、本期增减变                                            -18,2
                                                                   -18,230
 动金额（减少以                                           30,76
                                                                   ,768.53
 “－”号填列）                                            8.53
                                                           -7,36
 （一）综合收益                                                    -7,360,
                                                          0,768.
 总额                                                              768.75
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                           -10,8
                                                                   -10,869
 （三）利润分配                                           69,99
                                                                   ,999.78
                                                           9.78
 1．提取盈余公
 积
                                                           -10,8
 2．对所有者（或                                                   -10,869
                                                          69,99
 股东）的分配                                                      ,999.78
                                                           9.78
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
65
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   434,8                           1,026,5                                           233,5     1,725,8
 四、本期期末余                                                                            30,955,
                   00,14                           74,331.                                           61,99     92,000.
 额                                                                                        536.44
                    0.00                                  92                                          2.47
上年金额
                                                                                                               单位：元
                                                                  上期
                                 其他权益工具                                                        未分      所有者
    项目                                       资本公      减：库    其他综   专项储   盈余公
                   股本    优先      永续                                                            配利      权益合
                                            其他     积         存股     合收益     备       积
                            股        债                                                              润         计
                   150,0                           485,89                                            253,4     920,18
 一、上年期末余                                                                            30,809,
                   00,00                           4,284.8                                           76,89     0,505.2
 额                                                                                        328.74
                    0.00                                   4                                          1.69
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   150,0                           485,89                                            253,4     920,18
 二、本年期初余                                                                            30,809,
                   00,00                           4,284.8                                           76,89     0,505.2
 额                                                                                        328.74
                    0.00                                   4                                          1.69
 三、本期增减变    225,0                           -225,00                                           6,718,
                                                                                                               6,718,5
 动金额（减少以    00,00                           0,000.0                                           543.3
                                                                                                                43.37
 “－”号填列）     0.00                                   0
                                                                                                     9,718,
 （一）综合收益                                                                                                9,718,5
                                                                                                     543.3
 总额                                                                                                           43.37
                   225,0                                                                                       225,00
 （二）所有者投
                   00,00                                                                                       0,000.0
 入和减少资本
                    0.00
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
66
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 的金额
                    225,0                                                                                    225,00
 4．其他            00,00                                                                                    0,000.0
                      0.00
                                                                                                     -3,00
                                                                                                             -3,000,
 （三）利润分配                                                                                     0,000.
                                                                                                             000.00
 1．提取盈余公
 积
                                                                                                     -3,00
 2．对所有者（或                                                                                             -3,000,
                                                                                                    0,000.
 股东）的分配                                                                                                000.00
 3．其他
                                                    -225,00                                                  -225,00
 （四）所有者权
                                                    0,000.0                                                  0,000.0
 益内部结转
                                                         0
 1．资本公积转                                      -225,00                                                  -225,00
 增资本（或股                                       0,000.0                                                  0,000.0
 本）                                                    0
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                    375,0                           260,89                                          260,1    926,89
 四、本期期末余                                                                           30,809,
                    00,00                           4,284.8                                         95,43    9,048.6
 额                                                                                       328.74
                      0.00                               4                                           5.06         4
三、公司基本情况
1、公司概况
      广东文化长城集团股份有限公司（以下简称“文化长城”、“长城集团”、“公司”）前身系广东长城集团有限公司，于1996
年2月1日在潮州市工商行政管理局注册成立。
      2008年7月22日，根据广东长城集团有限公司股东会决议和广东长城集团股份有限公司发起人协议书，广东长城集团有
67
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司原股东作为发起人，以发起方式将广东长城集团有限公司整体变更为广东长城集团股份有限公司。
     2010年6月1日经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2010]754号），公司向社会公开发行2,500万股，股本变更为
10,000万股，公司股票于2010年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为300089。
     2012年4月24日，根据公司召开的2012年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2011年12月31日总股本
100,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，变更后公司注册资本及股本为150,000,000元。
     2016年4月20日，根据公司召开的2015年年度股东大会决议及公司章程规定，公司以截至2015年12月31日总股本
150,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，合计转增股份225,000,000股，变更后公司注册资本及股本
为375,000,000元。
     2016年8月9日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向许高镭发行23,772,847股股份、向广州商融投
资咨询有限公司发行3,038,634股股份，每股面值1元，每股发行价格为12.89元，发行股份后公司注册资本及股本变更为
401,811,481元。
     2016年9月7日，根据公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司符合向特定对象发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金条件的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广东文化长城集团股份有限公司向许高镭等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1612号）核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者
发行人民币普通股（A股）32,988,659股，每股发行价格为人民币14.99元，发行股份后公司注册资本及股本变更为434,800,140
元。
2、业务性质
公司属于陶瓷制品业。
3、经营范围及主要产品
（1）公司经营范围：生产、销售：工艺陶瓷、骨质瓷、抗菌镁质瓷、电子功能陶瓷（电感陶瓷、电阻陶瓷、电容陶瓷、光
纤连接器陶瓷插芯、陶瓷基板、新能源陶瓷、结构陶瓷）及其它各类陶瓷产品，电子产品（不含电子出版物），包装制品（不
含印刷）及陶瓷相关配套的藤、竹、木、铁、布、革、树脂、聚酯、橡胶、玻璃、五金、塑料、不锈钢制品；手机、计算机
软件开发、销售；销售：机械设备（不含汽车），五金交电，化工产品（不含危险化学品），家具，建筑材料，针、纺织品，
金属材料，家居用品，日用百货，文化艺术品（不含文物）；设计、策划、代理、发布各类广告；商务信息咨询（不含限制
项目）；市场建设项目投资与资产管理；货物进出口、技术进出口。(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许
可不得生产经营)
（2）公司的主要产品：日用陶瓷、艺术陶瓷。
4、公司注册地、总部地址和组织形式
（1）公司注册地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；
（2）公司总部地址：广东省潮州市枫溪区蔡陇大道；
（3）组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，
股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负
责公司的日常经营管理事务。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2017年8月28日经公司董事会批准报出。
68
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      子公司名称                                                                 变化情况
     广州长城世家投资有限公司                                                     无变化
     潮州市万泉瓷业有限公司                                                       无变化
     潮州市三江陶瓷原料有限公司                                                   无变化
     深圳长城世家商贸有限公司                                                     无变化
     北京昶城世家商贸有限公司                                                     无变化
     深圳市世家会艺术品投资有限公司                                               无变化
     深圳万城投资管理有限公司                                                     无变化
     郑州长城世家商贸有限公司                                                     无变化
     河南长城绿色瓷艺科技有限公司                                                 无变化
     潮州市长城世家瓷业有限公司                                                   无变化
     广东联汛教育科技有限公司                                                     无变化
     江西联汛教育科技有限公司                                                     无变化
     广州韵网信息科技有限公司                                                    本期新增
     河南智游臻龙教育科技有限公司                                                 无变化
     郑州市智游职业培训学校                                                       无变化
     郑州智游爱峰科技有限公司                                                     无变化
     郑州智游联动教育咨询有限公司                                                 无变化
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2015年修订）的披露规定编制。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司销售各类陶瓷制品。公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并
在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行
企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易
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和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表
中所有者权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务
报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报
表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将
其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营
和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但
有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相
关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款
产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权
益变动表中的其他各项目的金额计算列示。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者权益变动表中“年
初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表
中的其他各项目的金额计算列示。
外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。
（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；其他金融负债。
（3）金融工具确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产
已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融
负债或其一部分。
公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成
本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成
本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或
有事项准则确定的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资
产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
（6）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产的减值准备
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类
似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资
产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准
备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下
降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益。
（8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改变的依据：
因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合
划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
 单项金额重大的判断依据或金额标准                      单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项
                                                       期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
                                                       客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现
                                                       金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率
                                                       折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏
                                                       账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大应收款项，
                                                       包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄
                                                       为信用风险组合计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                           坏账准备计提方法
 账龄组合                                              账龄分析法
 应收出口退税款组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                  账龄                        应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                5.00%                                5.00%
 1－2 年                                                         10.00%                                 10.00%
 2－3 年                                                         30.00%                                 30.00%
 3－4 年                                                         50.00%                                 50.00%
 4－5 年                                                         70.00%                                 70.00%
 5 年以上                                                        100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由                                期末有客观证据表明应收款项发生减值。
                                                       当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
                                                       信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，
 坏账准备的计提方法
                                                       将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认
                                                       为资产减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和发出商品等。
（2）存货的核算
购入原材料、包装物、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，
对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
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同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，
可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持
有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账
前处理完毕。
（5）低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（6）包装物的摊销方法：
包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分必须在其当前状况
下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准
的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③ 企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内
完成。
（2）分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费
用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为
资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合
同权利。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享
有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并
日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务
报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。B、
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允
价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注五-14。
（6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制
权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，
采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确
认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重
要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始
计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧
或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
使用年限超过一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在
2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
（2）折旧方法
         类别                折旧方法                折旧年限           残值率                 年折旧率
 房屋建筑物           年限平均法            40                      5                  2.375
 机械设备             年限平均法            6-10                    5                  15.83- 9.50
 运输设备             年限平均法            5                       5                  19.00
 办公设备             年限平均法            3-5                     5                  19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但
若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产
的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用也计入资产的价值。
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17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
（2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益等。
（3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资
产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进
行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助
费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注五-17。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用
或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资
产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须
等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）无形资产计价：
① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入
账。
⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有
关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税
费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实
际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产的后续计量
① 无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；
合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；
合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法
合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产使用寿命的复核
公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。
③ 无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊
销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行
减值测试。
（3）无形资产减值准备
详见本财务报表附注五-21。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项
目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
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改进的材料、装置、产品等发生的支出。
20、长期资产减值
（1）适用范围
长期资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、
工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。② 公司经营所处的经济、技术
或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他
市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司
内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）
远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未
来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者
资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
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的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，
并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其
预计受益期内按直线法平均进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早
日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。
确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类：
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确
认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股
本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费
用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该
公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪
酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基
础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，
对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活
跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期
权的有效期；③ 标的股份的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期
行权的股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已
确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行
权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为
权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益
工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
对于国内销售，公司将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收并验收合格后确认收入。
对于出口销售，公司根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交
货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风
险。
（2）提供劳务
劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；
劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入
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公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，将已发生的劳务成本计入
当期损益；
③已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入，将已发生的劳务成本计入当期损益。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
①相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
（4）教育类具体收入确认政策
①教育信息化服务
公司主要通过与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）合作的方式推广教育信息化服务业务。
公司负责售前技术支持、软硬件设备投资和售后服务，基础运营商（中国电信各省、市分公司）和社会渠道（区域代理商）
负责基础网络、业务管理及开拓、收费结算等支持。基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）与
学生家长签署协议并收取相关服务费后按照其与公司合作协议约定的结算方式与分成比例与公司进行结算与分成。
因此，对教育信息化服务业务，公司根据与基础运营商（中国电信各省、市分公司）、社会渠道（区域代理商）的合作协议
约定完成相应服务并收到运营商结算数据时，公司对结算数据进行核对后确认收入。
②教育系统集成业务
对于教育系统集成业务，公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品的主要风险和报酬已转移给
买方，公司不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的条件安装调试、取得了买方的验收，相关成本
能够可靠计量时确认收入。
③软件开发及技术服务业务
软件开发：公司根据买方的实际需求进行定制、开发的软件产品，按签订的软件开发合同进行核算。开发项目在同一会计年
度开始并完成的，在完成时确认收入；如果开发项目的开始和完成分属不同会计年度，在资产负债表日根据开发的完工程度
确认收入。
技术服务：技术服务包括公司向客户提供的与 IT 运维管理相关的技术支持、技术咨询、技术开发、系统维护、运营管理等
服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同明
确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验
收情况确认收入。
④非学历短期培训收入
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
培训协议约定由公司负责推荐就业的，在培训期完成后完成学员的推荐工作时一次性确认收入。
培训协议未约定由公司负责推荐就业的，在培训期分期确认收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的核算方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结
果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所
得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对于与子公司、合营企业及联营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额
也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                                 计税依据                  税率
 增值税                                 应税收入、销售额          3%、5%、6%、17%
 城市维护建设税                         应缴纳流转税              7%
 教育费附加                             应缴纳流转税              3%
 地方教育附加                           应缴纳流转税              2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                               所得税税率
 母公司                                                     15%
 广州长城世家投资有限公司                                   25%
 潮州市万泉瓷业有限公司                                     25%
 潮州市三江陶瓷原料有限公司                                 25%
 深圳长城世家商贸有限公司                                   25%
 北京昶城世家商贸有限公司                                   25%
 深圳市世家会艺术品投资有限公司                             25%
 深圳万城投资管理有限公司                                   25%
 郑州长城世家商贸有限公司                                   25%
 河南长城绿色瓷艺科技有限公司                               25%
 潮州市长城世家瓷业有限公司                                 25%
 广东联汛教育科技有限公司                                   15%
 江西联汛教育科技有限公司                                   25%
 广州韵网信息科技有限公司                                   25%
 河南智游臻龙教育科技有限公司                               15%
 郑州市智游职业培训学校                                     25%
 郑州智游爱峰科技有限公司                                   15%
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 郑州智游联动教育咨询有限公司                             25%
2、税收优惠
企业所得税优惠：
     2016年2月29日，据粤科高字[2016]17号文，公司被认定为广东省2015年第一批通过的高新技术企业，并获发《高新技
术企业证书》（证书编号：GR201544000116）。据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认定资格当年
即2015年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2015年度至2017年度。
     公司之子公司广东联汛教育科技有限公司通过广东省2016年第二批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，编号为
GR201644002270，发证日期为2016年11月30日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业认定
资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。
     公司之子公司河南智游臻龙教育科技有限公司通过河南省2016年第一批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，证
书编号为GR201641000058，发证日期为2016年12月1日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术
企业认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。
     公司之孙公司郑州智游爱峰科技有限公司通过河南省2016年第一批高新技术企业认定，获得高新技术企业证书，证书编
号为GR201641000319，发证日期为2016年12月1日，有效期3年。据企业所得税法及实施条例的规定，自获得高新技术企业
认定资格当年即2016年起，企业所得税减按15%的优惠税率征收，减免期限为2016年度至2018年度。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                       单位： 元
                项目                                 期末余额                         期初余额
 库存现金                                                          386,550.47                       324,107.35
 银行存款                                                       552,539,225.77                   532,073,861.07
 其他货币资金                                                     8,143,736.06                    28,217,327.30
 合计                                                           561,069,512.30                   560,615,295.72
其他说明
（1）其他货币资金8,143,736.06元系保函保证金。
（2）截至2017年6月30日，公司不存在有潜在收回风险的货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                       单位： 元
                项目                                 期末余额                         期初余额
 银行承兑票据                                                      778,000.00
88
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                                           778,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额                                                        期初余额
                         账面余额               坏账准备                             账面余额                 坏账准备
    类别                                                         账面价                                                          账面价
                                                         计提比                                                       计提比
                       金额       比例        金额                     值         金额        比例         金额                        值
                                                           例                                                           例
 单项金额重大并                                                                   4,047
                      4,047,8                4,047,8     100.00                                         4,047,8
 单独计提坏账准                   1.44%                                            ,815.      1.65%                   100.00%
                       15.00                  15.00             %                                           15.00
 备的应收账款
 按信用风险特征       276,70                                          261,26      241,0
                                   98.56     15,433,                                           98.35    13,744,                      227,299,
 组合计提坏账准       0,272.4                             5.58%      6,445.0      43,48                                5.70%
                                      %      827.34                                               %        011.68                     476.87
 备的应收账款                 1                                             7      8.55
                      280,74                                          261,26      245,0
                                  100.00     19,481,                                          100.00    17,791,                      227,299,
 合计                 8,087.4                             6.94%      6,445.0      91,30                                7.26%
                                      %      642.34                                               %        826.68                     476.87
                              1                                             7      3.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位： 元
                                                                                期末余额
 应收账款（按单位）
                                  应收账款                      坏账准备                      计提比例                    计提理由
 北京平大境界酒业有
                                    4,047,815.00                    4,047,815.00                       100.00%      长期未收回
 限公司
 合计                               4,047,815.00                    4,047,815.00                  --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位： 元
                                                                                  期末余额
               账龄
                                           应收账款                               坏账准备                             计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                   249,628,975.37                             12,481,448.77                               5.00%
 1至2年                                          26,453,998.30                              2,645,399.83                             10.00%
 2至3年                                                199,104.44                             59,731.33                              30.00%
 3至4年                                                227,442.98                            113,721.49                              50.00%
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 4至5年                                        190,751.32                    133,525.92                            70.00%
 合计                                      276,700,272.41                  15,433,827.34                            5.58%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,689,815.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：                                                                       单位： 元
                单位名称                          收回或转回金额                                 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计63,178,041.21元，占应收账款总额的比例为22.50%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为3,158,902.06元。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截至2017年6月30日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                         期末余额                                          期初余额
         账龄
                               金额                     比例                     金额                       比例
 1 年以内                      79,686,188.49                     100.00%         22,889,990.87                     87.64%
 1至2年                                                                           3,229,453.23                     12.36%
 合计                          79,686,188.49                --                   26,119,444.10               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至2017年6月30日，预付款项余额中不存在账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至 2017 年 6 月 30 日，公司预付款项余额前五名的供应商金额合计 57,927,377.43 元，占预付款项余额的比例为 72.69%。
其他说明：无
90
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5、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                               单位： 元
                      项目                                         期末余额                                     期初余额
 定期存款                                                                                                                   1,267,557.69
 合计                                                                                                                       1,267,557.69
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                               期末余额                                                 期初余额
                               账面余额            坏账准备                        账面余额                坏账准备
    类别                                                           账面价                                                  账面价
                                                            计提比                                                 计提比
                             金额     比例       金额                    值      金额      比例         金额                      值
                                                              例                                                     例
 按信用风险特征                                                                  34,51
                         35,197,      100.00    1,952,8                33,244,             100.00   1,712,7                    32,803,5
 组合计提坏账准                                              5.55%               6,253                              4.96%
                             556.10       %       53.84                702.26                  %        12.00                     41.20
 备的其他应收款                                                                    .20
                                                                                 34,51
                         35,197,      100.00    1,952,8                33,244,             100.00   1,712,7                    32,803,5
 合计                                                        5.55%               6,253                              4.96%
                             556.10       %       53.84                702.26                  %        12.00                     41.20
                                                                                   .20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位： 元
                                                                                 期末余额
               账龄
                                               其他应收款                        坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                       34,043,807.91                        1,702,190.41                             5.00%
 2至3年                                                    50,000.00                        15,000.00                           30.00%
 4至5年                                                   273,954.90                      191,768.43                            70.00%
 5 年以上                                                  43,895.00                        43,895.00                          100.00%
 合计                                               34,411,657.81                        1,952,853.84
确定该组合依据的说明：
91
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 240,141.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                              单位： 元
                单位名称                         转回或收回金额                               收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                款项性质                          期末账面余额                              期初账面余额
 备用金                                                          2,912,185.14                              1,238,215.78
 押金/保证金                                                     4,545,953.96                              2,589,999.19
 增值税出口退税                                                   785,898.29                               4,012,416.73
 软件企业即征即退税                                                                                         922,741.20
 投资意向款                                                   25,500,000.00                              25,500,000.00
 往来款                                                           773,070.30
 其他                                                             680,448.41                                252,880.30
 合计                                                         35,197,556.10                              34,516,253.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                                占其他应收款期
                                                                                                    坏账准备期末余
     单位名称          款项的性质         期末余额               账龄           末余额合计数的
                                                                                                             额
                                                                                     比例
 北京开云慧科网
                     投资意向款           25,000,000.00   1 年以内                      71.03%            1,250,000.00
 络科技有限公司
 增值税出口退税      出口退税                785,898.29   1 年以内                          2.23%
 李洪江              备用金                  540,000.00   1 年以内                          1.53%            27,000.00
 郑州本格计算机
                     投资意向款              500,000.00   1 年以内                          1.42%            25,000.00
 科技有限公司
 王银涛              备用金                  470,000.00   1 年以内                          1.34%            23,500.00
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                        --              27,295,898.29              --                     77.55%         1,325,500.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                  单位： 元
                                    期末余额                                                 期初余额
    项目
                     账面余额       跌价准备          账面价值                账面余额       跌价准备         账面价值
 原材料              2,059,730.13                     2,059,730.13            1,405,940.57                    1,405,940.57
 在产品             13,106,285.11                    13,106,285.11           19,495,829.46                   19,495,829.46
 库存商品           79,506,745.66   7,279,982.60     72,226,763.06           75,014,567.91   7,442,348.92    67,572,218.99
 包装物                  4,458.34                            4,458.34             1,741.76                        1,741.76
 发出商品            7,362,632.73                     7,362,632.73           11,129,023.41                   11,129,023.41
 在途物资           14,704,591.91                    14,704,591.91            5,974,317.28                    5,974,317.28
 合计              116,744,443.88   7,279,982.60    109,464,461.28       113,021,420.39      7,442,348.92   105,579,071.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
                                                                                                                  单位： 元
                                          本期增加金额                              本期减少金额
    项目         期初余额                                                                                 期末余额
                                      计提               其他                转回或转销        其他
 库存商品            7,442,348.92                                              162,366.32                     7,279,982.60
 合计                7,442,348.92                                              162,366.32                     7,279,982.60
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而
计提的跌价准备。
本期转回转销的说明：本期减少金额中的转销额为公司本期将前期已计提存货跌价准备的存货对外销售所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                               项目                                                               金额
其他说明：无
8、其他流动资产
                                                                                                                           单位： 元
                     项目                                  期末余额                                        期初余额
 待抵扣进项税                                                          1,069,148.93                                     210,622.59
 留抵税额                                                              3,199,999.29                                    1,429,000.19
 预缴所得税                                                            2,075,084.00                                    1,237,787.94
 一年内到期的理财产品                                                 45,700,000.00                                   16,200,000.00
 合计                                                                 52,044,232.22                                   19,077,410.72
其他说明：无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                           单位： 元
                                               期末余额                                             期初余额
            项目
                               账面余额        减值准备      账面价值            账面余额          减值准备            账面价值
                              12,000,000.0                  12,000,000.0         12,000,000.0
 可供出售权益工具：                                                                                                   12,000,000.00
                                          0                             0
                              12,000,000.0                  12,000,000.0         12,000,000.0
       按成本计量的                                                                                                   12,000,000.00
                                          0                             0
                              12,000,000.0                  12,000,000.0         12,000,000.0
 合计                                                                                                                 12,000,000.00
                                          0                             0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                           单位： 元
                               账面余额                                      减值准备                          在被投
 被投资                                                                                                        资单位      本期现
                            本期增    本期减                            本期增        本期减
     单位      期初                               期末      期初                                    期末       持股比      金红利
                              加        少                                  加           少
                                                                                                                 例
 深圳市      12,000,0                           12,000,0
                                                                                                               10.00%
 英盛网            00.00                           00.00
94
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 络教育
 科技有
 限公司
            12,000,0                          12,000,0
 合计                                                                                                --
                00.00                              00.00
10、长期股权投资
                                                                                                               单位： 元
                                                           本期增减变动
                                           权益法                          宣告发                              减值准
 被投资     期初余                                    其他综                                        期末余
                        追加投    减少投   下确认                 其他权   放现金   计提减                     备期末
     单位     额                                      合收益                                 其他     额
                          资        资     的投资                 益变动   股利或   值准备                      余额
                                                       调整
                                            损益                            利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 宜兴市
 金鱼陶     58,826,                        -536,30                                                  58,290,
 瓷有限     449.06                            3.51                                                  145.55
 公司
 新余智
 趣资产
 管理合     49,103,     50,000,                                                                     99,103,
 伙企业     616.48      000.00                                                                      616.48
 （有限
 合伙）
 广州民
 营投资                 1,000,0                                                                     1,000,0
 股份有                   00.00                                                                       00.00
 限公司
 潮州民
 营投资                 60,000,                                                                     60,000,
 股份有                 000.00                                                                      000.00
 限公司
            107,93                                                                                  218,39
                        111,000            -536,30
 小计       0,065.5                                                                                 3,762.0
                        ,000.00               3.51
                   4
            107,93                                                                                  218,39
                        111,000            -536,30
 合计       0,065.5                                                                                 3,762.0
                        ,000.00               3.51
                   4
其他说明
95
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                               单位： 元
    项目          房屋建筑物         机械设备        运输设备        办公设备           合计
 一、账面原值：
     1.期初余额       182,409,628.68     79,579,653.39   10,592,093.81   15,273,823.37   287,855,199.25
     2.本期增加金
                                           507,079.47     1,354,462.62     613,441.42      2,474,983.51
 额
       （1）购置                           507,079.47     1,354,462.62     613,441.42      2,474,983.51
       （2）在建工
 程转入
       （3）企业合
 并增加
     3.本期减少金
                                          2,879,868.42      41,921.00      393,937.84      3,315,727.26
 额
       （1）处置或
                                          2,879,868.42      41,921.00      393,937.84      3,315,727.26
 报废
     4.期末余额       182,409,628.68     77,475,481.55   11,904,635.43   15,206,709.84   286,996,455.50
 二、累计折旧
     1.期初余额        47,800,076.03     30,492,579.55    9,015,124.96   14,261,381.67   101,569,162.21
     2.本期增加金
                        2,306,180.41      3,048,978.99     378,880.23     1,570,817.57     7,304,857.20
 额
       （1）计提        2,306,180.41      3,048,978.99     378,880.23     1,570,817.57     7,304,857.20
     3.本期减少金
                                            53,184.39       39,824.97      374,241.04       467,250.40
 额
       （1）处置或
                                            53,184.39       39,824.97      374,241.04       467,250.40
 报废
     4.期末余额        50,106,256.44     33,488,374.15    9,354,180.22   15,457,958.20   108,406,769.01
 三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
96
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 额
       （1）计提
     3.本期减少金
 额
       （1）处置或
 报废
     4.期末余额
 四、账面价值
     1.期末账面价
                           132,303,372.24     34,302,589.18        2,662,685.98         9,321,039.09   178,589,686.49
 值
     2.期初账面价
                           134,609,552.65     39,689,172.73        1,689,199.62        10,298,112.04   186,286,037.04
 值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
                    项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因
 潮州长城陶瓷体验馆                                               41,637,033.26   正在申请办理
其他说明
（1）2017年1-6月折旧额为7,231,776.05元，本期累计折旧增加数包括本期计提增加。
（2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。
（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                             单位： 元
                                        期末余额                                           期初余额
    项目
                       账面余额         减值准备       账面价值         账面余额           减值准备       账面价值
 校园一卡通项
                       7,309,015.19                    7,309,015.19     2,086,153.67                      2,086,153.67
 目
 合计                  7,309,015.19                    7,309,015.19     2,086,153.67                      2,086,153.67
97
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                       单位： 元
                                                                             工程                                  其中：
                                                  本期                                                      利息
                                                           本期              累计                                   本期        本期
                                       本期       转入                                                      资本
     项目      预算      期初                              其他    期末      投入          工程                     利息        利息     资金
                                       增加       固定                                                      化累
     名称        数      余额                              减少    余额      占预          进度                     资本        资本     来源
                                       金额       资产                                                      计金
                                                           金额              算比                                   化金        化率
                                                  金额                                                       额
                                                                              例                                     额
 校园
 一卡         9,331,     2,086,        5,222,                      7,309,   100.00         未完
 通项         700.00     153.67        861.52                      015.19          %       工
 目
              9,331,     2,086,        5,222,                      7,309,
 合计                                                                         --                --                                        --
              700.00     153.67        861.52                      015.19
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                                       单位： 元
       项目           土地使用权           专利权         非专利技术      应用软件                   商标           其他               合计
 一、账面原
 值
    1.期初        306,649,655.                                     18,889,987.8                                               326,496,293.
                                              30,000.00                                          779,300.00        147,350.00
 余额                             40                                                   3
    2.本期
 增加金额
            （1）
 购置
            （2）
 内部研发
            （3）
 企业合并增
 加
      3.本期减
 少金额
            （1）
 处置
98
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      4.期末    306,649,655.                         18,889,987.8                             326,496,293.
                               30,000.00                            779,300.00   147,350.00
 余额                    40                                    3
 二、累计摊
 销
      1.期初    21,131,518.7                                                                  25,815,735.4
                               30,000.00             3,919,221.67   644,129.37    90,865.71
 余额                     0
      2.本期
                3,008,646.90                          405,675.76     38,964.96    14,734.98   3,468,022.60
 增加金额
        （1）
                3,008,646.90                          405,675.76     38,964.96    14,734.98   3,468,022.60
 计提
 （2）合并转
 入
      3.本期
 减少金额
        （1）
 处置
      4.期末    24,140,165.6                                                                  29,283,758.0
                               30,000.00             4,324,897.43   683,094.33   105,600.69
 余额                     0
 三、减值准
 备
      1.期初
 余额
      2.本期
 增加金额
        （1）
 计提
      3.本期
 减少金额
      （1）处
 置
      4.期末
 余额
 四、账面价
99
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 值
      1.期末    282,509,489.                           14,565,090.4                                  297,212,535.
                                                                          96,205.67    41,749.31
 账面价值                80                                        0
      2.期初    285,518,136.                           14,970,766.1                                  300,680,557.
                                                                        135,170.63     56,484.29
 账面价值                70                                        6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                         单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉       期初余额               本期增加                        本期减少                  期末余额
      的事项
 广东联汛教育
                  603,497,089.26                                                                   603,497,089.26
 科技有限公司
 河南智游臻龙
 教育科技有限     263,920,062.99                                                                   263,920,062.99
 公司
    合计      867,417,152.25                                                                   867,417,152.25
（2）商誉减值准备
                                                                                                         单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉       期初余额               本期增加                        本期减少                  期末余额
      的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
      公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包含商誉的资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，将其确认为商誉的减值损失。期末经测试，未见商誉存在减值。
其他说明：无
15、长期待摊费用
                                                                                                         单位： 元
         项目           期初余额        本期增加金额     本期摊销金额        其他减少金额          期末余额
 长城集团展厅装
                           280,445.67                         58,662.42                               221,783.25
 修费用
100
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 贵州仁怀直营店
 装修及广告牌租           69,598.62                                  37,962.78                               31,635.84
 用费
 骨质瓷工程装修          303,333.25                                  52,000.02                              251,333.23
 广州长城直营、联
                          99,482.62                                  49,260.06                               50,222.56
 营店装修费
 广东联汛办公室
                                               25,471.70                   707.55                            24,764.15
 装修费摊销
 广东联汛用友 u8
                                               41,199.03                  1,144.42                           40,054.61
 维护费摊销
 郑州智游爱峰科
 技有限公司装修                                36,580.00                  3,048.00                           33,532.00
 费
 郑州市智游职业
                                              262,342.00             15,200.00                              247,142.00
 培训学校装修费
 合计                    752,860.16           365,592.73            217,985.25                              900,467.64
其他说明：无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                              单位： 元
                                       期末余额                                               期初余额
    项目
                        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产               可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
 资产减值准备                 21,802,400.87                3,270,360.13              21,182,155.46        3,186,969.99
 业绩承诺超额完成奖
                               1,635,933.18                 245,389.97                1,635,933.18          245,389.97
 励
 合计                         23,438,334.05                3,515,750.10              22,818,088.64        3,432,359.96
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                              单位： 元
                                       期末余额                                               期初余额
    项目
                        应纳税暂时性差异         递延所得税负债               应纳税暂时性差异       递延所得税负债
 非同一控制企业合并
                              11,897,340.10                1,784,601.01              11,897,340.10        1,784,601.01
 资产评估增值
 合计                         11,897,340.10                1,784,601.01              11,897,340.10        1,784,601.01
101
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                     单位： 元
                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额         产或负债期末余额            债期初互抵金额        产或负债期初余额
 递延所得税资产                                                 3,515,750.10                                     3,432,359.96
 递延所得税负债                                                 1,784,601.01                                     1,784,601.01
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                期末余额                                   期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                       5,764,732.14                             5,764,732.14
 可抵扣亏损                                                          128,230,782.91                            128,230,782.91
 合计                                                                133,995,515.05                            133,995,515.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                     单位： 元
              年份                      期末金额                           期初金额                       备注
 2017 年                                        13,638,061.96                   13,529,797.64
 2018 年                                        38,514,535.96                   38,514,535.96
 2019 年                                        22,032,484.62                   22,032,484.62
 2020 年                                        21,484,928.34                   21,484,928.34
 2021 年                                        32,669,036.35                   32,669,036.35
 合计                                          128,339,047.23                  128,230,782.91              --
其他说明：无
17、其他非流动资产
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                期末余额                                   期初余额
 晨星计划收益权                                                         1,000,000.00                             1,000,000.00
 预付设备采购款                                                                                                   508,750.00
 合计                                                                   1,000,000.00                             1,508,750.00
其他说明：无
102
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                               期末余额                                     期初余额
 抵押借款                                                                                                    184,000,000.00
 保证借款                                                       134,000,000.00                                93,770,000.00
 信用借款                                                       150,000,000.00                                80,000,000.00
 合计                                                           284,000,000.00                               357,770,000.00
短期借款分类的说明：
公司信用借款系公司以信用保证向银行取得的借款，公司保证借款系蔡廷祥、吴淡珠提供连带责任担保取得的借款。
19、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                               期末余额                                     期初余额
 应付采购货款                                                    24,956,780.81                                35,201,885.77
 合计                                                            24,956,780.81                                35,201,885.77
20、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                               期末余额                                     期初余额
 预收货物销售款                                                  20,071,966.51                                13,145,438.74
 合计                                                            20,071,966.51                                13,145,438.74
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                                   单位： 元
    项目                期初余额                 本期增加                    本期减少                期末余额
 一、短期薪酬                  7,726,575.47           34,693,125.44               37,172,662.92                5,247,037.99
 二、离职后福利-设定
                                                       2,286,780.66                2,286,780.66
 提存计划
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 三、辞退福利                                             74,804.76                 27,143.11                 47,661.65
 合计                          7,726,575.47           37,054,710.86             39,486,586.69               5,294,699.64
（2）短期薪酬列示
                                                                                                               单位： 元
          项目              期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                               7,726,575.47           30,601,467.81             33,081,005.29               5,247,037.99
 和补贴
 2、职工福利费                                         1,039,470.05              1,039,470.05
 3、社会保险费                                          2,391,119.10              2,391,119.10
      其中：医疗保险
                                                         845,188.33                845,188.33
 费
            工伤保险
                                                         336,627.77                336,627.77
 费
            生育保险
                                                         688,294.22                688,294.22
 费
                    重
                                                          32,732.76                 32,732.76
 大疾病医疗补助金
 4、住房公积金                                           574,362.50                574,362.50
 5、工会经费和职工教
                                                          86,705.98                 86,705.98
 育经费
 合计                          7,726,575.47           34,693,125.44             37,172,662.92               5,247,037.99
（3）设定提存计划列示
                                                                                                               单位： 元
          项目              期初余额                 本期增加                  本期减少                 期末余额
 1、基本养老保险                                       2,198,206.51              2,198,206.51
 2、失业保险费                                            88,574.15                 88,574.15
 合计                                                  2,286,780.66              2,286,780.66
其他说明：无
22、应交税费
                                                                                                               单位： 元
                 项目                                期末余额                                    期初余额
 增值税                                                         1,372,007.49                                1,224,485.09
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 企业所得税                                                     4,018,605.59               6,775,643.56
 个人所得税                                                      122,725.21                 240,528.28
 城市维护建设税                                                   70,227.73                  77,826.39
 教育费附加                                                       30,097.56                  33,354.15
 地方教育附加                                                     20,065.06                   22,236.11
 土地使用税                                                             0.00                708,494.19
 资源税                                                                 0.00                165,884.33
 印花税                                                            2,754.06                  72,102.32
 合计                                                           5,636,482.70               9,320,554.42
其他说明：无
23、应付利息
                                                                                               单位： 元
                  项目                               期末余额                  期初余额
 应付银行借款利息                                                571,983.35                 791,969.09
 合计                                                            571,983.35                 791,969.09
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                               单位： 元
                借款单位                             逾期金额                  逾期原因
其他说明：
期末余额中不存在逾期末支付的利息。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                               单位： 元
                  项目                               期末余额                  期初余额
 往来款                                                           24,500.00                 158,178.00
 押金/保证金                                                     677,875.87                 756,203.00
 租金及水电费                                                    797,567.30                  71,942.53
 维修工程款                                                      745,362.00                 959,885.00
 代扣代缴原股东个税                                                                        8,607,200.00
 展览费                                                          189,280.00
 其他                                                            596,548.63                 441,804.13
 合计                                                           3,031,133.80              10,995,212.66
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25、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                     项目                             期末余额                                期初余额
 一年内到期的长期借款                                              5,000,000.00                          10,000,000.00
 一年内到期的长期应付款                                                                                  26,000,000.00
 合计                                                              5,000,000.00                          36,000,000.00
其他说明：无
26、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                     项目                             期末余额                                期初余额
 待转销项税                                                          401,025.64                           8,627,878.61
 合计                                                                401,025.64                           8,627,878.61
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                        按面值
 债券名                 发行日   债券期   发行金   期初余   本期发                溢折价   本期偿              期末余
              面值                                                      计提利
      称                    期     限       额       额       行                   摊销      还                  额
                                                                          息
其他说明：无
27、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                              单位： 元
                     项目                             期末余额                                期初余额
 保证借款                                                        90,000,000.00                           90,000,000.00
 合计                                                            90,000,000.00                           90,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
其他说明，包括利率区间：
长期借款的利率区间：年利率4.75%-6.175%。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
 广东文化长城集团股份有限公司 2017
                                                                352,583,459.17
 年非公开发行公司债券
 合计                                                           352,583,459.17
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                            单位： 元
           350,00                       350,00             350,00                                            352,58
 17 长城                2017.0                                         8,635,8   6,052,4
           0,000.0               3年    0,000.0           0,000.0                                            3,459.1
 债                     1.23                                             90.41    31.24
                    0                        0                    0
                                        350,00             350,00                                            352,58
                                                                       8,635,8   6,052,4
  合计         --          --      --   0,000.0           0,000.0                                            3,459.1
                                                                         90.41    31.24
                                             0                    0
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
 应付河南智游臻龙教育科技有限公司
                                                                123,000,000.00                        123,000,000.00
 股权转让款
其他说明：无
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
 三、其他长期福利                                                 1,635,933.18                          1,635,933.18
 合计                                                             1,635,933.18                          1,635,933.18
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31、股本
                                                                                                              单位：元
                                                          本次变动增减（+、-）
                  期初余额                                                                                期末余额
                                  发行新股         送股        公积金转股          其他      小计
                434,800,140.                                                                             434,800,140.
 股份总数
                           00
其他说明：无
32、资本公积
                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额                  本期增加                本期减少          期末余额
 资本溢价（股本溢价）           1,026,574,331.92                                                    1,026,574,331.92
 合计                           1,026,574,331.92                                                    1,026,574,331.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、盈余公积
                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额                  本期增加                本期减少          期末余额
 法定盈余公积                     30,955,536.44                                                         30,955,536.44
 合计                             30,955,536.44                                                         30,955,536.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、未分配利润
                                                                                                             单位： 元
                    项目                                        本期                            上期
 调整前上期末未分配利润                                                266,207,450.13                  132,556,411.92
 调整后期初未分配利润                                                  266,207,450.13                  132,556,411.92
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     17,952,828.14                  136,797,245.91
 减：提取法定盈余公积                                                                                     146,207.70
      应付普通股股利                                                    10,869,999.78                    3,000,000.00
 期末未分配利润                                                        273,290,278.49                  266,207,450.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                       本期发生额                                         上期发生额
          项目
                               收入                    成本                       收入                     成本
 主营业务                     221,364,611.47         130,441,380.72              198,575,969.62        143,380,787.96
 其他业务                       1,955,913.01              13,221.78                   20,786.33
 合计                         223,320,524.48         130,454,602.50              198,596,755.95        143,380,787.96
36、税金及附加
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                              本期发生额                                上期发生额
 城市维护建设税                                                   798,927.58                                 840,174.98
 教育费附加                                                       342,283.27                                 360,074.98
 资源税                                                                                                       10,555.02
 房产税                                                             -7,899.29
 车船使用税                                                           5,639.97
 印花税                                                            77,839.68
 地方教育附加                                                     228,242.19                                 240,050.02
 合计                                                            1,445,033.40                              1,450,855.00
其他说明：无
37、销售费用
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                              本期发生额                                上期发生额
 职工薪酬费用                                                    6,998,605.52                              4,596,864.62
 租赁费和物业管理水电费                                          3,312,422.97                              4,746,987.49
 折旧与摊销                                                       142,121.55                                 273,343.40
 展览费                                                          1,445,230.96                              1,097,551.87
 运输费                                                          1,211,534.09                                993,668.97
 招生服务费                                                      1,908,533.87
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 广告宣传费                                                    1,204,601.22                  581,582.15
 差旅费                                                         584,562.31                   578,397.18
 办公费                                                         726,211.55                   515,001.13
 报关邮寄费用                                                   567,762.92                   252,055.67
 业务招待费                                                      48,780.85                    77,993.04
 咨询审计费                                                      69,692.94                   260,944.21
 装修费用                                                        90,218.81                   201,568.58
 其他费用                                                       318,284.76                   208,954.63
 合计                                                         18,628,564.32                14,384,912.94
其他说明：无
38、管理费用
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 折旧摊销费用                                                  5,607,279.34                 7,044,748.10
 职工薪酬费用                                                  7,909,788.40                 6,038,080.20
 研发费用                                                      7,254,133.12                 6,013,310.40
 咨询费                                                        2,052,599.03                 2,786,595.19
 办公费                                                        1,961,456.87                 1,122,722.60
 差旅费                                                        1,740,426.43                 1,167,458.00
 税费                                                                                        958,463.09
 租赁费                                                        1,525,036.80                   17,472.60
 业务招待费                                                     212,850.94                   147,062.72
 低值易耗品                                                     109,988.50                      5,411.26
 装修费                                                         720,548.00                   744,154.80
 其他费用                                                       191,205.17                   680,760.11
 合计                                                         29,285,312.60                26,726,239.07
其他说明：无
39、财务费用
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 利息支出                                                     19,943,790.71                10,256,984.07
 减：利息收入                                                  1,915,962.55                 1,887,684.29
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 加：汇兑损益                                                     3,481,960.33                                -5,652,921.71
 手续费及其他                                                      360,781.07                                    107,448.27
 合计                                                            21,870,569.56                                  2,823,826.34
其他说明：无
40、资产减值损失
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                            本期发生额                                   上期发生额
 一、坏账损失                                                     2,046,401.05                                  1,980,445.89
 合计                                                             2,046,401.05                                  1,980,445.89
其他说明：无
41、投资收益
                                                                                                                   单位： 元
                     项目                               本期发生额                                 上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                         -536,303.51                               3,553,067.86
 金元惠理长城并购 1 期专项资产管理计划
                                                                                                                  27,899.77
 净损益
 理财产品收益                                                        1,611,653.00
 合计                                                                1,075,349.49                               3,580,967.63
其他说明：无
42、营业外收入
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                    上期发生额
                                                                                                           额
 非流动资产处置利得合计                         11,081.63                                                         11,081.63
 其中：固定资产处置利得                         11,081.63                                                         11,081.63
 政府补助                                    2,345,100.00                      740,000.00                       2,345,100.00
 其他                                           47,102.14                        10,655.72                        47,102.14
 合计                                        2,403,283.77                      750,655.72                       2,403,283.77
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                   单位： 元
                                                     补贴是否       是否特殊        本期发生      上期发生        与资产相
  补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                     影响当年         补贴            金额          金额         关/与收益
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                                                     盈亏                                                  相关
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                                                                                         100,000.00
 财政拨款                                                                                             关
 河南省科
 技创新创                                                                                             与收益相
                                                                           21,400.00
 业券省级                                                                                             关
 奖补资金
 2016 年科
 技发展专                                                                                             与收益相
                                                                          857,200.00
 项资金补                                                                                             关
 助
 外经贸专                                                                                             与收益相
                                                                          300,000.00
 项资金                                                                                               关
 外贸出口                                                                                             与收益相
                                                                           80,000.00
 奖励                                                                                                 关
 2016 年－
                                                                                                      与收益相
 研发补贴                                                                 886,500.00
                                                                                                      关
 款
 2016 年－
 高新企业                                                                                             与资产相
                                                                          200,000.00
 认定受理                                                                                             关
 补贴款
 市技术标
                                                                                                      与收益相
 准战略资                                                                                 60,000.00
                                                                                                      关
 助
 产品研发
                                                                                                      与收益相
 服务平台                                                                                580,000.00
                                                                                                      关
 补助金
                                                                          2,345,100.
 合计               --       --          --           --      --                         740,000.00         --
其他说明：无
43、营业外支出
                                                                                                           单位： 元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                                                 额
 非流动资产处置损失合计                                                  5,975.90
 其中：固定资产处置损失                                                  5,975.90
 对外捐赠                                                            60,000.00
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 滞纳金及罚款                                3,953.66                                                       3,953.66
 其他                                       45,018.26                         54,376.40                   45,018.26
 合计                                       48,971.92                     120,352.30                      48,971.92
其他说明：无
44、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           本期发生额                               上期发生额
 当期所得税费用                                                4,921,575.42                             1,532,162.91
 递延所得税费用                                                 159,967.72                               -384,450.50
 合计                                                          5,081,543.14                             1,147,712.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                            单位： 元
                          项目                                                    本期发生额
 利润总额                                                                                              23,019,702.39
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                        4,921,575.42
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                        159,967.72
 所得税费用                                                                                             5,081,543.14
其他说明：无
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           本期发生额                               上期发生额
 收到的政府补助                                                2,469,947.88                              740,000.00
 收到的银行存款利息收入                                        2,990,532.54                             3,086,926.49
 收回的押金/保证金                                            25,442,473.42
 收到的租金及水电费                                            2,307,308.22                             1,402,517.00
 收到的其他款项                                                 897,657.02
 合计                                                         34,107,919.08                             5,229,443.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                           本期发生额                     上期发生额
 支付的销售费用、管理费用等                                     30,603,918.51                21,521,552.87
 对外捐赠                                                                                       60,000.00
 支付的银行手续费                                                 152,454.45                   107,448.27
 支付的其他款项                                                   809,901.22
 合计                                                           31,566,274.18                21,689,001.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                           本期发生额                     上期发生额
 代缴自然人个税                                                  5,078,247.93
 支付智游公司原股东款                                            6,632,952.00
 合计                                                           11,711,199.93
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
                补充资料                             本期金额                    上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                    --                          --
 净利润                                                         17,938,159.25                10,913,247.39
 加：资产减值准备                                                2,046,401.05                 1,980,445.89
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                                 6,837,606.80                 5,578,387.00
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                    3,468,022.60                 3,272,314.32
 长期待摊费用摊销                                                 197,885.28                  3,055,627.54
 财务费用（收益以“－”号填列）                                 26,027,577.53                13,787,525.15
 投资损失（收益以“－”号填列）                                 -1,075,349.49                -3,580,967.63
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                                   -83,390.14                  -515,572.50
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                               -3,885,389.81                -1,569,852.86
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 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                             -30,636,199.24                             -47,889,834.78
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                             -17,794,829.99                              -3,630,305.86
 号填列）
 经营活动产生的现金流量净额                                      3,040,493.84                           -18,598,986.34
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                        --                                      --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：                        --                                      --
 现金的期末余额                                              552,925,776.24                          214,178,225.23
 减：现金的期初余额                                          533,051,546.12                          285,717,538.42
 现金及现金等价物净增加额                                       19,874,230.12                           -71,539,313.19
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                             单位： 元
                  项目                               期末余额                                期初余额
 一、现金                                                    552,925,776.24                          533,051,546.12
 其中：库存现金                                                   386,550.47                               324,107.35
    可随时用于支付的银行存款                             552,539,225.77                          532,073,861.07
    可随时用于支付的其他货币资金                                                                       653,577.70
 三、期末现金及现金等价物余额                                552,925,776.24                          533,051,546.12
其他说明：
2017年1-6月现金流量表中现金的期末余额为 552,925,776.24元，2017年6月30日资产负债表中货币资金期末余额为
561,069,512.30，差额8,143,736.06元，系扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金8,143,736.06元。
47、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                            期末账面价值                               受限原因
 货币资金                                                        8,143,736.06   保函保证金
 电脑                                                             619,262.70    校企合作，所有权预计转移
 合计                                                            8,762,998.76                   --
其他说明：无
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                             单位： 元
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                 项目                   期末外币余额                      折算汇率                 期末折算人民币余额
 货币资金                                      --                            --                                950,984.14
 其中：美元                                         133,631.75   6.7744                                        905,274.92
          欧元                                        5,896.45   7.7496                                            45,695.13
          港币                                           16.23   0.8679                                               14.09
 应收账款                                      --                            --                             170,813,178.57
 其中：美元                                     25,214,510.29    6.7744                                     170,813,178.57
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                      持股比例
  子公司名称             主要经营地      注册地           业务性质                                            取得方式
                                                                             直接                间接
 广州长城世家
                        广州市        广州市            贸易                      100.00%                   购买
 投资有限公司
 潮州市万泉瓷
                        潮州市        潮州市            生产制造业                100.00%                   设立
 业有限公司
 潮州市三江陶
 瓷原料有限公           潮州市        潮州市            生产制造业                100.00%                   设立
 司
 深圳长城世家
                        深圳市        深圳市            贸易                      100.00%                   设立
 商贸有限公司
 北京昶城世家
                        北京市        北京市            贸易                      100.00%                   设立
 商贸有限公司
 深圳市世家会
 艺术品投资有           深圳市        深圳市            贸易                      20.00%           80.00%   设立
 限公司
 深圳万城投资
                        深圳市        深圳市            投资咨询                  100.00%                   设立
 管理有限公司
 河南长城绿色           安阳市        安阳市            生产制造业                100.00%                   设立
116
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 瓷艺科技有限
 公司
 郑州长城世家
                郑州市          郑州市         贸易                                100.00%   设立
 商贸有限公司
 潮州市长城世
 家瓷业有限公   潮州市          潮州市         贸易                 100.00%                  购买
 司
 广东联汛教育                                  软件和信息技                                  非同一控制下
                广东省          广州市                              100.00%
 科技有限公司                                  术服务                                        企业合并
 江西联汛教育
                                               软件和信息技
 科技有限公司   江西南昌        江西南昌                                            51.00%   设立
                                               术服务
 ①
 广州韵网信息
                                               软件和信息技
 科技有限公司   广州市          广州市                                             100.00%   设立
                                               术服务
 ④
 河南智游臻龙
                                               软件开发及技                                  非同一控制下
 教育科技有限   郑州市          郑州市                              100.00%
                                               术服务                                        企业合并
 公司
 郑州市智游职                                  非学历短期培                                  同一控制下企
                郑州市          郑州市                                             100.00%
 业培训学校②                                  训                                            业合并
 郑州智游爱峰
                                               软件开发及技                                  同一控制下企
 科技有限公司   郑州市          郑州市                                             100.00%
                                               术服务                                        业合并
 ②
 郑州智游联动
                                               软件开发及技
 教育咨询有限   郑州市          郑州市                                             100.00%   设立
                                               术服务
 公司③
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
注①：江西联汛教育科技有限公司系广东联汛教育科技有限公司设立的控股子公司。
注②：郑州市智游职业培训学校及郑州智游爱峰科技有限公司系河南智游臻龙教育科技有限公司通过同一控制下企业合并取
得的子公司。
注③：郑州智游联动教育咨询有限公司河南智游臻龙教育科技有限公司设立的全资子公司。
注 ④：广州韵网信息科技有限公司系广东联汛教育科技有限公司设立的全资子公司。
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广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
 合营企业：                                            --                                 --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                 --
 联营企业：                                            --                                 --
 投资账面价值合计                                           218,393,762.03                     107,930,065.54
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                 --
 --净利润                                                      -536,303.51                       1,905,445.41
 --综合收益总额                                                -536,303.51                       1,905,445.41
其他说明：无
九、与金融工具相关的风险
      公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应付账款、借款、理财产品等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
      公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的审计部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
      公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
      1、信用风险
      信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
      2、市场风险
      （1）外汇风险
      外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外销收入在结
汇后最短的时间内兑换成人民币存款以减少持有外币资产。
      （2）利率风险
      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来
源于银行银行借款。
      3、流动风险
118
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
      公司金融负债的情况详见附注七相关科目的披露情况。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明：无
3、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
 任锋                                                    持股 1.72%的股东，董事兼董事会秘书，副总经理
 罗晨鹏                                                  财务总监，副总经理
 陈伟雄                                                  副总经理
 高洪星                                                  董事
 陈虞深                                                  实际控制人关系密切的家庭成员
 陈得光                                                  实际控制人关系密切的家庭成员
 陈钦龙                                                  实际控制人关系密切的家庭成员
 蔡廷和                                                  实际控制人关系密切的家庭成员
其他说明：无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位： 元
    关联方      关联交易内容       本期发生额     获批的交易额度    是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                        单位： 元
119
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          关联方                 关联交易内容                   本期发生额                      上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销，故不作披露。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                 担保是否已经履行完
      被担保方              担保金额               担保起始日                担保到期日
                                                                                                           毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                 担保是否已经履行完
       担保方               担保金额               担保起始日                担保到期日
                                                                                                           毕
 蔡廷祥、吴淡珠              100,000,000.00   2016 年 12 月 01 日       2019 年 10 月 27 日     否
 蔡廷祥、吴淡珠               15,000,000.00   2016 年 06 月 28 日       2019 年 07 月 01 日     否
 蔡廷祥、吴淡珠               20,000,000.00   2016 年 07 月 21 日       2019 年 07 月 01 日     否
 蔡廷祥、吴淡珠               50,000,000.00   2016 年 08 月 17 日       2019 年 08 月 17 日     否
 蔡廷祥、吴淡珠               49,000,000.00   2017 年 06 月 23 日       2020 年 06 月 23 日     否
关联担保情况说明
无
（3）关键管理人员报酬
                                                                                                                单位： 元
                  项目                             本期发生额                                 上期发生额
 关键管理人员报酬                                                   872,800.00                              903,800.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
120
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期内，公司不存在影响正常经营活动需作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按业务类型确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                            单位： 元
                                                              软件开发和
                陶瓷类产品      教学系统集     教育培训业                    电子产品销
      项目                                                    技术服务业                    分部间抵销      合计
                    业务          成业务           务                          售业务
                                                                  务
 主营业务收     156,919,892.    30,315,362.1   18,057,674.9   10,036,970.3                               221,364,611.
                                                                             6,034,711.97
 入                        11              2             2              5
 主营业务成     109,632,450.                                                                             130,441,380.
                                8,600,046.84   5,736,755.87   1,488,877.85   4,983,249.89
 本                        27
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
      （1）非公开发行公司债券
121
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      2016年9月28日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，审议通过了公司非公开发行公司债券的相关议案。
      公司拟非公开发行公司债券（以下简称“本次债券”）不超过人民币35,000万元（含35,000万元），分期发行，其中首期
发行规模不超过20,000万元（含20,000万元），超额配售规模不超过15,000万元（含15,000万元），本次债券的募集资金扣除发
行费用后，拟用于偿还短期借款，调整债务结构以及补充公司营运资金。
      2016年10月13日公司召开的2016年第三次临时股东大会审议通过了非公开发行公司债券的议案。
      2017年1月25日，公司已完成35,000万元公司债券的发行，扣除承销费后募集资金总计34,300.00万元。
      （2）首次公开发行股票募集资金投资项目河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让
      公司与深圳市东方置地集团有限公司（以下简称“东方置地集团”）签署《河南长城绿色瓷艺科技有限公司股权转让协
议》（以下简称“本协议”），公司向东方置地集团转让河南长城绿色瓷艺科技有限公司100%的股权（以下简称“标的股权”），
标的股权的转让价款为182,911,673.20元，由东方置地集团以现金方式支付。本次交易完成后，公司将不再持有河南长城绿
色瓷艺科技有限公司股权，转让所得价款用于补充公司流动资金。
      双方同意，由双方认可的评估机构对标的股权以2016年8月31日为基准日进行评估作价，协商一致确定标的股权的转让
价款为：182,911,673.20元。
      股权转让价款支付方式为分期付款：
      第一期付款：至2016年年底前，受让方支付股权转让款91,500,000.00元至转让方账号或转让方指定的账户。
      第二期付款：至2017年年底前，受让方支付股权转让款余款46,000,000.00元至转让方账号或转让方指定的账户。
      第三期付款：至2018年年底前，受让方支付股权转让款余款45,411,673.20元至转让方账号或转让方指定的账户。
      上述股权转让价款已包括对截至定价基准日转让方对目标公司所享有的全部权益的补偿。自定价基准日至股权转让交
割日（指目标公司完成工商变更登记之日）期间，目标公司实现的利益、因其他原因而增加的净资产以及所产生的亏损、因
其他原因而减少的净资产均由受让方享有和承担。
      2016年10月26日公司召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了上述股权转让议案及股改转让价款用于补充公司流
动资金的议案。
      截至本财务报表批准报出日，尚未收到股权转让价款及进行股权交割。
      （3）追加新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）基金份额
      2017年1月17日，公司召开第三届董事会第二十五次会议， 审议通过《关于公司拟追加认购新余智趣资产管理合伙企
业（有限合伙）基金份额的议案》， 同意公司对新余智趣资产管理合伙企业（有限合伙）追加投资人民币5,000万元，并授
权管理层签署相关协议书。
      2017年2月17日，公司已支付上述追加投资款5000万元。
      （4） 2017年3月6日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过《关于参与发起设立潮州民营投资股份有限公司的
议案》。公司与潮州三环（集团）股份有限公司、广东松发陶瓷股份有限公司、广东四通集团股份有限公司、广东翔鹭钨业
股份有限公司等99名法人和自然人作为发起人，发起设立潮州民营投资股份有限公司（以下简称为“潮民投”、“股份公司”）。
潮民投的注册资本为人民币10.5亿元，全部注册资本分为等额股份，每股面值人民币1元，共10.5亿股，均为人民币普通股。
其中文化长城以自有资金人民币6,000万元认购潮民投6,000万股股份，占潮民投总股本的5.71%。
      2017年3月8日，公司已支付6000万元股权认购款。
      （5）2017年1月5日，公司与广东金刚玻璃科技股份有限公司、广东南洋电缆集团股份有限公司、广东光华科技股份
有限公司等29名法人作为发起人，发起设立广州民营投资股份有限公司（以下简称“民营投资”）。民营投资的注册资本为人
民币2亿元，全部注册资本分为等额股份，每股面值人民币1元，共2亿股，均为人民币普通股。其中文化长城以自有资金人
122
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
民币100万元认购民营投资100万股股份，占民营投资总股本的0.5%。
      2017年1月24日，公司已支付100万元股权认购款。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                                   单位： 元
                                           期末余额                                                      期初余额
                         账面余额               坏账准备                            账面余额                坏账准备
    类别                                                        账面价                                                         账面价
                                                        计提比                                                      计提比
                       金额       比例       金额                     值         金额       比例         金额                        值
                                                          例                                                          例
 单项金额重大并                                                                  4,047
                      4,047,8              4,047,8      100.00                                        4,047,8
 单独计提坏账准                   2.44%                                           ,815.     3.09%                   100.00%
                       15.00                  15.00            %                                          15.00
 备的应收账款
 按信用风险特征       161,71                                         153,16      127,0
                                   97.56   8,543,7                                           96.91    6,815,9                      120,278,
 组合计提坏账准       1,775.2                           5.28%       8,053.9      94,69                               5.36%
                                      %       21.24                                             %         16.39                     776.20
 备的应收账款                 0                                            6      2.59
                      165,75                                         153,16      131,1
                                  100.00   12,591,                                          100.00    10,863,                      120,278,
 合计                 9,590.2                           7.60%       8,053.9      42,50                               8.28%
                                      %      536.24                                             %        731.39                     776.20
                              0                                            6      7.59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                               期末余额
  应收账款（按单位）
                                  应收账款                     坏账准备                     计提比例                    计提理由
 北京平大境界酒业有
                                    4,047,815.00                   4,047,815.00                      100.00%      长期未收回
 限公司
 合计                               4,047,815.00                   4,047,815.00                 --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                                  期末余额
               账龄
                                             应收账款                            坏账准备                            计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                   152,676,329.79                            7,633,816.49                               5.00%
123
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 1至2年                                          9,003,644.38                      900,364.44                         10.00%
 2至3年                                             31,801.03                        9,540.31                         30.00%
 3至4年                                                                                                               50.00%
 合计                                        161,711,775.20                       8,543,721.24
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,727,804.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
                单位名称                                收回或转回金额                                    收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
      公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计64,416,475.82元，占应收账款总额的比例为38.86%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额为3,642,071.56元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                         期末余额                                                期初余额
                         账面余额            坏账准备                       账面余额                坏账准备
    类别                                                    账面价                                                账面价
                                                    计提比                                                  计提比
                     金额       比例      金额                    值      金额      比例         金额                   值
                                                       例                                                     例
 按信用风险特征      101,21                                               91,93
                                100.00   14,486,      14.31     86,725,             100.00   14,021,                  77,915,3
 组合计提坏账准     1,983.9                                               6,463                              15.25%
                                    %     226.75            %   757.15                  %        126.05                 37.62
 备的其他应收款             0                                               .67
                     101,21                                               91,93
                                100.00   14,486,      14.31     86,725,             100.00   14,021,                  77,915,3
 合计               1,983.9                                               6,463                              15.25%
                                    %     226.75            %   757.15                  %        126.05                 37.62
                            0                                               .67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
124
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                    期末余额
               账龄
                                     其他应收款                    坏账准备                   计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                             41,220,159.61                   2,061,007.99                       5.00%
 1至2年                                   26,986,377.90                   2,698,637.79                      10.00%
 2至3年                                   31,915,965.37                   9,574,789.61                      30.00%
 3至4年                                      303,582.73                    151,791.36                       50.00%
 合计                                    100,426,085.61                 14,486,226.75
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 465,100.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                           单位： 元
                 单位名称                         转回或收回金额                           收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                           单位： 元
                 款项性质                          期末账面余额                          期初账面余额
 往来款                                                       75,191,555.20                           65,736,526.97
 投资意向款                                                   25,000,000.00                           25,000,000.00
 备用金                                                                                                  34,696.56
 押金/保证金                                                       216,694.00                           292,182.00
 增值税出口退税                                                    785,898.29                           812,391.85
 其他                                                               17,836.41                            60,666.29
 合计                                                        101,211,983.90                           91,936,463.67
125
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                         占其他应收款期
                                                                                                             坏账准备期末余
    单位名称         款项的性质         期末余额                   账龄              末余额合计数的
                                                                                                                   额
                                                                                              比例
 深圳长城世家商贸
                       子公司往来款         62,044,184.50   0-4 年                               61.30%         12,436,846.64
 有限公司
 北京开云慧科网络
                       投资意向款           25,000,000.00   1 年以内                             24.70%          1,250,000.00
 科技有限公司
 潮州市长城世家瓷
                       子公司往来款          6,170,827.31   1 年以内                                 6.10%        308,541.37
 业有限公司
 广州长城世家投资
                       子公司往来款          3,490,345.03   1-2 年                                   3.45%        304,802.30
 有限公司
 潮州市万泉陶瓷花
                       子公司往来款          1,516,612.81   1 年以内                                 1.50%          75,830.64
 纸有限公司
 合计                          --           98,221,969.65               --                       97.05%         14,376,020.95
3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                                  期初余额
    项目
                     账面余额         减值准备         账面价值               账面余额          减值准备         账面价值
                    1,436,739,530.                  1,436,739,530.           1,436,739,530.                    1,436,739,530.
 对子公司投资
                                97                                97                     97
 对联营、合营
                   218,393,762.03                  218,393,762.03        107,930,065.54                        107,930,065.54
 企业投资
                    1,655,133,293.                  1,655,133,293.           1,544,669,596.                    1,544,669,596.
 合计
                                00                                00                     51
（1）对子公司投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                              本期计提减值     减值准备期末
      被投资单位      期初余额        本期增加         本期减少               期末余额
                                                                                                  准备             余额
 广州长城世家
                     39,998,014.40                                           39,998,014.40
 投资有限公司
 潮州市万泉陶
 瓷花纸有限公         2,000,000.00                                            2,000,000.00
 司
126
广东文化长城集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 潮州市三江陶
 瓷原料有限公         1,770,000.00                                      1,770,000.00
 司
 深圳长城世家
 陶瓷商贸有限        45,000,000.00                                     45,000,000.00
 公司
 北京昶城世家
                     10,000,000.00                                     10,000,000.00
 商贸有限公司
 深圳市世家会
 艺术品投资有         2,000,000.00                                      2,000,000.00
 限公司
 河南长城绿色
                     220,000,000.0                                     220,000,000.0
 瓷艺科技有限
                                 0
 公司
 潮州市长城世
                     180,000,000.0                                     180,000,000.0
 家瓷业有限公
                                 0
 司
 深圳万城投资
                     10,000,000.00                                     10,000,000.00
 管理有限公司
 广东联汛教育        625,971,516.5                                     625,971,516.5
 科技有限公司                    7
 河南智游臻龙
                     300,000,000.0                                     300,000,000.0
 教育科技有限
                                 0
 公司
                     1,436,739,530.                                    1,436,739,530.
 合计
                                97
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                            单位： 元
                                                      本期增减变动
                                           权益法                       宣告发                              减值准
 投资单    期初余                                    其他综                                       期末余
                      追加投    减少投     下确认             其他权    放现金    计提减                    备期末
      位     额                                      合收益                                其他     额
                        资            资   的投资             益变动    股利或    值准备                     余额
                                                      调整
                                            损益                         利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 宜兴市
           58,826,                         -536,30                                                58,290,
 金鱼陶
           449.06                             3.51                                                145.55
 瓷有限
127
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 公司
 新余智
 趣资产
 管理合      49,103,   50,000,                                                                            99,103,
 伙企业      616.48    000.00                                                                             616.48
 （有限
 合伙）
 广州民
 营投资                1,000,0                                                                            1,000,0
 股份有                   00.00                                                                            00.00
 限公司
 潮州民
 营投资                60,000,                                                                            60,000,
 股份有                000.00                                                                             000.00
 限公司
             107,93                                                                                       218,39
                       111,000             -536,30
 小计        0,065.5                                                                                      3,762.0
                       ,000.00                3.51
                  4
             107,93                                                                                       218,39
 合计        0,065.5                                                                                      3,762.0
                  4
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                     单位： 元
                                            本期发生额                                       上期发生额
          项目
                                   收入                    成本                      收入                     成本
 主营业务                         138,728,848.20          100,090,923.88            179,781,927.04          131,761,634.50
 其他业务                            788,927.00                13,221.78                 99,000.00                  13,991.28
 合计                             139,517,775.20          100,104,145.66            179,880,927.04          131,775,625.78
其他说明：
无
5、投资收益
                                                                                                                     单位： 元
                   项目                                  本期发生额                              上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                         -536,303.51                              3,553,067.86
 金元惠理长城并购 1 期专项资产管理计
                                                                                                                    27,899.77
 划净损益
128
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 理财产品收益                                                 1,048,734.24
 合计                                                           512,430.73                         3,580,967.63
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                 项目                                金额                                  说明
 非流动资产处置损益                                              11,081.63
 计入当期损益的政府补助（与企业业务
 密切相关，按照国家统一标准定额或定                           2,345,100.00
 量享受的政府补助除外）
 委托他人投资或管理资产的损益                                 1,611,653.00
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                                 -1,869.78
 出
 减：所得税影响额                                               594,894.73
 合计                                                         3,371,070.12                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利
                                                             1.02%                0.0413                 0.0413
 润
 扣除非经常性损益后归属于公
                                                             0.83%                0.0335                 0.0335
 司普通股股东的净利润
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                                   第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：文化长城证券事务部
130

附件：公告原文

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