证券代码：300100 证券简称：双林股份 公告编号：2020-019
宁波双林汽车部件股份有限公司2019年年度报告摘要
一、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。董事、监事、高级管理人员异议声明
| 姓名 | 职务 | 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因 |
声明除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
| 未亲自出席董事姓名 | 未亲自出席董事职务 | 未亲自出席会议原因 | 被委托人姓名 |
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本年度公司财务报告的审计意见为：标准的无保留意见。本报告期会计师事务所变更情况：公司本年度会计师事务所由变更为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。非标准审计意见提示
□ 适用 √ 不适用
董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、公司基本情况
1、公司简介
| 股票简称 | 双林股份 | 股票代码 | 300100 | |
| 股票上市交易所 | 深圳证券交易所 | |||
| 联系人和联系方式 | 董事会秘书 | 证券事务代表 | ||
| 姓名 | 朱黎明 | 邬瑞珏、夏青青 | ||
| 办公地址 | 上海市青浦区北盈路202 号 | 上海市青浦区北盈路202 号 | ||
| 传真 | 0574-83518939 | 0574-83518939 | ||
| 电话 | 021-69237995 | 0574-83518938 | ||
| 电子信箱 | lmzhu@shuanglin.com | rjwu@shuanglin.com；qqxia@shuanglin.com | ||
2、报告期主要业务或产品简介
公司是一家从事汽车部件的研发、制造与销售业务的专业智造企业。主要产品包括汽车内外饰系统零部件、轮毂轴承、精密注塑零部件、座椅系统零部件、变速器、新能源汽车电驱动等。公司分别在上海、宁波、襄阳、临沂、苏州、重庆、柳州、芜湖、青岛、天津、荆州、沈阳等地设有全资、控股子公司24家，分公司6家，另有参股公司1家。通过与OEM厂商就近配套，提高快速反应能力，有效满足了客户需求。各事业部积极提升技术研发能力、拓展客户市场、提高营运效率、优化管理效能等，各种资源得到有效配置。
3、主要会计数据和财务指标
（1）近三年主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因会计差错更正
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入 | 4,302,205,376.21 | 5,559,874,292.25 | 5,559,874,292.25 | -22.62% | 6,692,519,014.61 | 6,692,519,014.61 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -947,124,646.62 | -47,701,835.77 | -61,820,210.54 | -1,432.06% | 295,583,009.01 | 314,331,966.05 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -1,060,199,351.63 | -488,699,982.70 | -485,111,871.11 | -118.55% | 157,568,509.55 | 158,610,980.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 501,870,002.69 | 785,674,468.40 | 785,674,468.44 | -36.12% | 299,659,534.28 | 299,659,534.28 |
| 基本每股收益（元/股） | -2.04 | -0.1 | -0.13 | -1,469.23% | 0.64 | 0.79 |
| 稀释每股收益（元/股） | -2.04 | -0.1 | -0.13 | -1,469.23% | 0.64 | 0.79 |
| 加权平均净资产收益率 | -42.09% | -1.59% | -2.05% | -40.04% | 9.46% | 11.67% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额 | 5,984,443,567.03 | 7,529,365,943.23 | 7,533,996,525.51 | -20.57% | 8,249,273,491.00 | 8,229,484,801.00 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,742,568,500.48 | 2,732,630,032.55 | 2,737,260,614.83 | -36.34% | 3,291,548,145.00 | 3,292,590,616.00 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
一、会计差错更正
（一）湖北新火炬税款缴纳事项
1、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明
湖北新火炬科技有限公司为公司全资子公司，主要产品为汽车轮毂轴承单元，统计期间主要以出口业务为主，享受出口免抵退税相关政策。
2014年11月以前新火炬为中外合资企业，由于对财税【2005】25号等政策条文的理解偏差，导致未规范计提城市维护建设税和教育费附加。经核查，2011年至2018年期间累计免抵增值税部分未缴纳的城市维护建设税17,277,685.39元、教育费附加7,404,722.29元，滞纳金9,900,116.19元，共计34,582,523.87元。上述应缴税款及滞纳金，湖北新火炬科技有限公司已全部缴清。详见公司于2019年2月25日在巨潮资讯网上刊登的《关于子公司自查补缴税款的公告》。
2、上述会计差错更正对其他科目的影响
（1）2017年度合并资产负债表项目的调整
其他流动资产调增31,020.13元，商誉调增5,047,621.17元，应交税费调增17,904,443.32元，未分配利润调减12,825,802.02元。
（2）2017年度合并利润表项目的调整
税金及附加调增4,553,328.61元，所得税费用调减682,999.29元，净利润调增减3,870,329.32元，其中归属于母公司所有者的净利润调减3,870,329.32元。
具体内容详见公司于2019年4月25日在巨潮资讯网刊登的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。
（二）宁波证监局现场检查整改事项
1、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明
根据中国证监会《上市公司现场检查办法》等相关规定，中国证监会宁波证监局于2019年5月27日至6月6日成立检查组对公司并购重组、财务会计、公司治理等情况进行了现场检查。经检查，发现公司会计处理中出现差错及需要调整的事项。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》，需要对会计差错进行更正，相关会计处理进行追溯调整。
2、会计差错更正
（1）上海诚烨业绩补偿会计处理调整
1）2017年调整：调增投资收益20,831,160.42元，调减其他应付款20,831,160.42元；调减其他综合收益17,706,486.36元，调增所得税费用3,124,674.06元，调减可供出售金融资产20,831,160.42元。
2）2018年调整：调减投资收益20,831,160.42元，调增年初未分配利润20,831,160.42元。
（2）售后租回调整
1）2017年调整：调减营业成本1,248,521.57元，调增固定资产401,828.90元，调增其他非流动资产846,692.67元。
2）2018年调整：调减营业成本3,637,187.32元，调增年初未分配利润1,248,521.57元，调增固定资产1,827,489.37元，调增其他非流动资产3,058,219.52元。
3、上述会计差错更正对其他科目的影响
上述调整事项对2017年12月31日递延所得税资产、盈余公积和未分配利润，对2017年度所得税费用的影响：
2017年12月31日，调减递延所得税资产206,050.88元，调增盈余公积1,866,687.83元，调增未分配利润16,882,269.22元；2017年度，调增所得税费用3,330,724.95元。
上述调整事项对2018年12月31日递延所得税资产、盈余公积和未分配利润，对2018年度所得税费用的影响：
2018年12月31日，调减递延所得税资产255,126.61元，调增盈余公积170,084.41元，调增未分配利润4,460,497.87元；2018年度，调减所得税费用3,075,598.34元。
具体内容详见公司于2019年9月23日在巨潮资讯网刊登的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。
（2）分季度主要会计数据
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 1,141,089,777.56 | 1,138,442,229.54 | 897,686,003.66 | 1,124,987,365.45 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 16,919,273.04 | -5,749,982.43 | 2,538,718.02 | -960,832,655.25 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 13,062,043.90 | 24,268,023.89 | 15,205,583.18 | -1,112,735,002.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 137,127,223.55 | 130,468,538.62 | 107,129,775.96 | 127,144,464.56 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
4、股本及股东情况
（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 22,020 | 年度报告披露日前一个月末普通股股东总数 | 23,562 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 年度报告披露日前一个月末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | ||||||
| 前10名股东持股情况 | |||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||
| #双林集团股份有限公司 | 境内非国有法人 | 50.03% | 228,421,470 | 40,024,419 | 质押 | 82,000,000 | |||||||
| 邬建斌 | 境内自然人 | 3.94% | 18,000,000 | 13,500,000 | |||||||||
| 宁海新金沙江投资管理合伙企业（有限合伙）－宁海金石股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 其他 | 3.16% | 14,433,345 | 14,433,345 | ||
| 中国银河证券股份有限公司 | 国有法人 | 2.04% | 9,300,000 | 0 | ||
| 张国山 | 境内自然人 | 1.99% | 9,090,000 | 0 | ||
| 新火炬科技有限公司 | 境内非国有法人 | 1.96% | 8,926,791 | 0 | ||
| 上海华普汽车有限公司 | 境内非国有法人 | 1.21% | 5,530,017 | 5,530,017 | ||
| 拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0.66% | 3,020,000 | 0 | ||
| #沈昌明 | 境外自然人 | 0.40% | 1,830,700 | 0 | ||
| 郑皓缤 | 境内自然人 | 0.35% | 1,619,000 | 0 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、公司控股股东为双林集团股份有限公司，其股东为宁波致远投资有限公司（持股比例57.14%）及宁海宝来投资有限公司（持股比例42.86%）。实际控制人股权比例为邬建斌先生90%、邬维静女士5%、邬晓静女士5%，共同遵守《一致行动人协议》； 2、除上述一致行动人关系外，前十名其他股东之间是否存在其他关联关系或一致行动人的情况不详。 | |||||
（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
5、公司债券情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
三、经营情况讨论与分析
1、报告期经营情况简介
2019年，我国汽车产销分别完成2572.1万辆和2576.9万辆，产销量同比分别下降7.5%和8.2%，产销量降幅比上年分别扩大3.3和5.4个百分点。乘用车产销分别完成2136万辆和2144.4万辆，产销量同比分别下降9.2%和9.6%。新能源汽车产销124.2万辆和120.6万辆，同比下降2.3%和4.0%。 在低迷的行业背景下，双林股份2019年实现营业总收入430,220.54万元，同比下降22.62%；本年度，因行业下行，公司
对子公司新火炬、上海诚烨、双林投资计提74,784万元商誉减值，公司2019年度归属于母公司所有者的净利润-94,712.46万元，同比下降1,432.06%。
2、报告期内主营业务是否存在重大变化
□ 是 √ 否
3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 产品名称 | 营业收入 | 营业利润 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业利润比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 汽车配件销售 | 4,240,184,994.27 | 870,964,367.42 | 20.54% | -22.68% | -15.85% | 1.67% |
4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征
□ 是 √ 否
5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
归属于上市公司普通股净利润总额较上年同比减少1432.06%，主要原因是：期末根据商誉减值测试结果对新火炬，诚烨，双林投资全额计提商誉减值。
6、面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
7、涉及财务报告的相关事项
（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
一、会计政策变更的原因和内容
财政部陆续修订印发《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》等多项会计准则，境内上市企业自2019年1月1日起开始执行；于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表；于2019年5月9日印发《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），自发布之日起实施。
（一）变更前公司实施的会计政策
依据财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（二）变更后公司实施的会计政策
本次会计政策变更后，公司按照财政部2017年印发修订的会计准则22号、会计准则23号、会计准则24号和会计准则37号和2019年印发修订的会计准则7号的规定执行相关会计政策；按照2019年印发的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）的规定执行财务报表列报格式；其余未变更或者未到执行日期的仍执行原有规定。
（三）变更日期
按照财政部规定的实施日期执行，其中会计准则22号、会计准则23号、会计准则24号和会计准则37号自2019年1月1日执行；会计准则7号自发布之日开始执行；《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》自2019 年半年度报告开始执行。
（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
√ 适用 □ 不适用
一、会计差错更正
（一）湖北新火炬税款缴纳事项
1、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明
湖北新火炬科技有限公司为公司全资子公司，主要产品为汽车轮毂轴承单元，统计期间主要以出口业务为主，享受出口免抵退税相关政策。
2014年11月以前新火炬为中外合资企业，由于对财税【2005】25号等政策条文的理解偏差，导致未规范计提城市维护建设税和教育费附加。经核查，2011年至2018年期间累计免抵增值税部分未缴纳的城市维护建设税17,277,685.39元、教育费附加7,404,722.29元，滞纳金9,900,116.19元，共计34,582,523.87元。
上述应缴税款及滞纳金，湖北新火炬科技有限公司已全部缴清。详见公司于2019年2月25日在巨潮资讯网上刊登的《关于子公司自查补缴税款的公告》。
2、上述会计差错更正对其他科目的影响
（1）2017年度合并资产负债表项目的调整
其他流动资产调增31,020.13元，商誉调增5,047,621.17元，应交税费调增17,904,443.32元，未分配利润调减12,825,802.02元。
（2）2017年度合并利润表项目的调整
税金及附加调增4,553,328.61元，所得税费用调减682,999.29元，净利润调增减3,870,329.32元，其中归属于母公司所有者的净利润调减3,870,329.32元。
（二）宁波证监局现场检查整改事项
1、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明
根据中国证监会《上市公司现场检查办法》等相关规定，中国证监会宁波证监局于2019年5月27日至6月6日成立检查组对公司并购重组、财务会计、公司治理等情况进行了现场检查。经检查，发现公司会计处理中出现差错及需要调整的事项。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》，需要对会计差错进行更正，相关会计处理进行追溯调整。
2、会计差错更正
（1）上海诚烨业绩补偿会计处理调整
1）2017年调整：
调增投资收益20,831,160.42元，调减其他应付款20,831,160.42元；调减其他综合收益17,706,486.36元，调增所得税费用3,124,674.06元，调减可供出售金融资产20,831,160.42元。
2）2018年调整：
调减投资收益20,831,160.42元，调增年初未分配利润20,831,160.42元。
2）售后租回调整
1）2017年调整：
调减营业成本1,248,521.57元，调增固定资产401,828.90元，调增其他非流动资产846,692.67元。
2）2018年调整：
调减营业成本3,637,187.32元，调增年初未分配利润1,248,521.57元，调增固定资产1,827,489.37元，调增其他非流动资产3,058,219.52元。
3、上述会计差错更正对其他科目的影响
上述调整事项对2017年12月31日递延所得税资产、盈余公积和未分配利润，对2017年度所得税费用的影响：
2017年12月31日，调减递延所得税资产206,050.88元，调增盈余公积1,866,687.83元，调增未分配利润16,882,269.22元；2017年度，调增所得税费用3,330,724.95元。
上述调整事项对2018年12月31日递延所得税资产、盈余公积和未分配利润，对2018年度所得税费用的影响：
2018年12月31日，调减递延所得税资产255,126.61元，调增盈余公积170,084.41元，调增未分配利润4,460,497.87元；2018年度，调减所得税费用3,075,598.34元。
（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股子公司宁波双林汽车电器有限公司已于2019年9月注销。
2、本期新设分公司宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司，已于2019年5月21日获柳州市柳东区市场监督管理局核准成立。