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审计报告
众环审字(2024)0100677号深圳市英唐智能控制股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“英唐智控公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英唐智控公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英唐智控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）电子元器件分销收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 公司2023年度营业收入495,821.38万元人民币，主要为电子元器件分销收入，电子元器件分销收入457,976.57万元，占公司营业收入的92.37%。由于电子元器件分销收入占比较大，同时营业收入确认是否适当对经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的风险，因此我们将电子元 | 1、了解、评估并测试了公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；2、通过查看销售合同及与管理层的访谈，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评估收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；3、对收入执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利率与上期比较分析等分析程序；4、针对客户的销售收入进行了抽样测试，检查销售订单、 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 器件分销收入确认作为关键审计事项。 | 销售发票、出库单、客户签收单及对账单等。此外，根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；5、对应收账款期后回款进行检查、并查看期后是否存在非正常的退货事项；6、对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至出库单、客户签收单及对账单；选取资产负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常或重大跨期的情形。 |
四、其他信息英唐智控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括英唐智控公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
英唐智控公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估英唐智控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算英唐智控公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督英唐智控公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英唐智控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英唐智控公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就英唐智控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）：
廖利华中国注册会计师：
彭聪中国·武汉2024年4月22日
| 2023年12月31日 编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2023年12月31日2022年12月31日 流动资产： 货币资金 六、1 615,073,988.47 610,442,240.68 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 113,766,028.31 165,140,101.78 应收账款 六、3 969,610,815.52 825,507,015.02 应收款项融资 六、4 32,105,479.61 52,862,656.46 预付款项 六、5 43,770,429.84 60,492,560.07 其他应收款 六、6 13,499,647.34 50,690,253.68 其中：应收利息 应收股利 存货 六、7 750,605,918.14 887,407,227.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 27,627,586.22 18,309,052.05 流动资产合计 2,566,059,893.45 2,670,851,107.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、9 110,363,948.35 140,980,587.63 其他权益工具投资 六、10 3,750,000.00 3,750,000.00 其他非流动金融资产 六、11 36,482,078.68 36,482,078.68 投资性房地产 六、12 36,632,765.87 30,677,373.95 固定资产 六、13 133,877,950.35 117,137,257.16 在建工程 六、14 1,637,421.64 22,427,724.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、15 32,427,675.46 28,624,849.19 无形资产 六、16 347,502,182.73 86,185,360.00 开发支出 21,921,154.98 商誉 六、17 308,849,650.04 308,849,650.04 长期待摊费用 六、18 4,630,967.49 6,873,648.93 递延所得税资产 六、19 53,280,236.67 41,253,456.85 其他非流动资产 六、20 29,308,462.74 10,783,061.40 非流动资产合计 1,120,664,495.00 834,025,047.83 资产总计 3,686,724,388.45 3,504,876,154.97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 负债和股东权益总计 3,686,724,388.45 3,504,876,154.97 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
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合并现金流量表
2023年度编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目附注本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,116,135,611.69 5,639,596,465.71收到的税费返还 686,026.31 807,533.04收到其他与经营活动有关的现金 六、55 67,701,330.80 50,305,135.33
经营活动现金流入小计 5,184,522,968.80 5,690,709,134.08购买商品、接受劳务支付的现金 4,580,414,571.21 4,994,455,988.33支付给职工以及为职工支付的现金 212,252,416.38 196,902,073.76支付的各项税费 75,472,079.18 101,323,830.90支付其他与经营活动有关的现金 六、55 189,039,103.53 198,039,714.12
经营活动现金流出小计 5,057,178,170.30 5,490,721,607.11经营活动产生的现金流量净额 127,344,798.50 199,987,526.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,112,557.80取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,954,300.00 7,200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,954,300.00 18,119,757.80购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 292,066,457.31 18,022,477.00投资支付的现金 66,012,034.11取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 六、55 189,000.00
投资活动现金流出小计 292,255,457.31 84,034,511.11投资活动产生的现金流量净额 -288,301,157.31 -65,914,753.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00 294,256,115.34其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00取得借款收到的现金 669,925,000.00 584,107,717.77收到其他与筹资活动有关的现金 六、55 520,572,802.90 390,866,476.31
筹资活动现金流入小计 1,200,497,802.90 1,269,230,309.42偿还债务支付的现金 631,386,959.99 708,600,342.90分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,275,720.02 59,934,091.26其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 六、55 448,437,190.04 528,176,026.62
筹资活动现金流出小计 1,103,099,870.05 1,296,710,460.78筹资活动产生的现金流量净额 97,397,932.85 -27,480,151.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,699,052.65 829,315.46
五、现金及现金等价物净增加额 -65,257,478.61 107,421,937.76加：期初现金及现金等价物余额 350,254,847.99 242,832,910.23
六、期末现金及现金等价物余额 284,997,369.38 350,254,847.99法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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| 编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 |
本年金额
| 本年金额 | |
| 归属于母公司股东权益 | |
少数股东权益
股东权益合计
股本
| 四、本年年末余额 1,137,597,085.00 49,117,052.33 9,901,638.76 42,454,045.81 468,057,900.71 1,707,127,722.61 3,246,151.96 1,710,373,874.57 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
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| 四、本年年末余额 1,137,597,085.00 271,567,732.19 38,823,479.89 42,422,154.35 413,213,578.65 1,903,624,030.08 -55,828,621.47 1,847,795,408.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
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资产负债表2023年12月31日
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司
金额单位：人民币元
项
目
附注2023年
月
日2022年
月
日流动资产：
货币资金 264,105,430.02 228,145,655.36交易性金融资产
衍生金融资产应收票据 61,993,800.00 1,658,387.90应收账款
十六、1 11,432,490.91 44,481,132.28应收款项融资
预付款项 1,295.78 1,295.78其他应收款 十六、2 224,706,154.40 249,855,060.52其中：应收利息应收股利 十六、2 6,390,961.14 6,390,961.14存货 25,247.93 68,958.64合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 5,614,208.39 4,582,919.73其他流动资产 3,785,476.84 3,982,938.29流动资产合计571,664,104.27 532,776,348.50
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款 1,829,388.01 8,148,103.43长期股权投资 十六、3 1,710,763,828.84 1,747,467,609.67其他权益工具投资 3,750,000.00 3,750,000.00其他非流动金融资产 36,482,078.68 36,482,078.68投资性房地产 36,632,765.87 30,677,373.95固定资产 5,689,108.86 12,879,402.31在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产3,600,807.38 6,477,404.10无形资产 52,905,359.33 2,634,705.35开发支出商誉长期待摊费用 3,605,432.10 5,046,267.55递延所得税资产 884,505.46 1,446,708.66其他非流动资产 8,318,575.56 10,783,061.40非流动资产合计 1,864,461,850.09 1,865,792,715.10
资产总计
2,436,125,954.36 2,398,569,063.60法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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| 负债和股东权益总计 2,436,125,954.36 2,398,569,063.60 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
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| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
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| 四、本年年末余额 1,137,597,085.00 778,609,556.09 18,207,512.91 42,454,045.81 -76,995,595.39 1,899,872,604.42 | |||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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| 股东权益变动表（续） |
| 2022年度 |
编制单位：深圳市英唐智能控制股份有限公司 金额单位：人民币元
项
目
| 四、本年年末余额 1,137,597,085.00 793,485,173.19 18,207,512.91 42,422,154.35 -77,282,618.55 1,914,429,306.90 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||
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深圳市英唐智能控制股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况深圳市英唐智能控制股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年7月6日在深圳注册成立，现总部位于深圳市宝安区新安街道海旺社区宝兴路6号海纳百川总部大厦B座6层、7层、8层。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事电子元器件的分销及半导体器件的生产与销售。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月22日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、四、20“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元及日币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于200.00万元。 |
| 应收款项本年信用损失准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大于200.00万元。 |
| 本年重要的应收款项核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于200.00万元。 |
| 账龄超过一年的重要预付款项/应付账款/合同负债/其他应付款项 | 对单个供应商或客户账龄超过一年的预付款项/应付账款/合同负债/其他应付款项大于200.00万元时，本集团将其作为账龄超过一年的重要预付款项/应付账款/合同负债/其他应付款项披露。 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 单项金额超过200万元，本期将其作为合同负债账面价值的重大变动披露 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的在建工程项目年初金额、年末金额及本年转入固定资产金额任一项金额大于200万元时，本集团将其作为重要的在建工程项目披露。 |
| 重要的单项无形资产情况 | 单个项目的无形资产占本集团合并资产总额的比重超过1%时，本集团将其作为重要的单项无形资产披露。 |
| 重要的商誉 | 对单项商誉年末账面价值(如本年计提减值则取计提减值前账面价值)占本集团合并资产总额的比重超过1%时，本集团作为重要的商誉，详细披露其减值测试过程。 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司的营业收入、利润总额、总资产任一项金额占本集团合并金额比重超过5%时，本集团将其作为重要的非全资子公司 |
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
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于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月首个工作日汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
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算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
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（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法1应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 6+9银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 非6+9银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 |
注：“6+9银行”是指中国六家大型国有商业银行和九家股份制商业银行，即中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行六家银行以及招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、平安银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浙商银行九家银行的简称。
应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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| 项目 | 确定组合的依据 |
| 电子分销类 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 智能控制研发、生产类 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 芯片设计研发、生产类 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 并表关联方组合 | 为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。 |
应收款项的账龄计算方法为账龄自其初始确认日起算，修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。
3应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收票据 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 应收账款 | 根据协议将办理无追索权保理业务的应收账款 |
其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 保证金及押金组合 | 为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 为出口退税。 |
| 并表关联方组合 | 为合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款项。 |
| 股权转让款 | 为应收股权转让款。 |
| 往来款 | 为对其他单位应收款。 |
5长期应收款
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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12、存货
（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货按以下方式确定发出成本：
①生活电器智能控制产品业务分部按加权平均法确定发出存货的实际成本；
②电子元器件分销业务分部按批次认定法确定发出存货的实际成本；
③芯片设计研发及生产业务分部按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：
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| 组合类别 | 组合类别确定依据 | 可变现净值计算方法和确定依据 |
| 呆滞组合 | 2年以上且无市场需求 | 账面余额的0% |
| 呆滞组合 | 2年以内 | 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 |
| 非呆滞组合 | 除呆滞组合外的其他存货 |
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
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用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
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共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
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集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
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分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
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关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-65 | 10 | 1.38-6.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-20 | 5、10 | 4.5-31.67 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5、10 | 18-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
| 类别 | 标准 | 时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）相关部门完成现场验收，具备使用条件；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 | 达到预定可使用状态 |
| 机器设备及其他 | （1）单套设备能够单独运行，且独立于其他装置产出合格产品的，相关部门出具试运行报告；（2）联合设备能够联合试运行成功，正常生产合格产品，相关部门出具试运行报告；（3）配套设备以联合装置整体完工，达到预定可使用状态时点。 | 达到预定可使用状态 |
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的摊销年限列示如下：
| 项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 权证注明有效期 | 直线法 |
| 非专利技术 | 预计为企业带来未来经济利益的期限 | 直线法 |
| 软件使用权 | 5-10年 | 直线法 |
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| 项目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 收益权 | 预计为企业带来未来经济利益的期限 | 直线法 |
| 专利技术 | 预计为企业带来未来经济利益的期限 | 直线法 |
| 人力资源 | 预计为企业带来未来经济利益的期限 | 直线法 |
| 许可权 | 约定授权许可的期限 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。本集团将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发投入材料费用、折旧与摊销费用、委托外部研究开发费用、水电燃气费用、其他费用等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指软件及新产品研发进入试产及试用阶段前的所有支出；开发阶段支出是指软件及新产品研发进入试产及试用阶段后的可直接归属的支出，进入试产及试用以公司有关研发部门出具报告为准。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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21、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
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向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为确定给付企业年金。设定受益计划根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
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承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
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相关成本或费用，相应增加股东权益。
2以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
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劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履
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约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的台同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
本集团与客户之间的业务通常仅包括转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司的自产业务于发出商品后，根据客户的确认通知或验收通知进行收入确认；贸易业务在商品已经发出并收到客户在送货单或对账单上的签收记录时，商品控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
29、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款
（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
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资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为办公场所租赁。
1初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
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入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40,000元或者5,000美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
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足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）债务重组本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更1《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应
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的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
A．本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 2022年12月31日（合并） | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 32,968,562.02 | 41,253,456.85 |
| 递延所得税负债 | 4,916,029.61 | 11,776,778.94 |
| 盈余公积 | 42,439,418.59 | 42,422,154.35 |
| 未分配利润 | 412,132,628.16 | 413,213,578.65 |
| 少数股东权益 | -56,189,080.72 | -55,828,621.47 |
（续上表）
| 受影响的利润表项目 | 2022年度（合并） | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 所得税费用 | 25,740,358.75 | 25,482,838.33 |
B．本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：
| 受影响的资产负债表项目 | 2022年12月31日（母公司） | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 1,446,708.66 | |
| 递延所得税负债 | 1,619,351.03 | |
| 盈余公积 | 42,439,418.59 | 42,422,154.35 |
| 未分配利润 | -77,127,240.42 | -77,282,618.55 |
（续上表）
| 受影响的利润表项目 | 2022年度（母公司） | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 所得税费用 | 327,721.75 | |
（2）会计估计变更
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本期无会计估计变更事项。
35、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
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③租赁负债本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
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未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技
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术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额的3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税额的2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴/详见下表。 |
| 企业利得税（香港） | 按应纳税所得额的16.5%计缴 |
| 消费税（日本） | 应税收入按10%的税率计算消费税销项税，并按扣除当期允许抵扣的消费税进项税额后的差额计缴消费税。 |
| 资产税（日本） | 以土地、房屋及折旧资产的评估值为基础征税，税率为1.4%。 |
| 法人税（日本） | 法人税，以应纳税所得额为课税基础，适用税率为23.2%； |
| 法人事业税等及特别法人事业税、地方法人税（日本） | 1.法人事业税：按员工所在办公地的人数比列缴纳（1）山梨县：①以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进计税，其中：400万日元以下税率为0.4%，400万日元以上800万日元以下税率为0.7%，800万以上税率为1%；②附加价值税。根据当期已付高管、员工、派遣员工的基本工资和奖金以及退休金，利息净支出和租金净支出之和为课税基础，税率为1.2%；③资本税。以会计上的资本金和资本准备金和税法上的资本金的较大者为课税基础，税率为0.5%（2）东京都：①以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进计税，其中：400万日元以下税率为0.495%，400万日元以上800万日元以下税率为0.835%，800万以上税率为1.18%；②附加价值税。根据当期已付高管、员工、派遣员 |
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| 税种 | 具体税率情况 |
| 工的基本工资和奖金以及退休金，利息净支出和租金净支出之和为课税基础，税率为1.26%；③资本税。以会计上的资本金和资本准备金和税法上的资本金的较大者为课税基础，税率为0.525%2.特别法人事业税：（1）山梨县：以（需要在山梨县缴纳的）法人事业税为课税基础，税率为260%。（2）东京都：先以应纳税所得额为课税基础，按照差额税率累进计税，其中：400万日元以下税率为0.4%，400万日元以上800万日元以下税率为0.7%，800万以上税率为1%，考虑人数占比后，乘以税率260%；3.地方法人税以法人税为课税基础，税率为10.3%。 | |
| 市町村民税（日本） | （1）市町村民税以法人税为基础，：甲府市税率8.4%，需考虑办公人数比例；（2）均摊税，按照资本金和员工人数为纳税基础，1,750,000日元/年； |
本公司子公司日本英唐微电子（日文名：YITOAマイクロテクノロジー株式会社）、英唐极光微技术株式会社经营地址为日本，适用日本当地税法。
本公司下属子公司地址为香港地区，适用香港当地税法。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况如下
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 15% |
| 深圳市优软科技有限公司 | 15% |
| 重庆华商龙科技有限公司 | 20% |
| 青岛华商龙科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠及批文
（1）丰唐物联技术（深圳）有限公司
深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局于2022年12月19日共同认定丰唐物联技术（深圳）有限公司为高新技术企业，证书编号GR202244207650，有效期三年。
按规定，丰唐物联技术（深圳）有限公司本期执行15%的企业所得税税率。
（2）深圳市优软科技有限公司
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本公司子公司深圳市优软科技有限公司2013年6月28日经深圳市经济贸易和信息化委员会批准为软件企业，取得深R20131043号《软件企业认定证书》。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据深圳市科技创新委员会公告的“关于公布深圳市2018年第二批、第三批国家高新技术企业名单的通知”，深圳市优软科技有限公司被认定为2018年度国家高新技术企业。并于2021年12月23日通过高新技术企业复审，证书编号：GR202144206607，根据相关规定，通过高新技术企业复审后，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
（3）重庆华商龙科技有限公司、青岛华商龙科技有限公司
根据“财税2019年第13号”《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，重庆华商龙科技有限公司、青岛华商龙科技有限公司属于小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据“税务总局公告2022年第13号”《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，上述政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
1、货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 26,992.84 | 36,421.98 |
| 银行存款 | 298,350,240.46 | 350,218,426.01 |
| 其他货币资金 | 316,696,755.17 | 260,187,392.69 |
| 合计 | 615,073,988.47 | 610,442,240.68 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 98,405,670.40 | 91,389,837.19 |
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注：（1）其他货币资金312,000,000.00元（上年末：255,704,143.02元）为本集团向银行借款所存入的保证金存款；其他货币资金4,696,755.17元（上年末：4,483,249.67元）为本集团存入的定期存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 53,136,097.34 | 100,351,143.05 |
| 商业承兑汇票 | 60,654,336.52 | 64,857,791.88 |
| 小计 | 113,790,433.86 | 165,208,934.93 |
| 减：坏账准备 | 24,405.55 | 68,833.15 |
| 合计 | 113,766,028.31 | 165,140,101.78 |
（2）年末已质押的应收票据
本期末无已质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 174,833,238.70 | 10,852,949.08 |
| 商业承兑汇票 | 50,666,417.22 | |
| 合计 | 174,833,238.70 | 61,519,366.30 |
（4）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 113,790,433.86 | 100.00 | 24,405.55 | 0.02 | 113,766,028.31 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 53,136,097.34 | 46.70 | 18,340.12 | 0.03 | 53,117,757.22 |
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| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 商业承兑汇票 | 60,654,336.52 | 53.30 | 6,065.43 | 0.01 | 60,648,271.09 |
| 合计 | 113,790,433.86 | 100.00 | 24,405.55 | 0.02 | 113,766,028.31 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 165,208,934.93 | 100.00 | 68,833.15 | 0.04 | 165,140,101.78 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 100,351,143.05 | 60.74 | 57,347.37 | 0.06 | 100,293,795.68 |
| 商业承兑汇票 | 64,857,791.88 | 39.26 | 11,485.78 | 0.02 | 64,846,306.10 |
| 合计 | 165,208,934.93 | 100.00 | 68,833.15 | 0.04 | 165,140,101.78 |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据A、电子分销类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 111,115,283.14 | 24,405.55 | 0.02 |
| 合计 | 111,115,283.14 | 24,405.55 | 0.02 |
B、智能控制研发、生产类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
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| 1年以内 |
| 合计 |
C、芯片设计研发、生产类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,675,150.72 | ||
| 合计 | 2,675,150.72 | ||
2年末单项计提坏账准备的应收票据
本期末不存在单项计提坏账准备的应收票据。
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 汇率变动 | |||
| 应收票据 | 68,833.15 | -44,434.26 | 6.66 | 24,405.55 | ||
| 合计 | 68,833.15 | -44,434.26 | 6.66 | 24,405.55 | ||
（6）本年实际核销的应收票据本期无实际核销的应收票据。
（7）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据本期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（8）其他说明本年，本集团累计向银行贴现商业承兑汇票173,076,941.97元。本集团终止确认已贴现未到期的应收票据0元，发生的贴现费用为2,648,083.5元。
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：6个月以内 | 936,142,098.11 | 822,084,822.07 |
| 7-12个月 | 20,071,821.93 | 849,690.41 |
| 1年以内小计 | 956,213,920.04 | 822,934,512.48 |
| 1至2年 | 19,763,355.25 | 7,929,870.81 |
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| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2至3年 | 3,173,820.00 | 428,854.52 |
| 3至4年 | 248,764.10 | 6,904,733.97 |
| 4至5年 | 6,008,562.83 | 24,487,459.57 |
| 5年以上 | 34,065,436.13 | 13,442,435.73 |
| 小计 | 1,019,473,858.35 | 876,127,867.08 |
| 减：坏账准备 | 49,863,042.83 | 50,620,852.06 |
| 合计 | 969,610,815.52 | 825,507,015.02 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 31,545,254.31 | 3.09 | 29,736,902.31 | 94.27 | 1,808,352.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 987,928,604.04 | 96.91 | 20,126,140.52 | 2.04 | 967,802,463.52 |
| 其中： | |||||
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 987,928,604.04 | 96.91 | 20,126,140.52 | 2.04 | 967,802,463.52 |
| 合计 | 1,019,473,858.35 | 100.00 | 49,863,042.83 | 4.89 | 969,610,815.52 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 30,845,237.49 | 3.52 | 30,303,760.42 | 98.24 | 541,477.07 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 845,282,629.59 | 96.48 | 20,317,091.64 | 2.4 | 824,965,537.95 |
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| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 845,282,629.59 | 96.48 | 20,317,091.64 | 2.4 | 824,965,537.95 |
| 合计 | 876,127,867.08 | 100 | 50,620,852.06 | 5.78 | 825,507,015.02 |
年末重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 鼎芯科技有限公司 | 21,412,437.76 | 21,412,437.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽珩膜电子科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 诉讼 |
| 江西合力泰科技有限公司 | 3,616,704.00 | 1,808,352.00 | 50.00 | 诉讼 |
| 合计 | 28,029,141.76 | 26,220,789.76 | 93.55 | —— |
（续）
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 鼎芯科技有限公司 | 21,055,397.52 | 21,055,397.52 | 100 | 预计无法收回 |
| 合普（上海）新能源充电设备有限公司 | 3,659,390.74 | 3,659,390.74 | 100 | 预计无法收回 |
| 安徽珩膜电子科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100 | 诉讼 |
| 合计 | 27,714,788.26 | 27,714,788.26 | 100.00 | —— |
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款A、电子分销类
| 项目 | 年末余额 |
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| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-6个月（含6月） | 839,369,120.31 | 83,935.72 | 0.01 |
| 7-12个月（含12月） | 6,190,466.15 | 30,333.28 | 0.49 |
| 1-2年（含2年） | 6,298,321.08 | 232,408.05 | 3.69 |
| 5年以上 | 3,607,013.88 | 3,607,013.88 | 100.00 |
| 合计 | 855,464,921.42 | 3,953,690.93 | 0.46 |
B、智能控制研发、生产类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 12,320,771.98 | 443,547.79 | 3.60 |
| 1-2年（含2年） | 13,465,034.17 | 3,807,911.66 | 28.28 |
| 2-3年（含3年） | 173,820.00 | 138,169.52 | 79.49 |
| 3-4年（含4年） | 248,764.10 | 244,385.85 | 98.24 |
| 4-5年（含5年） | 4,158,195.21 | 4,158,195.21 | 100.00 |
| 5年以上 | 7,380,239.56 | 7,380,239.56 | 100.00 |
| 合计 | 37,746,825.02 | 16,172,449.59 | 42.84 |
C、芯片设计研发、生产类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 94,716,857.60 | ||
| 合计 | 94,716,857.60 | ||
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本期增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 30,303,760.42 | 3,474,096.93 | 357,040.24 | 71,120.29 | 4,326,874.99 | 29,736,902.31 |
| 按组合计提坏账准 | 20,317,091.64 | -429,704.99 | 96,186.52 | -142,567.35 | 20,126,140.52 | |
本报告书共138页第63页
| 类别 | 年初余额 | 本期增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 备 | ||||||
| 合计 | 50,620,852.06 | 3,044,391.94 | 453,226.76 | 71,120.29 | 4,184,307.64 | 49,863,042.83 |
注：本年无重要的坏账准备收回或转回金额。
（4）本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 4,335,022.99 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 合普（上海）新能源充电设备有限公司 | 货款 | 3,659,390.74 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | —— | 3,659,390.74 | —— | —— | —— |
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为226,873,126.21元，占应收账款年末余额合计数的比例为22.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为29,485.31元。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 32,037,306.87 | 50,277,617.24 |
| 应收账款 | 68,172.74 | 2,585,039.22 |
| 合计 | 32,105,479.61 | 52,862,656.46 |
（2）年末已质押的应收款项融资本年末不存在已质押的应收款项融资。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资本年末不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
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（4）按坏账计提方法分类披露
（5）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 50,277,617.24 | -18,240,310.37 | 32,037,306.87 | |||
| 应收账款 | 2,585,039.22 | -2,516,866.48 | 68,172.74 | |||
| 合计 | 52,862,656.46 | -20,757,176.85 | 32,105,479.61 | |||
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 43,741,569.68 | 99.93 | 60,426,125.90 | 99.90 |
| 1至2年 | 12,876.68 | 0.03 | 13,454.56 | 0.02 |
| 2至3年 | 1,295.78 | 0.00 | 2,120.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 14,687.70 | 0.03 | 50,859.61 | 0.08 |
| 合计 | 43,770,429.84 | —— | 60,492,560.07 | —— |
注：本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为33,205,520.69元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.86%。
6、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 13,499,647.34 | 50,690,253.68 |
| 合计 | 13,499,647.34 | 50,690,253.68 |
（1）其他应收款
按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
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| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 9,778,901.27 | 24,253,123.97 |
| 1至2年 | 809,913.97 | 37,381,927.45 |
| 2至3年 | 22,804,350.42 | 3,807,459.48 |
| 3至4年 | 3,445,285.41 | 16,087,318.67 |
| 4至5年 | 2,291,498.31 | 1,266,815.00 |
| 5年以上 | 767,290.82 | 518,800.97 |
| 小计 | 39,897,240.20 | 83,315,445.54 |
| 减：坏账准备 | 26,397,592.86 | 32,625,191.86 |
| 合计 | 13,499,647.34 | 50,690,253.68 |
按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 25,970,570.21 | 41,553,719.75 |
| 保证金及押金 | 13,385,564.99 | 41,202,804.79 |
| 应收股权转让款 | 541,105.00 | 558,921.00 |
| 小计 | 39,897,240.20 | 83,315,445.54 |
| 减：坏账准备 | 26,397,592.86 | 32,625,191.86 |
| 合计 | 13,499,647.34 | 50,690,253.68 |
按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备： | 21,423,999.98 | 53.70 | 21,423,999.98 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备： | 18,473,240.22 | 46.30 | 4,973,592.88 | 26.92 | 13,499,647.34 |
| 其中：按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 18,473,240.22 | 46.30 | 4,973,592.88 | 26.92 | 13,499,647.34 |
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| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 39,897,240.20 | —— | 26,397,592.86 | —— | 13,499,647.34 |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备： | 21,423,999.98 | 25.71 | 21,423,999.98 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备： | 61,891,445.56 | 74.29 | 11,201,191.88 | 18.10 | 50,690,253.68 |
| 其中：按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 61,891,445.56 | 74.29 | 11,201,191.88 | 18.10 | 50,690,253.68 |
| 合计 | 83,315,445.54 | —— | 32,625,191.86 | —— | 50,690,253.68 |
4坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 10,682,390.91 | 518,800.97 | 21,423,999.98 | 32,625,191.86 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -6,475,537.99 | 248,489.85 | -6,227,048.14 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | 550.86 | 550.86 | ||
| 2023年12月31日余额 | 4,206,302.06 | 767,290.82 | 21,423,999.98 | 26,397,592.86 |
坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 21,423,999.98 | 21,423,999.98 | ||||
| 信用风险组合 | 11,201,191.88 | -6,227,048.14 | 550.86 | 4,973,592.88 | ||
| 合计 | 32,625,191.86 | -6,227,048.14 | 550.86 | 26,397,592.86 | ||
按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 青岛英唐供应链管理有限公司 | 21,423,999.97 | 53.70 | 往来款 | 2-3年 | 21,423,999.97 |
| 东京建筑物株式会社 | 7,053,305.12 | 17.68 | 押金及保证金 | 1年以内 | 211,599.15 |
| 深圳市彩昊龙科技有限公司 | 3,671,749.58 | 9.20 | 往来款 | 5年以内 | 1,788,456.93 |
| 深圳市宝投置业有限公司 | 1,298,940.00 | 3.26 | 押金及保证金 | 3-4年 | 649,470.00 |
| 深圳市宝安区宝信投物业发展有限公司 | 882,107.20 | 2.21 | 押金及保证金 | 3-4年 | 441,053.60 |
本报告书共138页第68页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 合计 | 34,330,101.87 | 86.05 | —— | —— | 24,514,579.65 |
7因资金集中管理而列报于其他应收款
本年末无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 19,388,049.51 | 2,739,056.67 | 16,648,992.84 |
| 在产品 | 42,293,621.77 | 5,312,084.30 | 36,981,537.47 |
| 库存商品 | 570,631,452.09 | 51,522,825.87 | 519,108,626.22 |
| 发出商品 | 179,583,872.03 | 1,717,110.42 | 177,866,761.61 |
| 合计 | 811,896,995.40 | 61,291,077.26 | 750,605,918.14 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,740,543.69 | 132,613.47 | 21,607,930.22 |
| 在产品 | 55,288,957.59 | 11,127.99 | 55,277,829.60 |
| 库存商品 | 684,708,591.24 | 43,336,884.56 | 641,371,706.68 |
| 发出商品 | 171,983,504.41 | 2,833,743.51 | 169,149,760.90 |
| 合计 | 933,721,596.93 | 46,314,369.53 | 887,407,227.40 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 132,613.47 | 2,625,619.35 | -5,100.00 | 14,076.15 | 2,739,056.67 | |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 汇率变动 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 11,127.99 | 5,311,556.31 | -10,600.00 | 0.00 | 5,312,084.30 | |
| 库存商品 | 43,336,884.56 | 22,453,789.84 | 579,052.59 | 14,846,901.12 | 51,522,825.87 | |
| 发出商品 | 2,833,743.51 | 1,823,559.10 | 4,388.45 | 2,944,580.64 | 1,717,110.42 | |
| 合计 | 46,314,369.53 | 32,214,524.60 | 567,741.04 | 17,805,557.91 | 61,291,077.26 | |
注：本年转回或转销存货跌价准备的原因为可变现净值增加或因商品实现销售相应转销存货跌价准备。
8、其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 3,706,868.70 | 4,632,807.72 |
| 预交所得税 | 13,285,956.03 | 5,915,906.21 |
| 待摊费用 | 2,465,361.24 | 1,414,216.49 |
| 预缴日本税金 | 4,988,536.39 | 3,286,597.59 |
| 其他 | 3,180,863.86 | 3,059,524.04 |
| 合计 | 27,627,586.22 | 18,309,052.05 |
9、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 深圳英唐芯技 | 34,980,514.75 | 19,369.68 | 34,999,884.43 | ||||||||
本报告书共138页第70页
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 术产业开发有限公司 | |||||||||||
| 四川英唐芯科技有限公司 | 106,000,072.88 | -30,636,008.96 | 75,364,063.92 | ||||||||
| 合计 | 140,980,587.63 | -30,616,639.28 | 110,363,948.35 | ||||||||
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 深圳市方为半导体有限公司 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | |||||||||
| 合计 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | |||||||||
11、其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 36,482,078.68 | 36,482,078.68 |
| 其中：权益工具投资 | 36,482,078.68 | 36,482,078.68 |
| 合计 | 36,482,078.68 | 36,482,078.68 |
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12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 34,196,218.32 | 34,196,218.32 |
| 2、本年增加金额 | 7,387,965.45 | 7,387,965.45 |
| （1）固定资产转入 | 7,387,965.45 | 7,387,965.45 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 41,584,183.77 | 41,584,183.77 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 3,518,844.37 | 3,518,844.37 |
| 2、本年增加金额 | 1,432,573.53 | 1,432,573.53 |
| （1）计提或摊销 | 646,134.24 | 646,134.24 |
| （2）固定资产转入 | 786,439.29 | 786,439.29 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 4,951,417.90 | 4,951,417.90 |
| 三、减值准备 | - | |
| 1、年初余额 | - | |
| 2、本年增加金额 | - | |
| 3、本年减少金额 | - | |
| 4、年末余额 | - | |
| 四、账面价值 | - | |
| 1、年末账面价值 | 36,632,765.87 | 36,632,765.87 |
| 2、年初账面价值 | 30,677,373.95 | 30,677,373.95 |
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因本年末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
（3）房地产转换情况于2023年度内，本集团将账面价值为6,601,526.16元（原价：7,387,965.45元，累计折
本报告书共138页第72页
旧786,439.29元）的房屋改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转换为投资性房地产并采用成本法核算。
13、固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 133,877,950.35 | 117,137,257.16 |
| 合计 | 133,877,950.35 | 117,137,257.16 |
（1）固定资产
1固定资产情况
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 214,578,263.00 | 278,817,274.33 | 6,084,510.54 | 1,648,246.08 | 4,601,789.51 | 505,730,083.46 |
| 2．本年增加金额 | 21,423,413.70 | -6,848,043.43 | 26,499.80 | 1,375,358.53 | 880,924.07 | 16,858,152.67 |
| 其中：合并范围变更 | ||||||
| 购置 | 8,212,445.26 | 4,815,237.19 | 26,499.80 | 1,390,959.76 | 878,910.73 | 15,324,052.74 |
| 在建工程转入 | 21,771,349.00 | 21,771,349.00 | ||||
| 其他-汇率 | -8,560,380.56 | -11,663,280.62 | -15,601.23 | 2,013.34 | -20,237,249.07 | |
| 3．本年减少金额 | 7,387,965.45 | 1,219,109.58 | 37,201.13 | 541,066.04 | 653,106.14 | 9,838,448.34 |
| 其中：处置或报废 | 1,219,109.58 | 37,201.13 | 541,066.04 | 653,106.14 | 2,450,482.89 | |
| 转出投资性房地产 | 7,387,965.45 | 7,387,965.45 | ||||
| 合并范围变更 | ||||||
| 4．期末余额 | 228,613,711.25 | 270,750,121.32 | 6,073,809.21 | 2,482,538.57 | 4,829,607.44 | 512,749,787.79 |
| 二、累计折旧 |
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| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 1．期初余额 | 147,885,671.56 | 231,378,088.91 | 4,149,962.99 | 1,557,113.81 | 3,621,989.03 | 388,592,826.30 |
| 2．本年增加金额 | -4,299,566.00 | -3,753,048.49 | 10,721.83 | 545,613.22 | 700,543.75 | -6,795,735.69 |
| 其中：合并范围变更 | ||||||
| 计提 | 1,870,826.01 | 5,928,252.28 | 10,721.83 | 560,782.90 | 698,654.77 | 9,069,237.79 |
| 投资性房地产转入 | ||||||
| 其他-汇率 | -6,170,392.01 | -9,681,300.77 | -15,169.68 | 1,888.98 | -15,864,973.48 | |
| 3．本年减少金额 | 786,439.29 | 1,160,823.86 | 10,848.30 | 486,959.41 | 480,182.31 | 2,925,253.17 |
| 其中：处置或报废 | 1,160,823.86 | 10,848.30 | 486,959.41 | 480,182.31 | 2,138,813.88 | |
| 转出投资性房地产 | 786,439.29 | 786,439.29 | ||||
| 合并范围变更 | ||||||
| 4．期末余额 | 142,799,666.27 | 226,464,216.56 | 4,149,836.52 | 1,615,767.62 | 3,842,350.47 | 378,871,837.44 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | ||||||
| 2．本年增加金额 | ||||||
| 其中：计提 | ||||||
| 3．本年减少金额 | ||||||
| 其中：处置 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4．期末余额 |
本报告书共138页第74页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 85,814,044.98 | 44,285,904.76 | 1,923,972.69 | 866,770.95 | 987,256.97 | 133,877,950.35 |
| 2．期初账面价值 | 66,692,591.44 | 47,439,185.42 | 1,934,547.55 | 91,132.27 | 979,800.48 | 117,137,257.16 |
14、在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 1,637,421.64 | 22,427,724.00 |
| 合计 | 1,637,421.64 | 22,427,724.00 |
（1）在建工程
1在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 上年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 涡轮冷冻机项目（备注：日文名：ターボ冷凍機项目） | 22,397,332.00 | 22,397,332.00 | ||||
| 设备、工程改造更新 | 1,637,421.64 | 1,637,421.64 | 30,392.00 | 30,392.00 | ||
| 合计 | 1,637,421.64 | 1,637,421.64 | 22,427,724.00 | 22,427,724.00 | ||
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重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年汇率变动金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 涡轮冷冻机项目（备注：日文名：ターボ冷凍機项目） | 2,740万 | 22,397,332.00 | 271,620.00 | 21,771,349.00 | 897,603.00 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 22,397,332.00 | 271,620.00 | 21,771,349.00 | 897,603.00 | 100.00 | 100.00 |
本报告书共138页第76页
15、使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 41,789,468.29 | 9,506,324.16 | 51,295,792.45 |
| 2、本年增加金额 | 16,175,133.17 | -399,120.48 | 15,776,012.69 |
| （1）新增租赁 | 16,167,367.58 | 16,167,367.58 | |
| （2）汇率变动 | 7,765.59 | -399,120.48 | -391,354.89 |
| 3、本年减少金额 | 1,498,226.21 | 1,498,226.21 | |
| （1）处置 | 1,498,226.21 | 1,498,226.21 | |
| 4、年末余额 | 56,466,375.25 | 9,107,203.68 | 65,573,578.93 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、年初余额 | 20,294,362.40 | 2,376,580.86 | 22,670,943.26 |
| 2、本年增加金额 | 11,277,563.11 | 488,685.37 | 11,766,248.48 |
| （1）计提 | 11,273,906.76 | 589,637.72 | 11,863,544.48 |
| （2）汇率变动 | 3,656.35 | -100,952.35 | -97,296.00 |
| 3、本年减少金额 | 1,291,288.27 | 1,291,288.27 | |
| （1）处置 | 1,291,288.27 | 1,291,288.27 | |
| 4、年末余额 | 30,280,637.24 | 2,865,266.23 | 33,145,903.47 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 26,185,738.01 | 6,241,937.45 | 32,427,675.46 |
| 2、年初账面价值 | 21,495,105.89 | 7,129,743.30 | 28,624,849.19 |
16、无形资产
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（1）无形资产情况
| 项目 | 软件使用权 | 非专利技术 | 收益权 | 专利技术 | 人力资源 | 特许权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、年初余额 | 7,710,115.62 | 86,832,638.65 | 177,999,630.53 | 4,576,519.43 | 2,086,109.40 | 279,205,013.63 | |
| 2、本年增加金额 | 7,915,988.95 | 3,017,673.96 | -78,019.74 | -77,928.40 | 274,453,945.13 | 285,231,659.90 | |
| （1）购置 | 8,078,206.23 | 92,646.31 | 273,320,305.13 | 281,491,157.67 | |||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并 | |||||||
| （4）汇率变动 | -162,217.28 | 3,017,673.96 | -170,666.05 | -77,928.40 | 1,133,640.00 | 3,740,502.23 | |
| 3、本年减少金额 | 589,319.43 | 589,319.43 | |||||
| （1）处置 | 589,319.43 | 589,319.43 | |||||
| （2）企业合并 | |||||||
| 4、年末余额 | 15,036,785.14 | 86,832,638.65 | 181,017,304.49 | 4,498,499.69 | 2,008,181.00 | 274,453,945.13 | 563,847,354.10 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、年初余额 | 5,975,402.86 | 70,503,394.16 | 35,779,150.37 | 1,028,408.07 | 494,064.91 | 113,780,420.37 | |
| 2、本年增加金额 | 3,456,429.89 | 5,144,059.65 | 9,604,389.21 | 656,355.46 | 321,765.63 | 3,430,244.23 | 22,613,244.07 |
| （1）计提 | 3,708,907.47 | 5,144,059.65 | 8,952,637.02 | 38,901.77 | 3,417,434.74 | 21,261,940.65 |
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| 项目 | 软件使用权 | 非专利技术 | 收益权 | 专利技术 | 人力资源 | 特许权 | 合计 |
| （2）企业合并 | |||||||
| （3）汇率变动 | -252,477.58 | 651,752.19 | 617,453.69 | 321,765.63 | 12,809.49 | 1,351,303.42 | |
| 3、本年减少金额 | 589,319.43 | 589,319.43 | |||||
| （1）处置 | 589,319.43 | 589,319.43 | |||||
| （2）企业合并 | |||||||
| 4、年末余额 | 8,842,513.32 | 75,647,453.81 | 45,383,539.58 | 1,684,763.53 | 815,830.54 | 3,430,244.23 | 135,804,345.01 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、年初余额 | 2,481,610.14 | 76,757,623.12 | 79,239,233.26 | ||||
| 2、本年增加金额 | 1,301,593.10 | 1,301,593.10 | |||||
| （1）计提 | |||||||
| （2）汇率变动 | 1,301,593.10 | 1,301,593.10 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| 4、年末余额 | 2,481,610.14 | 78,059,216.22 | 80,540,826.36 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、年末账面价值 | 6,194,271.82 | 8,703,574.70 | 57,574,548.69 | 2,813,736.16 | 1,192,350.46 | 271,023,700.90 | 347,502,182.73 |
| 2、年初账面价值 | 1,734,712.76 | 13,847,634.35 | 65,462,857.04 | 3,548,111.36 | 1,592,044.49 | 86,185,360.00 |
本报告书共138页第79页
（2）无形资产减值测试情况
①可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 柏健收益权 | 13,917,677.93 | 47,935,932.78 | 10年 | 税前现金净流量、折现率、收益期和预测期 | 不适用 | 不适用 | |
| 思凯易收益权 | 43,656,870.76 | 78,110,315.80 | 10年 | 税前现金净流量、折现率、收益期和预测期 | 不适用 | 不适用 | |
| 合计 | 57,574,548.69 | 126,046,248.58 | —— | —— | —— | —— |
（3）使用寿命不确定的无形资产情况本年末不存在使用寿命不确定的无形资产。
（4）重要的单项无形资产情况
| 项目 | 年末账面价值 | 剩余摊销期限 |
| 思凯易收益权 | 43,656,870.76 | 82个月 |
| DDIC许可权 | 50,509,638.69 | 111个月 |
| TDDI许可权 | 220,514,062.21 | 175个月 |
17、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 13,696,750.69 | 13,696,750.69 | ||
| 深圳华商龙电子元器件分销分部 | 307,768,328.20 | 307,768,328.20 | ||
| 深圳海威思科技有限公司 | 1,081,321.84 | 1,081,321.84 | ||
| 深圳市优软科技有限公司 | 61,532,030.88 | 61,532,030.88 | ||
| 合计 | 384,078,431.61 | 384,078,431.61 |
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（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 13,696,750.69 | 13,696,750.69 | ||
| 深圳市优软科技有限公司 | 61,532,030.88 | 61,532,030.88 | ||
| 合计 | 75,228,781.57 | 75,228,781.57 |
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 深圳华商龙电子元器件分销分部 | 深圳华商龙、海威思因企业合并存在协同效应纳入深圳华商龙电子元器件分销业务构成深圳华商龙电子元器件分销资产组 | 电子元器件分销业务分部 | 是 |
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。报告期末，本公司评估商誉的可收回金额，确定本公司资产相关的商誉未发生减值。本公司确定与商誉相关的资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合，代表了本公司基于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平。为减值测试的目的，本公司自购买日起按照资产组组合的公允价值占相关资产组组合公允价值总额的比例将商誉分摊至相关资产组组合；截止2023年12月31日，分摊至资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
| 与商誉相关的分部 | 与商誉相关的资产组组合的期末账面价值 | 商誉期末余额 | ||
| 成本 | 减值准备 | 净额 | ||
| 深圳华商龙电子元器件分销分部 | 1,600,525,998.89 | 309,570,531.27 | 309,570,531.27 | |
| 深圳市优软科技有限公司 | 12,688,890.50 | 120,651,040.94 | 120,651,040.94 | |
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 1,691,278.86 | 26,856,373.90 | 26,856,373.90 | |
| 合计 | 1,614,906,168.25 | 457,077,946.11 | 147,507,414.84 | 309,570,531.27 |
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（4）可收回金额的具体确定方法A、深圳华商龙电子元器件分销分部本公司2015年7月收购深圳华商龙公司形成商誉847,022,540.55元。深圳华商龙为拓展产品代理线，更高效获得原厂代理资质及相关的业务团队，深圳华商龙公司2016年6月收购深圳海威思科技有限公司（以下简称“海威思”）资产形成商誉1,081,321.84元；2016年8月收购上海柏建电子科技有限公司（以下简称“上海柏建”）资产形成商誉78,594.42元。本公司2019年12月处置鑫三奇及彩昊龙，相应转销商誉金额5,412,433.47元；2020年2月处置怡海能达，相应转销商誉金额31,414,713.68元；2020年9月处置联合创泰，相应转销商誉金额500,289,432.81元；2021年5月处置上海康帕，相应转销商誉金额1,991,248.32元；2021年5月处置威尔，相应转销商誉金额146,384.07元，2022年8月注销上海柏健，相应转销商誉金额78,594.42元。
深圳华商龙、海威思同属于电子元器件分销业务，海威思为深圳华商龙收购企业，各方之间存在强协同性，资产组能够从企业合并的协同性中受益。海威思在被华商龙收购后，其人员、经营活动由深圳华商龙统一管理，资金由深圳华商龙统一调配，不能单独产生现金流。因此，将深圳华商龙、海威思纳入深圳华商龙电子元器件分销分部这一资产组并分摊因企业合并形成的商誉。截止2023年12月31日，分摊至资产组的商誉（包含未确认归属于少数股东权益）根据经营分部汇总如下：
| 与商誉相关的分部 | 与商誉相关的资产组期末账面价值 | 商誉期末余额（注） | ||
| 成本 | 减值准备 | 净额 | ||
| 深圳华商龙电子元器件分销分部 | 1,600,525,998.89 | 309,570,531.27 | 309,570,531.27 | |
| 合计 | 1,600,525,998.89 | 309,570,531.27 | 309,570,531.27 | |
注：商誉期末余额成本中包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值720,881.23元。
公司期末对深圳华商龙电子元器件分销分部资产组进行了评估，预计未来现金流量的现值（可收回金额）为170,872.30万元，公司利用了北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）2024年4月18日北方亚事评报字[2024]第01-403号《深圳市英唐智能控制股份有限公司拟对合并深圳市华商龙商务互联科技有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的华商龙互联电子元器件分销业务资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。经测试，公司
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收购深圳华商龙资产组形成的商誉本年不存在减值。
计算资产组的可收回金额的方法、关键假设及其依据如下：
资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2024年至2028年的财务预算确定；超过5年的现金流量按照下述的增长率为基础计算。预计电子元器件分销分部相关资产组未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 |
| 深圳华商龙电子元器件分销分部 | 1,600,525,998.89 | 1,708,723,025.16 | 5年 | |
| 合计 | 1,600,525,998.89 | 1,708,723,025.16 | —— |
（续）
| 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 预测期内收入增长率2.34%-6%营业净利率2.78%-3.41% | 预测期收入及利润增长率结合企业所在行业发展趋势、企业历史数据、在手订单及经营规划等因素，折现率结合融资成本及可比上市公司情况、评估假设条件等综合确定 | 稳定期增长率：0%营业利润率：3.41% | 保持预测期最后一年水平不变 |
（续）
| 关键假设名称 | 关键假设值 | 确定关键假设的基础 |
| 预算期内收入复合增长率 | 3.95% | 根据历史经营情况、未来的战略规划、市场营销计划等，结合预测期前一年的市场份额和预测期市场的增长，以及公司已经签订合同，并考虑并购后产生的协同效应，管理层认为3.95%的复合增长率是可实现的。 |
| 后续预测期递增增长率 | 不增长 | |
| 预算期内平均毛利率 | 7.19% | 在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，考虑未来的战略规划、同行业公司近三年平均毛利水平作出适当的修正，预测期平均毛利反映了过去的经验；管理层充分评估了公司的实际情况和行业发展状况及市场地位认为预测期7.19%平均毛利率是可以实现的。 |
| 折现率 | 10.55% | 能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率 |
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管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。
18、长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 本年处置 | 合并范围减少 | 年末余额 |
| 厂房办公装修 | 6,717,632.98 | 53,000.00 | 2,163,416.98 | 66,672.01 | 4,540,543.99 | |
| 模具费等 | 156,015.95 | 90,108.20 | 155,700.65 | 90,423.50 | ||
| 合计 | 6,873,648.93 | 143,108.20 | 2,319,117.63 | 66,672.01 | 4,630,967.49 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 167,986,064.10 | 31,525,920.67 | 149,229,972.76 | 26,071,421.56 |
| 内部交易未实现利润 | 2,435,395.96 | 608,848.99 | 2,990,676.92 | 747,669.23 |
| 预计负债 | 35,736,213.18 | 8,976,208.45 | 24,597,884.92 | 6,149,471.23 |
| 可抵扣亏损 | 11,958,918.47 | 2,748,706.41 | ||
| 租赁负债 | 36,710,246.63 | 9,420,552.15 | 33,862,296.97 | 8,284,894.83 |
| 合计 | 254,826,838.34 | 53,280,236.67 | 210,680,831.57 | 41,253,456.85 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 20,620,415.82 | 4,783,936.47 | 21,189,782.80 | 4,916,029.61 |
| 使用权资产 | 26,185,738.02 | 5,990,220.47 | 28,624,849.19 | 6,860,749.33 |
| 合计 | 46,806,153.84 | 10,774,156.94 | 49,814,631.99 | 11,776,778.94 |
（3）未确认递延所得税资产明细
本报告书共138页第84页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 113,700,565.25 | 123,208,191.61 |
| 可抵扣亏损 | 472,801,428.19 | 546,855,456.55 |
| 合计 | 586,501,993.44 | 670,063,648.16 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期A、境内未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2024年 | 852,445.50 | 852,445.50 | |
| 2025年 | 2,372,343.69 | 2,372,343.69 | |
| 2026年 | 6,121,398.61 | 10,310,062.80 | |
| 2027年 | 7,991,697.98 | 24,399,080.96 | |
| 2028年 | 76,625,183.38 | 109,610,593.09 | |
| 2029年 | 64,258,477.62 | 64,562,159.64 | |
| 2030年 | 140,630,333.78 | 141,597,717.92 | |
| 2031年 | 13,415,563.72 | 16,926,892.75 | |
| 2032年 | 22,721,023.32 | 23,379,900.47 | |
| 2033年 | 12,123,190.59 | ||
| 合计 | 347,111,658.19 | 394,011,196.82 |
注：财税〔2018〕76号规定：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。B、境外未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 可抵扣亏损 | 125,689,770.00 | 152,844,259.73 |
| 合计 | 125,689,770.00 | 152,844,259.73 |
注：根据香港、日本地区税务规定，亏损可于以后年度进行抵扣，不受到期影响。
20、其他非流动资产
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付购房款 | 10,783,061.40 | 3,234,918.42 | 7,548,142.98 | 10,783,061.40 | 10,783,061.40 | |
| 预付设备款 | 21,760,319.76 | 21,760,319.76 | ||||
| 合计 | 32,543,381.16 | 3,234,918.42 | 29,308,462.74 | 10,783,061.40 | 10,783,061.40 | |
21、所有权或使用权受限资产
| 项目 | 年初 | 年初 | ||
| 账面价值 | 受限情况 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 货币资金 | 330,076,619.09 | 信用证、票据保证金、诉讼冻结 | 260,187,392.69 | 保函、票据保证金 |
| 应收账款 | 300,218,118.84 | 借款、反担保 | 259,202,378.93 | 借款、反担保 |
| 投资性房地产 | 36,632,765.87 | 借款抵押 | 30,677,373.95 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 4,128,849.60 | 借款抵押 | 3,862,096.32 | 借款抵押 |
| 合计 | 671,056,353.40 | —— | 553,929,241.89 | —— |
22、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 5,240,000.00 | |
| 担保借款 | 218,310,840.30 | 120,145,423.62 |
| 抵押借款 | 10,040,000.00 | 23,580,000.00 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | |
| 抵押+担保借款 | 25,028,888.89 | 38,043,805.56 |
| 质押+担保借款 | 85,952,993.05 | 132,528,006.93 |
本报告书共138页第86页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证+质押借款 | 262,000,000.00 | 202,781,250.00 |
| 保证+担保+抵押借款 | 100,000,000.00 | |
| 质押+抵押+担保借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 保证+担保+质押+抵押借款 | 100,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合计 | 751,332,722.24 | 697,318,486.11 |
A担保借款：①本公司子公司优软科技向工商银行借款10,009,583.33元，由本公司、胡庆周提供保证担保；②本公司子公司深圳海威思向交通银行借款24,077,320.84元，由深圳市高新投融资担保有限公司、胡庆周、李欣地、本公司提供保证担保；③本公司子公司深圳海威思向中国银行借款7,524,512.54元，由胡庆周、李欣地、深圳市高新投融资担保有限公司、深圳华商龙、本公司提供保证担保；④子公司华商龙向珠海华润银行借款11,015,277.78元，由胡庆周、李欣地、深圳市英唐智能控制股份有限公司提供保证担保；⑤子公司上海宇声向南京银行借款10,016,666.68元，其中5,008,333.34元由本公司、胡庆周、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保，其中5,008,333.34元由本公司、胡庆周提供保证担保；⑥子公司深圳华商龙向北京银行借款41,040,430.56元，由深圳市高新投融资担保有限公司、胡庆周、李欣地提供保证担保；⑦子公司深圳华商龙向民生银行借款31,038,013.84元，由本公司、胡庆周、李欣地、深圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保；⑧子公司深圳华商龙向光大银行借款42,546,041.67元，由胡庆周、本公司、深圳市高新投融资担保有限公司提供连带责任保证担保；⑨本公司向北京银行借款41,042,993.06元，由胡庆周、李欣地、深圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保。
B抵押借款：本公司子公司日本微技术向瑞穗银行借款2亿日元（人民币10,040,000.00元），用其土地和房产进行抵押。
C抵押+担保借款：①子公司华商龙向农业银行借款25,028,888.89元，由本公司、胡庆周提供保证担保，抵押物为个人房产。
D质押+担保借款：①本公司子公司深圳华商龙向重庆美的商业保理有限公司借款44,910,000.00元，由本公司和胡庆周提供保证担保，并由深圳华商龙的应收账款进行质押；
②本公司向光大银行借款41,042,993.05元，由胡国庆、深圳华商龙和深圳市高新投融资担保有限公司提供担保保证，并以深圳华商龙拥有的“昆山沪光汽车电器股份有限公司”，“芜湖长信科技股份有限公司”，“江西吉安奥海科技有限公司”，“东莞市奥海科技股份有限
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公司”未来两年内到期的应收账款作为质押。
E保证+质押借款：①本公司子公司华商龙向北京银行借款62,000,000.00元，以其在北京银行的62,000,000.00万元保证金作为质押；②本公司向光大银行借款150,000,000.00元，以其在光大银行的100,000,000.00元保证金和50,000,000.00元存单作为质押；③本公司向浦发银行借款50,000,000.00元，以其在浦发银行的50,000,000.00元存单作为质押。（注：
因用于贴现的应付票据实际构成融资的保证+质押借款）。
F质押+抵押+担保借款：本公司向浦发银行借款50,000,000.00元，由胡庆周、深圳华商龙、上海宇声提供保证担保，并以上海宇声拥有的对“杭州海康威视科技有限公司”、“杭州海康威视科技智能有限公司”、“重庆海康威视科技有限公司”的全部应收账款以及胡庆周无限制流通股450万股作为质押，抵押物为本公司名下房产：惠州仲恺高新区沥林镇智慧大道1号凤凰国际商务中心2#、3#楼。（因用于开立的信用证实际构成融资的保证+质押借款）。
G保证+担保+质押+抵押借款：①本公司向兴业银行借款100,000,000.00元，由胡庆周和深圳市华商龙提供保证担保，以其在兴业银行的5,000万元保证金作为质押，并以本公司所拥有的深圳湾生态科技园一区5栋D座1601-1612（其中1607为本公司使用的固定资产，其余全部为投资性房地产）作为抵押。（注：因用于贴现的应付票据实际构成融资的保证+担保+抵押借款）
23、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 570,975,348.53 | 438,381,059.39 |
| 1年以上 | 11,862,949.92 | 19,374,433.81 |
| 合计 | 582,838,298.45 | 457,755,493.20 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
本年末不存在账龄超过1年或逾期的重要应付账款。
24、合同负债
（1）合同负债情况
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收款项 | 35,278,212.82 | 14,841,979.89 |
| 合计 | 35,278,212.82 | 14,841,979.89 |
（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因无
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 汇率变动 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 32,763,005.29 | 165,466,296.35 | -247,589.58 | 167,062,383.56 | 30,919,328.50 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 957,154.94 | 4,845,549.68 | -22,132.63 | 5,685,528.51 | 95,043.48 |
| 三、辞退福利 | 4,867,441.78 | -541.78 | 4,594,930.26 | 271,969.74 | |
| 合计 | 33,720,160.23 | 175,179,287.81 | -270,263.99 | 177,342,842.33 | 31,286,341.72 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 汇率变动 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,234,382.99 | 156,286,555.24 | -237,849.84 | 157,862,129.49 | 30,420,958.90 |
| 2、职工福利费 | 4,007,695.79 | 4,007,695.79 | |||
| 3、社会保险费 | 2,808.33 | 2,299,595.97 | -8,762.26 | 2,259,545.76 | 34,096.28 |
| 其中：医疗保险费 | 1,306.61 | 2,139,898.77 | -8,144.57 | 2,101,492.25 | 31,568.56 |
| 工伤保险费 | 1,470.92 | 55,288.62 | -149.65 | 55,805.78 | 804.11 |
| 生育保险费 | 30.8 | 104,408.58 | -468.04 | 102,247.73 | 1,723.61 |
| 4、住房公积金 | 19,394.35 | 1,910,077.83 | 1,908,236.41 | 21,235.77 | |
| 5、工会经费和职工教育 | 427,233.61 | 427,233.61 |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 汇率变动 | 本年减少 | 年末余额 |
| 经费 | |||||
| 6、短期带薪缺勤 | 506,419.62 | 504,009.15 | -977.48 | 566,413.74 | 443,037.55 |
| 7、残疾人保障金 | 31,128.76 | 31,128.76 | |||
| 合计 | 32,763,005.29 | 165,466,296.35 | -247,589.58 | 167,062,383.56 | 30,919,328.50 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 汇率变动 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 937,935.02 | 4,743,473.17 | -21,795.13 | 5,565,975.92 | 93,637.14 |
| 2、失业保险费 | 19,219.92 | 102,076.51 | -337.5 | 119,552.59 | 1,406.34 |
| 合计 | 957,154.94 | 4,845,549.68 | -22,132.63 | 5,685,528.51 | 95,043.48 |
26、应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 4,816,796.22 | 1,096,794.24 |
| 企业所得税 | 1,120,836.91 | 4,303,261.23 |
| 个人所得税 | 499,494.25 | 504,960.86 |
| 城市维护建设税 | 152,334.78 | 682,827.94 |
| 教育费附加 | 64,776.67 | 292,640.54 |
| 地方教育发展费 | 44,033.89 | 195,093.70 |
| 印花税 | 476,256.12 | 464,482.17 |
| 日本资产税 | 461,840.00 | 498,586.00 |
| 合计 | 7,636,368.84 | 8,038,646.68 |
27、其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 6,140,335.27 | 6,490,458.04 |
| 其他应付款 | 219,623,291.30 | 153,313,395.99 |
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 225,763,626.57 | 159,803,854.03 |
（1）应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 6,140,335.27 | 6,490,458.04 |
| 合计 | 6,140,335.27 | 6,490,458.04 |
注：超过一年未支付的应付股利金额为6,140,335.27元，系尚未分配。
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资金往来 | 212,554,173.88 | 130,575,082.22 |
| 其他 | 7,069,117.42 | 22,738,313.77 |
| 合计 | 219,623,291.30 | 153,313,395.99 |
28、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、30） | 5,205,338.40 | 157,200.00 |
| 1年内到期的应付债券（附注六、31） | 1,307,959.10 | 59,988,742.69 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、32） | 16,335,146.16 | 11,107,877.80 |
| 1年内到期的长期应付款（附注六、33） | 26,567,900.00 | |
| 合计 | 49,416,343.66 | 71,253,820.49 |
29、其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 2,329,411.70 | 4,394,230.35 |
| 已贴现或背书不满足终止确认的承兑汇票 | 61,519,366.30 | 138,823,030.60 |
| 合计 | 63,848,778.00 | 143,217,260.95 |
30、长期借款
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 56,965,102.60 | 26,016,600.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、28） | 5,205,338.40 | 157,200.00 |
| 合计 | 51,759,764.20 | 25,859,400.00 |
注：A信用借款：①本公司子公司日本微技术根据新型冠状病毒感染症对策挑战支援强化特别贷款，从日本政策金融公库借入5.00亿日元，利率0.5%-0.56%；②本公司子公司日本微技术从日本政策金融公库借入5.00亿日元，利率0.5%-0.73%；③本公司子公司日本微技术向山梨中央银行2.00亿日元，利率1.05%+借贷日或上一次利息支付日的TIBOR(1个月)。
31、应付债券
（1）应付债券
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业债券 | 8,919,000.90 | 59,988,742.69 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 1,307,959.10 | 59,988,742.69 |
| 合计 | 7,611,041.80 | - |
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（2）应付债券的具体情况（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 年末余额 | 是否违约 |
| YITOA微技术株式会社第1次无担保社债 | 10,040,000.00 | 0.16% | 2023/5/10 | 2023/5/10-2030/4/26 | 9,533,770.30 | - | 9,533,770.30 | 2,489.91 | 85,540.69 | 702,800.00 | 8,919,000.90 | 否 |
| 小计 | 10,040,000.00 | 0.16% | 2023/5/10 | 9,533,770.30 | - | 9,533,770.30 | 2,489.91 | 85,540.69 | 702,800.00 | 8,919,000.90 | ||
| 减：一年内到期部分年末余额（附注六、28） | 1,307,959.10 | |||||||||||
| 合计 | 7,611,041.80 |
本报告书共138页第93页
32、租赁负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 租赁负债 | 33,862,296.97 | 15,690,607.52 | 1,688,820.87 | -431,539.23 | 13,807,566.62 | 37,002,619.51 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、28） | 11,107,877.80 | 16,335,146.16 | ||||
| 合计 | 22,754,419.17 | 15,690,607.52 | 1,688,820.87 | -431,539.23 | 13,807,566.62 | 20,667,473.35 |
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、3“流动性风险”。
33、长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 128,537,400.00 | |
| 合计 | 128,537,400.00 |
（1）长期应付款
按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付收购股权款 | 155,105,300.00 | |
| 减：一年内到期的长期应付款（附注六、28） | 26,567,900.00 | |
| 合计 | 128,537,400.00 |
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 9,046,571.50 | 10,171,683.54 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | 553,413.79 | 568,763.13 |
| 合计 | 9,599,985.29 | 10,740,446.67 |
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（2）设定受益计划变动情况
1设定受益计划义务现值
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 一、年初余额 | 75,948,706.60 | 93,686,472.49 |
| 二、计入当年损益的设定受益成本 | 713,423.87 | 768,089.60 |
| 1、当年服务成本 | 642,060.27 | 691,956.54 |
| 2、过去服务成本 | ||
| 3、结算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4、利息净额 | 71,363.60 | 76,133.06 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 1、精算利得（损失以“－”表示） | ||
| 四、其他变动 | -5,933,235.19 | -18,505,855.49 |
| 1、结算时支付的对价 | ||
| 2、已支付的福利 | ||
| 3、汇率影响 | -5,933,235.19 | -18,505,855.49 |
| 五、年末余额 | 70,728,895.28 | 75,948,706.60 |
计划资产
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 一、年初余额 | 65,777,023.06 | 82,964,317.03 |
| 二、计入当年损益的设定受益成本 | 272,701.40 | 317,312.89 |
| 1、利息净额 | 272,701.40 | 317,312.89 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 1、计划资产回报（计入利息净额的除外） | ||
| 四、其他变动 | -4,367,400.68 | -17,504,606.86 |
| 1、企业支付年金 | ||
| 2、年金资产向员工支付 | ||
| 3、汇率变动影响 | -4,367,400.68 | -17,504,606.86 |
| 五、年末余额 | 61,682,323.78 | 65,777,023.06 |
3设定受益计划净负债（净资产）
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| 项目 | 本年 | 上年 |
| 一、年初余额 | 10,171,683.54 | 10,722,155.46 |
| 二、计入当年损益的设定受益成本 | 440,722.47 | 450,776.71 |
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 四、其他变动 | -1,565,834.51 | -1,001,248.63 |
| 五、年末余额 | 9,046,571.50 | 10,171,683.54 |
35、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,137,597,085.00 | 1,137,597,085.00 | |||||
36、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 226,185,456.34 | 208,345,716.87 | 17,839,739.47 | |
| 其他资本公积 | 45,382,275.85 | -14,104,962.99 | 31,277,312.86 | |
| 合计 | 271,567,732.19 | -14,104,962.99 | 208,345,716.87 | 49,117,052.33 |
注1：股本溢价减少见附注九、2。注2：其他资本公积系本年公司向公司激励对象授予第二类限制性股票分摊所致，因本年不满足股权激励业绩条件故冲回第三批股权激励成本。详见本附注十四。
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37、其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -362,252.36 | -1,411,517.67 | -1,105,861.52 | -305,656.15 | -1,468,113.88 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -3,569,765.27 | -1,411,517.67 | -1,105,861.52 | -305,656.15 | -4,675,626.79 | |||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 15,092,345.00 | 15,092,345.00 | ||||||
| 以权益结算的股份支付 | 3,115,167.91 | 3,115,167.91 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -15,000,000.00 | -15,000,000.00 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 39,185,732.25 | -10,790.28 | -27,815,979.61 | 27,805,189.33 | 11,369,752.64 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 39,185,732.25 | -10,790.28 | -27,815,979.61 | 27,805,189.33 | 11,369,752.64 | |||
| 其他综合收益合计 | 38,823,479.89 | -1,422,307.95 | -28,921,841.13 | 27,499,533.18 | 9,901,638.76 | |||
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38、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,422,154.35 | 31,891.46 | 42,454,045.81 | |
| 合计 | 42,422,154.35 | 31,891.46 | 42,454,045.81 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
39、未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 412,132,628.16 | 364,229,412.24 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 1,080,950.49 | 830,219.93 |
| 调整后年初未分配利润 | 413,213,578.65 | 365,059,632.17 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 54,876,213.52 | 57,489,824.70 |
| 减：提取法定盈余公积 | 31,891.46 | 9,335,878.22 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 468,057,900.71 | 413,213,578.65 |
注：本集团调整年初未分配利润共计1,080,950.49元，其中：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润1,080,950.49元。详见附注四、34。
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,952,319,005.00 | 4,575,814,622.49 | 5,162,406,132.21 | 4,642,387,525.36 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 5,894,751.29 | 5,511,988.57 | 6,289,937.33 | 4,436,570.80 |
| 合计 | 4,958,213,756.29 | 4,581,326,611.06 | 5,168,696,069.54 | 4,646,824,096.16 |
（2）营业收入和营业成本的分解信息
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型的收入情况：： | ||
| 生活电器智能控制产品 | 1,130,932.14 | 209,511.52 |
| 物联网产品 | 17,269,245.45 | 12,471,989.65 |
| 电子元器件产品 | 4,579,765,690.69 | 4,257,658,779.05 |
| 软件销售及维护 | 9,874,994.83 | 1,023,957.41 |
| 芯片设计制造收入 | 344,278,141.89 | 304,450,384.86 |
| 其他业务收入 | 5,894,751.29 | 5,511,988.57 |
| 合计 | 4,958,213,756.29 | 4,581,326,611.06 |
| 按地区的收入情况： | ||
| 中国大陆 | 2,844,078,254.86 | 2,624,738,507.20 |
| 中国大陆以外 | 2,114,135,501.43 | 1,956,588,103.86 |
| 合计 | 4,958,213,756.29 | 4,581,326,611.06 |
（3）履约义务的说明本集团业务类型主要包括电子分销类、智能控制研发生产类和芯片设计研发生产类，均属于在某一时点履行的履约义务。
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| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 本集团承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 本集团承担的预期将退还给客户的款项 | 本集团提供的质量保证类型及相关义务 |
| 电子分销类 | 交付时或对账完成时 | 在与客户开票结算后30-90天内收到客户款项，不存在重大融资成分 | 企业在将特定商品转让给客户之前控制该商品的 | 主要责任人 | 与客户之间的销售合同中通常约定客户若发现存在质量问题，应在货到十五天内提出并以书面形式通知本集团，否则视为产品不存在质量问题。本集团客户历史退货率及退货额占比均极低，主要是零星破包等形成。 | 向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证 |
| 电子分销类 | 交付时或对账完成时 | 在与客户开票结算后30-90天内收到客户款项，不存在重大融资成分 | 企业在特定商品转让给客户之前不控制该商品的 | 代理人，不承担向客户转让商品的主要责任，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入 | 不承担 | 不承担 |
| 智能控制研发、生产类 | 交付时或对账完成时 | 在与客户开票结算后30-90天内收到客户款项，不存在重大融资成分 | 企业在将特定商品转让给客户之前控制该商品的 | 主要责任人 | 与客户之间的销售合同中通常约定客户若发现存在质量问题，应在货到十五天内提出并以书面形式通知本集团，否则视为产品不存在质量问题。本集团客户历史退货率及退货额占比均极低，主要是零星破包等形成。 | 向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证 |
| 芯片设计研发生产类 | 交付时 | 在与客户开票结算后30-90天内收到客户款项，不存在重大融资成分 | 企业在将特定商品转让给客户之前控制该商品的 | 主要责任人 | 与客户之间的销售合同中通常约定客户若发现存在质量问题，应在货到十五天内提出并以书面形式通知本集团，否则视为产品不存在质量问题。本集团客户历史退货率及退货额占比均极低，主要是零星破包等形成。 | 向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证 |
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（4）分摊至剩余履约义务的说明本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为120,996.32万元，其中：120,996.32万元预计将于2024年度确认收入。
41、税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,734,037.50 | 2,747,282.98 |
| 教育费附加 | 752,434.49 | 1,186,080.74 |
| 地方教育费附加 | 501,622.99 | 790,720.48 |
| 印花税 | 2,606,680.26 | 2,146,160.52 |
| 土地使用税 | 1,944.54 | 569.07 |
| 车船使用税 | 4,260.00 | 1,200.00 |
| 房产税 | 397,562.64 | 315,666.05 |
| 日本资产税 | 1,834,601.96 | 3,852,553.05 |
| 合计 | 7,833,144.38 | 11,040,232.89 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 45,376,616.93 | 53,694,247.76 |
| 办公与差旅费 | 6,601,983.77 | 5,007,410.18 |
| 业务招待费 | 38,090,505.99 | 66,054,598.18 |
| 折旧 | 638,604.19 | 586,496.70 |
| 租赁费 | 608,588.63 | 1,319,348.68 |
| 宣传费 | 244,866.96 | 268,489.86 |
| 运费 | 8,115.19 | 10,982.48 |
| 物料消耗 | 135,832.61 | 709,880.92 |
| 其他费用 | 113,169.38 | 105,478.74 |
| 中介服务费 | 24,241,594.99 | 42,301,172.79 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股权激励成本摊销 | -4,950,840.20 | -1,800,805.58 |
| 合计 | 111,109,038.43 | 168,257,300.71 |
43、管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 49,751,751.27 | 58,422,944.70 |
| 办公与差旅费 | 4,696,987.83 | 3,011,131.29 |
| 业务招待费 | 13,026,711.56 | 6,117,107.15 |
| 折旧 | 9,755,236.05 | 10,703,584.94 |
| 摊销 | 18,837,642.53 | 15,639,021.44 |
| 租赁费 | 239,555.99 | 397,139.86 |
| 交通费 | 227,929.51 | 215,522.14 |
| 中介费用 | 15,343,621.30 | 19,007,084.08 |
| 报废损失 | 86,279.03 | 1,851,575.66 |
| 其他费用 | 2,836,311.47 | 2,646,333.70 |
| 股权激励成本摊销 | -9,924,776.90 | -4,126,981.07 |
| 合计 | 104,877,249.65 | 113,884,463.89 |
44、研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 10,642,449.32 | 11,133,147.59 |
| 办公与差旅费 | 348,193.71 | 905,263.09 |
| 折旧 | 1,224,876.28 | 646,590.93 |
| 摊销 | 1,994,848.13 | 3,504,979.98 |
| 租赁费 | 110,117.71 | 200,450.30 |
| 技术服务费 | 231,177.21 | 390,079.77 |
| 中介费用 | 115,391.88 | 34,270.00 |
| 物料消耗 | 2,261,003.37 | 1,228,696.10 |
| 合计 | 16,928,057.61 | 18,043,477.76 |
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45、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 50,454,086.96 | 77,643,352.16 |
| 减：利息收入 | 7,844,173.84 | 9,711,475.35 |
| 汇兑损益 | 14,799,833.33 | 43,467,118.42 |
| 手续费及其他 | 4,328,463.08 | 2,709,712.83 |
| 合计 | 61,738,209.53 | 114,108,708.06 |
46、其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 增值税即征即退 | 686,026.31 | 807,533.04 | |
| "三代"税款手续费返还 | 109,845.91 | 106,717.31 | |
| 政府补助 | 6,273,231.70 | 1,632,007.46 | 6,273,231.70 |
| 合计 | 7,069,103.92 | 2,546,257.81 | 6,273,231.70 |
（续）
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市宝安区工业和信息化局2022年度宝安区政策性产业用房资金补贴 | 4,896,303.30 | 与收益相关 | |
| 上海虹口财政补贴 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023年高新技术企业培育资助款 | 220,000.00 | 与收益相关 | |
| 民营经济政策补助 | 86,684.00 | 与收益相关 | |
| 社保局扩岗补助款 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度思明区促进商贸流通业发展奖励（补助）金 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 收宝安区“四上”企业春节一次性稳岗招工补助 | 600.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市宝安区新安街道办事处（政府对企业招聘应届毕业生的补贴） | 500.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 14,144.40 | 66,050.46 | 与收益相关 |
本报告书共138页第103页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 深圳市市场监督管理局2021年度深圳标准领域专项资金资助款 | 164,582.00 | 与收益相关 | |
| 一次性留工培训补助 | 136,375.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市宝安区工业和信息化局企业防疫消杀支出项目补贴 | 7,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年高新技术企业培育资助款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 科创委高新技术培育资助款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市宝安区工业和信息化局-住宿餐饮及批发零售企业防疫消杀补贴项目 | 35,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度思明区促进商贸流通业发展奖励（补助）金 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 虹口区政府重点企业奖励 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市虹口区投资服务中心区级贡献扶持金 | 960,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 6,273,231.70 | 1,632,007.46 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
47、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -30,616,639.28 | 82,984.61 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -710,317.16 | |
| 合计 | -30,616,639.28 | -627,332.55 |
48、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 按公允价值计量的金融负债 | 24,574,250.83 | |
| 合计 | 24,574,250.83 |
49、信用减值损失
本报告书共138页第104页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | 44,434.26 | -68,833.15 |
| 应收账款减值损失 | -2,973,271.65 | -634,142.06 |
| 其他应收款坏账损失 | 6,227,048.14 | -3,740,493.68 |
| 合计 | 3,298,210.75 | -4,443,468.89 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。50、资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -32,214,524.60 | -21,040,546.56 |
| 其他非流动资产减值损失 | -3,234,918.42 | |
| 合计 | -35,449,443.02 | -21,040,546.56 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
51、资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | -21,416.31 | 897,091.75 | -21,416.31 |
| 合计 | -21,416.31 | 897,091.75 | -21,416.31 |
52、营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 765,944.61 | ||
| 废品收入 | 1,023.35 | 4,460.00 | 1,023.35 |
| 其他 | 550,271.04 | 116,543.33 | 550,271.04 |
| 搬迁补偿款 | 520,847.27 | 520,847.27 | |
| 合计 | 1,072,141.66 | 886,947.94 | 1,072,141.66 |
53、营业外支出
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 1,006.00 | 3,000.00 | 1,006.00 |
| 业务罚款 | 2,014,300.91 | 958,306.33 | 2,014,300.91 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 17,891.55 | 11,726.39 | 17,891.55 |
| 无法收回的款项 | 564,353.99 | ||
| 税收罚款 | 52,732.82 | ||
| 其他 | 64,577.66 | 197,624.90 | 64,577.66 |
| 合计 | 2,097,776.12 | 1,787,744.43 | 2,097,776.12 |
54、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,980,429.56 | 23,380,753.49 |
| 递延所得税费用 | -11,997,483.14 | 2,102,084.84 |
| 合计 | -4,017,053.58 | 25,482,838.33 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 42,229,878.06 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,557,469.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,967,883.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 787,144.44 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,153,306.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -16,998,267.58 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,524,292.86 |
| 研发费用加计扣除 | -1,047,292.09 |
| 其他 | -25,823.40 |
| 所得税费用 | -4,017,053.58 |
本报告书共138页第106页
55、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的利息收入 | 7,844,173.84 | 9,197,750.21 |
| 收到政府补助 | 6,383,077.61 | 1,918,201.46 |
| 收到往来款 | 53,474,079.35 | 39,189,183.66 |
| 合计 | 67,701,330.80 | 50,305,135.33 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的各项费用 | 135,459,031.48 | 166,724,961.53 |
| 支付往来款 | 53,580,072.05 | 31,314,752.59 |
| 合计 | 189,039,103.53 | 198,039,714.12 |
（2）与投资活动有关的现金
①支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付上海芯石股权过户费用 | 189,000.00 | |
| 合计 | 189,000.00 |
（3）与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据等保证金 | 291,759,889.56 | 284,520,660.83 |
| 其他单位借款 | 142,075,100.00 | 106,345,815.48 |
| 收到贴现款 | 86,737,813.34 | |
| 合计 | 520,572,802.90 | 390,866,476.31 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据等保证金 | 348,065,746.54 | 235,736,303.25 |
| 其他单位借款 | 85,967,510.85 | 279,276,993.06 |
本报告书共138页第107页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付租金 | 14,403,932.65 | 13,162,730.31 |
| 合计 | 448,437,190.04 | 528,176,026.62 |
③筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 汇率变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 票据等保证金 | 260,187,392.69 | 348,065,746.54 | 203,505.50 | 291,759,889.56 | 316,696,755.17 | |
| 合计 | 260,187,392.69 | 348,065,746.54 | 203,505.50 | 291,759,889.56 | 316,696,755.17 | |
（3）不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 46,246,931.64 | 47,486,156.81 |
| 加：资产减值准备 | 35,449,443.02 | 21,040,546.56 |
| 信用减值损失 | -3,298,210.75 | 4,443,468.89 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,773,515.49 | 24,622,600.72 |
| 使用权资产折旧 | 11,863,544.48 | |
| 无形资产摊销 | 21,261,940.65 | 17,999,656.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,319,117.63 | 2,755,353.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 21,416.31 | -897,091.75 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -24,574,250.83 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 52,814,695.19 | 122,310,876.41 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 30,616,639.28 | 627,332.55 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -12,026,779.82 | 4,526,357.83 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,002,622.00 | -4,491,496.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 139,630,159.41 | -38,720,389.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -20,348,511.95 | 42,833,304.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -147,297,266.26 | -38,621,362.45 |
| 其他 | -14,104,962.99 | -5,927,786.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 127,344,798.50 | 199,987,526.97 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 284,997,369.38 | 350,254,847.99 |
| 减：现金的年初余额 | 350,254,847.99 | 242,832,910.23 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -65,257,478.61 | 107,421,937.76 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 284,997,369.38 | 350,254,847.99 |
| 其中：库存现金 | 26,992.84 | 36,421.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 284,970,376.54 | 350,218,426.01 |
| 二、年末现金及现金等价物余额 | 284,997,369.38 | 350,254,847.99 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
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57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,746,347.30 | 7.0827 | 47,782,354.02 |
| 港币 | 7,245,011.41 | 0.9062 | 6,565,574.24 |
| 新台币 | 254,883.00 | 0.2293 | 58,444.67 |
| 日元 | 868,571,932.00 | 0.0502 | 43,602,310.99 |
| 合计 | 882,818,173.71 | 98,008,683.92 | |
| 应收票据 | |||
| 其中：日元 | 53,289,855.00 | 0.0502 | 2,675,150.72 |
| 合计 | 53,289,855.00 | 2,675,150.72 | |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 64,626,424.93 | 7.0827 | 457,729,579.85 |
| 日元 | 986,615,716.00 | 0.0502 | 49,528,108.94 |
| 合计 | 1,051,242,140.93 | 507,257,688.79 | |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 70,747.09 | 7.0827 | 501,080.41 |
| 港币 | 138,877.98 | 0.9062 | 125,851.23 |
| 日元 | 147,061,123.00 | 0.0502 | 7,382,468.37 |
| 合计 | 147,270,748.07 | 8,009,400.01 | |
| 短期借款 | |||
| 其中：日元 | 200,000,000.00 | 0.0502 | 10,040,000.00 |
| 合计 | 200,000,000.00 | 10,040,000.00 | |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 63,674,255.66 | 7.0827 | 450,985,650.56 |
| 港币 | 2,500.00 | 0.9062 | 2,265.50 |
| 日元 | 1,675,692,948.00 | 0.0502 | 84,119,785.99 |
| 合计 | 1,739,369,703.66 | 535,107,702.05 |
本报告书共138页第110页
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 30,958,481.90 | 7.0827 | 219,269,639.76 |
| 港币 | 8,643.03 | 0.9062 | 7,832.31 |
| 日元 | 15,008,492.00 | 0.0502 | 753,426.30 |
| 合计 | 45,975,616.93 | 220,030,898.37 | |
| 长期借款 | |||
| 其中：日元 | 1,031,071,000.00 | 0.0502 | 51,759,764.20 |
| 合计 | 1,031,071,000.00 | 51,759,764.20 |
（2）境外经营实体说明
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 华商龙科技有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| 柏建控股（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| 华商龙商务控股有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| 丰唐物联技术（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| 海威思科技（香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| 科富香港控股有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| YITOAマイクロテクノロジー株式会社 | 日本 | 日元 | 境外公司经营地主要币种 |
| 香港英唐极光微技术有限公司 | 香港 | 美元 | 境外公司主要结算币种 |
| 英唐极光微技术株式会社 | 日本 | 日元 | 境外公司经营地主要币种 |
58、租赁
（1）本集团作为承租人
①本年度计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用为848,144.63元；与租赁相关的现金流出总额为14,403,932.65元。
七、研发支出
1、按费用性质列示
本报告书共138页第111页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 12,247,266.68 | 11,133,147.59 |
| 办公与差旅费 | 525,647.39 | 905,263.09 |
| 折旧 | 1,493,802.90 | 646,590.93 |
| 摊销 | 1,994,848.13 | 3,504,979.98 |
| 租赁费 | 110,117.71 | 200,450.30 |
| 技术服务费 | 19,583,531.57 | 390,079.77 |
| 中介费用 | 115,391.88 | 34,270.00 |
| 物料消耗 | 2,778,606.33 | 1,228,696.10 |
| 合计 | 38,849,212.59 | 18,043,477.76 |
| 其中：费用化研发支出 | 16,928,057.61 | 18,043,477.76 |
| 资本化研发支出 | 21,921,154.98 |
2、符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| MEMS微振镜研发及产业化项目 | 15,189,893.40 | 15,189,893.40 | ||||
| DTV第五代 | 6,731,261.58 | 6,731,261.58 | ||||
| 合计 | 21,921,154.98 | 21,921,154.98 | ||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
| MEMS微振镜研发及产业化项目 | 4mm评估阶段，8mm样品阶段 | 2025年 | 产品销售 | 2023年9月 | 制作样品 |
| DTV第五代 | 样品测试过程中 | 2024年 | 产品销售 | 2023年5月 | 试产 |
3、重要的外购在研项目
| 项目 | 预期产生经济利益的方式 | 项目资本化或费用化的判断标准 | 项目资本化或费用化的具体依据 |
| DTV第五代 | 产品销售 | 进入试产阶段 | 进入试产阶段 |
本报告书共138页第112页
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并及同一控制下企业合并本期无发生的非同一控制下企业合并以及同一控制下企业合并的情况。
2、处置子公司本期无处置子公司的情况。
3、其他原因的合并范围变动
（1）注销子公司2023年2月28日，本公司孙公司四川英唐科赋科技有限公司依法办理完成注销手续，四川英唐科赋科技有限公司，注册资本100万元美元，实际出资0万，本公司持股比例为55%。
（2）成立子公司A、2023年4月14日，本公司成立香港英唐极光微技术有限公司（以下简称“香港极光微”），注册资本100万港币。香港极光微为注册地在香港的公司，商业登记号为75231270。深圳市英唐极光微技术有限公司（以下简称“深圳极光微”）对其持股比例为100%。B、2023年7月17日，本公司成立深圳市英华微技术有限公司（以下简称“英华微技术”），注册资本10,000万人民币。英华微技术于2023年7月17日取得深圳市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码91440300MACNYKJ43R《营业执照》。本公司持股比例为65%，认缴出资额为6,500万人民币。
C、2023年8月17日，本公司成立英唐极光微技术株式会社（以下简称“日本极光微”），香港极光微持有其100%股权。深圳市发展和改革委员会下发境外投资备案书，同意英唐极光微通过香港极光微在日本投资设立日本极光微。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市英唐智能科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100 | 设立 | |
本报告书共138页第113页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市优软科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 软件平台 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市华商龙商务互联科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市英唐致盈供应链管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 丰唐物联技术（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海宇声电子科技有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳海威思科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华商龙商务控股有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华商龙科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 科富香港控股有限公司 | 香港 | 香港 | 控股 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 柏建控股（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 海威思科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| YITOAマイクロテクノロジー株式会社 | 日本 | 日本 | 制造业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门市华商龙科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 青岛华商龙科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 重庆华商龙科技有限公司 | 重庆 | 重庆 | 贸易 | 100 | 设立 | |
本报告书共138页第114页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京北商龙科技有限公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 100 | 设立 | |
| 深圳市英唐极光微技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 香港英唐极光微技术有限公司 | 香港 | 香港 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 英唐极光微技术株式会社 | 日本 | 日本 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 深圳市英华微技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 65 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司本期末，无超过重要性标准的非全资子公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明2023年3月28日，根据公司第五届董事会第二十六次会议决议，审议通过《关于收购控股子公司科富控股少数股东股权的议案》，公司全资子公司华商龙商务控股有限公司拟以17,910万元的基础对价（具体以业绩实现情况确定）收购GTechSystemsGroupInc.、黄帅平、ChangYorkYuan（张远）持有公司控股公司科富香港控股有限公司（以下简称“科富控股”）45%的股权，科富控股持有日本公司英唐微技术有限公司（以下简称“英唐微技术”）100%的股权。本次交易实施完成后，科富控股成为公司的全资子公司。
注：本次收购少数股东权益的交易中业绩实现情况具体为，出售方承诺英唐微技术未来三年即2023年、2024年、2025年的扣除非经营性损益（政府奖励、投资收益、资产出售等营业外收入扣除成本后产生的利润）后的净利润（以下简称“净利润”）分别不低于3,000万元、5,000万元、7,000万元或三年累计不低于15,000万元，若低于15,000万元，则按实际完成的比例计算最终的标的股权转让对价。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 科富香港控股有限公司 |
| 购买成本对价 | 179,100,000.00 |
| —现金（未来支付义务） | 179,100,000.00 |
本报告书共138页第115页
| 项目 | 科富香港控股有限公司 |
| 购买成本对价合计 | 179,100,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | -57,756,325.31 |
| 差额 | 236,856,325.310 |
| 其中：调整资本公积 | 208,345,716.87 |
| 调整其他综合收益 | 28,510,608.44 |
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 110,363,948.35 | 140,980,587.63 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -30,616,639.28 | -16,525.88 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -30,616,639.28 | -16,525.88 |
十、政府补助
1、年末按应收金额确认的政府补助年末不存在按应收金额确认的政府补助。
2、涉及政府补助的负债项目年末不存在涉及政府补助的负债项目。
3、计入本年损益的政府补助
| 类型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 6,273,231.70 | 1,632,007.46 |
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取
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得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元及日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元及日元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、57“外币货币性项目”。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
单位：万元
| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币对美元汇率升值5% | -139.85 | -760.09 | -200.06 | -4,076.63 |
| 人民币对美元汇率贬值5% | 139.85 | 760.09 | 200.06 | 4,076.63 |
| 人民币对日元汇率升值5% | -27.77 | -245.67 | -33.33 | -922.82 |
| 人民币对日元汇率贬值5% | 27.77 | 245.67 | 33.33 | 922.82 |
| 人民币对港币汇率升值5% | -5.05 | |||
| 人民币对港币汇率贬值5% | 5.05 | |||
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| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币对新台币汇率升值5% | -0.24 | |||
| 人民币对新台币汇率贬值5% | 0.24 | |||
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为22,919,203.22元，及以人民币计价的固定利率合同，金额为787,798,971.74元。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币基准利率增加50个基准点 | -7.93 | -289.36 | ||
| 人民币基准利率降低50个基准点 | 7.93 | 289.36 | ||
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最
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大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3-6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，见附注六、3，本公司已单项计提坏账准备。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 |
| 短期借款（含利息） | 751,332,722.24 | |||
| 应付账款 | 582,838,298.45 | |||
| 其他应付款 | 219,623,291.30 | |||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 49,416,343.660 | |||
| 长期借款（含利息） | 5,205,338.40 | 5,205,338.40 | 41,349,087.40 | |
| 应付债券（含利息） | 1,417,728.32 | 1,415,479.36 | 4,777,834.12 | |
| 租赁负债（含利息） | 9,256,378.90 | 4,768,566.18 | 6,642,528.27 | |
| 长期应付款（含利息） | 54,568,500.00 | 73,968,900.00 |
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十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | 32,105,479.61 | 32,105,479.61 | ||
| （1）应收票据 | 32,037,306.87 | 32,037,306.87 | ||
| （2）应收账款 | 68,172.74 | 68,172.74 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 36,482,078.68 | 36,482,078.68 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 72,337,558.29 | 72,337,558.29 | ||
| （四）设定受益计划净负债中的计划资产（以负数表示） | -61,682,323.78 | -61,682,323.78 | ||
| （五）长期应付款 | 155,105,300.00 | 155,105,300.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 93,422,976.22 | 93,422,976.22 | ||
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对持有的应收票据、应收款项融资，其剩余期限较短，未来信用风险较低，且预期以票面金额为对价进行背书转让，采用票面金额确定其公允价值。
对持有的非交易性权益投资，通常情况是长期持有，如无其他外部证据，一般认为被投资单位的净资产份额与公允价值相近。
十三、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
截止2023年12月31日，本公司控股股东及实际控制人胡庆周持有公司123,429,292股股份，持股比例为10.85%。
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2、本公司的子公司情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 深圳市子沣投资咨询有限公司 | 实际控制人胡庆周持股70% |
| 新岸线（深圳）文化创意产业发展有限公司 | 公司董事刘丛巍持股95% |
| 深圳英唐芯技术产业开发有限公司 | 公司董事刘丛巍担任董事 |
| 黑龙江新闻传媒学院 | 公司董事刘丛巍担任院长 |
| 四川英唐芯科技有限公司 | 公司董事刘丛巍担任董事、公司董事鲍伟岩担任董事 |
| 黑龙江中信国际旅行社有限公司 | 公司董事刘丛巍持股40%、其弟刘丛恒持股60% |
| 深圳英唐芯技术产业开发有限公司 | 公司董事鲍伟岩担任总经理、董事 |
| 深圳市丰唐控股合伙企业（有限合伙） | 公司董事江丽娟持股51% |
| 深圳市致驰科技有限公司 | 公司董事江丽娟担任董事 |
| 深圳市中盛企业顾问有限公司 | 公司独立董事程一木持股90% |
| 深圳市社会科学院经济研究所 | 公司董事许鲁光担任副所长 |
| 深圳市汉德方略管理咨询有限公司 | 公司监事莫丽娟担任监事并持股45%、其配偶持股55% |
| 北京道泽成投资管理有限公司 | 公司董事陈俊发担任监事 |
| 深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司 | 公司董事陈俊发担任董事、副总经理 |
| 深圳市爱康生物科技股份有限公司 | 公司董事陈俊发担任董事 |
| 昭爱乐养健康管理（北京）有限公司 | 公司董事陈俊发担任董事 |
| 广东海派律师事务所 | 公司董事李伟东担任主任 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 深圳前海智网通信科技有限公司 | 公司前任财务总监许春山担任董事 |
| 青岛英唐供应链管理有限公司 | 公司前任财务总监许春山担任董事长，公司董事江丽娟担任董事 |
| 伊立浦集团股份有限公司 | 公司前董事高海军担任财务总监 |
| 佛山市伊立浦智能装备有限公司 | 公司前董事高海军担任董事 |
| 深圳市绿联科技股份有限公司 | 公司前董事高海军担任董事 |
| 北京卡拉卡尔科技股份有限公司 | 公司前董事高海军担任董事 |
| 广东华商律师事务所 | 公司前董事任杰担任合伙人 |
| AeonLabsLLC | 持有子公司丰唐物联技术（深圳）有限公司49%股权 |
| 欧壹科技术（深圳）有限公司 | AeonLabsLLC的股东 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 欧壹科技术（深圳）有限公司 | 采购物联网产品 | 1,497,198.94 | 522,268.79 |
| 广东华商律师事务所 | 律师费 | 547,641.51 | 51,000.00 |
| 深圳市立创电子商务有限公司 | 采购电子元器件 | 19,480.15 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 欧壹科技术（深圳）有限公司 | 销售物联网产品 | 8,387,799.00 | 16,190,271.26 |
| 上海芯石半导体股份有限公司 | 技术服务费 | 10,566.06 |
（2）关联担保情况
①本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳优软科技 | 1000万元 | 2023/11/8 | 2027/11/8 | 否 |
| 深圳华商龙 | 4000万元 | 2023/6/29 | 2027/6/28 | 否 |
| 深圳华商龙 | 5000万元 | 2023/7/20 | 2027/7/19 | 否 |
| 深圳华商龙 | 3375万元 | 2023/12/18 | 2027/12/18 | 否 |
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海宇声 | 1000万元 | 2023/12/15 | 2027/12/15 | 否 |
| 深圳海威思 | 1000万元 | 2023/7/28 | 2027/7/27 | 否 |
| 深圳海威思 | 3000万元 | 2023/6/30 | 2027/6/29 | 否 |
| 深圳华商龙 | 3100万元 | 2023/8/16 | 2027/8/16 | 否 |
| 深圳华商龙 | 7200万元 | 2023/7/12 | 2027/7/12 | 否 |
②本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 胡庆周、李欣地、深圳市高新投融资担保有限公司 | 5000万元 | 2023/6/9 | 2027/6/2 | 否 |
| 深圳华商龙、胡庆周 | 24000万元 | 2022/9/15 | 2027/2/9 | 否 |
| 深圳华商龙、胡庆周、深圳市高新投融资担保有限公司 | 5000万元 | 2023/6/30 | 2027/6/29 | 否 |
| 深圳华商龙 | 8000万元 | 2023/8/4 | 2027/8/4 | 否 |
③为子公司应付采购款提供担保A.为保障公司全资子公司深圳市华商龙商务互联科技有限公司（以下简称“深圳华商龙”）、上海宇声电子科技有限公司（以下简称“上海宇声”）、华商龙科技有限公司（以下简称“华商龙科技”）日常经营活动中获得更高的应付账款授信额度与更长的账期，从而降低公司的财务费用，更好地开展业务，公司为深圳华商龙、上海宇声、华商龙科技在相应供应商的应付账款提供不超过24,964.60万元人民币(实际为18,000万元人民币、1,000万美元，美元折算人民币按公司年底结账汇率计算)的连带责任担保。具体情况如下：
单位：万元
| 担保方 | 被担保方 | 交易对方 | 担保事项 | 最高担保金额 |
| 英唐智控 | 华商龙科技、上海宇声 | 矽力杰半导体技术（杭州）有限公司 | 采购商品产生的应付账款 | 人民币4,000 |
| 上海宇声 | 罗姆半导体(上海)有限公司 | 人民币3,000 | ||
| 华商龙科技 | 罗姆半导体(香港)有限公司 | 美元1,000 | ||
| 深圳华商龙 | 芯天下技术股份有限公司 | 人民币1,000 | ||
| 深圳华商龙 | 深圳市富森供应链管理有限公司 | 人民币10,000 |
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（3）关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1127.73万元 | 1,349.90万元 |
6、应收、应付关联方情况
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 欧壹科技术（深圳）有限公司 | 22,256,367.47 | 4,427,401.32 | 21,883,427.46 | 1,971,862.92 |
| AeonLabsLLC | 6,343,957.04 | 6,343,957.04 | 6,231,137.64 | 6,231,137.64 |
| 小计 | 28,600,324.51 | 10,771,358.36 | 28,114,565.10 | 8,203,000.56 |
| 其他应收款： | ||||
| 青岛英唐供应链管理有限公司 | 21,423,999.97 | 21,423,999.97 | 21,423,999.97 | 21,423,999.97 |
| 小计 | 21,423,999.97 | 21,423,999.97 | 21,423,999.97 | 21,423,999.97 |
| 合计 | 49,925,156.08 | 31,723,816.33 | 49,538,565.07 | 29,627,000.53 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 欧壹科技术（深圳）有限公司 | 565,570.54 | 235,229.03 |
| 深圳市立创电子商务有限公司 | - | 971.39 |
| 小计 | 565,570.54 | 236,200.42 |
| 应付股利： | ||
| AeonLabsLLC | 6,140,335.27 | 6,492,899.20 |
| 小计 | 6,140,335.27 | 6,492,899.20 |
| 其他应付款： | ||
| 上海芯石半导体股份有限公司 | 5,576,111.11 |
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 小计 | 5,576,111.11 | |
| 合计 | 6,705,905.81 | 12,305,210.73 |
注：深圳市立创电子商务有限公司、上海芯石半导体股份有限公司本期为非关联方。
十四、股份支付
1、股份支付总体情况公司向激励对象授予第二类限制性股票。
（1）已履行的程序2020年10月15日，公司第五届董事会第一次会议审议通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2020年11月12日，公司2020年第五次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2020年11月25日，公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。
2021年11月9日，公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见，监事会对预留限制性股票授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。
（2）股票期权与限制性股票的授予情况
A、授予日：2020年11月25日对应授予1,650万股限制性股票。
2021年11月9日对应授予350万股预留限制性股票。
B、授予人数：包括公司公告本计划时符合公司（含子公司）任职资格的董事、高级管理人员以及其他核心管理人员（不包括独立董事、监事）62人。
预留限制性股票包括公司公告本计划时符合公司（含子公司）任职资格的董事、高级管理人员以及其他核心管理人员（不包括独立董事、监事）4人。
C、授予价格：3.96元/股。D、股票来源：公司自二级市场回购或定向增发公司A股普通股。
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| 项目 | 相关内容 |
| 2023年授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 2023年行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 2023年失效的各项权益工具总额 | 4,395,000.00 |
| 年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | -- |
2、以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes期权定价模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 31,277,312.86 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -14,275,408.21 |
| 其中：本公司分摊 | -14,104,962.99 |
| 少数股东分摊 | -170,445.22 |
3、股份支付的修改、终止情况本年无对股份支付的修改、终止情况。
十五、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大资本承诺事项。
（2）其他承诺事项截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
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截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况2024年4月22日，本公司第六届董事会召开第三次会议，审议通过2023年度利润分配预案:不派发现金红利、不分配红股，不以资本公积转增股本。
2、股权激励计划第二类限制性股票作废事项
（1）鉴于2020年限制性股票激励计划中首次授予部分有3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，其获授但尚未归属的第二类限制性股票合计14.4万股，将由公司作废；预留授予部分1名激励对象因个人原因放弃归属第一个归属期已获授尚未归属的36.00万股限制性股票，将由公司作废。上述作废的限制性股票合计50.4万股。
（2）经审计公司2023年度营业收入4,958,213,756.29元，未达到规定的业绩考核指标，首次授予部分第三个归属期及预留授予部分第三个归属期的归属条件均未成就，相应归属期内的股票应予以作废，因归属条件未成就合计作废425.1万股。
综上，本次拟作废限制性股票共计475.5万股。根据本公司2020年第五次临时股东大会的授权，本次限制性股票作废事项经董事会审议通过即可，无需再次提交股东大会审议。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了四个报告分部，分别为生活电器智能控制、电子元器件产品分销、芯片设计研发生产及软件销售及维护。这些报告分部是以各种业务类型为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为生活电器智能控制产品的生产与销售、电子元器件产品的分销、芯片设计研发生产、软件产品研发、销售及维护，除上述三种业务外其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
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单位：万元
| 项目 | 生活电器智能控制业务分部 | 电子元器件分销业务分部 | 芯片设计研发生产分部 | 软件销售及维护分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入总额 | 26,068.40 | 475,584.59 | 37,501.76 | 1,191.18 | -44,524.55 | 495,821.38 |
| 其中：对外营业收入 | 1,989.26 | 458,044.07 | 34,800.54 | 987.50 | - | 495,821.38 |
| 其中：分部间交易收入 | 24,079.14 | 17,540.52 | 2,701.22 | 203.68 | -44,524.55 | - |
| 销售费用 | 176.65 | 10,391.88 | 828.68 | 174.83 | -461.14 | 11,110.90 |
| 信用减值损失 | 531.28 | -147.07 | -19.76 | -34.62 | - | 329.82 |
| 资产减值损失 | -346.72 | -2,051.38 | -1,146.84 | - | - | -3,544.94 |
| 利润总额（亏损） | -517.81 | 5,387.44 | 286.11 | -143.48 | -789.27 | 4,222.99 |
| 资产总额 | 246,407.67 | 229,089.10 | 55,407.42 | 3,441.34 | -165,673.09 | 368,672.44 |
| 负债总额 | 61,126.97 | 139,830.47 | 30,450.38 | 1,411.42 | -35,184.19 | 197,635.05 |
| 非流动资产增加 | 4,287.79 | 20,514.17 | 6,935.86 | -427.37 | -787.52 | 30,522.93 |
（3）对外交易收入信息A、每一类产品和劳务的对外交易收入详见本附注六、40“营业收入和营业成本”。B、地理信息对外交易收入的分布：详见本附注六、40“营业收入和营业成本”。非流动资产总额的分布：
| 项目 | 年末余额 |
| 中国大陆地区 | 128,616,190.00 |
| 中国大陆地区以外的国家和地区 | 479,322,391.26 |
| 合计 | 607,938,581.26 |
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
十八、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
本报告书共138页第128页
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 11,360,347.36 | 45,190,899.36 |
| 1至2年 | 105,451.46 | 3,236,824.93 |
| 2至3年 | 3,000,000.00 | 64,354.52 |
| 3至4年 | 49,193.00 | |
| 4至5年 | 49,193.00 | 1,765,744.93 |
| 5年以上 | 1,665,744.93 | |
| 小计 | 16,180,736.75 | 50,307,016.74 |
| 减：坏账准备 | 4,748,245.84 | 5,825,884.46 |
| 合计 | 11,432,490.91 | 44,481,132.28 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,665,744.93 | 28.84 | 4,665,744.93 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 4,665,744.93 | 28.84 | 4,665,744.93 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 11,514,991.82 | 71.16 | 82,500.91 | 0.72 | 11,432,490.91 |
| 其中： | |||||
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 251,484.46 | 1.55 | 82,500.91 | 32.81 | 168,983.55 |
| 按合并报表范围内公司款项组合计提坏账准备的应收账款 | 11,263,507.36 | 69.61 | - | - | 11,263,507.36 |
| 合计 | 16,180,736.75 | —— | 4,748,245.84 | —— | 11,432,490.91 |
（续）
本报告书共138页第129页
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 3,000,000.00 | 5.96 | 3,000,000.00 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,000,000.00 | 5.96 | 3,000,000.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 47,307,016.74 | 94.04 | 2,825,884.46 | 5.97 | 44,481,132.28 |
| 其中： | |||||
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 37,085,909.73 | 73.72 | 2,825,884.46 | 7.62 | 34,260,025.27 |
| 按合并报表范围内公司款项组合计提坏账准备的应收账款 | 10,221,107.01 | 20.32 | - | - | 10,221,107.01 |
| 合计 | 50,307,016.74 | —— | 5,825,884.46 | —— | 44,481,132.28 |
年末重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 安徽珩膜电子科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 诉讼 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
2组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 96,840.00 | 3,486.24 | 3.60 |
| 1-2年 | 105,451.46 | 29,821.67 | 28.28 |
本报告书共138页第130页
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4-5年 | 49,193.00 | 49,193.00 | 100.00 |
| 合计 | 251,484.46 | 82,500.91 | 32.81 |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 3,000,000.00 | 1,665,744.93 | 4,665,744.93 | |||
| 账龄信用风险特征组合 | 2,825,884.46 | -2,743,383.55 | 82,500.91 | |||
| 合计 | 5,825,884.46 | -1,077,638.62 | 4,748,245.84 | |||
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为15,559,114.15元，占应收账款年末余额合计数的比例为96.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,665,744.93元。
2、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 6,390,961.14 | 6,390,961.14 |
| 其他应收款 | 218,315,193.26 | 243,464,099.38 |
| 合计 | 224,706,154.40 | 249,855,060.52 |
（1）应收股利
1应收股利情况
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 6,390,961.14 | 6,390,961.14 |
| 小计 | 6,390,961.14 | 6,390,961.14 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 6,390,961.14 | 6,390,961.14 |
本报告书共138页第131页
重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 丰唐物联技术(深圳)有限公司 | 6,390,961.14 | 5年以上 | ||
| 合计 | 6,390,961.14 | —— | —— | —— |
（2）其他应收款
按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 162,752,295.95 | 177,428,128.39 |
| 1至2年 | 6,090,551.21 | 23,609,412.32 |
| 2至3年 | 23,167,160.12 | 13,054,037.69 |
| 3至4年 | 5,534,107.65 | 21,814,758.65 |
| 4至5年 | 8,014,758.65 | 36,392,936.57 |
| 5年以上 | 35,546,794.67 | 173,240.00 |
| 小计 | 241,105,668.25 | 272,472,513.62 |
| 减：坏账准备 | 22,790,474.99 | 29,008,414.24 |
| 合计 | 218,315,193.26 | 243,464,099.38 |
2按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 2,572,198.29 | 16,175,631.51 |
| 非关联方往来 | 21,594,239.97 | 21,594,239.97 |
| 并表关联方往来 | 216,907,449.99 | 234,484,635.27 |
| 其他 | 31,780.00 | 218,006.87 |
| 小计 | 241,105,668.25 | 272,472,513.62 |
| 减：坏账准备 | 22,790,474.99 | 29,008,414.24 |
| 合计 | 218,315,193.26 | 243,464,099.38 |
按坏账准备计提方法分类披露
本报告书共138页第132页
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,423,999.97 | 8.89 | 21,423,999.97 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 219,681,668.28 | 91.11 | 1,366,475.02 | 0.62 | 218,315,193.26 |
| 其中： | |||||
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,774,218.29 | 1.15 | 1,366,475.02 | 49.26 | 1,407,743.27 |
| 按合并报表范围内公司款项组合计提坏账准备的其他应收款 | 216,907,449.99 | 89.96 | 216,907,449.99 | ||
| 合计 | 241,105,668.25 | —— | 22,790,474.99 | —— | 218,315,193.26 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,423,999.97 | 7.86 | 21,423,999.97 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 251,048,513.65 | 92.14 | 7,584,414.27 | 3.02 | 243,464,099.38 |
| 其中： | |||||
| 按账龄信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 16,563,878.38 | 6.08 | 7,584,414.27 | 45.79 | 8,979,464.11 |
| 按合并报表范围内公司款项组合计提坏账准备的其他应收款 | 234,484,635.27 | 86.06 | 234,484,635.27 | ||
| 合计 | 272,472,513.62 | —— | 29,008,414.24 | —— | 243,464,099.38 |
本报告书共138页第133页
坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 7,584,414.27 | 21,423,999.97 | 29,008,414.24 | |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -6,217,939.25 | -6,217,939.25 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 1,366,475.02 | 21,423,999.97 | 22,790,474.99 |
坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 29,008,414.24 | -6,217,939.25 | 22,790,474.99 | |||
| 合计 | 29,008,414.24 | -6,217,939.25 | 22,790,474.99 | |||
6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 深圳市华商龙商务互联科技有限公司 | 82,634,241.67 | 34.27 | 并表关联方往来款 | 1年以内 | - |
本报告书共138页第134页
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 深圳市英唐极光微技术有限公司 | 76,839,817.81 | 31.87 | 并表关联方往来款 | 1年以内 | - |
| 丰唐物联技术（深圳）有限公司 | 38,616,437.50 | 16.02 | 并表关联方往来款 | 5年以内 | - |
| 青岛英唐供应链管理有限公司 | 21,423,999.97 | 8.89 | 往来款 | 2-3年 | 21,423,999.97 |
| 深圳市英唐智能科技有限公司 | 18,816,953.01 | 7.80 | 并表关联方往来款 | 5年以内 | - |
| 合计 | 238,331,449.96 | 98.85 | —— | 21,423,999.97 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,600,399,880.49 | 1,600,399,880.49 | 1,606,487,022.04 | 1,606,487,022.04 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 110,363,948.35 | 110,363,948.35 | 140,980,587.63 | 140,980,587.63 | ||
| 合计 | 1,710,763,828.84 | 1,710,763,828.84 | 1,747,467,609.67 | 1,747,467,609.67 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 深圳市英唐致盈供应链管理有限公司 | 5,100,001.00 | - | 5,100,001.00 | ||||
| 深圳市华商龙商务互联科技有限公司 | 1,411,282,707.17 | -5,739,294.17 | 1,405,543,413.00 | ||||
| 丰唐物联技术(深圳)有限公司 | 30,000,000.00 | - | 30,000,000.00 |
本报告书共138页第135页
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 深圳市优软科技有限公司 | 110,104,313.87 | -347,847.38 | 109,756,466.49 | ||||
| 深圳市英唐极光微技术有限公司 | 50,000,000.00 | - | 50,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,606,487,022.04 | -6,087,141.55 | 1,600,399,880.49 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳英唐芯技术产业开发有限公司 | 34,980,514.75 | 19,369.68 | 34,999,884.43 | |||||||||
| 四川英唐芯科技有限公司 | 106,000,072.88 | -30,636,008.96 | 75,364,063.92 | |||||||||
| 合计 | 140,980,587.63 | -30,616,639.28 | 110,363,948.35 | |||||||||
（4）长期股权投资减值测试情况
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 四川英唐芯科技有限公司 | 75,364,063.92 | 75,364,063.92 | 被投资单位的经营及资产状况、行业技术指标、缺少流通折扣率 | 被投资单位的经营及资产状况、行业技术指标、缺少流通折扣率 | |
| 合计 | 75,364,063.92 | 75,364,063.92 | —— | —— |
本报告书共138页第136页
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 179,940,473.55 | 179,019,052.93 | 154,268,299.44 | 151,466,986.20 |
| 其他业务 | 63,268,599.72 | 2,201,087.23 | 91,715,404.99 | 2,071,910.44 |
| 合计 | 243,209,073.27 | 181,220,140.16 | 245,983,704.43 | 153,538,896.64 |
5、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 80,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -30,616,639.28 | 82,984.61 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -692,653.60 | |
| 合计 | -30,616,639.28 | 79,390,331.01 |
十九、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -38,284.51 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,273,231.70 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 24,574,250.83 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
本报告书共138页第137页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,008,766.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 29,800,431.77 | |
| 减：所得税影响额 | -52,407.67 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 360,661.07 | |
| 合计 | 29,492,178.37 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
本报告书共138页第138页
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.70 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 1.25 | 0.02 | 0.02 |
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：