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青松股份:2015年第三季度报告全文 下载公告
公告日期:2015-10-27
                                              福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告全文
证券代码:300132         证券简称:青松股份                           公告编号:2015-066
                   福建青松股份有限公司
                   2015 年第三季度报告
                        2015 年 10 月
                                           福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
                         第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人柯维龙、主管会计工作负责人曾祖雷及会计机构负责人(会计主
管人员)袁彩明声明:保证季度报告中财务报告的真实、完整。
                                                                              福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
                                       第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                    本报告期末比上年度末增
                                        本报告期末                          上年度末
                                                                                                                减
总资产(元)                                  1,017,688,376.23                 1,054,649,377.09                        -3.50%
归属于上市公司普通股股东的股
                                               590,488,301.43                      600,592,326.58                      -1.68%
东权益(元)
归属于上市公司普通股股东的每
                                                         1.5301                           1.5563                       -1.68%
股净资产(元/股)
                                                         本报告期比上年同期                                  年初至报告期末比
                                    本报告期                                         年初至报告期末
                                                                  增减                                         上年同期增减
营业总收入(元)                       159,677,005.18                    10.67%           442,325,215.60              -20.85%
归属于上市公司普通股股东的净
                                        -6,602,071.69                   -160.62%              519,478.07              -98.93%
利润(元)
经营活动产生的现金流量净额
                                         --                        --                      74,502,256.36              36.92%
(元)
每股经营活动产生的现金流量净
                                         --                        --                               0.1931            36.92%
额(元/股)
基本每股收益(元/股)                          -0.0171                  -160.64%                    0.0013            -98.97%
稀释每股收益(元/股)                          -0.0171                  -160.64%                    0.0013            -98.97%
加权平均净资产收益率                           -1.10%                   -158.51%                    0.09%             -99.00%
扣除非经常性损益后的加权平均
                                               -1.35%                   -175.84%                    -0.34%           -104.15%
净资产收益率
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位:元
                        项目                                  年初至报告期期末金额                           说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
                                                                              2,789,287.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                           129,224.72
                                                               福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
减:所得税影响额                                                333,581.11
       少数股东权益影响额(税后)
合计                                                          2,584,931.22             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、重大风险提示
    1、原材料价格波动的风险
    松节油是公司最主要的原材料,如短期内松节油的价格快速下跌或上涨速度过快,客户因谨慎采购或
价格承受能力等方面的考虑,都可能会导致公司销量下降,使公司的经营业绩将受到影响。
       为应对松节油价格波动给公司带来的经营风险,一方面,公司在对松节油采购时,加强对松节油的产
量、价格走势等因素的综合分析评估,规避松节油采购的风险;另一方面,随着公司松节油存储能力的不
断加大,公司可根据生产计划和松节油市场走势更加灵活地安排松节油储备量,以降低日后松节油价格大
幅波动给公司带来的经营风险。
       2、宏观经济风险
       随着国内各项经济改革的逐步落实和世界经济的缓慢复苏,但不确定不稳定的因素仍然很多。如果宏
观环境出现重大不利变化,仍将对松节油深加工行业造成严重伤害。
    公司的主营产品合成樟脑的用途广泛,涉及到下游的医药、香料、日化、轻工、电子、卫生防虫剂等
行业,合成樟脑下游的终端产品大都为消费者的日常生活用品,且占消费者的日常支出比例很低,因此公
司产品的市场需求受宏观经济不景气的影响较小,但如果宏观经济的不景气对松节油深加工的其他行业造
成较大的影响,则会给松节油的价格带来较大的波动,公司应对松节油价格波动风险的对策详见“1、原材
料价格波动的风险”。
    3、存货跌价风险
       报告期内,公司的存货金额为 32,472.31 万元,相较上年末下降 3.67%,但随着公司新建项目的投产和
规模的不断扩大,存货有可能会增加,公司的产品均为松节油深加工产品,如未来因不可预测因素导致松
                                                                     福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
节油价格发生大幅波动,公司将面临存货跌价损失的风险,有关松节油价格波动给公司带来存货跌价风险
的应对策略详见 “1、原材料价格波动的风险”的应对措施。
       4、公司产业链延伸带来的管理风险
    随着公司不断向下游的香料、日化、医药、生物农药等产业进行延伸,公司的组织结构和管理体系将
趋于复杂化,对公司的内部控制、异地子公司的管理、市场资源整合、人力资源配置等方面都提出了更高
的要求,也会由此带来管理的风险。为此,一方面,公司将借助 ERP 等管理工具来打造集团型的管理体系,
使公司的管理结构更加制度化、专业化、科学化;另一方面,公司将根据实际发展的需要,及时调整人力
资源战略规划,储备和引进适合公司发展的专业人才,以保证企业发展所需的人才支持;此外,公司管理
层将加强学习,不断优化组织结构,强化各级部门的执行力,保证公司运营管理、资金管理和内部控制等
方面更加顺畅、高效,最大限度的减少因管理缺陷给公司造成损失。
       5、市场竞争加剧风险
    随着樟脑和冰片技改项目计划在2015年建成并投产,2015年樟脑行业的市场竞争将更加激烈,公司也
将面临着市场竞争加剧的风险。为应对新一轮的行业整合,一方面,公司将继续加大技术研发投入和创新
营销模式,通过生产技术创新来提高生产效率、产品得率和质量,降低单位生产成本,加大市场营销力度
等措施来提升企业的核心竞争力;另一方面,公司将充分发挥松节油深加工的规模和成本的优势,做好a-
蒎烯和β-蒎烯深加工的产业,提高松节油深加工产品的综合毛利率和市场占有率;此外,公司还将加快松
节油深加工产业链向下游医药、香料、日化的延伸速度,以进一步提升公司在松节油深加工领域的综合实
力。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                       单位:股
报告期末股东总数                                                                                        17,888
                                          前 10 名股东持股情况
                                                                 持有有限售条         质押或冻结情况
       股东名称      股东性质    持股比例        持股数量
                                                                 件的股份数量     股份状态        数量
柯维龙              境内自然人       24.60%        94,949,232        71,211,924     质押          70,000,000
柯维新              境内自然人           8.87%     34,225,984       25,669,488      质押          25,000,000
陈尚和              境内自然人           2.60%     10,016,760         7,512,570     质押           3,000,000
傅耿声              境内自然人           2.49%       9,621,184
蒋华良              境内自然人           1.84%       7,117,600
                                                                            福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
林祝凤                   境内自然人            1.49%        5,744,162
光大证券股份有限公 境内非国有法
                                               1.33%        5,140,000
司                           人
华宝信托有限责任公
                     境内非国有法
司-单一类资金信托                             1.18%        4,543,430
                             人
R2007ZX046
尤夕妹                   境内自然人            1.17%        4,524,376
曹建国                   境内自然人            1.14%        4,400,000
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                 股份种类
              股东名称                           持有无限售条件股份数量
                                                                                         股份种类           数量
柯维龙                                                                      23,737,308 人民币普通股         23,737,308
傅耿声                                                                       9,621,184 人民币普通股          9,621,184
柯维新                                                                       8,556,496 人民币普通股          8,556,496
蒋华良                                                                       7,117,600 人民币普通股          7,117,600
林祝凤                                                                       5,744,162 人民币普通股          5,744,162
光大证券股份有限公司                                                         5,140,000 人民币普通股          5,140,000
华宝信托有限责任公司-单一类资金
                                                                             4,543,430 人民币普通股          4,543,430
信托 R2007ZX046
尤夕妹                                                                       4,524,376 人民币普通股          4,524,376
曹建国                                                                       4,400,000 人民币普通股          4,400,000
杜小萍                                                                       3,160,100 人民币普通股          3,160,100
                                      公司前 10 名股东中,柯维龙与柯维新系同胞兄弟,存在关联关系;未知其他股东之
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                      间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
                                      股东蒋华良通过普通证券账户持有的股票数量为 1,144,200 股,通过客户信用交易担
                                      保证券账户持有的股票数量为 5,973,400 股,合计持股数量为 7,117,600 股。股东曹
参与融资融券业务股东情况说明(如 建国通过普通证券账户持有的股票数量为 0 股,通过客户信用交易担保证券账户持
有)                                  有的股票数量为 4,400,000 股,合计持股数量为 4,400,000 股。股东杜小萍通过普通
                                      证券账户持有的股票数量为 0 股,通过客户信用交易担保证券账户持有的股票数量
                                      为 3,160,100 股,合计持股数量为 3,160,100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位:股
                                                                    福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
   股东名称      期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数     限售原因   拟解除限售日期
       柯维龙       92,804,424       22,350,000         757,500     71,211,924   高管锁定    每年解锁 25%
       柯维新       33,544,488        7,875,000              0      25,669,488   高管锁定    每年解锁 25%
       陈尚和        9,987,570        2,475,000              0       7,512,570   高管锁定    每年解锁 25%
       童   劼       4,660,800        1,155,000              0       3,505,800   高管锁定    每年解锁 25%
       邓建明        3,161,912         772,499               0       2,389,413   高管锁定    每年解锁 25%
       王德贵        2,273,274         555,000               0       1,718,274   高管锁定    每年解锁 25%
       邓新贵        1,478,636         359,999               0       1,118,637   高管锁定    每年解锁 25%
       苏福星        2,006,272        2,006,272              0              0    离任锁定   2015 年 6 月 12 日
合计               149,917,376       37,548,770         757,500    113,126,106      --              --
                                                           福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
                               第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
       (一)资产负债表项目大幅变动情况与原因说明:
    1、应收票据期末数较年初数下降 61.50%,主要系公司进一步加大支付采购款使用票据的力度所致。
    2、其他应收款期末数较年初数增长 156.04%,主要系本报告期预付用地建设保证金增加所致。
    3、一年内到期的非流动资产期末数较年初数下降 100%,主要系本报告期内融资顾问费已摊销完毕所
致。
    4、其他流动资产期末数较年初数增长 132.36%,主要系本报告期应交增值税进项税额留抵所致。
    5、在建工程期末数较年初数增长 71.74%,主要系本报告期持续增加工程投入所致。
    6、递延所得税资产期末数较年初数增长 103.72%,主要系本报告期财税差异事项确认的递延所得税资
产增加所致。
    7、其他非流动资产期末数较年初数增长 38.31%,主要系本报告期持续增加工程投入,增加工程预付
款所致。
    8、应交税费期末数较年初数下降 89.26%,主要系本期上缴上年度企业所得税及本期应交企业所得税、
增值税重分类所致。
    9、应付利息期末数较年初数下降 44.40%,主要系本期归还一次性还本付息的境外贸易融资借款所致。
    10、一年内到期的非流动负债期末数较年初数下降 100%,主要系本报告期内归还了所有的长期借款
所致。
    11、长期借款期末数较年初数增长 450%,主要系本报告期内新增加了长期借款所致。
    12、其他综合收益期末数较年初数增长 77.75%,主要系本报告期内美元升值外币报表的折算差额增加
所致。
    13、专项储备期末数较年初数增长 120.36%,主要系主要系本期安全生产费用投入减少所致。
       (二)利润表项目变动幅度较大的情况与原因说明:
    1、营业税金及附加较上年同期下降 54.63%,主要系本期应交增值税减少所致。
    2、资产减值损失较上年同期增长 702.28%,主要系本期计提商誉减值所致。
                                                            福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
    3、本期营业外支出较上年同期下降 69.25%,主要系捐赠支出减少所致。
    4、本期所得税费用较上年同期下降 105.33%,主要系本报告期利润下降,应交所得税相应减少所致。
    (三)现金流量表项目大幅度变动情况及主要原因说明
    1、年初到报告期期末经营活动产生的现金流量净额为 7,450.22 万元,较上年同期增加 36.92%,主要
系公司进一步加强货款催收力度,控制存货规模以及支付的各项税款同比减少所致。
    2、年初到报告期期末筹资活动产生的现金流量净额为-5,134.42 万元,较上年同期下降 1024.38%,主
要系本报告期归还银行借款与上年同期对比增加所致。
    3、年初到报告期期末汇率变动对现金及现金等价物的影响为 177.60 万元,较上年同期增长 3534.93%,
主要系报告期内美元升值影响外币资产的计价所致。
    4、年初到报告期期末现金及现金等价物净增加额为-800.87 万元,较上年同期下降 158.23%,主要系
本期减少银行贷款所致。
二、业务回顾和展望
报告期内驱动业务收入变化的具体因素
    年初至报告期期末,公司实现营业收入44,232.52万元,同比下降20.85%;营业利润为-310.63万元,同
比下降105.33%;利润总额为-18.78万元,比去年同期下降100.30%;归属于上市公司股东的净利润51.95万
元,同比下降98.93%。下降的原因主要是本报告期营业收入及毛利率较去年同期相比均有所下降。
    2015年7月证券市场出现非理性波动,为稳定上市公司的市场预期,公司积极采取措施维护公司股价
稳定,其中公司控股股东柯维龙先生陆续通过定向资产管理计划的方式增持公司股份,合计增持股票101
万股。
重大已签订单及进展情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
                                                             福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员(非董事、监事、高级管理人员)
等发生重大变化的影响及其应对措施
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
    本报告期公司向前五大供应商采购的金额为 8,187.51 万元,占采购总额的 28.64%,比上年同期增加
1,520.27 万元,占比增加 7.51%。前五大供应商变化的主要原因系报告期内主要原材料松节油的价格变化
不大,松香行业在不断整合,优胜劣汰,公司为降低价格波动影响,控制采购风险,适度调整了各供应商
的采购量。从总体上看,前五大供应商的变化情况对公司未来经营不构成重大影响。
报告期内公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司前五大客户销售额 6,960.59 万元,占比 15.74%;上年同期前五大客户销售额 10,472.72
万元,占比 18.74%。公司不存在向单一客户销售比例超过总额的 30%,或严重依赖于少数客户的情况。
年度经营计划在报告期内的执行情况
√ 适用 □ 不适用
     由于国内宏观经济增速总体出现下滑、下游行业不景气及市场竞争加剧等不利因素的影响,产品价
格同比下降,行业整体的综合毛利率亦同比下降;此外子公司张家港亚细亚化工有限公司经营业绩未达预
期,导致商誉出现减值,使得公司报告期的经营业绩大幅下滑。在管理方面,公司不断引进适合公司发展
的各类专业人才,优化组织结构,提高组织运行效率,保证公司产品的市场销量,巩固公司在松节油深加
工领域的领先地位。
对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施
√ 适用 □ 不适用
详见本报告“第二节、公司基本情况”之“二、重大风险提示”。
                                                                       福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
                                           第四节 重要事项
一、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 □ 不适用
    承诺来源            承诺方                   承诺内容                  承诺时间      承诺期限    履行情况
                                   自发行人股票上市之日起 36 个月内,不
                    柯维龙、柯维新 转让或者委托他人管理其持有的发行人 2010 年 10 月 26 日 36 个月 已履行完毕
                                   股份,也不由发行人收购该部分股份。
                               在其任职期间每年转让的发行人股份不                                   截至本报告
                               超过其所持有发行人股份总数的 25%;在                                 期末,公司董
                               首次公开发行股票上市之日起六个月内                                   事、监事、高
                               申报离职的,自申报离职之日起十八个月                                 级管理人员
首次公开发行或                 内不得转让其直接持有的本公司股份;在                                 柯维龙、柯维
再融资时所作承 柯维龙、柯维新、首次公开发行股票上市之日起第七个月                                   新、陈尚和、
               陈尚和、傅耿声、至第十二个月之间申报离职的,自申报离                                 邓建明王德
诺
               邓建明、苏福星、职之日起十二个月内不得转让其直接持 2010 年 10 月 26 日               贵、邓新贵及
               王德贵、邓新贵、有的本公司股份;在首次公开发行股票上                                 离职高管傅
               郑恩萍          市之日起第十二个月后申报离职的,自申                                 耿声、苏福
                               报离职之日起六个月内不得转让其直接                                   星、郑恩萍遵
                               持有的本公司股份,自申报离任六个月后                                 守上述承诺,
                               的十二个月内通过证券交易所挂牌交易                                   未发现违反
                               出售公司股票数量占其所持本公司股票                                   上述承诺情
                               总数的比例不超过 50%。                                               况。
                              避免同业竞争承诺:为避免未来可能出现
                              同业竞争的情况,本公司控股股东、实际
                              控制人柯维龙及其关联股东柯维新已向
                              本公司出具了《关于同业竞争问题的承
                              诺》,两者均承诺:\"1、本人及本人控制
                              的公司或其他组织中,没有与发行人的现
                              有主要产品相同或相似的业务;2、本人
                              及本人控制的公司或其他组织将不在中
                              国境内外以任何形式从事与发行人现有
                                                                                                    截至本报告
                              相同或相似业务,包括不在中国境内外投
                                                                                                    期末,控股股
                              资、收购、兼并与发行人现有主要业务有
                                                                                                    东、实际控制
                              直接竞争的公司或者其他经济组织;3、
其他对公司中小                                                                                      人柯维龙及
                              若发行人今后从事新的业务领域,则本人
               柯维龙、柯维新                                      2010 年 10 月 26 日              其关联股东
股东所作承诺                  及本人控制的公司或其他组织将不在中
                                                                                                    柯维新遵守
                              国境内外以控股方式,或以参股但拥有实
                                                                                                    上述承诺,未
                              质控制权的方式从事与发行人新的业务
                                                                                                    发现违反上
                              领域有直接竞争的业务活动,包括在中国
                                                                                                    述承诺情况。
                              境内外投资、收购、兼并与发行人今后从
                              事的新业务有直接竞争的公司或者其他
                              经济组织;4、如若本人及本人控制的法
                              人出现与发行人有直接竞争的经营业务
                              情况时,发行人有权以优先收购或委托经
                              营的方式将相竞争的业务集中到发行人
                              经营;5、本人承诺不以发行人控股股东、
                              实际控制人的地位谋求不正当利益,进而
                              损害发行人其他股东的权益。\"
                                              福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
         自申报离职之日起六个月内不转让其直
         接持有的本公司股份,自申报离任六个月                   2016 年 06
苏福星   后的十二个月内通过证券交易所挂牌交 2014 年 12 月 12 日                履行中
                                                                 月 11 日
         易出售公司股票数量占其所持本公司股
         票总数的比例不超过 50%。
         1、利润分配的方式:公司利润分配可采
         取现金或股票股利方式,或者法律、法规
         允许的其他方式分配股利;在符合现金分
         红的条件下,公司优先采取现金分红的方
         式进行利润分配。2、现金分配的条件: 1)
         当年每股收益不低于 0.1 元;(2)当年每
         股累计可供分配利润不低于 0.2 元;(3)
         审计机构对公司的该年度财务报告出具
         标准无保留意见的审计报告;(4)公司无
         重大投资、收购计划或重大现金支出等事
         项发生(募集资金项目除外)。重大投资、
         收购或重大现金支出指:公司未来十二个
         月内拟对外投资、收购资产或购买设备累
         计支出达到或超过公司最近一期经审计
         净资产的 30%且超过 3,000 万元。
         3、差异化的现金分红政策:公司董事会
         应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、
         自身经营模式、盈利水平以及是否有重大
         资金支出安排等因素,区分下列情形,并
         按照公司章程规定的程序,提出差异化的
         现金分红政策: (1)公司发展阶段属成
         熟期且无重大资金支出安排的,进行利润
         分配时,现金分红在本次利润分配中所占
         比例最低应达到 80%;(2)公司发展阶
公司     段属成熟期且有重大资金支出安排的,进 2014 年 12 月 12 日 36 个月      履行中
         行利润分配时,现金分红在本次利润分配
         中所占比例最低应达到 40%;(3)公司
         发展阶段属成长期且有重大资金支出安
         排的,进行利润分配时,现金分红在本次
         利润分配中所占比例最低应达到 20%;
         (4)公司发展阶段不易区分但有重大资
         金支出安排的,进行利润分配时,现金分
         红在本次利润分配中所占比例最低应达
         到 20%。4、现金分配的比例、期间间隔
         在符合利润分配原则、保证公司正常经营
         和长远发展的前提下,公司原则上每年年
         度股东大会召开后进行一次现金分红,公
         司董事会可以根据公司的盈利状况及资
         金需求状况提议公司进行中期现金分红。
         公司应保持利润分配政策的连续性和稳
         定性,在满足现金分红条件时,每年以现
         金方式分配的利润不少于当年实现的可
         分配利润的 20%。
         5、股票股利分配的条件在满足现金股利
         分配的条件下,若公司营业收入和净利润
         增长快速,且董事会认为公司股本规模及
         股权结构合理的前提下,可以在提出现金
         股利分配预案之外,提出并实施股票股利
         分配预案。
         公司承诺最近十二个月未进行证券投资、
公司     委托理财、衍生品投资、创业投资等高风 2014 年 08 月 19 日 12 个月    已履行完毕
         险投资,最近十二个月内将超募资金用于
                                                                                       福建青松股份有限公司 2015 年第三季度报告
                                         永久补充流动资金的累计金额未超过超
                                         募资金总额的 30%;公司承诺自本次将结
                                         余的募集资金及剩余超募资金永久性补
                                         充流动资金后十二个月内不进行高风险
                                         投资以及为他人提供财务资助

  附件:公告原文
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