证券代码：300139 证券简称：晓程科技 公告编号：2019-023
北京晓程科技股份有限公司关于计提2018年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和资产价值，2018年末公司对各类资产进行了清查，并进行分析和评估，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准备。
2、计提资产减值准备金额明细表
单位：元
| 项目 | 本年发生额 |
| 合并范围的坏账准备 | 60,645,472.51 |
| 母公司单体坏账准备 | 167,001,033.76 |
| 合并范围的存货跌价准备 | 4,609,424.20 |
| 合并范围的在建工程减值准备 | - |
| 合并范围的可供出售金融资产减值准备 | 958,803.75 |
| 商誉减值准备 | - |
| 母公司单体长期投资减值准备 |
二、计提减值准备的情况具体说明
（一）坏账准备
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息，对年末应收款项做出了合理估计。并对有客观证据表明单项
金额重大或单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。本期合并报表层面应收款项计提坏账准备60,645,472.51元，母公司单体计提坏账准备167,001,033.76元。
注：
计算过程：期末应收账款余额中无单独计提减值准备的应收款项，均按组合计提坏账准备，计提比例如下：
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 应收市场部人员款项组合 | 固定比例法 |
| 应收款项账龄组合 | 账龄分析法 |
组合中，应收市场部人员款项组合计提坏账准备比例为：
| 账龄 | 计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 50% |
| 1年以上 | 100% |
采用账龄分析法计提坏账准备的比例为：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5% | 5% |
| 1－2年 | 10% | 10% |
| 2－3年 | 50% | 50% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
按上算方法计算的合并层面应收款项坏账准备如下：
| 种类 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 核销 | 其他变动数 | |||
| 应收账款坏账准备 | 60,848,610.29 | 59,852,120.26 | -3,078,545.53 | 123,779,276.08 | |
| 其他应收款坏账准备 | 1,957,544.11 | 793,352.25 | -183,033.33 | 2,933,929.69 | |
| 合计 | 62,806,154.40 | 60,645,472.51 | - | -3,261,578.86 | 126,713,205.77 |
注：其他变动数系外币报表折算汇率变动影响数。
按上算方法计算的母公司单体层面应收款项坏账准备如下：
| 种类 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 核销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 432,188,873.38 | 157,002,188.21 | 589,191,061.59 | ||
| 其他应收款坏账准备 | 10,266,862.98 | 9,998,845.55 | 20,265,708.53 | ||
| 合计 | 442,455,736.36 | 167,001,033.76 | - | - | 609,456,770.12 |
（二）存货跌价准备合并范围的存货跌价准备
| 存货种类 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,796,498.72 | 2,764,918.13 | 8,561,416.85 | |||
| 在产品 | 1,542,681.35 | 1,542,681.35 | ||||
| 库存商品 | 5,913,813.87 | -2,834,755.07 | -194,079.55 | 3,273,138.35 | ||
| 半成品 | 15,468,752.16 | 1,607,127.79 | 17,075,879.95 | |||
| 发出商品 | 353,064.39 | 3,072,133.35 | 4,653,867.88 | -1,228,670.14 | ||
| 合计 | 29,074,810.49 | 4,609,424.20 | - | 4,653,867.88 | -194,079.55 | 29,224,446.36 |
（三）在建工程
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 南非E市PPP项目 | 27,571,209.59 | 2,831,835.44 | 24,739,374.15 | |||
| 合计 | 27,571,209.59 | 2,831,835.44 | 24,739,374.15 | |||
其他减少额系外币报表折算汇率变动影响数。
（四）可供出售金融资产
| 可供出售金融资产分类 | 年初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 金额 | 其中：从其他综合收益转入 | 金额 | 其中：期后公允价值回升转回 | |||
| 可供出售权益工具 | 2,011,923.70 | 958,803.75 | -136,915.58 | 3,107,643.03 | ||
| 2,011,923.70 | 958,803.75 | -136,915.58 | 3,107,643.03 | |||
经查询加拿大金矿公司截止2018年12月31日收盘价0.03加元，根据加纳BXC公司持有股数计算期末公允价值为116,666.67加元，该项投资减值583,333.33加元。本期减少系外币报表折算汇率变动影响数。
（五）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 富根公司 | 15,040,664.20 | 15,040,664.20 | ||||
| 加纳CB公司 | 1,189,791.54 | 1,189,791.54 | ||||
| 合计 | 16,230,455.74 | 16,230,455.74 | ||||
三、对公司财务状况和经营成果的影响
资产减值准备将减少公司2018年度母公司所有者的净利润约16,700.10万元，合并报表归属于母公司所有者权益减少约为871.32万元。
四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会对《关于计提资产减值准备的议案》审议后认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司2018年度财务报表能够更加公允地反映截止2018年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。同意公司本次资产减值准备的计提。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司已就计提2018年度资产减值准备事宜，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。公司上述资产减值准备符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。本次公司计提资产减值准备后，公司2018年度财务报表能够更加公允地反映公司截止2018年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。
六、监事会关于公司计提资产减值准备的说明
监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值准备，符合公司实际情况，本次资产减值准备计提后使公司2018年度财务报表能更公允的反映截至2018年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规以及《企业会计准则》的有关规定，监事会同意公司本次资产减值准备的计提。
北京晓程科技股份有限公司
董事会2019年4月18日