证券代码：300142 证券简称：沃森生物 公告编号：2019-093
云南沃森生物技术股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
云南沃森生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月22日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》，现将本次会计差错更正的具体情况公告如下：
一、会计差错更正的原因
财政部于2017年3月31日修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，于2017年5月2日修订发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”），公司按规定自2019年1月1日起执行新金融工具准则，并对会计政策相关内容进行调整。新金融工具准则的实施对公司2018年度当期及前期金融工具的列报不会产生影响，不涉及对以前年度的追溯调整。但因首次执行且对新金融工具准则理解不到位，致2019年第一季度财务报表列报及数据差错。具体差错如下：
1. 公司持有自2019年1月1日起超过一年到期且预期持有超过一年的“以公允价值计量且其变动计入当期损益”的非流动金融资产依据新金融工具准则应计入“其他非流动金融资产”项目列报的财务报表期末余额误计“交易性金融资产”项目。
2. 公司2019年第一季度未按预期信用损失法确认、计量公司损失准备金额及备抵科目金额。
二、会计差错事项更正对公司资产负债表和利润表指标影响情况
本次会计差错更正将对公司2019年第一季度合并资产负债表和母公司资产负债表及合并利润表和母公司利润表产生影响。影响项目及金额列示如下：
1. 合并资产负债表会计差错更正表
金额单位：元
| 项目 | 影响报表时点 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 交易性金融资产 | 2019-03-31 | 521,800,000.00 | 0.00 | -521,800,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 2019-03-31 | 0.00 | 521,800,000.00 | 521,800,000.00 |
| 应收账款 | 2019-03-31 | 406,102,713.82 | 403,468,244.19 | -2,634,469.63 |
| 其他应收款 | 2019-03-31 | 687,389,821.69 | 687,243,285.55 | -146,536.14 |
| 递延所得税资产 | 2019-03-31 | 42,638,478.21 | 43,026,743.76 | 388,265.55 |
| 递延所得税负债 | 2019-03-31 | 79,964,289.09 | 81,494,289.09 | 1,530,000.00 |
| 盈余公积 | 2019-03-31 | 36,890,419.73 | 47,482,161.17 | 10,591,741.44 |
| 未分配利润 | 2019-03-31 | 483,241,184.77 | 468,590,243.29 | -14,650,941.48 |
| 少数股东权益 | 2019-03-31 | 692,147,803.59 | 692,284,259.65 | 136,456.06 |
| 所有者权益合计 | 2019-03-31 | -3,922,740.22 | ||
| 资产合计 | 2019-03-31 | -2,392,740.22 |
2. 合并利润表会计差错更正表
金额单位：元
| 项目 | 影响期间段 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2019年第一季度 | -34,041,368.82 | 256,894.66 | 34,298,263.48 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2019年第一季度 | 0.00 | -32,225,323.20 | -32,225,323.20 |
| 所得税费用 | 2019年第一季度 | 8,837,454.62 | 8,522,776.05 | -314,678.57 |
| 净利润 | 2019年第一季度 | 48,995,029.23 | 47,236,767.52 | -1,758,261.71 |
| 其中：持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2019年第一季度 | 48,995,029.23 | 47,236,767.52 | -1,758,261.71 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 2019年第一季度 | 40,103,881.11 | 38,733,154.52 | -1,370,726.59 |
| 少数股东损益 | 2019年第一季度 | 8,891,148.12 | 8,503,613.00 | -387,535.12 |
3. 母公司资产负债表会计差错更正表
金额单位：元
| 项目 | 影响报表时点 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 交易性金融资产 | 2019-03-31 | 293,057,561.48 | 0.00 | -293,057,561.48 |
| 其他非流动金融资产 | 2019-03-31 | 0.00 | 461,100,000.00 | 461,100,000.00 |
| 应收账款 | 2019-03-31 | 2,612,864.60 | 2,642,895.80 | 30,031.20 |
| 递延所得税负债 | 2019-03-31 | 0.00 | 42,610,609.63 | 42,610,609.63 |
| 盈余公积 | 2019-03-31 | 36,890,419.73 | 47,482,161.17 | 10,591,741.44 |
| 未分配利润 | 2019-03-31 | 171,594,667.25 | 286,464,785.90 | 114,870,118.65 |
| 所有者权益合计 | 2019-03-31 | 125,461,860.09 | ||
| 资产合计 | 2019-03-31 | 125,461,860.09 |
4. 母公司利润表会计差错更正表
金额单位：元
| 项目 | 影响期间段 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2019年第一季度 | -34,920,087.81 | 0.00 | 34,920,087.81 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2019年第一季度 | 0.00 | -34,943,954.66 | -34,943,954.66 |
| 净利润 | 2019年第一季度 | 15,353,304.06 | 15,377,170.91 | 23,866.85 |
三、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
本次会计差错更正对公司2019年第一季度合并资产负债表、利润表产生影响，主要影响内容如下：
1.更正后2019年3月31日归属于母公司所有者权益较更正前减少405.92万元，减幅为0.09%；更正后总资产金额较更正前减少239.27万元，减幅为0.03%。
2. 2019年第一季度更正后归属于母公司所有者的净利润金额较更正前减少
137.03万元，减幅为3.42%。
本次会计差错更正对公司2019年第一季度合并资产负债表、利润表产生影响金额小，未构成重大影响，在公司已披露的2019年第一季度业绩预告范围之内，与已披露的2019年第一季度报告中归属于母公司所有者的净利润相比减少137.03万元，变动幅度小。另外，上述会计差错更正对公司2019年第一季度现金流量表不产生影响。
四、董事会关于会计差错更正的说明
本次会计差错更正将对公司2019年第一季度合并资产负债表和母公司资产负债表及合并利润表和母公司利润表产生影响。本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及会计差错》、《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及新金融工具准则的有关规定和要求，经过更正能够更加真实、准确反应公司财务状况和会计信息。董事会同意公司本次会计差错更正。
五、独立董事意见
本次会计差错更正将对公司2019年第一季度合并资产负债表和母公司资产负债表及合并利润表和母公司利润表产生影响。本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及会计差错》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及新金融工具准则的有关规定和要求，经过更正能够更加真实、准确反应公司财务状况和会计信息。董事会对该事项的审议程序符合相关法律、法规的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次会计差错更正。公司应进一步加强对财务人员及管理人员的培训，提高会计信息披露的质量，避免类似事件再次发生。
六、监事会意见
本次会计差错更正将对公司2019年第一季度合并资产负债表和母公司资产负债表及合并利润表和母公司利润表产生影响。本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及会计差错》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》及新金融工具准则的有关规定和要求，经过更正能够更加真实、准确反应公司财务状况和会计信息。监事会同意公司本次会计差错更正。
七、其他说明
公司董事会对上述会计差错更正以及给广大投资者带来的不便深表歉意，公司将进一步加强对财务人员及管理人员的培训，提高会计信息披露的质量，避免类似事件再次发生。
八、备查文件
1. 公司第四届董事会第二次会议决议；
2. 公司第四届监事会第二次会议决议；
3. 独立董事关于公司2019年上半年相关事项及第四届董事会第二次会议相关
事项的独立意见。特此公告。
云南沃森生物技术股份有限公司
董事会二〇一九年八月二十二日