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汤臣倍健:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-03-13

证券代码:300146 证券简称:汤臣倍健 公告编号:2020-014

2019年年度报告全文

披露日期:2020年3月13日

董事长致股东信

尊敬的汤臣倍健股东:

突如其来的新冠肺炎疫情,让新20年代的第一个春节过得如此地沉重。痛惜那一个个鲜活的生命,痛惜武汉这座城市为阻断疫情付出的难以想象的代价,痛惜那些战斗在第一线的医务人员夜以继日拼搏做出的难以想象的牺牲,致敬所有“逆行者”们!如果2018年是拐点来临的话,过去的2019年就是“难”,2020年就是“熬”。中国企业面临巨大的困难和挑战,对一些企业来讲更是“生死劫”之年。

2019,中国膳食营养补充剂(Vitamin & Dietary Supplements, 简称VDS)行业也经历了多年来的密集政策阵痛之年。国家相关部门联合对“保健”行业乱象和违法违规行为开展的整治,药品零售行业不断的改革和规范,整个行业面对的巨大压力和挑战前所未有。

我们更清醒地认识到,这些短期的阵痛必将会换来VDS行业长期健康的发展。没有了“健康”这个“1”,后面发展再多个“0”都是沙上建塔,终将归零。

“舌尖”上的行业就是“刀尖”上的企业。中国VDS行业更是从出生之日起就一直伴随着“保健食品”带来的争议和负面影响,在夹缝中生存,充满韧性地成长。

在2010年汤臣倍健首次公开发行招股说明书中,我们第一次提出了VDS的概念。在中国,VDS还不是一个法定名称,包括保健食品、营养素补充剂、功能性食品、特殊膳食食品、运动营养品、部分特殊医学食品等。这个行业在美国叫膳食补充剂(VDS),在欧洲叫食品补充剂(Food Supplement),而在中国,至今大多数人还是管它叫“保健品”。VDS在国内起步晚,居民使用VDS的意识和习惯尚未完全建立, VDS产品的普及率和人均消费远低于发达国家水平。

可以用三句话简单总结VDS:一、原料:维生素、矿物质、动植物提取物等;二、作用:对特定的人群具有平衡营养摄取、调节人体机体功能;三、定位:不能代替正常饮食、不能代替药物治疗疾病。当消费者对VDS的期望从“唯功能”论回归到“补充”这两个关键字上,不怀疑VDS对人体机能的调节作用,更不奢求VDS能代替药物治疗疾病的时候,中国VDS行业的春天就来了。国民健康教育还有很长的路要走,VDS还有很长的路要走。

我们来看一下中国VDS的监管体系——堪称全球最严格,对产品的安全性、有效性、质量可靠性,进行全方位全链条的监管。这包括最严格的审评审批、产品注册和准入制度,最严格的标准和GMP生产监管、最多的国家省地三级监督抽检、最严格的广告审批等市场管理。监管层付出很多,但社会各方整体反应却不佳。从1996年第一个保健食品批准文号开始一直到2019年的“百日行动”,争议和负面消息就从来没有离开过。监管部门的严格治理、阶段性清理整顿从未停止。但风险和隐患仍然存在,且代价一次比一次大。而在药店零售行业的规范进程中部分地方实行“一刀切”的方式,一定程度上影响了定点药店的自主经营和市场环境。

据《全国食品工业“十三五”发展战略研究》报告,保健行业每实现3亿元产值,可以贡献4000

万税收,减少5亿元公费医疗费用。十二五期间,营养与保健食品制造业对GDP贡献接近1%。《中国膳食营养补充剂行业发展报告2019》指出,2018年中国保健食品市场规模超过4600亿元,行业增长率为10%-15%。

欧睿2017年的数据分析,中国VDS有六倍的增长空间,人均8千美元以上正是健康消费快速发展的阶段,中国VDS渗透率、粘性、人均消费与美国、日本对比还很低;老龄化急速加剧,2030年将占总人口的1/4;国民健康意识不断加强等都是重要的推动因素。中国不缺乏市场,缺的是消费者的信任,而诚信透明是消费者建立信心的最好方式。2004年汤臣倍健提出三步走的全球原料采购战略,到2012年,汤臣倍健透明工厂诞生。我们很骄傲在中国能建立这个全球领先的VDS生产制造基地,骄傲的不是硬件,而是整个质量控制的理念和系统。透明工厂开放给包括全球同行业专业人士在内的人员参观、交流、监督,为全球VDS行业树立了标杆。2018年7月31日,进一步归纳“诚信比聪明更重要”八大质量控制理念,以此作为企业生存和发展的压舱石。2019年7月份开放的营养探索馆,将成为消费者健康教育的重要基地。通过十几年时间,汤臣倍健逐步打造全球原料、透明工厂、为家人和朋友生产全球高品质的营养品三个核心DNA。营销做减法,产品做加法。

进入2020年,叠加宏观经济环境、行业政策、新冠疫情,影响力度之大、持续时间之长均超出预期,VDS行业遭受的直接影响和波及仍将存在。

作为行业龙头,我们怎么办?

首先,拉长时间轴才能看得更清大趋势,短期看到的都是波动性和不确定性,都是问题。拉长时间轴,从战略上看趋势更重要、更清晰。健康中国2030国家战略提出树立大卫生、大健康的观念,要以预防为主,关口前移。2019年7月国务院又发布“健康中国2030行动”实施方案,健康中国上升为国家战略,定位上从以治病为中心向以健康为中心转变,策略上从被动治疗向主动预防转变,营养健康产业将迎来巨大发展机遇。

其次,汤臣倍健要从“挤压性增长”走向引领VDS全行业恢复性增长。汤臣倍健有两大“硬核优势”:6倍的VDS增长空间和行业龙头地位。龙头企业更要率先突破,引领中国VDS长期、健康发展。

汤臣倍健把2020年的关键词定为“激活”。

第一是激活人。

第二是重新激活中国VDS业务。中国药店VDS零售额增速从2017年的5.4%降到2018年的

2.3%,2019年更只有0.8%。汤臣倍健2019年国内线下渠道VDS增速为19.9%,大幅超越行业。但我们清醒地认识到,这种“挤压式增长”没有后劲,倾巢之下没有完卵。必须从这种“挤压性增长”走向“引领VDS全行业恢复性增长”。

第三是重新激活Life-Space业务。汤臣倍健一直以来奉行十分稳健甚至可以说是保守的财务政策,我本人多年来一直告诫自己和团队,并购市场是吃下去容易,咽下去难,消化好更是难上加难。上市多年以来一直在全球VDS市场寻找战略性的合作/并购机会,这些年全球市场出现的同行业主要标的基本都看过,放弃过多个并购的机会。没料到在第一次下手的海外并购中就出现在短时间内巨大

商誉减值,直接带来公司上市以来的第一次亏损。

痛定思痛,收购LSG时的三个战略逻辑:跨境电商、国际化、益生菌细分市场仍然成立。“不经历危机就不会有抗体”,至低点,再出发。第四是持续激活品牌力,加大对品牌资产的投资,就是加大对未来的投资。2020年公司经营管理上还有几点创新和变化:

一、4+2+1多品种全线出击的核心市场策略之变,止住冰火两重天的品种格局;

二、重新构建适合多个大单品运营的核心销售模式之变,推出千家经销商裂变计划;

三、“汤臣倍健人才结构升级十二条”,包括全面轮岗、全面启用高潜年轻人才、继任者计划、分级别强制分布和内部晋升优先等;

四、全费用全费比动态预算控制机制试行。

2020年还将继续死磕“用户资产运营”、“电商数字化”、“超级供应链”三个代表集团未来的战略项目,再试错、再突破。

这是个多变的时代,新技术应用、零售环境在变,渠道及场景在变,政策、监管在变,消费分级下的用户更在变。这场肆虐的疫情过后同样会对个体的行为、行业产生深远的影响甚至替代。

这是一个“危”与“机”并存的时代,经济下行 “危”中有“机”,并购的“机”中存“危”。但创新求变的基因是汤臣倍健最重大的核变力。对于我们,偏离时代是危,顺应时代是机;故步自封是危,积极求变是机。我们必须看到在2019年给行业、给汤臣倍健带来巨大经营压力和挑战的这些因素并未彻底“出清”,对VDS行业的波及将长时间存在。

拿着旧地图永远找不到新大陆。行业发生非连续性变化的时候,对认知的挑战就变得非常大。这种认知挑战决定了未来会走到哪、我们怎么看待行业的终极等等。我们应该基于旧的地图做出新的判断,用新的认知找到新的增长机会。一味依赖过去的认知,我们走不到未来。

“动荡时代,动荡本身不可怕,可怕的是延续过去的逻辑。”

新20年代,以变应变、以速度应变。

2020,浴火重“燊”。

全球疫情还在发展中,我们要做最坏的打算,往最好里去努力。在这个非常时刻,汤臣倍健更要承担一个企业公民应尽的责任。继捐款1000万设立“抗击新冠肺炎专项救助资金”之后,公司又陆续分两批次捐赠了合计14.9万件维生素C、蛋白粉、益生菌及非接触式红外体温计等物资。

生命永远是第一位的,每个生命都同等的值得尊重。

“没有一个冬天不会过去,

没有一个春天不会到来。”

汤臣倍健董事长:梁允超

2020.03.12

第一节 重要提示、目录和释义

1.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人林志成、主管会计工作负责人吴卓艺及会计机构负责人(会计主管人员)林旭云声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

3.公司所有董事均已出席了审议本次年报的董事会会议。

4.非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

5.内部控制重大缺陷提示

□ 适用 √ 不适用

6.对年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示

√ 适用 □ 不适用

本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素:

(1)疫情风险

自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来,全国各省、市相继启动了重大突发公共卫生事件一级响应,各地采取多种手段防控疫情,导致消费和生产在短期内都受到一定影响,影响范围广泛波及所有地区和多个行业。公司的经销商、供应商、零售商等利益相关方均受到不同程度影响,导致公司的生产、市场及销售活动无法按期正常开展,预计短期内对公司经营造成一定影响。

对此,公司成立抗疫应急管理小组统筹安排疫情防控工作,对疫情进行密切跟踪和评估,及时调整经营各项安排,采取多种措施保障员工安全,积极与上下游等利益相关方沟通并在需要时给予支援。同时,公司通过捐款、捐赠物资等多种形式支持抗击疫情,积极履行企业社会责任。

(2)产品质量和食品安全风险

膳食营养补充剂产品众多,涉及原辅料更多,存在一定产品质量风险。如公司在产品原料采购、生产与销售环节出现质量管理问题,或因其他原因发生产品质量问题,将影响公司的信誉和产品销售。对此,公司始终将质量安全放在头等位置,不断加强质量管理,优化生产流程,购置精密检验设备,培养质量管理人员,同时借助第三方检验机构支持完善质量管理。此外,公司还制定了专门应急方案应对可能的风险。

“诚信比聪明更重要”是公司多年以来秉承和坚持的核心价值观之一。2018年7月31日,董事长梁允超先生将历年来公司质量控制的基本理念进行归纳总结,提出八大质量控制理念,以此视为企业生存和发展的压舱石。其具体内容是:?国家标准和法规仅仅是一个最低的要求和底线,公司要全面超越国家的标准。?违规的红线绝对不能碰、不能想、不能有侥幸心理,想了都有罪。法律法规上不

违规但明知有健康风险的,同样不能干!同样不可饶恕!?舌尖上的行业就是刀尖上的企业,永远头顶一把刀,天天如履薄冰,不敢有丝毫松懈。质量是食品企业的生命线,市场可能连一次犯错的机会都不会给你。?质量问题归根结底是企业“人品”的问题,而不是钱和技术的问题。人在做天在看,对每一个生命都永存敬畏之心。?以任何冠冕堂皇高大上的原因去牺性或增加质量风险,这不只是在耍流氓,这实实在在就是流氓。包括效率、效益、成本、市场断货等等因素。一切都为质量让道,任何原因在质量面前都不应该成为理由。?确保品控的专业权威和独立性,与业务切割开。?字字践行不是为客户而是为家人和朋友生产全球最高品质营养品的理念和品牌DNA。自己的小孩、家人和朋友不敢吃的产品,绝对不能生产,绝对不能出厂门!?诚信比聪明更重要,诚信乃珠海厂立厂之本,100吨重的诚信之印就是一面明镜驻立在面前,永远警示着公司每一个人。

(3)政策风险

随着国家相关政策、行业法规、标准建设等逐步出台与落地,膳食营养补充剂行业监管日趋严格,行业规范化程度和准入门槛进一步提高,将对行业的长期发展和竞争格局产生重大影响,同时企业面临的压力和挑战增大。2019年行业整治和药品零售行业不断进行的改革和规范所带来的影响并未“出清”,代价一次比一次大。

对此,公司将积极参与行业法律法规和标准的制定与修订,不断规范企业内部管理,持续夯实企业核心竞争力和技术创新能力,最大限度确保公司从容应对行业和市场环境的变化。

(4)原料采购对主要产品销售的风险

公司坚持执行差异化战略,在全球范围内甄选高品质原料。公司产品品种较多,原料较为分散,原料采购价格的上涨将对产品毛利率产生一定影响。同时,随着公司销售规模的不断扩大,原料需求不断增加,可能出现某些原料供应量短缺,不能满足公司生产销售需求。

为此,公司通过储备多家供应商、寻找替代原料、加强生产管理控制等方式满足公司原料需求,并通过签署专供基地战略合作、远期锁价等方式尽量控制原料价格上涨带来的风险,但仍不能排除未来几年内对公司生产经营产生一定影响。

(5)经销商体系不断扩大的管控风险

为支持多个大单品运营及未来更多新品牌、新品类的长期发展,2020年公司全面升级经销商体系,经销商数量将有大幅增加,市场管控风险加大,对公司在经销商管控及区域市场协调等方面的销售管理能力提出了更高要求。

为此,公司明确区域经销商公司设立标准,经销商的新增以原有经销商裂变为主,未达到公司设立标准的区域将招募新经销商注入。公司将通过严格实施经销商销售政策和考核标准、加强经销商培训与支持、提升经销商团队关注度和推动力等多项措施提升销售管理和区域运营,促进渠道下沉及终端精细化管理。

(6)行业竞争加剧的风险

近年来行业竞争持续加剧,一是行业内国际领先企业进入中国市场,大型药企和食品企业介入等;二是海外品牌借助跨境电商等方式与国内品牌在线上渠道竞争充分;三是新时代下,新媒体、新渠道、

新技术应用等为新品类、新品牌快速发展提供了机会。如何抓住新时代的机遇再次实现跨越性发展,引领公司战略升级及行业盈利生态变化,是公司面临的重要命题。

对此,公司一方面实施从产品营销向价值营销的战略升级,基于汤臣倍健“为健康人管理健康”的理念,不断打造与提升产品力、品牌力、渠道力、服务力等核心竞争力,使公司始终占据市场领先地位;另一方面,公司积极布局新业态、新渠道,通过内部孵化、投资并购等形成新的业务抓手,顺势而为抢占有利位势。

(7)新业务与新项目的风险

作为膳食营养补充剂行业的领导企业之一,公司致力于为用户健康创造价值,坚持“一路向C”的核心原则,在消费者健康领域不断推出新品牌,尝试开展新业务。新品牌、新业务的商业模式与盈利模式均存在较大不确定性,需要在运行中不断摸索、实践、融合和总结,能否达到公司预期存在不确定性。

(8)跨境收购完成后的整合风险

公司于2018年8月完成对LSG的现金购买并取得控制权,并于2019年7月31日广州佰盛完成工商变更登记手续后间接持有LSG100%股权。LSG运营主体位于澳大利亚,与公司在法律法规、会计税收制度、商业惯例、经营理念、企业文化等方面存在一定差异。为发挥双方的协同效应及达成整合效果,从公司整体经营和资源配置等角度出发,公司和LSG仍需在财务管理、客户管理、资源管理、业务拓展、企业文化等方面进行融合。后续的整合能否顺利实施以及整合效果能否达到预期存在不确定性。

为此,公司制定并逐步开展资产及业务整合,财务体系整合、公司治理整合和运营安排等一系列整合措施,充分利用LSG在品牌、渠道、研发、生产运营、全球供应链等方面与公司的互补性进行资源整合,力争发挥协同效应。

(9)商誉减值的风险

2018年末,公司合并报表商誉账面价值216,566.12万元,因合并LSG形成的无形资产141,398.12万元。受《电子商务法》实施影响,2019年LSG在澳洲市场的业绩未达成预期,根据《企业会计准则第8号-资产减值》相关规定,公司对合并LSG形成的商誉进行了减值测试,计提商誉减值准备100,870.89万元,计提无形资产减值准备56,176.89万元并转销递延所得税负债16,853.07万元,对公司2019年度业绩带来重大不利影响。

报告期末,公司合并报表商誉账面价值118,356.85万元。若LSG未来在澳洲市场的经营环境持续恶化或在中国市场业务推广不达预期等,仍面临商誉减值风险,可能对公司当期损益造成一定影响。

7.公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否

8.董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司经第四届董事会第三十三次会议审议通过的2019年利润分配预案为:以1,582,492,554股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.60元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10

第三节 公司业务概要 ...... 13

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 22

第五节 重要事项 ...... 41

第六节 股份变动及股东情况 ...... 63

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 68

第八节 公司治理 ...... 73

第九节 财务报告 ...... 84

第十节 备查文件目录 ...... 209

释 义

释义项释义内容
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
登记结算公司中国证券登记结算有限公司深圳分公司
汤臣倍健、本公司、公司汤臣倍健股份有限公司
中信证券、保荐人、独立财务顾问中信证券股份有限公司
正中珠江、会计师广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
膳食营养补充剂以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料,通过补充人体必需的营养素和生物活性物质,对特定的人群具有平衡营养摄取、调节机体功能的作用。膳食营养补充剂不以治疗疾病为目的,也不能代替正常饮食,并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。
VDSVitamin & Dietary Supplements,膳食营养补充剂
保健食品声称并具有特定保健功能或以补充维生素、矿物质为目的的食品。即适用于特定人群食用,具有调节机体功能,不以治疗疾病为目的,并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害的食品。
OTCOver The Counter,在医药行业中特指非处方药,是由国务院药品监督管理部门公布的,不需要凭执业医师和执业助理医师处方,消费者可自行判断、购买和使用的药品。
非直销渠道、非直销领域非直销是与直销相对应的销售模式,是传统的销售方式,一般完整的产销链条为:生产厂家-经销商(批发商)—零售终端—顾客
TVCTelevision Commercial,电视商业广告
广州佰盛广州汤臣佰盛有限公司,系公司的全资子公司
香港佰盛香港佰盛有限公司,系广州佰盛的全资子公司
澳洲佰盛AUSTRALIA BY SAINT PTY LTD(澳洲佰盛有限公司),系香港佰盛的全资子公司
LSG、标的公司Life-Space Group Pty Ltd(澳洲公司注册号:621 102 636)
香港佰澳香港佰澳有限公司,系公司的全资子公司
澳洲佰澳BIOCARNA PTY LTD(澳洲佰澳有限公司),系香港佰澳的全资子公司
广东佰悦广东佰悦网络科技有限公司,系公司的控股子公司
信德敖东吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)
中平国璟上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)
嘉兴仲平嘉兴仲平国珺股权投资基金合伙企业(有限合伙)
信德厚峡广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)
公司股票汤臣倍健A股股票
《上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》《汤臣倍健股份有限公司章程》
《电子商务法》《中华人民共和国电子商务法 》
元、万元人民币元、人民币万元,特殊注明的除外
报告期、本年度2019年1月1日至2019年12月31日
年初2019年1月1日
报告期末2019年12月31日
上年同期、上年2018年1月1日至2018年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称汤臣倍健股票代码300146
公司的中文名称汤臣倍健股份有限公司
公司的中文简称汤臣倍健
公司的外文名称(如有)BY-HEALTH CO., LTD
公司的外文名称缩写(如有)BY-HEALTH
公司的法定代表人林志成
注册地址广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号
注册地址的邮政编码519040
办公地址广东省广州市科学城科学大道中99号科汇金谷三街3号
办公地址的邮政编码510663
公司国际互联网网址www.by-health.com
电子信箱tcbj@by-health.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名唐金银刘苹苹
联系地址广州市科学城科学大道中99号 科汇金谷三街3号广州市科学城科学大道中99号 科汇金谷三街3号
电话020-28956666020-28956666
传真020-28957901020-28957901
电子信箱tcbj@by-health.comtcbj@by-health.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司董秘办

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼
签字会计师姓名冯琨琮、段守凤

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
中信证券股份有限公司广东省深圳市福田区中心三路8号 卓越时代广场(二期)北座秦成栋、曾劲松2015年2月26日- 2017年12月31日

注:中信证券对公司2015年非公开发行募集资金项目的法定持续督导期于2017年12月31日结束,但由于报告期内公司募集资金尚未使用完毕,中信证券需继续履行持续督导职责,直至募集资金使用完毕。

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

√ 适用 □ 不适用

财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间
中信证券股份有限公司广东省深圳市福田区中心三路8号 卓越时代广场(二期)北座李威、康昊昱2018年8月30日- 2019年12月31日

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)5,261,799,439.254,350,775,627.1520.94%3,110,795,387.73
归属于上市公司股东的净利润(元)-355,889,615.461,002,184,999.85-135.51%766,255,562.79
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-430,518,920.11913,814,927.36-147.11%644,028,328.29
经营活动产生的现金流量净额(元)1,536,520,103.031,349,053,224.8813.90%954,308,997.11
基本每股收益(元/股)-0.240.69-134.78%0.52
稀释每股收益(元/股)-0.240.69-134.78%0.52
加权平均净资产收益率-6.50%19.00%下降25.50个百分点15.80%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
资产总额(元)8,330,710,280.669,790,445,489.84-14.91%6,113,609,642.75
归属于上市公司股东的净资产(元)5,992,173,961.905,591,786,199.137.16%5,100,825,081.79

截止披露前一交易日的公司总股本:

截止披露前一交易日的公司总股本(股)1,582,492,554

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额

□ 是 √ 否

用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)-0.2249

是否存在公司债:□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入1,571,070,999.361,398,703,936.011,411,194,136.66880,830,367.22
归属于上市公司股东的净利润497,464,007.84369,387,358.24324,088,641.05-1,546,829,622.59
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润488,983,719.01359,613,591.19286,448,048.55-1,565,564,278.86
经营活动产生的现金流量净额7,245,233.28472,822,853.18277,362,988.64779,089,027.93

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明:□ 适用 √ 不适用

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)2,942,505.59-160,902.22102,802,620.052017年金额为处置倍泰健康及上海凡迪股权产生的投资收益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)71,435,347.9365,977,810.4724,274,451.05根据政府相关政策获得的政府补助计入当期损益的金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-3,445,190.8014,645,868.225,727,789.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,334,617.75-13,255,832.59-8,664,530.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目24,183,381.6737,875,554.2322,433,731.78理财产品收益
减:所得税影响额19,117,822.1019,493,269.9624,207,111.46
  少数股东权益影响额(税后)34,299.89-2,780,844.34139,716.35
合计74,629,304.6588,370,072.49122,227,234.50--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否公司主营业务为膳食营养补充剂,膳食营养补充剂以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料,通过补充人体必需的营养素和生物活性物质,对特定的人群具有平衡营养摄取、调节人体机体功能的作用。膳食营养补充剂不能代替正常饮食,不能代替药物治疗疾病,并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。

公司的定位不是为客户,而是为家人和朋友生产全球高品质的营养品。公司充分整合国内外权威营养健康研究机构等资源,聚焦“新功能、新原料、新技术”的创新性研发,通过自主研发与收购,形成了全面、科学的膳食营养补充体系,包括:蛋白质、维生素、天然动植物提取物及其它功能性膳食营养补充食品。除了提供高品质的营养品,公司更关注解决人们的健康问题和生命质量的提升。经过多年发展,公司通过内部孵化品牌与外延并购海外品牌已形成丰富的品牌矩阵。各品牌在品牌定位、面向的消费人群及其需求上形成良好的互补性,高效提升品牌价值。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
股权资产长期股权投资年末账面价值为17,119.78万元,较年初下降31.63%,主要为计提长期股权投资减值准备所致
固定资产固定资产年末账面价值为82,834.17万元,较年初上升25.93%,主要为营养探索馆、游客中心及待安装设备于本年转为固定资产所致
无形资产无形资产年末账面价值为86,761.98万元,较年初下降44.49%,主要为计提商标及品牌经营权和客户关系减值准备所致
在建工程在建工程年末账面价值为12,148.29万元,较年初上升96.11%,主要为四期设备增加所致
商誉商誉年末账面价值为118,356.85万元,较年初下降45.35%,主要为计提商誉减值准备所致

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
子公司并购净资产174,982.94万元香港、澳洲自主经营公司章程亏损29.50%
其他情况 说明报告期内,公司对合并LSG形成的商誉进行了减值测试,计提商誉减值准备100,870.89万元,计提无形资产减值准备56,176.89万元并转销递延所得税负债16,853.07万元。

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求:否

1.公司核心竞争力

(1)产品力

公司持续加大产品研发力度,每年投入相当比例费用于产品研发。截至报告期末,公司拥有144个保健食品批准证书及90款保健食品备案凭证。公司恪守一套近乎苛刻的原料来源审核制度,在全球范围内精选优质原料,实现产品品质差异化优势;坚守八大质量控制理念和严格的内控标准,公司检测中心于2013年经中国合格评定国家认可委员会(CNAS)评审,获得CNAS认可证书。公司制定了多项严于国家标准的内控指标,以严苛要求打造让人放心的高品质产品。2017年,公司通过BRC(BRCFood Technical Standard)认证并获得A级证书,获得2017年珠海市市长质量奖,成为珠海市食品药品行业首个获得该荣誉的企业。2018年10月,国家工业和信息化部正式公布了第三批“绿色工厂”名单,汤臣倍健透明工厂进入名单。同月,汤臣倍健“透明工厂”获国家AAAA级旅游景区授牌,为广东省保健食品行业首家国家AAAA级旅游景区。2019年,公司的透明工厂管理体系、诚信管理体系分别经中健安检测认证中心有限公司和广东省南方食品医药行业评估中心评审,通过国家标准体系认证。

“诚信比聪明更重要”是公司的核心价值观之一,公司的定位不是为客户,而是为家人和朋友生产全球最高品质的营养品。

(2)品牌力

公司每年将销售收入的一定比例用于品牌推广,正逐步实现由渠道驱动向品牌驱动、由渠道品牌向大众知名品牌的过渡。2018年,公司正式启用了全新品牌主张——“23国营养,为1个更好的你”,打造全新的国际品牌视觉形象,呈现品牌的国际化、时尚化特征。同时,依托电商品牌化战略的实施,承担汤臣倍健在年轻消费者中的品牌塑造责任,打造品牌的年轻化和时尚化。此外,公司通过外延并购海外品牌,与内部孵化品牌形成丰富的品牌矩阵,各品牌在品牌定位、面向的消费人群及其需求上形成良好的互补性,高效提升品牌价值。

(3)渠道力

公司拥有优质的经销商和零售终端资源,在同行业非直销领域的零售终端规模处于领先地位。公司通过实施主品牌提升策略、大单品战略等,稳步扩大在药店渠道的竞争优势,巩固市场领导地位,进一步做大行业市场蛋糕。受益于电商品牌化战略,“汤臣倍健”品牌在阿里系(含天猫、淘宝)、京东、唯品会等主流电商平台销售额保持领先。同时公司不断加码商超、母婴渠道等,构建并不断夯实全渠道销售体系,促进渠道的差异化与多元化。

(4)服务力

公司通过健康快车、营养学院、营养家等不同载体,将服务覆盖到消费者、零售终端销售人员和经销商等。“健康快车营养中国行”大型公益活动于2011年启动,截至报告期末已举办近3,500场活动,惠及全国150余万人次;营养学院面向零售终端店员和经销商提供营养知识培训,并为消费者带来健康知识宣传,2019年期间开展超8,000场特训营,累计服务零售终端店员约30万人;营养家主要

面向消费者,通过营养家服务平台为会员提供基础性咨询服务以及食谱、营养知识、健康管理等增值性服务。

2.土地使用权

截至报告期末,公司拥有土地使用权8宗,报告期内无变化,具体可参见公司2016年和2017年年度报告。

3.专利及专利使用权

截至报告期末,公司及子公司共拥有199项专利权,报告期内新增38项;因淘汰旧产品外观设计专利导致失效21项,对公司经营不构成影响。报告期内,新增专利情况如下:

序号专利号专利名称类别取得方式取得时间专利权人有效期限至
1ZL201510918469.8一种降尿酸组合物及其制剂发明原始取得2019/1/25汤臣倍健2035/12/10
2ZL 201510925081.0一种降尿酸组合物及其制剂发明原始取得2019/2/22汤臣倍健2035/12/10
3ZL 201610529214.7一种胆固醇含量的检测方法发明原始取得2019/3/19汤臣倍健2036/7/5
4ZL 201710243875.8一种明胶胶囊中胭脂红酸含量的检测方法发明原始取得2019/4/9汤臣倍健2037/4/13
5ZL 201611131900.5一种软胶囊及其制备方法发明原始取得2019/5/7汤臣倍健2036/12/8
6ZL 201710261036.9一种明胶胶囊中诱惑红和或落日黄含量的深加工检测方法发明原始取得2019/7/2汤臣倍健2037/4/19
7ZL201611234278.0一种复合维生素缓释片胶囊发明原始取得2019/9/6汤臣倍健2036/12/27
8ZL 201610967859.9一种蜂胶复合物的深加工制备和质量控制方法发明原始取得2019/11/12汤臣倍健2036/11/2
9ZL 201610967860.1一种蜂胶复合物的深加工制备和质量控制方法发明原始取得2019/11/12汤臣倍健2036/11/2
10ZL 201710151028.9载维生素A及其衍生物的环糊精-金属有机骨架复合物和维生素A及其衍生物的深加工方法发明原始取得2019/11/12汤臣倍健2037/3/13
11ZL 201610260043.2一种有机合成色素含量检测方法发明原始取得2019/12/10汤臣倍健2036/04/24
12ZL 201821373683.5一种软胶囊除气泡装置实用新型原始取得2019/4/16汤臣倍健2028/8/23
13ZL 201821541633.3一种振动筛粒机实用新型原始取得2019/4/19汤臣倍健2028/9/19
14ZL 201821641139.4一种下料设备实用新型原始取得2019/4/26汤臣倍健2028/10/9
15ZL 201821711713.9一种双工位收纳机实用新型原始取得2019/5/14汤臣倍健2028/10/21
16ZL 201821922727.5一种电动滚筒接线杆固定装置实用新型原始取得2019/7/2汤臣倍健2028/11/20
17ZL 201821922728.X一种软胶囊转笼清洗设备实用新型原始取得2019/7/9汤臣倍健2028/11/20
18ZL201822233537.9一种纸张投放机实用新型原始取得2019/8/13汤臣倍健2028/12/27
19ZL201920070364.5一种层间提升机平台防坠装置实用新型原始取得2019/9/6汤臣倍健2029/1/15
20ZL201920133257.2一种缓冲平台实用新型原始取得2019/12/10汤臣倍健2029/1/24
21ZL 201830325902.1包装盒(天然博士益生菌含化糖(20片))外观设计原始取得2019/1/11汤臣倍健2028/6/21
22ZL 201830562266.4包装瓶(金枪鱼油)外观设计原始取得2019/1/18汤臣倍健2028/10/8
23ZL 201830562260.7包装瓶(乳清蛋白)外观设计原始取得2019/1/18汤臣倍健2028/10/8
24ZL 201830325906.X包装盒(天然博士系列1)外观设计原始取得2019/3/15汤臣倍健2028/6/21
25ZL 201830192743.2包装瓶(健力多II型胶原软骨片)外观设计原始取得2019/5/3汤臣倍健2028/5/1
26ZL 201930028349.X包装盒(益生菌)外观设计原始取得2019/5/17汤臣倍健2029/1/17
27ZL 201930062471.9包装瓶外观设计原始取得2019/6/7广东佰悦2029/2/11
28ZL 201930062473.8包装盒(蛋白棒)外观设计原始取得2019/7/23广东佰悦2029/2/11
29ZL201930073680.3包装瓶(胶原蛋白软糖)外观设计原始取得2019/8/6汤臣倍健2029/2/21
30ZL 201930186264.4维生素片(汤臣倍健)外观设计原始取得2019/8/16汤臣倍健2029/4/21
31ZL 201930215102.9包装瓶(汤臣倍健维生素泡腾片)外观设计原始取得2019/8/16汤臣倍健2029/5/5
32ZL201930066657.1包装瓶(软糖系列)外观设计原始取得2019/9/17汤臣倍健2029/2/17
33ZL 201930198798.9维生素咀嚼片(汤臣倍健)外观设计原始取得2019/11/1汤臣倍健2029/4/21
34ZL 201930345474.3包装瓶(维生素E软胶囊)外观设计原始取得2019/12/10汤臣倍健2029/6/30
35ZL 201930345547.9瓶子(蛋白纤维奶昔)外观设计原始取得2019/12/10汤臣倍健2029/6/30
36ZL 201930062417.4包装罐(纤体能-燕麦味)外观设计原始取得2019/12/20广东佰悦2029/2/11
37ZL 201930062413.6包装罐(纤体能-榛子味)外观设计原始取得2019/12/20广东佰悦2029/2/11
38ZL 201930345349.2瓶子(咀嚼片)外观设计原始取得2019/12/24汤臣倍健2029/6/30

4.注册商标

①境内注册商标

截至报告期末,公司及子公司在境内已获注册的商标共计3,054项,报告期内新增834项;因商标三年未使用被撤销导致失效1项。报告期内,主要新增商标情况如下:

序号商标名称注册号商品类别取得方式/时间有效期限至
1292647595原始取得2019/1/72029/1/6
2292317955原始取得2019/2/72029/2/6
3243185325原始取得2019/2/142029/2/13
4243185225原始取得2019/2/142029/2/13
52951301330原始取得2019/3/72029/3/6
6320047095原始取得2019/3/212029/3/20
7295114045原始取得2019/4/282029/4/27
8327220915原始取得2019/7/72029/7/6
93511171841原始取得2019/7/282029/7/27
10319217515继受取得2019/7/272029/4/13

②境外商标

截至报告期末,公司及子公司在境外已获注册的商标共计340项,报告期内新增180项,主要新增情况如下:

序号商标名称注册号商品类别取得方式及时间有效期限注册国/ 地区
11070215195原始取得2019/1/162029/1/15台湾
213006425原始取得2019/4/22029/4/1智利
330465848235原始取得2019/4/22028/9/4香港
4195383835原始取得2019/5/302028/9/6澳大利亚
59158718665原始取得2019/7/22029/7/2巴西
63046310765/29/30/32原始取得2019/1/102028/8/9香港
7N/1436925原始取得2019/2/252026/2/25澳门
81070567835原始取得2019/3/12029/2/28台湾
93046310855/29/30/32原始取得2019/1/102028/8/9香港
10N/1436725原始取得2019/2/252026/2/25澳门
113046311025/29/30/32原始取得2019/1/102028/8/9香港
12N/1436845原始取得2019/2/252026/2/25澳门
131070567875原始取得2019/3/12029/2/28台湾
1430463106730/32原始取得2019/1/102028/8/9香港
15N/14369732原始取得2019/2/252026/2/25澳门
1610705678232原始取得2019/5/162029/5/15台湾

5.批文变化情况

截至报告期末,公司拥有144个保健食品注册批准证书及90款保健食品备案凭证。报告期内,公司取得9款保健食品注册批准证书及3款备案凭证;另有9款原营养素补充剂批件作废,1款备案凭证撤销。报告期内,具体新增情况如下:

(1)新增保健食品注册批准证书

序号保健食品名称取得批文日期取得方式批准文号
1顶呱呱? DHA藻油软胶囊2019/7/25原始取得国食健注G20190119
2汤臣倍健?水飞蓟葛根丹参片2019/7/25原始取得国食健注G20190121
3汤臣倍健?乳矿物盐大豆胶原蛋白片2019/8/13原始取得国食健注G20190141
4每日每加?鳕鱼肝油软胶囊2019/9/19原始取得国食健注G20190165
5健力多?西洋参胶囊2019/11/8原始取得国食健注G20190245
6汤臣倍健?氨糖硫酸软骨素钙片2019/11/8原始取得国食健注G20190247
7汤臣倍健?大蒜油软胶囊2019/11/19原始取得国食健注G20190292
8倍健?螺旋藻片2019/11/22原始取得国食健注G20190355
9汤臣倍健?针叶樱桃咀嚼片2019/12/11原始取得国食健注G20190501

(2)新增保健食品备案凭证

序号保健食品名称取得备案凭证时间取得方式备案号
1维力士?维生素C片2019/1/3原始取得食健备01944000014
2汤臣倍健?维生素C维生素E咀嚼片2019/1/4原始取得食健备01944000040
3汤臣倍健?维生素E软胶囊2019/11/12原始取得食健备01944001932

6.科研论文与报告

公司高度重视员工科技论文的撰写及发表工作,制定了相关激励措施,对公司科技论文的撰写、发表及奖励等做出了明确规定。2019年,公司员工共发表科研论文47篇,既活跃了公司的学术氛围,也显著扩大了学术影响力,具体情况如下:

序号论文标题发表刊物发表时间
1燕麦β-葡聚糖辅助降血糖功能的研究食品安全质量检测学报2019/1
2浅析保健食品过敏原及其生产过程的控制养生保健指南2019/2
3高效液相色谱法同时测定维生素D3和维生素K2的含量食品安全质量检测学报2019/3
4高效液相色谱法测定肌酸粉中一水肌酸不确定度评定食品安全质量检测学报2019/4
5膳食纤维咀嚼片对小鼠通便功能的评价食品安全质量检测学报2019/4
6祛斑胶囊祛黄褐斑功能人体试食研究养生保健指南2019/4
7珍珠祛斑片祛黄褐斑功能人体试食研究养生保健指南2019/4
8膳食纤维咀嚼片对小鼠通便功能的评价食品安全质量检测学报2019/4
9保健食品原辅料质量标准的现状和思考中国质量与标准导学2019/4
10Identification and Determination of Seven Phenolic Acids in Brazilian Green Propolis by UPLC-ESI-QTOF-MS and HPLCMOLECULES2019/5
11紫外串联荧光检测法测定奶昔中维生素B6和烟酰胺食品安全质量检测学报2019/5
12胶原蛋白大豆肽粉改善皮肤水份人体试食实验研究粮食科技与经济2019/5
13蛋白与低聚半乳糖复合粉增强免疫功能的实验研究食品安全质量检测学报2019/6
14玛咖片缓解体力疲劳作用的研究食品安全质量检测学报2019/6
15复研发富含膳食纤维的保健食品解决都市人群便秘问题中国食品2019/6
16复方胶原蛋白口服液改善皮肤水份的功效研究中国食品2019/6
17中药保健食品研发中生产工艺研究思路与方法中国西部科技2019/6
18三级质量监督在实验室中的应用食品安全质量检测学报2019/6
19玛咖片安全性毒理学实验研究粮食科技与经济2019/6
20复方蜂胶铬酵母软胶囊对小鼠免疫功能实验研究中国保健营养2019/6
21蜂胶铬协同辅助降血糖人体试食试验研究中国预防医学杂志2019/6
22一种复方功能食品的祛痤疮效果评价食品安全质量检测学报2019/7
23电感耦合等离子质谱法检测保健食品中的硅食品安全质量检测学报2019/7
24国内保健食品原料信息规范化应用现状与思考中国西部科技2019/7
25复方蜂胶铬酵母软胶囊对小鼠免疫功能实验研究中国食品2019/8
26复方蜂胶铬酵母软胶囊的辅助降血糖效果研究医学食疗与健康2019/8
27紫外可见分光光度法和高效液相色谱法法测定酒神菊属蜂胶和国产蜂胶中黄酮含量对比研究食品安全质量检测学报2019/8
28关于软胶囊剂的制备工艺研究进展分析中国化工贸易2019/8
29研究复方草本袋泡茶的减肥作用 为消费者提供安全、有效的减肥方法中国食品2019/9
30软胶囊化胶收率影响因素研究食品安全质量检测学报2019/9
31工业机器人的现状及未来展望DR-201910AZJP338电子技术与软件工程2019/10
32一种高品质软胶囊产品的制备食品工业2019/10
33A great concern regarding the authenticity identification and quality control of Chinese propolis and Brazilian green propolisJournal of Food and Nutrition Research2019/10
34水溶性番茄浓缩物 (Fruitflow? ) 食用安全性毒理学评价现代养生2019/10
35新型纸张投放机的设计及原理探究中国科技投资2019/10
36液相色谱-质谱联用法检测特殊医学配方食品中泛酸的含量食品安全质量检测学报2019/10
37超高效液相色谱–串联质谱法测定特殊医学用途配方食品中胆碱含量食品安全质量检测学报2019/11
385%甲酚皂消毒液有效性以及有效周期研究探索科学2019/11
39质量管理系统在保健品智能连续生产中的应用食品安全质量检测学报2019/11
40防差错系统在软胶囊生产中的应用食品安全质量检测学报2019/11
41实用新型专利实用新型粉剂转移设备剖析中国科技投资2019/11
42高效液相色谱法测定食品中丙胺酸、酪氨酸的含量食品安全质量检测学报2019/12
43洁净室中沉降菌测量不确定评定食品安全质量检测学报2019/12
44保健品行业质量管理模式研究食品安全质量检测学报2019/12
45双工位收纳机设计探析中国高新区2019/12
46酸化处理的聚酰胺粉方法测定巴西绿蜂胶粉中总黄酮食品安全质量检测学报2019/12
47食品实验室检验超标结果的调查食品安全质量检测学报2019/12

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年,公司面临较为严峻的外部市场环境,国家相关部门对“保健”行业的整治行动、药品零售行业的改革和规范、《电子商务法》的实施等因素都增大了市场相关方的压力和挑战,并将在较长期限内对行业持续产生影响。公司坚持消费者健康领域的战略布局,根据既定的经营计划指引,采取适度激进的市场策略:启动以蛋白质粉为形象产品的“汤臣倍健”主品牌提升策略、进一步丰富和夯实大单品战略、开启电商品牌化3.0战略、加速商超渠道和母婴渠道建设等,为公司业绩增长奠定基础。报告期内,公司实现营业收入52.62亿元,较上年同期增长20.94%;归属于上市公司股东的净利润-3.56亿元,上年同期为10.02亿元;在未对因合并LSG形成的商誉及无形资产计提减值的情况下,公司归属于上市公司股东的净利润10.46亿元。境内业务方面:(1)主营业务收入中主品牌“汤臣倍健”实现营业收入32.12亿元,同比增长约8%;关节护理品牌“健力多”实现营业收入11.90亿元,同比增长约47%;“Life-Space”国内产品实现营业收入1.29亿元。(2)分渠道来看,线下渠道收入约占境内营业收入的八成,同比增长约20%;线上渠道营业收入同比增长约17%。

境外业务方面: LSG实现营业收入4.58亿元,其2018年并表营业收入2.73亿元。

报告期内,公司主要经营进展情况如下:

1、主品牌形象提升策略初见成效

报告期内,公司进一步加大品牌构建和市场培育,以蛋白粉作为主品牌的形象产品和品牌接触点,对蛋白粉进行战略性资源投放。公司于2019年5月开始在央视、卫视和省台同步投放蛋白粉全新TVC,并在新社交媒体、线下楼宇媒体等进行推广,重点输出蛋白粉可覆盖更多免疫力低下人群的消费属性,拓宽年轻消费群体,持续提升分销和终端覆盖。2019年,蛋白粉夯实品类绝对领先地位,有效带动主品牌在严峻的外部环境下跨越政策面因素实现挤压式增长,进一步稳固市场领导者地位。

2、三箭齐发,进一步丰富和夯实大单品战略

报告期内,公司聚焦关节护理、眼部健康、益生菌三大品类,进一步夯实大单品战略。?继续加大“健力多”品牌推广,进一步提升品牌专业性和影响力。通过推出新包装、新产品,加速渠道下沉等拓宽和夯实消费群体,确保“健力多”继续保持快速增长,市占率稳步提升。?稳步扩大“健视佳”试点区域至6个重点省份,将视力易疲劳者作为目标人群。2019年6月,“健视佳”面向重点市场推出全新TVC,聚焦中老年人群进行持续精准沟通,提升品牌认知度,推动品类扩容。?“Life-Space”国内产品借助公司原有业务的协同效应,于2019年3月开始在国内药店、母婴等渠道推出并进行相应资源投放。受产品批文限制,“Life-Space”在药店渠道的业务发展未达预期。

3、受《电子商务法》实施影响,LSG业务收入出现较大下滑

报告期内,电商法的实施导致部分个人代购商退出,其他代购和经销商为应对政策变化所带来的经营风险也相应减少库存及交易,由此对LSG业务造成较大的负面影响。

公司一方面主动实施了业务及组织架构调整、产品优化、库存管理、价格管控、调整市场投资方向等一系列管理措施,以应对市场变化带来的挑战;另一方面持续开展多种形式的品牌建设及消费者教育活动,进一步巩固和加强“Life-Space”在澳洲及中国跨境电商益生菌细分领域第一品牌地位。通过以上举措,LSG面向澳洲本地客户的销售保持平稳增长,针对中国跨境平台业务取得了超越行业的大幅增长。

4、实施电商品牌化3.0战略

报告期内,公司持续打造线上专业年轻品牌颜值管理系列YEP和体重管理系列IWOW,推出多款线上专供品,赋予产品社交属性,拓宽使用场景。同时,公司开展了一系列品牌推广活动,增加品牌曝光及品牌声量,提升目标人群关注度和好感度,推进品牌年轻化进程。同时,积极拓展社交电商、内容电商等,构建电商平台的多元化,覆盖更多年轻化消费人群。

2019年,受行业大环境、电商平台竞争格局及部分电商平台政策变化等影响,公司境内业务中线上渠道增速放缓,在持续推进电商品牌化战略及“以用户为核心”的电商数字化策略下,公司对线上渠道长期发展仍有信心。

5、加速商超渠道建设

报告期内,公司结合商超渠道特性,推出更多新品类的产品,进一步丰富商超销售的品种,2019年营养软糖上市,通过新品发布及终端活动推广,带动提升“汤臣倍健”品牌及产品的曝光度和关注度,为未来产品推广及商超整体动销模式的稳固奠定了基础。同时,公司不断加速覆盖现代商超系统,完善商超门店产品分销体系和创新终端动销模式,以此加速商超渠道建设,进一步挖掘商超渠道市场机会。

6、持续深化母婴渠道建设

报告期内,公司加大专业资源投入、加强母婴专业能力的建设,通过与国内顶尖展会、行业论坛合作等扩大在行业渠道的影响力。同时,通过明星产品推荐;针对当季促销产品,扩大线上线下影响力;精准广告投放实现门店客源引流等方式促进终端动销。2019年3月,“Life-Space”产品在母婴渠道上线,并借势在全国正式发布TVC,在线下梯媒进行精准高效投放,提升销售转化。

2019年,专业孕婴童营养品牌 “天然博士”和“Life-Space”在母婴渠道有序铺货,动销表现良好,渠道拓展和网点数量进一步增加。

7、推进协同创新,夯实研发实力

报告期内,为进一步促进协同创新合作,持续提高企业技术创新能力,公司新设立广东省院士专家企业工作站、珠海市汤臣倍健股份有限公司膳食营养补充剂功能研究院士工作站;与中国科学院上海营养与健康研究所共建“营养与抗衰老研究中心”,同时还与巴斯夫(BASF)、恒天然(FonterraLimited)、杜邦营养与生物科技(DuPont Nutrition & Biosciences)、IFF营养健康(IFF Health)等4家全球顶尖原料供应商达成合作伙伴关系,共同开展抗衰老和营养干预研究。

8、成功启动智能工厂建设

报告期内,公司启动智能工厂建设,完成一步制粒片剂连续生产线、直混片剂连续生产线及蛋白粉连续生产线等建设及相关试产工作,并通过生产许可的审核。同时,为助力连续生产,全自动原料高架仓库也已建设完成。公司以智能制造助力透明工厂,逐步实现生产连续化、物料物联化、工艺信

息化、检测实时化及现场无人化,大幅提高人均小时产出及厂房利用率,降低生产周期。

2018年10月,我司透明工厂获国家AAAA级旅游景区授牌,2019年,透明工厂参观人次达23万,涵盖政府、媒体、行业专家学者、上下游企业、消费者、投资者等;同年7月公司营养探索馆开幕,展馆以“营养探索”为主题,运用尖端科技,集营养科普、健康体检、游乐分享等体验式互动于一体,致力于营养知识的普及。

二、主营业务分析

1、概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □ 否

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求否营业收入整体情况

单位:元

2019年2018年
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
同比增减
营业收入合计5,261,799,439.25100%4,350,775,627.15100%20.94%
分行业
主营业务5,240,780,068.8899.60%4,328,374,092.9599.49%21.08%
其他业务21,019,370.370.40%22,401,534.200.51%-6.17%
分产品
片剂2,062,443,015.8939.20%1,943,343,522.4344.67%6.13%
粉剂1,103,346,363.7020.97%804,381,138.5118.49%37.17%
胶囊1,065,492,846.0620.25%1,032,542,902.0623.73%3.19%
其他1,030,517,213.6019.58%570,508,064.1513.11%80.63%
分地区
境内4,836,443,391.1391.92%4,052,978,380.9893.16%19.33%
境外425,356,048.128.08%297,797,246.176.84%42.83%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比 上年同期增减营业成本比 上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
主营业务5,240,780,068.881,772,502,750.6666.18%21.08%27.98%下降1.82个百分点
分产品
片剂2,062,443,015.89491,382,749.2076.17%6.13%9.34%下降0.70个百分点
粉剂1,103,346,363.70420,068,190.6561.93%37.17%19.09%上升5.78个百分点
胶囊1,065,492,846.06407,269,583.4761.78%3.19%18.62%下降4.97个百分点
其他1,030,517,213.60481,977,287.5653.23%80.63%84.36%下降0.95个百分点
分地区
境内4,836,443,391.131,578,153,332.5467.37%19.33%25.53%下降1.61个百分点
境外425,356,048.12222,544,478.3447.68%42.83%48.61%下降2.03个百分点

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
销售量万片535,593.27547,327.59-2.14%
生产量万片712,531.68712,089.210.06%

片剂库存量

库存量万片153,503.57126,341.8721.50%
销售量kg5,602,199.795,185,005.728.05%
生产量kg8,005,708.116,656,218.5820.27%

粉剂库存量

库存量kg1,569,110.751,341,494.8516.97%
销售量万粒239,041.90286,083.01-16.44%
生产量万粒446,906.34351,192.7827.25%

胶囊库存量

库存量万粒63,382.3149,256.7728.68%
销售量个、套31,256,354.0013,654,645.00128.91%
生产量个、套21,718,315.0012,026,054.0080.59%

其他库存量

库存量个、套7,762,857.007,328,669.005.92%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内,“其他”项的销售量及生产量同比增幅较大,主要系因应市场需求,礼盒装产品的销售收入有大幅增长。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况:

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

单位:元

产品分类项目2019年2018年
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
同比增减
片剂片剂491,382,749.2027.29%449,425,682.5531.94%9.34%
粉剂粉剂420,068,190.6523.33%352,724,204.8225.07%19.09%
胶囊胶囊407,269,583.4722.62%343,336,815.7924.40%18.62%
其他其他481,977,287.5626.76%261,435,028.3618.58%84.36%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

详见“第九节 财务报告 六、合并范围的变更”。

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,459,714,428.82
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例27.74%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户1744,671,096.7114.15%
2客户2370,545,268.227.04%
3客户3118,746,193.242.26%
4客户4114,682,640.582.18%
5客户5111,069,230.072.11%
合计--1,459,714,428.8227.74%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司与前五大客户不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有利益。公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)519,571,343.93
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例30.62%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商1239,255,613.9814.10%
2供应商272,269,966.844.26%
3供应商369,644,421.634.11%
4供应商469,458,820.764.09%
5供应商568,942,520.724.06%
合计--519,571,343.9330.62%

主要供应商其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司与前五名供应商不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有利益。

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用1,650,399,754.511,280,078,079.7928.93%
管理费用429,626,755.08400,911,499.607.16%
财务费用10,665,253.96-21,200,744.40-150.31%报告期内财务费用为1,066.53万元,较上年变动150.31%,主要为并购贷款产生的利息支出所致
研发费用126,041,296.39103,489,887.4621.79%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

(1)研发机构建设情况

截至报告期末,公司拥有6个省级及以上创新研究平台,包括国家博士后科研工作站分站、广东省省级企业技术中心、广东省省级工程技术研究开发中心、广东省院士专家企业工作站、广东省企业科技特派员工作站和广东省民营企业创新产业化示范基地。截至报告期末,公司投入使用的大型科研实验室主要包括研发小试实验室、研发中试平台和检测中心,配备了各类制剂研究设备,例如德国菲特压片机、BOCH胶囊充填机、干法制粒机等,以及研发检测仪器设备,例如电感耦合等离子体质谱仪、全自动干血斑检测系统、液相色谱质谱联用仪等,以保证创新研究和技术转化。

公司检测中心于2013年经中国合格评定国家认可委员会(CNAS)评审,获得CNAS认可证书;重金属多个项目、维生素C、霉菌酵母、二氧化硫等指标检测能力于2017年通过英国FAPAS(FoodAnalysis Performance Assessment Scheme)组织的能力验证,获得FAPAS国际能力验证证书;公司制定了多项严于国家标准的内控指标,以严苛要求打造让人放心的高品质产品。

公司积极参与保健食品原料目录研究、团体标准制定等科研项目工作。截至报告期末,公司牵头开展《干血斑中矿物质及重金属的测定-电感耦合等离子体质谱法》和《干血斑中保健食品维生素的测定-高效液相色谱-质谱法》两项团体标准的制定,参与了“蜂胶保健食品原料目录研究项目”工作及《保健食品中维生素ADE的检测》团体标准制定等。

(2)产学研合作情况

2019年9月,公司与DuPont Nutrition Biosciences ApS(杜邦营养生物科技公司)签署《创新战略合作协议》。双方将共同致力于以益生菌为重点领域的科技研发及市场应用等相关合作。

2019年10月,公司与中国科学院上海营养与健康研究所共同创建了“营养与抗衰老研究中心”,未来双方将开展营养与抗衰老领域的相关技术项目合作,包括但不限于:衰老及抗衰老机制研究、衰老评价和抗衰老物质筛选体系的建立;多组学数据库和精准营养评估和慢病预测模型建立和完善;老龄健康管理模式和精准营养干预方案的建立和研发等。

2019年10月,公司与新西兰Fonterra Limited(恒天然集团)签署《战略合作协议》,双方将共同围绕乳蛋白和特定益生菌领域开展广泛合作。

2019年,汤臣倍健营养科学研究基金主要围绕益生菌领域进行资助,与国内高等院校、科研院所等机构合作开展相关研究。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2019年2018年2017年
研发人员数量(人)289270242
研发人员数量占比11.23%11.16%10.51%
研发投入金额(元)126,041,296.39103,489,887.4683,324,681.82
研发投入占营业收入比例2.40%2.38%2.68%
研发支出资本化的金额(元)374,314.97925,584.616,070,230.53
资本化研发支出占研发投入的比例0.30%0.89%7.29%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.09%0.10%0.79%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计6,238,951,876.525,275,792,889.8718.26%
经营活动现金流出小计4,702,431,773.493,926,739,664.9919.75%
经营活动产生的现金流量净额1,536,520,103.031,349,053,224.8813.90%
投资活动现金流入小计1,571,021,726.383,311,939,848.97-52.56%
投资活动现金流出小计1,820,222,207.187,352,905,613.67-75.24%
投资活动产生的现金流量净额-249,200,480.80-4,040,965,764.70-93.83%
筹资活动现金流入小计701,535,141.632,474,178,949.00-71.65%
筹资活动现金流出小计1,966,595,558.81730,130,358.40169.35%
筹资活动产生的现金流量净额-1,265,060,417.181,744,048,590.60-172.54%
现金及现金等价物净增加额23,840,581.77-928,695,927.22-102.57%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

(1)报告期内投资活动产生的现金流量净额为-24,920.05万元,较上年变动93.83%,主要为2018年收购LSG以及购买澳洲Pentavite品牌所致;

(2)报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-126,506.04万元,较上年变动172.54%,主要为2018年取得借款及本年偿还借款所致;

(3)报告期内现金及现金等价物增加额为2,384.05万元,较上年变动102.57%,主要为2018年收购LSG以及购买澳洲Pentavite品牌所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内,根据《企业会计准则第8号-资产减值》相关规定,公司对合并LSG形成的商誉计提减值准备100,870.89万元,计提无形资产减值准备56,176.89万元并转销递延所得税负债16,853.07万元;并对部分参股企业长期股权投资计提资产减值准备10,211.72万元。

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益18,447,741.70-4.34%理财产品收益及对参股公司按权益法确认的期间损益部分投资收益具有可持续性
公允价值变动损益-4,952,050.161.17%基金投资的公允价值变动随着基金营运情况发生变动
资产减值-1,693,108,961.18398.50%商誉、无形资产、长期股权投资减值及存货跌价准备部分常规项目,随着公司运营情况发生变动
营业外收入46,616,501.67-10.97%主要为政府补助根据政府政策调整
营业外支出6,068,562.441.43%主要为捐赠支出随着公司对外捐赠行为发生变动

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2019年末2019年初
金额占总资产比例金额占总资产比例
比重增减重大变动说明
货币资金1,821,553,419.4221.87%1,812,995,783.2618.33%3.54%
应收账款113,530,032.721.36%221,472,269.012.24%-0.88%
存货742,463,814.538.91%671,493,076.886.79%2.12%
投资性房地产171,759,174.272.06%176,686,866.431.79%0.27%
长期股权投资171,197,803.132.06%250,395,406.422.53%-0.47%长期股权投资年末账面价值较年初下降31.63%,主要为计提长期股权投资减值准备所致
固定资产828,341,732.089.94%657,780,070.866.65%3.29%固定资产年末账面价值较年初上升25.93%,主要为营养探索馆、游客中心及待安装设备于本年转为固定资产所致
在建工程121,482,943.141.46%61,945,017.150.63%0.83%在建工程年末账面价值较年初上升96.11%,主要为四期设备增加所致
无形资产867,619,841.1710.41%1,562,931,784.5115.80%-5.39%无形资产年末账面价值较年初下降44.49%,主要为计提无形资产减值准备所致
商誉1,183,568,526.2314.21%2,165,661,155.0021.90%-7.69%商誉年末账面价值较年初下降45.35%,主要为计提商誉减值准备所致
短期借款43,650,075.440.52%158,112,698.001.60%-1.08%短期借款年末余额较年初下降72.39%,主要为偿还借款所致
长期借款307,500,000.003.69%892,500,000.009.02%-5.33%长期借款年末余额较年初下降65.55%,主要为偿还借款所致

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售 金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产865,000,000.00---750,000,000.00-925,000,000.00-690,000,000.00
2.其他权益工具投资142,923,650.51-39,962,002.95-151,193,898.30-565,000.00316,917,517.25
3.其他非流动金融资产611,847,690.42-4,952,050.1673,362,115.76-18,000,000.00-3,694,569.542,663,090.86623,864,161.58
金融资产 小计1,619,771,340.93-4,952,050.16113,324,118.71919,193,898.30-928,694,569.543,228,090.861,630,781,678.83
上述合计1,619,771,340.93-4,952,050.16113,324,118.71919,193,898.30-928,694,569.543,228,090.861,630,781,678.83

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金73,264,500.00用于LSG借款质押的澳洲佰盛定期存款
其他非流动资产2,771,448.90租赁保证金
固定资产182,571,781.12本公司借款抵押
无形资产42,497,405.35本公司借款抵押
合计301,105,135.37

—截至2019年12月31日,用于借款的股权质押:澳洲佰盛持有的LSG100%股权;香港佰盛持有的澳洲佰盛100%股权;本公司持有的汤臣倍健药业有限公司、广东佰嘉药业有限公司、广州市佰健生物工程有限公司100%股权,广州佰盛53.33%股权,广东佰悦网络科技有限公司70%股权。—此外,澳洲佰盛、LSG及其子公司均以现在和将来取得的全部资产为澳洲佰盛并购借款设定担保。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,961,860,000.00288,264,000.00580.58%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

单位:元

被投资公司名称主要 业务投资 方式投资 金额持股 比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益本期投资 盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
香港佰弘有限公司“BY-HEALTH”品牌运营新设30,000,000.00100.00%自有资金不适用长期不适用不适用不适用
广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)股权 投资新设30,000,000.0029.70%自有资金
七年不适用不适用-3,736,057.002018-03-07巨潮资讯网
广州汤臣佰盛有限公司投资 控股收购1,400,000,000.00100.00%发股换股不适用长期不适用不适用不适用2019-08-05;2019-08-16巨潮资讯网
广州汤臣佰盛有限公司投资 控股增资483,860,000.00100.00%自有资金不适用长期不适用不适用不适用
广州丹麓创业投资基金合伙企业(有限合伙)创业投资咨询业务增资18,000,000.0011.88%自有资金广州丹麓股权投资管理有限公司、广州丹麓创业投资合伙企业(有限 合伙)、宁波梅山保税港区红杉泰信投资管理合伙企业(有限合伙)、星界新经济股权投资基金(深圳)合伙企业(有限合伙)、广东温氏投资有限公司、广州丹峰创业投资合伙企业(有限合伙)、国投创合国家新兴产业创业投资引导基金(有限合伙)、广州市中小企业发展基金有限公司、广州南沙产业投资基金管理有限公司、宁波大榭旭腾创股权投资合伙企业(有限合伙)、于淼、江苏溧阳光控股权投资合伙企业(有限合伙)、湖南光控星宸股权投资合伙企业(有限合伙)长期不适用不适用6,210,053.942018-07-17;2018-10-10;2018-10-19;2019-03-08;2019-05-22巨潮资讯网
合计----1,961,860,000.00----------不适用2,473,996.94------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

见本节5、募集资金使用情况。

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产 类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内 购入金额报告期内 售出金额累计 投资收益期末金额资金 来源
理财 产品865,000,000.00--750,000,000.00-925,000,000.0019,174,404.50690,000,000.00自有资金、募投资金
基金536,196,615.36-4,952,050.1673,362,115.7618,000,000.00-3,694,569.548,545,907.18623,864,161.58自有 资金
其他125,761,616.00-39,962,002.95151,193,898.30-3,237,000.00316,917,517.25自有 资金
合计1,526,958,231.36-4,952,050.16113,324,118.71919,193,898.30-928,694,569.5430,957,311.681,630,781,678.83--

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2015非公开募集183,012.1925,040.21190,271.17085,391.8746.66%6,841.19存放在公司募集资金专户0
合计--183,012.1925,040.21190,271.17085,391.8746.66%6,841.19--0
募集资金总体使用情况说明
截至2019年12月31日,公司非公开发行募集资金累计直接投入项目运用的募集资金1,902,711,753.19元,其中包括以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金127,709,330.73元,尚未使用的募集资金余额68,411,936.00元,与募集资金专户期末余额相符。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
珠海生产基地四期建设98,001.0043,001.0015,894.1148,830.00113.56%2019-12-31不适用不适用不适用
技术运营中心项目24,239.003,847.125,006.53130.14%终止不适用不适用不适用
信息化规划与建设7,800.007,800.00704.905,562.7571.32%2020-12-31不适用不适用不适用
终端精细化管理及品牌建设44,960.0065,351.888,441.2067,555.59103.37%2018-12-31不适用不适用不适用
广东佰嘉单品运作项目8,012.198,182.058,316.30101.64%2017-12-31不适用不适用不适用
收购 Life-Space Group Pty Ltd 100%股权55,000.0055,000.00100.00%2018-08-30不适用不适用不适用
承诺投资项目小计--183,012.19183,182.0525,040.21190,271.17------------
合计--183,012.19183,182.0525,040.21190,271.17------------
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1.鉴于技术运营中心项目已经发生较大变化,为提高募集资金使用效率,实现股东利益最大化,公司经审慎研究,决定终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息用于“终端精细化管理及品牌建设项目”建设,上述事宜已经公司第三届董事会第三十三次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。 2.自珠海生产基地实施精益管理以来,公司通过引入先进的管理手段、建立专业的精益管理系统,全面提升了生产效率。如按之前的项目计划进度实施,有可能造成产能过剩、资金浪费,且投资后增加的折旧等费用会对公司的经营产生一定影响。因此,公司对“珠海生产基地四期建设项目”的建设时间进行了延期,同时增加建设内容“营养探索馆”,将项目流动资金中的10,000万元用于“营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四届董事会第二次会议和2017年第三次临时股东大会审议通过。 3.公司虽前期对“信息化规划与建设项目”进行充分的可行性论证,但实际执行过程中受到多方面因素影响,无法在计划时间内完工。综合考虑该项目的实际进度及公司后续安排,公司决定将项目完工时间延长至2020年12月31日。上述事项已经公司第四届董事会第十五次会议审议通过。
项目可行性发生重大变化的情况说明1.鉴于连锁经营模式在行业内的发展受到较大冲击,根据公司战略规划和经营发展需要,经总经理办公会决议通过,公司对广州佰健业务进行调整与收缩,陆续关闭所有的营养中心自营店,原负责管理的汤臣倍健营养中心联营店将全部移交给汤臣药业负责管理。“技术运营中心项目”已不具备继续实施的市场空间。公司经审慎研究,拟终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息合计203,923,220.49元用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,上述事宜已经公司第三届董事会第三十三次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。 2.鉴于自公司珠海生产基地实施精益管理以来,通过引入先进的管理手段、建立专业的精益管理系统,全面提升了生产效率。如按之前的项目计划进度实施,有可能造成产能过剩、资金浪费,且投资后增加的折旧等费用会对公司的经营产生一定影响,公司对珠海生产基地四期建设项目的建设时间进行了延期,同时将原计划12,913万元用于“珠海生产基地四期建设项目”的流动资金中的10,000万元用于“营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四届董事会第二次会议和2017年第三次临时股东大会审议通过。 3.综合考虑珠海生产基地四期建设项目后续的资金需求及公司的实际情况,公司将“珠海生产基地四期建设项目”的部分剩余募集资金55,000万元予以变更,用于收购Life-Space Group Pty Ltd 100%股份。上述事宜已经公司第四届董事会第十三次会议和2018年第三次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
适用
以前年度发生

募集资金投资项目实施方式调整情况公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司部分募投项目变更为合资经营方式的议案》。由于“广东佰嘉单品运作项目”的实施主体广东佰嘉药业有限公司进行增资扩股,由公司全资子公司变更为控股子公司,该项目的实施方式变更为合资经营。

公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司部分募投项目变更为合资经营方式的议案》。由于“广东佰嘉单品运作项目”的实施主体广东佰嘉药业有限公司进行增资扩股,由公司全资子公司变更为控股子公司,该项目的实施方式变更为合资经营。
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,将募集资金12,877.54万元置换截至2015年2月28日止预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,其中:珠海生产基地四期建设项目5,821.19万元,技术运营中心项目106.61万元,信息化规划与建设项目1,637.33万元,终端精细化管理及品牌建设项目5,312.42万元。上述投入及置换情况业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审核,并出具“广会专字[2015]G15000480069号”鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户中,公司将按照经营需要合理安排募集资金的使用进度。注:截至报告期末,“终端精细化管理及品牌建设项目”已实施完毕,其募集资金账户已于2019年10月31日办理销户手续。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
大单品品牌建设项目开设连锁营养中心项目5,526.27-5,535.95100.18%2017年12月31日不适用不适用
终端精细化管理及品牌建设项目技术运营中心项目65,351.888,441.2067,555.59103.37%2018年12月31日不适用不适用
珠海生产基地四期建设项目(增加营养探索馆及并购)珠海生产基地四期建设项目98,001.0015,894.11103,830.00105.95%2019年12月31日不适用不适用
合计--168,879.1524,335.31176,921.54---------
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)1.鉴于连锁营养中心项目已经发生较大变化,为提高募集资金使用效率,公司决定终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息用于“大单品品牌建设项目”。上述事宜已经公司第三届董事会第二十六次会议和2016年年度股东大会审议通过。 2.鉴于“技术运营中心项目”已经发生较大变化,不具备继续实施的市场空间。公司决定终止该项目的投入,将剩余的募集资金本息用于“终端精细化管理及品牌建设项目”,上述事宜已经公司第三届董事会第三十三次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。 3.公司将“珠海生产基地四期建设项目”增加建设内容“营养探索馆”,将“珠海生产基地四期建设项目”流动资金中的10,000万元用于“营养探索馆”建设。上述事宜已经公司第四届董事会第二次会议和2017年第三次临时股东大会审议通过。 4. 综合考虑项目后续资金需求及公司的实际情况,公司将“珠海生产基地四期建设项目”部分剩余募集资金55,000万元予以变更,用于收购LSG100%股份。上述事宜已经公司第四届董事会第十三次会议和2018年第三次临时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露 日期披露索引
天泽信息产业股份有限公司公司持有的深圳市有棵树科技股份有限公司8.6498%股权2017年8月4日29,409.22-公司本次向天泽信息转让深圳有棵树股权,将所持股权转化为持有创业板公司股票,提高了所持股权的流动性,为将来的退出提供有利渠道,符合公司及全体股东的利益。不适用根据中同华评估出具的《资产评估报告》(中同华评报字(2018)第010442号),有棵树100%股份于评估基准日采用收益法评估的评估价值为3,403,000,000元。参考该评估价值,有棵树99.9991%股份的交易价格最终确定为3,399,970,590.80元。经交易各方协商一致,约定本次交易根据支付方式的不同实行差别化定价,其中天泽信息以发行股份方式购买汤臣倍健持有的有棵树8.6498%的股权,交易价格为294,092,206.56元。2017-08-04、2018-05-25、2018-05-28、2019-06-11巨潮资讯网

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司 类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
广东佰嘉药业有限公司子公司负责“健力多”、“健视佳”品牌和“Life-Space”品牌国内产品的管理与运营13,330,000.00526,835,539.04226,569,533.451,380,897,217.09141,873,388.44115,352,410.91
汤臣倍健药业有限公司子公司负责“汤臣倍健”品牌的管理和运营100,000,000.00676,892,717.80164,076,024.923,145,022,972.55-55,080,962.83-26,813,356.14
广州汤臣佰盛有限公司子公司间接控股Life-Space Group Pty Ltd的境内特殊目的公司3,483,860,000.002,356,455,715.011,843,698,674.77457,532,219.94-1,812,647,908.72-1,552,552,382.79

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
香港佰弘有限公司新设负责运营“BY-HEALTH”品牌
汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司新设负责为汤臣倍健透明工厂和营养探索馆等提供相关服务和支持
澳洲佰澳有限公司新设负责澳洲相关业务
香港佰澳有限公司新设全资控股澳洲佰澳有限公司
广东佰亿健康科技有限公司新设负责出口业务
好健时药业(海南)有限公司新设负责OTC药品业务
六角兽饮料有限公司出售部分股权导致公司合并范围变更,成为公司参股公司

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

(一)行业格局和趋势

2016年中共中央、国务院印发《“健康中国2030”规划纲要》,2017年党的十九大进一步作出关于实施健康中国战略的重大决策部署,明确了建设健康中国的路线图。2019年国家层面陆续发布《关于实施健康中国行动的意见》、《健康中国行动(2019—2030年)》等相关文件,持续推动从“以治病为中心”转变为“以人民健康为中心”,动员全社会落实“预防为主”方针,目标在2030年,健康服务业总规模达到16万亿,成为国民经济支柱性产业,全民健康素养水平大幅提升,人均健康预期寿命得到较大提高,居民主要健康指标水平进入高收入国家行列,健康公平基本实现。

在健康中国战略的支持下,国家政策对大健康产业扶持力度不断加大,营养保健食品行业作为大健康产业的重要支柱逐渐被重视。同时,随着“大健康”理念兴起、全国居民人均可支配收入的增加、消费市场升级和人口老龄化等,消费者更加关注健康生活,由此衍生出巨大的健康市场需求,助力营养保健食品行业健康、可持续发展,行业前景和细分领域未来增长空间可期。

膳食营养补充剂作为营养保健食品行业的细分行业,在国内起步晚,居民使用膳食营养补充剂的意识和习惯尚未完全建立,产品的普及率和人均消费远低于发达国家水平,未来的市场上升空间巨大。

2015年10月1日《中华人民共和国食品安全法》(修订版)正式实施,新法明确了保健食品的法律地位,对保健食品的监管作出相关要求,从严规范保健食品市场,有利于整体市场的规范。2016年7月1日,《保健食品注册与备案管理办法》实施。2018年,国家市场监督总局组建特殊食品安全监督管理司,全面推进审评审批制度改革。2019年12月1日《食品安全法实施条例》实行,同年《保健食品原料目录与保健功能目录管理办法》、《保健食品命名(2019年版)》等密集推出并实行。

随着行业新规在未来一段时间陆续出台,新的监管精神与细则要求将对未来膳食营养补充剂行业的发展产生重要影响,作为膳食营养补充行业龙头的汤臣倍健必将受益于行业整合的大环境。

(二)公司发展战略

公司致力于为用户健康创造价值,坚持“一路向C”的核心原则在消费者健康领域积极布局。公司战略目标达成的路径是以高品质、差异化的“产品力”为基石,以“品牌力”与“渠道力”为依托,不断推进“服务力”的建设。在公司主营大众化品牌“汤臣倍健”基础上,公司积极拓展细分领域,陆续推出关节护理品牌“健力多”、眼健康营养专业品牌“健视佳”、运动营养品牌“健乐多”、专业孕婴童营养品牌 “天然博士”等自有品牌,并通过收购获得婴童营养补充剂品牌“Pentavite”和澳大利亚益生菌领导品牌“Life-Space”等海外品牌,不断构筑和丰富公司的品牌矩阵,高效提升品牌价值。同时,公司构建并不断夯实线上线下全渠道销售体系,形成渠道的差异化和多元化,全面构建公司的综合竞争能力。

(三)公司2020年经营计划

2019年给行业和公司带来巨大经营压力的因素并未彻底出清,在严峻的外部环境下,2020年公司将继续坚定实施消费者健康的大战略举措和布局,以“激活”为关键词,激活“人”,持续激活品牌力,重新激活VDS业务和“Life-Space”业务,以期引领全行业实现恢复性增长。

1、激活“人”,力促人才结构升级

为有效支撑公司战略布局和业务发展需求,公司确定了“汤臣倍健人才结构升级十二条”作为指导性原则,进行人才结构升级。2020年,公司将通过分级别进行绩效等级强制分布和末位淘汰、全面轮岗、优先内部晋升、全面启用高潜年轻人才、成立影子董事会等举措,全面盘活人才资源,最大限度激发组织创新活力。

2、持续激活品牌力,加大对未来投资

品牌资产是消费品企业的核心资产之一,加大对品牌资产的投资就是加大对未来的投资。公司始终坚定、坚持对品牌力进行持续、适度激进的投资的核心市场营销策略。2020年,公司将持续重度对品牌资产进行投资,对媒介费用设置降单价增播放量的硬指标,实现降本增效,搭建更高质量、更业务驱动型的品牌费用投入和产出的标准、决策、评估、问责机制,持续激活品牌力。

3、重新激活VDS业务:4+2+1多品种全线出击的核心市场策略之变

2020年公司将以“四大单品+两大形象产品+1个明星产品”多品种全线出击,采取激进的核心市场策略,通过在不同细分品类的占位和突破,带动全品类销售,激活整个VDS业务,做大市场蛋糕。

(1)四大单品多头并进

2020年,公司将在已有三大单品基础上,推出全新储备大单品,搭建多头并进的大单品矩阵。首先,“健力多”市场空间依然巨大,公司将继续高投入,持续做大骨关节养护市场,并将借助新的产品批文,切入年轻人群。其次,公司将以“健力多”的高度全力打造“Life-space”国内产品为第二大单品。第三,“健视佳”继续定位为储备大单品,将调整和扩大试点区域,通过渠道拓展、品牌包装形象升级、媒体策略优化等举措,持续提升品牌影响力。最后,公司将新推出储备大单品面向护肝市场,依托稀缺批文、复方配方的独特优势,在五大重点省份重点推动,开拓护肝蓝海市场。

(2)形象产品双拳出击

2020年,公司继续将蛋白粉作为主品牌形象产品,持续保持营销高投入,并通过升级全新包装,

提高终端形象等策略,保持品类快速增长。同时,增加覆盖产品群多的“多种维生素矿物质片”系列产品作为形象产品,双拳出击,持续夯实主品牌形象。公司将加大在该产品的投入,通过多种推广举措,全力打造多维产品,重燃基础营养系列。

(3)明星产品加码

2020年公司将启动以“牛初乳加钙咀嚼片”加码明星产品的独立推广策略,借助有差异化的产品,通过大额专项推广费用的投入,打造针对儿童人群的爆品,带动儿童系列增长。

4、重新激活VDS业务:构建适合多个大单品运营的新销售模式之变

为支持公司2020年“四大单品+两大形象产品+1个明星产品”多品种全线出击的核心市场策略的实施,同时支持公司未来多个大单品运营及新品牌、新品类的长期发展,公司将全面升级经销商体系,构建适合多个大单品运营的新销售模式。2020年,公司将启动经销商裂变计划,在VDS业务中建立主业、“健力多”、“Life-space”三个完全独立的经销商体系。经销商的新增以原有经销商裂变为主,以地级市为单位搭建经销商体系,未达到裂变标准的区域将招募新经销商。

5、重新激活“Life-Space”业务

公司收购LSG主要是基于对益生菌细分市场、跨境电商和国际化三方面的战略考量,尽管2019年LSG业绩未达预期,但并购的三个逻辑仍然成立。2020年公司将积极布局,重新激活“Life-Space”品牌业务。在中国市场,公司将以“健力多”的高度全力打造“Life-Space”国内产品,继续加大市场投入力度,依托今年1月份取得的“life.space?益生菌粉”保健食品注册批文丰富产品矩阵,加速在药店、母婴等渠道的渗透和终端覆盖。在澳洲市场,由于电商法对代购渠道的持续影响,业务增长仍存在不确定性。公司将因应市场变化,一方面继续夯实“Life-Space”澳洲销量第一的益生菌品牌地位,突出其多菌株、基于不同生命阶段个性化配方的独特产品优势,另一方面加快代购渠道整合和澳洲出口经销商的优化,持续推进澳洲市场的品牌建设和消费者教育,不断加大跨境电商平台的开拓力度及资源投入,建立中国跨境平台的经销商矩阵,在原有的主流平台外,进一步开拓其他新型线上平台,更主动去管理“Life-Space”对中国的出口业务。

6、启动OTC项目,卡位消费者健康新赛道

公司致力于为用户健康创造价值,坚持“一路向C”的核心原则,在做大做优VDS主业的基础上,积极布局消费者健康领域。2020年,公司正式启动OTC项目,切入消费者健康领域新赛道。公司通过设立控股子公司好健时作为OTC项目的运营主体,聚焦发展胃肠道用药核心大品类,逐步构建丰富且具差异化的产品线,借助公司渠道优势和平台资源,在药店及其自营电商平台、第三终端等多渠道发展,以品牌加渠道双轮驱动,推动业务快速成长。

7、聚焦战略项目,推动业务创新

2020年,公司将启动全费用全费比预算动态控制机制,同时聚焦用户资产运营、电商数字化、ERP平台数字化转型等代表公司未来的战略项目,推动业务创新,布局未来。

(1)推进用户资产运营

2020年,公司将对会员运营迭代升级,从核心场景数字化、构建精准营销应用及售后服务体系等

多角度不断完善用户资产运营,重点从积分换购体验单点突破,以提升复购率作为用户运营的重要指标。

(2)加快电商数字化建设

2020年,公司将聚焦电商数字化,构建从会员数字化到媒介投放数字化再到电商渠道数字化的路径,加快以消费者用户为中心的电商数字化系统建设,实现媒介投放和营销推广精准触达,提高品牌购买人群和品牌忠诚人群的流转效率,数字化驱动线上渠道增长,打造多种模式并存的新电商格局。

(3)推动ERP平台数字化转型

2020年,公司将全面升级整合ERP平台,构建从产品研发到产品销售、供应全链路、全渠道的数字化ERP平台,基于中台架构,实现研发、生产、供应、品控,销售、库存、物流、财务等各个业务模块的数字化重构,支撑公司业务的数字化运营能力打造,驱动全业务全渠道可视化运营。

8、构建多业务研发体系,夯实创新实力

2020年,因应公司战略和产品布局,公司将构建膳食营养补充剂、OTC等多条完全独立的研发体系,继续推进“海外研发中心”筹建工作,深化营养与抗衰老研究及相关产品转化,推进血小板功能有关的营养干预研究与相关新功能申报工作,并与中科院上海营养与健康研究所开展“内稳态”健康评估与个性化营养干预等前沿研究。

9、透明工厂深化增效提质降本,赋能市场销售

2020年,公司透明工厂将重点打造快速柔性的超级供应链体系,加快新剂型投产及新产品上市速度,提高对市场的响应速度;开展澳大利亚TGA认证工作;持续推进智能工厂建设并实施精益管理,严控运营成本。同时,营养探索馆于去年7月正式开馆,公司将从用户体验和利益出发,对其明确定位,并进行适度调整。

(四)公司可能面对的风险

公司可能面临的风险及应对措施已在本报告中“第一节 重要提示、目录和释义”中予以描述。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引
2019年2月28日电话沟通机构巨潮资讯网2019年2月28日投资者关系活动记录表
2019年3月22日实地调研机构及个人巨潮资讯网2019年3月22日投资者关系活动记录表
2019年4月26日电话沟通机构巨潮资讯网2019年4月26日投资者关系活动记录表
2019年5月23日实地调研机构巨潮资讯网2019年5月23日投资者关系活动记录表
2019年6月19日实地调研机构巨潮资讯网2019年6月19日投资者关系活动记录表
2019年7月31日电话沟通机构巨潮资讯网2019年7月31日投资者关系活动记录表
2019年8月20日实地调研机构巨潮资讯网2019年8月20日投资者关系活动记录表
2019年10月25日电话沟通机构巨潮资讯网2019年10月25日投资者关系活动记录表
2019年11月20日实地调研机构巨潮资讯网2019年11月20日投资者关系活动记录表

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司落实中国证监会《关于进一步明确与细化上市公司利润分配政策的指导性意见》及深交所相关要求,结合公司2012年制定的《分红管理制度》以及2017年制定的《分红回报规划》(2017年-2019年),对2018年度实施每10股派发人民币5.00元现金(含税)的利润分配方案。公司现金分红政策的制定及执行情况,符合《公司章程》的规定,分红标准和比例明确清晰,相关决策程序完备,独立董事尽职履责,充分维护了中小股东的合法权益。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:公司2018年度利润分配方案是严格按照《公司章程》相关规定执行,经公司2018年年度股东大会审议通过,并在规定时间内按决议严格实施。
分红标准和比例是否明确和清晰:公司最新的《公司章程》第二百一十四条,明确规定了公司进行利润分配的原则、形式、时间间隔、条件以及利润分配政策的决策机制和审批程序等,符合中国证监会对于上市公司股利分配政策的最新要求,分红标准和比例明确、清晰。
相关的决策程序和机制是否完备:公司《关于公司2018年度利润分配预案的议案》已经公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十二次会议和2018年年度股东大会审议通过,履行了相关决策程序,并于2019年4月3日完成了权益分派的实施。
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:独立董事认为:公司《关于公司2018年度利润分配预案的议案》符合公司实际情况,公司最近三年现金分红比例超过了最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,没有违反《公司法》和《公司章程》的有关规定,未损害公司股东尤其是中小股东的利益,有利于公司的正常经营和健康发展。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:公司利润分配决策程序和机制完备,切实保证了全体股东的利益。
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)3.60
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)1,582,492,554
现金分红金额(元)(含税)569,697,319.44
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0
现金分红总额(含其他方式)(元)569,697,319.44
可分配利润(元)691,796,454.40
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经2020年3月12日召开的第四届董事会第三十三次会议审议通过《关于公司2019年年度利润分配预案的议案》,以公

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

(1)2018年3月20日,公司2017年年度股东大会审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》,以公司总股本1,469,271,880股为基数,向全体股东每10股派发人民币3.30元现金(含税),并于2018年4月4日实施完成。

(2)2019年3月22日,公司2018年年度股东大会审议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》,以公司总股本1,469,271,880股为基数,向全体股东每10股派发人民币5.00元现金(含税),并于2019年4月3日实施完成。

(3)2020年3月12日,公司第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于公司2019年年度利润分配预案的议案》,以公司总股本1,582,492,554股为基数,向全体股东每10股派发人民币3.60元现金(含税)。本次利润分配预案尚需提交公司2019年年度股东大会审议通过后实施。

公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

司总股本1,582,492,554股为基数,向全体股东每10股派发人民币3.60元现金(含税)。如在分配方案披露至实施期间因新增股份上市、股权激励授予行权、股份回购等事项发生变化的,可分配比例将按照现金分红总额固定不变的原则进行相应调整。分红年度

分红年度现金分红金额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式现金分红的金额
2019年569,697,319.44-355,889,615.46-160.08%-
2018年734,408,940.001,002,184,999.8573.28%-
2017年484,859,720.40766,255,562.7963.28%-

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺 类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺交易对方Irene Messer、Alan Messer、Craig Silbery关于提供资料真实、准确、完整的承诺1、本人在《股份出售协议》附件三(卖方保证)中的对出售股份、卖方主体资格、公司信息、财务状况表、资产、账簿及记录、房产、知识产权、IT系统、合同和其他承诺、员工、授权及许可、诉讼、税务、保险、合规及信息的准确性等方面的保证在《股份出售协议》约定的基础上均为真实、准确、完整的。 2、若违反前述保证,本人将依据《股份出售协议》的约定承担相应的违约责任。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺汤臣倍健股份有限公司关于本次重大资产购买不构成关联交易的承诺1、本次交易的交易对方及标的公司与本公司、本公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东均不存在《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年修订)》第十章规定的关联关系,本次交易不构成关联交易; 2、本次交易完成前,交易对方及标的公司与本公司、本公司控股股东、实际控制人及控制的关联企业均不存在任何交易; 3、本次交易不会导致本公司产生新的关联交易。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺汤臣倍健股份有限公司关于本次重大资产购买的其他承诺1、本公司为合法设立、独立经营并以其全部资产为限对债务承担责任的独立法人,本公司股票已于2010年12月在深圳证券交易所上市。本公司依法有效存续,不存在破产、解散、清算以及其他根据现行有效的法律、法规、规章、规范性文件和公司章程的规定须终止的情形,具有相关法律、法规、规章和规范性文件规定的上市公司以支付现金方式购买资产的主体资格。 2、截至本函出具日,本公司业务经营已取得相关批准和许可,本公司的经营方式符合相关法律法规的规定。 3、本次交易符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。 4、本次交易不会导致上市公司不符合股票上市条件。 5、本次交易所涉及的资产定价合法、合规及公允,不存在损害上市公司和股东合法权益的情形。 6、本次交易系以现金方式认购LSG的全部股份,权属清晰,相关债权债务处理合法,在相关法律程序和先决条件得到适当履行的情形下,标的资产过户或转移将不存在法律障碍。 7、本次交易有利于上市公司增强持续经营能力,不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形。 8、本次交易完成后,本公司的实际控制人未发生变化;本公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易,符合中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定。 9、本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的规定,设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,制定了相应的管理制度,组织机构健全。上市公司上述规范法人治理的措施不因本次交易而发生重大变化,本次交易完成后,上市公司将继续依据《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等法律法规的要求,进一步规范、完善公司法人治理结构,提升整体经营效率、提高公司盈利能力,遵守中国证监会等监管部门的有关规定,保持上市公司健全、有效的法人治理结构,规范上市公司运作。 10、本公司现行有效的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则之内容符合相关法律、法规及规范性文件的规定;本公司最近三年股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及其签署符合有关法律、法规、规范性文件和本公司公司章程的规定,合法有效;本公司股东大会最近三年对董事会的授权符合相关法律、法规、规章、规范性文件和本公司公司章程的规定,合法、合规、真实、有效;本公司最近三年的重大决策合法、合规、真实、有效。 11、本公司为本次交易所提供的申请文件、信息及出具的说明均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 12、本公司向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 13、本公司已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。 14、本公司最近十二个月内不存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形。 15、本公司最近三十六个月内不存在因违反工商、税务、环保、劳动及社会保障、质量监督或土地等方面法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节严重,或者受到刑事处罚,或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚的情形;最近十二个月内不存在受到证券交易所的公开谴责的情形;不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形。 16、截至本函出具之日,本公司不存在重大偿债风险,不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。 17、本公司控股股东、实际控制人最近十二个月内不存在因违反证券法律、行政法规、规章,受到中国证监会的行政处罚,或者受到刑事处罚的情形。 18、本公司现任董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规和规章规定的任职资格,不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十六条、第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为;最近三十六个月内不存在受到中国证监会的行政处罚的情形、最近十二个月内不存在受到证券交易所的公开谴责的情形;不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形;不存在尚未了结或可以预见的重大2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
诉讼、仲裁及行政处罚案件。 19、本公司与本次交易有关的独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人之间不存在直接或间接的股权关系、关联关系、一致行动情况或利益输送情形。 20、本公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 21、本公司承诺不存在泄漏本次交易内幕信息以及利用本次交易信息进行内幕交易的情形。
资产重组时所作承诺汤臣倍健股份有限公司关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺(重大资产购买/发行股份购买资产)一、有效防范即期回报被摊薄风险的措施 1、稳步推进并实施公司的经营开拓战略,坚持创新并完善公司设计理念,提高公司市场竞争力及市场占有率,增加公司营业收入。公司将引进优秀人才,为提高公司的经营效率提供智力支持;并继续关注客户需求,通过不断创新来满足客户的需求,提升客户体验。同时,公司将关注市场变化趋势,把握市场机遇,提高市场份额并扩展相关市场。 2、进一步完善公司治理,为公司持续稳健发展提供结构保障和制度保障。公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规和规范性文件的要求,进一步提高经营管理水平,不断完善公司治理结构,确保投资者能够充分行使投资者的权利,董事会能够按照公司章程的规定行使职权,做出科学、合理的决策;独立董事能够独立履行职责,保护公司尤其是中小投资者的合法权益,为公司的持续稳定发展提供科学有效的治理结构和制度保障。 二、提高投资者回报的承诺 为切实维护投资者的合法权益,公司已经按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的要求,在汤臣倍健《公司章程》、《汤臣倍健股份有限公司分红管理制度》等文件中作了相应的制度安排,并制定了《汤臣倍健股份有限公司分红回报规划(2017年-2019年)》,建立了健全有效的投资者回报机制。在符合利润分配的情况下,公司将实施积极的利润分配政策,积极实施对投资者的利润分配,提升对投资者的回报。 三、约束措施 公司在本次交易完成后,于每季度就本承诺的遵守情况进行核查,如发现违反本承诺情形的,公司将制定改正措施,并积极落实相关措施。公司将采取有效措施保护全体投资者特别是中小投资者,并保证本承诺的措施得到有效地遵守。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺汤臣倍健股份有限公司关于本次发行股份购买资产的其他承诺1、本公司为合法设立、独立经营并以其全部资产为限对债务承担责任的独立法人,本公司股票已于 2010 年 12 月在深圳证券交易所上市。本公司依法有效存续,不存在破产、解散、清算以及其他根据现行有效的法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》的规定须终止的情形,具有相关法律、法规、规章和规范性文件规定的上市公司以支付现金方式购买资产的主体资格。 2、截至本函出具日,本公司业务经营已取得相关批准和许可,本公司的经营方式符合相关法律法规的规定。 3、本次发行股份购买资产符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。 4、本次发行股份购买资产不会导致上市公司不符合股票上市条件。 5、本次发行股份购买资产所涉及的资产定价合法、合规及公允,不存在损害上市公司和股东合法权益的情形。 6、本次发行股份购买资产系以发行股份方式购买标的资产,标的资产不存在权属争议或潜在的权属纠纷,权属清晰,相关债权债务处理合法。 7、本次发行股份购买资产有利于上市公司增强持续经营能力,不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形。 8、本次发行股份购买资产完成后,本公司的实际控制人未发生变化;本公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立, 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易,符合中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定。 9、本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的规定,设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,制定了相应的管理制度,组织机构健全。上市公司上述规范法人治理的措施不因本次发行股份购买资产而发生重大变化,本次发行股份购买资产完成后,上市公司将继续依据《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等法律法规的要求,进一步2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
规范、完善公司法人治理结构, 提升整体经营效率、提高公司盈利能力,遵守中国证监会等监管部门的有关规定,保持上市公司健全、有效的法人治理结构,规范上市公司运作。 10、本公司现行有效的《公司章程》、股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则之内容符合相关法律、法规及规范性文件的规定;本公司最近三年股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及其签署符合有关法律、法规、规范性文件和本公司《公司章程》的规定,合法有效;本公司股东大会最近三年对董事会的授权符合相关法律、法规、规章、规范性文件和本公司《公司章程》的规定,合法、合规、真实、有效;本公司最近三年的重大决策合法、合规、真实、有效。 11、本公司为本次发行股份购买资产所提供的申请文件、信息及出具的说明均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 12、本公司向参与本次发行股份购买资产的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 13、本公司已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。 14、本公司最近十二个月内不存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形。 15、本公司最近三十六个月内不存在因违反工商、税务、环保、劳动及社会保障、质量监督或土地等方面法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节严重,或者受到刑事处罚,或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚的情形;最近十二个月内不存在受到证券交易所的公开谴责的情形;不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形。 16、截至本函出具之日,本公司不存在重大偿债风险,不存在影响持续经 营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。 17、本公司控股股东、实际控制人最近十二个月内不存在因违反证券法律、行政法规、规章,受到中国证监会的行政处罚,或者受到刑事处罚的情形。 18、本公司现任董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规和规章规定的任职资格,不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十六条、第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为,或者最近三十六个月内不存在受到中国证监会的行政处罚的情形、最近十二个月内不存在受到证券交易所的公开谴责的情形;不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形;不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。 19、本公司与本次发行股份购买资产有关的独立财务顾问、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人之间不存在直接或间接的股权关系、关联关系、一致行动情况或利益输送情形。 20、本公司不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
资产重组时所作承诺公司实际控制人、控股股东梁允超关于所提供材料真实性、准确性及完整性的承诺(重大资产购买)1、保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2、保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 4、保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项; 5、如违反上述保证,将承担法律责任;如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司实际控制人、控股股东梁允超关于避免同业竞争的承诺(重大资产购买/发行股份购买资产)1、在本人作为汤臣倍健的股东期间,本人及本人的关联方不拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与汤臣倍健及其子公司从事业务相同或相近的任何业务或项目,亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与汤臣倍健及其子公司从事业务相同或相近的任何业务或项目,亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等方式直接或间接从事与汤臣倍健及其子公司构成竞争的业务; 2、在本人作为汤臣倍健的股东期间,如本人及本人控制的企业的现有业2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
务或该等企业为进一步拓展业务范围,与汤臣倍健及其子公司经营的业务产生竞争,则本人及本人控制的企业将采取包括但不限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的业务纳入汤臣倍健或者转让给无关联关系第三方等合法方式,使本人及本人控制的企业不再从事与汤臣倍健主营业务相同或类似的业务,以避免同业竞争; 3、在本人作为汤臣倍健的股东期间,若本人及本人的关联方违反上述承诺的,将立即停止与汤臣倍健及其子公司构成竞争之业务,并采取必要措施予以纠正补救;同时对因本人及本人关联方未履行本承诺函所作的承诺而给汤臣倍健及其子公司造成一切损失和后果承担赔偿责任。
资产重组时所作承诺公司实际控制人、控股股东梁允超关于保持汤臣倍健股份有限公司独立性的承诺(重大资产购买/发行股份购买资产)一、在本次交易完成后,保证汤臣倍健的独立性符合《上市公司重大资产重组管理办法》关于“有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立,符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定”的要求,保证汤臣倍健人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立; (一)关于保证汤臣倍健人员独立 1、保证汤臣倍健的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且不在本人控制的其他企业领薪;保证汤臣倍健的财务人员不在本人控制的其他企业中兼职、领薪; 2、保证汤臣倍健拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系,且该等体系完全独立于本人及本人控制的其他企业。 (二)关于保证汤臣倍健财务独立 1、保证汤臣倍健建立独立的财务会计部门,建立独立的财务核算体系和财务管理制度; 2、保证汤臣倍健独立在银行开户,不与本人及本人控制的其他企业共用一个银行账户; 3、保证汤臣倍健依法独立纳税; 4、保证汤臣倍健能够独立做出财务决策,不干预其资金使用; 5、保证汤臣倍健的财务人员不在本人控制的其他企业双重任职。 (三)关于汤臣倍健机构独立 保证汤臣倍健依法建立和完善法人治理结构,建立独立、完整的组织机构,与本人控制的其他企业之间不产生机构混同的情形。 (四)关于汤臣倍健资产独立 1、保证汤臣倍健具有完整的经营性资产; 2、保证不违规占用汤臣倍健的资金、资产及其他资源。 (五)关于汤臣倍健业务独立 保证汤臣倍健拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力;尽量减少本人及本人控制的其他企业与汤臣倍健的关联交易;若有不可避免的关联交易,将依法签订协议,并将按照有关法律、法规、汤臣倍健公司章程等规定,履行必要的法定程序。 二、保证不利用汤臣倍健控股股东、实际控制人地位损害汤臣倍健及其中小股东的利益,在遇有与本人自身利益相关的事项时,将采取必要的回避措施。 三、最近十二个月内不存在因违反证券法律、行政法规、规章,受到中国证监会的行政处罚,或者受到刑事处罚的情形;目前不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司实际控制人、控股股东梁允超关于重大资产重组摊薄即期回报的承诺/关于发行股份购买资产摊薄即期回报的承诺1、本人承诺,不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益; 2、本人承诺,对本人的职务消费行为进行约束; 3、本人承诺,不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; 4、本人承诺,支持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 5、本人承诺,如公司未来实施股权激励,本人将支持公司公布的股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 6、本人承诺,不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益; 7、本人承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任; 8、本人将根据未来中国证监会、深圳证券交易所等监管机构出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司实际控制人、控股股关于规范关联交易1、本人及本人关联人将杜绝一切非法占用汤臣倍健及其子公司的资金、资产的行为,在任何情况下,不要求汤臣倍健向本人及本人投资或控制的2018/7/12长期有效截至报告期末,承
东梁允超的承诺(重大资产购买/发行股份购买资产)其他企业提供任何形式的担保; 2、本人及本人的关联人将尽可能地避免和减少与汤臣倍健及其子公司的关联交易;对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,按照汤臣倍健《公司章程》、有关法律法规和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害汤臣倍健及其子公司、其他股东的合法权益; 3、若违反上述声明和保证,本人将对因前述行为而给汤臣倍健及其子公司造成的损失向汤臣倍健进行赔偿。诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司实际控制人、控股股东梁允超关于所提供材料真实性、准确性及完整性的承诺(发行股份购买资产)1、保证为本次发行股份购买资产所提供的有关信息均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2、保证向参与本次发行股份购买资产的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、保证为本次发行股份购买资产所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 4、保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项; 5、如本次发行股份购买资产因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的, 在形成调查结论以前,本人不转让在汤臣倍健拥有权益的股份,并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交汤臣倍健董事会,由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定;未在两个交易日内提交锁定申请的,授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的注册信息和账户信息并申请锁定;董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的注册信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份;如调查结论发现存在违法违规情节,本人自愿将锁定股份用于相关投资者赔偿安排;如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 给汤臣倍健或者投资者造成损失的,本人将依法承担赔偿责任; 6、如违反上述保证,本人将承担法律责任。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、监事和高级管理人员关于本次重大资产购买不构成关联交易的承诺1、本次交易的交易对方及标的公司与本公司、本公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东均不存在《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年修订)》第十章规定的关联关系,本次交易不构成关联交易; 2、本次交易完成前,交易对方及标的公司与本公司、本公司控股股东、实际控制人及控制的关联企业均不存在任何交易; 3、本次交易不会导致本公司产生新的关联交易。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、监事和高级管理人员关于所提供材料真实性、准确性及完整性的承诺(重大资产购买)1、保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2、保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 4、保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项; 5、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确之前,保证暂停转让本人在汤臣倍健拥有权益的股份; 6、如违反上述保证,将承担法律责任;如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、监事和高级管理人员关于未受处罚的承诺(重大资产购买/发行股份购买资产)1、本人不存在违反《公司法》第一百四十六条、第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为; 2、本人最近三十六个月内,未受到中国证监会的行政处罚; 3、本人最近十二个月内,未受到证券交易所的公开谴责; 4、本人不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形; 5、本人不存在尚未了结的或可以合理预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件,亦不存在涉及刑事诉讼的情况。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺汤臣倍健股份有限公司,公司董事、监事和高级管理人员本次发行股份购买资产不构成关联交易的承诺本次发行股份购买资产的交易对方与本公司、本公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东均不存在《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2018年修订)》第十章规定的关联关系,本次发行股份购买资产不构成关联交易。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、监事和高级管理人员关于提供材料真实性、准确性及完整性的承诺(发行股份购买资产)1、保证为本次发行股份购买资产所提供的有关信息均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2、保证向参与本次发行股份购买资产的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、保证为本次发行股份购买资产所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 4、保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项; 5、如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在形成调查结论以前,本人不转让在汤臣倍健拥有权益的股份,并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交汤臣倍健董事会,由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定;未在两个交易日内提交锁定申请的,授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的注册信息和账户信息并申请锁定;董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的注册信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份;如调查结论发现存在违法违规情节,本人自愿将锁定股份用于相关投资者赔偿安排;如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给汤臣倍健或者投资者造成损失的,本人将依法承担赔偿责任; 6、如违反上述保证,本人将承担法律责任。2018/12/21长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、高级管理人员关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺(重大资产购买)1、本人承诺,不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益; 2、本人承诺,对本人的职务消费行为进行约束; 3、本人承诺,不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; 4、本人承诺,支持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 5、本人承诺,如公司未来实施股权激励,本人将支持公司公布的股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 6、本人将根据未来中国证监会、深圳证券交易所等监管机构出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、高级管理人员关于重大资产重组摊薄即期回报的承诺1、本人承诺,不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益; 2、本人承诺,对本人的职务消费行为进行约束; 3、本人承诺,不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; 4、本人承诺,支持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 5、本人承诺,如公司未来实施股权激励,本人将支持公司公布的股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。 6、本人将根据未来中国证监会、深圳证券交易所等监管机构出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺公司董事、高级管理人员关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺(发行股份购买资产)1、本人承诺,不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采取其他方式损害公司利益;本人承诺,对本人的职务消费行为进行约束; 2、本人承诺,不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; 3、本人承诺,支持由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 4、本人承诺,如公司未来实施股权激励,本人将支持公司公布的股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩; 5、本人将根据未来中国证监会、深圳证券交易所等监管机构出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时中平国璟、嘉关于提供1、本企业保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的,2018/7/12长期截至报告
所作承诺兴仲平、信德厚峡和信德敖东资料真实、准确、完整的承诺(重大资产购买)不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2、本企业保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、本企业保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 4、本企业保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项; 5、本企业承诺,如违反上述保证,将承担法律责任;如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给汤臣倍健或者投资者造成损失的,本企业将依法承担赔偿责任。有效期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺中平国璟、嘉兴仲平、信德厚峡和信德敖东关于提供材料真实性、准确性及完整性的承诺1、本企业保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2、本企业保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件一致;所有文件的签名、印章均是真实的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、本企业保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 4、本企业保证已履行了法定的披露和报告义务,不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项; 5、本企业承诺,如违反上述保证,将承担法律责任;如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在形成调查结论以前,本企业不转让在汤臣倍健拥有权益的股份。如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给汤臣倍健或者投资者造成损失的,本企业将依法承担赔偿责任。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺中平国璟、嘉兴仲平、信德厚峡和信德敖东关于股份锁定的承诺若本企业取得对价股份时持续持有用于认购对价股份的资产不足12个月,则其通过本次交易取得的对价股份自本次交易涉及股份发行结束之日起36个月内不得转让,如本企业在上述期限内由于汤臣倍健送红股、转增股本等原因增持的汤臣倍健股份,亦应遵守上述约定;若本企业取得对价股份时持续持有用于认购对价股份的资产已满12个月,则其通过本次交易取得的对价股份自本次交易涉及股份发行结束之日起12个月内不得转让,如本企业在上述期限内由于汤臣倍健送红股、转增股本等原因增持的汤臣倍健股份,亦应遵守上述约定。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺中平国璟、嘉兴仲平、信德厚峡和信德敖东关于规范关联交易的承诺1、在本次交易之前,本企业与汤臣倍健不存在关联交易; 2、本次交易完成后,本企业将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及汤臣倍健《公司章程》的有关规定行使股东权利; 3、本企业及所控制的企业今后原则上不与汤臣倍健发生关联交易,不会利用自身作为汤臣倍健股东之地位谋求与汤臣倍健在业务合作等方面获取优于市场第三方的权利; 4、若违反上述声明和保证,本企业将对因前述行为而给汤臣倍健造成的损失向汤臣倍健进行赔偿。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺中平国璟、嘉兴仲平、信德厚峡和信德敖东关于交易资产合法性的承诺1、本企业对交易资产的出资不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反法律、法规及章程规定的其作为股东所应当承担的义务及责任的行为; 2、本企业对交易资产拥有合法、完整的所有权,本企业真实持有该资产,不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形;作为交易资产的所有者,本企业有权将交易资产转让给汤臣倍健; 3、交易资产上不存在任何质押、担保,未被司法冻结、查封或设置任何权利限制,不存在法律法规或汤臣佰盛章程所禁止或限制转让或受让的情形,也不存在可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形。在本企业与汤臣倍健签署的相关交易协议生效并执行完毕之前,本企业保证不就交易资产设置抵押、质押等任何第三人权利; 4、本企业以交易资产认购汤臣倍健发行的股份,符合法律及合伙协议等有关规定,不存在法律障碍。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺中平国璟、嘉兴仲平关于关联关系和一致行动关系的承诺1、截至本承诺函出具之日,本企业与汤臣倍健本次发行股份购买资产所聘请的相关中介机构及其具体经办人员不存在关联关系; 2、本企业作为汤臣佰盛股东,与交易对方嘉兴仲平国珺股权投资基金合伙企业(有限合伙)的实际控制人均为中国平安保险(集团)股份有限公司。除此之外,本企业及本企业执行事务合伙人、主要管理人与汤臣倍健及其控股股东以及董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系; 3、中平国璟和嘉兴仲平的实际控制人均为中国平安保险(集团)股份有限公司;除此之外,在本次发行股份购买资产过程中及本次发行股份购买资产完成后,本企业及本企业执行事务合伙人、主要管理人与汤臣倍健及其控股股东以及董事、监事、高级管理人员之间不存在一致行动关系。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺信德厚峡、信德敖东关于关联关系和一致行动关系的承诺1、截至本承诺函出具之日,本企业与汤臣倍健本次发行股份购买资产所聘请的相关中介机构及其具体经办人员不存在关联关系; 2、本企业作为汤臣佰盛股东,与交易对方广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)的实际控制人均为广发证券股份有限公司。除此之外,本企业及本企业执行事务合伙人、主要管理人与汤臣倍健及其控股股东以及董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系; 3、信德厚峡和信德敖东的实际控制人均为广发证券股份有限公司,除此之外,在本次发行股份购买资产过程中及本次发行股份购买资产完成后,本企业及本企业执行事务合伙人、主要管理人与汤臣倍健及其控股股东以及董事、监事、高级管理人员之间不存在一致行动关系。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
资产重组时所作承诺中平国璟、嘉兴仲平、信德厚峡和信德敖东关于本次发行股份购买资产的其他承诺一、本企业系依据中国法律、在中国设立并有效存续的有限合伙企业,不存在根据法律法规或合伙协议需要终止或解散的情形,拥有与汤臣倍健签署本次发行股份购买资产涉及的相关协议和履行该等协议项下权利义务的合法主体资格。 二、截至本承诺函出具之日,本企业及主要管理人员最近五年内,不存在以下情形: 1、受过与证券市场相关的行政处罚,受过刑事处罚,或存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁情况,或未按期偿还大额债务; 2、因涉嫌内幕交易被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查;本企业、本企业执行事务合伙人、实际控制人、主要管理人及上述主体所控制的企业泄露本次发行股份购买资产的内幕信息以及利用本次发行股份购买资产的信息进行内幕交易;本企业、本企业执行事务合伙人、实际控制人、主要管理人及上述主体所控制的企业因与本次发行股份购买资产有关的内幕交易被中国证券监督管理委员会行政处罚或者被司法机关追究刑事责任; 3、未履行承诺; 4、被中国证券监督管理委员会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分; 5、除上述四项外,存在损害投资者合法权益和社会公共利益的其他重大违法行为。 截至本承诺函出具之日,本企业及主要管理人员不存在尚未了结的或可预见的诉讼、仲裁或行政处罚案件。 三、若违反上述承诺,本企业将承担法律责任,并承担因此而给汤臣倍健及其股东造成的一切损失。2018/7/12长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
董事梁允超、汤晖、梁水生,监事蒋钢,高级管理人员陈宏,原副总经理龙翠耘首次公开发行承诺在作为公司董事、监事、高级管理人员期间,本人将向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的公司股份总数的25%。自公司股票上市之日起一年内和离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份;在申报离职半年后的三年内,每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的25%。2010/12/15长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
孙晋瑜首次公开发行承诺梁允超在作为公司董事、监事、高级管理人员期间,本人将向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况,在梁允超任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的公司股份总数的25%。自公司股票上市之日起一年内和梁允超离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份;在梁允超申报离职半年后的三年内,每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的25%。2010/12/15长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。

首次公开发行或再融资时所作承诺

梁允超

梁允超首次公开发行承诺1、本人保证不利用控股股东及实际控制人的地位损害汤臣倍健及汤臣倍健其他股东的利益。 2、在作为汤臣倍健的控股股东及实际控制人期间,本人保证本人及本人2010/12/15长期有效截至报告期末,承诺人遵守
全资子公司、实际控制的公司(除汤臣倍健之外)不在中国境内外以任何形式直接或间接从事与汤臣倍健主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括不在中国境内外投资、收购、兼并与汤臣倍健主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。了上述承诺。
梁允超首次公开发行承诺本人将尽量避免与汤臣倍健进行关联交易,对于因汤臣倍健生产经营需要而发生的关联交易,本人将严格按照《汤臣倍健股份有限公司章程》对关联交易做出的规定进行操作。2010/12/15长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
全体董事首次公开发行承诺在公司涉及关联交易事项时,本人将严格按照《汤臣倍健股份有限公司章程》对关联交易做出的规定进行操作。2010/12/15长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
汤臣倍健股份有限公司再融资承诺本次发行可能导致投资者的即期回报有所下降。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)要求,公司拟通过加快全新营销管理系统上线,提升单店产出、加大商超渠道拓展、推进生产精益管理、加快募投项目投资进度和加强募集资金管理等方式,提高销售收入,增厚未来收益,实现公司业务的可持续发展,以填补股东回报。2014/7/11长期有效截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
股权激励承诺(2016年限制性股票激励计划)汤臣倍健股份有限公司激励对象股权激励承诺公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本计划所获得的全部利益返还公司。2016/10/192016/12/26至2020/12/25截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
汤臣倍健股份有限公司股权激励承诺公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2016/10/192016/12/26至2020/12/25截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
股权激励承诺(2019年股票期权激励计划首次授予部分)汤臣倍健股份有限公司激励对象股权激励承诺公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本计划所获得的全部利益返还公司。2019/2/222019/5/14 至2024/5/13截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
汤臣倍健股份有限公司股权激励承诺公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2019/2/222019/5/14 至2024/5/13截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
股权激励承诺(2019年股票期权激励计划预留部分、公司2019年第二期股票期权激励计划首次授予部分)汤臣倍健股份有限公司激励对象股权激励承诺公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本计划所获得的全部利益返还公司。2019/12/202020/2/28至2024/2/27不适用
汤臣倍健股份有限公司股权激励承诺公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2019/12/202020/2/28至2024/2/27不适用
其他对公司中小股东所作承诺汤臣倍健股份有限公司《分红回报规划(2017-2019年)》承诺公司2017年3月20日召开的2016年年度股东大会审议通过了《分红回报规划(2017年-2019年)》,承诺“在满足上述现金分红条件的情况下,公司每年度以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%,且任意三个连续会计年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。不满足上述现金分红条件之一时,公司该年度可以不进行现金分红,但公司最近三年以现金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红”。2017/3/202017年-2019年截至报告期末,承诺人遵守了上述承诺。
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

详见“第九节 财务报告 六、合并范围的变更”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)228万元
境内会计师事务所审计服务的连续年限13年
境内会计师事务所注册会计师姓名冯琨琮、段守凤
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限截至2019年度审计报告出具日,签字注册会计师冯琨琮连续为公司提供审计服务的期限为4年;段守凤连续为公司提供审计服务的期限为2年。

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,因发行股份购买资产事项,公司聘请中信证券为财务顾问,期间共支付财务顾问费400万元。

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1.2016年限制性股票激励计划

2016年10月19日,公司召开第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十三次会议,审议通过了《公司<2016年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《公司<2016年限制性股票激励计划实施考核管理办法>等相关议案,并经2016年第二次临时股东大会审议通过。自限制性股票激励计划实施以来至2018年末,公司完成了限制性股票的授予、上市、价格调整、回购注销等事宜,具体详见公司2016-2018年临时公告及定期报告相关内容。

报告期内,限制性股票激励计划实施情况如下:

? 2019年2月27日,公司召开了第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十二次会议,审议通过了《关于2016年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的议案》,公司独立董事发表了独立意见。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。

? 2019年3月8日,公司第二期解锁的限制性股票上市流通,解锁数量为3,756,000股,具体详见公司于3月6日刊登在巨潮资讯网的相关公告。

? 2019年3月22日,公司2018年年度股东大会审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性

股票及调整回购价格的议案》,同意对激励对象已获授但尚未解锁的54,000股限制性股票进行回购注销,待2018年权益分派实施完毕后回购价格调整为5.26元/股。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。

? 2019年5月24日,经深交所及登记结算公司审核确认,公司54,000股限制性股票注销事宜完成。本次回购后,公司总股本由1,468,817,880股变更为1,468,763,880股。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。

2.第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划

2015年7月9日,公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司<第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划(草案)>及其摘要的议案》等,并经公司2015年第二次临时股东大会审议通过。公司第一期核心管理团队持股计划(以下简称“持股计划”)通过专门设立的持股平台进行管理,即以所有参与持股计划的自然人作为合伙人设立“珠海佰泽健康管理合伙企业(有限合伙)”,并由珠海佰泽以合规方式购买并持有公司股票。自持股计划实施以来至

2018年末,珠海佰泽通过二级市场交易的方式购买并持有公司股票,公司对持股计划存续期展期,具体详见公司2015-2018年临时公告及定期报告相关内容。报告期内,持股计划实施情况如下:

? 2019年3月28日,公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于第一期核心管理团队持股计划暨“超级

合伙人”计划提前终止的议案》,董事会同意提前终止该持股计划,6个月后该持股计划将提前届满。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年8月23日,公司披露了《关于第一期核心管理团队持股计划暨“超级合伙人”计划股票出售完毕暨终止的公告》,本次持股计划实施完毕并终止。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。

3.2019年股票期权激励计划

? 2019年2月22日,公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十一次会议,审议通过了《关于公

司<2019年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》等相关议案,公司独立董事发表了独立意见,公司监事会对本次激励计划首次授予的对象名单出具了核查意见。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年2月25日至2019年3月7日,公司对首次授予激励对象名单在公司内部进行了公示。2019年3月8日,公司披露《监事会关于公司2019年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年3月22日,公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于公司<2019年股票期权激励计划(草

案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2019年股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关议案。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年4月4日,公司召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第十三次会议,审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》,确定公司股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为2019年4月4日,公司独立董事发表了独立意见。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年4月25日,公司召开第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十四次会议,审议通过了《关于

调整公司股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案》,公司股票期权激励计划首次授予股票期权的行权价格由19.80元调整为19.30元,公司独立董事发表了独立意见。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年5月13日,经深交所和登记结算公司审核确认,公司完成了《2019年股票期权激励计划》所涉股票期权首次授予登记工作。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年12月20日,公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第十七次会议,审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》。公司董事会确定2019 年12月20日为预留权益授予日,向符合条件的5名激励对象共授予95万份预留股票期权。公司独立董事对此发表了独立意见,监事会对激励对象名单进行了核实。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2020年2月28日,公司2019年股票期权激励计划预留期权授予登记完成。具体详见2020年3月2日刊登在

巨潮资讯网的相关公司公告。

4. 2019年第二期股票期权激励计划

? 2019年12月20日,公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第十七次会议,审议通过了《关于公司<2019年第二期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2019年第二期股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案,公司独立董事发表了独立意见,公司监事会对激励对象名单出具了核查意见。具体详见同

日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2019年12月23日至2020年1月1日,公司对首次授予激励对象名单在公司内部进行了公示。2020年1月2日,公

司披露《监事会关于公司2019年第二期股票期权激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2020年1月7日,公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2019年第二期股票期权激励计

划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关

于提请股东大会授权董事会办理2019年第二期股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。具体详见同日刊

登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2020年1月15日,公司召开第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第十八次会议,审议通过了《关于公

司2019年第二期股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》、《关于调整公司2019年第二期股票期

权激励计划首次授予激励对象名单及数量的议案》,确定公司股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为

2020年1月15日,首次授予的激励对象由103名调整为101名,首次授予的股票期权数量由927万份调整为909万

份,公司独立董事发表了独立意见。具体详见同日刊登在巨潮资讯网的相关公司公告。? 2020年2月28日,公司2019年第二期股票期权激励计划首次授予登记完成。具体详见2020年3月2日刊登

在巨潮资讯网的相关公司公告。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易方关联 关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例获批的交易额度(万元)是否超过获批额度关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露 日期披露 索引
东台市赐百年生物工程有限公司汤臣倍健参股企业,且对赐百年董事会有重大影响关联 采购采购以市场公允价格为基础,双方协商市场 价格105.480.08%不适用银行 汇款-
上海臻鼎健康科技有限公司汤臣倍健参股企业,且对上海臻鼎董事会有重大影响关联 销售销售以市场公允价格为基础,双方协商市场 价格0.490.00%不适用银行 汇款-
合计----105.97------------
大额销货退回的详细情况
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生重大共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在重大关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
澳洲佰盛有限公司2018/7/3051,285.152018/8/2248,843.00质押2018/8/22至2023/8/20
Life-Space Group Pty Ltd2019/2/2824,421.50-0----
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)24,421.50报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)75,706.65报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)48,843.00
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保
澳洲佰盛有限公司2018/7/307,326.452018/8/297,326.45质押2018/8/22至2023/8/20
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)7,326.45报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)7,326.45
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)24,421.50报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)0
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)83,033.10报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)56,169.45
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例9.37%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0

采用复合方式担保的具体情况说明:

公司于2018年7月30日召开的第四届董事会第十五次会议审议了《关于公司及子公司提供担保的议案》,同意为下属子公司澳洲佰盛提供担保,即:公司拟以银行备用信用证等形式为澳洲佰盛提供担保,香港佰盛拟将其持有的澳洲佰盛100%股权质押给境外商业银行,澳洲佰盛拟将其资产及权益及所收购的LSG及其子公司的资产及权益抵押或质押给境外商业银行,用以担保澳洲佰盛在境外申请不超过1.2亿澳元的银行贷款事宜。2018年8月17日,公司2018年第四次临时股东大会审议通过上述议案。2018年及2019年,公司及子公司为澳洲佰盛1亿澳元贷款提供了担保,担保期限为五年。

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品募集资金14,50000
银行理财产品自有资金215,00094,0000
券商理财产品自有资金18,00000
合计247,50094,0000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
申万宏源证券证券公司固定收益保本型收益凭证10,000自有资金2018年7月11日2019年1月7日低风险理财产品到期一次付4.95%244.11244.11244.11-
中信银行银行保本浮动收益型10,000自有资金2018年8月20日2019年2月18日低风险理财产品到期一次付4.20%209.42209.42209.42-
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2018年8月21日2019年1月22日低风险理财产品到期一次付4.40%184.44184.44184.44-
浦发银行银行保证收益型2,500募投资金2018年8月24日2019年2月23日低风险理财产品到期一次付4.30%53.7553.4553.45-
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2018年9月10日2019年9月11日低风险理财产品到期一次付4.50%451.23451.23451.23-
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2018年10月08日2019年3月07日低风险理财产品到期一次付4.30%176.71176.71176.71-
申万宏源证券证券公司固定收益保本型收益凭证4,000自有资金2018年11月19日2019年1月21日低风险理财产品到期一次付3.40%23.4723.4723.47-
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2018年11月22日2019年11月19日低风险理财产品到期一次付4.40%435.18435.18435.18-
工商银行银行保本浮动收益型10,000募投资金2018年11月22日2019年2月25日低风险理财产品到期一次付3.35%87.1987.1987.19-
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2018年12月13日2019年12月12日低风险理财产品到期一次付4.35%433.81433.81433.81-
中信银行银行结构性存款9,000自有资金2019年1月14日2019年4月14日低风险理财产品到期一次付4.15%92.192.192.10-
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2019年1月14日2020年1月14日低风险理财产品到期一次付4.20%420---
工商银行银行非保本浮动收益型10,000自有资金2019年1月24日2020年2月3日低风险理财产品到期一次付4.20%431.51---
工商银行银行非保本浮动收益型7,000自有资金2019年1月24日2020年2月3日低风险理财产品到期一次付4.20%302.05---
浦发银行银行保证收益型2,000募投资金2019年2月28日2019年8月28日低风险理财产品到期一次付4.05%39.8339.8339.83-
申万宏源证券证券公司固定收益保本型收益凭证4,000自有资金2019年1月29日2019年3月28日低风险理财产品到期一次付3.30%20.9820.9820.98-
中信银行银行结构性存款10,000自有资金2019年2月25日2019年3月28日低风险理财产品到期一次付3.55%30.1530.1530.15-
中信银行银行结构性存款15,000自有资金2019年10月21日2019年12月30日低风险理财产品到期一次付3.68%105.86105.86105.86-
工商银行银行非保本浮动收益型20,000自有资金2019年10月08日2020年1月08日低风险理财产品到期一次付3.90%196.6---
中信银行银行结构性存款15,000自有资金2019年12月30日2020年3月30日低风险理财产品到期一次付3.70%138.37---
工商银行银行非保本浮动收益型22,000自有资金2019年12月30日2020年3月30日低风险理财产品到期一次付3.70%202.94---
招商银行银行结构性存款7,000自有资金2018年10月8日2019年1月17日低风险理财产品到期一次付4.00%69.0469.0469.04-
招商银行银行结构性存款10,000自有资金2018年09月10日2019年03月11日低风险理财产品到期一次付4.00%199.45199.45199.45-
招商银行银行结构性存款10,000自有资金2019年10月30日2019年12月30日低风险理财产品到期一次付3.59%606060.00-
招商银行银行结构性存款10,000自有资金2019年12月31日2020年3月31日低风险理财产品到期一次付3.70%92.25---
合计247,500-----------4,700.442,916.422,916.42-------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

√ 适用 □ 不适用

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同 标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值(万元)(如有)合同涉及资产的评估价值(万元)(如有)评估机构名称(如有)评估基准日(如有)定价原则交易价格(万元)是否关联交易关联 关系截至报告期末的执行情况披露 日期披露 索引
研发战略合作协议BASF SE、BASF Personal Care and Nutrition GmbH就精准营养的科技研发及市场应用建立合作关系2017/5/23不适用不适用正常履行中2017/5/23巨潮资讯网
创新战略合作协议Bioiberica S.A.U.基于成熟原料的终端功能性保健食品研发、关节健康等功能性新原料的研究与产品开发2018/10/24不适用不适用正常履行中2018/10/24巨潮资讯网
创新战略合作协议DuPont Nutrition Biosciences ApS开展肠道微生态及益生菌领域的研究和开发2019/9/27不适用不适用正常履行中2019/9/27巨潮资讯网
战略合作协议Fonterra Limited围绕乳蛋白和特定益生菌领域开展广泛合作2019/10/14不适用不适用正常履行中2019/10/14巨潮资讯网

十七、社会责任情况

1、履行社会责任情况

“每个生命不管在哪里度过,都具有同等的价值”,公司的公益理念是“既以为人己愈有,既以与人己愈多”,给予他人才能拥有,给予越多收获越多。公司自上市以来,一直积极履行企业社会责任,重视社会责任重大议题,尤其是经营绩效、合规守法、产品品质、员工发展、安全生产、绿色环保、员工权益、职业健康、公益慈善、社区发展等方面,积极回馈股东、投资者、员工、消费者、经销商、供应商、政府、行业协会、社区、媒体、NGO等利益相关方。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则,注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定,始终依法经营,积极纳税,发展就业岗位,支持地方经济的发展。在日常经营中践行以“经营绩效、科研开发、品质管理”为核心的经济责任、以“节能减排、循环利用、环保公益”为核心的环境责任、以“消费者、员工发展、客户关系、供应链管理、公益慈善、社区参与”为核心的社会责任。在此基础上,公司持续组织开展如下活动:

? 2005年,启动1+1+希望工程计划,截至报告期末已援建并落成16所希望小学,第17所希望小学正在援建;

? 2011年,启动“健康快车营养中国行”大型公益活动,截至报告期末已累计举办近3,500场活动;

? 2012年,携手中国营养学会、全球儿童营养基金会共同启动“贫困地区儿童营养改善项目”,历时3年,覆盖广东、湖北和河北三省18所乡村小学,为学生免费提供营养强化配方粉,有针对性地补充营养素,并配合相应的营养知识教育,帮助超6,000名学生改善营养失衡状况;

? 2013年,联合中国青少年发展基金会共同发起“希望工程汤臣倍健营养支教计划”,通过营养品捐赠、营养课

堂和营养教师培训,为贫困地区小学师生带来可持续的营养知识普及。2019年8月,项目在广东省珠海市首次以夏令营方式开展,来自广西、湖北和广东三省150名师生参加了为期三天的营养探索之旅。截至报告期末,项目已向全国140多所小学进行了儿童营养品的捐赠,并组织来自全国各地的200多名志愿者参与到营养课堂中,共计培养460名营养教师,惠及学生逾50,000名。

? 公司携手姚基金,自2013年起连续7年支持姚基金希望小学篮球季活动,为参加篮球季的数万名小学生捐赠

营养品,帮助他们补充营养,更好地享受运动带来的快乐。

同时,为了支持抗击疫情,积极承担社会责任,2020年1月27日,公司通过中华慈善总会捐款1,000万元设立“抗击新冠肺炎专项救助基金”。2月10日,公司向湖北、广东等定点救治医院捐赠8.3万余份维生素C和蛋白粉,向“珠海市疫情防控工作应急指挥部”捐赠1,000个非接触式红外体温计。2月20日,公司向雷神山医院等12家定点救治医院及多地疾控防疫人员捐赠6.5万余份维生素C、蛋白粉和益生菌等膳食营养补充剂。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否

公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面

的法律法规,报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情形。

十八、其他重大事项的说明

1.发行股份购买资产

报告期内,公司实施发行股份购买交易对方合计持有的广州佰盛46.67%股权,并于7月2日取得中国证监会核发的《关于核准汤臣倍健股份有限公司向上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1029号)。2019年7月31日,广州佰盛已就本次交易资产过户事宜完成工商变更手续。公司本次非公开发行新股数量为113,728,674股(首发后限售股),上市日期为2019年8月21日,非公开发行后公司总股本为1,582,492,554股。交易完成后,公司间接持有LSG100%股权。

十九、公司子公司重大事项

1.香港佰弘有限公司设立事宜

2019年1月10日,公司新设全资子公司香港佰弘有限公司,注册资本1港元,负责运营“BY-HEALTH”品牌。

2.汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司设立及经营范围变更事宜

2019年3月26日,公司新设全资子公司汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司,注册资本1,000万元,法定代表人为蒋钢,为公司透明工厂和营养探索馆等提供相关服务和支持。

2019年11月26日,汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司经营范围发生变更,在原经营范围上增加“医务室服务;健康体检服务;基因检测服务”,已办理完相关工商变更手续。

3.汤臣倍健药业有限公司住所及经营场所变更事宜

2019年7月18日,汤臣倍健药业有限公司住所发生变更,并办理完相关工商变更手续,其住所由“珠海市横琴新区环岛北路2522号粤澳合作中医药科技产业园商业服务中心-99(集中办公区)”变更为“珠海市横琴新区豆蔻路1号粤澳合作中医药科技产业园科研总部大楼301室-002(集中办公区)”。

2019年10月12日,汤臣倍健药业有限公司经营场所发生变更,并办理完相关工商变更手续,其经营场所由“珠海市横琴镇海河街19号601室”变更为“珠海市横琴新区上村19号第四层”。

4.香港佰澳有限公司和澳洲佰澳有限公司设立事宜

2019年8月22日,公司新设全资子公司香港佰澳有限公司,注册资本1港元。2019年9月2日,香港佰澳有限公司新设全资子公司澳洲佰澳有限公司,注册资本1澳元,负责澳洲相关业务。

5.广东佰亿健康科技有限公司设立事宜

2019年11月29日,公司新设全资子公司广东佰亿健康科技有限公司,注册资本1000万元,负责出口业务。

6.好健时药业(海南)有限公司设立事宜

2019年10月17日,公司与广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)合资成立好健时药业(海南)有限公司,注册资本为人民币1,000万元,其中:公司认缴800万元,持股80%;广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)认缴200万元,持股20%。好健时负责OTC药品业务。

7.广州汤臣佰盛有限公司、香港佰盛有限公司和澳洲佰盛有限公司增资事宜

报告期内,公司向广州佰盛现金增资人民币483,860,000元,广州佰盛使用所获得的增资款换得的外汇对香港佰盛进行增资,香港佰盛再向澳洲佰盛增资,最终完成澳洲佰盛增资100,000,000澳元,已办理完成相关增资手续。

8.六角兽饮料有限公司股权出让事宜

报告期内,公司出让六角兽饮料有限公司8%股权给非关联方并于2019年9月2日完成工商变更手续。变更完成后,六角兽饮料有限公司由公司控股子公司变为参股公司。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份589,403,04740.1277%113,728,674  -2,520,000111,208,674700,611,72144.2727%
1、国家持股       
2、国有法人持股       
3、其他内资持股589,228,04740.1158%113,728,674  -2,445,000111,283,674700,511,72144.2664%
其中:境内法人持股0 0% 113,728,674   113,728,674113,728,6747.1867%
   境内自然人持股589,228,0470.1158%   -2,445,000-2,445,000586,783,04737.0797%
4、外资持股175,0000.0119%   -75,000-75,000100,0000.0063%
其中:境外法人持股       
   境外自然人持股175,0000.0119%   -75,000-75,000100,0000.0063%
二、无限售条件股份879,414,83359.8723%   2,466,0002,466,000881,880,83355.7273%
1、人民币普通股879,414,83359.8723%   2,466,0002,466,000881,880,83355.7273%
2、境内上市的外资股       
3、境外上市的外资股       
4、其他       
三、股份总数1,468,817,880100%113,728,674  -54,000113,674,6741,582,492,554100%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1.公司2016年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就,解锁数量为3,756,000股,上市流通日为2019年3月8日。根据登记结算公司办理结果,第二期解锁后实际可上市流通的股份数量为2,466,000股。

2.鉴于2016年限制性股票激励计划的激励对象刘皓先生2018年度个人绩效考核结果为“合格”,第二个解锁期对应的限制性股票的40%不能解锁,公司对刘皓先生已获授但尚未解锁的54,000股限制性股票进行回购注销,并于2019年5月24日在登记结算公司完成回购注销。

3.报告期内,公司发行股份购买交易对方合计持有的广州佰盛46.67%股权,根据中国证监会核准,公司定向发行113,728,674股,新增股份性质为有限售条件流通股,上市日期为2019年8月21日。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

1. 2019年2月27日,公司召开了第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十二次会议,审议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》。公司2016年限制性股票激励计划第二期解锁数量为3,756,000股,上市流通日为2019年3月8日。根据登记结算公司办理结果,第二期解锁后实际可上市流通的股份数量为2,466,000股。

2. 2019年2月27日,公司召开了第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十二次会议,审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的议案》,并经公司2018年年度股东大会审议通过。根据决议结果,公司对已获授但尚未解锁的54,000股限制性股票进行回购注销。

3. 2018年12月21日,公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十次会议,审议通过了《关于<汤臣倍健股份有限公司发行股份购买资产报告书(草案)>及其摘要的议案》等议案,并经2019年第一次临时股东大会审议通过后,并向中国证监会申请审核。7月2日,公司收到中国证监会核发的《关于核准汤臣倍健股份有限公司向上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1029号)。本次定向发行113,728,674股,新增股份性质为有限售条件流通股,上市日期为2019年8月21日。股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

详情请见上文“股份变动的原因”。

股份回购的实施进展情况

√ 适用 □ 不适用

2019年5月24日,公司在登记结算公司办理完成已获授但尚未解锁的54,000股限制性股票的回购注销事项,实施进展详见公司于2019年2月28日、3月22日、5月24日在巨潮资讯网刊登的相关公告。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司定向增发113,728,674股,对每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标存在一定影响。

2、限售股份变动情况

单位:股

股东名称期初限售 股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售 股数限售原因拟解除限售日期
梁允超532,958,80600532,958,806高管锁定高管锁定股每年第一个交易日解锁其拥有股份的25%
汤晖6,187,0000330,0006,517,000高管锁定
陈宏15,410,0000210,00015,620,000高管锁定
梁水生15,678,5000210,00015,888,500高管锁定
孙晋瑜9,884,541009,884,541类高管锁定
蒋钢304,20000304,200高管锁定
林志成50,0000300,000350,000高管锁定
蔡良平40,0000240,000280,000高管锁定
2016年限制性股票激励计划激励对象8,890,0003,810,00005,080,000股权激励限售股根据公司2016年限制性股票激励计划(草案)的有关规定执行解锁
吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)004,061,7384,061,738首发后限售股2022年8月20日
上海中平国瑀资产管理有限公司-上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)0048,740,86148,740,861首发后限售股2022年8月20日
上海中平国瑀资产管理有限公司-嘉兴仲平国珺股权投资基金合伙企业(有限合伙)008,123,4768,123,476首发后限售股2022年8月20日
广发信德投资管理有限公司-广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)0052,802,59952,802,599首发后限售股2022年8月20日
合计589,403,0473,810,000115,018,674700,611,721----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

股票及其衍生 证券名称发行日期发行价格 (或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
股票类
汤臣倍健A股股票2019年8月9日12.31元/股113,728,674股2019年8月21日113,728,674股-
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类(无)
其他衍生证券类(无)

报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明

报告期内,公司发行股份购买交易对方合计持有的广州佰盛46.67%股权,根据中国证监会核准,公司定向发行113,728,674股,新增股份性质为有限售条件流通股,上市日期为2019年8月21日。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

报告期内,公司回购注销54,000股限制性股票,并定向增发113,728,674股,总股本由期初的1,468,817,880股增加至期末的1,582,492,554股。报告期内,根据《企业会计准则第8号-资产减值》相关规定,公司对合并LSG形成的商誉计提减值准备100,870.89万元,计提无形资产减值准备56,176.89万元并转销递延所得税负债16,853.07万元;并对部分参股企业长期股权投资计提资产减值准备10,211.72万元。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数56,666年度报告披露日前上一月末普通股股东总数43,128报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
梁允超境内自然人44.90%710,611,7420532,958,806177,652,936质押43,509,900
广发信德投资管理有限公司-广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)其他3.34%52,802,59952,802,59952,802,59900
上海中平国瑀资产管理有限公司-上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)其他3.08%48,740,86148,740,86148,740,86100
中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行境内非国有法人3.06%48,424,98148,424,981048,424,9810
香港中央结算有限公司境外法人1.78%28,224,33510,698,583028,224,3350
梁水生境内自然人1.20%18,938,600-2,619,40016,168,5002,770,1000
陈宏境内自然人1.16%18,300,000-2,900,00015,900,0002,400,0000
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人1.15%18,174,2000018,174,2000
黄琨境内自然人0.88%13,904,0000013,904,0000
全国社保基金一一七组合其他0.87%13,831,832500,000013,831,8320
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述前10名股东中,梁允超、梁水生、陈宏、黄琨、广发信德投资管理有限公司-广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)、上海中平国瑀资产管理有限公司-上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)之间不存在关联关系或一致行动情况,除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
梁允超177,652,936人民币普通股177,652,936
中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行48,424,981人民币普通股48,424,981
香港中央结算有限公司28,224,335人民币普通股28,224,335
中央汇金资产管理有限责任公司18,174,200人民币普通股18,174,200
黄琨13,904,000人民币普通股13,904,000
全国社保基金一一七组合13,831,832人民币普通股13,831,832
龚炳辉8,260,000人民币普通股8,260,000
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金8,143,185人民币普通股8,143,185
谢建勇7,742,400人民币普通股7,742,400
上海保银投资管理有限公司-保银紫荆怒放私募基金7,670,498人民币普通股7,670,498
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述前10名无限售条件股东中,梁允超、黄琨、龚炳辉之间不存在关联关系或一致行动情况,除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)上述股东中谢建勇通过普通证券账户持有12,700股,通过信用招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7,729,700股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人

实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
梁允超中国是(中国香港)
主要职业及职务2008年9月至今任本公司董事长;2013年10月至今任诚承投资控股有限公司法定代表人、董事长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更:不适用

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司:不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始 日期任期终止 日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
梁允超董事长现任512008年9月16日2020年9月21日710,611,742000710,611,742
梁水生副董事长现任552011年9月26日2020年9月21日21,558,00002,619,400018,938,600
林志成董事、 总经理现任522014年9月26日2020年9月21日1,000,0000250,0000750,000
汤晖董事现任522008年9月16日2020年9月21日9,276,00001,571,00007,705,000
刘恒独立董事现任562014年9月26日2020年9月21日00000
张平独立董事现任502016年1月25日2020年9月21日00000
黎文靖独立董事现任412017年9月22日2020年9月21日00000
王文监事会 主席现任542017年3月20日2020年9月21日00000
蒋钢监事现任522008年9月16日2020年9月21日405,6000100,0000305,600
施慧珍监事现任332018年3月27日2020年9月21日00000
陈宏副总经理现任542008年9月16日2020年9月21日21,200,00002,900,000018,300,000
蔡良平副总经理现任462014年9月26日2020年9月21日800,0000200,0000600,000
吴卓艺财务总监现任422017年2月27日2020年9月21日00000
唐金银董事会秘书现任352018年4月10日2020年9月21日00000
合计------------764,851,34207,640,4000757,210,942

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

董事长梁允超先生:中国国籍,拥有香港居留权,中山大学管理学院高级管理人员工商管理硕士。2008年9月至今任本公司董事长;2013年10月至今任诚承投资控股有限公司董事长。

副董事长梁水生先生:中国国籍,拥有香港居留权,暨南大学高级管理人员工商管理硕士。2011年9月至今任本公司副董事长;2015年4月至今任珠海佰润执行事务合伙人;2015年6月至今任上海臻鼎科技有限公司董事;2015年8月至

今任北京极简时代软件科技有限公司董事;2015年9月至今任上海凡迪生物科技有限公司董事;2016年3月至今任珠海市佰顺股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人。董事、总经理林志成先生:中国国籍,无境外永久居留权,华南理工大学本科学历。2011年7月加入本公司任投资发展中心总监;2012年6月至2015年2月任公司副总经理;2012年7月至2014年9月任公司董事会秘书;2014年9月至今任公司董事;2015年2月至今任公司总经理;2015年5月至今任北京桃谷科技有限公司董事;2015年7月至今任珠海佰泽执行事务合伙人;2015年8月至今任诚承投资控股有限公司董事;2017年7月至今担任信美人寿相互保险社监事;2018年8月至今担任为来股权投资管理(广州)有限公司董事长;2017年8月至今任六角兽饮料有限公司董事。

董事汤晖先生:中国国籍,拥有香港居留权,华南理工大学高级管理人员工商管理硕士。2008年9月至今任本公司董事;2008年9月至2015年2月任公司总经理;2015年1月至今任汤臣倍健药业有限公司董事长;2016年3月至2017年5月任广州佰禧投资管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人;2017年5月至今任广州奇正投资合伙企业执行事务合伙人;2016年7月至今任健之宝营养生物科技(中国)有限公司法定代表人;2019年3月至今任广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人;2019年4月至今任佛山佰盈股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人。

独立董事刘恒先生:中国国籍,无境外永久居留权,中山大学经济学博士、武汉大学法学博士后。现任中山大学公法研究中心主任、法学院教授、博士生导师,广东省行政法研究会会长,广东省法律风险管理研究会名誉会长;曾任广州医药集团有限公司独立董事;现兼任广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司、广州农村商业银行股份有限公司、湖南省茶业集团股份有限公司、东莞发展控股股份有限公司独立董事。

独立董事张平先生:中国国籍,1993年获复旦大学法学学士学位, 1998年获美国太平洋大学McGeorge 法学院硕士学位。现任北京市君合(广州)律师事务所合伙人,并兼任广东好太太科技集团股份有限公司独立董事。

独立董事黎文靖先生:中国国籍,无境外永久居留权,中山大学博士、会计学教授。现任暨南大学管理学院会计学系主任、教授、博士研究生导师;2013年3月至2018年9月任美的集团股份有限公司独立董事;2016年4月至2019年4月任广州迪森热能技术股份有限公司独立董事;现兼任广州长视科技股份有限公司、深圳讯方技术股份有限公司、珠海华金资本股份有限公司独立董事、广发银行股份有限公司外部监事、中国会计学会对外学术交流专业委员会委员、中国会计学会财务成本分会理事、广东省会计学会理事、暨南大学管理会计研究中心研究员、暨南大学社会责任与环境会计研究中心研究员。

监事会主席王文女士:中国香港居民,毕业于华侨大学,伦敦工商协会高级会计职称,ACCA证书阶段。2012年6月至2017年2月任公司财务总监;2017年2月至今任公司顾问、监事;2015年12月至今任广州科易光电技术有限公司董事。

监事蒋钢先生:中国国籍,英国威尔士大学EMBA。2007年2月加入本公司,现任公司工程中心总监、珠海生产基地副总经理;2008年9月至今任本公司监事。

监事施慧珍女士:中国国籍,2010年毕业于上海海关学院。2010年至今历任汤臣倍健股份有限公司董事长办公室行政助理、投资总监助理、副总经理助理、CEO助理;2017年9月至今任贵州省诚成共创保险经纪有限公司执行董事兼总经理;2018年3月至今任广州汤臣佰盛有限公司监事及本公司监事。

副总经理陈宏先生:中国国籍,拥有香港居留权,中山大学岭南学院高级管理人员工商管理硕士。2008年9月至2014年9月任公司董事;2008年9月至今任本公司副总经理。

副总经理蔡良平先生:中国国籍,厦门大学高级工商管理硕士EMBA。2009年10月加入本公司,任生产中心总监;2011年11月起至今任本公司珠海厂总经理;2014年9月至今任本公司副总经理。

财务总监吴卓艺女士:中国国籍,暨南大学工商管理硕士,注册会计师。2011年至2017年2月任公司第二届监事会职工代表监事。2014年1月至2017年2月任财务总监助理兼资金经理;2017年2月至今任公司财务总监。

董事会秘书唐金银女士:中国国籍,中山大学岭南学院工商管理硕士。2010年10月至2017年9月任本公司证券事务代表;2017年9月至2018年3月任广东省与人公益基金会秘书长;2017年3月至今任广东省与人公益基金会理事;2018年4月至今任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况:不适用

在其他单位任职情况:

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
梁允超诚承投资控股有限公司董事长2013年10月1日
珠海佰润健康管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2015年4月10日
上海臻鼎健康科技有限公司董事2015年6月19日
北京极简时代软件科技有限公司董事2015年8月4日
上海凡迪生物科技有限公司董事2015年9月9日

梁水生珠海市佰顺股权投资合伙企业(有限合伙)

珠海市佰顺股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2016年3月11日
北京桃谷科技有限公司董事2015年5月1日
珠海佰泽健康管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2015年7月21日
诚承投资控股有限公司董事2015年8月21日
信美人寿相互保险社监事2017年7月
六角兽饮料有限公司董事2017年8月28日

林志成为来股权投资管理(广州)有限公司

为来股权投资管理(广州)有限公司董事长2018年8月
健之宝营养生物科技(中国)有限公司法定代表人2016年7月14日
广州奇正投资合伙企业执行事务合伙人2017年5月
广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2019年3月12日

汤晖佛山佰盈股权投资合伙企业(有限合伙)

佛山佰盈股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人2019年4月25日
湖南省茶业集团股份有限公司独立董事2017年11月15日2020年11月14日
广州农村商业银行股份有限公司独立董事2014年5月27日
广东中盈盛达融资担保投资股份有限公司独立董事2014年6月6日2021年6月05日

刘恒东莞发展控股股份有限公司

东莞发展控股股份有限公司独立董事2018年6月25日2021年6月24日
张平广东好太太科技集团股份有限公司独立董事2016年2月2022年2月
广州迪森热能技术股份有限公司独立董事2016年4月7日2019年4月6日
广州长视科技股份有限公司独立董事2015年12月2021年12月
深圳讯方技术股份有限公司独立董事2017年2月2020年1月
珠海华金资本股份有限公司独立董事2017年12月27日2020年12月26日

黎文靖广发银行股份有限公司

广发银行股份有限公司外部监事2017年6月26日2020年6月25日
王文广州科易光电技术有限公司董事2015年12月
唐金银广东省与人公益基金会理事2017年3月

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事报酬(津贴)分别由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议决定,高级管理人员报酬由董事会审议。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事和高级管理人员的报酬(津贴)按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》等规定,结合其职责履行情况、年度绩效完成情况等因素综合确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况公司现有董事、监事、高级管理人员共14人,2019年公司董事、监事和高级管理人员薪酬合计4,187.73万元。内部董事、监事、高级管理人员的基本薪酬按月支付,独立董事津贴按季度支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
梁允超董事长51现任60
梁水生副董事长55现任379.80
林志成董事、总经理52现任419.80
汤晖董事52现任1,984.99
刘恒独立董事56现任9
张平独立董事50现任9
黎文靖独立董事41现任9
王文监事会主席54现任57.20
蒋钢监事52现任163.85
施慧珍监事33现任37.51
陈宏副总经理54现任379.80
蔡良平副总经理46现任441.08
吴卓艺财务总监42现任170.90
唐金银董事会秘书35现任65.80
合 计--------4,187.73--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务报告期内可行权股数报告期内已行权股数报告期内已行权股数行权价格(元/股)报告期末市价(元/股)期初持有限制性股票数量本期已解锁股份数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量
梁水生副董事长00016.29658,000210,00006.35493,500
林志成董事、 总经理00016.291,000,000300,00006.35750,000
汤晖董事00016.291,100,000330,00006.35925,000
陈宏副总经理00016.29700,000210,00006.35700,000
蔡良平副总经理00016.29800,000240,00006.35600,000
合计--00----4,258,0001,290,0000--3,468,500
备注 (如有)因公司于2016-2018年先后实施权益分派方案,根据公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定,限制性股票的回购价格(6.35元/股)进行相应调整,截至报告期末限制性股票的回购价格调整为5.26元/股。

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)1,017
主要子公司在职员工的数量(人)1,556
在职员工的数量合计(人)2,573
当期领取薪酬员工总人数(人)2,616
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员363
销售人员830
技术人员509
财务人员68
其他人员803
合计2,573
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上217
大学本科1,156
大专798
其他402
合计2,573

2、薪酬政策

本着促进公司长期健康发展,基于公司现状和未来发展的需要,公司制定薪酬管理制度。

(1)根本目的在于通过建立具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系,吸引、保留并激励公司的优秀人才。

(2)建立一套有效促进公司战略的薪酬激励体系,配合公司的整体发展战略,将公司、部门、团队和个人绩效有机联系起来,保持业务目标的一致性,体现公司战略及个人贡献的密切联系。

3、培训计划

(1)公司致力于打造全方位人才培养体系,提升组织能力助力公司战略目标的达成和员工综合能力的持续提高。

(2)公司建立健全了培训体系,并针对性地制定了“新员工入职培训”、“通用技能培训”、“领导力培训”、“专业技能培训”、“团队熔炼”。同时,与外部培训机构合作开发各类培训项目。其中“新员工入职培训”帮助新员工了解与融入公司,“通用技能培训”帮助员工提升职场通用技能,“领导力培训”帮助各层级管理者提升团队管理与统筹规划能力,“专业技能培训”从研发、销售、生产等专业角度提升岗位胜任力,“团队熔炼”增加团队协作能力,提升组织凝聚力。

4、劳务外包情况

√ 适用 □ 不适用

劳务外包的工时总数(小时)369,348.44
劳务外包支付的报酬总额(元)21,643,378.15

第八节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,进一步提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的公司治理结构,建立健全了股东大会、董事会、监事会议事规则以及独立董事、董事会秘书工作细则等相关制度,并在公司董事会下设立了战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。

根据监管部门的最新要求和公司实际情况,报告期内,公司修订了《公司章程》、《对外投资管理制度》、《股东大会议事规则》、《股东大会网络投票实施细则》等制度,通过一系列的制度建设和修订工作,搭建公司法人治理结构的制度平台,为公司的规范运作提供了更加完善的制度保障。

(一)关于股东与股东大会

公司严格按照最新的《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内,公司召开的股东大会均按照相关规定召集和召开,邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权,确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。

报告期内,本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项,本公司均通过股东大会审议,不存在绕过股东大会的情况,也不存在先实施后审议的情况。

(二)关于公司与控股股东

公司控股股东梁允超先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求,规范自己的行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

(三)关于董事与董事会

公司董事会设董事7名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作,出席董事会、董事会专门委员会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。

公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成,除战略委员会由董事长担任主任委员以外,其他专门委员会均由独立董事担任主任委员,且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权,不受公司任何其他部门和个人的干预。报告期内,公司董事会全体成员积极学习,熟悉有关法律法规,切实提高了履行董事职责的能力。

(四)关于监事与监事会

公司监事会设监事3名,其中职工监事2名,监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求,认真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内,公司监事会全体成员通过进一步学习,熟悉有关法律法规,切实提高了履行监事职责的能力。

(五)关于公司与投资者

公司高度重视信息披露工作,严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引》等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等操作文件的要求,真实、准确、完整、及时地披露信息。同时,明确董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为信息披露负责人,董秘办负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》为信息披露报纸,巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为信息披露网站。

公司高度重视投资者关系管理工作,不断学习先进投资者关系管理经验,打造与形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围。公司董秘办作为投资者关系管理的具体实施机构,致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息,构建与投资者的良好互动关系,树立公司在资本市场的良好形象。报告期内主要工作如下:

1.投资者专线与互动平台

公司董秘办设置专线电话(020-28956666),由专人负责接听投资者来电,保证专线电话、专用传真(020-28957901)、专用邮箱(tcbj@by-health.com)等沟通渠道的畅通,广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。公司在官方网站开办“投资者关系”专栏,及时刊登信息披露文件,同时通过深交所互动易平台及时回复投资者关心的问题,与广大投资者保持良好沟通关系。

2.积极开展投资者来访及投资机构调研工作

公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人,安排专人负责投资者来访接待工作,积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管,合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研,并切实做好相关信息的保密工作。对投资机构调研人员要求其出具有效身份证明,并签署调研承诺书,撰写投资者关系活动记录表,及时报备交易所。

3.互动交流

(1)公司先后召开了2019年第一次临时股东大会以及2018年年度股东大会。会上,公司董事、监事和高级管理人员认真听取了投资者的建议和意见,并就公司经营以及未来发展等问题与广大投资者进行了深入的沟通和交流。

(2)公司先后举行了2018年年度网上业绩说明会、2019年第一季度电话业绩说明会、2019年半年度电话业绩说明会、2019年第三季度电话业绩说明会,除此之外公司还举办了多次现场调研活动,进一步深化了投资者对公司的了解与认识,实现了与广大投资者的良好互动。

(3)公司参加了中金公司、国泰君安证券、广发证券等券商组织的策略会和交流会,与投资者进行多层次的良性互动,增加投资者对公司全方位的了解,培育了公司的长期投资者。

(六)绩效评价与激励约束机制

公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制,董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核,现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。

(七)关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司健康、持续的发展。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立,具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会57.69%2019年1月7日2019年1月7日巨潮资讯网2019年第一次 临时股东大会决议公告
2018年年度股东大会年度股东大会55.94%2019年3月22日2019年3月22日巨潮资讯网2018年年度 股东大会决议公告

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会 次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
刘恒12012000
张平12111001
黎文靖12111001

连续两次未亲自出席董事会的说明无

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

日期会议独立意见 类别全体独立董事独立意见内容
2019-02-22第四届董事会第二十次会议独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见一、关于《公司2019年股票期权激励计划(草案)》及其摘要的独立意见 1.我们未发现公司存在《上市公司股权激励管理办法》(以下简称“《管理办法》”)等法律、法规和规范性文件规定的禁止实施股权激励计划的情形,公司具备实施股权激励计划的主体资格。 2.本次股票期权激励计划所确定的激励对象具备《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范性文件规定的任职资格;不存在最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选的情形;不存在最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的情形;不存在最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施的情形;不存在具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员的情形;不存在具有法律法规规定不得参与上市公司股权激励的情形,列入激励对象名单的人员均符合《管理办法》规定的激励对象条件,符合公司《2019年股票期权激励计划(草案)》规定的激励对象范围,其作为公司2019年股票期权激励计划激励对象的主体资格合法、有效。 3.公司《2019年股票期权激励计划(草案)》的内容符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定;对各激励对象股票期权的授予安排、行权安排(包括有效期、授予日、等待期、可行权日等)未违反有关法律、法规和规范性文件的规定,未损害公司及全体股东的利益。 4.公司不存在向激励对象提供贷款、贷款担保或任何其他财务资助的计划或安排。 5.公司实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理结构,健全公司激励机制,增强公司管理团队和业务团队实现公司持续、健康发展的责任感、使命感,有利于公司的持续发展,未损害公司及全体股东的利益。 综上所述,我们一致同意公司实行本次股票股权激励计划。 二、关于本次股票期权激励计划设定指标的科学性和合理性的独立意见 公司股票期权考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。 公司层面业绩指标为营业收入增长率,营业收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志。营业收入的不断增长,是企业生存和发展的基础。经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用,公司为本次激励计划设定了以2018年公司营业收入为基数,2020年-2022年公司营业收入增长率分别不低于45%、60%、75%的业绩考核目标。
除公司层面的业绩考核外,公司对个人还设置了严密的绩效考核体系,能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩效考评结果,确定激励对象个人是否达到行权的条件。 综上,公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性,考核指标设定具有良好的科学性和合理性,同时对激励对象具有约束效果,能够达到本次激励计划的考核目的。
2019-02-27第四届董事会第二十一次会议独立董事对关于聘任2019年度财务审计机构的事前认可意见经核查,广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)具备证券、期货相关 业务资格,具备为上市公司提供财务报告审计和内部控制审计服务的经验和能力,能够满足公司财务报告审计和内部控制审计工作要求;本次聘任符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定,没有损害公司和中小股东利益。因此,我们同意将聘任公司2019年度财务审计机构的议案提交公司董事会审议,并在公司董事会审议通过后提交公司2018年年度股东大会审议。
独立董事关于第四届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见一、关于2018年度利润分配预案的独立意见 1.现金分红的原因 根据中国证监会鼓励上市公司现金分红,给予投资者稳定、合理回报的指导意见,在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下,更好地兼顾股东的即期利益和长远利益。 2.独立意见 我们认为,公司利润分配预案符合公司实际情况,公司最近三年现金分红比例超过了最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,没有违反《公司法》和公司章程的有关规定,未损害公司股东尤其是中小股东的利益,有利于公司的正常经营和健康发展。我们同意将该预案提请公司2018年年度股东大会审议。 二、关于公司为下属企业提供担保的独立意见 经认真审核,我们认为:被担保方Life-Space Group Pty Ltd作为公司下属企业,营运能力良好,具备偿债能力,本次担保行为不会对公司及控股子公司的正常运作和业务发展造成不良影响。本次担保内容及决策程序符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法规要求,不存在损害公司利益及股东合法权益的情形,同意公司上述担保事项。 三、关于2016年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的独立意见 经核查后,我们认为: 1.公司符合中国证监会《上市公司股权激励管理办法》及公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》等相关规定,具备实施股权激励计划的主体资格,未发生激励计划中规定的不得解除限售的情形; 2.本次可解锁的激励对象主体资格合法、有效,可解锁股票数量与其在考核年度内个人绩效考核结果相符; 3.公司激励计划对各激励对象限制性股票的解除限售安排未违反有关法律、法规的规定,未损害公司及全体投资者的利益。 综上,我们同意公司办理2016年限制性股票激励计划第二个解锁期的相关解锁事宜。 四、关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票及调整回购价格的独立意见 本次回购注销部分限制性股票及调整回购价格事项按照国家相关法律法规及公司《2016年限制性股票激励计划(草案)》等相关规定,严格履行审议程序和信息披露义务,程序合法有效,该事项不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。因此,我们同意公司本次回购注销部分限制性股票及调整回购价格事项。 五、关于募集资金2018年度存放与使用情况专项说明的独立意见 经审阅公司编制的《关于募集资金2018年度存放与使用情况的专项说明》和广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于公司募集资金年度存放与使用情况的专项鉴证报告》,及询问公司相关业务人员、内部审计人员和高级管理人员后,我们认为,公司编制的《关于募集资金2018年度存放与使用情况的专项说明》内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。我们认同广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2018年募集资金使用情况的意见,公司《关于募集资金2018年度存放与使用情况的专项说明》符合深圳证券交易所《上市公司募集资金管理办法》和《创业板上市公司规范运作指引》等有关规定,如实反映了公司2018年度募集资金实际存放与使用情况,不存在募集资金存放和使用违规的情形。 六、关于2018年度内部控制自我评价报告的独立意见 经核查,目前公司已经建立了较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度,符合国家有关法律、法规和证券监管部门的要求。公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性,并且得到了较好的贯彻和执行,在公司经营的采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、募集资金使用、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,对公司各项业务活动的
健康运行和经营风险的控制提供保证。我们认为公司内部控制的自我评价报告全面、客观、真实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况。 七、关于增加闲置自有资金理财额度的独立意见 公司追加80,000万元闲置自有资金额度用以购买低风险理财产品,在控制风险的基础上将有利于提高公司资金的使用效率,增加资金收益,获取良好的投资回报。上述资金的使用不会对公司经营活动造成不利影响,符合公司利益,不存在损害公司及全体股东利益的情形,因此我们一致同意上述议案。 八、关于使用闲置募集资金进行现金管理的独立意见 在不影响公司正常生产经营和募集资金投资项目建设及确保资金安全的前提下,公司使用不超过20,000万元的闲置募集资金进行现金管理,购买银行保本理财产品,将有利于提高公司资金的使用效率,增加资金收益。上述资金的使用不会对公司经营活动造成不利影响,不会影响公司募投项目的正常开展,不存在损害公司及全体股东利益的情形,因此我们一致同意上述议案。 九、关于会计政策变更的独立意见 本次会计政策变更是公司依照财政部的有关规定和要求进行的变更,能够更客观、公允地反映公司财务状况和经营成果,相关决策程序符合有关法律和《公司章程》的规定,不存在损害公司及中小股东利益的情形,我们一致同意本次会计政策的变更。 十、关于聘任公司2019年度财务审计机构的独立意见 公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于聘任公司2019年度财务审计机构的议案》,并提请公司2018年年度股东大会审议。公司续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构,聘用程序符合《公司章程》等相关的规定。 1.广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)具有证券相关业务执业资格,为公司出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 2.鉴于该所具备较好的服务意识、职业操守和履职能力,我们同意续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构。 十一、关于2018年度公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公司章程》、公司《对外担保管理制度》等有关规定,我们作为公司的独立董事,本着严谨、实事求是的态度,对2018年度公司对外担保与关联方资金往来情况进行了认真核查,发表如下专项说明及独立意见: 1.关于公司与控股股东及其他关联方资金往来事项 2018年度,公司与控股股东、实际控制人及其附属企业不存在资金占用情况,与其他关联方之间发生的资金占用均为正常经营性往来,未发现公司控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 2.关于公司对外担保情况 公司于2018年7月30日召开的第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司及子公司提供担保的议案》,公司下属企业澳洲佰盛向境外商业银行借款1亿澳元,以澳洲佰盛现在和将来的全部资产,包括其持有的LSG100%的股权,以及香港佰盛现在和将来对澳洲佰盛持有的股权及其享有的各项权益作为抵押,并以公司开立备用信用证作为担保,担保金额1亿澳元(2018年12月31日折合人民币4.825亿元),占公司2018年度经审计净资产的8.63%,担保期限从2018年8月22日至2023年8月20日。 除上述以外,2018年度,公司不存在对其他下属企业担保事项;公司及子公司不存在对外担保情况(不包括对子公司的担保)。截至2018年12月31日,公司及子公司不存在逾期担保事项。 经认真核查,我们认为:2018年度,公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金情况,不存在损害股东利益的情形;公司严格执行对外担保的决策程序和信息披露义务,未发生违规对外担保情况,也不存在以前年度累计至2018年12月31日的违规对外担保情况。 十二、关于公司董事及高级管理人员薪酬的独立意见 公司结合实际情况制定的部分非独立董事、非董事高级管理人员薪酬,以及独立董事津贴的标准及发放程序合法、合规,我们对该议案无异议,并同意将该议案提交公司2018年年度股东大会审议。
2019-03-28第四届董事会第二十三次会议独立董事关于第四届董事会第二十三次会议相关事项的独立意见经核查,本持股计划提前终止事项已经持股计划持有人会议及董事会谨慎决策,终止事项的审议程序和决策合法、有效,不存在损害公司及全体股东利益的情形,亦不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响,我们同意本持股计划的提前终止。
2019-04-04第四届董事会第二十四次会独立董事关于第四届董事会第二十1.根据公司2018年年度股东大会的授权,董事会确定公司《2019年股票期权激励计划》首次授予股票期权的授予日为2019年4月4日,该授予日符合《上市公司股权激励管理办法》(以下简称“《管理办法》”)等法律法规以及公司《2019年股票期权激励计划》(以下
四次会议相关事项的独立意见简称“《激励计划》”)中关于授予日的相关规定。 2.本次拟授予股票期权的激励对象与公司股东大会审议通过的激励对象名单中的人员保持一致,符合《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件规定的激励对象条件,符合《激励计划》规定的激励对象范围,其作为公司本次激励计划激励对象的主体资格合法、有效。 3.公司和激励对象均未发生不得授予股票期权的情形,公司本次股权激励计划规定的授予条件已成就。 4.公司不存在向激励对象提供贷款、贷款担保或任何其他财务资助的计划或安排。 5.公司实施本次股权激励计划有利于进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动激励对象的积极性与创造性,有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,不会损害公司及全体股东的利益。 因此,我们一致同意公司股票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为2019年4月4日,同意向45名激励对象授予2,445万份期权。
2019-04-25第四届董事会第二十五次会议独立董事关于第四届董事会第二十五次会议相关事项的独立意见一、关于调整公司股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格的议案 公司本次调整股票期权激励计划首次授予股票期权的行权价格,符合《上市公司股权激励管理办法》及公司《2019年股票期权激励计划》中关于股票期权行权价格调整的规定,且本次调整已取得股东大会授权、履行了必要的程序,符合公司及全体股东的利益。因此,我们同意公司对首次授予的股票期权的行权价格进行调整,由19.80元/股调整为19.30元/股。
2019-07-30第四届董事会第二十八一次会议独立董事关于第四届董事会第二十八次会议相关事项的独立意见一、关于2019年半年度募集资金存放与使用情况专项说明的独立意见 经审核,我们认为:公司2019年半年度募集资金的存放和使用符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放与使用的相关规定,符合公司《募集资金管理制度》的规定,如实反映了公司2019年半年度募集资金实际存放与使用情况,不存在募集资金存放和使用违规的情形。我们同意公司董事会编制的《关于2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项说明》。 二、关于2019年半年度公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见 根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)等文件规定以及《公司章程》、《对外担保管理制度》等制度规定,我们作为公司的独立董事,对报告期内公司控股股东及关联方资金占用的情况、公司对外担保的情况进行了认真核查,发表独立意见如下: 1.控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金情况 经核查,报告期内控股股东、实际控制人及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况;也不存在以前年度发生并累积至报告期的控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 2.关于公司对外担保情况 2018年,公司通过控股子公司广州汤臣佰盛有限公司境外平台公司澳洲佰盛有限公司(以下简称“澳洲佰盛”),以现金方式购买Life-Space Group Pty Ltd的100%股权。为完成本次重大资产购买的部分价款支付,澳洲佰盛需向境外商业银行申请不超过1.2亿澳元贷款。 2018年公司先后召开董事会和股东大会审议通过了《关于公司及子公司提供担保的议案》,同意为上述贷款事宜提供担保。公司以银行备用信用证等形式为澳洲佰盛提供担保,香港佰盛将其持有的澳洲佰盛100%股权质押给境外商业银行,澳洲佰盛将其资产及权益(及重大资产购买所收购的LSG及其子公司的资产及权益)抵押或质押给境外商业银行,用以担保澳洲佰盛在境外申请不超过1.2亿澳元的银行贷款事宜。2018年内,公司及子公司为澳洲佰盛1亿澳元贷款提供了担保,担保期限为五年。 报告期内,除上述担保事项外,公司不存在对其他下属企业担保事项;公司及子公司不存在其他对外担保情况,亦不存在逾期担保情况。 综上,我们认为:2019年上半年,公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金情况,不存在损害股东利益的情形;公司严格执行对外担保的决策程序和信息披露义务,未发生违规对外担保情况。
2019-12-20第四届董事会第三十一次会议独立董事关于第四届董事会第三十一次会议相关事项的独立意见一、关于公司《2019年第二期股票期权激励计划(草案)》及其摘要的独立意见 1.我们未发现公司存在《上市公司股权激励管理办法》(以下简称“《管理办法》”)等法律、法规和规范性文件规定的禁止实施股票期权激励计划的情形,公司具备实施股票期权激励计划的主体资格。 2.2019年第二期股票期权激励计划确定的激励对象具备《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范性文件规定的任职资格;不存在最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选的情形;不存在最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的情形;不存在最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施的情形;不存在具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员的情形;不存在具有法律法规规定不得参与上市公司股权激励的情形,列入激励对象名单的人员均

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

符合《管理办法》规定的激励对象条件,符合公司《2019年第二期股票期权激励计划(草案)》规定的激励对象范围,其作为公司激励计划激励对象的主体资格合法、有效。

3.公司《2019年第二期股票期权激励计划(草案)》的内容符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的规定;对激励对象股票期权的授予安排、行权安排(包括有效期、授予日、等待期、可行权日等)等未违反有关法律、法规和规范性文件的规定,未损害公司及全体股东的利益。

4.公司不存在向激励对象提供贷款、贷款担保或任何其他财务资助的计划或安排。

5.公司实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理结构,健全公司激励机制,有利于公司的持续发展,未损害公司及全体股东的利益。

综上所述,我们一致同意公司实行2019年第二期股票期权激励计划。

二、关于公司2019年第二期股票期权激励计划设定指标的科学性和合理性的独立意见

本次激励计划考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。

公司层面业绩指标为营业收入增长率,营业收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志。营业收入的不断增长,是企业生存和发展的基础。经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用,公司为本次激励计划设定了以2018年公司营业收入为基数,2020年-2022年公司营业收入增长率分别不低于45%、60%、75%的业绩考核目标。

除公司层面的业绩考核外,公司对个人还设置了严密的绩效考核体系,能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前一年度绩效考评结果,确定激励对象个人是否达到行权的条件。

综上,本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性,考核指标设定具有良好的科学性和合理性,同时对激励对象具有约束效果,能够达到本次激励计划的考核目的。

三、关于向激励对象授予2019年股票期权激励计划预留股票期权的独立意见

1、根据公司2018年年度股东大会的授权,董事会确定本次激励计划的预留股票期权

授予日为2019年12月20日,该授予日符合《上市公司股权激励管理办法》以及2019年股票期权激励计划中关于授予日的相关规定。

2、公司及本次激励计划授予预留部分股票期权的激励对象均未发生不得授予股票期

权的情形,本次激励计划的预留授予条件已经成就。

3、公司确定预留股票期权授予的激励对象,均符合《公司法》、《管理办法》等法律

法规和《公司章程》中关于本次激励计划有关任职资格的规定,均符合《管理办法》规定的激励对象条件,符合公司本次激励计划规定的激励对象范围,其作为本次激励计划预留股票期权授予的激励对象的主体资格合法、有效。

4、公司不存在为激励对象就本次激励计划获取相关权益提供贷款、贷款担保或任何

其他财务资助的计划及安排。

5、公司实施本次激励计划有利于进一步完善公司治理结构,健全公司激励机制,有

利于公司的持续发展,不会损害公司及全体股东的利益。

综上,我们一致同意公司2019年股票期权激励计划预留股票期权的授予日为2019年12月20日,同意授予5名激励对象合计95万份预留股票期权。董事会下设专门委

员会

董事会下设专门委员会会议届次召开日期参会委员提出的重要意见和建议是否存在异议(如有,说明原因)
第四届 第八次会议2019-01-21黎文靖、刘恒、林志成1.同意《正中珠江与治理层沟通函1》 2.同意《2018年年度报告工作计划及时间表》 3.同意《2018年第三季度审计工作报告》
第四届 第九次会议2019-02-15黎文靖、刘恒、林志成1.同意《2019年度审计计划》 2.同意《正中珠江与治理层的沟通函2》

审计委员会第四届第十次会议

第四届 第十次会议2019-02-25黎文靖、刘恒、林志成1.同意《2018年度财务报告》 2.同意《2018年度财务决算报告》 3.同意《2019年度财务预算报告》 4.同意《公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明》 5.同意《2018年度募集资金存放与使用情况的专项说明》 6.同意《2018年度内部控制自我评价报告》
7.同意《关于聘任公司2019年度财务审计机构的议案》 8.同意《广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2018年度审计报告》 9.同意《正中珠江与治理层的沟通函3》
第四届 第十一次会议2019-4-22黎文靖、刘恒、林志成1.同意《2019年第一季度财务报告》 2.同意《2018年第四季度审计工作报告》 3.同意《2018年度审计工作报告》
第四届 第十二次会议2019-07-29黎文靖、刘恒、林志成1.同意《2019年半年度财务报告》 2.同意《2019年第一季度审计工作报告》
第四届 第十三次会议2019-10-22黎文靖、刘恒、林志成1.同意《2019年第三季度财务报告》 2.同意《2019年第二季度审计工作报告》
提名委员会第四届 第三次会议2019-12-24张平、梁水生、刘恒1.同意《关于公司董事及高级管理人员2019年年度工作情况的议案》
第四届 第五次会议2019-01-21黎文靖、刘恒、汤晖1.同意《公司董事及高级管理人员2018年度绩效薪酬的议案》
第四届 第六次会议2019-02-19黎文靖、刘恒、汤晖1.同意《关于公司<2019年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》 2.同意《关于公司<2019年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》 3. 同意《关于确定公司2019年股票期权激励计划激励对象名单的议案》
第四届 第七次会议2019-02-25黎文靖、刘恒、汤晖1. 同意《关于部分非独立董事薪酬、独立董事津贴的议案》 1.1同意《关于非独立董事薪酬的议案》 1.2同意《关于独立董事刘恒津贴的议案》 1.3同意《关于独立董事张平津贴的议案》 1.4同意《关于独立董事黎文靖津贴的议案》 2. 同意《关于非董事高级管理人员薪酬的议案》 3.同意《关于2016年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案》

薪酬与考核委员会

第四届第八次会议

第四届 第八次会议2019-12-19黎文靖、刘恒、汤晖1.同意《关于公司<2019年第二期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》 2.同意《关于公司<2019年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》 3.同意《关于确定公司2019年第二期股票期权激励计划激励对象名单的议案》

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司制定《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》,建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制,公司高级管理人员实行基本薪酬和绩效薪酬相结合的薪酬制度。公司董事会薪酬与考核委员会在董事会的授权下,负责公司董事、高级管理人员的薪酬标准与方案考核及管理;负责审查公司董事、高级管理人员履行职责并对其进行年度考核;负责对公司薪酬制度执行情

况进行监督。公司人力与行政中心、财务中心配合董事会薪酬与考核委员会进行公司高级管理人员薪酬方案的具体实施。公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效年薪组成。其中,基本薪酬:根据高管所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素确定,为年度的基本报酬;绩效薪酬:以公司年度目标绩效奖金为基础,与公司年度经营绩效相挂钩,根据当年考核结果统算兑付。公司第四届薪酬与考核委员会第九次会议审议通过《关于确定部分第四届高级管理人员2019年度绩效年薪的议案》,第四届薪酬与考核委员会第十次会议审议通过《关于公司董事及部分高级管理管理人员2019年度绩效薪酬的议案》,公司高级管理人员依据个人2019年度绩效考核情况获取相应的绩效薪酬。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年3月13日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例57.12%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例78.81%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准该缺陷是否具备合理可能性导致公司的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报;该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。以下情况的产生,可能表明公司存在财务报告相关内部控制的重大缺陷: A.董事、监事和高级管理人员舞弊;B.公司更正已公布的财务报告; C.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报; D.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 出现上述情况之一,即可认定公司存在需要对外披露的重大缺陷。A.重大缺陷:严重违反法律、法规、规章制度等,导致相关部门和监管机构的调查,并被限令退出行业或吊销营业执照;无法达到所有营运目标或关键业务指标,违规操作使作业受到中止,在时间、人力或成本方面严重超出预算;出现无法弥补的安全生产事故或出现严重质量问题,造成资产重大损失,导致潜在的大规模法律诉讼。 B. 重要缺陷:违反法律、法规、规章制度等,导致相关部门和监管机构的调查,并被责令停业整顿;无法达到部分营运目标或关键业务指标,受到监管部门的限制,在时间、人力或成本方面大幅超出预算;出现较大的安全生产事故或普遍质量问题,造成资产损失,需要执行大量的补救措施。 C.一般缺陷:违反法律、法规、规章制度等,导致相关部门和监管机构的调查,并受到处罚;营业运作受到一定影响,在时间、人力或成本方面超出预算;出现安全生产事故或个别质量问题,需要执行补救措施。
定量标准在执行内部控制缺陷的定量评价时,在执行内部控制缺陷的定量评价时,需
需要结合公司年度合并财务报表层次的重要性水平与可容忍误差,对所发现的缺陷进行量化评估。 A.重要性水平:公司采用年度合并报表利润总额的5%作为重要性水平的量化指标。 B.可容忍误差:公司采用本年度重要性水平的75%作为可容忍误差的量化指标。 在内部控制缺陷评价过程中,公司参照上述定性和定量指标对所发现的内部控制缺陷进行分析和评价。当内部控制缺陷对财务报表产生的潜在影响金额超过重要性水平时,该缺陷被认定为重大缺陷;当内部控制缺陷对财务报表产生的潜在影响金额超过可容忍误差但低于重要性水平时,该缺陷被认定为重要缺陷;否则,该缺陷被认定为一般缺陷。要结合公司年度合并财务报表层次的重要性水平与可容忍误差,对所发现的缺陷进行量化评估。 A.重要性水平:公司采用年度合并报表利润总额的5%作为重要性水平的量化指标。 B.可容忍误差:公司采用本年度重要性水平的75%作为可容忍误差的量化指标。 在内部控制缺陷评价过程中,公司参照上述定性和定量指标对所发现的内部控制缺陷进行分析和评价。当内部控制缺陷对财务报表产生的潜在影响金额超过重要性水平时,该缺陷被认定为重大缺陷;当内部控制缺陷对财务报表产生的潜在影响金额超过可容忍误差但低于重要性水平时,该缺陷被认定为重要缺陷;否则,该缺陷被认定为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第九节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年03月12日
审计机构名称广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号广会审字[2020]G19028860015号
注册会计师姓名冯琨琮、段守凤

审 计 报 告

广会审字[2020]G19028860015号

汤臣倍健股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了汤臣倍健股份有限公司(以下简称“汤臣倍健”)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了汤臣倍健2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汤臣倍健,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、“收入确认方法”和附注五、40“营业收入和营业成本”所述,2019年度汤臣倍健合并报表营业收入为52.62亿元,较2018年度营业收入增加9.11亿元,增长幅度为20.94%。由于收入增幅为汤臣倍健授予限制性股票激励计划的业绩考核指标且对总体财务报表影响重大,故将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于:

(1)测试有关收入循环的内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性;

(2)执行分析性复核程序,对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化,分析主要产品的售价、成本及毛利变动;

(3)获取汤臣倍健与经销商签订的经销协议,对合同关键条款进行核实,如:发货及验收;付款及结算;换货及退货政策等;

(4)通过查询经销商的工商资料,询问相关人员,以确认经销商与汤臣倍健是否存在关联关系;通过了解经销商的变动情况,了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等;

(5)获取汤臣倍健供应链系统中退换货的记录并进行检查,确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况;

(6)抽样检查销售订单、发货单据、运输单据、定期对账函、银行回单等资料;

(7)向经销商函证确认销售额及货款结算余额,对大额经销商实地访谈;

(8)执行销售收入的截止性测试。

(二)商誉和无形资产减值测试

1、事项描述

如财务报表附注五、18“商誉”所述,截至2019年12月31日,商誉原值为21.92亿元,全部系2018年8月非同一控制下企业合并澳洲Life-Space Group Pty Ltd(以下简称“LSG”)形成,2019年度计提商誉减值准备10.09亿元。如财务报表附注五、16“无形资产”所述,截至2019年12月31日,无形资产商标及品牌经营权、客户关系主要系合并澳洲LSG辨认的商标及客户关系,2019年度计提无形资产减值准备5.62亿元。由于商誉和无形资产减值准备计提金额重大,商誉和无形资产减值测试涉及管理层的重大判断和估计,故将商誉及无形资产减值测试作为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解并测试与商誉减值测试、无形资产减值测试相关的关键内部控制;

(2)分析2018年商誉减值测试与2019年商誉减值测试结果的差异原因及合理性;

(3)评价管理层编制的LSG收益法测算表,将测算表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比,评估测算表数据的合理性;

(4)利用管理层聘请的独立评估机构-中联资产评估集团有限公司2020年3月11日出具的《汤臣倍健股份有限公司商誉减值测试所涉及的LSG业务含商誉资产组资产评估报告书》(中联评报字【2020】第258号)和《汤臣倍健股份有限公司LSG业务两项无形资产减值测试资产评估报告》(中联评报字【2020】第259号),评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性,工作结果或结论与其他审计证据的一致性,估值专家的工作涉及使用重要的假设和方法,这些假设和方法在具体情况下的相关性和合理性,分析利用专家工作进行减值测试的合理性;

(5)邀请估值专家与审计团队共同对商誉减值测试和无形资产减值测试评估方法、计算过程、关

键参数合理性、折现率等进行复核;

(6)重新计算商誉减值测试相关资产组的可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较,核实商誉减值准备计提金额的准确性。重新计算无形资产可收回金额,核实无形资产减值准备计提金额的准确性。

(三)销售费用的完整性

1、事项描述

如附注五、42“销售费用”所述,2019年度合并报表销售费用为16.50亿元,占营业收入的比例为

31.37%,由于销售费用可能因为报销不及时、计提不完整而导致当期费用少记,且当期销售费用金额重大,故作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对销售费用发生确认执行的审计程序主要有:

(1)了解、评估并测试了与销售费用发生相关的内部控制;

(2)计算分析各月份各项费用占比,并与上年同期进行比较,判断变动合理性;

(3)从合同台账中获取各销售渠道的主要客户销售合同,关注渠道费用的相关约定;

(4)从合同台账中获取广告合同,将合同金额与账面已发生的广告费核对;

(5)了解市场推广基金及广告费的计提,并进行测算,与企业计提数进行核对;

(6)执行销售费用的截止性测试,抽查期后大额费用发生凭证,检查跨期现象。

四、其他信息

汤臣倍健管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括汤臣倍健2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估汤臣倍健的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算汤臣倍健、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汤臣倍健的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影

响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汤臣倍健持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致汤臣倍健不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就汤臣倍健中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:冯琨琮

(项目合伙人)

中国注册会计师:段守凤

中国 广州 二〇二〇年三月十二日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:汤臣倍健股份有限公司

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
  货币资金1,821,553,419.421,812,995,783.26
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产690,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据27,064,209.70
  应收账款113,530,032.72221,472,269.01
  应收款项融资44,318,539.03
  预付款项76,116,380.3956,216,032.82
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款8,454,360.7932,485,538.07
   其中:应收利息19,942,197.58
      应收股利
  买入返售金融资产
  存货742,463,814.53671,493,076.88
  合同资产
  持有待售资产160,000,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产311,478,184.831,113,906,809.71
流动资产合计3,807,914,731.714,095,633,719.45
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产658,737,731.36
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资171,197,803.13250,395,406.42
  其他权益工具投资316,917,517.25
  其他非流动金融资产623,864,161.58
  投资性房地产171,759,174.27176,686,866.43
  固定资产828,341,732.08657,780,070.86
  在建工程121,482,943.1461,945,017.15
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产867,619,841.171,562,931,784.51
  开发支出34,390,211.8736,544,856.67
  商誉1,183,568,526.232,165,661,155.00
  长期待摊费用1,545,256.062,717,666.68
  递延所得税资产166,196,915.34102,260,338.96
  其他非流动资产35,911,466.8319,150,876.35
非流动资产合计4,522,795,548.955,694,811,770.39
资产总计8,330,710,280.669,790,445,489.84
流动负债:
  短期借款43,650,075.44158,112,698.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款338,550,370.25339,170,602.91
  预收款项515,392,220.69330,537,995.34
  合同负债
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬125,680,753.54251,834,197.67
  应交税费104,724,624.52105,422,005.70
  其他应付款418,936,907.25306,104,592.78
   其中:应付利息3,481,501.95
      应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债209,640,735.91
  其他流动负债327,071.88
流动负债合计1,756,902,759.481,491,182,092.40
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款307,500,000.00892,500,000.00
  应付债券
   其中:优先股
      永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬914,157.652,130,498.00
  预计负债
  递延收益109,880,887.35110,177,269.12
  递延所得税负债224,120,196.18406,506,343.39
  其他非流动负债
非流动负债合计642,415,241.181,411,314,110.51
负债合计2,399,318,000.662,902,496,202.91
所有者权益:
  股本1,582,492,554.001,468,817,880.00
  其他权益工具
   其中:优先股
      永续债
  资本公积3,213,209,595.382,023,087,882.52
  减:库存股26,720,800.0051,206,400.00
  其他综合收益64,880,261.64-36,924,178.58
  专项储备
  盈余公积466,515,896.48461,438,879.22
  一般风险准备
  未分配利润691,796,454.401,726,572,135.97
归属于母公司所有者权益合计5,992,173,961.905,591,786,199.13
  少数股东权益-60,781,681.901,296,163,087.80
所有者权益合计5,931,392,280.006,887,949,286.93
负债和所有者权益总计8,330,710,280.669,790,445,489.84

法定代表人:林志成 主管会计工作负责人:吴卓艺 会计机构负责人:林旭云

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
  货币资金663,753,292.451,015,195,977.42
  交易性金融资产620,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据3,350,000.00
  应收账款146,783,774.02126,396,421.73
  应收款项融资2,643,225.60
  预付款项46,280,843.2221,399,971.90
  其他应收款560,321,372.06563,148,738.99
   其中:应收利息19,077,448.87
      应收股利
  存货521,944,880.52368,134,899.00
  合同资产
  持有待售资产160,000,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产266,043,068.58966,437,213.24
流动资产合计2,827,770,456.453,224,063,222.28
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产463,136,531.36
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资2,771,871,423.692,383,834,798.03
  其他权益工具投资287,989,969.22
  其他非流动金融资产463,754,025.61
  投资性房地产73,972,227.1676,757,564.44
  固定资产758,689,471.37586,304,227.03
  在建工程102,962,287.4856,761,697.89
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产71,999,923.2274,209,861.38
  开发支出34,059,262.5935,806,882.55
  商誉
  长期待摊费用1,446,731.162,338,214.37
  递延所得税资产28,801,469.7425,381,336.48
  其他非流动资产19,411,566.1319,077,326.83
非流动资产合计4,614,958,357.373,723,608,440.36
资产总计7,442,728,813.826,947,671,662.64
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款290,675,184.21262,819,093.94
  预收款项177,043,101.75186,378,077.35
  合同负债
  应付职工薪酬44,353,551.1761,329,973.65
  应交税费67,388,827.6763,235,508.40
  其他应付款145,176,196.55111,977,933.68
   其中:应付利息527,425.68
      应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债63,053,124.31
  其他流动负债
流动负债合计787,689,985.66685,740,587.02
非流动负债:
  长期借款307,500,000.00410,000,000.00
  应付债券
   其中:优先股
      永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益109,880,887.35110,177,269.12
  递延所得税负债31,823,888.009,110,383.58
  其他非流动负债
非流动负债合计449,204,775.35529,287,652.70
负债合计1,236,894,761.011,215,028,239.72
所有者权益:
  股本1,582,492,554.001,468,817,880.00
  其他权益工具
   其中:优先股
      永续债
  资本公积3,339,625,846.702,021,300,919.33
  减:库存股26,720,800.0051,206,400.00
  其他综合收益39,028,136.67
  专项储备
  盈余公积464,134,371.82460,040,624.64
  未分配利润807,273,943.621,833,690,398.95
所有者权益合计6,205,834,052.815,732,643,422.92
负债和所有者权益总计7,442,728,813.826,947,671,662.64

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入5,261,799,439.254,350,775,627.15
  其中:营业收入5,261,799,439.254,350,775,627.15
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本4,076,269,758.633,233,330,360.14
  其中:营业成本1,800,697,810.881,406,921,731.52
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任合同准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加58,838,887.8163,129,906.17
     销售费用1,650,399,754.511,280,078,079.79
     管理费用429,626,755.08400,911,499.60
     研发费用126,041,296.39103,489,887.46
     财务费用10,665,253.96-21,200,744.40
      其中:利息费用44,498,900.3617,586,256.06
         利息收入40,891,064.2043,550,846.14
  加:其他收益30,761,247.5626,332,186.35
    投资收益(损失以“-”号填列)18,447,741.7047,982,281.87
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益-10,638,506.59-5,535,140.58
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-4,952,050.16
    信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,926,053.91
    资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,693,108,961.18-89,001,682.46
    资产处置收益(损失以“-”号填列)-167,958.28-160,902.22
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-465,416,353.651,102,597,150.55
  加:营业外收入46,616,501.6748,163,783.17
  减:营业外支出6,068,562.4421,773,991.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-424,868,414.421,128,986,942.08
  减:所得税费用-9,822,707.24220,555,175.44
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-415,045,707.18908,431,766.64
 (一)按经营持续性分类
  1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-410,928,075.861,090,727,416.32
  2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-4,117,631.32-182,295,649.68
 (二)按所有权归属分类
  1.归属于母公司所有者的净利润-355,889,615.461,002,184,999.85
  2.少数股东损益-59,156,091.72-93,753,233.21
六、其他综合收益的税后净额53,930,902.95-90,882,784.52
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额79,251,274.45-47,061,461.99
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益10,521,518.93
     1.重新计量设定受益计划变动额
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动10,521,518.93
     4.企业自身信用风险公允价值变动
     5.其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益68,729,755.52-47,061,461.99
     1.权益法下可转损益的其他综合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产公允价值变动损益-7,704,269.17
     4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备
     7.现金流量套期储备
     8.外币财务报表折算差额68,729,755.52-39,357,192.82
     9.其他
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-25,320,371.50-43,821,322.53
七、综合收益总额-361,114,804.23817,548,982.12
  归属于母公司所有者的综合收益总额-276,638,341.01955,123,537.86
  归属于少数股东的综合收益总额-84,476,463.22-137,574,555.74
八、每股收益:
  (一)基本每股收益-0.240.69
  (二)稀释每股收益-0.240.69

法定代表人:林志成 主管会计工作负责人:吴卓艺 会计机构负责人:林旭云

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入3,431,591,909.692,833,823,758.05
  减:营业成本1,593,940,595.071,286,961,696.55
    税金及附加35,764,739.8836,731,920.29
    销售费用200,946,866.51155,598,890.75
    管理费用118,657,380.15110,580,644.76
    研发费用114,289,683.7093,011,014.12
    财务费用-5,691,587.90-24,534,890.15
     其中:利息费用25,142,257.668,297,950.68
        利息收入31,429,434.3824,955,058.12
  加:其他收益29,472,925.0525,926,524.96
    投资收益(损失以“-”号填列)12,605,383.3945,592,293.46
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益-10,638,506.59-5,535,140.58
      以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)8,656,963.37
    信用减值损失(损失以“-”号填列)-413,019.67
    资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,549,982,258.28-46,103,939.84
    资产处置收益(损失以“-”号填列)-162,256.07-239,466.71
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-126,138,029.931,200,649,893.60
  加:营业外收入7,939,574.7013,093,078.72
  减:营业外支出5,767,481.931,839,741.24
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-123,965,937.161,211,903,231.08
  减:所得税费用204,944,162.74169,958,154.03
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-328,910,099.901,041,945,077.05
  (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-328,910,099.901,041,945,077.05
  (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额16,474,970.90-7,704,269.17
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益16,474,970.90
     1.重新计量设定受益计划变动额
     2.权益法下不能转损益的其他综合收益
     3.其他权益工具投资公允价值变动16,474,970.90
     4.企业自身信用风险公允价值变动
     5.其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益-7,704,269.17
     1.权益法下可转损益的其他综合收益
     2.其他债权投资公允价值变动
     3.可供出售金融资产公允价值变动损益-7,704,269.17
     4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
     5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     6.其他债权投资信用减值准备
     7.现金流量套期储备
     8.外币财务报表折算差额
     9.其他
六、综合收益总额-312,435,129.001,034,240,807.88
七、每股收益:
  (一)基本每股收益
  (二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金6,095,586,238.975,072,927,290.57
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还329,763.00
  收到其他与经营活动有关的现金143,365,637.55202,535,836.30
经营活动现金流入小计6,238,951,876.525,275,792,889.87
  购买商品、接受劳务支付的现金1,722,606,877.361,581,296,732.93
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金798,318,062.07602,833,905.46
  支付的各项税费681,081,888.74741,170,639.46
  支付其他与经营活动有关的现金1,500,424,945.321,001,438,387.14
经营活动现金流出小计4,702,431,773.493,926,739,664.99
经营活动产生的现金流量净额1,536,520,103.031,349,053,224.88
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金1,538,694,569.543,261,874,172.19
  取得投资收益收到的现金32,165,075.3249,640,816.48
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额162,081.52424,860.30
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,571,021,726.383,311,939,848.97
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金331,841,130.83250,687,415.67
  投资支付的现金1,488,000,000.003,787,816,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3,314,402,198.00
  支付其他与投资活动有关的现金381,076.35
投资活动现金流出小计1,820,222,207.187,352,905,613.67
投资活动产生的现金流量净额-249,200,480.80-4,040,965,764.70
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金1,418,000,000.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,418,000,000.00
  取得借款收到的现金690,437,641.631,056,178,949.00
  收到其他与筹资活动有关的现金11,097,500.00
筹资活动现金流入小计701,535,141.632,474,178,949.00
  偿还债务支付的现金1,180,733,698.72106,465,041.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金781,359,091.42503,827,777.40
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金4,502,768.67119,837,540.00
筹资活动现金流出小计1,966,595,558.81730,130,358.40
筹资活动产生的现金流量净额-1,265,060,417.181,744,048,590.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,581,376.7219,168,022.00
五、现金及现金等价物净增加额23,840,581.77-928,695,927.22
  加:期初现金及现金等价物余额1,720,730,990.262,649,426,917.48
六、期末现金及现金等价物余额1,744,571,572.031,720,730,990.26

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金3,710,143,940.313,580,788,046.67
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金81,145,902.38141,597,193.74
经营活动现金流入小计3,791,289,842.693,722,385,240.41
  购买商品、接受劳务支付的现金1,545,786,831.951,304,368,163.28
  支付给职工以及为职工支付的现金237,371,955.55218,065,675.29
  支付的各项税费471,539,019.62426,103,646.43
  支付其他与经营活动有关的现金350,164,462.61230,786,847.95
经营活动现金流出小计2,604,862,269.732,179,324,332.95
经营活动产生的现金流量净额1,186,427,572.961,543,060,907.46
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金1,468,694,569.543,080,874,172.19
  取得投资收益收到的现金31,474,664.3647,818,499.30
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额131,905.05187,832.38
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金299,600,000.00
投资活动现金流入小计1,500,301,138.953,428,480,503.87
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金291,939,294.59123,651,780.90
  投资支付的现金1,931,860,000.005,106,750,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金13,920,000.00125,816,000.00
投资活动现金流出小计2,237,719,294.595,356,217,780.90
投资活动产生的现金流量净额-737,418,155.64-1,927,737,277.03
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金500,000,000.00410,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计500,000,000.00410,000,000.00
  偿还债务支付的现金540,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金759,525,499.03496,075,245.40
  支付其他与筹资活动有关的现金4,502,768.672,615,040.00
筹资活动现金流出小计1,304,028,267.70498,690,285.40
筹资活动产生的现金流量净额-804,028,267.70-88,690,285.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响123.73523.39
五、现金及现金等价物净增加额-355,018,726.65-473,366,131.58
  加:期初现金及现金等价物余额1,015,195,977.421,488,562,109.00
六、期末现金及现金等价物余额660,177,250.771,015,195,977.42

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2019年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具

项目股本

股本优先股

优先股永续债其他
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
少数股东权益所有者权益合计
一、上年期末余额1,468,817,880.002,023,087,882.5251,206,400.00-36,924,178.58461,438,879.221,726,572,135.975,591,786,199.131,296,163,087.806,887,949,286.93
  加:会计政策变更15,067,979.335,825,535.9062,200,681.6983,094,196.9283,094,196.92
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额1,468,817,880.002,023,087,882.5251,206,400.00-21,856,199.25467,264,415.121,788,772,817.665,674,880,396.051,296,163,087.806,971,043,483.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)113,674,674.001,190,121,712.86-24,485,600.0086,736,460.89-748,518.64-1,096,976,363.26317,293,565.85-1,356,944,769.70-1,039,651,203.85
(一)综合收益总额79,251,274.45-355,889,615.46-276,638,341.01-84,476,463.22-361,114,804.23
(二)所有者投入和减少资本113,674,674.001,318,324,927.37-284,040.0058,860.001,432,342,501.371,432,342,501.37
1.所有者投入的普通股113,728,674.001,282,291,393.291,396,020,067.291,396,020,067.29
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额36,322,434.0836,322,434.0836,322,434.08
4.其他-54,000.00-288,900.00-284,040.0058,860.00
(三)利润分配-4,445,000.00-734,408,940.00-729,963,940.00-729,963,940.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-4,445,000.00-734,408,940.00-729,963,940.00-729,963,940.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转7,485,186.44-748,518.64-6,736,667.80
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益7,485,186.44-748,518.64-6,736,667.80
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-128,203,214.51-19,756,560.00-108,446,654.51-1,272,468,306.48-1,380,914,960.99
四、本期期末余额1,582,492,554.003,213,209,595.3826,720,800.0064,880,261.64466,515,896.48691,796,454.405,992,173,961.90-60,781,681.905,931,392,280.00

上期金额

单位:元

2018年年度
归属于母公司所有者权益

项目股本

股本其他权益工具资本减:其他专项盈余一般未分其他小计
少数股东权益所有者权益合
优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积风险准备配利润
一、上年期末余额1,469,271,880.002,031,911,542.6480,692,500.0010,137,283.41357,244,371.511,312,952,504.235,100,825,081.7931,134,595.455,131,959,677.24
  加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额1,469,271,880.002,031,911,542.6480,692,500.0010,137,283.41357,244,371.511,312,952,504.235,100,825,081.7931,134,595.455,131,959,677.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-454,000.00-8,823,660.12-29,486,100.00-47,061,461.99104,194,507.71413,619,631.74490,961,117.341,265,028,492.351,755,989,609.69
(一)综合收益总额-47,061,461.991,002,184,999.85955,123,537.86-137,574,555.74817,548,982.12
(二)所有者投入和减少资本-454,000.009,529,387.97-2,615,040.00488,860.0012,179,287.971,418,000,000.001,430,179,287.97
1.所有者投入的普通股1,418,000,000.001,418,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额12,179,287.9712,179,287.9712,179,287.97
4.其他-454,000.00-2,649,900.00-2,615,040.00488,860.00
(三)利润分配-4,372,500.00104,194,507.71-589,054,228.11-480,487,220.40-480,487,220.40
1.提取盈余公积104,194,507.71-104,194,507.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-4,372,500.00-484,859,720.40-480,487,220.40-480,487,220.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-18,353,048.09-22,498,560.004,145,511.91-15,396,951.91-11,251,440.00
四、本期期末余额1,468,817,880.002,023,087,882.5251,206,400.00-36,924,178.58461,438,879.221,726,572,135.975,591,786,199.131,296,163,087.806,887,949,286.93

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

2019年度
其他权益工具

项目股本

股本优先股

优先股永续债其他
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年期末余额1,468,817,880.002,021,300,919.3351,206,400.00460,040,624.641,833,690,398.955,732,643,422.92
  加:会计政策变更15,067,979.335,825,535.9052,429,823.0573,323,338.28
    前期差错更正
    其他-983,270.08-8,849,430.68-9,832,700.76
二、本年期初余额1,468,817,880.002,021,300,919.3351,206,400.0015,067,979.33464,882,890.461,877,270,791.325,796,134,060.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)113,674,674.001,318,324,927.37-24,485,600.0023,960,157.34-748,518.64-1,069,996,847.70409,699,992.37
(一)综合收益总额16,474,970.90-328,910,099.90-312,435,129.00
(二)所有者投入和减少资本113,674,674.001,318,324,927.37-284,040.0058,860.001,432,342,501.37
1.所有者投入的普通股113,728,674.001,282,291,393.291,396,020,067.29
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额36,322,434.0836,322,434.08
4.其他-54,000.00-288,900.00-284,040.0058,860.00
(三)利润分配-4,445,000.00-734,408,940.00-729,963,940.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-4,445,000.00-734,408,940.00-729,963,940.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转7,485,186.44-748,518.64-6,736,667.80
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益7,485,186.44-748,518.64-6,736,667.80
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-19,756,560.0019,756,560.00
四、本期期末余额1,582,492,554.003,339,625,846.7026,720,800.0039,028,136.67464,134,371.82807,273,943.626,205,834,052.81

上期金额

单位:元

2018年年度
其他权益工具

项目股本

股本优先股

优先股永续债其他
资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
一、上年期末余额1,469,271,880.002,011,771,531.3680,692,500.007,704,269.17355,846,116.931,380,310,690.015,144,211,987.47
  加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额1,469,271,880.002,011,771,531.3680,692,500.007,704,269.17355,846,116.931,380,310,690.015,144,211,987.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-454,000.009,529,387.97-29,486,100.00-7,704,269.17104,194,507.71453,379,708.94588,431,435.45
(一)综合收益总额-7,704,269.171,041,945,077.051,034,240,807.88
(二)所有者投入和减少资本-454,000.009,529,387.97-2,615,040.00488,860.0012,179,287.97
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额12,179,287.9712,179,287.97
4.其他-454,000.00-2,649,900.00-2,615,040.00488,860.00
(三)利润分配-4,372,500.00104,194,507.71-589,054,228.11-480,487,220.40
1.提取盈余公积104,194,507.71-104,194,507.71
2.对所有者(或股东)的分配-4,372,500.00-484,859,720.40-480,487,220.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-22,498,560.0022,498,560.00
四、本期期末余额1,468,817,880.002,021,300,919.3351,206,400.00460,040,624.641,833,690,398.955,732,643,422.92

一、公司基本情况

1、公司概况

公司注册地址:广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。总部办公地址:广东省广州市科学城科学大道中99号科汇金谷三街3号。主要经营活动:公司属于膳食营养补充剂制造行业,主要从事膳食营养补充剂的生产销售。财务报告批准报出日:2020年3月12日。

2、合并财务报表范围

公司本年合并范围内的子公司详见本附注七、1“在子公司中的权益”。本年合并范围的变动详见本附注六、“合并范围的变更”。

二、财务报表编制基础

1、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

采用公历年度,自公历每年1月1日至12月31日止。

3、公司的营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

—同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。—非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。企业合并成本的确定:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值,企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。

6、合并财务报表的编制方法

公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,按照公允价值计量且其变动计入当期损益。公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的

状态存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

-公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理。-外币报表折算的会计处理方法:

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币,在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前,公司调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

――资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其

他项目采用发生时的即期汇率折算。――利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。――产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。10、金融工具-金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。——金融资产分类和计量:根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。——债务工具持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:

———以摊余成本计量:管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。———以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。———以公允价值计量且其变动计入当期损益:将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。——权益工具将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资

产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。此外,将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。——减值对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等,公司以预期信用损失为基础计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。———预期信用损失计量的一般方法公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。———信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。———以组合为基础评估预期信用风险的组合方法公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。———金融资产减值的会计处理方法年末,计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。———金融资产信用损失的确定方法

对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合确定组合的依据
应收账款组合 1应收国内客户
应收账款组合 2应收国外客户
应收账款组合 3应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

组合确定组合的依据
应收票据组合 1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据、应收款项融资,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,故预期信用损失率为零。当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合确定组合的依据
其他应收款组合 1应收押金和保证金
其他应收款组合 2应收除押金和保证金外其他款项
其他应收款组合 3应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。——终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

———收取该金融资产现金流量的合同权利终止;———该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;———该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

——金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。——金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

11、存货核算方法

—存货的分类:存货分为原材料、产成品、委托代销产品、半成品、委托加工物资、包装材料、低值易耗品等大类。—存货的核算:购入原材料、包装材料等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算,发出采用加权平均法核算;低值易耗品、包装材料领用时采用一次摊销法摊销。—存货的盘存制度:采用永续盘存制。存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原因,并根据公司相关的管理权限,在期末结账前处理完毕。—存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备,产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。

12、长期股权投资核算方法

-长期股权投资的分类――本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。共同控制,是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

――公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。-长期股权投资投资成本的确定――同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。――非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。――除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。-长期股权投资后续计量及损益确认方法公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。-确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。-长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

13、投资性房地产的确认和计量

—投资性房地产的确认标准:已出租的建筑物;已出租的土地使用权;已出租的投资性房地产租赁期届满,因暂时空置但继续用于出租的,仍作为投资性房地产。—初始计量方法:取得的投资性房地产,按照取得时的成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其它方式取得的投资性房地产的成本,适用相关会计准则的规定确认。—后续计量方法:采用成本模式计量,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。—公司报告期内投资性房地产为出租的商业用楼,采用成本模式计量,投资性房地产折旧采用直线法平均计算,并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。

14、固定资产核算方法

—固定资产标准:指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。—固定资产的分类为:房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设备、办公及电子设备。—固定资产计价:固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外,其余均按实际成本计价。-固定资产的折旧方法:

――除LSG及其子公司外公司固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算,各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

资产类别折旧年限净残值率年折旧率
房屋建筑物及配套设施5-45年5%2.11%-19%
机器设备5-10年5%-10%9%-19%
办公及电子设备3-5年5%19%-31.67%
运输设备5年5%19%

――LSG及其子公司固定资产折旧采用直线法按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提,其各类折旧年限、

估计残值率和年折旧率如下:

资产类别折旧年限净残值率年折旧率
机器设备2-25年0%4%-50%
办公设备2-10年0%10%-50%
机动车辆3年0%33%

――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。-融资租入固定资产的认定依据和计量方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。-固定资产减值准备的计提公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

15、在建工程核算方法

-在建工程的类别公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。-在建工程的计量在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品,其发生的成本计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。―在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。-在建工程减值准备的确认标准、计提方法期末对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明,在建工程已经发生了减值,则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

16、借款费用核算方法

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。

17、职工薪酬

—职工薪酬的范围职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。—离职后福利离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。(一)设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(二)设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划。—辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(一)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。(二)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。—其他长期职工福利LSG需向职工支付职工在劳动合同到期时尚未使用的年假余额对应的薪酬。根据预期累计福利单位法,计算其在资产负债表日预期需支付的其他职工薪酬现值。综合考虑预期的工资水平、员工的离职率、员工的服务时长,并采用报告期间内相近期限和货币的优质公司债券的市场收益率作为折现率,计算得到未来需支付的其他长期职工福利在资产负债表日的现值。精算假设变化及经验调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内支付的其他员工福利,列示为流动负债。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

18、无形资产核算方法

-无形资产的确定标准和分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、非专利技术及软件等。—无形资产计价:

――外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。――内部研究开发项目开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。――投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。――非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。――接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。—无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

类别使用寿命
土地使用权产权证规定的使用期限
保健食品批文批准证书规定的有效期
专利技术专利证书规定的有效期
非专利技术合同约定的使用期限
商标及品牌经营权*商标注册证规定的有效期限或10年
客户关系10年
实用新型专利证书规定的有效期
软件项目合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限

*品牌经营权及非同一控制下企业合并LSG辨认的无形资产商标按10年摊销。—无形资产减值准备的确认标准、计提方法公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

19、开发支出核算方法

—内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分政策:

――研究阶段,是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查;开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。根据上述政策,公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段的开始,前期为研究阶段;对新原料、新技术的研发,以拟应用于具体产品生产的原料制剂方法(如原料提取、原料配比协同效应等)及工艺技术的设

计和标准化制订作为开发阶段的开始,前期为研究阶段。――内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为开发支出。—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件:

――从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。――具有完成该无形资产并使用或出售的意图。――无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。――有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。根据上述条件,对于新产品项目,公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注册费予以资本化;对于合作开发新原料、新技术项目,公司以新项目成功申请专利技术的可能性较大且已支付相关费用作为资本化条件。20、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

21、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按照实际发生额入账,采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、预计负债核算方法

公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:

—该义务是公司承担的现时义务;—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;—该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、股份支付

—股份支付的种类:

――权益结算的股份支付:

―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。――现金结算的股份支付:

―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值

重新计量,将其变动计入损益。对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。—权益工具公允价值的确定方法:

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:

――期权的行权价格;――授权日的价格;――期权的有效期;――股价波动率;――无风险收益率;――分期行权的股份支付;—确认可行权权益工具最佳估计的依据:

等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法:

――结算企业以其本身权益工具结算的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,应当作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的,应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

24、收入确认方法

—销售商品收入:

――销售商品收入确认原则:

当下列条件同时满足时,确认商品销售收入:

―――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;―――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;―――与交易相关的经济利益能够流入公司;―――相关的收入和成本能够可靠地计量。――公司不同模式下销售商品收入的确认方法:

―――公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式,以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入;―――买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式,公司以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;―――直营店的零售业务以商品交付客户,系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。—提供劳务收入的确认方法:

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入。—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。当下列条件同时满足时予以确认:

――与交易相关的经济利益能够流入公司;――收入的金额能够可靠地计量。根据以上原则,公司按照与联营店和加盟店签订的有关合同约定的收费时间和计算方法确认品牌使用及管理费收入。

25、政府补助核算方法

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

――政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。――与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。――与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

26、所得税的会计处理方法

-所得税的会计处理方法所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。-递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

――该项交易不是企业合并;――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。-递延所得税负债的确认除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

――商誉的初始确认。――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:

―――该项交易不是企业合并;

―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:

――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

27、其他综合收益

其他综合收益,是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报:

-以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融工具的公允价值变动等。-以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。

28、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:

(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

29、租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。—经营租赁会计处理——经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。——经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。30、会计政策、会计估计变更—公司本期重要会计政策变更如下:

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”),并于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)以及《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对企业财务报表格式进行了修订 (以下合称“通知”),修订后的非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响、公司已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。——财务报表格式的修订变更:

公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号) 、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受影响的报表项目和金额如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2018年度合并财务报表影响金额2018年度母公司财务报表影响金额
应收票据27,064,209.703,350,000.00
应收账款221,472,269.01126,396,421.73

将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”项目应收票据及应收账款

应收票据及应收账款-248,536,478.71-129,746,421.73

——2019年起执行新金融工具准则的会计政策变更:

公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》

(以下简称“新金融工具准则”)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。——2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
  货币资金1,812,995,783.261,812,995,783.26
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产865,000,000.00865,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据27,064,209.70-27,064,209.70
  应收账款221,472,269.01221,472,269.01
  应收款项融资27,064,209.7027,064,209.70
  预付款项56,216,032.8256,216,032.82
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款32,485,538.0732,485,538.07
   其中:应收利息19,942,197.5819,942,197.58
      应收股利
  买入返售金融资产
  存货671,493,076.88671,493,076.88
  合同资产
  持有待售资产160,000,000.00160,000,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产1,113,906,809.71248,906,809.71-865,000,000.00
流动资产合计4,095,633,719.454,095,633,719.45
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产658,737,731.36-658,737,731.36
  其他债权投资
  持有至到期投资
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
  长期应收款
  长期股权投资250,395,406.42250,395,406.42
  其他权益工具投资142,923,650.51142,923,650.51
  其他非流动金融资产611,847,690.42611,847,690.42
  投资性房地产176,686,866.43176,686,866.43
  固定资产657,780,070.86657,780,070.86
  在建工程61,945,017.1561,945,017.15
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产1,562,931,784.511,562,931,784.51
  开发支出36,544,856.6736,544,856.67
  商誉2,165,661,155.002,165,661,155.00
  长期待摊费用2,717,666.682,717,666.68
  递延所得税资产102,260,338.96105,708,574.153,448,235.19
  其他非流动资产19,150,876.3519,150,876.35
非流动资产合计5,694,811,770.395,794,293,615.1599,481,844.76
资产总计9,790,445,489.849,889,927,334.6099,481,844.76
流动负债:
  短期借款158,112,698.00158,112,698.00
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款339,170,602.91339,170,602.91
  预收款项330,537,995.34330,537,995.34
  合同负债
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬251,834,197.67251,834,197.67
  应交税费105,422,005.70105,422,005.70
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
  其他应付款306,104,592.78306,104,592.78
   其中:应付利息3,481,501.953,481,501.95
      应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计1,491,182,092.401,491,182,092.40
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款892,500,000.00892,500,000.00
  应付债券
   其中:优先股
      永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬2,130,498.002,130,498.00
  预计负债
  递延收益110,177,269.12110,177,269.12
  递延所得税负债406,506,343.39422,893,991.2316,387,647.84
  其他非流动负债
非流动负债合计1,411,314,110.511,427,701,758.3516,387,647.84
负债合计2,902,496,202.912,918,883,850.7516,387,647.84
所有者权益:
  股本1,468,817,880.001,468,817,880.00
  其他权益工具
   其中:优先股
      永续债
  资本公积2,023,087,882.522,023,087,882.52
  减:库存股51,206,400.0051,206,400.00
  其他综合收益-36,924,178.58-21,856,199.2515,067,979.33
  专项储备
  盈余公积461,438,879.22467,264,415.125,825,535.90
  一般风险准备
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
  未分配利润1,726,572,135.971,788,772,817.6662,200,681.69
归属于母公司所有者权益合计5,591,786,199.135,674,880,396.0583,094,196.92
  少数股东权益1,296,163,087.801,296,163,087.80
所有者权益合计6,887,949,286.936,971,043,483.8583,094,196.92
负债和所有者权益总计9,790,445,489.849,889,927,334.6099,481,844.76

母公司资产负债表

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产:
  货币资金1,015,195,977.421,015,195,977.42
  交易性金融资产865,000,000.00865,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据3,350,000.00-3,350,000.00
  应收账款126,396,421.73126,396,421.73
  应收款项融资3,350,000.003,350,000.00
  预付款项21,399,971.9021,399,971.90
  其他应收款563,148,738.99563,148,738.99
   其中:应收利息19,077,448.8719,077,448.87
      应收股利
  存货368,134,899.00368,134,899.00
  合同资产
  持有待售资产160,000,000.00160,000,000.00
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产966,437,213.24101,437,213.24-865,000,000.00
流动资产合计3,224,063,222.283,224,063,222.28
非流动资产:
  债权投资
  可供出售金融资产463,136,531.36-463,136,531.36
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资2,383,834,798.032,383,834,798.03
  其他权益工具投资108,607,650.51108,607,650.51
  其他非流动金融资产440,791,631.78440,791,631.78
  投资性房地产76,757,564.4476,757,564.44
  固定资产586,304,227.03586,304,227.03
  在建工程56,761,697.8956,761,697.89
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
  无形资产74,209,861.3874,209,861.38
  开发支出35,806,882.5535,806,882.55
  商誉
  长期待摊费用2,338,214.372,338,214.37
  递延所得税资产25,381,336.4828,829,571.673,448,235.19
  其他非流动资产19,077,326.8319,077,326.83
非流动资产合计3,723,608,440.363,813,319,426.4889,710,986.12
资产总计6,947,671,662.647,037,382,648.7689,710,986.12
流动负债:
  短期借款
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款262,819,093.94262,819,093.94
  预收款项186,378,077.35186,378,077.35
  合同负债
  应付职工薪酬61,329,973.6561,329,973.65
  应交税费63,235,508.4063,235,508.40
  其他应付款111,977,933.68111,977,933.68
   其中:应付利息527,425.68527,425.68
      应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
流动负债合计685,740,587.02685,740,587.02
非流动负债:
  长期借款410,000,000.00410,000,000.00
  应付债券
   其中:优先股
      永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益110,177,269.12110,177,269.12
  递延所得税负债9,110,383.5825,498,031.4216,387,647.84
  其他非流动负债
非流动负债合计529,287,652.70545,675,300.5416,387,647.84
负债合计1,215,028,239.721,231,415,887.5616,387,647.84
所有者权益:
  股本1,468,817,880.001,468,817,880.00
  其他权益工具
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
   其中:优先股
      永续债
  资本公积2,021,300,919.332,021,300,919.33
  减:库存股51,206,400.0051,206,400.00
  其他综合收益15,067,979.3315,067,979.33
  专项储备
  盈余公积460,040,624.64465,866,160.545,825,535.90
  未分配利润1,833,690,398.951,886,120,222.0052,429,823.05
所有者权益合计5,732,643,422.925,805,966,761.2073,323,338.28
负债和所有者权益总计6,947,671,662.647,037,382,648.7689,710,986.12

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

——2019年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明于2019年1月1日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表:

合并报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
应收票据摊余成本27,064,209.70应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益27,064,209.70
其他流动资产摊余成本865,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益865,000,000.00
可供出售金融资产以成本计量658,737,731.36其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益142,923,650.51
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益611,847,690.42

母公司报表

2018年12月31日(原金融工具准则)2019年1月1日(新金融工具准则)
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
应收票据摊余成本3,350,000.00应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益3,350,000.00
其他流动资产摊余成本865,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益865,000,000.00
可供出售金融资产以成本计量463,136,531.36其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益108,607,650.51
其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益440,791,631.78

于2019年1月1日,按新金融工具准则将原金融工具账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表:

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

执行新金融工具准则期初调整事项1:

公司持有的应收票据全部系银行承兑汇票,管理银行承兑汇票的业务模式即包括收取合同现金流量为目标也包括出售为目标,故于2019年1月1日将银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,报表列示为应收款项融资。

调整说明报表项目账面价值
合并母公司
2018年12月31日(按原金融工具准则)应收票据27,064,209.703,350,000.00
重分类至应收款项融资27,064,209.703,350,000.00
2019年1月1日(按新金融工具准则)应收款项融资27,064,209.703,350,000.00

执行新金融工具准则期初调整事项2:

公司持有的理财产品全部系银行或券商低风险理财产品,不符合基本借贷安排的现金流量特征,故于2019年1月1日将理财产品重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,报表列示为交易性金融资产。

调整说明报表项目账面价值
合并母公司
2018年12月31日(按原金融工具准则)其他流动资产865,000,000.00865,000,000.00
重分类至交易性金融资产865,000,000.00865,000,000.00
2019年1月1日(按新金融工具准则)交易性金融资产865,000,000.00865,000,000.00

执行新金融工具准则期初调整事项3:

公司可供出售金融资产包括基金投资和其他权益工具投资,基金投资由于不符合基本借贷安排的现金流量特征以及对于发行方而言不满足权益工具的定义,故于2019年1月1日将基金投资重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,报表列示为其他非流动金融资产。

调整说明报表项目账面价值
合并母公司
2018年12月31日(按原金融工具准则)可供出售金融资产533,541,115.36372,255,915.36
重分类至其他非流动金融资产533,541,115.36372,255,915.36
按公允价值重新计量78,306,575.0668,535,716.42
2019年1月1日(按新金融工具准则)其他非流动金融资产611,847,690.42440,791,631.78

同时,基金于2019年1月1日的累计公允价值变动(含所得税影响)调整期初留存收益。

调整说明2019.1.1报表项目账面价值

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

合并母公司
基金公允价值变动损失的所得税影响递延所得税资产1,486,719.481,486,719.48
基金公允价值变动收益的所得税影响递延所得税负债11,767,076.9511,767,076.95
基金入账价值重新计量影响盈余公积盈余公积5,825,535.905,825,535.90
基金入账价值重新计量影响未分配利润未分配利润62,200,681.6952,429,823.05

执行新金融工具准则期初调整事项4:

公司可供出售金融资产中除基金以外为成本法核算的其他权益投资,因不符合基本借贷安排的现金流量特征以及持有目的为非交易性,管理层于2019年1月1日将其他权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,报表列示为其他权益工具投资。

调整说明报表项目账面价值
合并母公司
2018年12月31日(按原金融工具准则)可供出售金融资产125,196,616.0090,880,616.00
重分类至其他权益工具投资125,196,616.0090,880,616.00
按公允价值重新计量17,727,034.5117,727,034.51
2019年1月1日(按新金融工具准则)其他权益工具投资142,923,650.51108,607,650.51

同时,其他权益工具于2019年1月1日的累计公允价值变动(含所得税影响)调整期初其他综合收益。

调整说明2019.1.1报表项目账面价值
合并母公司
其他权益工具公允价值变动损失的所得税影响递延所得税资产1,961,515.711,961,515.71
其他权益工具公允价值变动收益的所得税影响递延所得税负债4,620,570.894,620,570.89
其他权益工具入账价值重新计量影响其他综合收益其他综合收益15,067,979.3315,067,979.33

—会计估计变更本报告期内公司无会计估计变更事项。

四、税项

—主要税种及税率

税种计税基数税率
企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、25%、30%
增值税
-销项税销售收入16%,2019年4月后为13%

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

税种计税基数税率
-进项税进货成本、运费等6%-16%,2019年4月后为6%-13%
城建税应缴流转税额7%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育附加应缴流转税额2%
商品及服务税应纳税增值额10%

—公司澳洲子公司在当地缴纳商品及服务税,应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的商品及服务税后的余额计算,其适用税率为10%。―公司于2018年11月28日取得编号为GR201844004147的高新技术企业证书,有效期为三年,享受15%的高新技术企业所得税率,优惠政策期限为2018年-2020年。―公司注册于中国境内的子公司企业所得税税率为25%;注册于香港的子公司报告期内利得税税率均为16.50%;注册于澳洲的子公司按澳洲相关法律规定缴纳利得税,报告期内利得税税率为30%。

五、合并财务报表重要项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金5,266.4028,476.61
银行存款1,815,202,699.241,801,791,641.26
其他货币资金2,628,106.3911,175,665.39
存款应收利息3,717,347.39-
合计1,821,553,419.421,812,995,783.26
其中:存放在境外的款项总额388,945,874.79346,775,558.12

—截至2019年12月31日,其他货币资金余额主要系存放在支付宝等第三方支付平台中的款项。—截至2019年12月31日,使用受到限制的货币资金详见附注五、66。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产690,000,000.00865,000,000.00
其中:银行理财产品690,000,000.00865,000,000.00
合计690,000,000.00865,000,000.00

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

3、应收账款

项目期末余额期初余额
应收账款119,066,180.66228,121,036.13
减:坏账准备5,536,147.946,648,767.12
合计113,530,032.72221,472,269.01

—应收账款账龄分析如下:

项目期末余额期初余额
1年以内118,171,511.10225,571,973.11
1-2年679,568.932,107,593.74
2-3年150,176.90431,347.40
3-4年54,801.8510,121.88
4-5年10,121.88-
合计119,066,180.66228,121,036.13

—按坏账计提方法分类披露如下:

①期末余额(按预期信用损失模型计提)

期末余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额计提比例(%)
账面价值
按单项计提坏账准备654,440.240.55654,440.24100.00-
按组合计提坏账准备118,411,740.4299.454,881,707.704.12113,530,032.72
其中:组合 1:应收国内客户79,471,217.9166.753,582,264.334.5175,888,953.58
组合 2:应收国外客户38,940,522.5132.701,299,443.373.3437,641,079.14
组合 3:应收合并范围内关联方客户-----
合计119,066,180.66100.005,536,147.944.65113,530,032.72

②期初余额(按已发生损失模型计提)

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

期初余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额比例(%)
账面价值
本公司及除LSG之外的子公司
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-----
—按组合计提坏账准备的应收账款102,660,280.6245.005,302,480.615.1797,357,800.01
其中:账龄组合102,660,280.6245.005,302,480.615.1797,357,800.01
合并范围内关联方组合
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款719,036.510.32719,036.51100.00-
LSG及其子公司
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款-----
—按组合计提坏账准备的应收账款124,621,162.0054.63506,693.000.41124,114,469.00
其中:账龄组合124,621,162.0054.63506,693.000.41124,114,469.00
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款120,557.000.05120,557.00100.00-
合计228,121,036.13100.006,648,767.122.91221,472,269.01

坏账准备计提的具体说明:

——期末余额按单项计提坏账准备的应收账款:

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
控股子公司健之宝营养生物科技(中国)有限公司的七家客户654,440.24654,440.24100.00预计无法收回

——期末余额组合中,按组合 1:应收国内客户计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内79,393,871.253,533,348.804.45
1-2年8.082.8935.77
2-3年67,216.7038,790.7657.71

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
3-4年---
4-5年10,121.8810,121.88100.00
合计79,471,217.913,582,264.334.51

——期末余额组合中,按组合 2:应收国外客户计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内38,777,639.851,136,560.712.93
1年以上162,882.66162,882.66100.00
合计38,940,522.511,299,443.373.34

—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

项目期初余额本期增加合并范围变化本期减少
转回转销
外币报表折算差额期末余额
应收账款坏账准备6,648,767.12106,668.91-335,851.31-906,411.1422,974.365,536,147.94

—本报告期因为无法收回实际核销的应收账款金额为906,411.14元,均非关联交易产生。—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

序号与本公司的关系期末余额账龄比例(%)坏账准备
1非关联方40,853,873.401年以内34.311,818,162.82
2非关联方7,716,968.441年以内6.48343,436.35
3非关联方7,540,379.411年以内6.33233,751.76
4非关联方5,486,856.261年以内4.61170,092.54
5非关联方3,811,874.571年以内3.20118,168.11
合计65,409,952.0854.932,683,611.58

4、应收款项融资

项目期末余额期初余额
应收票据44,318,539.0327,064,209.70

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其中:银行承兑汇票44,318,539.0327,064,209.70
合计44,318,539.0327,064,209.70

—截至2019年12月31日,应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票,公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。—截至2019年12月31日,公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额列示如下:

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票79,743,216.41-

—截至2019年12月31日,公司不存在已质押的应收票据,也不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、预付款项

账龄期末余额期初余额
金额比例%金额比例%
1年以内74,706,908.1198.1551,633,090.3591.85
1-2年1,239,537.141.633,965,424.477.05
2-3年1,581.690.0074,957.160.13
3年以上168,353.450.22542,560.840.97
合计76,116,380.39100.0056,216,032.82100.00

—按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

序号与本公司关系期末余额账龄比例%款项性质
1非关联方24,737,960.561年以内32.50原料款
2非关联方16,850,586.421年以内22.14原料款
3非关联方7,534,000.001年以内9.90广告费
4非关联方2,233,935.711年以内2.93广告费
5非关联方1,626,500.031年以内2.14原料款
合计52,982,982.7269.61

6、其他应收款

项目期末余额期初余额

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其他应收款8,454,360.7912,543,340.49
应收利息-19,942,197.58
合计8,454,360.7932,485,538.07

注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。2019年末按实际利率法计提的金融工具的利息包含在相关金融工具账面余额中。

(1)其他应收款

项目期末余额期初余额
其他应收款10,963,535.9713,614,459.13
减:坏账准备2,509,175.181,071,118.64
合计8,454,360.7912,543,340.49

—其他应收款账龄分析如下:

项目期末余额期初余额
1年以内6,324,680.2710,760,117.59
1-2年2,019,854.161,961,427.53
2-3年1,791,687.53592,956.56
3-4年584,756.56163,525.55
4-5年163,525.5571,800.00
5年以上79,031.9064,631.90
合计10,963,535.9713,614,459.13

—其他应收款按款项性质分类列示如下:

款项性质期末余额期初余额
保证金及押金6,344,785.498,656,767.02
员工备用金1,569,380.541,153,079.89
代扣代缴款项2,846,642.772,852,319.75
其他202,727.17952,292.47
合计10,963,535.9713,614,459.13

—按坏账准备计提方法分类披露如下:

①期末余额坏账准备按三阶段模型计提如下:

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

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未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期1,071,118.64--1,071,118.64
-转入第三阶段-331,397.34-331,397.34-
本期计提116,143.45-1,703,241.551,819,385.00
本期转回----
本期核销---331,397.34-331,397.34
企业合并范围变化-49,931.12---49,931.12
2019年12月31日余额805,933.63-1,703,241.552,509,175.18

——期末余额处于第一阶段的坏账准备:

期末余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额比例(%)
账面价值
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备的应收账款9,260,294.42100.00805,933.638.708,454,360.79
其中:组合1:应收押金保证金6,344,785.4968.52524,772.978.275,820,012.52
组合 2:应收除押金保证金外其他款项2,915,508.9331.48281,160.669.642,634,348.27
组合 3:应收合并范围内关联方客户-----
合计9,260,294.42100.00805,933.638.708,454,360.79

——期末余额中处于第三阶段的坏账准备:

———按单项计提坏账准备:

单位名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
控股子公司健之宝营养生物科技(中国)有限公司对第三方的其他应收款1,703,241.551,703,241.55100.00预计无法收回

②期初余额(按已发生损失模型计提)

期初余额
账面余额坏账准备

类别

金额

金额比例(%)金额比例(%)
账面价值
本公司及除LSG之外的子公司

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期初余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额比例(%)
账面价值
—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-----
—按组合计提坏账准备的其他应收款12,710,486.1393.361,071,118.648.4311,639,367.49
其中:账龄组合12,710,486.1393.361,071,118.648.4311,639,367.49
合并范围内关联方组合-----
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-----
LSG及其子公司
—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款-----
—按组合计提坏账准备的其他应收款903,973.006.64--903,973.00
其中:账龄组合903,973.006.64--903,973.00
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-----
合计13,614,459.13100.001,071,118.647.8712,543,340.49

坏账准备计提的具体说明:

——期末余额组合中,按组合 1:应收押金保证金计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内3,686,521.9465,371.741.77
1-2年1,198,215.15115,562.609.64
2-3年802,496.50146,176.6018.22
3-4年571,020.00140,242.5124.56
4-5年7,500.002,358.0031.44
5年以上79,031.9055,061.5269.67
合计6,344,785.49524,772.978.27

——期末余额组合中,按组合 2:应收除押金保证金外其他款项计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内2,637,274.8063,103.732.39

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账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例%
1-2年2,762.73976.6335.35
2-3年105,709.2953,911.7451.00
3-4年13,736.567,143.0152.00
4-5年156,025.55156,025.55100.00
合计2,915,508.93281,160.669.64

—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

项目期初余额本期增加合并范围变化本期减少
转回转销
外币报表折算差额期末余额
其他应收款坏账准备1,071,118.641,819,385.00-49,931.12-331,397.34-2,509,175.18

—本报告期因为无法收回实际核销的其他应收款金额为331,397.34元,均非关联交易产生。—按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

名称性质期末余额账龄比例%坏账准备
NBTY.INC代扣代缴款项1,632,839.151-3年14.891,632,839.15
淘宝中国控股有限公司保证金及押金900,000.001-2年8.2180,910.00
深圳淘安网络服务有限公司保证金及押金825,000.001年以内7.5219,359.73
广州市新御房地产开发有限公司广州第一分公司保证金及押金543,396.500-3年4.96100,377.22
Bond 50th McArthur保证金及押金458,137.571年以内4.18-
合计4,359,373.2239.761,833,486.10

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7、存货

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
产成品393,835,765.837,235,471.47386,600,294.36343,657,079.8826,542,246.17317,114,833.71
原材料248,594,208.0415,559,090.04233,035,118.00290,896,328.39-290,896,328.39
半成品35,571,103.87-35,571,103.8724,798,266.74-24,798,266.74
包装材料19,205,656.54693,648.7518,512,007.7913,657,363.98-13,657,363.98
委托代销产品25,153,688.53-25,153,688.5322,157,609.17-22,157,609.17
发出商品38,859,592.30-38,859,592.30---
低值易耗品4,732,009.68-4,732,009.682,868,674.89-2,868,674.89
合计765,952,024.7923,488,210.26742,463,814.53698,035,323.0526,542,246.17671,493,076.88

—存货跌价准备明细如下:

项目期初余额本期增加本期减少
转回转销
外币折算期末余额
产成品26,542,246.174,556,328.46-23,929,399.9166,296.757,235,471.47
原材料-15,276,533.42--282,556.6215,559,090.04
包装材料-681,051.93--12,596.82693,648.75
合计26,542,246.1720,513,913.81-23,929,399.91361,450.1923,488,210.26

——本期计提存货跌价准备金额20,513,913.81元,转销存货跌价准备23,929,399.91元。——公司于报告期末对存货进行减值测试,根据成本与可变现净值孰低原则,按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。

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8、持有待售资产

项目期末余额期初余额
可供出售金融资产-深圳市有棵树科技股份有限公司8.6498%的股权-160,000,000.00
合计-160,000,000.00

—2017年8月4日,公司与天泽信息产业股份有限公司(以下简称“天泽信息”)及相关各方签署了《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳市有棵树科技股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》。天泽信息拟以发行股份及支付现金的方式向深圳市有棵树科技股份有限公司(以下简称“有棵树”)股东购买其合计所持有棵树99.9991%的股权。公司作为有棵树的参股股东,拟将所持有棵树8.6498%的股权全部转让予天泽信息。2018年5月,公司与相关各方重新签署《天泽信息产业股份有限公司与肖四清等关于深圳市有棵树科技股份有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议》,经交易各方协商一致,参考评估价值,有棵树99.9991%股份的交易价格最终确定为3,399,970,590.80元。同时约定本次交易根据支付方式的不同实行差别化定价,其中天泽信息以发行股份方式购买公司持有的有棵树8.6498%的股权。2018年12月18日,该事项获得中国证监会核准,天泽信息将向公司发行13,379,991 股股份对价。—2019年2月公司持有的有棵树8.6498%的股权已转让给天泽信息。2019年6月公司取得天泽信息13,379,991 股股票。—有棵树换股的会计处理:公司于新金融工具准则执行日即2019年1月1日将持有的有棵树投资根据持有意图指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,期初按市场法估值进行测算的公允价值与账面成本相差不大,最终以1.6亿元确认期初账面价值。2019年2月按换入天泽信息股票的股数及考虑限售流动性折扣后的价格确认换入天泽信息股票的入账价值为151,193,898.30元,与期初账面价值的差额确认有棵树公允价值变动暨换股损益-8,806,101.70元,扣除所得税影响-1,320,915.26元后计入留存收益-7,485,186.44元,其中:调整盈余公积-748,518.64 元,调整未分配利润-6,736,667.80元。公司将换入的天泽信息股票继续指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,报表列示在“其他权益工具投资”。

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额24,740,829.2712,713,172.31
预缴所得税36,696,807.6166,193,462.40
结构性存款250,040,547.95170,000,000.00
商品及服务税-175.00

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合计311,478,184.83248,906,809.71

10、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他变动
期末余额减值准备期末余额
联营企业情况
北京桃谷科技有限公司17,919,367.57---640,271.20---17,279,096.37--17,279,096.37
上海凡迪基因科技有限公司57,852,162.16---4,414,264.90---53,437,897.26--53,437,897.26
上海臻鼎健康科技有限公司16,275,722.68---1,126,777.53---13,200,000.00-1,948,945.1513,200,000.00
东台市赐百年生物工程有限公司51,282,177.84--87,666.05---18,200,247.60-33,169,596.2918,200,247.60
广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)103,595,556.4130,000,000.00--3,736,057.00-----129,859,499.41-
为来股权投资管理(广州)有限公司3,470,419.76--507,688.16-----3,978,107.92-
六角兽饮料有限公司---1,316,490.17----3,558,144.532,241,654.36-
合计250,395,406.4230,000,000.00--10,638,506.59---102,117,241.233,558,144.53171,197,803.13102,117,241.23

—公司投资的北京桃谷科技有限公司、上海凡迪基因科技有限公司、上海臻鼎健康科技有限公司和东台市赐百年生物工程有限公司出现经营业绩未达预期、财务状况恶化等情况,基于谨慎性原则,本年计提长期股权投资资产减值准备102,117,241.23元。―2019年8月24日,公司控股子公司六角兽饮料有限公司(以下简称“六角兽”)股东及股权发生变更。原股东诚承投资有限公司所持30%股权分别转让给新股东高林管理咨询有限公司和高迎兵,公司所持部分股权转让给高迎兵,广州焕能健康投资合伙企业(有限合伙)所持部分股权转让给高迎兵。转让后公司所持六角兽股权由40%变更为32%,六

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角兽成为公司非控制的参股公司。2019年9月2日,六角兽完成上述股权转让的工商变更登记事宜。自此公司不再将六角兽纳入合并。由于从子公司变更为参股公司,公司对持有的六角兽剩余股权采用权益法核算,视同初始投资时即采用权益法核算追溯调整母公司报表留存收益-9,832,700.76元,其中:计入盈余公积-983,270.08元,计入未分配利润-8,849,430.68元。长期股权投资-六角兽本期其他变动3,558,144.53元,包括不再合并后转入的投资成本16,000,000.00元及累计损益调整-12,441,855.47元(其中:包括2019年1-8月六角兽经营亏损的公司份额-2,609,154.71元)。

11、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资316,917,517.25142,923,650.51
合计316,917,517.25142,923,650.51

非交易性权益工具投资明细如下:

被投资单位期末余额期初余额
投资成本减值准备公允价值变动账面价值投资成本减值准备公允价值变动账面价值
北京极简时代软件科技有限公司40,000,000.0020,000,000.001,787,754.3621,787,754.3640,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00
携泰健康科技股份有限公司880,616.0018,722,526.5219,603,142.52880,616.0018,534,576.3419,415,192.34
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司20,000,000.0012,369,259.7632,369,259.7620,000,000.0012,269,229.5932,269,229.59
信美人寿相互保险社50,000,000.00-14,393,067.2735,606,932.7350,000,000.00-13,076,771.4236,923,228.58
珠海市蓝海之略医疗股份有限公司26,000,000.0026,000,000.00--26,000,000.0026,000,000.00--
天泽信息产业股份有限公司151,193,898.3027,428,981.55178,622,879.85
KangSeed Technology Ltd69,762,000.0034,881,000.00-5,953,451.9728,927,548.0368,632,000.0034,316,000.0034,316,000.00
合计357,836,514.3080,881,000.0039,962,002.95316,917,517.25205,512,616.0080,316,000.0017,727,034.51142,923,650.51

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非交易性权益工具投资的情况:

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额其他综合收益转入留存收益的原因
北京极简时代软件科技有限公司----
携泰健康科技股份有限公司1,494,000.003,237,000.00--
深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司----
信美人寿相互保险社----
珠海市蓝海之略医疗股份有限公司----
天泽信息产业股份有限公司----
KangSeed Technology Ltd----
合计1,494,000.003,237,000.00--

—其他权益工具投资是公司出于战略目的而计划长期持有的投资,公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产623,864,161.58611,847,690.42
其中:债务工具投资--
权益工具投资-
有限寿命的结构化主体投资623,864,161.58611,847,690.42
合计623,864,161.58611,847,690.42

—期末有限寿命的结构化主体投资系对合伙型私募基金投资。

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13、投资性房地产

—采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
  1期初余额194,636,001.98194,636,001.98
  2.本期增加金额105,636.65-105,636.65
  (1)外购105,636.65-105,636.65
  (2)固定资产/在建工程转入---
  3.本期减少金额---
  (1)处置---
  (2)其他转出---
  4.期末余额194,741,638.63194,741,638.63
二、累计折旧和累计摊销
  1.期初余额17,949,135.55-17,949,135.55
  2.本期增加金额5,033,328.81-5,033,328.81
  (1)计提或摊销5,033,328.81-5,033,328.81
  (2)累计折旧转入---
  3.本期减少金额---
  (1)处置---
  (2)其他转出---
  4.期末余额22,982,464.36-22,982,464.36
三、减值准备

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权合计
  1.期初余额---
  2.本期增加金额---
  (1)计提---
  3、本期减少金额---
  (1)处置---
  4.期末余额---
四、账面价值
期末余额171,759,174.27-171,759,174.27
 期初余额176,686,866.43-176,686,866.43

—未办妥产权证书的投资性房地产情况:

项目账面价值未办妥产权证书的原因
佛山创鸿城商铺11,247,703.23相关部门审核中

14、固定资产及累计折旧

项目房屋建筑物及配套设施机器设备办公及电子设备运输设备合计
一、账面原值:
期初余额496,238,524.31382,409,920.2095,423,096.0123,526,157.28997,597,697.80
本期增加额164,157,591.2166,234,152.8223,919,394.921,425,439.36255,736,578.31
其中:购置34,587,933.0514,756,767.5117,477,651.721,425,439.3668,247,791.64
在建工程转入129,569,658.1651,477,385.316,441,743.20-187,488,786.67
企业合并增加-----

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

项目房屋建筑物及配套设施机器设备办公及电子设备运输设备合计
本期减少额-1,988,913.676,583,709.351,072,797.669,645,420.68
其中:处置或报废-1,988,913.676,296,175.451,072,797.669,357,886.78
转投资性房地产-----
企业合并减少--287,533.90-287,533.90
外币报表折算差额-283,365.65118,501.9516,444.25418,311.85
期末余额660,396,115.52446,938,525.00112,877,283.5323,895,243.231,244,107,167.28
二、累计折旧
期初余额92,262,890.36158,677,752.0870,656,754.3018,146,075.20339,743,471.94
本期增加额28,210,611.1142,453,334.4912,063,661.481,644,837.2984,372,444.37
其中:计提28,210,611.1142,453,334.4912,063,661.481,644,837.2984,372,444.37
企业合并增加-----
本期减少额-1,568,411.686,021,050.691,019,157.788,608,620.15
其中:处置或报废-1,568,411.685,902,403.041,019,157.788,489,972.50
转投资性房地产-----
企业合并减少--118,647.65-118,647.65
外币报表折算差额-129,887.7250,908.753,187.57183,984.04
期末余额120,473,501.47199,692,562.6176,750,273.8418,774,942.28415,691,280.20
三、减值准备
期初余额-74,155.00--74,155.00
本期增加额-----
其中:计提-----
本期减少额-----

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项目房屋建筑物及配套设施机器设备办公及电子设备运输设备合计
其中:处置或报废-----
外币报表折算差额-----
期末余额-74,155.00--74,155.00
四、账面价值
期末余额539,922,614.05247,171,807.3936,127,009.695,120,300.95828,341,732.08
期初余额403,975,633.95223,658,013.1224,766,341.715,380,082.08657,780,070.86

—未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因
饭堂宿舍楼14,185,548.18土地证抵押,无法取出办理
4#厂房51,857,231.43土地证抵押,无法取出办理
立体库三期12,568,291.05相关部门审核中
机修房2,353,578.37相关部门审核中
研发质检办公楼32,550,943.97土地证抵押,无法取出办理
营养探索馆38,709,009.69相关部门审核中
游客接待中心13,195,632.35相关部门审核中

15、在建工程

—在建工程情况

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

项目期末余额期初余额
 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值
营养探索馆670,287.87-670,287.8741,574,540.72-41,574,540.72
待安装设备34,683,436.77-34,683,436.7712,009,159.65-12,009,159.65
信息系统技术改造项目1,435,543.36-1,435,543.36333,503.19-333,503.19
营养与健康管理中心15,853,780.24-15,853,780.245,183,319.26-5,183,319.26
其他工程---2,844,494.33-2,844,494.33
4#厂房项目4,349,967.30-4,349,967.30---
四期设备64,489,927.60-64,489,927.60---
合计121,482,943.14-121,482,943.1461,945,017.15-61,945,017.15

—在建工程变动情况

项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产/无形资产其他减少工程投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末余额
营养探索馆105,700,000.0041,574,540.7253,223,588.2594,127,841.10-89.69%89.69%---自筹、募集资金670,287.87
待安装设备-12,009,159.6575,408,331.0852,722,190.4311,863.53-----自筹、募集资金34,683,436.77
信息系统技术改造项目21,270,099.83333,503.192,447,323.151,345,282.98-41.89%41.89%---自筹、募集资金1,435,543.36
营养与健康管理中心120,070,000.005,183,319.2610,670,460.98--13.20%13.20%---自筹15,853,780.24
其他工程-2,844,494.3323,625,101.0726,469,595.40------自筹-

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项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产/无形资产其他减少工程投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末余额
4#厂房项目--20,058,841.6215,708,874.32-----自筹、募集资金4,349,967.30
四期设备137,290,000.00-64,489,927.60--46.97%46.97%---64,489,927.60
合计61,945,017.15249,923,573.75190,373,784.2311,863.53---121,482,943.14

—其他减少11,863.53元系转入制造费用。—公司于期末对各项在建工程进行检查,未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形,故未计提在建工程减值准备。

16、无形资产

项目土地使用权非专利技术专利技术软件系统商标及品牌经营权客户关系实用新型合计
一、账面原值
1.期初余额126,000,853.5913,256,743.292,473,083.0052,564,456.001,210,401,488.41326,284,541.0040,000.001,731,021,165.29
2.本期增加金额-858,904.12-9,636,074.741,034,059.24--11,529,038.10
(1)购置---6,751,077.181,034,059.24--7,785,136.42
(2)内部研发-858,904.12-----858,904.12
(3)在建工程转入---2,884,997.56---2,884,997.56
3.本期减少金额---577,534.35---577,534.35
(1)处置---577,534.35---577,534.35
外币报表折算差额---35,390.1314,207,101.664,010,087.40-18,252,579.19

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

项目土地使用权非专利技术专利技术软件系统商标及品牌经营权客户关系实用新型合计
4.期末余额126,000,853.5914,115,647.412,473,083.0061,658,386.521,225,642,649.31330,294,628.4040,000.001,760,225,248.23
二、累计摊销
1.期初余额12,669,119.0711,588,046.89840,166.7937,862,256.4552,446,860.7910,876,153.0029,000.00126,311,602.99
2.本期增加金额2,831,423.37871,760.86143,011.088,493,861.27114,814,895.4132,429,640.274,000.00159,588,592.26
(1)计提2,831,423.37871,760.86143,011.088,493,861.27114,814,895.4132,429,640.274,000.00159,588,592.26
企业合并转入--------
3.本期减少金额---201,855.29---201,855.29
(1)处置---201,855.29---201,855.29
外币报表折算差额---13,238.162,613,690.49733,492.31-3,360,420.96
4.期末余额15,500,542.4412,459,807.75983,177.8746,167,500.59169,875,446.6944,039,285.5833,000.00289,058,760.92
三、减值准备
1.期初余额----41,777,777.79--41,777,777.79
2.本期增加金额----400,179,261.17161,589,607.18-561,768,868.35
(1)计提    400,179,261.17161,589,607.18-561,768,868.35
3.本期减少金额--------
(1)处置--------
外币报表折算差额--------

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

项目土地使用权非专利技术专利技术软件系统商标及品牌经营权客户关系实用新型合计
4.期末余额----441,957,038.96161,589,607.18-603,546,646.14
四、账面价值
期末余额110,500,311.151,655,839.661,489,905.1315,490,885.93613,810,163.66124,665,735.647,000.00867,619,841.17
期初余额113,331,734.521,668,696.401,632,916.2114,702,199.551,116,176,849.83315,408,388.0011,000.001,562,931,784.51

-截至2019年12月31日,通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.19%。-截至2019年12月31日,公司不存在未办妥产权证书的无形资产情况。—无形资产减值计提情况:

截至2019年12月31日,因LSG2019年实际经营情况远低于无形资产初始确认时对未来现金流的预测,且预计未达成预测的影响因素非暂时性,故对LSG商标及客户关系进行减值测试评估。公司聘请的中联资产评估集团有限公司于2020年3月11日出具《汤臣倍健股份有限公司LSG业务两项无形资产减值测试资产评估报告》(中联评报字【2020】第259号),报告采用收益法对该等无形资产进行估算,在LSG资产组盈利预测的基础上考虑无形资产商标及客户关系分成率计算得出。无形资产减值测试的盈利预测各项目取值与商誉减值测试的盈利预测保持一致。取值方法与口径与前次《Life Space Group Pty Ltd 合并对价分摊的可辨认资产及负债报告》保持一致。

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17、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少
计入当年损益确认为无形资产企业合并减少
期末余额
膳食营养补充剂相关的研发项目25,357.28124,781,476.31124,806,833.59--
拟申请的非专利技术36,112,474.55110,679.24974,037.80858,904.1234,390,211.87
拟申请的专利技术407,024.84263,635.73260,425.00-410,235.57-
合计36,544,856.67125,155,791.28126,041,296.39858,904.12410,235.5734,390,211.87

18、商誉

(1)商誉账面原值

项目期初余额本期增加本期减少
企业合并形成其他增加处置其他减少
外币报表折算差额期末余额
LSG100%股权2,165,661,155.00----26,616,309.022,192,277,464.02
合计2,165,661,155.00----26,616,309.022,192,277,464.02

—商誉为购买LSG100%股权对价的公允价值与合并日LSG可辨认净资产的公允价值的差额。

(2)商誉减值准备

项目期初余额本期增加本期减少
计提其他增加处置其他减少
外币报表折算差额期末余额
LSG100%股权-1,008,708,937.79----1,008,708,937.79
合计-1,008,708,937.79----1,008,708,937.79

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

LSG是一家澳大利亚公司,主营业务为膳食营养补充剂的研发、生产和销售。主要产品为Life-Space益生菌。LSG业务包含两部分,一部分为LSG原有业务,即现有的澳洲市场业务和中国线上业务;另一部分为新增业务,即借助公司线下终端开展的业务。2019年LSG资产组业务与2018年8月收购形成商誉时的资产组保持一致,即以LSG益生菌业务商标为核心资产,将无形资产商标及客户关系、澳洲及国内益生菌生产线等长期资产认定为商誉资产组。

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(4)商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

—商誉减值测试截至2019年12月31日,资产组构成如下:

单位:百万人民币

资产组构成含商誉的资产组账面金额资产组是否与购买日一致
LSG资产组主要资产为固定资产、无形资产以及商誉2,877一致

按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,公司在对商誉进行减值测试时,先对不包含商誉的资产组进行减值测试,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组进行减值测试。——商誉减值测试方法及关键参数信息根据中联资产评估集团有限公司2020年3月11日出具的《汤臣倍健股份有限公司商誉减值测试所涉及的LSG业务含商誉资产组评估报告书》(中联评报字【2020】第258号),按照资产组收益法与市场法两种方法测算,最终取收益法的结论作为资产组可收回金额。商誉减值测算过程如下:

单位:百万人民币

项目LSG资产组
商誉账面余额①2,192
商誉减值准备余额②-
商誉的账面价值③=①-②2,192
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③2,192
资产组的账面价值⑥684
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥2,877
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑧1,868
商誉减值损失(大于 0 时)⑨=⑦-⑧1,009

*因四舍五入存在数据勾稽尾差可收回金额计算的关键参数信息:

项目关键参数确定依据
预测期2020年-2024年-
预测期增长率5.90%-28.79%参照2019年实际销售情况以及2020年预算、公司对未来增长的预测
稳定期增长率0%-

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项目关键参数确定依据
预测期2020年-2024年-
毛利率62.9%-63.2%历史毛利率水平
税前折现率12.20%按加权平均资本成本WACC计算

上述参数与购买日不一致的情况:

本次减值测试基于2019年实际经营情况对购买日后相关预测进行调整。收购时澳洲原有业务参照历史业绩、历史增长趋势以及行业增长率进行预测,当时时点无法准确预测到宏观政策、LSG管理及业务整合、渠道管理等因素的影响;同时中国线下业务尚未开始,是参照的公司大单品战略下的其他产品情况进行预测。本年减值测试评估时,各种因素对市场和业务的影响已基本体现,因此,对未来预测重新评估,调整盈利预测。2019年澳洲原有业务受新电商法实施影响,代购渠道客户的净流失远超收购时预期,存量终端用户的流失加之渠道商去库存与收购后管理整合等因素导致2019年LSG原有业务实际经营业绩远低于原预测,故对澳洲原有业务按照2019年实际经营情况结合2020年预算进行调整。2021年之后,收入增长率逐年降低5%,永续年不再增长。2019年LSG国内产品开始在中国生产并销售,药线实际销售比收购评估时略低,而母婴销售收入则高于收购时评估预测,2019年国内业务整体收入高出原预测。2019年减值测试时,参照2019年实际销售情况以及2020年预算,考虑到行业及政策不确定性,公司调低了未来药线收入,同时考虑到母婴市场规模有限且单店销售略低,因此也进行了调整,永续期收入也较收购评估时略低。毛利率水平根据2019年实际毛利率情况进行调整,折现率根据一致的取值方法、口径计算调整。——商誉减值测试结论基于公司管理层对未来发展趋势的判断和经营规划,在未来预测能够实现的前提下,LSG相关业务预计未来现金流量现值在评估基准日2019年12月31日的评估值为1,868百万元人民币,商誉减值1,009百万元人民币。

19、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少额期末余额
生产基地装修费874,805.959,814.45338,945.90-545,674.50
专卖店装修费125,452.42-84,927.53-40,524.89
购车补助1,554,666.58224,000.00688,943.24130,666.67959,056.67
围墙工程162,741.73-162,741.73--
办公室装修69,811.321,939.2067,872.12-
合计2,717,666.68303,625.771,277,497.60198,538.791,545,256.06

—其他减少系员工离职时退回的购车补贴及处置子公司六角兽饮料有限公司转出。20、递延所得税资产和递延所得税负债-未经抵销的递延所得税资产:

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项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备74,083,806.4214,953,082.2451,071,933.138,147,106.08
固定资产和无形资产账面折旧摊销与计税折旧摊销差异5,405,869.06950,052.034,190,812.25628,621.84
政府补助引起的计税差异49,180,745.947,377,111.8952,841,266.397,926,189.96
股权激励引起的计税差异47,910,799.968,955,940.0074,078,045.7113,847,369.14
待抵扣广告费206,616,480.6951,654,120.17156,852,144.4839,213,036.12
内部交易未实现利润45,230,849.3710,873,810.8544,081,086.0011,020,271.50
可抵扣亏损125,396,623.2737,168,784.5467,874,769.2617,495,005.32
基金公允价值变动20,461,640.813,069,246.129,911,463.221,486,719.48
其他权益工具公允价值变动22,588,628.733,388,294.3113,076,771.421,961,515.71
应付职工薪酬24,523,608.037,357,082.4111,843,790.003,553,137.00
预提费用等其他81,797,563.1220,449,390.781,574,864.00472,461.00
合计703,196,615.40166,196,915.34487,396,945.86105,751,433.15

-未经抵销的递延所得税负债:

项 目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
应计利息收入1,355,263.83406,579.1519,645,120.103,003,535.14
固定资产加速折旧75,254,566.9711,288,185.0535,099,480.345,264,922.05
土地账面摊销额与计税摊销的差异6,370,825.04955,623.766,558,961.32983,844.20
非同一控制下企业合并资产评估增值639,632,430.10191,889,729.031,324,180,160.00397,254,042.00
基金公允价值变动97,654,320.6014,648,148.0978,447,179.6411,767,076.95
其他权益工具公允价值变动32,879,540.644,931,931.1030,803,805.934,620,570.89
其他--142,864.0042,859.00
合计853,146,947.18224,120,196.181,494,877,571.33422,936,850.23

--以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

项 目期末余额期初余额
互抵金额抵消后余额互抵金额抵消后余额
递延所得税资产-166,196,915.3442,859.00105,708,574.15
递延所得税负债-224,120,196.1842,859.00422,893,991.23

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-未确认的递延所得税资产明细:

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异621,923.951,021,199.59
可抵扣亏损279,543,507.21197,872,002.25
合计280,165,431.16198,893,201.84

-未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额
2019年-13,433,681.62
2020年49,269,339.2049,269,339.20
2021年23,544,208.3723,544,208.37
2022年16,425,042.7419,727,078.22
2023年30,153,009.6358,514,903.84
2024年140,565,143.16-
无抵扣期限19,586,764.1133,382,791.00
合计279,543,507.21197,872,002.25

21、其他非流动资产

项目期末余额期初余额
长期资产预付款33,140,017.9319,150,876.35
租赁保证金2,771,448.90-
合计35,911,466.8319,150,876.35

22、短期借款

-短期借款分类

项目期末余额期初余额
信用借款2,971,464.9287,598,724.00
质押借款40,360,674.5470,513,974.00
应付利息317,935.98-
合计43,650,075.44158,112,698.00

—截至2019年12月31日,质押借款系澳洲佰盛以1500万澳元定期存款为LSG及其子公司EH、UM借款提供担保。

23、应付账款

项目期末余额期初余额
应付账款338,550,370.25339,170,602.91

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—截至2019年12月31日,不存在账龄超过1年的大额应付账款。

24、预收款项

项目期末余额期初余额
预收款项515,392,220.69330,537,995.34

—截至2019年12月31日,不存在账龄超过1年的大额预收款项。

25、应付职工薪酬

—应付职工薪酬明细如下:

项目期初余额本期增加本期支付外币报表折算差额期末余额
短期职工薪酬249,266,139.52632,044,937.59759,948,576.63-387,574.14120,974,926.34
离职后福利2,457,661.1530,558,920.1731,166,519.17-4,150.951,845,911.20
辞退福利110,397.008,854,849.086,105,330.08-2,859,916.00
其他长期职工福利-----
合计251,834,197.67671,458,706.84797,220,425.88-391,725.09125,680,753.54

—短期职工薪酬明细如下:

项目期初余额本期增加本期支付外币报表折算差额期末余额
工资、奖金、津贴和补贴243,174,220.75571,303,774.48698,330,871.15-407,261.73115,739,862.35
职工福利费598,711.4529,454,348.6029,394,880.46-5,370.40652,809.19
社会保险费156,419.3212,330,575.2811,727,446.50842.65760,390.75
其中:1、医疗保险费135,155.1210,164,902.379,688,238.29-611,819.20
2、工伤保险费6,125.59998,500.56934,072.84842.6571,395.96
3、生育保险费15,138.611,167,172.351,105,135.37-77,175.59
住房公积金153,469.0013,211,151.2312,615,232.63-749,387.60
工会经费和职工教育经费-----
短期带薪缺勤5,183,319.005,745,088.007,880,145.8924,215.343,072,476.45
合计249,266,139.52632,044,937.59759,948,576.63-387,574.14120,974,926.34

—离职后福利明细如下:

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项目期初余额本期增加本期支付外币报表折算差额期末余额
设定提存计划2,457,661.1530,558,920.1731,166,519.17-4,150.951,845,911.20
设定受益计划-----
合计2,457,661.1530,558,920.1731,166,519.17-4,150.951,845,911.20

其中:设定提存计划项目明细如下:

项目期初余额本期增加本期支付外币报表折算差额期末余额
一、基本养老保险费2,446,273.4429,633,447.7230,269,356.04-4,150.951,806,214.17
二、失业保险费11,387.71925,472.45897,163.13-39,697.03
合计2,457,661.1530,558,920.1731,166,519.17-4,150.951,845,911.20

—截至2019年12月31日的应付职工薪酬余额预计于2020年支付,没有属于拖欠性质的款项。

26、应交税费

项 目期末余额期初余额
企业所得税88,945,698.8487,955,308.24
增值税8,822,692.023,849,095.29
个人所得税3,329,049.983,147,283.62
城市维护建设税620,977.7156,466.66
教育费附加443,543.3140,321.90
环境保护税-645.29
印花税1,494,545.901,025,362.96
房产税79,538.653,225,623.57
土地使用税2,760.89478,414.17
资本利息税443,344.29-
商品及服务税542,472.935,643,484.00
合计104,724,624.52105,422,005.70

本报告期各项税金执行的税率详见附注四。

27、其他应付款

项目期末余额期初余额
其他应付款418,936,907.25302,623,090.83
应付利息-3,481,501.95
合计418,936,907.25306,104,592.78

注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。2019年末按实际利率法计提的应付利息包含在

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相关金融工具账面余额中。

(1)其他应付款

项目期末余额期初余额
服务类应付款243,983,696.13120,543,859.42
设备、工程类应付款68,389,762.3723,843,133.99
广告类应付款49,845,323.0976,944,270.78
押金及保证金4,864,635.544,965,859.05
其他25,132,690.1225,119,567.59
限制性股票回购义务26,720,800.0051,206,400.00
合计418,936,907.25302,623,090.83

28、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款209,029,000.00-
1年内到期的应付利息611,735.91-
合计209,640,735.91-

—截至2019年12月31日,1年内到期的长期借款系以子公司澳洲佰盛现在和将来的全部资产,包括澳洲佰盛持有的LSG100%的股权,LSG及其子公司现在和将来取得的全部资产,包括LSG持有的其子公司的股权,以及子公司香港佰盛现在和将来对澳洲佰盛持有的股权及香港佰盛对其享有的各项权益作为抵押,并以本公司开立备用信用证作为担保。

29、其他流动负债

项目期末余额期初余额
待转销项税327,071.88-

30、长期借款

项目期末余额期初余额
抵押、质押、保证借款307,500,000.00892,500,000.00
合计307,500,000.00892,500,000.00

—截至2019年12月31日,长期借款系以本公司持有的汤臣药业、佰嘉药业、佰健生物100%股权,广州佰盛53.33%股权、广东佰悦70%股权作为质押;同时以本公司固定资产、无形资产作为抵押(详见附注五、66);亦由汤臣药业、佰健生物、佰嘉药业、广东佰悦提供连带责任保证。—长期借款的利率区间为:4.8%-5.13%。

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31、长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额
长期应付职工薪酬914,157.652,130,498.00
合计914,157.652,130,498.00

—长期应付职工薪酬

项目期末余额期初余额
应付员工长期服务假期1,502,211.562,061,191.00
应付长期奖金-1,070,301.00
减:1年内支付的部分-588,053.91-1,000,994.00
合计914,157.652,130,498.00

—应付员工长期服务假期精算假设说明:

精算假设确定标准
折现率2.61%
工资增长率3.81%

—计入当期损益的员工长期服务假期为:

项目2019年度2018年度
管理费用-156,181.49192,873.00

本年长期服务假期计入当期损益的发生额为负数是由于部分员工离职转回长期服务假期福利所致。

32、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
递延收益110,177,269.1210,900,700.0011,197,081.77109,880,887.35政府拨入

-递延收益明细列示如下:

项目期初余额本期增加本期计入其他收益本期计入营业外收入期末余额
与资产相关的政府补助:
企业科技特派员工作站项目经费88,666.74-28,000.00-60,666.74
2012年省科技计划配套专项资金84,999.97-20,000.00-64,999.97
2012年省产业结构调整专项资金-固体制剂车间扩建与信息化技术改造项目358,333.39-95,621.53-262,711.86
2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目700,000.00-195,652.17-504,347.83
2014年珠海市战略性新兴产业专项资金(辅助降血脂项目)1,957,438.32-274,213.24-1,683,225.08

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项目期初余额本期增加本期计入其他收益本期计入营业外收入期末余额
2015年省级信息产业发展专项资金(基于工业物联网的保健食品行业透明工厂)2,575,000.00-300,000.00-2,275,000.00
广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制及产业化150,000.00-- -150,000.00
金湾区2017年技术改造专项资金-智能化设备改造项目2,400,000.00-81,818.18-2,318,181.82
广东省重大科技成果产业化扶持专项资金-新一代生物技术功能性系列保健品产业化项目29,452,841.90-1,652,120.62-27,800,721.28
广东省工业企业事后奖补资金-全自动立体高架库及成品分捡车间技术改造项目54,765,566.3910,020,700.006,935,049.33-57,851,217.06
金湾区2018年技术改造专项资金-固体及包装生产线智能化技术升级改造项目2,859,813.08-332,035.30-2,527,777.78
保健品行业连续化生产智能制造示范应用3,000,000.00-198,980.00-2,801,020.00
国家工业和信息化部“2017年工业转型升级(中国制造2025)专项资金项目”按1:1给予配套补助-保健品行业连续化生产智能制造示范应用项目5,000,000.00--- 5,000,000.00
“汤臣倍健高水平精准营养平台建设”补贴5,000,000.00---5,000,000.00
珠海市院士工作站建站补贴资金-800,000.00800,000.00
与收益相关的政府补助:
2018招商引资扶持项目建设奖励专项资金-汤臣倍健营养探索馆工程917,942.65--917,942.65-
2013年省中小企业发展资金(自主创新和转型升级--营养师健康服务平台建设)16,666.68- 16,666.68- -
博士后科研工作站专项资金850,000.0080,000.00148,982.07 781,017.93
合计110,177,269.1210,900,700.0010,279,139.12917,942.65109,880,887.35

33、股本

股本期初余额本次变动增减(+、-)
发行新股送股公积金转股其他小计
期末余额
股份总数1,468,817,880.00113,728,674.00-54,000.00113,674,674.001,582,492,554.00

—本期股份增加113,728,674.00元为本年完成发行股份购买广州汤臣佰盛有限公司(以下简称“广州佰盛”)少数股东股权所致。2019年7月2日,中国证监会核发《关于核准汤臣倍健股份有限公司向上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1029号)。2019年8月16日,公司发布《发

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行股份购买资产之重组实施情况报告书暨新增股份上市公告书》等文件,公司向广州佰盛联合投资者发行的113,728,674股股份于2019年8月21日上市,限售期为36个月。—本期股本减少54,000.00元系公司回购注销2019年员工未达考核要求的限制性股票所致,详见附注十一、股份支付。

34、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1,979,722,562.911,299,935,433.50132,243,300.633,147,414,695.78
其他资本公积43,365,319.6136,322,434.0813,892,854.0965,794,899.60
合计2,023,087,882.521,336,257,867.58146,136,154.723,213,209,595.38

—股本溢价本期增加1,299,935,433.50元,其中:1,286,271,326.00元系本年完成发行股份购买广州佰盛少数股东股权所致;13,664,107.50元系2016年授予的第二期限制性股票于2019年3月解锁,将第二期限制性股票激励费用及其所得税影响从其他资本公积转出计入股本溢价。—股本溢价本期减少132,243,300.63元,其中:288,900.00元系公司回购注销2019年员工未达考核要求的限制性股票所致,详见附注十一、股份支付;127,974,467.92元系本期公司购买广州佰盛少数股权,将支付对价高于取得的子公司净资产份额的差额冲减资本公积-股本溢价,详见附注七、1“在子公司中的权益”;3,979,932.71元系发行股份购买广州佰盛股权发行费用冲减资本溢价。—其他资本公积本期增加36,322,434.08元,其中:4,407,945.02元系确认本期限制性股票激励费用及递延所得税影响;31,914,489.06元系确认本期股票期权激励费用。其他资本公积本期减少13,892,854.09元,其中:228,746.59元系由于发行的限制性股票和股票期权激励对象中部分为非全资子公司员工,其计提的本期激励费用归属少数股东权益部分在合并报表层次调整减少其他资本公积;13,664,107.50元系2016年授予的第二期限制性股票于2019年3月解锁,将第二期限制性股票激励费用及其所得税影响从其他资本公积转出计入股本溢价。

35、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股51,206,400.0024,485,600.0026,720,800.00

—库存股本期减少24,485,600.00元,其中:4,445,000.00元系公司于2019年2月27日,实施了2018年度权益分派方案,向全体股东每10股派发现金股利5.00元人民币(含税),尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整减少库存股;284,040.00元系回购注销2019年员工未达考核要求的限制性股票相应减少库存股;19,756,560.00元系限制性股票激励计划第二期解锁相应减少库存股。

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36、其他综合收益

项目资产负债表中其他综合收益2019年度利润表中其他综合收益
2018.12.31会计政策变更2019.1.1税后归属于母公司其他综合收益转留存收益2019.12.31本期所得税前发生额减:其他综合收益本年转出减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益15,067,979.3315,067,979.3310,521,518.937,485,186.4433,074,684.7013,428,866.752,907,347.8210,521,518.93-
其中:金融工具公允价值变动15,067,979.3315,067,979.3310,521,518.937,485,186.4433,074,684.7013,428,866.752,907,347.8210,521,518.93-
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-36,924,178.58-36,924,178.5868,729,755.5231,805,576.9443,409,384.02-68,729,755.52-25,320,371.50
其中:外币财务报表折算差额-36,924,178.58-36,924,178.5868,729,755.5231,805,576.9443,409,384.02-68,729,755.52-25,320,371.50
合计-36,924,178.5815,067,979.33-21,856,199.2579,251,274.457,485,186.4464,880,261.6456,838,250.772,907,347.8279,251,274.45-25,320,371.50

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37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积467,264,415.12-748,518.64466,515,896.48

――盈余公积本期减少系2019年2月21日调整有颗树换股损益(期初指定为非交易性权益工具故处置损益计入留存收益)。

38、未分配利润

―未分配利润增减变动情况如下:

项目本期提取或分配比例
调整前上期期末未分配利润1,726,572,135.97-
调整期初未分配利润合计数(调增+,条件-)62,200,681.69-
调整后期初未分配利润1,788,772,817.66-
加:本期归属于母公司所有者的净利润-355,889,615.46-
减:提取法定盈余公积--
应付普通股股利734,350,080.00-
其他综合收益结转留存收益6,736,667.80
转增股本的普通股股利--
期末未分配利润691,796,454.40-

――调整期初未分配利润明细:由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润62,200,681.69元。――根据公司2019年3月22日召开的2018年年度股东大会决议,公司以股本1,468,817,880股为基数,向全体股东每10股派发现金红利5.00元(含税),合计派发现金股利734,408,940.00元,剩余未分配利润结转以后年度分配。此外,转回未达考核要求员工的限制性股票以前年度已分配股利58,860.00元,增加未分配利润58,860.00元。――其他综合收益结转留存收益系2019年2月21日调整有颗树换股损益(期初指定为非交易性权益工具故处置损益计入留存收益)。

39、少数股东权益

子公司名称期末余额期初余额
好健时药业(海南)有限公司-88,270.95-
广东佰悦网络科技有限公司-31,088,688.64-23,126,607.53
健之宝(香港)有限公司-29,604,722.31-27,716,509.78

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子公司名称期末余额期初余额
六角兽饮料有限公司-5,563,686.07
广州汤臣佰盛有限公司-1,341,442,519.04
合计-60,781,681.901,296,163,087.80

40、营业收入及营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,240,780,068.881,772,502,750.664,328,374,092.951,384,973,699.60
其他业务21,019,370.3728,195,060.2222,401,534.2021,948,031.92
合计5,261,799,439.251,800,697,810.884,350,775,627.151,406,921,731.52

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税26,941,902.1530,424,396.56
教育费附加19,243,680.0021,731,303.06
房产税5,711,328.344,723,544.25
土地使用税573,600.79520,190.15
印花税5,265,348.245,054,061.51
契税-643,649.32
车船使用税7,588.0029,625.60
环境保护税824.163,135.72
资本利息税1,094,616.13-
合计58,838,887.8163,129,906.17

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额
工资福利费336,570,290.46352,157,980.64
行政办公费7,290,703.862,988,029.87
折旧摊销13,628,488.8211,800,782.95
市场推广费179,312,298.03142,303,928.05
租赁和物管费6,523,833.912,183,892.14

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项目本期发生额上期发生额
差旅费58,706,342.7849,122,170.57
会议费7,266,666.719,130,598.16
招待费6,752,346.305,494,485.27
终端及经销商费用159,412,159.54116,447,051.24
广告费810,013,437.46533,264,601.91
物流费用57,729,303.1151,819,700.53
修理维护费2,520,318.8733,461.38
商标使用费1,802,914.23812,274.00
其他费用2,870,650.432,519,123.08
合计1,650,399,754.511,280,078,079.79

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额
工资福利费133,277,350.15145,444,468.17
股权激励32,130,031.312,547,665.14
行政办公费23,073,135.0719,921,952.52
差旅费5,244,879.774,801,976.04
会议费4,997,304.597,650,333.32
业务招待费5,724,020.875,133,690.66
人事管理费12,065,309.7110,603,393.60
商标专利费2,524,745.163,134,114.90
董事会费198,000.00240,451.26
中介机构费21,357,688.7465,686,774.44
残疾人就业保障金237,667.79739,478.18
低值易耗品819,682.4565,244.23
折旧摊销157,702,384.7664,890,374.15
存货损失26,637,552.1366,831,016.39
其他3,637,002.583,220,566.60

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项目本期发生额上期发生额
合计429,626,755.08400,911,499.60

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额
工资福利费51,397,586.7856,344,325.05
直接投入49,308,995.9128,203,334.54
折旧与摊销8,143,203.705,900,399.99
设计费6,632,743.605,042,333.19
委外研发费-592,718.45
报批报检费1,222,795.02121,615.62
差旅费4,054,050.243,825,928.14
会议费3,017,338.861,257,545.77
其他费用2,264,582.282,201,686.71
合计126,041,296.39103,489,887.46

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出44,498,900.3617,586,256.06
减:利息收入40,891,064.2043,550,846.14
手续费支出1,388,616.714,208,899.71
汇兑损益2,961,272.79-2,962,949.60
保函费用2,707,528.303,517,895.57
合计10,665,253.96-21,200,744.40

46、其他收益

项目本期发生额上期发生额
与经营活动相关且与资产相关的政府补助10,130,157.055,521,398.63
与经营活动相关但不与资产相关的政府补助19,422,633.9019,781,548.17
个税手续费返还1,208,456.611,029,239.55

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项目本期发生额上期发生额
合计30,761,247.5626,332,186.35

-报告期内计入其他收益的政府补助:

政府补助种类本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助:
2013年省中小企业发展资金(自主创新和转型升级--营养师健康服务平台建设)16,666.6860,000.00
广东省重大科技成果产业化扶持专项资金1,652,120.62547,158.10
金湾区2018年技术改造专项资金332,035.30140,186.92
2012年省产业结构调整专项资金-固体制剂车间扩建与信息化技术改造项目95,621.53100,000.00
2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目195,652.17200,000.00
企业科技特派员工作站项目经费48,000.0048,000.00
2014年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目计划(辅助降血脂项目)274,213.24378,820.00
2015年省级信息产业发展专项资金-基于工业物联网的保健食品行业透明工程300,000.00300,000.00
2013年省院全国战略合作专项资金(适应GMP管控的实时生产制造执行系统)-200,000.00
金湾区2017年技术改造专项资金-智能化设备改造项目81,818.18300,000.00
珠海市金湾区科技和工业信息化局技术改造事后奖补-全自动立体高架库及成品分捡车间技术改造项目6,935,049.333,247,233.61
保健品行业连续化生产智能制造示范应用198,980.00-
与收益相关的政府补助:
珠海市金湾区财政局AAA旅游厕所补贴经费-100,000.00
珠海市财政局转来2017年省工业和信息化发展专项资金-80,000.00
珠海金湾区三灶镇财政所2017年度研发补助资金-1,978,900.00
珠海市食品药品监督管理局食品药品科普宣传教育基地补助基金-20,000.00
珠海市导入卓越绩效管理模式补助资金-80,000.00
金湾区创新驱动资金-106,000.00
科工业信息化局2017年扶持资金-150,000.00
珠海市财政局转来2018年上半年珠海市外经贸公共服务平台志专项资金-26,400.00
2018年金湾区加强招商引资促进实体经济发展扶持奖励资金项目-增资扩产奖励-1,000,000.00
新获得《保健食品批件》和《国产保健食品备案凭证》补贴12,759,751.8316,240,248.17
博士后科研工作站专项资金148,982.07-
市工信局工业节能与工业循环经济资金及财政局企业补助资金400,000.00-
珠海市金湾区三灶财政所拨付“工业旅游费用”补贴3,000,000.00-

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政府补助种类本期发生额上期发生额
珠海市金湾区三灶财政所拨付获得“BRC全球食品技术标准(BRC Food Technical Standard)认证、FAPAS国际能力验证”奖励2,000,000.00
珠海市金湾区财务局转入企业认定后补助100,000.00-
中央2019年度(促进对外投资合作事项)补助443,900.00-
人社局转入博士和博士后经费补贴50,000.00
珠海市市场监督管理局转入科普教育基地补助经费20,000.00
人社局第二批“粤菜师傅”大师工作室补助资金500,000.00
合计29,552,790.9525,302,946.80

47、投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10,638,506.59-5,535,140.58
理财产品和结构性存款投资收益22,974,925.0637,875,554.23
处置子公司产生的投资收益3,110,463.87-
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1,506,859.3614,645,868.22
持有其他权益工具投资期间取得的股利收益1,494,000.00996,000.00
合计18,447,741.7047,982,281.87

48、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额
非流动金融资产公允价值变动收益-4,952,050.16-
合计-4,952,050.16-

49、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账准备-106,668.91-
其他应收款坏账准备-1,819,385.00-
合计-1,926,053.91-

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账准备-398,624.84
其他应收款坏账准备--767,226.95

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项目本期发生额上期发生额
无形资产减值损失-561,768,868.35-41,777,777.79
存货跌价准备-20,513,913.81-20,855,302.56
可供出售金融资产减值准备--26,000,000.00
商誉减值损失-1,008,708,937.79-
长期股权投资减值准备-102,117,241.23-
合计-1,693,108,961.18-89,001,682.46

51、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益-167,958.28-160,902.22

52、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他政府补助41,882,556.9839,645,624.1241,882,556.98
违约金收入3,255,312.973,277,446.883,255,312.97
赔偿收入1,069,497.105,087,118.041,069,497.10
非流动资产报废利得-28,355.86-
其他409,134.62125,238.27409,134.62
合计46,616,501.6748,163,783.1746,616,501.67

-报告期内确认收益的其他政府补助种类及金额如下:

政府补助种类本期发生额上期发生额
与收益相关:
企业扶持基金-8,216,521.25
珠海市横琴新区总部企业奖励35,070,000.0030,901,800.00
金湾区发放第三批灾后复产扶持资金-336,435.00
政府稳定岗位补贴179,386.24190,867.87
三灶镇财政所总部企业扶持资金5,715,228.09-
2018招商引资扶持项目建设奖励专项资金917,942.65-
合计41,882,556.9839,645,624.12

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53、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出5,497,399.571,356,556.065,497,399.57
非流动资产毁损报废损失537,874.48941,227.05537,874.48
税金滞纳金186.2133,439.83186.21
非常损失--227,892.38-
土地闲置费-10,800,000.00-
赔偿支出-7,818,849.22-
其他33,102.181,051,811.8633,102.18
合计6,068,562.4421,773,991.646,068,562.44

54、所得税费用

项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税255,612,893.95255,707,240.25
递延所得税调整-265,435,601.19-35,152,064.81
合计-9,822,707.24220,555,175.44

-会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额-424,868,414.42
按法定/适用税率计算的所得税费用-63,730,262.16
子公司适用不同税率的影响*-265,127,974.35
调整以前期间所得税的影响-8,809,194.60
非应税收入的影响1,475,895.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,421,789.52
加计扣除-13,236,374.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损或暂时性差异的影响-5,031,081.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32,601,813.41
其他-商誉减值影响302,612,681.34
所得税费用-9,822,707.24

*子公司澳洲佰盛适用30%的企业所得税税率,因澳洲佰盛合并层次计提LSG商誉与无形资产减值准备导致子公司

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适用不同税率的影响额较大。

55、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目本期发生额上期发生额
基本每股收益和稀释每股收益计算
(一)分子:
税后净利润-415,045,707.18908,431,766.64
调整:扣减归属少数股东损益-59,156,091.72-93,753,233.21
扣减当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利2,540,000.002,933,700.00
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益-358,429,615.46999,251,299.85
调整:与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息2,540,000.002,933,700.00
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化--
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益-355,889,615.461,002,184,999.85
(二)分母:
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数1,510,131,827.501,457,323,880.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数3,309,040.515,507,423.51
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数1,513,440,868.011,462,831,303.51
(三)每股收益
基本每股收益:
归属于公司普通股股东的净利润-0.240.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.290.63
稀释每股收益:
归属于公司普通股股东的净利润-0.240.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.280.62

56、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入50,886,075.5474,194,140.40
收到政府补助、奖励、个税返还等72,347,422.77118,303,254.49
赔偿及其他收入4,733,944.698,489,803.19

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项目本期发生额上期发生额
收回履约保函保证金5,400,000.00
备用金等暂收往来9,998,194.551,548,638.22
合计143,365,637.55202,535,836.30

57、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
付现的期间费用1,494,894,257.36981,545,026.56
土地闲置费、捐赠支出等5,530,687.9619,893,360.58
合计1,500,424,945.321,001,438,387.14

58、收回投资所收到的现金

项目本期发生额上期发生额
理财产品到期收回1,535,000,000.003,261,000,000.00
广州广发信德一期健康产业投资企业(有限合伙)部分投资项目退出收回成本3,694,569.54874,172.19
合计1,538,694,569.543,261,874,172.19

59、投资支付的现金

项目本期发生额上期发生额
支付广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)的投资款30,000,000.00105,000,000.00
支付为来股权投资管理(广州)有限公司的投资款-4,000,000.00
支付EVER ALPHA FUND L.P.的投资款-125,816,000.00
支付广州丹麓创业投资基金合伙企业(有限合伙)的投资款18,000,000.0042,000,000.00
购买理财产品和结构性存款1,440,000,000.003,511,000,000.00
合计1,488,000,000.003,787,816,000.00

60、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目本期发生额上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-3,355,074,934.00
其中:LSG-3,355,074,934.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物-40,672,736.00
其中:LSG-40,672,736.00
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--

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项目本期发生额上期发生额
取得子公司支付的现金净额-3,314,402,198.00

61、支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
本期支付的处置子公司的现金净额381,076.35-
合计381,076.35-

62、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收回借款利息保障金11,097,500.00
合计11,097,500.00

63、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
支付融资性信用证保证金及借款利息保障金-83,472,500.00
回购注销限制性股票284,040.002,615,040.00
购买广东佰嘉药业有限公司25%股权-23,750,000.00
购买广东佰腾药业有限公司30%股权-10,000,000.00
股票发行费用4,218,728.67-
合计4,502,768.67119,837,540.00

64、现金流量表补充资料

-现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润-415,045,707.18908,431,766.64
加:计提的资产减值准备1,693,108,961.1889,001,682.46
计提的信用减值准备1,926,053.91-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧89,405,773.1879,350,922.47
无形资产摊销159,588,592.2667,998,669.51
长期待摊费用的摊销1,277,497.601,832,575.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)167,958.28160,902.22

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项目本期发生额上期发生额
固定资产报废损失537,874.48912,871.19
公允价值变动损失4,952,050.16-
财务费用44,398,321.3614,623,306.46
投资损失(减收益)-18,447,741.70-47,982,281.87
递延所得税资产减少(减增加)-62,969,088.32-19,651,180.05
递延所得税负债增加(减减少)-202,466,512.87-15,500,884.76
存货的减少(减增加)-94,546,695.97-30,485,117.73
经营性应收项目的减少(减增加)304,207,858.08134,366,780.37
经营性应付项目的增加(减减少)-6,325,366.18163,445,547.50
其他36,750,274.762,547,665.14
经营活动产生的现金流量净额1,536,520,103.031,349,053,224.88
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金及现金等价物的期末余额1,744,571,572.031,720,730,990.26
减:现金及现金等价物的期初余额1,720,730,990.262,649,426,917.48
现金及现金等价物净增加额23,840,581.77-928,695,927.22

—本期收到的处置子公司的现金净额

项目本期发生额上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
其中:六角兽饮料有限公司-
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物381,076.35
其中:六角兽饮料有限公司381,076.35
处置子公司收到的现金净额-381,076.35

本期收到的处置子公司的现金净额为负数重分类至支付的其他与投资活动有关的现金。-现金和现金等价物的构成

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项目本期发生额上期发生额
一、现金1,744,571,572.031,720,730,990.26
其中:库存现金5,266.4028,476.61
可随时用于支付的银行存款1,741,938,199.241,718,319,141.26
可随时用于支付的其他货币资金2,628,106.392,383,372.39
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额1,744,571,572.031,720,730,990.26
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

—不涉及现金收支的经营活动

项目本期发生额上期发生额
应收票据的减少中背书转让的金额182,414,836.1485,456,227.59
应收账款与应付账款抵账的金额-48,488,011.27
合计182,414,836.14133,944,238.86

65、外币货币性项目

―外币货币性项目

项目期末余额
原币折算汇率人民币
货币资金293,401,255.22
其中:美元2,606,450.206.976218,183,117.89
澳元56,331,867.364.8843275,141,739.75
港币85,284.190.895876,397.58
应收账款36,225,542.08
其中:澳元6,248,815.954.884330,521,091.74
港币149,612.400.8958134,022.79
新西兰币1,185,878.604.69735,570,427.55
其他应收款954,476.27
其中:美元7,818.876.976254,546.00
澳元184,249.594.8843899,930.27
短期借款43,650,075.44
其中:澳元8,936,812.944.884343,650,075.44
应付账款42,232,419.97

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项目期末余额
其中:美元3,993,646.156.976227,860,474.27
澳元2,890,406.714.884314,117,613.49
新西兰币54,144.344.6973254,332.21
其他应付款31,252,364.73
澳元6,360,753.834.884331,067,829.93
港币206,000.000.8958184,534.80
一年内到期的非流动负债146,587,611.60
澳元30,012,000.004.8843146,587,611.60

―境外主体的记账本位币

子公司名称注册地主要经营地记账本位币
香港佰瑞有限公司香港-美元
健之宝(香港)有限公司香港国内人民币
诺天源(香港)贸易有限公司香港国内人民币
PENTAVITE PTY LTD澳洲澳洲澳元
自然维他(香港)有限公司香港-人民币
香港佰盛有限公司香港-澳元
澳洲佰盛有限公司澳洲-澳元
Life-Space Group Pty Ltd及其子公司澳洲澳洲澳元
香港佰弘有限公司香港香港人民币
香港佰澳有限公司香港香港人民币
BIOCARNA PTY LTD澳洲澳洲澳元

66、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金73,264,500.00用于LSG借款质押的澳洲佰盛定期存款
其他非流动资产2,771,448.90租赁保证金
固定资产182,571,781.12本公司借款抵押
无形资产42,497,405.35本公司借款抵押
合计301,105,135.37

—截至2019年12月31日,用于借款的股权质押:澳洲佰盛持有的LSG100%股权;香港佰盛持有的澳洲佰盛100%股权;本公司持有的汤臣药业、佰嘉药业、佰健生物100%股权,广州佰盛53.33%股权,广东佰悦70%股权。—此外,澳洲佰盛、LSG及其子公司均以现在和将来取得的全部资产为澳洲佰盛并购借款设定担保。

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六、合并范围的变更

公司名称变更内容合并期间变更原因
香港佰弘有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
香港佰澳有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
BIOCARNA PTY LTD2019年新增合并2019年2019年新设成立
好健时药业(海南)有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
广东佰亿健康科技有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
六角兽饮料有限公司2019年不再纳入合并2019年1-8月2019年转让股权

1、处置子公司

—单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称六角兽饮料有限公司
股权处置价款-
股权处置比例8%
股权处置方式股权转让
丧失控制权的时点2019年9月2日
丧失控制权时点的确定依据完成股权转让相关工商变更登记当日
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额3,110,463.87
丧失控制权之日剩余股权的比例32.00%
丧失控制权之日剩余股权的账面价值3,558,144.53
丧失控制权之日剩余股权的公允价值3,558,144.53
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失-
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设按增资后净资产享有的份额确认
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额-

―2019年8月,公司控股子公司六角兽饮料有限公司股东及股权发生变更公司。在此次股权变更前,公司对六角兽持股比例为40%,认缴出资2000万,实缴出资1600万。根据六角兽本次股权变更相关协议约定,公司将未实缴出资400万元(即持股比例8%)以0元对价转让给新股东,转让后公司所持六角兽股权由40%变更为32%,六角兽成为公司非控制的参股公司。2019年9月2日,六角兽完成上述股权转让的工商变更登记事宜,公司自此丧失对六角兽的控制权。

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2、其他原因的合并范围变动

公司名称变更内容合并期间变更原因
香港佰弘有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
香港佰澳有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
BIOCARNA PTY LTD2019年新增合并2019年2019年新设成立
好健时药业(海南)有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立
广东佰亿健康科技有限公司2019年新增合并2019年2019年新设成立

—2019年1月10日,公司设立全资子公司香港佰弘有限公司,注册资本为港币1元,负责运营“BY-HEALTH”品牌;—2019年3月26日,公司设立全资子公司汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司,注册资本为人民币1,000万元,负责为汤臣倍健透明工厂和营养探索馆等提供相关服务和支持;—2019年8月22日,公司设立全资子公司香港佰澳有限公司,注册资本为港币1元,主要系为持股BIOCARNAPTY LTD(澳洲佰澳)而设立。澳洲佰澳系香港佰澳全资子公司,成立于2019年9月2日,负责澳洲相关业务;—2019年10月17日,公司与广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)合资成立好健时药业(海南)有限公司,注册资本为人民币1,000万元,其中:公司认缴800万元,持股80%;广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)认缴200万元,持股20%。好健时负责OTC药品业务。—2019年11月29日,公司设立全资子公司广东佰亿健康科技有限公司,注册资本为人民币1,000万元,负责出口业务。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

―企业集团的构成——公司子公司:

子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
广州奈梵斯健康产品有限公司国内广州市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
广州市佰健生物工程有限公司国内广州市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
广东佰嘉药业有限公司国内珠海市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
汤臣倍健药业有限公司国内珠海市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得

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子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
香港佰瑞有限公司-香港-100%100%投资取得
广东佰悦网络科技有限公司国内广州市膳食营养补充剂销售70%70%投资取得
广东佰腾药业有限公司国内广州市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
贵州省诚成共创保险经纪有限公司国内贵阳市保险经纪业务100%100%投资取得
广州汤臣佰盛有限公司国内广州市-100%100%投资取得
自然维他(香港)有限公司-香港膳食营养补充剂销售100%100%香港佰瑞转让取得(注1)
香港佰弘有限公司-香港膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
广东佰亿健康科技有限公司国内广州市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
香港佰澳有限公司-香港-100%100%投资取得
好健时药业(南海)有限公司国内海口市膳食营养补充剂销售80%80%投资取得
汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司国内珠海市景区旅游管理服务100%100%投资取得

注1:自然维他(香港)有限公司系由全资子公司香港佰瑞有限公司于2019年股权全部转让给公司取得。——香港佰瑞有限公司的子公司:

子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
健之宝(香港)有限公司国内香港膳食营养补充剂销售60%60%投资取得
PENTAVITE PTY LTD澳洲澳洲膳食营养补充剂销售100%100%投资取得

——健之宝(香港)有限公司的子公司:

子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
健之宝营养生物科技(中国)有限公司国内广州市膳食营养补充剂销售100%100%投资取得
诺天源(香港)贸易有限公司国内香港膳食营养补充剂销售100%100%非同一控制下企业合并取得

——广州汤臣佰盛有限公司的下属子公司:

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子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权比例取得方式
香港佰盛有限公司香港香港-直接100%100%投资取得
澳洲佰盛有限公司澳洲澳洲-间接100%-投资取得
Life-Space Group Pty Ltd澳大利亚澳大利亚新南威尔士州益生菌和保健品的研发、生产和销售间接100%-非同一控制下企业合并

注:广州佰盛、香港佰盛、澳洲佰盛均系为公司重大资产重组设立的特殊目的公司。——LSG的下属子公司:

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例表决权比例
Ultra Mix(Aust.) Pty Ltd澳大利亚澳大利亚维多利亚州保健品生产直接100%100%
Evolution Health Pty Ltd澳大利亚澳大利亚维多利亚州保健品销售直接100%100%
Divico Pty Ltd澳大利亚澳大利亚维多利亚州商标权管理直接100%100%
健进商务咨询(上海)有限公司上海上海咨询间接100%100%

——香港佰澳有限公司的下属子公司:

子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
BIOCARNA PTY LTD澳洲澳洲膳食营养补充剂销售100%100%投资取得

―重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
健之宝(香港)有限公司40%-1,647,052.53--29,604,722.31

――重要非全资子公司的主要财务信息

单位:万元

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
健之宝(香港)有限公司1,680.09-1,680.099,081.27-9,081.27
子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
健之宝(香4,105.696.504,112.1911,041.32-11,041.32

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单位:万元

港)有限公司

本期发生额

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益 总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益 总额经营活动现金流量
健之宝(香港)有限公司923.89-411.76-411.76-1,749.11,729.26-18,229.56-18,229.56134.94

―在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

项目广州汤臣佰盛有限公司
购买成本1,400,000,000.00
--现金-
--发行股份1,400,000,000.00
购买成本合计1,400,000,000.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额1,272,025,532.08
差额127,974,467.92
其中:调整资本公积127,974,467.92

――公司2019年1月7日第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份购买资产方案的议案》,2019年7月2日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准汤臣倍健股份有限公司向上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1029号),公司采取发行股票方式分别向上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行 48,740,861 股股份购买其所持广州汤臣佰盛有限公司20%股权;向嘉兴仲平国珺股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行 8,123,476 股股份购买其所持广州汤臣佰盛有限公司3.33%股权;向吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)发行4,061,738 股股份购买其所持广州汤臣佰盛有限公司1.67%股权;向广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)发行52,802,599 股股份购买其所持广州汤臣佰盛有限公司

21.67%股权。

广州汤臣佰盛有限公司已于2019年7月31日办理完成工商变更手续,上海中平国璟并购股权投资基金合伙企业(有限合伙)、嘉兴仲平国珺股权投资基金合伙企业(有限合伙)、吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)、广州信德厚峡股权投资合伙企业(有限合伙)合计持有的广州汤臣佰盛有限公司46.67%的股权已经变更为汤臣倍健股份有限公司全部持有。

2、在合营企业或联营企业中的权益

―合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)
直接间接
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
北京桃谷科技有限公司北京北京移动医疗健康领域12.15-权益法

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合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)
直接间接
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
上海凡迪基因科技有限公司上海上海临床和健康渠道提供基因检测服务8.78-权益法
上海臻鼎健康科技有限公司上海上海软件开发、技术服务20.00-权益法
东台市赐百年生物工程有限公司东台东台农副食品加工业25.00-权益法
广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)广州广州股权投资29.70-权益法
为来股权投资管理(广州)有限公司广州广州股权投资管理40.00权益法
六角兽饮料有限公司广州广州非酒精饮料32.00-权益法

―持有20%以下表决权但具有重大影响的依据:

――公司持有北京桃谷科技有限公司12.1457%股权,由公司委派1名董事,故此公司虽然持股未达到20%,但对北京桃谷科技有限公司有重大影响。――公司持有上海凡迪基因科技有限公司8.7845%股权,由公司委派1名董事,故此公司虽然持股未达到20%,但对上海凡迪基因科技有限公司有重大影响。―持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据――公司持有珠海广发信德国际生命科学股权投资基金(有限合伙)37.11%股权,公司为有限合伙人。根据《合伙协议》,合伙企业由普通合伙人执行合伙事务及担任合伙企业管理人,有限合伙人无权要求对普通合伙人和管理人进行选举、撤销或替换。有限合伙人享有按协议约定方式分配投资收益、监督合伙企业事务执行及提出合理建议、了解合伙企业经营及投资情况等权利。公司对合伙企业事务及执行不具有重大影响。―不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业:----
投资账面价值合计171,197,803.13250,395,406.42
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-10,638,506.59-5,535,140.58
--其他综合收益--
--综合收益总额-10,638,506.59-5,535,140.58

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、交易性金融资产、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等,这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目,与这些金融工具相关的风险,以及

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本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。―信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公司不致面临坏账风险,将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。―利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险。―外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内,由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短,受到外汇风险的影响不大。―流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产690,000,000.00-690,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)理财产品-690,000,000.00-690,000,000.00
(二)其他非流动金融资产623,864,161.58623,864,161.58
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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(1)有限寿命的结构化主体投资--623,864,161.58623,864,161.58
(三)其他权益工具投资178,622,879.85138,294,637.40316,917,517.25
持续以公允价值计量的资产总额868,622,879.85762,158,798.981,630,781,678.83
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品和其他权益工具投资-天泽信息股票,理财产品全部系非保本浮动收益的银行理财,因期限短,公允价值波动较小,故不予确认持有期间浮动盈亏。天泽信息股票以期末收盘价及考虑限售流动性折扣后确定公允价值。

(三)持续第三层次公允价值计量项目为公司投资的合伙型私募基金和除天泽信息外的其他权益工具投资,依据被投资企业提供的估值材料计算得出,估值材料包括:被投资项目或企业财务报表、可比分析市场案例、关键业绩指标等,估值技术包括:市场法、收益法、报表分析法等。期初与期末账面价值间的调节系依据一致的估值方法与取数来源进行测算后调整。

十、关联方关系及其交易

1、公司的控股股东情况:

名称与公司关系经济性质持股比例表决权比例
梁允超控股股东、实际控制人自然人44.90%44.90%

2、公司的子公司情况和联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
诚承投资控股有限公司公司控股股东梁允超的关联公司
广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)公司董事汤晖先生担任执行事务合伙人的企业

4、关联交易情况

—销售产品

企业名称交易内容本期发生额上期发生额
上海臻鼎健康科技有限公司产品4,850.44-17,792.43
合计4,850.44-17,792.43

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关联方交易的定价方式:执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。—采购商品

企业名称交易内容本期发生额上期发生额
东台市赐百年生物工程有限公司原材料1,054,823.971,976,892.40
合计1,054,823.971,976,892.40

关联方交易的定价方式:执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。—接受劳务

企业名称交易内容本期发生额上期发生额
上海臻鼎健康科技有限公司技术服务-83,396.23
合计-83,396.23

关联方交易的定价方式:执行双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。—共同投资2019年10月,公司与广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)合资成立好健时药业(海南)有限公司。好健时药业(海南)有限公司注册资本为人民币1,000万元,其中:公司认缴800万元,持股80%,广州佰盈投资合伙企业(有限合伙)认缴200万元,持股20%。—关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬41,877,252.6944,193,189.46

2019年度关键管理人员人数合计为14人。

5、关联方往来款项余额

项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款东台市赐百年生物工程有限公司329,375.51427,871.56

十一、股份支付

1、2016年限制性股票股份支付情况

―股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额375.6万股
公司本期失效的各项权益工具总额5.4万股

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公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的508万股首次授予的限制性股票期权行权价格为6.35元/股,合同剩余期限不超过2020年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-

——2016年11月4日,公司召开2016年第二次临时股东大会,审议通过了《公司<2016 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《公司<2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2016年12月12日,公司召开了第三届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司于2016年12月12日向激励对象授予限制性股票1430万股,授予价格为6.35元/股,限制性股票激励计划在授予完成登记后的12个月后、24个月后、36个月后分三次解锁,每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%、30%、40%。——2017年因激励对象离职回购限制性股票105万股,2018年因激励对象离职及部分未达到考核指标回购限制性股票45.4万股,2018年8月第一期限制性股票共390.6万股解锁上市流通,2019年因激励对象部分未达到考核指标回购限制性股票5.4万股,2019年3月第二期限制性股票共375.6万股解锁上市流通,截至2019年12月31日,发行在外的限制性股票总数为508万股。——授予的限制性股票各年度公司业绩考核目标如下表所示:

解除限售期业绩考核目标
第一个解除限售期以2016年营业收入为基数,2017年营业收入增长率不低于10%;
第二个解除限售期以2016年营业收入为基数,2018年营业收入增长率不低于21%;
第三个解除限售期以2016年营业收入为基数,2019年营业收入增长率不低于33%。

2017年度,公司营业收入较2016年增长率为34.72%,第一个解除限售期共390.6万股限制性股票达到解锁条件,2018年8月,第一个解除限售期股票已解锁上市流通。2018年度,公司营业收入较2016年增长率为88.42%,第二个解除限售期共375.6万股限制性股票达到业绩考核目标的解锁条件,2019年3月,第二个解除限售期股票已解锁上市流通。2019年度,公司营业收入较2016年增长率为127.87%,第三个解除限售期共508万股限制性股票达到业绩考核目标的解锁条件,由于尚需确定个人业绩考核情况及获得相关授权审批,第三期限制性股票尚未解除限售。―以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法根据可行权员工数量等信息确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额73,625,051.57
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额215,542.25

2、2019年第1期股票期权激励计划股份支付情况

―股份支付总体情况

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公司本期授予的各项权益工具总额2540万股
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限期末发行在外的2019年第1期股票期权为2445万股,首次授予的行权价格为19.30元/股;期末发行在外的2019年第1期预留股票期权为95万股,首次授予的行权价格为15.96元/股。授予日至行权或注销日均不超过60个月,即不超过2024年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-

——2019年3月22日,公司召开的2018年年度股东大会,审议通过了《关于公司<2019年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2019 年股票期权激励计划相关事宜的议案》。2019年4月4日,公司召开了第四届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》。激励计划拟向激励对象授予2,600万份股票期权,其中,首次授予2,445万份,预留155万份。在满足行权条件的情况下,激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价格购买1股公司股票的权利。激励计划首次授予的股票期权可行权日分别为自授予之日起24个月、36个月、48个月;预留部分股票期权可行权日分别为自相应的授予登记之日起12个月、24个月、36个月。——公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》,确定2019年股票期权激励计划预留期权的首次授权日为2019年12月20日,同意向5名激励对象共授予95万份预留股票期权,剩余60万份预留股票期权不予授予。——公司于2019年4月4日向激励对象授予第1期股票期权2445万份,首次授予价格为19.30元/股;于2019年12月20日向激励对象授予第1期预留股票期权95万份,首次授予价格为15.96元/股。公司股票期权考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。公司层面业绩指标为营业收入增长率,具体如下:

解除限售期业绩考核目标
首次授予股票期权第一个行权期以2018年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于45%
预留股票期权第一个行权期
首次授予股票期权第二个行权期以2018年营业收入为基数,2021年营业收入增长率不低于60%
预留股票期权第二个行权期
首次授予股票期权第三个行权期以2018年营业收入为基数,2022年营业收入增长率不低于75%
预留股票期权第三个行权期

―以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算

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对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法根据可行权员工数量等信息确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额31,914,489.06
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额31,914,489.06

十二、或有事项

本报告期内,公司不存在需披露的重大或有事项。

十三、承诺事项

1、资本性支出承诺

于2019年12月31日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

项目本期发生额上期发生额
房屋、建筑物及机器设备99,699,775.3877,106,407.21

2、经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议,于2019年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下:

项目本期发生额上期发生额
1年以内(含1年)12,625,473.669,750,472.75
1年以上2年以内(含2年)11,046,337.049,626,661.98
2年以上3年以内(含3年)9,654,420.077,192,659.45
3年以上8,901,811.1410,618,168.39
合计42,228,041.9137,187,962.57

十四、资产负债表日后事项中的非调整事项

—利润分配方案根据2020年3月12日召开的公司第四届董事会第三十三次会议通过的决议,拟以公司总股本1,582,492,554股为基数,向全体股东每10股派发人民币3.60元现金(含税),剩余未分配利润结转以后年度分配。—2019年第二期股票期权激励计划根据2020年1月7日召开的公司2020年第一次临时股东大会决议公告审议通过了《关于公司<2019 年第二期股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、审议通过了《关于公司<2019 年第二期股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理 2019 年第二期股票期权激励计划相关事

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宜的议案》。公司拟向激励对象授予1,000万份股票期权,约占本激励计划公告时公司股本总额158,249.2554万股的0.6319%。其中,首次授予927万份,约占本激励计划公告时公司股本总额的0.5858%;预留73万份,约占本激励计划公告时公司股本总额的0.0461%,预留部分约占本次授予权益总额的7.30%。公司本次首次授予激励对象每一份股票期权的行权价格为15.96元。股票期权等待期分别为自授予之日起24个月、36个月、48个月;预留部分股票期权等待期分别为自相应的授予登记之日起12个月、24个月、36个月。在本激励计划经股东大会通过后,首次授予的股票期权自授予之日起满24个月后可以开始行权,预留的股票期权自授予之日起满12个月后可以开始行权。根据2020年1月15日召开的第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于调整公司2019年第二期股票期权激励计划首次授予激励对象名单及数量的议案》及公司2020年第一次临时股东大会的授权,公司对本次股票期权激励计划首次授予的激励对象人员名单及授予数量进行调整。调整后,公司本次股票期权激励计划首次授予的激励对象由103名调整为101名,首次授予的股票期权数量由927万份调整为909万份,期权登记完成时间:2020年2月28日。公司股票期权考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。公司层面业绩指标为营业收入增长率,具体如下:

行权期业绩考核条件
首次授予股票期权第一个行权期 /预留股票期权第一个行权期以2018年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于45%
首次授予股票期权第二个行权期 /预留股票期权第二个行权期以2018年营业收入为基数,2021年营业收入增长率不低于60%
首次授予股票期权第三个行权期 /预留股票期权第三个行权期以2018年营业收入为基数,2022年营业收入增长率不低于75%

注:1.以上业绩考核目标不属于公司对投资者作出的业绩承诺。

2.若公司业绩考核达不到上述条件,则激励对象相对应行权期所获授的可行权数量的股票期权全部由公司注销。—对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估自新型冠状病毒肺炎疫情发生以来,全国各省、市相继启动了重大突发公共卫生事件一级响应,各地采取多种手段防控疫情,导致消费和生产在短期内都受到一定影响,影响范围广泛波及所有地区和多个行业。公司及客户、供应商、零售商等利益相关方的生产经营均受到不同程度影响,预计短期内对公司经营产生一定影响。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况,评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日,该评估工作尚在进行当中。

十五、其他重要事项

1、终止经营

公司控股子公司健之宝(香港)有限公司已于本年结束营业,进入自主清算,截至2019年末尚未完成清算注销手续。报告期及可比期间财务数据详见“附注七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

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2、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

—报告分部的确定依据与会计政策:

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。—报告分部情况:

本报告期内,公司及所属的子公司均从事膳食营养补充剂业务,不存在多种业务的经营,故无业务分部情况。集团主要依据实体子公司注册地址确定如下的地区分部:中国境内、香港和澳洲。

(2)报告分部的财务信息

项目中国境内香港澳洲分部间抵消合计
营业收入4,836,443,391.1313,780,806.48458,669,260.92-47,094,019.285,261,799,439.25
营业成本1,578,153,332.543,155,369.42263,832,635.85-44,443,526.931,800,697,810.88
净利润1,184,007,592.65-25,490,829.29-1,571,574,601.29-1,987,869.25-415,045,707.18
资产总额6,105,740,173.36540,093,093.352,467,535,380.63-782,658,366.688,330,710,280.66
负债总额1,922,189,436.99609,948,764.16647,850,296.94-780,670,497.432,399,318,000.66
净资产4,183,550,736.37-69,855,670.811,819,685,083.69-1,987,869.255,931,392,280.00

3、待缴出资事项

公司已签署相关投资协议或公司章程,未来需履行出资义务。截至2019年12月31日,待缴出资情况如下(除列明外,金额单位人民币万元):

被投资企业名称认缴出资实缴出资待缴出资缴付期限
广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)30,000.0013,500.0016,500.002025年2月25日前
自然维他(香港)有限公司1万港元-1万港元
汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司1,000.001,000.002049年12月31日
好健时药业(海南)有限公司800.00800.002039年10月17日

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被投资企业名称认缴出资实缴出资待缴出资缴付期限
广东佰亿健康科技有限公司1,000.001,000.002049年12月30日

十六、母公司财务报表重要项目注释

1、应收账款

项目期末余额期初余额
应收账款164,875,831.28144,484,716.07
减:坏账准备18,092,057.2618,088,294.34
合计146,783,774.02126,396,421.73

—期末余额按应收账款账龄分析如下:

项目期末余额
1年以内47,523,908.25
1-2年58,290,468.22
2-3年50,848,180.59
3-4年6,530,604.08
4-5年1,682,670.14
合计164,875,831.28

—按坏账计提方法分类披露如下:

①期末余额(按预期信用损失模型计提)

期末余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额计提比例(%)
账面价值
按单项计提坏账准备18,081,876.7710.9718,081,876.77100.00-
按组合计提坏账准备146,793,954.5189.0310,180.490.01146,783,774.02
其中:组合 1:应收国内客户11,438.880.0010,180.4989.001,258.39
组合 2:应收国外客户-----
组合 3:应收合并范围内关联方客户146,782,515.6389.03--146,782,515.63
合计164,875,831.28100.0018,092,057.2610.97146,783,774.02

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②期初余额(按已发生损失模型计提)

期初余额
账面余额坏账准备

类别

金额

金额比例(%)金额比例(%)
账面价值
—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款18,081,876.7712.5118,081,876.77100.00-
—按组合计提坏账准备的应收账款126,402,839.3087.496,417.570.01126,396,421.73
其中:账龄组合37,254.480.036,417.5717.2330,836.91
合并范围内关联方组合126,365,584.8287.46-0.00126,365,584.82
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-----
合计144,484,716.07100.0018,088,294.3412.52126,396,421.73

―期末余额按单项计提坏账准备的应收账款:

单位名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例计提理由
健之宝营养生物科技(中国)有限公司18,081,876.7718,081,876.77100%正在清算中,预计无法收回

―期末余额按组合计提坏账准备的具体说明:

——期末余额按组合1-应收国内客户计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1,317.0058.614.45
4-5年10,121.8810,121.88100.00
合计11,438.8810,180.4989.00

——期末余额按组合3 -应收合并范围内关联方客户计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内47,522,591.25--
1-2年55,948,412.37--
2-3年41,638,963.75--

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账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
3-4年---
4-5年1,672,548.26--
合计146,782,515.63--

—应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。—本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额3,762.92元。—本报告期无实际核销的应收账款。—按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

序号与本公司关系期末余额账龄比例%坏账准备
1控股子公司141,752,562.020-3年85.976-
2控制的下属企业18,081,876.770-4年10.96718,081,876.77
3全资子公司3,357,405.351年以内2.036-
4全资子公司1,672,548.264-5年1.014-
5非关联方9,965.924-5年0.0069,965.92
合计164,874,358.3299.99918,091,842.69

2、其他应收款

项目期末余额期初余额
其他应收款560,321,372.06544,071,290.12
应收利息-19,077,448.87
合计560,321,372.06563,148,738.99

注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。2019年末按实际利率法计提的金融工具的利息包含在相关金融工具账面余额中。

(1)其他应收款

项目期末余额期初余额
其他应收款561,702,190.26545,364,248.91
减:坏账准备1,380,818.201,292,958.79
合计560,321,372.06544,071,290.12

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—期末余额其他应收款按账龄分析如下:

项目期末余额
1年以内23,925,106.01
1-2年140,324,411.05
2-3年108,500,604.07
3-4年287,712,626.95
4-5年1,163,010.28
5年以上76,431.90
合计561,702,190.26

—其他应收款按款项性质分类列示如下:

款项性质期末余额期初余额
员工备用金354,969.34294,450.36
保证金及押金500,628.58454,343.90
代扣代缴款项1,140,731.231,039,205.70
往来款559,673,290.65543,542,546.22
其他32,570.4633,702.73
合计561,702,190.26545,364,248.91

—按坏账计提方法分类披露如下:

①期末余额的坏账准备按三阶段模型计提如下:

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
合计
2019年1月1日余额在本期261,149.55-1,031,809.241,292,958.79
转入第三阶段-321,397.34-321,397.34-
本期计提409,256.75--409,256.75
本期转回----
本期核销---321,397.34-321,397.34
2019 年 12 月 31 日余额349,008.96-1,031,809.241,380,818.20

——期末余额处于第一阶段的坏账准备:

汤臣倍健股份有限公司 2019年年度报告全文

期末余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额计提比例(%)
账面价值
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备560,670,381.02100.00349,008.960.06560,321,372.06
其中:组合 1:应收押金保证金500,628.580.09100,951.1420.16399,677.44
组合 2:应收除押金保证金外其他款项1,528,271.030.27248,057.8216.231,280,213.21
组合 3:应收合并范围内关联方客户558,641,481.4199.64--558,641,481.41
合计560,670,381.02100.00349,008.960.06560,321,372.06

——期末余额处于第三阶段的坏账准备:

———按单项计提坏账准备:

单位名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例计提理由
健之宝营养生物科技(中国)有限公司1,031,809.241,031,809.24100%正在清算中,预计无法收回

②期初余额(按已发生损失模型计提)

期初余额
账面余额坏账准备

类别金额

金额比例(%)金额比例(%)
账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款1,031,809.240.191,031,809.24100.00-
按组合计提坏账准备的其他应收款544,332,439.6799.81261,149.550.05544,071,290.12
其中:账龄组合1,821,702.690.33261,149.5514.341,560,553.14
合并范围内关联方组合542,510,736.9899.48--542,510,736.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款-----
合计545,364,248.91100.001,292,958.790.24544,071,290.12