广州市香雪制药股份有限公司
2021年半年度报告
2021-101
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王永辉、主管会计工作负责人卢锋及会计机构负责人(会计主管人员)牛晓燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境与社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 37
第七节 股份变动及股东情况 ...... 52
第八节 优先股相关情况 ...... 59
第九节 债券相关情况 ...... 60
第十节 财务报告 ...... 63
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、香雪制药 | 指 | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 香雪剑桥 | 指 | 香雪剑桥中药国际研究中心 |
| 香雪亚洲 | 指 | 广州市香雪亚洲饮料有限公司 |
| 九极生物 | 指 | 广东九极生物科技有限公司 |
| 九极保健 | 指 | 广东九极日用保健品有限公司 |
| 化州中药厂 | 指 | 广东化州中药厂制药有限公司 |
| 香雪药业 | 指 | 广东香雪药业有限公司 |
| 重庆香雪 | 指 | 重庆香雪医药有限公司 |
| 四川香雪 | 指 | 四川香雪制药有限公司 |
| 宁夏中药资源 | 指 | 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 |
| 沪谯药业 | 指 | 亳州市沪谯药业有限公司 |
| 高迅导管 | 指 | 广东高迅医用导管有限公司 |
| 山西香雪 | 指 | 山西香雪医药有限公司 |
| 安徽沪谯 | 指 | 安徽沪谯医药有限公司 |
| 蔡同德堂 | 指 | 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 |
| 香雪精准 | 指 | 广东香雪精准医疗技术有限公司 |
| 湖北天济 | 指 | 湖北天济药业有限公司 |
| 香雪医药 | 指 | 广东香雪医药有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 香雪制药 | 股票代码 | 300147 |
| 变更后的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广州市香雪制药股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 香雪制药 | ||
| 公司的外文名称（如有） | XIANGXUE PHARMACEUTICAL CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | XPH | ||
| 公司的法定代表人 | 王永辉 | ||
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 徐力 |
| 联系地址 | 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号 |
| 电话 | 020-22211007、020-22211010 |
| 传真 | 020-22211018 |
| 电子信箱 | directorate@xphcn.com |
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2020年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 | |
| 报告期初注册 | 2016年11月25日 | 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号 | 91440000633210884T | 91440000633210884T | 91440000633210884T |
| 报告期末注册 | 2021年05月13日 | 广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号 | 91440000633210884T | 91440000633210884T | 91440000633210884T |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2021年05月17日 | ||||
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | www.cninfo.com.cn | ||||
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,535,511,803.60 | 1,816,461,012.61 | 1,816,461,012.61 | -15.47% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 50,307,171.06 | 141,137,434.67 | 141,137,434.67 | -64.36% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 22,472,960.09 | 137,998,199.28 | 137,998,199.28 | -83.72% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,038,887.20 | -140,748,014.40 | -140,748,014.40 | 186.00% |
| （元） | ||||
| 基本每股收益（元/股） | 0.08 | 0.21 | 0.21 | -61.90% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.08 | 0.21 | 0.21 | -61.90% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.38% | 3.97% | 3.97% | -2.59% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 11,604,762,271.96 | 9,778,169,416.01 | 12,196,636,876.12 | -4.85% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,676,318,628.76 | 3,616,535,739.89 | 3,612,685,390.09 | 1.76% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 24,685,720.09 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,338,204.99 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,098,600.70 | |
| 减：所得税影响额 | 225,513.41 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2,134,400.00 |
| 合计 | 27,834,210.97 | -- |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）从事的主要业务
公司是以中药制造为主营业务，集现代中药及中药饮片的研发、生产与销售，辅之医疗器械、软饮料、少量西药产品及医药流通等业务为一体的高新技术企业。公司秉承“厚生、臻善、维新”的企业精神，以中药创新经营发展思路，致力于优质、高效药品的创新研发和制造。形成了“中药材种植—中药饮片生产—中成药制造—医药流通”的“医药大健康产业链”的全产业链布局和包括医药产品、医疗器械、医药流通、软饮料、防疫用品、T细胞免疫治疗等多系列产品群。公司中成药业务，由母公司香雪制药、化州中药厂负责生产、销售；公司医药流通业务主要由子公司湖北天济、香雪医药、山西香雪运营，销售品种涵盖各类药品、中药饮片及少量生物制品、医疗器械等，销售区域以华中、华南地区为主；子公司湖北天济、沪谯药业利用中药领域优势，开展中药材及中药饮片生产及销售业务。报告期内公司主营业务和主要产品未发生重大变化。
（二）主要产品
公司及子公司主要产品、用途如下：
| 产品系列 | 主要产品 | 主要用途 |
| 医药产品 | 中成药 | 抗病毒口服液 | 用于风热感冒，温病发热及上呼吸道感染，流感、腮腺炎病毒感染等疾患 |
| 板蓝根颗粒 | 用于清热解毒，咽喉肿痛，扁桃腺炎、腮腺炎等病毒性感染疾患 | ||
| 橘红系列 | 用于理气化（祛）痰、润肺止咳 | ||
| 中药饮片 | 已报备品种 | 种类、品规众多，用途广泛 | |
| 化学药 | 甲硝唑芬布芬胶囊、利多卡因气雾剂、头孢羟氨苄胶囊等 | 产品种类较多，分别用于口腔咽喉炎症、高血压、心绞痛、感冒发烧等多个领域 | |
| 医疗器械 | 白云医用胶 | 广泛用于普外科、神经外科、心胸外科等十多个科室，具有止血、吻合、栓塞、硬组织粘接、护创等多种功效 | |
| 高迅医用导管 | 医用引流等用途 | ||
| 医药流通 | 药品流通业务 | 中药材、药品市场、血液制品流通业务 |
| 软饮料 | 金典沙示等碳酸饮料和豆奶 | 软饮料 |
| 防疫用品 | “粤抗1号”凉茶、“粤抗1号”特配凉茶颗粒冲剂、口罩、防护服、护目镜等 | 疫情防护 |
| T细胞免疫治疗 | TAEST16001 | 用于治疗滑膜肉瘤，目前在I期临床试验 |
（三）经营模式
1、采购模式
公司中药材的采购由供应链系统下设的物料采购部统一负责，每月由销售部根据当月的销售进度编制计划下达给生产部，生产部根据产成品库存制定生产计划，并根据中药材库存下达采购计划给物料采购部，由物料采购部执行。
物料供应商须经质量评估小组现场评估，合格者列入《主要物料供应商名册》 方能采购。对于需求量大、经常使用的原材料的采购，公司根据原材料产地及市场行情，并综合考虑供应商的资质、供应保障能力、到货的及时性、货款结算条件、售后，服务情况等条件进行确定，并与之建立长期的合作关系，以确保公司能够得到稳定、高品质的物料供应。对于一些能够长期存放、价格和供应波动比较大的资源性原材料，公司也会根据市场情况择机大量采购，以保障生产经营的正常进行。根据公司所需计划单对采购品种分为战略采购和日常采购分类，具体采购模式有战略招标采购、日常招标采购和零星询价采购。公司在日常管理中依照“按时、按质、按量”的原则对药材供应商进行考核，并在年终实行综合评价，基本形成了较为稳定的供应商。采购渠道方面，公司中药材采购包括产地直接采购和市场化采购。
2、生产模式
公司严格按照国家GMP的要求，按照国家药品质量标准，以产品工艺规程为生产依据，以GMP生产岗位操作规程为准则依法组织生产。公司的生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理，主要采用“以销定产”的方式组织生产。销售部门根据市场销售情况及成品库存情况于当月底编制好下月需货计划，需货计划上报公司批准后下达给生产部门，生产部门按照需货计划结合生产实际情况组织生产。物料及成品仓库必须每月设立原料、物料等的库存，物料及成品仓库根据生产计划、物料库存情况和车间生产作业计划做好物料申购工作，保证生产正常运转，保持常规生产品种所需物料的库存量。物料、成品库存情况及时反馈给采购部门与销售部门，库存成品及时出库。
3、销售模式
公司中成药业务的销售模式为自营销售直接管理终端客户（如医院、连锁药店）。对于大型的连锁药店、医院等重要销售终端，公司实施自建团队精细化推广、直接销售终端的模式，在配送环节选取具备健全终端配送网络的大型医药流通企业合作，对于自建团队目前难以全面覆盖的小型连锁、单体药店，公司仍采用经销模式。随着国内连锁集中度的不断提升、公司自建营销管理体系的完善、信息化系统的推广应用，公司“自主精细化推广、自主销售终端、自主管理终端”模式的销售占比将进一步提升，公司对终端市场的掌控力将大幅提高。
公司中药资源业务，通过香雪智慧物联中药配置中心，采用“互联网+物联网+传统中医药”的模式，
将中药资源全产业链与消费者链接起来，为医院、社会医疗机构广大患者提供包括专业药品调剂、煎煮、送药上门、药事咨询等一站式药事综合服务。
4、研发模式
结合公司现有资源以及发展需要，积极探索适合于企业自身条件的多类型研发模式。包括自主研发、技术转让、合作研发、委托研发等合作模式，以形成较强的技术储备。
（四）业绩驱动因素
医疗体制改革持续深化，第四批集采落地、2021版医保目录调整方案发布等各项医药政策密集出台，行业整合与扩容，规模效应减弱。加之国内疫情得到有效控制，市场需求逐渐趋于理性。在行业机遇与挑战并存之际，公司围绕发展战略和2021年的经营计划，有效实施公司各项业务的发展任务，凭借自身的创新能力、丰富的产品种类、市场营销、品牌价值、完整的产业链一体化等优势，抓住中医药市场的有利时机，重点调整产品结构和经营，注重核心竞争力与中长期盈利能力的提升，取得了良好的经营业绩。但面对医改政策频出和竞争加剧的市场环境，也随着国内疫情的缓解，市场需求的大幅下降，公司销售下降，加之原材料、物流、人力等成本的上涨，导致运营成本增加，利润总额减少。公司经营业绩虽然有所增长，但相比上年同期高业绩基数，营业收入和利润均有所下降。
2021年上半年，实现营业收入153,551.18万元，同比下降15.47%；实现归属于上市公司股东的净利润5,030.72万元，同比下降64.36%。主要业绩驱动因素：紧盯资金、存货、应收等关键指标，以预算成本为目标成本，定期对比分析重点品种批次的实际成本与目标成本，发现异常及时预警及调整；加强费用使用的监督和管理，严格管控预算外及不合理支出。积极激发全员参与热情，采取有效措施，通过采购降成本、压缩费用、节能降耗、降低损耗率、提高收率、节约人工、工艺改进等方面挖潜增效。详见本节“三、主营业务分析”。
（五）行业状况
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，与人民身心健康密切相关，具有较强的刚性需求。据国家统计局网统计数据，2021年上半年全国规模以上医药制造业实现营业收入14,046.9亿元，同比增长28%；实现利润总额3,000.4亿元，同比增长88.8%。
1、医药行业发展趋势
医药产品有别于市场上流通的普通商品，其注、产、存、购、销、荐都有相应严格的规范和行业特色。特别是国务院机构改革从顶层设计上理顺了“三医”（医药、医保、医疗）的管理后，医药行业开启了“三医联动”的新时代，行业受政策性影响更为明显。近年来，药品集中带量采购均备受市场关注，集采品种不断扩大，过评企业逐年增多，价格降幅逐轮增加。消费需求增加以及集中采购和医保控费等等是需求端
的基本现状，供给端的产品升级和产能提升是历史必然。供需结合来看，医药制造行业稳中向上发展是趋势，同时集采品种价格承压也是现状。集采品种能否以价换量，非集采品种和消费保健属性强的品种能否补充满足市场的消费需求，将是企业在政策变革中能否抓住行业发展机会的关键，也是企业核心竞争能力的体现。疫情发生以来，国家对医药卫生体制变革的决心和动力进一步强化，对提升公共卫生和重大疫情防控水平，完善重大疫情防控体制机制，健全公共卫生应急管理体系等方面作出了重要部署，相关产业链企业或将面临转型升级的机遇。同时，疫情促使互联网医疗在政策层面取得突破性进展，互联网处方售药首次放开试点，互联网医疗进一步普及，“互联网+医+药”的发展模式不断出现新的探索实践，医药行业数字化转型加速。
2、中医药行业发展趋势
中药是中华民族的瑰宝，为造福人民健康作出巨大贡献，尤其是疫情爆发以来，中药彰显特色优势，得到党中央、国务院高度重视。2021年3月，全国人民代表大会发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》为中医药的发展指明了方向。规划和纲要强调，坚持中西医并重和优势互补，大力发展中医药事业。健全中医药服务体系，发挥中医药在疾病预防、治疗、康复中的独特优势。加强中西医结合，促进少数民族医药发展。加强古典医籍精华的梳理和挖掘，建设中医药科技支撑平台，改革完善中药审评审批机制，促进中药新药研发保护和产业发展。强化中药质量监管，促进中药质量提升。强化中医药特色人才培养，加强中医药文化传承与创新发展，推动中医药走向世界。2021年2月9日，国务院出台《关于加快中医药特色发展的若干政策措施》； 2021年4月20日，国家卫健委、国家中医药局印发《推进妇幼健康领域中医药工作实施方案（2021-2025年）》；2021年6月30日，国家卫生健康委、国家中医药局、中央军委后勤保障部卫生局联合发布《关于进一步加强综合医院中医药工作推动中西医协同发展的意见》。随着一系列扶持和规范政策的相继落地，中医药行业将进入新的历史发展时期，中医药企业转型步伐有望加快，并在中医药领域内开辟多种转型路径。未来，具备产品服务优势、品牌溢价能力强、符合消费升级属性和具有明确临床价值的品牌中药企业或将有望在新行业格局中赢得竞争优势。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
| 研究项目 | 研究进度 | 类别 | 运用领域 | 对公司未来发展的影响 |
| 用于治疗脑胶质瘤的小分子药物KX02新药的研发 | 正在进行开展I期临床工作 | 新药研发 | 恶性脑胶质瘤的治疗 | 是公司新药开发和技术创新的重要组成部分，丰富公司产品结构 |
| 高亲和性T细胞受体（TCR）细胞治疗新药TAEST16001注射液的研发 | 正在进行开展I期临床工作 | 新型医疗技术的研发 | 实体肿瘤细胞免疫治疗 | 巩固完善公司在TCR-T免疫细胞治疗领域的地位、丰富公司在抗肿瘤药物领域的产品线 |
| 广谱防治呼吸道病毒感染合成多肽药物P9类多肽新药的研发 | 已完成基础研究，正在进行临床前研究准备 | 新药研发 | 呼吸道病毒感染的防治 | 是公司新药研发和技术创新的重要组成部分，拥有独立完整的知识产权，能够丰富公司产品结构 |
流感诊疗及防控技术指南》、国家中医药管理局“中医药防治新发/突发传染病（流感）系统研究与体系建设”、卫生部办公厅印发《手足口病诊疗指南》及国家中医药管理局印发《中医药治疗手足口病临床技术指南》。
疫情期间，香雪抗病毒口服液是武汉防疫指挥部的推荐用药之一，被广东省卫健委列入新冠肺炎防控物资清单，是广东、武汉、山东、云南、海南等多地推荐用药，在各地成为医务工作者及患者的一线预防用药，医学观察期和临床治疗期轻症和普通症患者的治疗用药。
2、化橘红系列
香雪橘红系列中成药以化州橘红药材为主要原料，具有良好的理气化痰、润肺止咳功效，主要包括橘红痰咳液、橘红痰咳煎膏、橘红痰咳颗粒、橘红梨膏、橘红枇杷片等产品，其中橘红痰咳液是公司独家品种，为国家高新技术产品，入选2017版《国家医保基本药品目录》；2009年，经广东省岭南中药文化遗产保护工作领导小组组织专家审核，橘红痰咳液秘方被认定为“广东省岭南中药文化遗产”。
（三）产业链优势
公司一直专注于中成药的生产与销售业务，积极布局上游中药材生态种植基地、投资下游医药流通企业。通过积极布局中药材生产基地将产业链向上延伸，提升中成药业务的原料自给程度，加强原材料的供应及质量保障，已在宁夏、山西、四川、云南、湖北、广东等地建立了中药材生产基地，利用当地丰富的中药材资源建立种植基地、加工基地及中药材交易市场，对中药材良种选育、繁育、生产栽培、采收加工、包装运输等全过程进行规范化管理。目前已形成“中药材种植—中药饮片生产—中成药制造—医药流通—新药研制”的“医药大健康产业链”的全产业链布局，实现药材溯源、生产流通、质量标准、安全性评价、疗效评价等中药数字化，形成全产业链集成创新，形成了较强的综合竞争实力和抗风险能力，未来市场前景广阔。
同时，公司已成为中药饮片行业三全五化（“全产业链、全渠道、全品类；规范化、规模化、专业化、智能化、标准化”）的引领者。从上游构建“道地、安全、有效、稳定”的中药饮片质量控制体系，到中游建立互联网中医大数据分析平台和中药物联网平台，到下游“症对、方准、药灵”由医院到社区的新型中医诊疗模式。搭建了全程可追溯的精准中医药服务质量控制体系，全面布局“智慧中医”，实施中医药治疗方式由“模糊”到“数字化”再到“精准”转变和发展的实践，推动“互联网+智慧中医+物联网”模式应用，打造香雪中药资源可持续发展的新态势。为整个中医药行业的智能化提升改造起到了良好的引领和示范作用。
同时，公司不断引进新工艺和新技术，拥有先进的中药口服制剂产业基地，具备强大的生产能力。通过生产程控化、输送管道化、包装机电化、检测自动化等，实现了中药生产的全程质量控制。
（四）综合管理优势
经过多年的实践，公司具有卓越的综合管理体系，公司历经实践证明的优秀的人才管理体系、质量保证能力、供应链管理体系等，是公司综合竞争力的基石，为公司的发展奠定了坚实的管理基础，在行业中形成了较高的管理壁垒。
1、人才管理
近年来，公司人力资源管理体系不断优化和改善：组织结构与流程优化提升了组织效率；薪酬激励体系建设提升了薪酬内部公平性；限制性股票计划稳定了核心骨干人员；任职资格体系建设打通了专业技术人员的职业发展通道；管理者培训项目不断提升干部的胜任力。多个人力资源项目的陆续开展和落地实施，使人才管理工作更加系统，公司对人才的引进、开发、合理配置及使用能力不断提升，组织能力不断强化。公司核心中高管团队，拥有丰富的行业经验与先进的管理理念。同时通过外部引进与内部推荐相结合的方式，不断吸纳、整合行业经验丰富的资深专家作为管理者或技术带头人，不断丰富和强化公司人才队伍。
2、质量管理
公司建立了全面、完善并符合中国国家药品监督管理局的GMP质量管理体系，围绕主动自发的质量文化主题开展多种形式的提升活动，使正确质量意识融入到每位员工的日常行为。公司同步主动了解客户需求和存在的差距，持续优化了组织构架和管理流程，同时融合客户的质量要求、严格恪守质量的行业标准，为产品从研发至商业化的一站式服务提供强有力的支持，充分满足客户对供应商的严格的质量要求，为保持公司业绩的稳健增长提供了坚实的质量保证。
3、供应链管理
公司内部构建了完善的供应链管理体系，统筹布局、协调管理产能工作，实现产能最大利用化。此外，公司具备合格供应商库，实施动态的准入及退出机制，实现优胜劣汰，保证供应商体系的良性运作。公司拥有稳定的战略合作供应商，全面提升供货质量、确保公司产品供货能力、降低生产成本。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,535,511,803.60 | 1,816,461,012.61 | -15.47% | |
| 营业成本 | 1,084,978,826.64 | 1,252,496,900.59 | -13.37% |
| 销售费用 | 168,683,502.07 | 166,649,253.99 | 1.22% | |
| 管理费用 | 138,802,349.29 | 132,152,262.50 | 5.03% | |
| 财务费用 | 60,919,689.58 | 65,962,460.18 | -7.64% | |
| 所得税费用 | 8,566,153.42 | 10,069,178.72 | -14.93% | |
| 研发投入 | 71,800,231.40 | 193,486,076.32 | -62.89% | 本期在研项目投入减少 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,038,887.20 | -140,748,014.40 | 186.00% | 本期经营付款减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -208,770,162.51 | -587,058,932.94 | 65.49% | 本期在建工程及研发项目投入减少 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -178,397,551.01 | 1,300,267,809.60 | -113.72% | 本期银行融资减少 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -266,174,389.68 | 572,574,022.75 | -146.49% | 本期融资减少 |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 分行业 | ||||||
| 医药制造 | 310,727,106.86 | 153,899,305.88 | 50.47% | -23.19% | -16.23% | -4.12% |
| 医药流通 | 400,990,225.31 | 342,985,018.85 | 14.47% | 12.29% | 16.05% | -2.77% |
| 中药材 | 618,079,372.21 | 477,916,758.97 | 22.68% | -1.89% | -1.76% | -0.11% |
| 分产品 | ||||||
| 抗病毒口服液 | 150,127,643.10 | 72,840,109.95 | 51.48% | -47.86% | -42.75% | -4.33% |
| 中药材 | 618,079,372.21 | 477,916,758.97 | 22.68% | -1.89% | -1.76% | -0.11% |
| 分地区 | ||||||
| 广东省 | 603,972,762.98 | 394,141,808.53 | 34.74% | -37.99% | -36.81% | -1.22% |
| 华中区 | 455,377,937.12 | 377,890,042.78 | 17.02% | 9.11% | 10.41% | -0.98% |
| 华北、华东及东北区 | 410,379,601.99 | 261,653,206.96 | 36.24% | 10.11% | 5.87% | 2.55% |
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -2,512,904.25 | -3.09% | 确认对外投资损益所致 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 5,769,604.21 | 7.09% | 持有Athenex,Inc.股票市价变动、持有圣诺股份公司股权价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -1,122,475.48 | -1.38% | 计提的资产减值准备 | 否 |
| 营业外收入 | 2,170,706.88 | 2.67% | 与日常经营无关的政府补助和其他非经营收入 | 否 |
| 营业外支出 | 9,269,307.58 | 11.39% | 南岳案滞纳金及捐赠支出等非经常性支出 | 否 |
| 其他收益 | 31,439,879.79 | 38.63% | 与日常经营相关的政府补助 | 否 |
| 信用减值损失 | 6,866,238.56 | 8.44% | 计提应收坏帐准备 | 否 |
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 214,699,975.38 | 1.85% | 605,209,582.11 | 4.96% | -3.11% | 本期还债增加 |
| 应收账款 | 1,101,261,227.94 | 9.49% | 1,039,039,752.56 | 8.52% | 0.97% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 850,239,504.09 | 7.33% | 839,809,553.09 | 6.89% | 0.44% | |
| 投资性房地产 | 219,333,530.25 | 1.89% | 222,112,260.06 | 1.82% | 0.07% | |
| 长期股权投资 | 124,861,480.29 | 1.08% | 129,064,011.02 | 1.06% | 0.02% | |
| 固定资产 | 1,996,475,762.37 | 17.20% | 2,004,560,119.96 | 16.44% | 0.76% | |
| 在建工程 | 3,824,577,296.22 | 32.96% | 3,425,803,839.56 | 28.09% | 4.87% | 本期在建项目投入 |
| 使用权资产 | 2,416,747.54 | 0.02% | 0.00% | 0.02% | ||
| 短期借款 | 2,413,692,588.07 | 20.80% | 2,881,303,514.38 | 23.62% | -2.82% | 银行融资减少 |
| 合同负债 | 92,935,315.86 | 0.80% | 85,006,082.96 | 0.70% | 0.10% | |
| 长期借款 | 649,129,729.58 | 5.59% | 725,719,155.27 | 5.95% | -0.36% | |
| 租赁负债 | 889,846.54 | 0.01% | 0.00% | 0.01% | ||
| 其他应收款 | 112,740,381.96 | 0.97% | 733,588,546.20 | 6.01% | -5.04% | 大股东还款 |
| 持有待售资产 | 145,595,014.00 | 1.25% | 132,150,629.06 | 1.08% | 0.17% | |
| 其他流动资产 | 128,160,327.45 | 1.10% | 119,559,705.70 | 0.98% | 0.12% | |
| 其他权益工具投资 | 262,984,401.00 | 2.27% | 263,780,978.30 | 2.16% | 0.11% | |
| 无形资产 | 1,070,739,898.61 | 9.23% | 1,084,256,005.28 | 8.89% | 0.34% | |
| 开发支出 | 405,100,103.30 | 3.49% | 355,873,793.62 | 2.92% | 0.57% | |
| 商誉 | 626,610,344.14 | 5.40% | 626,610,344.14 | 5.14% | 0.26% | |
| 其他非流动资产 | 208,334,800.19 | 1.80% | 241,512,389.35 | 1.98% | -0.18% | |
| 应付账款 | 776,600,785.79 | 6.69% | 675,924,020.00 | 5.54% | 1.15% | |
| 其他应付款 | 2,404,512,516.18 | 20.72% | 2,793,766,488.09 | 22.91% | -2.19% | 支付收购子公司股权款 |
| 应付债券 | 227,518,162.34 | 1.96% | 221,195,953.71 | 1.81% | 0.15% |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| Athenex, Inc.股票 | 技术授权取得 | 4,714,182.01 | 美国 | 不适用 | 不适用 | -13,847,336.55 | 0.11% | 否 |
| SIRNAOMICS LTD.股权 | 购入 | 57,568,122.82 | 香港 | 不适用 | 不适用 | 11,728,122.82 | 1.29% | 否 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性 | 19,336,861. | -5,705,367. | -15,248,657 | 8,917,311.9 | 4,714,182.0 | |||
| 金融资产（不含衍生金融资产） | 66 | 73 | .73 | 2 | 1 | |||
| 其他非流动金融资产 | 50,156,567.52 | 11,474,971.94 | 11,631,539.47 | 45,840,000.00 | 107,471,539.46 | |||
| 应收账款融资 | 187,220,485.20 | 78,317,982.81 | 187,220,485.20 | 78,317,982.81 | ||||
| 上述合计 | 256,713,914.38 | 5,769,604.21 | -3,617,118.26 | 0.00 | 124,157,982.81 | 196,137,797.12 | 0.00 | 190,503,704.28 |
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,711,132.74 | 保证金 |
| 固定资产 | 1,018,061,764.94 | 抵押贷款 |
| 无形资产 | 473,861,933.61 | 抵押贷款 |
| 应收账款 | 70,262,544.43 | 质押贷款 |
| 在建工程 | 2,642,872,382.67 | 抵押贷款 |
| 投资性房地产 | 153,533,471.17 | 抵押贷款 |
| 其他非流动资产 | 63,000,000.00 | 大额存单质押 |
| 合计 | 4,425,303,229.56 | —— |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 420,609,138.34 | 601,573,110.10 | -30.08% |
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 广州香雪健康产业投资有限公司 | 投资；企业管理咨询；健康咨询服务 | 新设 | 1,000,000.00 | 100.00% | 自有 | 无 | 长期持有 | 股权 | 不适用 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2021年01月12日 | www.cninfo.com.cn |
| 香雪生命科学技术（广东）有限公司 | 细胞技术研发和应用；技术服务、技术咨询。许可项目：药品进出口；药品生产。 | 新设 | 5,000,000.00 | 54.40% | 自有 | 无 | 长期持有 | 股权 | 不适用 | 0.00 | -13,077,908.48 | 否 | 2021年01月12日 | www.cninfo.com.cn |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 基因检测及疾病筛查服务；干细胞、免疫细胞的采 | 收购 | 1,500,000,000.00 | 100.00% | 自有 | 无 | 长期持有 | 股权 | 不适用 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2021年03月26日 | www.cninfo.com.cn |
| 集、存储、制备服务；医疗技术研发、推广；健康科学项目研究、开发。 | ||||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 1,506,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -13,077,908.48 | -- | -- | -- |
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 四川香雪制药科技产业园二期 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 41,983,456.23 | 64,644,707.93 | 自筹 | 55.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | |
| 云南香格里拉健康产业园 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 8,866,160.72 | 96,058,414.42 | 自筹 | 55.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2016年05月03日 | 不适用 |
| 五华生物医药产业园工程一、二期 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 65,022,047.67 | 312,884,745.19 | 自筹 | 70.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2016年05月03日 | 不适用 |
| 生物岛项目地块一 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 7,899,398.15 | 343,544,153.26 | 自筹 | 90.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 |
| 汕尾产业园一期 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 14,792,961.68 | 245,015,602.22 | 自筹 | 80.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | |
| 新厂区工程 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 44,438,222.41 | 181,122,517.63 | 自筹 | 70.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | |
| 中新知识城 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 22,136,991.49 | 60,040,093.06 | 自筹 | 95.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | |
| 德庆香雪南药产业园建设项目 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 18,523,329.09 | 86,910,953.60 | 自筹 | 20.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | |
| 生物岛项目地块二 | 自建 | 是 | 医疗相关行业 | 183,573,380.15 | 2,125,235,142.55 | 自筹 | 80.00% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 不适用 | |
| 合计 | -- | -- | -- | 407,235,947.59 | 3,515,456,329.86 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 28,880,151.66 | -5,705,367.73 | -15,248,657.73 | 8,917,311.92 | 4,714,182.01 | 技术授权取得 | ||
| 其他 | 95,840,000.00 | 11,474,971.94 | 11,631,539.46 | 45,840,000.00 | 107,471,539.46 | 自筹 | ||
| 合计 | 124,720,151.66 | 5,769,604.21 | -3,617,118.27 | 45,840,000.00 | 8,917,311.92 | 0.00 | 112,185,721.47 | -- |
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 子公司 | 中药饮片（含毒性饮片、直接口服饮片）生 | 115,000,000.00 | 652,562,503.90 | 399,384,630.96 | 274,428,677.50 | 27,378,157.56 | 27,376,019.74 |
| 产、销售；中药材、农副产品收购销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。 | ||||||||
| 湖北天济药业有限公司 | 子公司 | 中药材种植；农副产品收购；中药饮片生产；预包装食品兼散装食品批发兼零售。 | 300,000,000.00 | 1,619,316,549.12 | 916,339,165.10 | 518,160,235.02 | 42,491,072.38 | 40,788,973.20 |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 子公司 | 生产、销售、服务；糖浆剂、煎膏剂、合剂、颗粒剂、片剂、胶囊剂、信息咨询；中药材种植及收购；中药提取物的生产、销售。 | 80,000,000.00 | 346,521,493.86 | 138,458,661.20 | 61,037,727.07 | 6,457,890.00 | 6,467,831.55 |
| 四川香雪制药有限公司 | 子公司 | 中药材（半夏等）种植（国家限制种植的除外）和销售、收购、仓储、技术服务；生产、销售：中药饮片、毒性饮片。 | 150,000,000.00 | 35,216,220.59 | 144,985,177.88 | 34,929,574.31 | 5,110,863.89 | 4,894,248.89 |
| 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 子公司 | "主营项目类别：酒、饮料和精制茶制造业 经营范围：科技中介服 | 7,142,900.00 | 80,944,880.14 | 32,248,766.84 | 84,910,131.45 | 6,936,055.12 | 6,895,255.12 |
务;工程和技术研究和试验发展;生物技术推广服务;其他仓储业；塑料包装箱及容器制造;新材料技术推广服务；许可经营范围：非酒精饮料及茶叶零售;非酒精饮料、茶叶批发;营养和保健品批发;营养和保健品零售;饮料制造。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 购买股权 | 注入优质资产，发挥经营协同效应，改善上市公司盈利能力。支付股权购买款项和交易完成后项目的正常运营需投入运营资本等，还会面临技术开发、运营管理、市场竞争等风险，未来经营情况存在一定的不确定性，存在一定的财务风险和运营风险。 |
临结构性、体制性、周期性相互交织带来的困难和挑战，国内企业的生产经营及发展预期面临较高的不确定性。目前国内疫情逐步得到有效控制，但尚未完全平复，不确定因素犹存。对此，公司将密切关注疫情的发展，提前做好应对预案，积极处理与应对其带来的风险和挑战。
2、医药产业规则和生态重构持续深化
“三医联动”医改持续推进，药品带量采购、一致性评价、优先审评审批等工作逐步常态化，对药品审批、生产、采购、流通、支付全流程规则再造，降低药品费用，优化用药结构，提升医保效率。随着医改政策的持续推进，医改组合拳效果逐渐显现，药品“高溢价”时代行将终结，药价普降、药企利润被摊薄以及高额营销成本，使得药企必须在市场竞争中寻找新的机遇。基于新的经济形势、行业环境和新的发展态势，公司将充分审时度势，密切关注医药政策和行业发展趋势变化，根据政策和市场需要，对各业务板块的产品、运营模式和营销策略进行不断升级，提升管理效能，提高成本管控和盈利能力，在危机中探索和抢抓确定性的成长机会，努力实现逆势的稳定增长和长期的健康发展。
3、中药材价格波动的风险
公司中药饮片和中药材贸易业务为公司主要业务板块之一，公司的中药饮片和中药材贸易业务对中药材的需求量较大。而受市场供求、种植面积增减、产量丰欠、气候变化、自然灾害、人为炒作等多个因素影响，近年来部分中药材价格存在一定的波动。
公司已通过多年的战略布局形成了对上游道地中药材供应的掌握，并在全国范围内重点区域不断布局和完善中药材专业市场，最大可能地减少和规避中药材价格波动对公司业务的不利影响，如未来对部分中药材的价格走势研判失误，可能会给公司中药饮片和中药材贸易业务带来一定的不利影响。
4、药品研发的风险
①在研产品口服紫杉醇
公司与ATHENEX,INC.合作的在研产品口服紫杉醇，暂未获得美国食品和药物管理局（FDA）新药申请的批准。公司会充分评估FDA对口服紫杉醇新药申请的审核建议，梳理优化新药申报方案和策略，按原计划组织用于治疗转移性乳腺癌的口服紫杉醇按中国《药品注册管理办法》在中国开展申报工作。
②TCR-T细胞治疗临床试验
香雪精准医疗获得了国内第一个TCR-T细胞治疗的IND，目前TAEST16001在临床I期试验阶段。为了进一步巩固公司在特异性T细胞过继免疫治疗实体肿瘤技术的领先地位，加快推进TAEST16001注射液新药临床试验以及开发更多研发管线，公司在子公司香雪生命科学引入了战略投资者，将充分利用知名投资
机构在精准医疗行业的投资及战略布局，帮助香雪生命科学实现产业链的上下游拓展，以加快公司在细胞免疫治疗领域的独立发展。根据《药品注册管理办法》等法规的相关规定，新药注册一般需经过临床前基础工作、新药临床研究审批、新药生产审批等阶段，存在较大的不确定性，如果最终未能通过新药注册审批，致使新药研发失败，公司前期研发投入将无法回收。此外，如果公司推出的新药产品不能适合市场需求或在市场推广方面出现较大阻碍，无法实现新药产品规模化生产销售，则将对公司盈利水平和未来发展产生不利的影响。公司将严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，根据新药研发的实际特点不断改进和提升研发水平、完善新药研发项目管理制度、谨慎选择研发项目、培育高技能人才队伍。加大对已有产品的二次开发，对已有品种进行工艺改进或提升，有效控制研发投入。同时采用有效的应对措施来减少、降低风险，以保证新药研发项目目标的实现。
5、应收账款发生坏账的风险
目前，公司中成药业务中对经销商基本实施先款后货的政策，仅对部分大型连锁药店给予不超过1个月的账期，款项回收风险较小。但公司子公司湖北天济、沪谯药业均以医院客户为主，应收账款周期较长，尽管公司大部分客户信誉较好，应收账款发生坏账损失的可能性较低，但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长，或客户信用状况发生恶化，将可能导致公司发生流动性风险或坏账风险。公司将通过完善信用管理政策，明确各主管业务应收账款的具体负责人，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。
6、管理跨度加大带来的管理风险
公司设立、对外投资的控股及参股公司分布于香港、广东、四川、重庆、湖北、云南、安徽、宁夏、山西、吉林等省份（自治区），经营业务扩展到中药材种植、医药流通等领域，主导产品进一步扩展到橘红系列及中药饮片；同时，公司积极把握行业前沿，前瞻性的开展了精准医疗的产业布局，公司管理跨度已明显增大。随着公司业务规模的进一步扩张，公司若不能及时调整和优化管理结构，将可能面临管理失效、运营安全难以保障的风险。
公司推行的“集团管控”的管理模式，通过合理统筹内部资源，强化技术和资源整合，优化产业布局，较好提升了公司集团化运营管控能力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.32% | 2021年02月19日 | 2021年02月19日 | www.cninfo.com.cn |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.50% | 2021年04月22日 | 2021年04月22日 | www.cninfo.com.cn |
| 2020年度股东大会 | 年度股东大会 | 30.04% | 2021年05月20日 | 2021年05月20日 | www.cninfo.com.cn |
理方式、存续期限、收益分配等），公司第一期员工持股计划在原定终止日的基础上延期36个月，至2020年1月19日止，并对初始标的股票实施直接持有、直接管理的投资管理模式。2017年1月20日，“广州市香雪制药股份有公司——第一期员工持股计划”通过大宗交易的方式承接受让了“中信建投香雪财富1号集合资产管理计划”持有的公司股票7,810,147股，占公司总股本的1.18%，成交均价为10.52 元/股；2020年1月15日和16日，分别召开了第一期员工持股计划2020年第一次持有人会议、第八届董事会第十一次会议，决定对公司第一期员工持股计划进行延期，公司第一期员工持股计划在原定终止日的基础上延期36个月，至2023年1月19日止。具体详见公司于2017年1月17日、1月23日，2020年1月16日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
2、股权激励计划
为进一步完善公司的长效激励机制，吸引和激励优秀人才，充分调动公司核心技术及业务员工的积极性并充分保障股东利益，有效结合股东、公司和员工的利益，使各方共同关注公司的长远发展。2019年11月28日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》；公司于2019年11月29日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据股东大会、董事会决议，董事会以3.32元/股的价格，向203名公司（含子公司）董事、高级管理人员、核心技术和业务人员授予了8,767,604股限制性股票，并完成了2019年限制性股票激励计划的授予登记工作。具体详见公司于2019年10月29日、11月12日、11月28日、11月29日、12月19日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。 2020年12月23日，公司召开了第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第十九次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票第一期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分2019年限制性股票及调整回购价格的议案》。《广州市香雪制药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）》中规定的限制性股票第一期的解锁条件已经成就，根据2019年第二次临时股东大会的授权，同意按照2019年限制性股票激励计划的相关规定办理第一期解锁事宜。本次符合第一期解锁条件的激励对象共196人，可解锁限制性股票总数为2,595,811股，占公司总股本的0.39%。同意公司回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票114,900股，回购价格调整为3.274元/股。具体详见公司于2020年12月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。 2021年2月2日公司召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。2021年2月25日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票减少注册资本暨通知债权人的公告》（公告编号：2021-026），
并于2021年2月26日在《证券时报》上刊登了相关公告。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 化州中药厂 | 废水PH | 经公司污水站处理后，稳定达标排放 | 1 | 污水处理口 | 8.30mg/L | D-44/26-2001 | 3吨 | 2.8吨 | 未超标 |
| 化州中药厂 | COD | 经公司污水站处理后，稳定达标排放 | 1 | 污水处理口 | 7mg/L | D-44/26-2001 | 3吨 | 2.8吨 | 未超标 |
| 化州中药厂 | 氨氮 | 经公司污水站处理后，稳定达标排放 | 1 | 污水处理口 | 0.154 mg/L | D-44/26-2001 | 1吨 | 0.9吨 | 未超标 |
| 化州中药厂 | 悬浮物 | 经公司污水站处理后，稳定达标排放 | 1 | 污水处理口 | 4 mg/L | D-44/26-2001 | 1吨 | 0.9吨 | 未超标 |
| 化州中药厂 | 急性毒性 | 经公司污水站处理后，稳定达标排放 | 1 | 污水处理口 | 0.02 mg/L | GB21906-2008 | 0.01吨 | 0.009吨 | 未超标 |
| 化州中药厂 | 总有机碳 | 经公司污水站处理后，稳定达标排放 | 1 | 污水处理口 | 14.4 mg/L | GB21906-2008 | 2吨 | 1.8吨 | 未超标 |
| 化州中药厂 | 烟尘 | 经布袋除除尘工艺处理后，再排放 | 1 | 锅炉房烟囱 | 1.9mg/ m? | DB44/765-2019 | 152 kg | 142kg | 未超标 |
| 化州中药 | 二氧化硫 | 经布袋除除 | 1 | 锅炉房烟 | 8mg/m? | DB44/765 | 643 kg | 600 kg | 未超标 |
| 厂 | 尘工艺处理后，再排放 | 囱 | -2019 | ||||||
| 化州中药厂 | 氮氧化物 | 经布袋除除尘工艺处理后，再排放 | 1 | 锅炉房烟囱 | 71mg/m? | DB44/765-2019 | 985kg | 965kg | 未超标 |
| 化州中药厂 | 低浓度颗粒物 | 经布袋除除尘工艺处理后，再排放 | 1 | 锅炉房烟囱 | 8.2mg/m? | DB44/765-2019 | 659kg | 630kg | 未超标 |
| 化州中药厂 | 烟气黑度 | 经布袋除除尘工艺处理后，再排放 | 1 | 锅炉房烟囱 | 格里曼黑度0.5级 | DB44/765-2019 | _ | _ | 未超标 |
| 化州中药厂 | 非甲烷总烃 | 厂区无组织 | _ | 厂区 | 2.0 mg/m? | DB44/T27-2001 | _ | _ | 未超标 |
| 化州中药厂 | 臭气浓度 | 厂区无组织 | _ | 厂区 | 12 mg/m? | GB14554-93 | _ | _ | 未超标 |
| 化州中药厂 | 氨气 | 厂区无组织 | _ | 厂区 | 0.001 mg/m? | DB44/27-2001 | _ | _ | 未超标 |
| 化州中药厂 | 硫化氢 | 厂区无组织 | _ | 厂区 | 0.001 mg/m? | DB44/27-2001 | _ | _ | 未超标 |
| 化州中药厂 | 总悬浮颗粒物 | 厂区无组织 | _ | 厂区 | 0.074 mg/m? | DB44/27-2001 | _ | _ | 未超标 |
| 化州中药厂 | 噪音 | 厂区无组织 | _ | 厂区 | 54dB mg/m? | GB12348-2008 | _ | _ | 未超标 |
环境自行监测方案
公司依据规范要求委托第三方检测公司废气、废水及噪声等各项指标进行检测，每个季度检测报告送到环保局备案。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
职业健康体检，建立个人职业健康监护档案。
（3）供应商、客户和消费者权益保护
公司积极构建和发展同供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关的沟通与协调，携手建立信任与合作的平台。公司将药品质量安全作为重中之重，全面严格执行GMP、GSP的要求，提供高质量的药品。
（4）环境保护与可持续发展
公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国消防法》、《中华人民共和国职业病防治法》等法律法规的要求，建立职业健康安全与环境（以下简称EHS）管理委员会，负责公司EHS的统筹和决策，各子公司设立EHS部门，负责属地EHS的日常管理工作。在环境保护工作方面，公司建立了一套完善的环境保护管理制度，包括公司EHS责任制度、公司EHS管理制度、工厂EHS管理程序、各环境治理设施的操作及维护保养规程等，并有效执行。公司和各子公司对废气、废水、噪音等污染源设有相应的环保治理设施，由专人维保和巡检运行情况，定期委托第三方环境检测机构对污染物排放情况进行监测，监测结果均符合环境保护法律法规、标准排放限值的规定。在污染物排放达标的基础上，公司还继续不断通过节能减排降低污染物排放。
（5）公共关系和社会公益事业
自疫情发生以来，公司积极支持、配合疫情防控工作。2020年：
1、公司根据77位来自温病学、中医肺病、中医危急重症、中药学等领域的中医药专家联合开出的居家预防中药方，成功开发推出了“粤抗1号”凉茶、“粤抗1号”特配凉茶颗粒冲剂等防疫新产品；
2、公司子公司广东高迅医用导管有限公司积极响应省委省政府的号召，为生产防护服改造了十万级无菌车间，同时建立口罩生产线，加强防疫物资的生产工作，生产KN95口罩、一次性口罩、防护服、护目镜、防护面罩等防疫用品；
3、公司积极支持、配合疫情防控工作，优先把货物供应疫情区域、医院和连锁终端，严禁囤货及哄抬价格销售等行为；
4、公司向全国各地的医护人员、公安干警、消防官兵、志愿者、社区疫情防控人员、师生群体、红十字会、海外华侨华人、港澳同胞、疫情严重的国家大使馆等累计捐赠：抗病毒口服液1450箱；“粤抗1号”凉茶和“粤抗1号”特配凉茶颗粒12,646箱；果茶8,835箱；橘红痰咳液、橘红痰咳煎膏262箱；KN95口罩、一次性使用口罩353箱；
5、公司向广东省钟南山基金会捐赠500万元，定向用于围绕中药在呼吸健康领域开展的项目研究；向广州市疫情中医药防控专家组颁发了100万元奖励金。
报告期，公司向广州市防疫酒店、慈善基金会、养老院、养老服务协会、老年基金会、小学、中学、广州社会服务中心、医院、广州街道办事处、深圳关爱行动公益基金会、河南洪涝受灾地区等累计捐赠KN95口罩332.5箱、橘红痰咳液50箱、板蓝根5箱、藿香正气合剂150箱、医用口罩62箱、粤抗1号颗粒83箱、粤抗1号凉茶3387箱。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 王永辉 | 其他承诺 | 本人承诺，在本人担任香雪制药的董事/监事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所直接和间接持有的发行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让所直接和间接持有的香雪制药股份。 | 2010年08月09日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 报告期内，承诺方遵守了上述承诺。 |
| 王永辉;陈淑梅;广州市昆仑投资有限公司;广州市罗岗自来水有限公司;创视界（广州）媒体发展有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本公司（或本人）保证目前没有、将来也不会以任何形式直接或间接从事构成与广州市香雪制药股份有限公司及其控股子公司业务范围具有同业竞争性质的任何业务活动；本公司（或本人）保证目前没有、将来也不会直接或间接参股与广州市香雪制药股份有限公司及其控股子公司构成同业竞争的任何公司；如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本公司（或本人）则向广州市香雪制药股份有限公司赔偿一切直接和间接损失；本承诺持续有效，直至不再作为广州市香雪制药股份有限公司的股东（或实际控制人）为止；自本承诺函出具之日起，本函及本函项下的保证、承诺即为不可撤销。 | 2010年08月09日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 报告期内，承诺方遵守了上述承诺。 | |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 其他承诺 | 若公司因曾开具无真实贸易背景的银行承兑汇票而遭受相应的处罚，以及给公司造成任何损失的，控股股东愿意全额承担该等损失。如果发生职 | 2010年06月16日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 报告期内，承诺方遵守了上述承诺。 |
| 工追索住房公积金及因此引起的诉讼、仲裁，或者因此受到有关行政管理机关的行政处罚，控股股东承诺承担相应的赔偿责任。一旦发生补缴企业所得税情况，控股股东将代香雪制药承担补缴义务，就补缴税款事宜承担责任。 | |||
| 承诺是否及时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 无 | ||
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 康享有限公司在启德控股有限公司及广东启德酒店有限公司的投资权益受损一案 | 30,000 | 否 | 一审判决，公司胜诉。康享有限公司已上诉，目前在法院审理中。 | 诉讼事项目前对公司生产经营和财务状况不产生重大影响。 | 无 | 2021年03月02日 | www.cninfo.com.cn |
| 深圳市南岳资产管理有限公司因增资事项对公司提起诉讼 | 4,000 | 是 | 二审已判决，公司败诉 | 对公司利润产生一定负面影响。目前公司正在采取相应的应对措施，包括但不限于另案起诉等措施。 | 无 | 2021年08月20日 | www.cninfo.com.cn |
| 公司与广东启德酒店有限公司就生物岛交易有关事项提起诉讼 | 27,000 | 否 | 已判决，公司胜诉 | 在法院强制执行阶段，对公司的影响最终由执行结果确定，对公司本期利润或期后利润可能产生的影响存在不确定性。 | 无 | 2020年07月22日 | www.cninfo.com.cn |
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 子公司的参股公司 | 出售商品 | 沪谯药业向其出售商品 | 同期市场价格 | 市价 | 4,859.57 | 15,000 | 否 | 现金/承兑汇票 | 不适用 | 2021年04月28日 | www.cninfo.com.cn | |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 公司的参股公司 | 出售商品 | 公司向其采购和出售商品 | 同期市场价格 | 市价 | 1,000 | 否 | 现金/承兑汇票 | 不适用 | 2021年04月28日 | www.cninfo.com.cn | ||
| 杭州康万达医药科技有限公司 | 公司控股子公司的股东 | 合作试验研究 | 公司与关联方合作进行临床试验研究、制剂处方 | 同期市场价格 | 市价 | 20 | 否 | 现金/承兑汇票 | 不适用 | 2021年04月28日 | www.cninfo.com.cn |
| 工艺研究服务、非临床药理毒理研究 | |||||||||||||
| 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 公司控股股东的参股公司 | 租赁 | 公司作为出租方向关联方租赁房屋及建筑物 | 同期市场价格 | 市价 | 606.7 | 1,300 | 否 | 现金/承兑汇票 | 不适用 | 2021年04月28日 | www.cninfo.com.cn | |
| 合计 | -- | -- | 5,466.27 | -- | 17,320 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司第八届董事会第三十一次会议审议通过了《关于2020年度日常关联交易情况及2021年度日常关联交易预计情况的议案》，预计公司2021年与关联方发生日常关联交易总额不超过17,320万元。2021年, 公司与关联方购销商品、提供和接受劳务的交易金额为4,859.57万元；公司作为出租方与关联方租赁的交易金额为606.7万元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（若有）（万元） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 控股股东 | 购买股权 | 公司将向昆仑投资购买广州香岚健康产业有限公司100% | 以审计评估的净资产结果为参考依据，交易双方在遵循自愿、 | 149,614.96 | 151,555.18 | 150,000 | 现金 | 0 | 2021年03月26日 | www.cninfo.com.cn |
| 股权 | 公平合理的基础上进行协商确认 | ||
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（若有） | 无 | ||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 本次交易在执行过程中除需要支付股权购买款项和交易完成后项目的正常运营需投入运营资本等，还会面临技术开发、运营管理、市场竞争等风险，未来经营情况存在一定的不确定性，存在一定的财务风险和运营风险。为此，本次交易的支付安排设置较为灵活，后续公司会结合实际业务发展的需求和总体发展规划，通过多渠道融资来保障运营发展。 | ||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 无 | ||
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 本公司控股子公司的参股子公司 | 销售 | 否 | 5,617.32 | 5,296.94 | 4,723.4 | 0.00% | 0 | 6,190.86 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 公司控股股东 | 资金占用 | 是 | 64,858.35 | 957.3 | 65,815.65 | 4.75% | 957.3 | 0 |
| 关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 上述事项对公司经营成果及财务状况无重大影响 | ||||||||
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 公司控股股东 | 股权交易 | 150,000 | 78,001.83 | 0.00% | 0 | 71,998.17 | |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 公司控股股东 | 借款 | 0 | 92,881.78 | 0 | 0.00% | 0 | 92,881.78 |
| 安徽奇珍堂食品有限公司 | 本公司控股子公司少数股东 | 控股子公司分红 | 3,366.68 | 900 | 2,466.68 | |||
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 上述事项对公司经营成果及财务状况无重大影响 | |||||||
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、2020年12月31日，公司子公司山西香雪与山西食品批发市场签订《租赁协议书》，协议约定山西香雪租用位于太原市建设南路211号院办公楼一楼大厅、三楼全层、四层全层（省食品公司占用两间）用作办公用途使用。租期为2021年1月1日至2021年12月31日。2021年7月1日，山西香雪与山西转型综改示范区唐槐园区德森物业有限责任公司（原名山西德森医药有限公司）签订了《房屋租赁合同》，约定山西香雪租用位于山西省太原市经济开发区的德森仓储楼库房一层部分140平方米，用作库房之用。租期为2021年7月1日至2022年6月30日。
2、2019年12月2日，重庆香雪医药有限公司与吴晓斌签订了《续签租赁合同》，重庆香雪医药有限公司租用其重庆市江北区港安二路48号6幢5-1层，租期为2019年12月1日至2021年11月30日。2020年5月1日，重庆香雪医药有限公司与冷帮春签订了《租赁合同》，约定重庆香雪租用位于重庆市江北区港安二路48号6幢8-1层的1232.48平方米房屋，用作仓库之用。租期为2020年5月1日至2023年4月30日。
2020年9月17日，重庆香雪医药有限公司与重庆高科集团有限公司签订《房屋租赁合同》，约定重庆医药租用位于重庆北部新区财富大道15号即重庆高科财富园财富二号A栋9楼8#553.38平方米的房屋，用作办公场地，租期为2020年9月20日至2021年9月19日。
3、2016年11月17日，公司子公司广东九极生物科技有限公司与广州雅居乐房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》，约定九极生物租用位于广州市天河区华夏路26号雅居乐中心第28层2801、2806、2807、2808房之自编02-8单元的面积为1176平方米的房屋，用作办公用途使用。
4、2015年11月1日，公司子公司北京香雪医药生物科技有限公司租赁了北京科伦大厦有限公司位于北京市朝阳区太阳宫中路12号北京太阳宫大厦中面积为805.69平方米的办公楼作为办公场所。
5、2014年9月1日、2017年8月1日，公司与广东新供销天晔供应链管理有限公司签订了《合作协议》，约定公司将位于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房一的一、二楼和厂房三的一楼租赁给广东新供销天晔供应链管理有限公司，用于冷库、冷链配送使用。
2015年8月17日，公司与广东壹号大药房连锁有限公司签订了《合作协议》，约定公司将位于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房三的二楼的9233.1平方米房屋租赁给广东壹号大药房连锁有限公司，用作仓库使用。
6、公司与广东新供销天晔供应链管理有限公司签订了《合作协议》，约定自2014年9月1日起至2034年8月31日止，公司向其租赁房屋及建筑物，将位于广州市萝岗区广州经济技术开发区瑞祥路355号综合厂房一和厂房三的一楼向其出租，做冷库、冷链配送使用。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 2019年04月29日 | 13,000 | 2019年05月13日 | 11,404 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 15年 | 否 | 是 | |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 1,350 | 2020年09月30日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 | ||
| 广东香雪南药发展有限公司 | 2019年11月13日 | 5,000 | 2020年07月03日 | 490 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 | |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 2020年12月22 | 300 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 | |||
| 日 | ||||||||||||
| 广东香雪南药发展有限公司 | 2021年03月10日 | 790 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 | ||||
| 广州工商联盟投资有限公司 | 2019年07月31日 | 29,425 | 2019年12月25日 | 29,425 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 15年 | 否 | 是 | ||
| 湖北天济药业有限公司 | 5,000 | 2019年01月28日 | 3,600 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2年 | 是 | 是 | |||
| 广东香雪医药有限公司 | 2,000 | 2020年02月17日 | 2,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 是 | 是 | |||
| 四川香雪制药有限公司 | 5,000 | 2020年12月15日 | 5,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 12年 | 否 | 是 | |||
| 四川香雪制药有限公司 | 1,000 | 2019年11月25日 | 1,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 2年 | 否 | 是 | |||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 3,000 | 2021年04月02日 | 3,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 | |||
| 广东香雪智慧中医药产业园有限公司 | 50,000 | 2020年05月10日 | 22,271.8 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 10年 | 否 | 是 | |||
| 广东兆阳生物科技有限公司 | 3,000 | 2021年02月04日 | 2,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 半年 | 否 | 是 | |||
| 广东高迅医用导管有限公司 | 17,000 | 2021年04月20日 | 16,000 | 连带责任担保 | 无 | 无 | 1年 | 否 | 是 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 168,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 21,790 | |||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 168,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 98,281 | |||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 况（如有） | ||||||||||
| 武汉市汉口国药有限公司 | 2019年09月11日 | 4,000 | 2019年09月12日 | 4,000 | 连带责任担保 | 鄂（2021）武汉市东西湖不动产权第0022145号、鄂（2021）武汉市东西湖不动产权第0022144号 | 无 | 3年 | 否 | 是 |
| 武汉市汉口国药有限公司 | 1,100 | 2019年04月12日 | 1,100 | 连带责任担保 | 无 | 3年 | 否 | 是 | ||
| 湖北天济智慧中医科技有限公司 | 840 | 2019年07月19日 | 840 | 抵押 | 鄂（2020）武汉市江汉不动产权第0021516号、鄂（2020）武汉市江汉不动产权第0019918号 | 无 | 5年 | 否 | 是 | |
| 武汉市汉口国药有限公司 | 500 | 2020年05月26日 | 500 | 连带责任担保 | 无 | 2年 | 否 | 是 | ||
| 亳州市天济药业有限公司 | 3,000 | 2020年06月01日 | 3,000 | 连带责任担保 | 皖（2019）亳州市 | 无 | 3年 | 否 | 是 |
| 不动产权第0603374号《不动产权证》 | ||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | ||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 9,440 | ||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 168,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 21,790 | |
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 168,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 107,721 | |
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 29.30% | |||
| 其中： | ||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||
1、报告期内，为整合公司内部资源，提高经营管理效率，优化资产结构，公司将位于广州市黄埔区经济技术开发区科学城金峰园路2号的国有建设用地（穗开国用(2003)字第061号）及其附属建筑物、房屋、构筑物相关资产，按照以2020年12月31日为基准日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面价值划转至全资子公司广州香雪健康产业投资有限公司。但由于客观情况发生变化，公司对可能面对的风险的把控和规避具有不确定性，为更好的维护公司和股东的利益，经双方审慎考虑，公司同意终止上述资产划转事项，待后续时机成熟时再探讨资产划转事宜。
具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于向全资子公司划转部分资产的公告》（公告编号：2021-011）、《关于终止向全资子公司划转部分资产的公告》（公告编号：2021-070）
2、立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报告出具了信会师报字【2020】第ZL10327号保留意见审计报告。公司董事会、管理层高度重视2019年度审计报告保留意见所述事项，重新梳理信会师报字[2020]第ZL10327号审计报告中所述的保留意见内容，根据所涉及事项启动自查工作，同时聘请大华会计师事务所对上述保留事项进行专项审核。按照企业会计准则及相关规定，公司对以前年度的会计差错进行了更正和补充了对外财务资助的审批程序和披露义务。
具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于2019年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的专项说明》（公告编号：2021-016）、《出具保留意见涉及事项影响已消除的审核报告》（大华核字[2021]000971号）、《前期重大会计差错更正专项说明的审核报告》（大华核字[2021]001023号）。
3、报告期内，公司收到ATHENEX,INC.通知，美国食品和药物管理局（FDA）已发出了口服紫杉醇新药申请的完整回复函（CRL），通知显示FDA对ATHENEX,INC.口服紫杉醇新药申请的审查周期已经完成，该申请以目前的形式暂未获批准，对ATHENEX,INC.应采取措施使申请获得批准提出了建议。
公司会充分评估FDA对口服紫杉醇新药申请的审核建议和关注ATHENEX,INC.与FDA沟通的情况，梳理优化新药申报方案和策略，按原计划组织用于治疗转移性乳腺癌的口服紫杉醇按中国《药品注册管理办法》在中国开展申报工作。
4、2021年2月，公司与华晟基金管理（深圳）有限公司签署了《合作深化协议》，对合作相关事项作了进一步的约定。前期公司为合作事项作出了积极准备，但因双方合作的分歧及客观情况发生变化，公司向其发出了解除合作协议的通知。公司第八届董事会第三十一次会议审议通过了《关于终止向全资子公司划转部分资产的议案》，终止将上述资产转至全资子公司广州香雪健康产业投资有限公司，并签署了《解除<资产划转协议>的协议》。
5、报告期内，公司控股股东广州市昆仑投资有限公司为降低股票质押率、缓解高比例质押风险，也
为促进公司股东结构多元化，提升公司的综合治理与可持续发展能力，与广东恒数一号投资合伙企业（有限合伙）签署了《广州市昆仑投资有限公司与广东恒数一号投资合伙企业（有限合伙）关于转让广州市香雪制药股份有限公司股份之股份转让协议》，将协议转让公司66,000,000股，占总股本9.9794%，转让价格为5.98元/股，转让价款为人民币394,680,000元。
由于市场环境的变化和疫情影响，经双方友好协商，于2021年7月23日签署了《股份转让协议之终止协议》。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于控股股东终止协议转让公司股份的公告》（公告编号：2021-094）
6、报告期内，公司召开第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限公司100%股权暨关联交易的议案》，同意公司向广州市昆仑投资有限公司购买广州协和精准医疗有限公司100%股权，交易价格以大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广州协和精准医疗有限公司审计报告》（大华审字[2021]005021号）净资产结果为参考，以北京中企华资产评估有限责任公司出具的《广州市香雪制药股份有限公司拟收购股权所涉及的广州协和精准医疗有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字(2021)第6080号）为依据，经交易双方协商确定为150,000万元。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于购买资产暨关联交易的公告》（公告编号:2021-039）。
7、公司在自查中发现存在控股股东及其关联方占用上市公司资金的情形，公司召开第八届董事会第三十次会议、2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于收购广州协和精准医疗有限公司100%股权暨关联交易补充事项的议案》，同意公司有权在应向昆仑投资支付的购买广州香岚健康产业有限公司100%股权转让价款中优先扣减和抵销昆仑投资应偿还占用资金的任何金额，股权转让价款中被如此扣减和抵销的任何部分均视为已由公司支付，以资抵债尽快解决非经营性资金占用，以消除对公司的不利影响。2017年2月，中国建设银行股份有限公司广州经济技术开发区支行为公司出具12,000万元财产保全担保函，用于公司向广东省高级人民法院申请置换被保全查封的财产。2021年4月28日，公司与昆仑投资签署了《广州市香雪制药股份有限公司与广州市昆仑投资有限公司的债权债务转让协议》昆仑投资同意1.2亿元本金及相应利息在香岚健康股权转让价款中等额的部分进行抵销。报告期内，公司已向昆仑投资支付了78,001.83万元，剩余71,998.17万元未支付。
具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《广州市香雪制药股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（大华核字[2021]007259号）和《<广州市香雪制药股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况>、<违规担保及解除情况>的专项核查意见》（大华核字[2021]007260号）、《关于控股股东非经营资金占用进展情况暨清偿完毕的公告》（公告编号：
2021-066）、《关于补充确认公司向银行申请出具保函置换被查封财产的公告》（公告编号:2020-018））、《关于转让部分债权债务暨关联交易的公告》（公告编号:2021-064）。
8、公司与子公司重庆香雪医药有限公司签订了《产品转让协议》。公司将持有的利多卡因气雾剂（Ⅱ）和小儿化食口服液两个药品品种的所有权（包括上述药品上市许可持有人主体的变更、转让上述药品相关技术和商标等）以2,800万元的对价进行了转让。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于转让药品相关批件的公告》（公告编号:2021-069）
9、公司2019年限制性股票激励计划中7名激励对象已离职，不再具备激励资格，公司已将其获授但尚未解除限售的限制性股票共计114,900股进行了回购注销，回购价格为3.274元/股，回购总金额为376,182.6元。本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本由661,476,335股减至661,361,435股。
10、公司于2021年5月6日支付了2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）的利息并兑付了本金。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司子公司香雪精准拟引进战略投资者，为提升其融资能力，提高整体经营管理效率，公司将经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的相关无形资产、固定资产以2020年11月30日为基准日的账面价值208,236,673.48元划转至香雪精准，并计入其资本公积。同时，香雪精准将相关的资产及负债，按照以2020年12月31日为基准日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面价值划转至全资子公司香雪生命科学技术（广东）有限公司（以下简称“香雪生命科学”）。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于向子公司划转部分资产的公告》（公告编号：
2021-006）、《关于子公司向下属子公司划转资产及负债的公告》（公告编号：2021-012）。
2、为了进一步巩固公司在特异性T细胞过继免疫治疗实体肿瘤技术的领先地位，加快推进TAEST16001新药临床试验以及开发更多研发管线，预计未来1到2年仍需较大资金投入，公司子公司香雪生命科学引入战略投资者北京华盖信诚远航医疗产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海华盖亿安宝股权投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海横琴金投创业投资基金合伙企业（有限合伙）、珠海横琴富氧医疗股权投资合伙企业（有限合伙）、广州万博佳诚创业投资合伙企业（有限合伙），并签署了《有关香雪生命科学技术（广东）有限公司之A轮融资投资协议》及相关文件。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《关于子公司引入战略投资者的公告》（公告编号:2021-032）、《关于子公司引入战略投资者后续跟投事项的公告》（公告编号:2021-041）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 7,545,310 | 1.14% | 290,100 | 7,835,410 | 1.18% | ||||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | |||||||
| 3、其他内资持股 | 7,545,310 | 1.14% | 290,100 | 7,835,410 | 1.18% | ||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 7,545,310 | 1.14% | 7,545,310 | 1.14% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 653,931,025 | 98.86% | -405,000 | 653,526,025 | 98.82% | ||||
| 1、人民币普通股 | 653,931,025 | 98.86% | -405,000 | 653,526,025 | 98.82% | ||||
| 三、股份总数 | 661,476,335 | 100.00% | -114,900 | 661,361,435 | 100.00% | ||||
公司分别于2020年12月23日、2021年2月19日，召开第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第十九次会议、2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分2019年限制性股票及调整回购价格的议案》，同意对7名离职人员所持已获授但尚未解除限售的限制性股票114,900股进行回购注销。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于回购注销部分2019年限制性股票及调整回购价格的公告》（公告编号：2020-119）、《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-052）、《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2021-076）。股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 黄滨 | 385,780 | 385,780 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||
| 谭文辉 | 170,273 | 170,273 | 高管锁定股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售 | ||
| 徐力 | 188,776 | 188,776 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除 |
| 限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||||||
| 黄伟华 | 185,613 | 185,613 | 高管锁定股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售 | ||
| 莫子瑜 | 135,941 | 135,941 | 高管锁定股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售 | ||
| 刘艳 | 150,000 | 405,000 | 555,000 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | |
| 卢锋 | 234,566 | 234,566 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||
| 曾仑 | 385,603 | 385,603 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||
| 谭光华 | 193,875 | 193,875 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||
| 康志英 | 244,340 | 244,340 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||
| 刘国宏 | 131,250 | 131,250 | 高管锁定股；股权激励限售股 | 每年度第一个交易日按照上年末持有股份数的25%解除限售；股权激励计划草案的规定解除限售 | ||
| 2019年限制性股票激励计划其他认购人员188人 | 5,139,293 | 114,900 | 5,024,393 | 股权激励限售股 | 股权激励计划草案的规定解除限售 | |
| 合计 | 7,545,310 | 114,900 | 405,000 | 7,835,410 | -- | -- |
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 54,114 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| #广州市昆仑投资有限公司 | 境内非国有法人 | 28.16% | 186,266,478 | -29,552,048 | 0 | 186,266,478 | 质押 | 166,345,629 | ||
| 广州市罗岗自来水有限公司 | 境内非国有法人 | 4.06% | 26,832,260 | 0 | 0 | 26,832,260 | ||||
| 张毅 | 境内自然人 | 1.42% | 9,388,300 | 5,208,176 | 0 | 9,388,300 | ||||
| 广州市香雪制药股份有限公司－第一期员工持股计划 | 其他 | 1.18% | 7,810,147 | 0 | 0 | 7,810,147 | ||||
| 陈建 | 境内自然人 | 1.06% | 7,000,000 | 250,000 | 0 | 7,000,000 | ||||
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 其他 | 0.53% | 3,533,500 | 0 | 0 | 3,533,500 | ||||
| #朱宏平 | 境内自然人 | 0.29% | 1,900,000 | 0 | 0 | 1,900,000 | ||||
| 刘武雄 | 境内自然人 | 0.26% | 1,746,200 | 266,200 | 0 | 1,746,200 | ||||
| 陈淑梅 | 境内自然人 | 0.25% | 1,679,900 | -377,100 | 0 | 1,679,900 | ||||
| #潘朝晖 | 境内自然人 | 0.22% | 1,458,362 | 275,173 | 0 | 1,458,362 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 陈淑梅为广州市昆仑投资有限公司监事，王永辉、陈淑梅夫妇为公司实际控制人。 | ||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| #广州市昆仑投资有限公司 | 186,266,478 | 人民币普通股 | 186,266,478 |
| 广州市罗岗自来水有限公司 | 26,832,260 | 人民币普通股 | 26,832,260 |
| 张毅 | 9,388,300 | 人民币普通股 | 9,388,300 |
| 广州市香雪制药股份有限公司－第一期员工持股计划 | 7,810,147 | 人民币普通股 | 7,810,147 |
| 陈建 | 7,000,000 | 人民币普通股 | 7,000,000 |
| 华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 | 3,533,500 | 人民币普通股 | 3,533,500 |
| #朱宏平 | 1,900,000 | 人民币普通股 | 1,900,000 |
| 刘武雄 | 1,746,200 | 人民币普通股 | 1,746,200 |
| 陈淑梅 | 1,679,900 | 人民币普通股 | 1,679,900 |
| #潘朝晖 | 1,458,362 | 人民币普通股 | 1,458,362 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 陈淑梅为广州市昆仑投资有限公司监事，王永辉、陈淑梅夫妇为公司实际控制人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东 | 广州市昆仑投资有限公司通过普通证券账户持有公司166,796,426股，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有19,470,052股，合计持有 | ||
| 情况说明（如有）（参见注4） | 186,266,478股；朱宏平通过普通证券账户持有公司0股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,900,000股，合计持有1,900,000股；潘朝晖通过普通证券账户持有公司384,470股，通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,073,892股，合计持有1,458,362股。 |
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 王永辉 | 董事长兼总经理 | 现任 | 0 | 0 | |||||
| 黄滨 | 董事兼副总经理 | 现任 | 514,374 | 514,374 | |||||
| 谭文辉 | 董事 | 现任 | 227,031 | 227,031 | |||||
| 徐力 | 董事兼董事会秘书 | 现任 | 251,701 | 251,701 | |||||
| 刘艺 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | |||||
| 郝世明 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | |||||
| 周庆权 | 独立董事 | 现任 | 0 | 0 | |||||
| 黄伟华 | 监事会主席 | 现任 | 247,484 | 247,484 | |||||
| 莫子瑜 | 监事 | 现任 | 181,255 | 181,255 |
| 陈俊辉 | 监事 | 现任 | 0 | 0 | |||||
| 刘艳 | 中药资源事业部总经理 | 现任 | 740,000 | 740,000 | |||||
| 卢锋 | 财务总监 | 现任 | 312,755 | 312,755 | |||||
| 曾仑 | 技术研发总监 | 现任 | 514,137 | 35,000 | 479,137 | ||||
| 谭光华 | 制药事业部总经理 | 现任 | 258,500 | 258,500 | |||||
| 康志英 | 总工程师 | 现任 | 325,787 | 325,787 | |||||
| 刘国宏 | 供应链系统质量总监 | 现任 | 175,000 | 175,000 | |||||
| 合计 | -- | -- | 3,748,024 | 0 | 35,000 | 3,713,024 | 0 | 0 | 0 |
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 广州市香雪制药股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期） | 17制药02 | 112620 | 2017年11月23日 | 2017年11月23日 | 2022年11月23日 | 22,019.12 | 6.10% | 按年计息，不计复利，逾期不另计利息。 每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 | 深圳证券交易所 |
| 广州市香雪制药股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一 | 18制药01 | 112695 | 2018年05月02日 | 2018年05月02日 | 2021年05月02日 | 0.00 | 6.38% | 本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。每年付息一次，到期 | 深圳证券交易所 |
| 期） | 一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。 | |||
| 投资者适当性安排（如有） | 公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）：网下发行的对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》规定并拥有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司A股证券账户的合格机构投资者（法律、法规禁止购买者除外）。 | |||
| 适用的交易机制 | 深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台同时交易 | |||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 无 | |||
（2）公司按计划按时足额偿付，切实做到专款专用，严格履行了信息披露义务、公司承诺等，同时资信评级机构与受托管理人充分发挥了作用，确保债券安全付息、兑付的保障措施的更好实施。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 44.35% | 54.85% | -10.50% |
| 资产负债率 | 61.68% | 65.16% | -3.48% |
| 速动比率 | 30.37% | 42.51% | -12.14% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 2,247.30 | 13,799.82 | -83.72% |
| EBITDA全部债务比 | 3.19% | 5.14% | -1.95% |
| 利息保障倍数 | 1.58 | 2.62 | -39.69% |
| 现金利息保障倍数 | 2.57 | -0.43 | 697.67% |
| EBITDA利息保障倍数 | 2.54 | 3.33 | -23.72% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 91.00% | 103.85% | -12.85% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 214,699,975.38 | 605,209,582.11 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 4,714,182.01 | 19,336,861.66 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,101,261,227.94 | 1,039,039,752.56 |
| 应收款项融资 | 78,317,982.81 | 187,220,485.20 |
| 预付款项 | 61,755,595.78 | 55,442,600.04 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 112,740,381.96 | 733,588,546.20 |
| 其中：应收利息 | 27,894,625.00 | 28,390,937.50 |
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 850,239,504.09 | 839,809,553.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 145,595,014.00 | 132,150,629.06 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 128,160,327.45 | 119,559,705.70 |
| 流动资产合计 | 2,697,484,191.42 | 3,731,357,715.62 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 124,861,480.29 | 129,064,011.02 |
| 其他权益工具投资 | 262,984,401.00 | 263,780,978.30 |
| 其他非流动金融资产 | 107,471,539.46 | 50,156,567.52 |
| 投资性房地产 | 219,333,530.25 | 222,112,260.06 |
| 固定资产 | 1,996,475,762.37 | 2,004,560,119.96 |
| 在建工程 | 3,824,577,296.22 | 3,425,803,839.56 |
| 生产性生物资产 | 765,467.20 | 741,150.40 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,416,747.54 | |
| 无形资产 | 1,070,739,898.61 | 1,084,256,005.28 |
| 开发支出 | 405,100,103.30 | 355,873,793.62 |
| 商誉 | 626,610,344.14 | 626,610,344.14 |
| 长期待摊费用 | 37,243,082.55 | 39,582,509.41 |
| 递延所得税资产 | 20,363,627.42 | 21,225,191.88 |
| 其他非流动资产 | 208,334,800.19 | 241,512,389.35 |
| 非流动资产合计 | 8,907,278,080.54 | 8,465,279,160.50 |
| 资产总计 | 11,604,762,271.96 | 12,196,636,876.12 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,413,692,588.07 | 2,881,303,514.38 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 124,095,225.54 | 125,076,962.30 |
| 应付账款 | 776,600,785.79 | 675,924,020.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 92,935,315.86 | 85,006,082.96 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 25,757,746.32 | 30,888,367.91 |
| 应交税费 | 17,980,805.60 | 33,807,631.47 |
| 其他应付款 | 2,404,512,516.18 | 2,793,766,488.09 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 25,830,252.40 | 34,830,252.40 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 37,426,196.54 | 32,704,800.89 |
| 一年内到期的非流动负债 | 177,434,901.28 | 134,027,429.74 |
| 其他流动负债 | 11,574,908.77 | 9,839,506.92 |
| 流动负债合计 | 6,082,010,989.95 | 6,802,344,804.66 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 649,129,729.58 | 725,719,155.27 |
| 应付债券 | 227,518,162.34 | 221,195,953.71 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 889,846.54 | |
| 长期应付款 | 76,370,218.77 | 86,444,018.77 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 43,264,425.37 | 36,064,425.37 |
| 递延收益 | 77,357,939.10 | 75,661,216.46 |
| 递延所得税负债 | 888,925.76 | 23,485.13 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,075,419,247.46 | 1,145,108,254.71 |
| 负债合计 | 7,157,430,237.41 | 7,947,453,059.37 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 661,361,435.00 | 661,476,335.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,155,051,250.75 | 2,141,760,984.25 |
| 减：库存股 | 20,108,884.76 | 20,490,352.76 |
| 其他综合收益 | 3,973,177.93 | 4,203,944.82 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 770,667,826.98 | 720,360,655.92 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,676,318,628.76 | 3,612,685,390.09 |
| 少数股东权益 | 771,013,405.79 | 636,498,426.66 |
| 所有者权益合计 | 4,447,332,034.55 | 4,249,183,816.75 |
| 负债和所有者权益总计 | 11,604,762,271.96 | 12,196,636,876.12 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 37,383,268.98 | 264,877,626.47 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 180,702,125.84 | 202,291,752.94 |
| 应收款项融资 | 17,106,937.08 | 75,939,804.39 |
| 预付款项 | 105,746,284.14 | 96,040,146.15 |
| 其他应收款 | 1,133,082,512.12 | 1,189,213,067.84 |
| 其中：应收利息 | 27,894,625.00 | 27,894,625.00 |
| 应收股利 | 60,899,067.60 | 81,899,067.60 |
| 存货 | 164,221,522.18 | 111,209,669.17 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 82,875,165.69 | 82,875,165.69 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,000,731.87 | |
| 流动资产合计 | 1,725,118,547.90 | 2,022,447,232.65 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 26,633,987.98 | |
| 长期股权投资 | 3,855,851,437.15 | 3,856,410,006.22 |
| 其他权益工具投资 | 45,030,001.00 | 45,826,578.30 |
| 其他非流动金融资产 | 107,471,539.46 | 50,156,567.52 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,122,824,129.65 | 1,143,753,991.53 |
| 在建工程 | 390,473,217.83 | 403,287,665.45 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 128,944,482.62 | 128,820,384.93 |
| 开发支出 | 228,042,530.11 | 213,454,748.01 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,678,195.22 | 2,755,865.10 |
| 递延所得税资产 | 10,450,719.57 | 10,602,972.20 |
| 其他非流动资产 | 105,458,167.38 | 110,302,303.27 |
| 非流动资产合计 | 6,023,858,407.97 | 5,965,371,082.53 |
| 资产总计 | 7,748,976,955.87 | 7,987,818,315.18 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,858,274,864.31 | 2,183,858,790.12 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 13,137,202.21 | |
| 应付账款 | 211,702,822.84 | 79,844,234.38 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 67,601,201.29 | 38,704,852.93 |
| 应付职工薪酬 | 10,431,075.58 | 9,072,750.40 |
| 应交税费 | 14,244,949.12 | 9,728,036.43 |
| 其他应付款 | 1,849,885,170.07 | 1,864,394,670.53 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 117,240,000.00 | 99,547,429.74 |
| 其他流动负债 | 8,788,156.17 | 5,031,630.88 |
| 流动负债合计 | 4,138,168,239.38 | 4,303,319,597.62 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 114,367,734.58 | 232,190,158.27 |
| 应付债券 | 227,518,162.34 | 221,195,953.71 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | 9,166,356.65 | 20,040,156.65 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 43,264,425.37 | 36,064,425.37 |
| 递延收益 | 10,648,073.04 | 11,971,250.20 |
| 递延所得税负债 | 1,744,730.92 | 23,485.13 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 406,709,482.90 | 521,485,429.33 |
| 负债合计 | 4,544,877,722.28 | 4,824,805,026.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 661,361,435.00 | 661,476,335.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,065,505,319.40 | 2,052,215,052.90 |
| 减：库存股 | 20,108,884.76 | 20,490,352.76 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 |
| 未分配利润 | 391,967,541.09 | 364,438,430.23 |
| 所有者权益合计 | 3,204,099,233.59 | 3,163,013,288.23 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,748,976,955.87 | 7,987,818,315.18 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,535,511,803.60 | 1,816,461,012.61 |
| 其中：营业收入 | 1,535,511,803.60 | 1,816,461,012.61 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,487,465,242.12 | 1,646,938,201.28 |
| 其中：营业成本 | 1,084,978,826.64 | 1,252,496,900.59 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 11,506,952.82 | 8,319,196.10 |
| 销售费用 | 168,683,502.07 | 166,649,253.99 |
| 管理费用 | 138,802,349.29 | 132,152,262.50 |
| 研发费用 | 22,573,921.72 | 21,358,127.92 |
| 财务费用 | 60,919,689.58 | 65,962,460.18 |
| 其中：利息费用 | 60,835,259.79 | 62,013,359.25 |
| 利息收入 | 2,744,752.29 | 1,144,024.77 |
| 加：其他收益 | 31,439,879.79 | 14,860,337.09 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,512,904.25 | -1,533,344.71 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,502,530.73 | -6,290,388.33 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 5,769,604.21 | -2,441,753.86 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 6,866,238.56 | -2,313,881.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,122,475.48 | -955,922.50 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 88,486,904.31 | 177,138,245.70 |
| 加：营业外收入 | 2,170,706.88 | 1,532,777.53 |
| 减：营业外支出 | 9,269,307.58 | 10,922,152.86 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 81,388,303.61 | 167,748,870.37 |
| 减：所得税费用 | 8,566,153.42 | 10,069,178.72 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 72,822,150.19 | 157,679,691.65 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 72,822,150.19 | 157,679,691.65 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 50,307,171.06 | 141,137,434.67 |
| 2.少数股东损益 | 22,514,979.13 | 16,542,256.98 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -230,766.89 | 1,334,535.33 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -230,766.89 | 1,334,535.33 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -230,766.89 | 1,334,535.33 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -230,766.89 | 1,334,535.33 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 72,591,383.30 | 159,014,226.98 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 50,076,404.17 | 142,471,970.00 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 22,514,979.13 | 16,542,256.98 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.08 | 0.21 |
| （二）稀释每股收益 | 0.08 | 0.21 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 305,510,720.56 | 459,813,097.49 |
| 减：营业成本 | 164,993,126.99 | 227,052,190.77 |
| 税金及附加 | 3,676,688.55 | 2,254,083.73 |
| 销售费用 | 24,394,495.01 | 34,134,600.56 |
| 管理费用 | 44,727,855.54 | 46,034,130.84 |
| 研发费用 | 8,957,175.38 | 11,815,316.08 |
| 财务费用 | 45,454,729.55 | 53,610,241.52 |
| 其中：利息费用 | 45,644,015.01 | 47,591,189.94 |
| 利息收入 | 1,939,680.10 | 440,471.57 |
| 加：其他收益 | 8,456,394.30 | 6,895,982.86 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 943,829.46 | -724,426.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -558,569.07 | -802,648.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 11,474,971.94 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,015,017.56 | -440,903.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 2,337,166.67 | 95,408.94 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 35,503,994.35 | 90,738,596.03 |
| 加：营业外收入 | 1,655,319.29 | 291,759.30 |
| 减：营业外支出 | 7,615,532.51 | 7,554,088.78 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 29,543,781.13 | 83,476,266.55 |
| 减：所得税费用 | 2,014,670.27 | -961,372.70 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,529,110.86 | 84,437,639.25 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,529,110.86 | 84,437,639.25 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 27,529,110.86 | 84,437,639.25 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,538,610,199.91 | 1,863,020,538.40 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 9,616,107.05 | 9,039,147.74 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 58,116,544.87 | 55,541,165.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,606,342,851.83 | 1,927,600,851.42 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 955,878,971.17 | 1,567,715,557.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 169,095,040.17 | 153,073,288.87 |
| 支付的各项税费 | 79,387,189.05 | 60,668,398.47 |
| 支付其他与经营活动有关 | 280,942,764.24 | 286,891,620.82 |
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 1,485,303,964.63 | 2,068,348,865.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,038,887.20 | -140,748,014.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 11,471,250.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 367,725.83 | 319,559.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 71,529,337.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 204,000,000.00 | 114,566,999.32 |
| 投资活动现金流入小计 | 215,838,975.83 | 186,415,896.14 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 374,469,138.34 | 589,572,176.26 |
| 投资支付的现金 | 46,140,000.00 | 12,000,933.84 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 4,000,000.00 | 171,901,718.98 |
| 投资活动现金流出小计 | 424,609,138.34 | 773,474,829.08 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -208,770,162.51 | -587,058,932.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 112,000,000.00 | 400,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 112,000,000.00 | 400,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 1,562,093,000.00 | 2,272,630,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 705,044,320.60 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,379,137,320.60 | 2,273,030,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,033,280,524.61 | 818,167,301.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 90,995,164.40 | 122,424,889.40 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关 | 433,259,182.60 | 32,170,000.00 |
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,557,534,871.61 | 972,762,190.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -178,397,551.01 | 1,300,267,809.60 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -45,563.36 | 113,160.49 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -266,174,389.68 | 572,574,022.75 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 477,163,232.32 | 333,948,799.99 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 210,988,842.64 | 906,522,822.74 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 292,586,893.94 | 443,569,253.01 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 23,978,979.91 | 40,940,851.04 |
| 经营活动现金流入小计 | 316,565,873.85 | 484,510,104.05 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 133,030,657.84 | 419,037,081.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,753,263.19 | 57,441,703.45 |
| 支付的各项税费 | 19,962,072.15 | 20,516,836.96 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 37,995,861.96 | 44,700,594.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 239,741,855.14 | 541,696,215.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,824,018.71 | -57,186,111.65 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,231,250.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 21,000,000.00 | 1,019,559.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,749,341.88 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | 114,358,661.84 |
| 投资活动现金流入小计 | 223,231,250.00 | 117,127,563.54 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,947,482.45 | 217,729,541.65 |
| 投资支付的现金 | 45,840,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 147,300,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 73,787,482.45 | 365,029,541.65 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 149,443,767.55 | -247,901,978.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,020,000,000.00 | 1,504,250,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 189,301,800.00 | 1,049,762,464.60 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,209,301,800.00 | 2,554,012,464.60 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,411,280,522.61 | 708,467,300.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 58,050,944.92 | 99,915,871.65 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 69,397,259.17 | 964,517,347.34 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,538,728,726.70 | 1,772,900,518.99 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -329,426,926.70 | 781,111,945.61 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -103,159,140.44 | 476,023,855.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 136,831,276.68 | 63,681,077.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 33,672,136.24 | 539,704,932.89 |
| 项目 | 2021年半年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 661,476,335.00 | 2,145,611,334.05 | 20,490,352.76 | 4,203,944.82 | 105,373,822.86 | 720,360,655.92 | 3,616,535,739.89 | 636,498,426.66 | 4,253,034,166.55 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | -3,850,349.80 | -3,850,349.80 | -3,850,349.80 | ||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 661,476,335.00 | 2,141,760,984.25 | 20,490,352.76 | 4,203,944.82 | 105,373,822.86 | 720,360,655.92 | 3,612,685,390.09 | 636,498,426.66 | 4,249,183,816.75 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -114,900.00 | 13,290,266.50 | -381,468.00 | -230,766.89 | 50,307,171.06 | 63,633,238.67 | 134,514,979.13 | 198,148,217.80 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -230,766.89 | 50,307,171.06 | 50,076,404.17 | 22,514,979.13 | 72,591,383.30 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -114,900.00 | 13,290,266.50 | -381,468.00 | 13,556,834.50 | 112,000,000.00 | 125,556,834.50 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -114,900.00 | -266,568.00 | -381,468.00 | 0.00 | 112,000,000.00 | 112,000,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 | 3,983,849.1 | 3,983,849.1 | 3,983,849. | ||||||||||||
| 权益的金额 | 2 | 2 | 12 | ||||||||||||
| 4．其他 | 9,572,985.38 | 9,572,985.38 | 9,572,985.38 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末 | 661, | 2,155, | 20,10 | 3,973, | 105,3 | 770,6 | 3,676, | 771,0 | 4,447 |
| 余额 | 361,435.00 | 051,250.75 | 8,884.76 | 177.93 | 73,822.86 | 67,826.98 | 318,628.76 | 13,405.79 | ,332,034.55 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 661,476,335.00 | 2,091,347,513.65 | 29,108,445.28 | -36,453,933.03 | 101,201,122.94 | 699,951,264.15 | 3,488,413,857.43 | 623,237,812.13 | 4,111,651,669.56 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | -3,850,349.80 | -3,850,349.80 | -3,850,349.80 | ||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 661,476,335.00 | 2,087,497,163.85 | 29,108,445.28 | -36,453,933.03 | 101,201,122.94 | 699,951,264.15 | 3,484,563,507.63 | 623,237,812.13 | 4,107,801,319.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,192,229.98 | 1,334,535.33 | 109,798,576.02 | 119,325,341.33 | 7,942,256.98 | 127,267,598.31 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,334,535.33 | 141,137,434.67 | 142,471,970.00 | 16,542,256.98 | 159,014,226.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,192,229.98 | 8,192,229.98 | 400,000.00 | 8,592,229.98 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,192,229.98 | 8,192,229.98 | 8,192,229.98 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -31,338,858.65 | -31,338,858.65 | -9,000,000.00 | -40,338,858.65 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -31,338,858.65 | -31,338,858.65 | -9,000,000.00 | -40,338,858.65 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 661,476,335.00 | 2,095,689,393.83 | 29,108,445.28 | -35,119,397.70 | 101,201,122.94 | 809,749,840.17 | 3,603,888,848.96 | 631,180,069.11 | 4,235,068,918.07 |
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 661,476,335.00 | 2,052,215,052.90 | 20,490,352.76 | 105,373,822.86 | 364,438,430.23 | 3,163,013,288.23 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 661,476,335.00 | 2,052,215,052.90 | 20,490,352.76 | 105,373,822.86 | 364,438,430.23 | 3,163,013,288.23 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -114,900.00 | 13,290,266.50 | -381,468.00 | 27,529,110.86 | 41,085,945.36 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 27,529,110.86 | 27,529,110.86 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -114,900.00 | 13,290,266.50 | -381,468.00 | 13,556,834.50 | ||||||||
| 1．所有者投 | -114,9 | -114,900. | ||||||||||
| 入的普通股 | 00.00 | 00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 3,717,281.12 | -381,468.00 | 4,098,749.12 | |||||||||
| 4．其他 | 9,572,985.38 | 9,572,985.38 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 661,361,435.00 | 2,065,505,319.40 | 20,108,884.76 | 105,373,822.86 | 391,967,541.09 | 3,204,099,233.59 |
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 661,476,335.00 | 2,104,740,307.06 | 29,108,445.28 | -42,500,000.00 | 101,201,122.94 | 358,222,989.61 | 3,154,032,309.33 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 661,476,335.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,104,740,307.06 | 29,108,445.28 | -42,500,000.00 | 0.00 | 101,201,122.94 | 358,222,989.61 | 3,154,032,309.33 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,192,229.98 | 53,098,780.60 | 61,291,010.58 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 84,437,639.25 | 84,437,639.25 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,192,229.98 | 8,192,229.98 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 | 8,192,229.98 | 8,192,229.98 | ||||||||||
| 权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -31,338,858.65 | -31,338,858.65 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -31,338,858.65 | -31,338,858.65 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 661,476,335.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,112,932,537.04 | 29,108,445.28 | -42,500,000.00 | 0.00 | 101,201,122.94 | 411,321,770.21 | 3,215,323,319.91 |
三、公司基本情况
公司于1997 年12 月16日经广州市经济体制改革委员会以穗改股字[1997]68 号《关于同意设立广州市香雪制药股份有限公司的批复》的批准，在对原广州市罗岗制药厂进行整体改制的基础上，由广州市昆仑投资有限公司、广州罗岗镇经济发展公司、广州保税区昆仑国际工贸有限公司、广州白云区罗岗城镇建设开发公司和广州市昆仑科技发展有限公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2010 年12 月15日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440000633210884T的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数66,136.14万股，注册资本为66,136.14万元，注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2 号，总部地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2 号，母公司为广州市昆仑投资有限公司，本公司实际控制人为王永辉、陈淑梅夫妇。本财务报表业经公司董事会于2021年8月27日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的子公司共63个，具体包括：
| 序号 | 子公司名称 | 序号 | 子公司名称 |
| 1 | 亳州市沪谯药业有限公司 | 33 | 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 |
| 2 | 亳州市沪谯中药材种植有限公司 | 34 | 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 |
| 3 | 安徽沪谯医药有限公司 | 35 | 北京益诺勤生物技术有限公司 |
| 4 | 安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公 | 36 | 河南益诺勤生物技术有限公司 |
| 5 | 济南香雪智慧中医科技有限公司 | 37 | 北京英默生物科技有限公司 |
| 6 | 广东兆阳生物科技有限公司 | 38 | 上海泓默生物科技有限公司 |
| 7 | 广东香雪医药有限公司 | 39 | 广东恒颐医疗有限公司 |
| 8 | 广东香雪医药有限公司厚生大药房 | 40 | 茂名恒颐投资有限公司 |
| 9 | 抚松万良人参市场管理有限公司 | 41 | 广州厚朴饮食有限公司 |
| 10 | 抚松万良人参特色小镇产业发展有限公司 | 42 | 广州粤王台餐饮管理有限公司 |
| 11 | 湖北天济药业有限公司 | 43 | 山西安泽连翘中药材开发有限公司 |
| 12 | 武汉市汉口国药有限公司 | 44 | 四川香雪制药有限公司 |
| 13 | 湖北天济智慧中医科技有限公司 | 45 | 香雪（上海）中药资源发展有限公司 |
| 14 | 宜昌市天济药业有限公司 | 46 | 广州市香雪新药开发有限公司 |
| 15 | 亳州市天济药业有限公司 | 47 | 香雪剑桥中药国际研究中心 |
| 16 | 广东化州中药厂制药有限公司 | 48 | 香雪集團（香港）有限公司 |
| 17 | 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 | 49 | 广东高迅医用导管有限公司 |
| 18 | 广东九极生物科技有限公司 | 50 | 广州白云医用胶有限公司 |
| 19 | 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 51 | 广州香雪南方精准医学科技有限公司 |
| 20 | 广州营元食品有限公司 | 52 | 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 |
| 21 | 广东香雪药业有限公司 | 53 | 广东九极日用保健品有限公司 |
| 22 | 山西香雪医药有限公司 | 54 | 广州协和医疗健康产业有限公司 |
| 23 | 广东香雪健康产业园有限公司 | 55 | 广州芮培优生优育医疗有限公司 |
| 24 | 广东神农资本管理有限公司 | 56 | 广州香雪互联网医院有限公司 |
| 25 | 广东省凉茶博物馆 | 57 | 广东香雪智慧中医药产业有限公司 |
| 26 | 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 58 | 广东香雪南药发展有限公司 |
| 27 | 北京香雪医药生物科技有限公司 | 59 | 广州市惠喆健康医疗有限公司 |
| 28 | 重庆香雪医药有限公司 | 60 | 广州香雪健康产业投资有限公司 |
| 29 | 香雪医药技术（北京）有限公司 | 61 | 广州香岚健康产业有限公司 |
| 30 | 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 62 | 广州香雪云埔产业投资有限公司 |
| 31 | 广州市香雪生物医学工程有限公司 | 63 | 香雪生命科学技术（广东）有限公司 |
| 32 | 云南香格里拉健康产业发展有限公司 |
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
能够消除或显著减少会计错配。 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值。 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个 存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用 损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加， 并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融
工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将
应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 除银行承兑汇票以外的应收票据 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 应收客户款 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合二 |
| 组合1 | 合并范围内公司的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合2 | 为关联医院及下属医院提供药品耗材、医疗器械等配送而产生的应收账款；应收各级医保中心结算款 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 其他性质款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合二 | ||
| 组合1 | 合并范围内公司的其他应收款 |
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备组合2
| 组合2 | 公司下属医药流通企业为得到医院药品配送权而支付的保证金 |
采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用分次摊销法；包装物采用分次摊销法。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5-10 | 2.25-3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5-10 | 6.0-19.0 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5-10 | 11.25-19.0 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5-10 | 18.0-23.75 |
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
生物资产分类
本公司的生物资产包括生产性生物资产，生产性生物资产包括中药材。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 种植业 | |||
| 其中：中药材 | 10年 | 0 | 10 |
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、
非专利技术、软件。无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定年限 |
| 专有技术及专利 | 10年 | 合理期限 |
| 非专有技术 | 5-10年 | 合理期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：获取伦理委员会的批准或临床批件时。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。摊销年限根据受益年限确定。
33、合同负债
公司在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价的权利，则公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款项列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额
的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策自2020年1月1日起的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司的销售模式为经销商买断和直接销售模式。公司与经销商采用买断方式和采用直接销售模式，均为公司在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入的实现。确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无40、政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本节五、24 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2018 年 12 月财政部发布的《企业会计准则第 21号——租赁》（财会﹝2018﹞35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 | 根据财政部发布的《企业会计准则第 21号——租赁》（财会﹝2018﹞35 号）执行；第八届董事会第三十五次会议审议通过 | 本次会计政策变更属于根据国家统一会计制度要求进行的合理变更。执行新租赁准则不涉及对以前年度的追溯调整，不会对本公司财务状况、经营成果和现金流量情况产生重大影响。 |
不影响公司2020年度及以前年度相关财务指标，不影响公司当期净利润及所有者权益，也不涉及以往年度的追溯调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 605,209,582.11 | 605,209,582.11 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 19,336,861.66 | 19,336,861.66 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,039,039,752.56 | 1,039,039,752.56 | |
| 应收款项融资 | 187,220,485.20 | 187,220,485.20 | |
| 预付款项 | 55,442,600.04 | 55,442,600.04 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 733,588,546.20 | 733,588,546.20 | |
| 其中：应收利息 | 28,390,937.50 | 28,390,937.50 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 839,809,553.09 | 839,809,553.09 | |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | 132,150,629.06 | 132,150,629.06 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 119,559,705.70 | 119,559,705.70 | |
| 流动资产合计 | 3,731,357,715.62 | 3,731,357,715.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 129,064,011.02 | 129,064,011.02 | |
| 其他权益工具投资 | 263,780,978.30 | 263,780,978.30 | |
| 其他非流动金融资产 | 50,156,567.52 | 50,156,567.52 | |
| 投资性房地产 | 222,112,260.06 | 222,112,260.06 | |
| 固定资产 | 2,004,560,119.96 | 2,004,560,119.96 | |
| 在建工程 | 3,425,803,839.56 | 3,425,803,839.56 | |
| 生产性生物资产 | 741,150.40 | 741,150.40 | |
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,700,967.77 | 3,700,967.77 | |
| 无形资产 | 1,084,256,005.28 | 1,084,256,005.28 | |
| 开发支出 | 355,873,793.62 | 355,873,793.62 | |
| 商誉 | 626,610,344.14 | 626,610,344.14 | |
| 长期待摊费用 | 39,582,509.41 | 39,582,509.41 | |
| 递延所得税资产 | 21,225,191.88 | 21,225,191.88 | |
| 其他非流动资产 | 241,512,389.35 | 241,512,389.35 | |
| 非流动资产合计 | 8,465,279,160.50 | 8,468,980,128.27 | 3,700,967.77 |
| 资产总计 | 12,196,636,876.12 | 12,200,337,843.80 | 3,700,967.77 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,881,303,514.38 | 2,881,303,514.38 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 125,076,962.30 | 125,076,962.30 |
| 应付账款 | 675,924,020.00 | 675,924,020.00 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 85,006,082.96 | 85,006,082.96 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 30,888,367.91 | 30,888,367.91 | |
| 应交税费 | 33,807,631.47 | 33,807,631.47 | |
| 其他应付款 | 2,793,766,488.09 | 2,793,766,488.09 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 34,830,252.40 | 34,830,252.40 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | 32,704,800.89 | 32,704,800.89 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 134,027,429.74 | 136,721,415.42 | 2,693,985.68 |
| 其他流动负债 | 9,839,506.92 | 9,839,506.92 | |
| 流动负债合计 | 6,802,344,804.66 | 6,805,038,790.34 | 2,693,985.68 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 725,719,155.27 | 725,719,155.27 | |
| 应付债券 | 221,195,953.71 | 221,195,953.71 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,006,982.09 | 1,006,982.09 | |
| 长期应付款 | 86,444,018.77 | 86,444,018.77 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 36,064,425.37 | 36,064,425.37 | |
| 递延收益 | 75,661,216.46 | 75,661,216.46 | |
| 递延所得税负债 | 23,485.13 | 23,485.13 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,145,108,254.71 | 1,146,115,236.80 | 1,006,982.09 |
| 负债合计 | 7,947,453,059.37 | 7,951,154,027.14 | 3,700,967.77 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 661,476,335.00 | 661,476,335.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,141,760,984.25 | 2,141,760,984.25 | |
| 减：库存股 | 20,490,352.76 | 20,490,352.76 | |
| 其他综合收益 | 4,203,944.82 | 4,203,944.82 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 720,360,655.92 | 720,360,655.92 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,612,685,390.09 | 3,612,685,390.09 | |
| 少数股东权益 | 636,498,426.66 | 636,498,426.66 | |
| 所有者权益合计 | 4,249,183,816.75 | 4,249,183,816.75 | |
| 负债和所有者权益总计 | 12,196,636,876.12 | 12,200,337,843.89 | 3,700,967.77 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 264,877,626.47 | 264,877,626.47 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 202,291,752.94 | 202,291,752.94 | |
| 应收款项融资 | 75,939,804.39 | 75,939,804.39 | |
| 预付款项 | 96,040,146.15 | 96,040,146.15 | |
| 其他应收款 | 1,189,213,067.84 | 1,189,213,067.84 | |
| 其中：应收利息 | 27,894,625.00 | 27,894,625.00 | |
| 应收股利 | 81,899,067.60 | 81,899,067.60 | |
| 存货 | 111,209,669.17 | 111,209,669.17 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | 82,875,165.69 | 82,875,165.69 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 2,022,447,232.65 | 2,022,447,232.65 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,856,410,006.22 | 3,856,410,006.22 | |
| 其他权益工具投资 | 45,826,578.30 | 45,826,578.30 | |
| 其他非流动金融资产 | 50,156,567.52 | 50,156,567.52 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,143,753,991.53 | 1,143,753,991.53 | |
| 在建工程 | 403,287,665.45 | 403,287,665.45 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 128,820,384.93 | 128,820,384.93 | |
| 开发支出 | 213,454,748.01 | 213,454,748.01 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,755,865.10 | 2,755,865.10 | |
| 递延所得税资产 | 10,602,972.20 | 10,602,972.20 | |
| 其他非流动资产 | 110,302,303.27 | 110,302,303.27 | |
| 非流动资产合计 | 5,965,371,082.53 | 5,965,371,082.53 | |
| 资产总计 | 7,987,818,315.18 | 7,987,818,315.18 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,183,858,790.12 | 2,183,858,790.12 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 13,137,202.21 | 13,137,202.21 | |
| 应付账款 | 79,844,234.38 | 79,844,234.38 | |
| 预收款项 |
| 合同负债 | 38,704,852.93 | 38,704,852.93 | |
| 应付职工薪酬 | 9,072,750.40 | 9,072,750.40 | |
| 应交税费 | 9,728,036.43 | 9,728,036.43 | |
| 其他应付款 | 1,864,394,670.53 | 1,864,394,670.53 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 99,547,429.74 | 99,547,429.74 | |
| 其他流动负债 | 5,031,630.88 | 5,031,630.88 | |
| 流动负债合计 | 4,303,319,597.62 | 4,303,319,597.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 232,190,158.27 | 232,190,158.27 | |
| 应付债券 | 221,195,953.71 | 221,195,953.71 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 20,040,156.65 | 20,040,156.65 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 36,064,425.37 | 36,064,425.37 | |
| 递延收益 | 11,971,250.20 | 11,971,250.20 | |
| 递延所得税负债 | 23,485.13 | 23,485.13 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 521,485,429.33 | 521,485,429.33 | |
| 负债合计 | 4,824,805,026.95 | 4,824,805,026.95 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 661,476,335.00 | 661,476,335.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,052,215,052.90 | 2,052,215,052.90 | |
| 减：库存股 | 20,490,352.76 | 20,490,352.76 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 | |
| 未分配利润 | 364,438,430.23 | 364,438,430.23 | |
| 所有者权益合计 | 3,163,013,288.23 | 3,163,013,288.23 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,987,818,315.18 | 7,987,818,315.18 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25%、28% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 15% |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 15% |
| 广州白云医用胶有限公司 | 15% |
| 香雪集团（香港）有限公司 | 16.50% |
| 香雪剑桥中药国际研究中心 | 28% |
GR202044011640的高新技术企业证书，有效期自2020年1月1日至2022年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。广东化州中药厂制药有限公司2019年12月2日获得新的编号为GR201944009966的高新技术企业证书，有效期自2019年1月1日至2021年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。广州白云医用胶有限公司2019年12月2日获得新的编号为GR201944008128的高新技术企业证书，有效期自2019年1月1日至2021年12月31日，该期间所得税减按15%的税率征收。根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）的规定，亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）从事农产品初加工项目免征企业所得税。沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企业，已取得福企证字第3400120007002号社会福利企业证书。根据实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额（自2016年5月起每人每月退5,000.00元），增值税实行即征即退。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规定，亳州市沪谯中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税；根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，其销售的自产农产品免征增值税。根据财政部国家税务局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知[2008]149号文，湖北天济药业有限公司自2016年1月1日起生产的初加工中药材免缴所得税。依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项规定，亳州市天济药业有限公司经营农、林、牧、渔业项目，自2015年1月1日起免缴所得税。
3、其他
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 198,958.22 | 748,358.66 |
| 银行存款 | 204,438,340.09 | 596,585,658.71 |
| 其他货币资金 | 10,062,677.07 | 7,875,564.74 |
| 合计 | 214,699,975.38 | 605,209,582.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,454,338.32 | 5,247,074.38 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 3,711,132.74 | 128,046,349.79 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 4,000,000.00 | |
| 履约保证金 | 120,000,000.00 | |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 1,356,250.00 | 1,356,250.00 |
| 其他 | 2,354,882.74 | 2,690,099.79 |
| 合计 | 3,711,132.74 | 128,046,349.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,714,182.01 | 19,336,861.66 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 4,714,182.01 | 19,336,861.66 |
| 其中： | ||
| 合计 | 4,714,182.01 | 19,336,861.66 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,165,011,208.77 | 100.00% | 63,749,980.83 | 5.47% | 1,101,261,227.94 | 1,100,787,976.12 | 100.00% | 61,748,223.56 | 5.61% | 1,039,039,752.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,165,011,208.77 | 100.00% | 63,749,980.83 | 5.47% | 1,101,261,227.94 | 1,100,787,976.12 | 100.00% | 61,748,223.56 | 5.61% | 1,039,039,752.56 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,043,677,797.82 | 10,436,777.98 | 1.00% |
| 1至2年 | 69,870,391.00 | 6,987,039.10 | 10.00% |
| 2至3年 | 10,273,712.40 | 5,136,856.20 | 50.00% |
| 3年以上 | 41,189,307.55 | 41,189,307.55 | 100.00% |
| 合计 | 1,165,011,208.77 | 63,749,980.83 | -- |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,043,677,797.82 |
| 1至2年 | 69,870,391.00 |
| 2至3年 | 10,273,712.40 |
| 3年以上 | 41,189,307.55 |
| 3至4年 | 41,189,307.55 |
| 合计 | 1,165,011,208.77 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备（新准则） | 61,748,223.56 | 2,001,757.27 | 63,749,980.83 | |||
| 合计 | 61,748,223.56 | 2,001,757.27 | 63,749,980.83 | |||
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 山东中医药大学附属医院 | 97,734,194.22 | 8.39% | 977,341.94 |
| 湖北省肿瘤医院 | 67,628,795.88 | 5.80% | 676,287.96 |
| 北京正中堂医药药材有限责任公司 | 62,072,438.14 | 5.33% | 620,724.38 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 61,908,605.08 | 5.31% | 619,086.05 |
| 武汉市中西医结合医院 | 60,543,602.65 | 5.20% | 605,436.03 |
| 合计 | 349,887,635.97 | 30.03% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 78,317,982.81 | 187,220,485.20 |
| 合计 | 78,317,982.81 | 187,220,485.20 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 51,134,677.04 | 82.83% | 45,585,955.35 | 82.22% |
| 1至2年 | 4,926,668.56 | 7.96% | 3,605,024.04 | 6.50% |
| 2至3年 | 3,951,112.37 | 6.39% | 4,170,011.21 | 7.52% |
| 3年以上 | 1,743,137.81 | 2.82% | 2,081,609.44 | 3.75% |
| 合计 | 61,755,595.78 | -- | 55,442,600.04 | -- |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 佛山市三水江达塑料电器制品有限公司 | 6,185,180.47 | 10.02% |
| 广州市国鼎贸易有限公司 | 5,488,003.00 | 8.89% |
| 广州市鸿宏贸易进出口有限公司 | 5,062,744.22 | 8.20% |
| 惠州市艾宝特包装制品有限公司 | 4,891,019.06 | 7.92% |
| 深圳市德龙华乐电子科技有限公司 | 4,437,300.00 | 7.19% |
| 合计 | 26,064,246.75 | 42.21% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 27,894,625.00 | 28,390,937.50 |
| 其他应收款 | 84,845,756.96 | 705,197,608.70 |
| 合计 | 112,740,381.96 | 733,588,546.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 27,894,625.00 | 28,390,937.50 |
| 合计 | 27,894,625.00 | 28,390,937.50 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工暂借款 | 12,000,232.12 | 10,781,871.01 |
| 往来款 | 51,933,024.66 | 682,397,527.77 |
| 其他 | 41,289,261.29 | 41,262,966.85 |
| 合计 | 105,222,518.07 | 734,442,365.63 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 29,244,756.93 | 29,244,756.93 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期转回 | 8,867,995.82 | 8,867,995.82 | ||
| 2021年6月30日余额 | 20,376,761.11 | 20,376,761.11 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 46,377,744.86 |
| 1至2年 | 40,353,555.12 |
| 2至3年 | 5,227,179.88 |
| 3年以上 | 13,264,038.21 |
| 3至4年 | 13,264,038.21 |
| 合计 | 105,222,518.07 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失 | 29,244,756.93 | 8,867,995.82 | 20,376,761.11 | |||
| 合计 | 29,244,756.93 | 8,867,995.82 | 20,376,761.11 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 6,485,834.59 | 以资抵债清偿 |
| 合计 | 6,485,834.59 | -- |
4)本期实际核销的其他应收款情况
无
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖北省中西医结合医院 | 保证金 | 12,000,000.00 | 1年以内 | 11.46% | 120,000.00 |
| 湖北省第三人民医院 | 保证金 | 7,000,000.00 | 1年以内 | 6.68% | 70,000.00 |
| 李懿 | 往来款 | 4,876,413.80 | 1年以内 | 4.66% | 48,764.14 |
| 百事立顿（广州）饮料有限公司 | 保证金 | 2,237,661.90 | 1年以内 | 2.14% | 22,376.62 |
| 福州东凯商务服务有限公司 | 往来款 | 1,702,031.03 | 1年以内 | 1.63% | 17,020.31 |
| 合计 | -- | 27,816,106.73 | -- | 26.56% | 278,161.07 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 215,455,449.86 | 5,154,921.57 | 210,300,528.29 | 146,380,964.73 | 5,175,030.92 | 141,205,933.81 |
| 在产品 | 41,608,568.30 | 41,608,568.30 | 41,621,944.52 | 41,621,944.52 | ||
| 库存商品 | 342,554,018.15 | 9,736,537.15 | 332,817,481.00 | 378,216,876.81 | 8,593,952.32 | 369,622,924.49 |
| 周转材料 | 21,448,329.12 | 3,890.92 | 21,444,438.20 | 17,634,769.78 | 3,890.92 | 17,630,878.86 |
| 发出商品 | 54,597,599.32 | 54,597,599.32 | 84,823,820.84 | 84,823,820.84 | ||
| 委托加工物资 | 25,621,975.04 | 25,621,975.04 | 18,587,776.51 | 18,587,776.51 | ||
| 在途物资 | 0.00 | 3,345,683.25 | 3,345,683.25 | |||
| 开发成本 | 163,848,913.94 | 163,848,913.94 | 162,970,590.81 | 162,970,590.81 | ||
| 合计 | 865,134,853.73 | 14,895,349.64 | 850,239,504.09 | 853,582,427.25 | 13,772,874.16 | 839,809,553.09 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,175,030.92 | 20,109.35 | 5,154,921.57 | |||
| 库存商品 | 8,593,952.32 | 3,479,374.88 | 2,336,790.05 | 9,736,537.15 | ||
| 周转材料 | 3,890.92 | 3,890.92 | ||||
| 合计 | 13,772,874.16 | 3,479,374.88 | 0.00 | 2,356,899.40 | 0.00 | 14,895,349.64 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 广东九极生物科技有限公司 | 145,595,014.00 | 145,595,014.00 | 90,000,000.00 | 2021年12月31日 | ||
| 合计 | 145,595,014.00 | 145,595,014.00 | 90,000,000.00 | -- |
| 类别 | 期末余额 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 | 所属分部 | ||
| 账面余额 | 持有待售资产减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 广东九极生物科技有限公司 | 145,595,014.00 | 145,595,014.00 | 90,000,000.00 | 2021年 | 股权转让 | 聚焦主营业务 | |||
| 合计 | 145,595,014.00 | 145,595,014.00 | 90,000,000.00 | ||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 105,160,327.45 | 81,558,661.20 |
| 预缴所得税 | ||
| 一年期的大额存单 | 23,000,000.00 | 38,000,000.00 |
| 其他 | 1,044.50 | |
| 合计 | 128,160,327.45 | 119,559,705.70 |
14、债权投资
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州气 | 162,823. | -33,343. | 129,480. | ||||||||
| 泡水厂餐饮管理有限公司 | 80 | 76 | 04 | ||||||||
| 小计 | 162,823.80 | -33,343.76 | 129,480.04 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广州杜德生物科技有限公司 | 17,786,686.68 | -558,569.07 | 17,228,117.61 | ||||||||
| 广东玄武堂农业开发有限公司 | 4,047,456.02 | -21,976.20 | 4,025,479.82 | ||||||||
| Axis Therapeutics Limited | 68,314,993.32 | -5,987,728.89 | 62,327,264.43 | ||||||||
| 郑州光超医疗科技有限公司 | 32,477,029.16 | 103,421.12 | 32,580,450.28 | ||||||||
| 广州花城创业投资管理有限公司 | 6,275,022.04 | 1,995,666.07 | 8,270,688.11 | ||||||||
| 厚生养老（广东）有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||||
| 小计 | 128,901,187.22 | 300,000.00 | 0.00 | -4,469,186.97 | 124,732,000.25 | ||||||
| 合计 | 129,064,011.02 | 300,000.00 | 0.00 | -4,502,530.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 124,861,480.29 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 深圳市南岳资产管理有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 | 20,000,001.00 | 20,000,001.00 |
| 广州纳泰生物医药技术有限公司 | 796,577.30 | |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 山西香雪晋药谷科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 广州工商联盟投资有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 广州恒颐质子医疗科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 广州香雪空港跨境物联有限公司 | 2,454,400.00 | 2,454,400.00 |
| 广州市黄埔区社会建设促进会 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 合计 | 262,984,401.00 | 263,780,978.30 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 67,725.83 | 398,119.71 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 深圳市南岳资产管理有限公司 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 广州花城创业投资合伙企业 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 300,000.00 | 2,400,000.00 | 基于战略目的长期持有 | |||
| 山西香雪晋药谷科技有限公司 | 基于战略目的长期持有 |
| 广州工商联盟投资有限公司 | 基于战略目的长期持有 | |||||
| 广州恒颐质子医疗科技有限公司 | 基于战略目的长期持有 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： 其他投资 | 107,471,539.46 | 50,156,567.52 |
| 合计 | 107,471,539.46 | 50,156,567.52 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广州花城创业投资合伙企业（有限合伙） | 49,903,416.64 | 50,156,567.52 |
| SIRNAOMICS LTD | 57,568,122.82 | |
| 合计 | 107,471,539.46 | 50,156,567.52 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 233,998,300.69 | 233,998,300.69 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 233,998,300.69 | 0.00 | 0.00 | 233,998,300.69 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 11,886,040.63 | 11,886,040.63 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,778,729.81 | 2,778,729.81 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,778,729.81 | 2,778,729.81 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 14,664,770.44 | 0.00 | 0.00 | 14,664,770.44 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 219,333,530.25 | 0.00 | 0.00 | 219,333,530.25 |
| 2.期初账面价值 | 222,112,260.06 | 222,112,260.06 |
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,996,475,762.37 | 2,004,560,119.96 |
| 合计 | 1,996,475,762.37 | 2,004,560,119.96 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,831,619,527.51 | 672,899,084.15 | 31,735,614.98 | 207,259,945.87 | 2,743,514,172.51 |
| 2.本期增加金额 | 140,485.37 | 36,760,081.17 | 7,330,257.40 | 5,752,212.94 | 49,983,036.88 |
| （1）购置 | 140,485.37 | 8,676,638.18 | 7,330,257.40 | 4,467,902.92 | 20,615,283.87 |
| （2）在建工程转入 | 28,083,442.99 | 1,284,310.02 | 29,367,753.01 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 312,613.80 | 312,613.80 | |||
| （1）处置或报废 | 312,613.80 | 312,613.80 | |||
| 4.期末余额 | 1,831,760,012.88 | 709,659,165.32 | 38,753,258.58 | 213,012,158.81 | 2,793,184,595.59 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 294,243,899.19 | 317,098,457.35 | 19,559,614.71 | 108,039,346.30 | 738,941,317.55 |
| 2.本期增加金额 | 24,599,289.10 | 23,101,023.77 | 4,108,936.41 | 6,242,514.50 | 58,051,763.78 |
| （1）计提 | 24,599,289.10 | 23,101,023.77 | 4,108,936.41 | 6,242,514.50 | 58,051,763.78 |
| 3.本期减少金 | 296,983.11 | 296,983.11 |
| 额 | |||||
| （1）处置或报废 | 296,983.11 | 296,983.11 | |||
| 4.期末余额 | 318,843,188.29 | 340,199,481.12 | 23,371,568.01 | 114,281,860.80 | 796,696,098.22 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 12,735.00 | 12,735.00 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 12,735.00 | 12,735.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,512,916,824.59 | 369,459,684.20 | 15,381,690.57 | 98,717,563.01 | 1,996,475,762.37 |
| 2.期初账面价值 | 1,537,375,628.32 | 355,800,626.80 | 12,176,000.27 | 99,207,864.57 | 2,004,560,119.96 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 云埔物流中心厂房一、三 | 260,889,279.05 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 同德乡宅基地复式套房 | 116,406.50 | 宅基地无法办理产权证 |
| 湛江房产一栋 | 999,277.09 | 宅基地无法办理产权证 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 3,824,577,296.22 | 3,425,803,839.56 |
| 合计 | 3,824,577,296.22 | 3,425,803,839.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 四川香雪制药科技产业园二期 | 47,829,369.56 | 47,829,369.56 | 5,845,913.33 | 5,845,913.33 | ||
| 宁夏六盘山绿色中药产业园 | 203,865,014.63 | 203,865,014.63 | 196,166,870.88 | 196,166,870.88 | ||
| 云南香格里拉健康产业园 | 96,058,414.42 | 96,058,414.42 | 87,192,253.70 | 87,192,253.70 | ||
| 五华生物医药产业园工程 | 312,884,745.19 | 312,884,745.19 | 247,862,697.52 | 247,862,697.52 | ||
| 生物岛项目地块一 | 343,544,153.26 | 343,544,153.26 | 335,644,755.11 | 335,644,755.11 | ||
| 汕尾产业园一期 | 245,015,603.22 | 245,015,603.22 | 230,222,641.54 | 230,222,641.54 | ||
| 新厂区工程 | 181,122,517.63 | 181,122,517.63 | 136,684,295.22 | 136,684,295.22 | ||
| 细胞仪 | 3,699,308.31 | 3,699,308.31 | 5,062,512.62 | 5,062,512.62 | ||
| 兆阳生物医药中心 | 60,040,093.06 | 60,040,093.06 | 39,198,353.09 | 39,198,353.09 | ||
| 天济中药厂 | 33,211,592.27 | 33,211,592.27 | 30,270,464.46 | 30,270,464.46 | ||
| 宝鼎化橘红产业园物流中心 | 32,153,384.94 | 32,153,384.94 | 32,148,201.34 | 32,148,201.34 | ||
| 德庆香雪南药产业园建设项目 | 86,910,953.60 | 86,910,953.60 | 68,387,624.51 | 68,387,624.51 | ||
| 香雪智慧餐厅 | 1,157,708.58 | 1,157,708.58 | 707,532.18 | 707,532.18 | ||
| 精准医学中心 | 44,426,579.80 | 44,426,579.80 | 40,198,432.03 | 40,198,432.03 | ||
| 生命科学实验室设备 | 0.00 | 0.00 | 26,304,681.99 | 26,304,681.99 | ||
| 应急物资保障体系建设补助资金生产动员能力建设项目 | 4,858,357.49 | 4,858,357.49 | 1,762,660.50 | 1,762,660.50 | ||
| 口服液生产线 | 1,194,690.27 | 1,194,690.27 | ||||
| 生物岛项目地块二 | 2,125,235,142.55 | 2,125,235,142.55 | 1,941,661,762.40 | 1,941,661,762.40 | ||
| 其他零星工程 | 1,369,667.44 | 1,369,667.44 | 482,187.14 | 482,187.14 | ||
| 合计 | 3,824,577,296.22 | 3,824,577,296.22 | 3,425,803,839.56 | 0.00 | 3,425,803,839.56 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 四川香雪制药科技产业园二期 | 116,000,000.00 | 5,845,913.33 | 41,983,456.23 | 47,829,369.56 | 55.72% | 55% | 1,256,293.32 | 1,256,293.32 | 5.00% | 金融机构贷款 | ||
| 宁夏六盘山绿色中药产业园建设项目 | 470,000,000.00 | 196,166,870.88 | 7,698,143.75 | 203,865,014.63 | 89.18% | 90% | 19,139,629.06 | 5,483,680.91 | 2.80% | 金融机构贷款 | ||
| 云南香格里拉健康产业园 | 180,000,000.00 | 87,192,253.70 | 8,866,160.72 | 96,058,414.42 | 53.37% | 55% | 10,763,308.19 | 0.00 | 0.00% | 金融机构贷款 |
| 五华生物医药产业园工程一期 | 465,180,000.00 | 247,862,697.52 | 65,022,047.67 | 312,884,745.19 | 67.26% | 70% | 25,646,812.37 | 5,398,768.93 | 6.00% | 金融机构贷款 | ||
| 生物岛项目地块一 | 406,000,000.00 | 335,644,755.11 | 7,899,398.15 | 343,544,153.26 | 92.25% | 90% | 50,284,989.21 | 4,643,248.52 | 5.43% | 金融机构贷款 | ||
| 精准医疗项目 | 100,000,000.00 | 40,198,432.03 | 4,228,147.77 | 44,426,579.80 | 44.43% | 45% | 1,721,861.24 | 1,173,944.98 | 5.43% | 金融机构贷款 | ||
| 汕尾产业园一期 | 300,000,000.00 | 230,222,641.54 | 14,792,961.68 | 245,015,603.22 | 81.67% | 80% | 30,759,187.29 | 5,919,146.15 | 5.43% | 金融机构贷款 | ||
| 新厂区工程 | 250,000,000.00 | 136,684,295.22 | 44,438,222.41 | 181,122,517.63 | 72.45% | 70% | 10,674,268.54 | 3,728,103.31 | 5.68% | 金融机构贷款 | ||
| 中新知识城 | 60,000,000.00 | 39,198,353.09 | 20,841,739.97 | 60,040,093.06 | 100.07% | 95% | 1,812,330.56 | 528,680.55 | 7.20% | 金融机构贷款 | ||
| 德庆香雪南药产业园建设项目 | 500,000,000.00 | 68,387,624.51 | 18,523,329.09 | 86,910,953.60 | 17.38% | 20% | 1,958,682.90 | 469,653.95 | 4.54% | 金融机构贷款 | ||
| 中药厂 | 47,330,000.00 | 30,270,464.46 | 2,941,127.81 | 33,211,592.27 | 70.17% | 70% | 其他 | |||||
| 宝鼎化橘红产业园物流中心 | 40,000,000.00 | 32,148,201.34 | 5,183.60 | 32,153,384.94 | 85.67% | 85% | 其他 | |||||
| 生物岛项目地块二 | 2,686,149,700.00 | 1,941,661,762.40 | 183,573,380.15 | 2,125,235,142.55 | 79.20% | 80% | 164,867,809.91 | 金融机构贷款 | ||||
| 合计 | 5,620,659,700.00 | 3,391,484,265.13 | 420,813,299.00 | 0.00 | 3,812,297,564.13 | -- | -- | 318,885,172.59 | 28,601,520.62 | -- |
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 741,150.40 | 741,150.40 | |||
| 2.本期增加金额 | 24,316.80 | 24,316.80 | |||
| (1)外购 | |||||
| (2)自行培育 | 24,316.80 | 24,316.80 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | 765,467.20 | 765,467.20 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| (1)计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| (2)其他 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 765,467.20 | 765,467.20 | |||
| 2.期初账面价值 | 741,150.40 | 741,150.40 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1.期初余额 | 3,700,967.77 | 3,700,967.77 |
| 4.期末余额 | 3,700,967.77 | 3,700,967.77 |
| （1）计提 | 1,284,220.23 | 1,284,220.23 |
| 4.期末余额 | 1,284,220.23 | 1,284,220.23 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,416,747.54 | 2,416,747.54 |
| 2.期初账面价值 | 3,700,967.77 | 3,700,967.77 |
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 904,912,892.40 | 123,739,093.21 | 213,454,262.46 | 35,105,203.47 | 1,277,211,451.54 |
| 2.本期增加金额 | 3,301,193.55 | 5,830.19 | 3,731,547.16 | 7,038,570.90 | |
| （1）购置 | 3,301,193.55 | 5,830.19 | 3,731,547.16 | 7,038,570.90 | |
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 908,214,085.95 | 123,744,923.40 | 213,454,262.46 | 38,836,750.63 | 1,284,250,022.44 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 100,698,174.22 | 59,324,099.58 | 20,995,999.30 | 9,478,308.04 | 190,496,581.14 |
| 2.本期增加金额 | 10,936,269.07 | 4,357,439.41 | 3,783,522.23 | 1,477,446.86 | 20,554,677.57 |
| （1）计提 | 10,936,269.07 | 4,357,439.41 | 3,783,522.23 | 1,477,446.86 | 20,554,677.57 |
| —企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 111,634,443.29 | 63,681,538.99 | 24,779,521.53 | 10,955,754.90 | 211,051,258.71 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,458,865.12 | 2,458,865.12 | |||
| 2.本期增加 |
| 金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 2,458,865.12 | 2,458,865.12 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 796,579,642.66 | 57,604,519.29 | 188,674,740.93 | 27,880,995.73 | 1,070,739,898.61 |
| 2.期初账面价值 | 804,214,718.18 | 61,956,128.51 | 192,458,263.16 | 25,626,895.43 | 1,084,256,005.28 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | ||||
| TCRT-细胞治疗 | 105,891,127.27 | 34,697,211.20 | 140,588,338.47 | |||||
| 脑部肿瘤的小分子药物KX02开发 | 50,038,814.14 | 51,912.60 | 50,090,726.74 | |||||
| 双龙保心方的研制开发 | 1,631,389.87 | 4,677,261.96 | 6,308,651.83 | |||||
| 口服紫杉醇、口服伊立替康和 KX2-391 软膏的研发项目 | 198,312,462.34 | 9,799,923.92 | 208,112,386.26 | |||||
| 合计 | 355,873,793.62 | 49,226,309.68 | 405,100,103.30 |
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 |
| TCRT-细胞治疗 | 2015/1/1 | 进入开发阶段 | 进入临床阶段 |
| 脑部肿瘤的小分子药物KX02开发 | 2012/9/1 | 进入开发阶段 | 进入临床阶段 |
| 双龙保心方的研制开发 | 2018/5/1 | 进入开发阶段 | 进入临床阶段 |
| 口服紫杉醇、口服伊立替康和 KX2-391 软膏的研发项目 | 2020/4/1 | 进入开发阶段 | 进入临床阶段 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 47,090,372.08 | 47,090,372.08 | ||||
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 356,238.06 | 356,238.06 | ||||
| 广东高迅医用导管有限公司 | 1,175,554.90 | 1,175,554.90 | ||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 357,381,387.43 | 357,381,387.43 | ||||
| 湖北天济药业有限公司 | 205,506,685.21 | 205,506,685.21 | ||||
| 广东兆阳生物科技有限公司 | 6,148,147.22 | 6,148,147.22 | ||||
| 广州营元食品有限公司 | 352,802.22 | 352,802.22 | ||||
| 广东恒颐医疗有限公司 | 10,483,752.20 | 10,483,752.20 | ||||
| 北京英默生物科技有限公司 | 1,640,903.96 | 1,640,903.96 | ||||
| 合计 | 630,135,843.28 | 630,135,843.28 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 356,238.06 | 356,238.06 | ||||
| 广东高迅医用导管有限公司 | 1,175,554.90 | 1,175,554.90 | ||||
| 广州营元食品有限公司 | 352,802.22 | 352,802.22 | ||||
| 北京英默生物科技有限公司 | 1,640,903.96 | 1,640,903.96 | ||||
| 合计 | 3,525,499.14 | 3,525,499.14 | ||||
司的商誉发生减值迹象。
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 34,432,348.98 | 1,899,486.30 | 6,230,411.95 | 30,101,423.33 | |
| 广告灯箱 | 14,490.00 | 14,490.00 | 0.00 | ||
| 种植合作投入 | 2,445,185.50 | 305,648.19 | 2,139,537.32 | ||
| 其他 | 2,690,484.93 | 4,301,519.46 | 1,989,882.48 | 5,002,121.90 | |
| 合计 | 39,582,509.41 | 6,201,005.76 | 8,540,432.62 | 37,243,082.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 30,073,662.41 | 5,172,724.57 | 28,951,186.93 | 5,004,353.25 |
| 递延收益 | 15,324,422.02 | 2,308,365.85 | 15,324,422.02 | 2,308,365.85 |
| 信用减值损失 | 72,589,041.82 | 12,882,537.00 | 79,455,280.38 | 13,912,472.78 |
| 合计 | 117,987,126.25 | 20,363,627.42 | 123,730,889.33 | 21,225,191.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 5,926,171.73 | 888,925.76 | 156,567.53 | 23,485.13 |
| 合计 | 5,926,171.73 | 888,925.76 | 156,567.53 | 23,485.13 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 20,363,627.42 | 21,225,191.88 | ||
| 递延所得税负债 | 888,925.76 | 23,485.13 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款及土地出让金 | 138,655,781.93 | 138,655,781.93 | 171,833,371.09 | 171,833,371.09 | ||
| 预付的股权投资款 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | 3,200,000.00 | ||
| 大额存单 | 66,479,018.26 | 66,479,018.26 | 66,479,018.26 | 66,479,018.26 | ||
| 合计 | 208,334,800.19 | 208,334,800.19 | 241,512,389.35 | 241,512,389.35 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 抵押借款 | 934,400,000.00 | 888,400,000.00 |
| 保证借款 | 1,285,800,000.00 | 1,621,280,000.00 |
| 信用借款 | 120,000,000.00 | 260,000,000.00 |
| 利息调整 | 3,224,452.31 | 3,849,129.86 |
| 已贴现尚未到期的商业承兑汇票 | 17,640,977.13 | |
| 已贴现尚未到期的银行承兑汇票 | 30,268,135.76 | 50,133,407.39 |
| 合计 | 2,413,692,588.07 | 2,881,303,514.38 |
份有限公司（与湖北天济为同一法人）的房产（武房权证东字第2015011703号、2015011704号）抵押和省中医，市中医，省肿瘤三家医院应收账款质押取得的借款，年利率为4.06%。
（2）期末抵押借款55,000.00万元是本公司以自有房产（粤房地权证字穗字第510002967号、510002968号、510002970号、510002971号、510002972号）抵押和广州市昆仑投资有限公司、创视界（广州）媒体发展有限公司、广州协和精准医疗有限公司、广东厚朴实业有限公司、王永辉、陈淑梅担保取得的借款，年利率为5.5%；8,000.00万元为本公司以九极永和厂房（粤房地证字第C4058992号）抵押和王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、卢锋担保取得的借款，年利率为5.16%；20,000.00万元为本公司以子公司广东香雪健康产业园有限公司自有房地产权证粤（2017）汕尾市不动产权第0001951号设定抵押和广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅担保取得的借款，年利率为6.00%；1,000.00万元为子公司亳州市沪谯药业有限公司以自有房地产权（不动产抵押-皖（2017）亳州市不动产权第0040580号）设定抵押取得1年期借款，年利率为4.57%；3,000.00万元为子公司广东化州中药厂制药有限公司以化州厂名下厂区的土地使用权及厂房抵押和广州市香雪制药股份有限公司提供连带责任保证担保取得的借款，年利率为4.65%；1,600.00万元为子公司广东香雪南药发展有限公司以自有房地产权（粤（2019）德庆县不动产权第0017509号、第0001132号）设定抵押取得1年期借款，年利率为4.15%；840.00万元是三级子公司湖北天济智慧中医科技有限公司以房产（鄂（2019）武汉市江汉不动产权第0021516号和第0019918号）抵押取得的借款，年利率3.5675%；4,000.00万元是三级子公司湖北天济智慧中医科技有限公司以嘉鑫大厦房产（鄂（2017）武汉市江汉不动产权第0045895号）抵押取得的借款，年利率4.35%；
（3）期末保证借款明细如下
| 借款人 | 借款金额 | 借款年利率 | 担保人 |
| 湖北天济药业有限公司 | 11,000,000.00 | 4.25% | 广州市香雪制药股份有限公司、武汉市汉口国药有限公司 |
| 湖北天济药业有限公司 | 75,000,000.00 | 4.10% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 武汉市汉口国药有限公司 | 30,000,000.00 | 4.20% | 湖北天济药业有限公司 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 130,000,000.00 | 5.00% | 王永辉 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 200,000,000.00 | 5.00% | 王永辉 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 80,000,000.00 | 5.00% | 王永辉 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 110,000,000.00 | 3.55% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉担保 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 50,000,000.00 | 3.55% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉担保 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 80,000,000.00 | 3.55% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉担保 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 100,000,000.00 | 6.53% | 广州市昆仑投资有限公司、王永辉担保 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 70,000,000.00 | 2.05% | 王永辉、陈淑梅担保 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 50,000,000.00 | 4.55% | 王永辉 |
| 广州市香雪制药股份有限公司 | 30,000,000.00 | 4.55% | 王永辉 |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 500,000.00 | 4.35% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 4,500,000.00 | 4.35% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 宁夏德隆县六盘山中药资源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 4.30% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 7,900,000.00 | 5.50% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 4,900,000.00 | 4.15% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 3,000,000.00 | 4.15% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东香雪医药有限公司 | 20,000,000.00 | 5.50% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东香雪医药有限公司 | 39,000,000.00 | 3.15% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东兆阳生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 5.00% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 广东高迅医用导管有限公司 | 160,000,000.00 | 4.02% | 广州市香雪制药股份有限公司 |
| 合计 | 1,285,800,000.00 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 64,095,225.54 | 65,076,962.30 |
| 合计 | 124,095,225.54 | 125,076,962.30 |
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 700,154,522.05 | 610,784,925.50 |
| 1至2年 | 49,658,245.69 | 39,506,329.49 |
| 2至3年 | 11,542,360.00 | 10,821,400.00 |
| 3年以上 | 15,245,658.05 | 14,811,365.01 |
| 合计 | 776,600,785.79 | 675,924,020.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 92,935,315.86 | 85,006,082.96 |
| 合计 | 92,935,315.86 | 85,006,082.96 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 30,614,527.08 | 136,622,154.04 | 141,830,411.60 | 25,406,269.52 |
| 二、离职后福利-设定 | 273,840.83 | 15,643,929.06 | 15,566,293.09 | 351,476.80 |
| 提存计划 | ||||
| 合计 | 30,888,367.91 | 152,266,083.10 | 157,396,704.69 | 25,757,746.32 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,572,180.56 | 121,304,893.28 | 127,624,123.53 | 21,252,950.31 |
| 2、职工福利费 | 1,824,104.07 | 3,814,115.81 | 2,283,214.15 | 3,355,005.73 |
| 3、社会保险费 | 15,239.23 | 6,811,178.01 | 6,484,178.07 | 342,239.17 |
| 其中：医疗保险费 | 13,805.01 | 6,159,699.04 | 5,835,558.86 | 337,945.19 |
| 工伤保险费 | -1,284.73 | 291,014.04 | 285,435.33 | 4,293.98 |
| 生育保险费 | 2,718.95 | 360,464.93 | 363,183.88 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 253,212.99 | 4,443,575.12 | 4,579,174.11 | 117,614.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 962,855.39 | 235,326.66 | 859,721.74 | 338,460.31 |
| 6、短期带薪缺勤 | -13,065.16 | 13,065.16 | 0.00 | |
| 合计 | 30,614,527.08 | 136,622,154.04 | 141,830,411.60 | 25,406,269.52 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 271,527.63 | 14,777,066.38 | 14,697,747.59 | 350,846.42 |
| 2、失业保险费 | 2,313.20 | 866,862.68 | 868,545.50 | 630.38 |
| 合计 | 273,840.83 | 15,643,929.06 | 15,566,293.09 | 351,476.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 11,462,930.19 | 18,249,004.59 |
| 企业所得税 | 4,280,818.57 | 12,581,261.57 |
| 个人所得税 | 148,108.89 | 172,787.49 |
| 城市维护建设税 | 339,874.55 | 739,571.93 |
| 房产税 | 746,352.54 | 678,273.36 |
| 土地增值税 | 305,736.53 | |
| 教育费附加 | 243,055.59 | 531,455.49 |
| 土地使用税 | 489,479.75 | 183,672.75 |
| 其他 | 270,185.52 | 365,867.76 |
| 合计 | 17,980,805.60 | 33,807,631.47 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 25,830,252.40 | 34,830,252.40 |
| 其他应付款 | 2,378,682,263.78 | 2,758,936,235.69 |
| 合计 | 2,404,512,516.18 | 2,793,766,488.09 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 25,830,252.40 | 34,830,252.40 |
| 合计 | 25,830,252.40 | 34,830,252.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权款及借款 | 2,166,707,844.45 | 2,522,808,162.67 |
| 保证金 | 42,854,063.44 | 49,312,628.19 |
| 往来款 | 121,335,574.35 | 138,950,041.61 |
| 其他 | 47,784,781.54 | 47,865,403.22 |
| 合计 | 2,378,682,263.78 | 2,758,936,235.69 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 广东九极生物科技有限公司 | 37,426,196.54 | 32,704,800.89 |
| 合计 | 37,426,196.54 | 32,704,800.89 |
| 类别 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 |
| 广东九极生物科技有限公司 | 37,426,196.54 | 90,000,000.00 | 2021年 | 股权转让 | 聚焦主营业务 | |
| 合计 | 37,426,196.54 | 90,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 176,020,000.00 | 47,160,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 86,867,429.74 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,414,901.28 | 2,693,985.68 |
| 合计 | 177,434,901.28 | 136,721,415.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债中税金 | 11,574,908.77 | 9,839,506.92 |
| 合计 | 11,574,908.77 | 9,839,506.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 106,430,000.00 | 116,050,000.00 |
| 抵押借款 | 558,542,000.00 | 483,009,000.00 |
| 保证借款 | 34,999,995.00 | 44,999,997.00 |
| 信用借款 | 123,212,177.39 | 128,500,000.00 |
| 利息调整 | 1,965,557.19 | 320,158.27 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -176,020,000.00 | -47,160,000.00 |
| 合计 | 649,129,729.58 | 725,719,155.27 |
川香雪制药有限公司以广州市香雪制药股份有限公司为保证人取得的2年期借款，年利率为4.70%；3,000.00万元为子公司亳州市沪谯药业有限公司以亳州市融资担保有限责任公司和安徽奇珍堂食品有限公司为保证人取得的2年期借款，年利率为5.75%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 17制药02 | 227,518,162.34 | 221,195,953.71 |
| 18制药01 | 86,867,429.74 | |
| 减：一年内到期的应付债券 | -86,867,429.74 | |
| 合计 | 227,518,162.34 | 221,195,953.71 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他减少 | 期末余额 |
| 17制药02 | 300,000,000.00 | 2017/11/23 | 5年 | 300,000,000.00 | 221,195,953.71 | 6,322,208.63 | 227,518,162.34 | ||||
| 18制药01 | 200,000,000.00 | 2018/5/2 | 3年 | 200,000,000.00 | 86,867,429.74 | 4,838,679.57 | 177,168.95 | 91,883,278.26 | 0.00 | ||
| 合计 | -- | -- | -- | 500,000,000.00 | 11,160,888.20 | 91,883,278.26 | 0.00 | 227,518,162.34 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租金 | 889,846.54 | 1,006,982.09 |
| 合计 | 889,846.54 | 1,006,982.09 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 专项应付款 | 76,370,218.77 | 86,444,018.77 |
| 合计 | 76,370,218.77 | 86,444,018.77 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 课题经费 | 52,576,356.65 | 63,450,156.65 |
| 工程建设经费 | 23,793,862.12 | 22,993,862.12 |
| 合计 | 76,370,218.77 | 86,444,018.77 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 道地南药化橘红中药大品种开发与产业化项目 | 3,583,156.65 | 873,800.00 | 2,709,356.65 | 课题经费 | |
| 新型抗恶性脑胶质瘤药物KX02的临床研究项目 | 3,507,000.00 | 3,507,000.00 | 课题经费 | ||
| 863课题 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 课题经费 | ||
| 十二五课题 | 170,000.00 | 170,000.00 | 课题经费 | ||
| 2019年产业技术基础公共服务平台项目-中药材供应保障公共服务平台 | 12,500,000.00 | 10,000,000.00 | 2,500,000.00 | 课题经费 | |
| 南药省级现代农业产业园建设项目 | 41,640,000.00 | 41,640,000.00 | 课题经费 | ||
| 网络服务和智慧中医服务系统 | 450,000.00 | 450,000.00 | 课题经费 | ||
| 五华生物医药健康产业园工程项目 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 工程建设经费 | ||
| 梅州市梅州柚优势产区产 | 1,200,000.00 | 800,000.00 | 2,000,000.00 | 工程建设经费 |
| 业园建设项目 | |||||
| 应急物资保障体系建设补助资金生产动员能力建设项目 | 1,793,862.12 | 1,793,862.12 | 工程建设经费 | ||
| 科技部道地南药化橘红中药大品种开发与产业化项目课题1中央财政资金拨款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 课题经费 | ||
| 合计 | 86,444,018.77 | 800,000.00 | 10,873,800.00 | 76,370,218.77 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 43,264,425.37 | 36,064,425.37 | |
| 合计 | 43,264,425.37 | 36,064,425.37 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 75,661,216.46 | 3,375,000.00 | 1,678,277.36 | 77,357,939.10 | 政府拨款 |
| 合计 | 75,661,216.46 | 3,375,000.00 | 1,678,277.36 | 77,357,939.10 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安徽省重大科技专项白芍规模化研究及种植 | 1,634,000.00 | 1,634,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 精准扶贫示范研究 | 61,116.32 | 61,116.32 | 与资产相关 | |||||
| 企业研发项目（沪谯） | 1,066,456.00 | 500,000.00 | 1,566,456.00 | 与资产相关 | ||||
| 亳州市科技重大专项中药饮片（根茎类）智能化生产模式研究及应用 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 云南省级发展生物产业项目资金 | 240,000.00 | 30,000.00 | 210,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 中药饮片产业发展专项资金 | 2,153,138.29 | 12,600.18 | 2,140,538.11 | 与资产相关 | ||||
| 绿色中药产业园暨中药现代化科技产业基地 | 859,150.00 | 859,150.00 | 与资产相关 | |||||
| GAT基地认证补贴 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 地方特色产业中小企业发展专项（宁财（发）【2013】 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 |
| 355号） | ||||||||
| 宁夏六盘山绿色中药产业园建设项目 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 冷链项目专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 现代物流发展专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2020年新型工业化发展专项资金 | 940,000.00 | 940,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2019年度研发费用补助资金 | 119,900.00 | 119,900.00 | 与资产相关 | |||||
| 工业园区扶贫产业园巩固提升项目资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 科学技术局现代化农业科技创新示范园区建设项目资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 亳州现代中药产业集聚发展基地建设专项资金 | 4,781,249.93 | 62,500.02 | 4,718,749.91 | 与资产相关 | ||||
| 汕尾产业园项目专项奖励资金 | 23,000,000.00 | 23,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 院士工作站 | 567,750.00 | 85,000.00 | 482,750.00 | 与资产相关 | ||||
| 中药提取生产线建 | 1,200,000.00 | 200,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 设技术改造项目 | ||||||||
| 现代中药制剂技术改造项目（穗财工【2012】179号） | 300,000.00 | 50,000.00 | 250,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 有机化合物结构测试平台建设（穗科信字【2013】165号） | 189,375.00 | 28,750.00 | 160,625.00 | 与资产相关 | ||||
| 院士工作站产学研资助 | 52,500.00 | 8,750.00 | 43,750.00 | 与资产相关 | ||||
| T细胞受体TCR介导的抗肿瘤过继免 | 360,000.00 | 360,000.00 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| T细胞受体TCR配套 | 800,000.00 | 100,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 广东省中药（香雪）工程技术研究中心 | 978,333.33 | 102,500.00 | 875,833.33 | 与资产相关 | ||||
| 特异性T细胞免疫治疗医学中心1期项目 | 400,000.00 | 50,000.00 | 350,000.00 | 与资产相关 | ||||
| "广东省天然产物标准物质分离企业重点实验室"资助 | 630,000.00 | 52,500.00 | 577,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 制备抗病毒口服液的方法专 | 360,000.00 | 30,000.00 | 330,000.00 | 与资产相关 |
| 利技术产业化项目配套资助 | ||||||||
| 香雪剑桥购买资产补助 | 43,474.68 | 3,622.86 | 39,851.82 | 与资产相关 | ||||
| 整体拆迁补偿款 | 6,089,817.19 | 252,054.30 | 5,837,762.89 | 与资产相关 | ||||
| 宝鼎化橘红产业园物流中心 | 21,884,955.72 | 21,884,955.72 | 与资产相关 | |||||
| 中药材供应保障公共服务平台项目财政资金 | 2,875,000.00 | 250,000.00 | 2,625,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 75,661,216.46 | 3,375,000.00 | 252,054.30 | 1,163,622.88 | 262,600.18 | 0.00 | 77,357,939.10 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 661,476,335.00 | -114,900.00 | -114,900.00 | 661,361,435.00 | |||
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,141,412,826.01 | 13,290,266.50 | 2,154,703,092.51 | |
| 其他资本公积 | 348,158.24 | 348,158.24 | ||
| 合计 | 2,141,760,984.25 | 13,290,266.50 | 2,155,051,250.75 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购义务 | 20,490,352.76 | 381,468.00 | 20,108,884.76 | |
| 合计 | 20,490,352.76 | 381,468.00 | 20,108,884.76 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,203,944.82 | -230,766.89 | -230,766.89 | 3,973,177.93 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,203,944.82 | -230,766.89 | -230,766.89 | 3,973,177.93 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,203,944.82 | -230,766.89 | -230,766.89 | 3,973,177.93 | ||||
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 | ||
| 合计 | 105,373,822.86 | 105,373,822.86 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 720,360,655.92 | 703,117,170.92 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -3,165,906.77 | |
| 调整后期初未分配利润 | 720,360,655.92 | 699,951,264.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,307,171.06 | 98,420,950.34 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,172,699.92 | |
| 应付普通股股利 | 31,338,858.65 | |
| 其他综合收益结转留存收益 | -42,500,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 770,667,826.98 | 720,360,655.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,495,892,931.73 | 1,076,953,513.14 | 1,778,757,828.77 | 1,242,131,299.56 |
| 其他业务 | 39,618,871.87 | 8,025,313.50 | 37,703,183.84 | 10,365,601.03 |
| 合计 | 1,535,511,803.60 | 1,084,978,826.64 | 1,816,461,012.61 | 1,252,496,900.59 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,719,617.55 | 2,750,991.02 |
| 教育费附加 | 2,254,362.60 | 1,833,660.08 |
| 房产税 | 2,420,147.77 | 1,429,444.74 |
| 其他 | 4,112,824.90 | 2,305,100.26 |
| 合计 | 11,506,952.82 | 8,319,196.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传费 | 9,099,109.42 | 16,935,494.67 |
| 市场推广费 | 83,098,304.68 | 86,947,942.10 |
| 职工薪酬 | 47,567,574.88 | 39,169,078.08 |
| 低值易耗品 | 858,061.57 | 630,740.31 |
| 差旅交通费 | 3,816,063.22 | 3,984,709.18 |
| 办事处经费 | 160,055.23 | 122,703.61 |
| 会议费 | 2,529,750.44 | 1,226,154.83 |
| 办公费 | 3,424,001.17 | 3,481,505.60 |
| 物业租赁费 | 382,779.87 | 791,114.59 |
| 其他 | 17,747,801.59 | 13,359,811.02 |
| 合计 | 168,683,502.07 | 166,649,253.99 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费 | 24,044,362.43 | 21,979,654.33 |
| 职工薪酬 | 54,734,362.63 | 50,101,214.95 |
| 资产摊销 | 6,761,658.29 | 6,693,977.74 |
| 物业租赁费 | 2,257,470.35 | 7,379,539.75 |
| 差旅费 | 7,349,988.53 | 7,587,614.61 |
| 聘请中介机构费用 | 8,926,091.35 | 8,643,888.98 |
| 会议费 | 419,809.79 | 351,510.96 |
| 汽车费用 | 1,779,793.97 | 1,739,760.81 |
| 业务招待费 | 2,531,992.02 | 2,860,228.33 |
| 办公费 | 4,986,455.78 | 4,899,710.19 |
| 其它 | 25,010,364.15 | 19,915,161.85 |
| 合计 | 138,802,349.29 | 132,152,262.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,582,823.62 | 5,038,545.71 |
| 直接投入 | 8,954,125.72 | 6,652,016.35 |
| 折旧费 | 4,330,171.13 | 3,367,719.63 |
| 专利摊销费 | 2,289,619.40 | 2,487,730.70 |
| 委外研发费 | 0.00 | 808,240.37 |
| 办公差旅费 | 72,545.04 | 542,226.86 |
| 其他费用 | 1,344,636.81 | 2,461,648.30 |
| 合计 | 22,573,921.72 | 21,358,127.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 61,968,259.79 | 62,013,359.25 |
| 减：利息收入 | 2,744,752.29 | 1,144,024.77 |
| 汇兑损益 | ||
| 手续费及其他支出 | 1,696,182.08 | 5,093,125.70 |
| 合计 | 60,919,689.58 | 65,962,460.18 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 院士工作站 | 85,000.00 | 85,000.00 |
| 中药提取生产线建设技术改造项目（含企业技术中心创新能力建设） | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 中药提取生产线建设技术改造项目 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 现代中药制剂技术改造项目（穗财工【2012】179号） | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 有机化合物结构测试平台建设（穗科信字【2013】165号） | 28,750.00 | 28,750.00 |
| 院士工作站产学研资助 | 8,750.00 | 8,750.00 |
| T细胞受体TCR介导的抗肿瘤过继免疫创新科研团队 | 360,000.00 | 530,000.00 |
| T细胞受体TCR配套 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 广东省中药（香雪）工程技术研究中心项目 | 102,500.00 | 102,500.00 |
| 特异性T细胞免疫治疗医学中心1期项目 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 香雪剑桥购买资产补助 | 3,622.86 | 3,622.86 |
| 广东省天然产物标准物质分离企业重点实验室资助 | 52,500.00 | 52,500.00 |
| 制备抗病毒口服液的方法专利技术产业化项目配套资助 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 博物馆补助 | 450,000.00 | 100,000.00 |
| 中央财政应急物资保障体系建设补助资金 | 9,000,000.00 | |
| 2021年广州促进工业和信息化产业高质量发展资金项目 | 2,371,179.20 | |
| 中药材供应服务财政项目款 | 2,250,000.00 | |
| 物流园建设项目的补助 | 2,184,500.00 | |
| 中药大品种抗病毒口服液全产业链标准化研究 | 2,000,000.00 | |
| 农牧局农业与农产品加工服务奖金 | 1,000,000.00 | |
| 研发费用后补助 | 2,595,295.15 | 1,931,553.89 |
| 贴息补贴 | 600,000.00 | |
| 区经发局石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究项目配套资金 | 12,250.00 | |
| 中药口服液现代制造关键技术研究及产业化项目 | 25,000.00 | |
| 清热解毒类中药新型饮片产业化研究 | 45,000.00 | |
| 中药口服液现代制造关键技术研究及产业化项目 | 25,000.00 |
| 白芍优良繁育 | 108,000.00 | |
| 广州市科学技术局创新标杆款 | 5,000,000.00 | |
| 中药有效组分高效提取精制产业化关键技术研究与抗病毒新制剂研制开发 | 234,325.89 | |
| 增值税返还 | 7,917,782.58 | 6,138,084.45 |
| 合计 | 31,439,879.79 | 14,860,337.09 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,502,530.73 | -6,290,388.33 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,434,672.70 | 4,193,220.50 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 367,725.83 | 319,559.82 |
| 其他 | 187,227.95 | 244,263.30 |
| 合计 | -2,512,904.25 | -1,533,344.71 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -5,705,367.73 | -2,441,753.86 |
| 其他非流动金融资产 | 11,474,971.94 | |
| 合计 | 5,769,604.21 | -2,441,753.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 8,867,995.82 | -808,709.87 |
| 应收账款坏账损失 | -2,001,757.26 | -1,505,171.78 |
| 合计 | 6,866,238.56 | -2,313,881.65 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,122,475.48 | -955,922.50 |
| 合计 | -1,122,475.48 | -955,922.50 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 252,054.30 | 252,054.30 | 252,054.30 |
| 其他 | 1,918,652.58 | 1,280,723.23 | 1,918,652.58 |
| 合计 | 2,170,706.88 | 1,532,777.53 | 2,170,706.88 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 整体拆迁补偿款 | 广州市财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 252,054.30 | 252,054.30 | 与收益相关 |
| 合计 | 252,054.30 | 252,054.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,205,870.92 | 8,099,850.08 | 1,205,870.92 |
| 其他 | 8,063,436.66 | 2,822,302.78 | 8,063,436.66 |
| 合计 | 9,269,307.58 | 10,922,152.86 | 9,269,307.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,839,148.33 | 13,292,755.70 |
| 递延所得税费用 | 1,727,005.09 | -3,223,576.98 |
| 合计 | 8,566,153.42 | 10,069,178.72 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 81,388,303.61 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 12,208,245.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 7,319,075.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0.00 |
| 非应税收入的影响 | -5,980,701.13 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,110,000.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,444,162.07 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 46,739.50 |
| 研发加计扣除 | -1,693,044.13 |
| 所得税费用 | 8,566,153.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,744,752.29 | 1,144,024.77 |
| 政府补助 | 28,282,395.96 | 12,097,598.34 |
| 往来款及其他 | 27,089,396.62 | 42,299,542.17 |
| 合计 | 58,116,544.87 | 55,541,165.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 175,510,052.37 | 227,058,714.37 |
| 往来款及其他 | 105,432,711.87 | 59,832,906.45 |
| 合计 | 280,942,764.24 | 286,891,620.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回借款 | ||
| 理财产品本金及收益 | 4,000,000.00 | 114,566,999.32 |
| 其他 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 204,000,000.00 | 114,566,999.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 4,000,000.00 | 114,300,000.00 |
| 其他 | 57,601,718.98 | |
| 合计 | 4,000,000.00 | 171,901,718.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 32,842,520.60 | |
| 借入款项 | 607,201,800.00 | |
| 其他 | 65,000,000.00 |
| 合计 | 705,044,320.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还借款 | 407,700,000.00 | |
| 信用证保证金 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 担保费等筹资费用 | 3,183,000.00 | 10,170,000.00 |
| 股票回购 | 376,182.60 | |
| 合计 | 433,259,182.60 | 32,170,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 72,822,150.19 | 157,679,691.65 |
| 加：资产减值准备 | -5,743,763.08 | 3,269,804.15 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 60,830,493.59 | 44,046,977.16 |
| 使用权资产折旧 | 1,284,220.23 | |
| 无形资产摊销 | 16,702,044.15 | 13,677,891.22 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,540,432.62 | 4,393,236.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -5,769,604.21 | 2,441,753.86 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 61,968,259.79 | 62,013,359.25 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,512,904.25 | 1,533,344.71 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 861,564.46 | -3,223,576.98 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 865,440.63 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,552,426.48 | -443,562,846.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -110,277,923.48 | 152,841,243.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 21,274,604.97 | -155,088,758.70 |
| 其他 | 6,720,489.57 | 19,229,865.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 121,038,887.20 | -140,748,014.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 210,988,842.64 | 906,522,822.74 |
| 减：现金的期初余额 | 477,163,232.32 | 333,948,799.99 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -266,174,389.68 | 572,574,022.75 |
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 210,988,842.64 | 477,163,232.32 |
| 其中：库存现金 | 198,958.22 | 479,392.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 200,727,207.35 | 887,820,261.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,062,677.07 | 18,223,169.28 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 210,988,842.64 | 477,163,232.32 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 3,711,132.74 | 128,046,349.79 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,711,132.74 | 保证金 |
| 固定资产 | 1,018,061,764.94 | 抵押贷款 |
| 无形资产 | 473,861,933.61 | 抵押贷款 |
| 应收账款 | 70,262,544.43 | 质押贷款 |
| 在建工程 | 2,642,872,382.67 | 抵押贷款 |
| 投资性房地产 | 153,533,471.17 | 抵押贷款 |
| 其他非流动资产 | 63,000,000.00 | 大额存单质押 |
| 合计 | 4,425,303,229.56 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 4,454,338.34 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | 5,173,950.27 | 0.8326 | 4,307,830.99 |
| 英镑 | 16,479.46 | 8.8903 | 146,507.34 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 2,832,457.49 | ||
| 其中：港币 | 3,401,942.70 | 0.8326 | 2,832,457.49 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入专项应付款的政府补助 | 800,000.00 | 专项应付款 |
| 计入递延收益的政府补助 | 3,375,000.00 | 其他收益 | 1,163,622.88 |
| 计入其他收益的政府补助 | 23,522,097.21 | 其他收益 | 23,522,097.21 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 252,054.30 | 营业外收入 | 252,054.30 |
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 100.00% | 合并前后均受广州市昆仑投资有限公司控制且控制并非暂时性的 | 2021年04月28日 | 工商变更日，实质取得对方控制权 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合并成本 | |
| --现金 | 1,500,000,000.00 |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 货币资金 | 30,647.37 | 73,293.11 |
| 无形资产 | 461,031,798.09 | 466,168,642.65 |
| 在建工程 | 2,046,979,441.37 | 1,941,661,762.40 |
| 其他应付款 | 1,028,301,256.00 | 922,317,809.91 |
| 净资产 | 1,496,149,650.00 | 1,496,149,650.20 |
| 取得的净资产 | 1,496,149,650.00 | 1,496,149,650.20 |
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权比例 | 股权取得方式 |
| 广州香雪健康产业投资有限公司 | 2021/1/6 | 100万元 | 100.00% | 设立 |
| 香雪生命科学技术（广东）有限公司 | 2021/1/1 | 625.0001万元 | 54.399% | 设立 |
| 广州香雪云埔产业投资有限公司 | 2021/6/11 | 100万元 | 100% | 设立 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 亳州 | 亳州 | 中药生产与销售 | 70.00% | 非同一控制下合并 | |
| 亳州市沪谯中药材种植有限公司 | 亳州 | 亳州 | 中药材种植 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽沪谯医药有限公司 | 亳州 | 亳州 | 医药批发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公司 | 亳州 | 亳州 | 中药饮片研发 | 90.00% | 投资设立 | |
| 济南香雪智慧中医科技有限公司 | 济南 | 济南 | 中药领域技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东兆阳生物科技有限公司 | 广州 | 广州 | 生物药品生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广东香雪医药有限公司 | 广州 | 广州 | 医药销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪国医馆连锁有限公司 | 广州 | 广州 | 医疗服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北天济药业有限公司 | 武汉 | 武汉 | 中药饮片生产与销售 | 55.00% | 非同一控制下合并 | |
| 武汉市汉口国药有限公司 | 武汉 | 武汉 | 中西药批发与零售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖北天济智慧中医科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 中医、药品技术开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宜昌市天济药业有限公司 | 宜昌 | 宜昌 | 中药饮片生产 | 100.00% | 投资设立 | |
| 亳州市天济药业有限公司 | 亳州 | 亳州 | 中药材初加工与销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 化州 | 化州 | 中药生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司 | 化州 | 化州 | 贸易、展览、物流等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东九极生物科技有限公司 | 广州 | 广州 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广东九极日用保健品有限公司 | 广州 | 广州 | 生产与销售保健食品 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 广州 | 广州 | 饮料生产与销售 | 63.00% | 投资设立 | |
| 广州营元食品有限公司 | 广州 | 广州 | 食品批发 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广东香雪药业有限公司 | 河源 | 河源 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 山西香雪医药有限公司 | 太原 | 太原 | 医药销售 | 92.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪智能物联中药配制中心有限公司 | 佛山 | 佛山 | 中药批发 | 51.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪健康产业园有限公司 | 汕尾 | 汕尾 | 中药材生产及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东神农资本管理有限公司 | 珠海 | 珠海 | 投资管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东省凉茶博物馆 | 广州 | 广州 | 非营利性的社会服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 宁夏 | 宁夏 | 制造业 | 99.29% | 投资设立 | |
| 北京香雪医药生物科技有限公司 | 北京 | 北京 | 医药销售 | 51.00% | 投资设立 | |
| 重庆香雪医药有限公司 | 重庆 | 重庆 | 医药销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 广州 | 广州 | 研究开发 | 97.50% | 投资设立 | |
| 广州市香雪生物医学工程有限公司 | 广州 | 广州 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 |
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 云南 | 云南 | 制造业 | 50.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 中山 | 中山 | 研究开发 | 90.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 | 广州 | 广州 | 投资管理 | 60.00% | 投资设立 | |
| 北京益诺勤生物技术有限公司 | 北京 | 北京 | 生物技术开发等服务 | 90.00% | 非同一控制下合并 | |
| 北京英默生物科技有限公司 | 北京 | 北京 | 生物技术开发等服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 上海泓默生物科技有限公司 | 上海 | 上海 | 生物技术开发等服务 | 65.00% | 投资设立 | |
| 河南益诺勤生物技术有限公司 | 郑州 | 郑州 | 生物技术开发等服务 | 80.00% | 投资设立 | |
| 广东恒颐医疗有限公司 | 广州 | 广州 | 医疗管理 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 茂名恒颐投资有限公司 | 茂名 | 茂名 | 房地产开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州厚朴饮食有限公司 | 广州 | 广州 | 饮食服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州粤王台餐饮管理有限公司 | 广州 | 广州 | 酒店管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 山西安泽连翘中药材开发有限公司 | 山西 | 山西 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 四川香雪制药有限公司 | 四川 | 四川 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪（上海）中药资源发展有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市香雪新药开发有限公司 | 广州 | 广州 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪剑桥中药国际研究中心 | 英国 | 英国 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪集團（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 企业管理等 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪生命科学有限公司 | 香港 | 香港 | 研究开发 | 55.00% | 投资设立 | |
| 香港转化医学中心有限公司 | 香港 | 香港 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| GIBH HongKong Translational Medicine Center Company Limited | 香港 | 香港 | 研究开发 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东高迅医用导管有限公司 | 广州 | 广州 | 医用高分子材料及制品的生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州白云医用胶有限公司 | 广州 | 广州 | 生产、加工医疗器械三类医用缝合材料及粘合剂 | 100.00% | 投资设立 |
| 广州香雪南方精准医学科技有限公司 | 广州 | 广州 | 医疗技术研发、推广、咨询等 | 67.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 | 广州 | 广州 | 股权投资 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香岚国际会展有限公司 | 广州 | 广州 | 医疗服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州芮培优生优育医疗有限公司 | 广州 | 广州 | 医疗服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪互联网医院有限公司 | 广州 | 广州 | 网络销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 梅州 | 梅州 | 药品生产、销售 | 100.00% | 分立 | |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 肇庆 | 肇庆 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 广州市惠喆健康医疗有限公司 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 抚松万良人参市场管理有限公司 | 抚松 | 抚松 | 市场管理服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 抚松万良人参特色小镇产业发展有限公司 | 抚松 | 抚松 | 市场管理服务 | 70.00% | 投资设立 | |
| 广州香雪健康产业投资有限公司 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香雪生命科学技术（广东）有限公司 | 珠海 | 珠海 | 医疗技术研发、推广、咨询等 | 54.40% | 投资设立 | |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 广州 | 广州 | 医疗技术研发、推广、咨询等 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州香雪云埔产业投资有限公司 | 广州 | 广州 | 商务服务业 | 100.00% | 投资设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 30.00% | 8,212,805.92 | 0.00 | 119,787,289.35 |
| 湖北天济药业有限公司 | 45.00% | 18,355,037.94 | 0.00 | 412,352,624.30 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 526,343,237.87 | 126,219,266.03 | 652,562,503.90 | 248,916,300.62 | 4,261,572.32 | 253,177,872.94 | 528,813,499.98 | 143,390,426.88 | 672,203,926.86 | 286,322,169.17 | 3,761,572.32 | 290,083,741.49 |
| 湖北天济药业有限公司 | 933,061,106.90 | 686,255,442.22 | 1,619,316,549.12 | 592,633,639.11 | 110,343,744.91 | 702,977,384.02 | 1,001,976,791.66 | 664,760,192.34 | 1,666,736,984.00 | 685,960,443.46 | 92,001,246.93 | 777,961,690.39 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 274,428,677.50 | 27,376,019.74 | 27,376,019.74 | 1,989,920.50 | 213,879,708.35 | 18,810,426.06 | 18,810,426.06 | -8,332,479.89 |
| 湖北天济药业有限公司 | 518,160,235.02 | 40,788,973.20 | 40,788,973.20 | -27,053,799.84 | 363,941,279.15 | 17,537,151.71 | 17,537,151.71 | -21,126,126.74 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 129,480.04 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -33,343.76 | |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 124,732,000.25 | 135,438,544.65 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -4,469,186.97 | -6,290,388.33 |
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截止2021年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 英镑项目 | 港币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 146,507.34 | 4,307,830.99 | 4,454,338.34 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 4,714,182.01 | 4,714,182.01 | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的其他非流动金融资产 | 57,568,122.82 | 57,568,122.82 | ||
| 应收账款 | 0.00 | |||
| 其他应收款 | 2,832,457.49 | 2,832,457.49 | ||
| 小计 | 4,714,182.01 | 146,507.34 | 64,708,411.31 | 69,569,100.66 |
| 外币金融负债： | ||||
| 预收账款 | 156,354.35 | 156,354.35 |
| 应付账款 | 234,065.44 | 234,065.44 | ||
| 其他应付款 | 3,181,793.68 | 3,181,793.68 | ||
| 小计 | - | - | 3,572,213.46 | 3,572,213.46 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,714,182.01 | 4,714,182.01 | ||
| （2）权益工具投资 | 4,714,182.01 | 4,714,182.01 | ||
| 应收款项融资 | 78,317,982.81 | 78,317,982.81 | ||
| 其他非流动金融资产 | 107,471,539.46 | 107,471,539.46 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,714,182.01 | 107,471,539.46 | 78,317,982.81 | 190,503,704.28 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
截止2021年6月30日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广州市昆仑投资有限公司 | 广州市 | 投资 | 8,000.00 | 28.16% | 28.16% |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 本公司控股子公司的参股公司 |
| 安徽奇珍堂食品有限公司 | 本公司控股子公司少数股东 |
| 湖北青松逾越医药投资有限公司 | 本公司控股子公司少数股东 |
| 杭州康万达医药科技有限公司 | 本公司控股子公司少数股东 |
| 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 公司实际控制人施加重大影响的企业 |
| 广州工商联盟投资有限公司 | 本公司控股子公司的参股公司 |
| 广东厚朴实业有限公司 | 受同一母公司控制的企业 |
| 黄滨 | 公司董事 |
| 曾仑 | 公司高级管理人员 |
| 卢锋 | 公司高级管理人员 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 杭州康万达医药科技有限公司 | 项目研发 | 0.00 | 200,000.00 | 否 | 300,000.00 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 业务费 | 3,969,098.03 | 150,000,000.00 | 否 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 中药饮片 | 48,595,776.93 | 44,783,527.91 |
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 6,066,953.20 | 5,310,403.15 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广东香雪医药有限公司 | 20,000,000.00 | 2021年02月17日 | 2022年05月10日 | 否 |
| 广东兆阳生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2021年02月04日 | 2021年08月03日 | 否 |
| 广东高迅医用导管有限公司 | 160,000,000.00 | 2021年04月26日 | 2022年04月21日 | 否 |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 30,000,000.00 | 2021年05月31日 | 2022年05月31日 | 否 |
| 广东香雪智慧中医药产业园有限公司 | 222,718,000.00 | 2020年05月31日 | 2022年05月31日 | 否 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 7,900,000.00 | 2021年03月10日 | 2022年03月10日 | 否 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 4,900,000.00 | 2020年07月03日 | 2021年07月03日 | 否 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 3,000,000.00 | 2020年12月22日 | 2021年12月22日 | 否 |
| 四川香雪制药有限公司 | 50,000,000.00 | 2020年12月25日 | 2032年11月29日 | 否 |
| 四川香雪制药有限公司 | 10,000,000.00 | 2019年11月22日 | 2021年11月21日 | 否 |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 2020年09月30日 | 2021年09月29日 | 否 |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 114,040,000.00 | 2019年05月13日 | 2034年05月12日 | 否 |
| 湖北天济药业有限公司 | 36,000,000.00 | 2019年01月28日 | 2022年01月28日 | 否 |
| 广州工商联盟投资有限公司 | 294,250,000.00 | 2019年11月04日 | 2034年11月03日 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广州市昆仑投资有限公司、创视界（广州）媒体发展有限公司、广州协和精准医疗有限公 | 550,000,000.00 | 2020年07月17日 | 2022年03月11日 | 否 |
| 司、广东厚朴实业有限公司、王永辉、陈淑梅 | ||||
| 广州市昆仑投资有限公司、王永辉 | 240,000,000.00 | 2020年10月29日 | 2022年03月18日 | 否 |
| 广州市昆仑投资有限公司、王永辉 | 100,000,000.00 | 2020年11月27日 | 2021年11月27日 | 否 |
| 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、陈淑梅 | 200,000,000.00 | 2020年08月14日 | 2021年08月15日 | 否 |
| 王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、卢锋 | 80,000,000.00 | 2020年12月18日 | 2021年12月17日 | 否 |
| 王永辉、陈淑梅 | 70,000,000.00 | 2021年02月27日 | 2021年08月24日 | 否 |
| 王永辉 | 490,000,000.00 | 2020年02月23日 | 2022年02月21日 | 否 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 董监高人员薪酬 | 2,426,800.00 | 1,910,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 61,908,605.08 | 619,086.05 | 56,173,197.34 | 561,731.97 |
| 其他应收款 | 广州市昆仑投资有 | 0.00 | 0.00 | 648,583,458.84 | 6,485,834.59 |
限公司
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付股利 | 安徽奇珍堂食品有限公司 | 24,666,840.00 | 33,666,840.00 |
| 其他应付款 | 吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 | 18,502,910.73 | 10,862,993.41 |
| 其他应付款 | 安徽奇珍堂食品有限公司 | 3,179.00 | |
| 其他应付款 | 广东新供销天晔供应链管理有限公司 | 590,662.55 | 856,904.89 |
| 其他应付款 | 广州市昆仑投资有限公司 | 1,648,799,555.69 | 922,317,809.91 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 114,900.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予3.32元/股，合同剩余期17个月 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 0 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据公平市场价原则确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | -21,218,200.57 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,983,849.13 |
的方式，以人民币 15.73 亿元购买生物岛项目。由于生物岛项目1号地块涉及各种查封导致启德酒店无法向本公司履行过户义务，造成公司损失惨重，本公司向广州市中级人民法院提起诉讼。截止本报告出具日，该诉讼案件法院正在执行阶段。
2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方交易之四”。
除存在上述或有事项外，截止2021年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 0.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
2018年8月16日公司收到广东省深圳前海合作区人民法院《结案通知书》（2020）粤0391执2694号，确认公司已履行完毕《民事判决书》（2019）粤0391民初1238号、《民事判决书》（2020）粤03民终1199号法律文书的义务，并已支付执行费用。南岳资产与公司的债权债务已结清，予以结案。公司已依据生效法律文书，合计支付了10,485.79万元，其中增资款4,000万元。2020年已确认相关损失5,284万元，2021预计影响利润约-1,202万元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度确定了六个报告分部，分别为：医药制造、医药流通、医疗器械、中药材、软饮料、其他。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药制造 | 医药流通 | 医疗器械 | 软饮料 | 中药材 | 其它 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 373,999,082.34 | 471,279,875.80 | 7,143,093.27 | 82,739,248.46 | 660,159,183.45 | 136,806,747.68 | -196,615,427.40 | 1,535,511,803.60 |
| 营业成本 | 217,171,281.36 | 413,274,669.34 | 827,947.30 | 57,002,624.36 | 519,996,570.21 | 52,574,807.30 | -175,869,073.23 | 1,084,978,826.64 |
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 182,771,693.55 | 100.00% | 2,069,567.71 | 1.13% | 180,702,125.84 | 204,400,548.16 | 100.00% | 2,108,795.22 | 1.03% | 202,291,752.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 182,771,693.55 | 100.00% | 2,069,567.71 | 1.13% | 180,702,125.84 | 204,400,548.16 | 100.00% | 2,108,795.22 | 1.03% | 202,291,752.94 |
| 合计 | 182,771,693.55 | 100.00% | 2,069,567.71 | 1.13% | 180,702,125.84 | 204,400,548.16 | 100.00% | 2,108,795.22 | 1.03% | 202,291,752.94 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 180,608,486.07 | 1,806,084.86 | 1.00% |
| 1至2年 | 2,046,875.90 | 204,687.59 | 10.00% |
| 2至3年 | 115,072.64 | 57,536.32 | 50.00% |
| 3年以上 | 1,258.94 | 1,258.94 | 100.00% |
| 合计 | 182,771,693.55 | 2,069,567.71 | -- |
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 180,608,486.07 |
| 1至2年 | 2,046,875.90 |
| 2至3年 | 115,072.64 |
| 3年以上 | 1,258.94 |
| 3至4年 | 1,258.94 |
| 合计 | 182,771,693.55 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提坏账准备 | 2,108,795.22 | 39,227.51 | 2,069,567.71 | |||
| 合计 | 2,108,795.22 | 0.00 | 39,227.51 | 2,069,567.71 | ||
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 70,154,693.80 | 38.38% | 701,546.94 |
| 广东香雪南药发展有限公司 | 31,448,820.75 | 17.21% | 314,488.21 |
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 21,529,078.05 | 11.78% | 215,290.78 |
| 广东利康中药材有限公司 | 9,962,300.00 | 5.45% | 99,623.00 |
| 广东尚春堂药业有限公司 | 9,464,325.00 | 5.18% | 94,643.25 |
| 合计 | 142,559,217.60 | 78.00% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 27,894,625.00 | 27,894,625.00 |
| 应收股利 | 60,899,067.60 | 81,899,067.60 |
| 其他应收款 | 1,044,288,819.52 | 1,079,419,375.24 |
| 合计 | 1,133,082,512.12 | 1,189,213,067.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 27,894,625.00 | 27,894,625.00 |
| 合计 | 27,894,625.00 | 27,894,625.00 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 57,555,960.00 | 78,555,960.00 |
| 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 3,343,107.60 | 3,343,107.60 |
| 合计 | 60,899,067.60 | 81,899,067.60 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工暂借款 | 9,601,011.95 | 5,033,177.39 |
| 往来款 | 1,027,993,070.91 | 1,067,198,604.29 |
| 其他 | 27,451,105.98 | 26,889,717.81 |
| 合计 | 1,065,045,188.84 | 1,099,121,499.49 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 19,702,124.25 | 19,702,124.25 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,054,245.07 | 1,054,245.07 | ||
| 2021年6月30日余额 | 20,756,369.32 | 0.00 | 20,756,369.32 |
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,055,511,347.96 |
| 1至2年 | 1,205,396.97 |
| 2至3年 | 828,443.91 |
| 3年以上 | 7,500,000.00 |
| 3至4年 | 7,500,000.00 |
| 合计 | 1,065,045,188.84 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提坏账准备 | 19,702,124.25 | 1,054,245.07 | 20,756,369.32 | |||
| 合计 | 19,702,124.25 | 1,054,245.07 | 20,756,369.32 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 广东香雪健康产业园有限公司 | 往来款 | 267,322,768.91 | 1-5年 | 25.10% | 2,673,227.69 |
| 广州香岚健康产业有限公司 | 往来款 | 174,231,010.75 | 1年以内 | 16.36% | 1,742,310.11 |
| 广东九极日用保健品有限公司 | 往来款 | 137,335,929.59 | 1-5年 | 12.89% | 1,373,359.30 |
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 往来款 | 125,401,142.39 | 1-5年 | 11.77% | 1,254,011.42 |
| 四川香雪制药有限公司 | 往来款 | 96,832,619.21 | 1-5年 | 9.09% | 968,326.19 |
| 合计 | -- | 801,123,470.85 | -- | 75.22% | 8,011,234.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,838,623,319.54 | 3,838,623,319.54 | 3,838,623,319.54 | 3,838,623,319.54 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 17,228,117.61 | 17,228,117.61 | 17,786,686.68 | 17,786,686.68 | ||
| 合计 | 3,855,851,437.15 | 3,855,851,437.15 | 3,856,410,006.22 | 3,856,410,006.22 | ||
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 香雪集团（香港）有限公司 | 88,755,480.80 | 88,755,480.80 | |||||
| 广东省凉茶博物馆 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | |||||
| 广州市香雪生物医学工程有限公司 | 986,000.00 | 986,000.00 | |||||
| 香雪剑桥中药国际研究中心 | 4,487,155.00 | 4,487,155.00 | |||||
| 广州市香雪亚洲饮料有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||
| 广州市香雪新药开发有限公司 | 26,212,859.95 | 26,212,859.95 | |||||
| 四川香雪制药有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | |||||
| 云南香格里拉健康产业发展有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司 | 139,000,000.00 | 139,000,000.00 | |||||
| 广州香雪优诺生物科技发展有限公司 | 4,680,000.00 | 4,680,000.00 | |||||
| 广东化州中药厂制药有限公司 | 135,900,000.00 | 135,900,000.00 | |||||
| 亳州市沪谯药业有限公司 | 478,100,000.00 | 478,100,000.00 | |||||
| 广东神农资本管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 山西安泽连翘中药材开发有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 广州厚朴饮食有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 北京香雪医药生物科技有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 广东香雪精准医疗技术有限公司 | 383,736,673.48 | 383,736,673.48 | |||||
| 香雪（上海）中药资源发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||
| 湖北天济药业有限公司 | 522,500,000.00 | 522,500,000.00 | |||||
| 广东兆阳生物科技有限公司 | 23,599,500.00 | 23,599,500.00 | |||||
| 广东恒颐医疗有限公司 | 103,040,816.00 | 103,040,816.00 | |||||
| 广州香雪健康产业股权投资管理有限公司 | 23,410,000.00 | 23,410,000.00 | |||||
| 广州香雪南方精准医学科技有限公司 | 20,100,000.00 | 20,100,000.00 | |||||
| 广州芮培优生优育医疗有限公司 | 6,214,834.31 | 6,214,834.31 | |||||
| 广东香雪智慧中医药产业有限公司 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | |||||
| 广州市惠喆健康医疗有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 广州香岚健康产业有限公司 | 1,500,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | |||||
| 合计 | 3,838,623,319.54 | 3,838,623,319.54 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广州杜德生物科技有限公司 | 17,786,686.68 | -558,569.07 | 17,228,117.61 | ||||||||
| 小计 | 17,786,686.68 | -558,569.07 | 17,228,117.61 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 17,786,686.68 | -558,569.07 | 17,228,117.61 | ||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 276,969,073.75 | 163,065,171.81 | 426,652,907.42 | 219,541,125.11 |
| 其他业务 | 28,541,646.81 | 1,927,955.18 | 3,316,090.07 | 5,132,118.81 |
| 合计 | 305,510,720.56 | 164,993,126.99 | 429,968,997.49 | 224,673,243.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 19,559.82 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -558,569.07 | -802,648.31 |
| 其他 | 1,502,398.53 | 58,661.84 |
| 合计 | 943,829.46 | -724,426.65 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 24,685,720.09 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,338,204.99 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,098,600.70 | |
| 减：所得税影响额 | 225,513.41 | |
| 少数股东权益影响额 | -2,134,400.00 | |
| 合计 | 27,834,210.97 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.38% | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.62% | 0.03 | 0.03 |