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神雾环保:2018年年度审计报告(更新后) 下载公告
公告日期:2019-05-30
神雾环保技术股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第1-03228号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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电话Telephone: +86(10)82330558传真Fax: +86(10)82327668网址Internet: www.daxincpa.com.cn

大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F, Xueyuan International Tower No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing,China,100083电话Telephone: +86(10)82330558 传真Fax: +86(10)82327668 网址Internet: www.daxincpa.com.cn

审 计 报 告

大信审字[2019]第1-03228号

神雾环保技术股份有限公司全体股东:

一、无法表示意见

我们接受委托,审计神雾环保技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。

二、形成无法表示意见的基础

1、货币资金

截至2018年12月31日,贵公司及其子公司货币资金账面余额合计1,039.24万元,其中银行存款及其他货币资金1,008.30万元。我们实施了函证程序,未回函账户29个,金额788.21万元。因贵公司部分银行账户久悬、预留印鉴未及时变更等原因,我们无法实施其他有效的替代审计程序,因而无法判断未回函账户货币资金列报的准确性。

2、资产减值事项

(1)应收账款,如财务报表附注五(二)“应收账款”所述,截止2018年12月31日,应收账款期末余额为21.88亿元,坏账准备为8.06亿元。在审计过程中,我们对期末大额应收账款执行了函证、核查走访、查阅合同、查询工商档案等我们认为必要的审计程序,通过以上审计程序的执行我们了解到,公司大额应收款项的客户存在:资金短缺,无法按合同约定付款进度进行结算、付款;建设项目或者生产经营暂停,无法产生经营性的现金流;项目融资困难,无法明确资金筹措计划保障项目资金投入。因此,我们判断上述客户履约能力存在重大不确定性,应收账款回款存在重大疑虑。针对应收账款的可回收性,贵公司未提供其计提坏账准备比例的具体依据,亦没有提供上述剩余应收款项的可回收性评估的充分证据。

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我们无法就上述应收款项的坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据。因此我们无法确定是否有必要对其计提坏账准备做出调整及对财务报表的影响。

(2)其他应收款,如财务报表附注五(四)“其他应收款”所述,截止2018年12月31日,其他应收款期末余额为2.32亿元,坏账准备余额为0.89亿元。贵公司未提供其计提坏账准备比例的具体依据,未提供将上海迅度实业有限公司、北京国资融资租赁股份有限公司、北京市文化科技融资租赁股份有限公司等应收款项划分为无风险组合的判断依据,亦没有提供上述剩余其他应收款的可回收性评估的充分证据。

我们无法就上述应收款项的坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据。因此我们无法确定是否有必要对其计提坏账准备做出调整及对财务报表的影响。

(3)存货,如财务报表附注五(五)“存货”所述,截止2018年12月31日,存货期末余额为17.20亿元,存货跌价准备余额为3.05亿元,本年度计提存货跌价准备2.90亿元。贵公司未能提供计提比例的测试依据及其评估其可变现净值的证据。

我们无法就计提的存货跌价准备获取充分、恰当的审计证据。因此,我们无法确定计提的存货跌价准备是否充分及其对财务报表的影响。

3、大额交易及往来

如财务报表附注五(三)“预付款项”及附注五(四)“其他应收款”所述,截止 2018年 12 月 31 日,贵公司预付款项余额18.19亿元,其他应收款中应收上海迅度实业有限公司0.73亿元。我们实施的查询工商信息、函证、访谈问询、查验资金交易流水、审验业务合同等我们认为必要的审计程序,因在实施访谈问询、查证资金流向、核实经济业务实质、判断是否存在关联方关系等相关审计程序受到限制,未能获取满意的审计证据。我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断上述款项的性质、是否存在关联方关系及是否存在减值迹象,及其对财务报表的影响。

应付账款,如财务报表附注五(十五)“应付票据及应付账款”及附注八(2)“重大未决诉讼”所述,截止2018年12月31日,贵公司应付账款余额14.34亿元。贵公司存在多项纠纷诉讼事项,存在多项诉讼涉案金额与账面应付账款余额不符,我们无法通过函证、核查走访等审计程序获取充分、恰当的审计证据,无法确定是否有必要对应付账款余额进行调整及对财务报表的影响。

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4、或有事项截至2018年12月31日,贵公司逾期金融负债涉及金额154,524.32万元、为子公司、控股股东及其关联方提供担保14宗涉及金额148,863.51万元、法律诉讼100宗涉及金额224,190.89万元、离职员工仲裁90宗涉及金额358.85万元。我们虽然执行了检查、函证、走访及利用其他专家工作等程序,仍无法获取充分、适当的审计证据,无法判断贵公司对外担保及法律诉讼、仲裁等事项是否充分披露,以及是否按照合同协议约定及时确认相关负债和成本费用。

5、持续经营能力我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、(二)所述,截止2018年12月31日,贵公司账面货币资金余额为1,039.24万元,可供经营活动支出的货币资金短缺,贵公司部分银行账户被冻结、多项资产存在被抵押、冻结、资产保全事项、存在大量逾期未偿还债务、职工薪酬未能按时支付、欠缴税金等情形;生产经营基本处于停滞状态,且面临较多诉讼及担保事项,很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,营运能力持续恶化。虽然贵公司披露了拟采取的改善措施,但我们无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,因而无法判断贵公司运用持续经营假设编制2018年度财务报表是否恰当。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对贵公司的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:密惠红(项目合伙人)

中 国 · 北 京 中国注册会计师:于曙光

二○一九年四月二十九日

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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合并资产负债表

合并资产负债表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年12月31日单位:人民币元
项 目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金五(一)10,392,424.51555,178,372.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款五(二)1,382,329,419.142,041,570,248.10
其中:应收票据200,000.004,030,000.00
应收账款1,382,129,419.142,037,540,248.10
预付款项五(三)1,656,660,218.571,552,146,813.23
其他应收款五(四)143,536,361.0380,535,563.26
其中:应收利息
应收股利
存货五(五)1,414,803,283.941,658,322,385.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五(六)529,934,653.45526,626,740.69
流动资产合计5,137,656,360.646,414,380,123.67
非流动资产:
可供出售金融资产五(七)195,789,733.14140,289,733.14
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产五(八)123,222,602.66147,275,767.62
在建工程五(九)14,826,374.828,630,149.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产五(十)114,027,012.79130,528,305.36
开发支出
商誉
长期待摊费用五(十一)20,459,171.8435,788,996.89
递延所得税资产五(十二)74,558,042.18
其他非流动资产五(十三)41,166,026.00172,793,550.00
非流动资产合计509,490,921.25709,864,544.45
资产总计5,647,147,281.897,124,244,668.12

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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合并资产负债表(续)

合并资产负债表(续)
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年12月31日单位:人民币元
项 目附注期末余额期初余额
流动负债:
短期借款五(十四)869,152,604.83720,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款五(十五)1,433,549,841.081,795,356,068.88
预收款项五(十六)46,818,659.6068,141,106.66
应付职工薪酬五(十七)46,880,632.1116,957,582.91
应交税费五(十八)30,558,613.5326,719,995.08
其他应付款五(十九)292,483,206.4287,967,673.64
其中:应付利息91,891,014.5330,297,594.06
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十)904,514,240.65286,265,591.70
其他流动负债五(二十一)475,543,643.00482,550,118.71
流动负债合计4,099,501,441.223,484,158,137.58
非流动负债:
长期借款
应付债券五(二十二)441,306,899.49
其中:优先股
永续债
长期应付款五(二十三)167,189,262.30411,546,376.52
长期应付职工薪酬
预计负债五(二十四)87,120,000.00
递延收益五(二十五)3,064,909.113,140,585.87
递延所得税负债五(十二)4,233,024.184,233,024.18
其他非流动负债
非流动负债合计261,607,195.59860,226,886.06
负债合计4,361,108,636.814,344,385,023.64
股东权益:
股本五(二十六)1,010,024,415.001,010,024,415.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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资本公积

资本公积五(二十七)351,075,602.53351,075,602.53
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积五(二十八)84,424,544.3684,424,544.36
未分配利润五(二十九)-159,485,916.811,334,335,082.59
归属于母公司股东权益合计1,286,038,645.082,779,859,644.48
少数股东权益
股东权益合计1,286,038,645.082,779,859,644.48
负债和或股东权益总计5,647,147,281.897,124,244,668.12
母公司资产负债表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年12月31日单位:人民币元
项 目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金7,821,000.34174,440,108.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款十一(一)302,193,453.30301,079,641.74
其中:应收票据30,000.00
应收账款302,193,453.30301,049,641.74
预付款项39,523,203.8036,945,616.65
其他应收款十一(二)2,508,200,858.652,525,024,823.89
其中:应收利息
应收股利350,000,000.00350,000,000.00
存货147,071,808.66135,482,904.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产18,076,049.4012,895,530.68
流动资产合计3,022,886,374.153,185,868,626.50
非流动资产:
可供出售金融资产216,427,519.13160,927,519.13
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十一(三)488,096,196.66438,504,483.24
投资性房地产
固定资产135,757,243.72162,488,572.93
在建工程

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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生产性生物资产

生产性生物资产
油气资产
无形资产87,578,821.86103,936,942.74
开发支出
商誉
长期待摊费用1,950,941.477,940,263.54
递延所得税资产37,435,198.82
其他非流动资产55,000,000.00
非流动资产合计929,810,722.84966,232,980.40
资产总计3,952,697,096.994,152,101,606.90
母公司资产负债表(续)
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年12月31日单位:人民币元
项 目附注期末余额期初余额
流动负债:
短期借款759,152,604.83650,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款172,364,767.57484,452,845.81
预收款项37,216,166.6637,534,874.08
应付职工薪酬16,720,777.636,576,843.37
应交税费99,816.7610,356.64
其他应付款315,361,763.99181,590,237.13
其中:应付利息89,274,614.5330,011,777.40
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债748,958,685.08108,487,813.92
其他流动负债1,132,075.471,132,075.47
流动负债合计2,051,006,657.991,469,985,046.42
非流动负债:
长期借款
应付债券441,306,899.49
其中:优先股
永续债
长期应付款48,667,300.72233,991,387.29
长期应付职工薪酬
预计负债87,120,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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递延收益

递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计135,787,300.72675,298,286.78
负债合计2,186,793,958.712,145,283,333.20
股东权益:
股本1,010,024,415.001,010,024,415.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积534,080,085.77534,080,085.77
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积81,479,965.2481,479,965.24
未分配利润140,318,672.27381,233,807.69
股东权益合计1,765,903,138.282,006,818,273.70
负债和股东权益总计3,952,697,096.994,152,101,606.90
合 并 利 润 表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(三十)51,252,984.852,809,393,507.01
减:营业成本五(三十)17,875,101.701,881,165,526.56
税金及附加五(三十一)303,281.866,147,935.74
销售费用五(三十二)13,480,823.9217,584,542.22
管理费用五(三十三)140,845,520.37104,835,979.38
研发费用五(三十四)14,475,920.7584,137,362.83
财务费用五(三十五)150,093,616.5192,289,974.39
其中:利息费用128,647,040.1888,852,575.64
利息收入1,157,191.9912,844,911.46
资产减值损失五(三十六)1,040,400,785.28226,849,967.71
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)五(三十七)1,209,512.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填五(三十八)-3,223,321.89651,919.68

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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列)

列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-1,329,445,387.43398,243,650.66
加:营业外收入五(三十九)2,582,516.762,693,992.60
减:营业外支出五(四十)90,014,902.303,142,101.74
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,416,877,772.97397,795,541.52
减:所得税费用五(四十一)76,943,226.4343,283,008.89
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,493,820,999.40354,512,532.63
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1,493,820,999.40354,512,532.63
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-1,493,820,999.40361,048,195.91
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-6,535,663.28
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-1,493,820,999.40354,512,532.63
归属于母公司股东的综合收益总额-1,493,820,999.40361,048,195.91
归属于少数股东的综合收益总额-6,535,663.28
七、每股收益
(一)基本每股收益-1.480.36
(二)稀释每股收益

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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母公司利润表

母公司利润表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十一(四)51,226,947.07356,857,598.20
减:营业成本十一(四)21,453,671.09207,290,896.70
税金及附加260,508.621,000,267.41
销售费用4,381,392.237,377,506.51
管理费用67,068,051.0975,579,015.02
研发费用5,108,348.1512,880,061.15
财务费用10,464,898.257,781,982.98
其中:利息费用10,101,265.537,650,726.90
利息收入1,119,156.639,465,751.42
资产减值损失55,689,773.99102,694,637.10
加:其他收益
投资收益(损失以“-”号填列)十一(五)320,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-3,213,852.73593,983.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-116,413,549.08262,847,214.63
加:营业外收入1,382,390.00853,219.60
减:营业外支出88,448,777.523,140,951.82
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-203,479,936.60260,559,482.41
减:所得税费用37,435,198.82-15,397,387.01
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-240,915,135.42275,956,869.42
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-240,915,135.42275,956,869.42
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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六、综合收益总额

六、综合收益总额-240,915,135.42275,956,869.42
合并现金流量表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金233,107,369.301,219,016,908.62
收到的税费返还1,883,935.742,833,849.63
收到其他与经营活动有关的现金五(四十二)101,628,595.99106,697,129.22
经营活动现金流入小计336,619,901.031,328,547,887.47
购买商品、接受劳务支付的现金428,175,876.762,240,042,410.15
支付给职工以及为职工支付的现金100,933,631.06146,767,106.08
支付的各项税费934,003.89167,225,647.12
支付其他与经营活动有关的现金五(四十二)187,929,574.02132,851,342.65
经营活动现金流出小计717,973,085.732,686,886,506.00
经营活动产生的现金流量净额-381,353,184.70-1,358,338,618.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,766,000.0069,338,480.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,766,000.0069,338,480.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金951,265.7353,073,213.50
投资支付的现金500,000.00122,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,451,265.73175,673,213.50
投资活动产生的现金流量净额6,314,734.27-106,334,732.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金139,500,000.00820,200,000.00
发行债券收到的现金

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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收到其他与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五(四十二)136,000,000.00
筹资活动现金流入小计139,500,000.00956,200,000.00
偿还债务支付的现金100,206,277.88633,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,457,800.61175,055,400.26
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五(四十二)5,987,797.59253,350,527.45
筹资活动现金流出小计123,651,876.081,062,205,927.71
筹资活动产生的现金流量净额15,848,123.92-106,005,927.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响25,421.56-31,303.90
五、现金及现金等价物净增加额-359,164,904.95-1,570,710,582.93
加:期初现金及现金等价物余额368,709,618.021,939,420,200.95
六、期末现金及现金等价物余额9,544,713.07368,709,618.02
母公司现金流量表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金9,320,000.00172,377,132.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金632,278,860.4917,131,400.13
经营活动现金流入小计641,598,860.49189,508,532.92
购买商品、接受劳务支付的现金95,970,172.19577,005,818.18
支付给职工以及为职工支付的现金37,774,382.1063,106,341.12
支付的各项税费660,194.674,085,095.86
支付其他与经营活动有关的现金527,696,667.91373,388,486.43
经营活动现金流出小计662,101,416.871,017,585,741.59
经营活动产生的现金流量净额-20,502,556.38-828,077,208.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金70,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,766,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计7,766,000.0070,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金430,676.626,285,319.23
投资支付的现金500,000.00122,600,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计930,676.62128,885,319.23
投资活动产生的现金流量净额6,835,323.38-58,885,319.23
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金139,500,000.00750,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金136,000,000.00
筹资活动现金流入小计139,500,000.00886,200,000.00
偿还债务支付的现金100,206,277.88499,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,257,800.61164,068,326.27
支付其他与筹资活动有关的现金5,987,797.59136,188,878.79
筹资活动现金流出小计122,451,876.08799,257,205.06
筹资活动产生的现金流量净额17,048,123.9286,942,794.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额3,380,890.92-800,019,732.96
加:期初现金及现金等价物余额4,439,981.41804,459,714.37
六、期末现金及现金等价物余额7,820,872.334,439,981.41

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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合并股东权益变动表

合并股东权益变动表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目本 期
归属于母公司股东权益少数股东权益股东 权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,010,024,415.00351,075,602.5384,424,544.361,334,335,082.592,779,859,644.482,779,859,644.48
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,010,024,415.00351,075,602.5384,424,544.361,334,335,082.592,779,859,644.482,779,859,644.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,493,820,999.40-1,493,820,999.40-1,493,820,999.40
(一)综合收益总额-1,493,820,999.40-1,493,820,999.40-1,493,820,999.40
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(四)股东权益内部结转

(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,010,024,415.00351,075,602.5384,424,544.36-159,485,916.811,286,038,645.081,286,038,645.08
合并股东权益变动表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目上 期
归属于母公司股东权益少数股东权益股东 权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,010,024,415.00---351,075,602.53--1,117,506.6456,828,857.421,101,885,015.122,520,931,396.7159,563,327.652,580,494,724.36
加:会计政策变更

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 17 -

前期差错更正

前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额1,010,024,415.00351,075,602.531,117,506.6456,828,857.421,101,885,015.122,520,931,396.7159,563,327.652,580,494,724.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,117,506.6427,595,686.94232,450,067.47258,928,247.77-59,563,327.65199,364,920.12
(一)综合收益总额361,048,195.91361,048,195.91-6,535,663.28354,512,532.63
(二)股东投入和减少资本-51,953,981.50-51,953,981.50
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-51,953,981.50-51,953,981.50
(三)利润分配27,595,686.94-128,598,128.44-101,002,441.50-101,002,441.50
1.提取盈余公积27,595,686.94-27,595,686.94
2.对股东的分配-101,002,441.50-101,002,441.50-101,002,441.50
3.其他

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(四)股东权益内部结转

(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备-84,961.41-84,961.41-81,629.59-166,591.00
1.本期提取29,772,080.8729,772,080.8729,772,080.87
2.本期使用-29,857,042.28-29,857,042.28-81,629.59-29,938,671.87
(六)其他-1,032,545.23-1,032,545.23-992,053.28-2,024,598.51
四、本期期末余额1,010,024,415.00351,075,602.5384,424,544.361,334,335,082.592,779,859,644.482,779,859,644.48
母公司股东权益变动表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目本 期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,010,024,415.00534,080,085.7781,479,965.24381,233,807.692,006,818,273.70

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 19 -

加:会计政策变更

加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,010,024,415.00534,080,085.7781,479,965.24381,233,807.692,006,818,273.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-240,915,135.42-240,915,135.42
(一)综合收益总额-240,915,135.42-240,915,135.42
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(六)其他

(六)其他
四、本期期末余额1,010,024,415.00534,080,085.7781,479,965.24140,318,672.271,765,903,138.28
母公司股东权益变动表
编制单位:神雾环保技术股份有限公司2018年度单位:人民币元
项 目上 期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,010,024,415.00534,080,085.7753,884,278.30233,875,066.711,831,863,845.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额1,010,024,415.00534,080,085.7753,884,278.30233,875,066.711,831,863,845.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)27,595,686.94147,358,740.98174,954,427.92
(一)综合收益总额275,956,869.42275,956,869.42
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配27,595,686.94-128,598,128.44-101,002,441.50
1.提取盈余公积27,595,686.94-27,595,686.94

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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2.对股东的分配

2.对股东的分配-101,002,441.50-101,002,441.50
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1,010,024,415.00534,080,085.7781,479,965.24381,233,807.692,006,818,273.70

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

神雾环保技术股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一)公司概况神雾环保技术股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系原北京埃肯天立节能环保工程技术有限公司整体改制成立。2011年1月7日,本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易,股票代码300156。

本公司统一社会信用代码91110000765547606C;股本101,002.44万元;公司注册地址为北京市朝阳区将台路5号院15号楼C座6层,实际经营地在北京市朝阳区将台路5号院15号楼C座5-7层。公司控股股东神雾科技集团股份有限公司(以下简称“神雾集团”)持有公司股权比例41.25%,公司实际控制人及法定代表人为吴道洪。

(二)所属行业及经营范围

本公司所属行业为专用设备制造行业,主要为电石行业提供工业炉窑清洁生产技术服务,并一直致力于为以电石行业为主的高耗能工业领域提供节能环保的工业炉窑系统的解决方案。

本公司经营范围为:技术咨询;技术服务;专业承包;销售、安装环保节能成套设备;销售焦炭、金属制品、矿产品、金属材料;以下项目仅限分公司经营:工业炉窑节能减排的技术开发;密闭炉成套设备安装、技术服务。

(三)本年度合并财务报表范围

本公司2018年末纳入合并范围的二级子公司共8户,较上年无变化。

具体详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

(四)本财务报表及附注业经公司董事会于2019年4月29日批准。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(二)持续经营:

2018年度,公司净利润为-149,382.10万元,经营活动产生的现金流量净额为-38,135.32万元,流动性困难加剧。

截止2018年12月31日,公司账面货币资金余额为1,039.24万元,可供经营活动支出的货币资金短缺,公司部分银行账户被冻结、多项资产存在被抵押、冻结、资产保全事项、存在大量逾期未偿还债务、职工薪酬未能按时支付、欠缴税金等情形;生产经营基本处于停滞状态,且面临较多诉讼及担保事项,很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,营运能力持续恶化。

上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情况,本公司管理层制定了相应的应对计划,以维持本公司的继续经营,因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

为保证公司的持续经营能力,本公司根据目前实际情况,拟从以下方面采取下列措施:

1、公司加紧与相关债权人积极协商和解方案,通过采取包括但不限于展期、部分偿还等方式,争取尽快与相关债权人就债务解决方案达成一致意见;

2、在相关政府金融工作部门协助监管下,积极沟通公司注册地银行到期借款的续展事宜;

3、积极响应国家、省、市及地方政府号召,结合各级政府关于妥善解决民营企业资金困难所采取的一系列纾困政策,努力争取相应纾困资金用于解决短期流动性问题;

4、据向控股股东神雾集团了解,为妥善处理上市公司流动性问题,防止外溢系统性风险的产生,神雾集团及上市公司各金融债权人自发组织设立了债权人委员会。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

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(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。(五)企业合并1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

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期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务及外币财务报表折算

外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。

5.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

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用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时,预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。

(十)应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

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单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在500万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试后不存在减值的,公司按具有类似信用风险特征的应收款项组合进行减值测试;单独测试后存在减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项:

组合确定组合的依据
账龄组合账龄状态
同一控制下关联方公司组合同一控制下关联方公司往来
无风险组合按照资产类型及性质,无客观证据表明其发生了减值的应收款项
组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄分析法
同一控制下关联方公司组合个别认定法
无风险组合个别认定法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年90.0090.00
5年以上100.00100.00

组合中,采用其他方法计提坏账准备情况如下:

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组合名称

组合名称应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)
其他组合0.000.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在500万元以下的款项
单项计提坏账准备的理由账龄超过2年的应收款项或有客观证据表明其发生了减值

(十一)存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、工程施工(已完工未结算)等。

2.发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价(除已完工尚未结算工程外)。

建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

3.存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

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4.存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。(十二)长期股权投资1.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

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(十三)固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

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资产类别

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-4022.45-4.90
机器设备3-1059.50-31.67
运输设备8-1059.50-11.88
办公及其他设备2-5519.00-47.50

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十四)在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:

①.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

②.已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

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③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。(十五)借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十六)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

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2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

4、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

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(十七)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十八)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

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2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

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2、工程工艺设计工程工艺设计业务,按《企业会计准则》规定的提供劳务收入的确认方法确认,具体如下:

在同一会计期间内开始并完成的工程工艺设计业务,在完成项目将设计成果交付客户后,收取款项或取得收款的权利时确认收入;如果工程咨询设计业务的开始和完成分属不同的会计期间,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认当期的收入、成本。待完成项目将设计成果交付客户后确认剩余的收入、成本。

工程工艺设计按项目核算,完工进度(完工百分比)按照实际发生成本(或工时))占预计总成本(或总工时)的比例确定。具体如下:

(1)当预计成本主要包括人工成本及折旧费用等其他间接费用时,采用已经发生工时占预计总工时的比例确定完工进度。

(2)当预计成本除人工成本、折旧费等间接费用外,还包括差旅费、外购工艺包、分包等费用时,采用已经发生成本占预计总成本的比例确定完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、工程总承包

工程总承包业务按建造合同准则规定确认收入。工程总承包业务的项目周期通常超过一个会计年度。在建造合同的结果能够可靠估计情况下,于资产负债表日根据完工百分比法确认当期合同收入和合同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司对工程总承包业务按项目明细核算,其完工进度按实际发生的成本占预计总成本的比例确定。项目的预计总成本根据项目预计造价进行估算。在项目合同实施过程中,公司根据已经发生的成本变化或可预见的成本变化对预计总成本进行调整。实际成本包括已经发生

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的项目直接建造成本和分摊的间接费用。其中,直接建造成本包括:设备材料成本、分包成本、人工成本和项目直接费用;间接费用包括项目水电费、项目差旅费等。对于直接建造成本,主要为设备材料成本及分包成本。其中,设备材料成本包括专用设备成本及通用材料成本。专用设备成本按运抵至项目现场的专用设备金额确认,该专用设备成本形成的工程进度在资产负债表日需得到业主确认;通用材料成本按运抵项目现场并安装使用的通用设备金额确认为工程项目成本。分包成本按分包商在工程结算日或资产负债表日向公司报送经审核后的《施工进度完成确认书》及《分包施工成本计算表》作为计量依据,按分包工作量确认为工程项目成本。对于人工成本按照工资分配表计入项目成本,在资产负债表日归集至合同成本计算累计实际发生成本。对于项目直接费用,均按项目据实列支,在资产负债表日归集至合同成本计算累计实际发生成本。对于间接费用,主要为项目差旅费,该类费用均按项目核算据实列支,在资产负债表日归集至合同成本计算累计实际发生成本。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

合同预计总成本超过合同总收入的,在合同有对应存货的情况下,将预计损失作为存货减值准备,预计损失超出存货价值的部分确认为当期费用。

(二十二)政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

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3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确 认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十四)租赁

1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

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认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十五)安全生产费会计核算方法按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下:

单位:万元

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会计政策变更内容和原因

会计政策变更内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报的报表项目及金额
1.应收票据和应收账款合并列示应收票据及应收账款138,232.94204,157.02应收票据:403.00 应收账款:203,754.02
2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示其他应收款14,353.648,053.56其他应收款:8,053.56
3.固定资产清理并入固定资产列示固定资产12,322.2614,727.58固定资产:14,727.58
4.工程物资并入在建工程列示在建工程1,482.64863.01在建工程:859.18 工程物资:3.84
5.应付票据和应付账款合并列示应付票据及应付账款143,354.98179,535.61应付票据:37,739.10应付账款:141,796.51
6.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示其他应付款29,248.328,796.77应付利息:3,029.76 其他应付款:5,767.01
8.管理费用列报调整管理费用14,084.5510,483.6018,897.33
9.研发费用单独列示研发费用1,447.598,413.74

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据及税率
增值税一般纳税人应税收入按17%、16%、11%、10%、6%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

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税种

税种计税依据及税率
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。

(二) 重要税收优惠及批文

(1)所得税:

①、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

本公司2008年被认定为高新技术企业,2017年通过高新技术企业复审(证书编号:

GF201711001533,有效期2017年10月25日至2020年10月25日)。

②、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)的规定,“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。”

本公司全资子公司神雾环保技术新疆有限公司,成立于2011年11月,注册地址:霍尔果斯口岸,经营范围为环保节能工程设计、技术开发、技术服务、销售安装环保节能成套设备、资源开发利用、矿产品贸易,符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的内容,享受上述企业所得税优惠政策即减按15%征收所得税。

③、二级子公司洪阳冶化工程科技有限公司2011年被认定为高新技术企业,2017年通过高新技术企业复审(证书编号:GF201711002881,有效期2017年10月25日至2020年10月25日)。根据税法规定,公司本年享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。

④、三级子公司北京安泽环境工程科技有限公司于2015年11月24日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定的高新技术企业资格,有效期三年,2018年11月24日,北京安泽环境工程科技有限公司高新技术企业资格到期,未进行重新认定。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

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类 别

类 别期末余额期初余额
现金309,407.49130,017.09
银行存款9,235,305.58368,579,600.93
其他货币资金847,711.44186,468,754.66
合 计10,392,424.51555,178,372.68
其中:存放在境外的款项总额

注:截止2018年12月31日,公司有15个银行账户被冻结,账户资金被冻结金额合计198.44万元。

(二)应收票据及应收账款

类 别期末余额期初余额
应收票据200,000.004,030,000.00
应收账款2,187,813,882.872,338,464,990.20
减:坏账准备805,684,463.73300,924,742.10
合计1,382,329,419.142,041,570,248.10

1.应收票据

类 别期末余额期初余额
银行承兑汇票200,000.004,030,000.00
合计200,000.004,030,000.00

2.应收账款

类别年末数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1,513,985,712.1969.20621,469,085.2041.05
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合639,362,487.7629.22184,215,378.5328.81
同一控制下关联方公司组合34,465,682.921.58
无风险组合
组合小计673,828,170.6830.80184,215,378.5327.34
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计2,187,813,882.87100.00805,684,463.7336.83
类别年初数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)

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类别

类别年初数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款215,421,043.319.21107,710,521.6650.00
按组合计提坏账准备的应收账款-
账龄组合2,082,589,234.6789.06193,214,220.449.28
同一控制下关联方公司组合40,454,712.221.73-
无风险组合-
组合小计2,123,043,946.8990.79193,214,220.449.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款-
合计2,338,464,990.20100.00300,924,742.1012.87

(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例计提理由
乌海洪远新能源科技有限公司1,026,618,154.78307,985,446.431-2年30%逾期未结算,收回存在一定不确定性
包头博发稀有新能源科技有限公司276,736,514.10166,041,908.461年以内,1-2年60%逾期未结算,收回存在一定不确定性
新疆圣雄能源股份有限公司210,631,043.31147,441,730.313-4年70%逾期未结算,收回存在一定不确定性
合计1,513,985,712.19621,469,085.20

注:受资金短缺影响,乌海洪远项目、包头博发项目2018年度未复工,业主未按照合同约定付款,项目回款存在不确定性;2015年度,公司对天立环保遗留项目新疆圣雄项目进行了结算,形成对新疆圣雄公司的债权,2018年末,对新疆圣雄的债权账龄3-4年,圣雄项目回款缓慢。对上述项目的应收账款及存货进行减值测试,谨慎计提了资产减值准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收账款

①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄年末数年初数
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1年以内50,638,391.425.002,531,919.571,698,749,971.045.0084,937,498.56
1至2年281,353,234.7810.0028,135,323.48246,375,407.7810.0024,637,540.78
2至3年173,275,407.8230.0051,982,622.3562,647,004.2730.0018,794,101.28
3至4年62,647,004.2750.0031,323,502.1414,510,243.7350.007,255,121.87
4至5年12,064,384.7690.0010,857,946.2827,166,498.9490.0024,449,849.04
5年以上59,384,064.71100.0059,384,064.7133,140,108.91100.0033,140,108.91
合计639,362,487.7628.81184,215,378.532,082,589,234.679.28193,214,220.44

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②采用个别认定法计提坏账准备的应收账款情况

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组合

组合年末数年初数
账面余额计提 比例%坏账准备账面余额计提 比例%坏账准备
1、同一控制下关联方公司组合
其中:北京华福工程有限公司34,465,682.9240,454,712.22
合计34,465,682.9240,454,712.22

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
乌海洪远新能源科技有限公司1,026,618,154.7846.92307,985,446.43
包头博发稀有新能源科技有限公司276,736,514.1012.65166,041,908.46
内蒙古港原化工有限公司245,195,263.8911.2161,557,275.24
新疆胜沃能源开发有限公司240,911,880.5111.0145,664,688.05
新疆圣雄能源股份有限公司210,631,043.319.63147,441,730.31
合计2,000,092,856.5991.42728,691,048.49

(三)预付款项1.预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
账面金额比例(%)减值准备账面价值账面金额比例(%)减值准备账面价值
1年以内294,106,288.5616.1728,410,200.00265,696,088.561,500,371,383.8996.661,500,371,383.89
1至2年1,475,766,790.7881.13133,988,434.001,341,778,356.7838,143,393.672.4638,143,393.67
2至3年35,734,246.021.9635,734,246.0210,221,063.380.6610,221,063.38
3年以上13,451,527.210.7413,451,527.213,410,972.290.223,410,972.29
合计1,819,058,852.57100162,398,634.001,656,660,218.571,552,146,813.231001,552,146,813.23

账龄超过1年的大额预付款项情况

单位名称期末余额账龄未结算原因
湖北大道天成商贸有限公司829,160,000.00一年以内283,860,000.00,1-2年545,300,000.00项目未完工结算
湖北广晟工程有限公司621,826,340.00一年以内242,000.00,1-2年621,584,340.00项目未完工结算
中利建设集团有限公司173,000,000.001-2年项目未完工结算
合计1,623,986,340.00

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2、预付款项金额前五名单位情况及减值情况

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单位名称

单位名称年末余额占预付款项总额的比例(%)减值准备金额
湖北大道天成商贸有限公司829,160,000.0045.5882,916,000.00
湖北广晟工程有限公司621,826,340.0034.1862,182,634.00
中利建设集团有限公司173,000,000.009.5117,300,000.00
中国十七冶集团有限公司18,206,289.261.00
吉化集团吉林市北方建设有限责任公司9,620,633.740.53
合计1,651,813,263.0090.80162,398,634.00

注:公司预付湖北大道天成商贸有限公司、湖北广晟工程有限公司、中利建设集团有限公司三家公司合同款1,623,986,340.00元,合同执行暂无进展,款项收回存在不确定性,按照10%计提了减值准备。

(四)其他应收款

类 别期末余额期初余额
其他应收款项232,424,549.89162,966,273.79
减:坏账准备88,888,188.8682,430,710.53
合计143,536,361.0380,535,563.26

3.其他应收款项

类别年末数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合116,161,664.7949.9882,734,286.7571.22
同一控制下关联方公司组合
无风险组合110,108,982.9947.37
组合小计226,270,647.7897.3582,734,286.7536.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款6,153,902.112.656,153,902.11100.00
合计232,424,549.89100.0088,888,188.8638.24
类别年初数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合116,066,273.7971.2272,730,710.5362.66

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类别

类别年初数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
同一控制下关联方公司组合
无风险组合37,200,000.0022.83
组合小计153,266,273.7994.0572,730,710.5347.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款9,700,000.005.959,700,000.00100.00
合计162,966,273.79100.0082,430,710.5350.58

(1)按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄年末数年初数
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1年以内15,521,338.165.00776,116.9128,517,147.165.001,425,857.38
1至2年13,546,200.0010.001,354,620.004,588,572.8110.00458,857.28
2至3年4,208,572.8130.001,262,571.846,037,082.5630.001,811,124.77
3至4年6,002,082.5650.003,001,041.285,475,345.3450.002,737,672.67
4至5年5,435,345.3490.004,891,810.8051,509,275.0790.0046,358,347.58
5年以上71,448,125.92100.0071,448,125.9219,938,850.85100.0019,938,850.85
合计116,161,664.7971.2282,734,286.75116,066,273.7962.6672,730,710.53

②采用个别认定法计提坏账准备的应收账款情况

组合年末数年初数
账面余额计提 比例%坏账准备账面余额计提 比例%坏账准备
1、无风险组合
北京国资融资租赁股份有限公司27,200,000.0027,200,000.00
北京市文化科技融资租赁股份有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海迅度实业有限公司72,908,982.99
合计110,108,982.9937,200,000.00

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例计提理由
通化嘉成耐火材料有限公司153,902.11153,902.115年以上100%逾期且发生诉讼,收回存在一定不确定性
包头市博坤工贸有限公司3,000,000.003,000,000.004-5年100%项目合作长期无进展,款项收回可能较小

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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债务人名称

债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例计提理由
新疆银河地质勘探有限公司3,000,000.003,000,000.004-5年100%项目合作长期无进展,对方公司已经注销,款项收回可能较小
合计6,153,902.116,153,902.11

(3)其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额
资金拆借款27,427,866.6727,427,866.67
预付定金及押金11,626,912.8110,000,000.00
往来款127,534,528.9974,181,941.01
备用金6,312,523.851,482,315.81
保证金52,702,902.1147,200,000.00
其他6,819,815.462,674,150.30
合计232,424,549.89162,966,273.79

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称款项 性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备 余额
上海迅度实业有限公司往来款72,908,982.991年以内31.37
吉林常春高氮合金研发中心有限公司往来款29,158,333.334-5年3,000,000.00,5年以上26,158,333.3312.5528,858,333.33
上海常春新材料科技有限公司资金拆借款27,427,866.672-3年1,176,000.00,3-4年2,352,000.00,4-5年2,352,000.00,5年以上21,547,866.6711.8025,193,466.67
北京国资融资租赁股份有限公司融资租赁保证金27,200,000.003-4年13,200,000.00,4-5年14,000,000.0011.70
北京市文化科技融资租赁股份有限公司融资租赁保证金10,000,000.003-4年4.30
乌海洪远新能源科技有限公司履约保证金10,000,000.001-2年4.301,000,000.00
浙江迈勒斯照明有限公司定金10,000,000.005年以上4.3010,000,000.00
合计186,695,182.9980.3265,051,800.00

(五)存货1.存货的分类

存货类别年末数年初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料66,927,701.0866,927,701.0828,367,765.0928,367,765.09
在产品51,003,060.8151,003,060.8140,154,158.7140,154,158.71
库存商品2,280,306.212,280,306.212,280,306.212,280,306.21
未结算工程1,566,996,889.04303,086,555.531,263,910,333.511,530,566,684.6712,929,128.201,517,637,556.47

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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存货类别

存货类别年末数年初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资32,962,188.5432,962,188.5472,162,905.4472,162,905.44
合计1,720,170,145.68305,366,861.741,414,803,283.941,673,531,820.1215,209,434.411,658,322,385.71

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别年初余额本年计提额本年减少额年末余额
转回转销
库存商品2,280,306.212,280,306.21
未结算工程12,929,128.20290,157,427.33303,086,555.53
合计15,209,434.41290,157,427.33--305,366,861.74

注:通过对项目执行情况、涉诉情况、业主履约能力的了解综合分析其减值状况,对以下未结算工程项目个别计提减值准备如下:

项目名称存货-未结算工程计提减值准备金额计提比例计提理由
通化嘉成石灰窑项目12,929,128.2012,929,128.20100%逾期未结算,诉讼未决,收回存在一定不确定性。详见附注或有事项。
乌海神雾40万吨/年PE多联产示范项目设备买卖合同81,912,607.1740,956,303.5950%逾期未付款结算,收回存在一定不确定性
乌海洪远40万吨/年PE多联产示范项目EPC总承包合同436,588,664.70218,294,332.3550%逾期未付款结算,收回存在一定不确定性
乌海洪远40万吨/年PE多联产示范项目EPC总承包合同(二期)61,813,582.7730,906,791.3950%逾期未付款结算,收回存在一定不确定性
合计593,243,982.84303,086,555.53

4.期末建造合同形成的已完工未结算资产

项目金额
累计已发生成本4,287,494,203.03
累计已确认毛利1,828,118,569.29
减:预计损失303,086,555.53
已办理结算的金额4,548,615,883.28
建造合同形成的已完工未结算资产1,263,910,333.51

(六)其他流动资产

项目期末余额期初余额
待抵扣税金35,211,523.2644,076,621.98
待转销项税494,723,130.19482,550,118.71
合计529,934,653.45526,626,740.69

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(七)可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

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项目

项目年末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
可供出售权益工具
其中:按成本计量的207,506,438.8611,716,705.72195,789,733.14152,006,438.8611,716,705.72140,289,733.14
合计207,506,438.8611,716,705.72195,789,733.14152,006,438.8611,716,705.72140,289,733.14

3.期末以成本计量的重要权益工具投资明细

项目年末余额年初余额在被投资单位持股比例(%)本年现金红利
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
权益工具投资
浙江大学创新技术研究院有限公司25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.0025,000,000.005
上海常春高氮合金新材料有限公司10,362,925.5910,362,925.5910,362,925.5910,362,925.5951
油页岩公司39,055,685.7311,716,705.7227,338,980.0139,055,685.7311,716,705.7227,338,980.01100
乌海洪远新能源科技有限公司9,987,827.549,987,827.549,987,827.549,987,827.541.26
上海绿色技术创业投资中心(有限合伙)60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.0060,000,000.008.53
新疆能源集团托克逊洁净环保科技有限公司7,600,000.007,600,000.007,600,000.007,600,000.0019.00
湖北碳排放权交易中心有限公司55,000,000.0055,000,000.0015.15
陕西连谷洁净环保技术有限公司500,000.00500,000.0019.00
合计207,506,438.8611,716,705.72195,789,733.14152,006,438.8611,716,705.72140,289,733.14

3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计
期初已计提减值余额11,716,705.7211,716,705.72
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额11,716,705.7211,716,705.72

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(八)固定资产

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类 别

类 别期末余额期初余额
固定资产123,222,602.66147,275,767.62
合计123,222,602.66147,275,767.62

1.固定资产

(1)固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额38,381,071.50137,467,137.5114,392,930.468,133,732.77198,374,872.24
2.本年增加金额59,829.06515,740.16112,393.16687,962.38
(1)购置59,829.06515,740.16112,393.16687,962.38
(2)其他增加
3.本年减少金额1,355,313.60-4,066,348.40240,811.985,662,473.98
(1)处置或报废1,355,313.60-4,066,348.40240,811.985,662,473.98
(2)减少子公司
4.年末余额37,025,757.90137,526,966.5710,842,322.228,005,313.95193,400,360.64
二、累计折旧
1.年初余额6,595,479.9134,657,681.134,656,412.155,189,531.4351,099,104.62
2.本年增加金额909,881.4017,154,865.641,643,285.671,146,125.6220,854,158.33
(1)计提909,881.4017,154,865.641,643,285.671,146,125.6220,854,158.33
3.本年减少金额334,985.85-1,337,571.95102,947.171,775,504.97
(1)处置或报废334,985.85-1,337,571.95102,947.171,775,504.97
(2)减少子公司
4.年末余额7,170,375.4651,812,546.774,962,125.876,232,709.8870,177,757.98
三、减值准备-
1.年初余额-
2.本年增加金额-
(1)计提-
3.本年减少金额-
(1)处置或报废-
(2)减少子公司-
4.年末余额-
四、账面价值-
1.年末账面价值29,855,382.4485,714,419.805,880,196.351,772,604.07123,222,602.66
2.年初账面价值31,785,591.59102,809,456.389,736,518.312,944,201.34147,275,767.62

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(九)在建工程

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类 别

类 别期末余额期初余额
在建工程项目26,550,633.0820,354,407.52
工程物资38,372.4038,372.40
减:减值准备11,762,630.6611,762,630.66
合计14,826,374.828,630,149.26

1.在建工程项目

(1)在建工程项目基本情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
都凌煤化工煤炭勘探2,391,504.002,391,504.002,391,504.002,391,504.00
石家庄化工合同能源管理项目11,762,630.6611,762,630.6611,762,630.6611,762,630.66
内蒙古巴林右旗煤炭分质梯级利用70万吨/年乙二醇项目12,396,498.4212,396,498.426,200,272.866,200,272.86
合计26,550,633.0811,762,630.6614,788,002.4220,354,407.5211,762,630.668,591,776.86

(2)重大在建工程项目变动情况

项目名称预算数年初数本期增加转入固定资产其他减少期末数工程投入占预算比例(%)工程 进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金 来源
都凌煤化工煤炭勘探2,391,504.002,391,504.00其他来源
石家庄化工合同能源管理项目303,000,000.0011,762,630.6611,762,630.66金融机构贷款
内蒙古巴林右旗煤炭分质梯级利用70万吨/年乙二醇项目6,200,272.866,196,225.5612,396,498.42其他来源
合计20,354,407.526,196,225.5626,550,633.08

(3)在建工程项目减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因
石家庄化工合同能源管理项目11,762,630.6611,762,630.66项目中止,前期成本收回存在不确定性,公司根据谨慎性原则全额计提减值准备
合计11,762,630.6611,762,630.66

(十)无形资产

项目土地使用权软件专利权合计
一、账面原值
1.年初余额37,005,815.932,102,080.92110,261,160.00149,369,056.85

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目

项目土地使用权软件专利权合计
2.本年增加金额
(1)购置
(2)接受捐赠
3.本年减少金额9,470,120.109,470,120.10
(1)处置9,470,120.109,470,120.10
(2)减少子公司
4.年末余额27,535,695.832,102,080.92110,261,160.00139,898,936.75
二、累计摊销
1.年初余额2,594,879.69903,094.6415,342,777.1618,840,751.49
2.本年增加金额166,314.74200,438.738,322,522.668,689,276.13
(1)计提166,314.74200,438.738,322,522.668,689,276.13
3.本年减少金额
(1)处置1,658,103.661,658,103.66
(2)减少子公司1,658,103.661,658,103.66
4.年末余额1,103,090.771,103,533.3723,665,299.8225,871,923.96
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
(2)减少子公司
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值26,432,605.06998,547.5586,595,860.18114,027,012.79
2.年初账面价值34,410,936.241,198,986.2894,918,382.84130,528,305.36

截止2018年12月31日,未办妥产权无形资产情况

项目账面金额未办妥产权证书原因
科右中旗都凌煤化工有限责任公司土地21,468,695.83土地出让金未缴足,手续未完成

(十一)长期待摊费用

类别年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额
宿舍楼及办公楼装修改造等2,563,368.771,410,014.051,153,354.72
融资租赁咨询费33,225,628.1213,919,811.0019,305,817.12
合计35,788,996.8915,329,825.0520,459,171.84

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(十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

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项 目

项 目年末余额年初余额
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产:
资产减值准备57,912,924.93386,086,166.20
未实现内部销售损益16,645,117.25110,967,448.33
小 计74,558,042.18497,053,614.53
递延所得税负债:
非同一控制下企业合并评估增值4,233,024.1816,932,096.714,233,024.1816,932,096.71
小计4,233,024.1816,932,096.714,233,024.1816,932,096.71

注:由于公司经营困难,未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在不确定性,不再确认递延所得税资产并冲回以前年度确认的金额。

(十三)其他非流动资产

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
探矿权及采矿权证办理前期成本95,784,405.0095,784,405.0095,784,405.0019,156,881.0076,627,524.00
预付土地出让金41,166,026.0041,166,026.0041,166,026.0041,166,026.00
预付股权出资款55,000,000.0055,000,000.00
合计136,950,431.0095,784,405.0041,166,026.00191,950,431.0019,156,881.00172,793,550.00

注1:探矿权及采矿权证办理前期成本系公司为取得内蒙古自治区东乌珠穆沁旗高力罕煤田巴音查干矿区探矿权及采矿权证支付的前期成本,项目长期无进展,支付的成本收回存在一定不确定性,公司按照谨慎性原则计提了资产减值准备。

注2:预付土地出让金系公司为取得内蒙古巴林右旗巴彦塔拉苏木宝木图嘎查地区土地使用权支付的土地出让金。

其他非流动资产减值准备

项目年末余额年初余额备注
探矿权及采矿权证办理前期成本95,784,405.0019,156,881.00注1
合计95,784,405.0019,156,881.00

(十四)短期借款1.短期借款分类

借款条件年末余额年初余额
保证借款759,488,074.00720,200,000.00
银行承兑汇票逾期,银行代偿109,664,530.83

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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借款条件

借款条件年末余额年初余额
合计869,152,604.83720,200,000.00

注1:保证借款759,488,074.00元,其中609,988,074.00元已经逾期,149,500,000.00元通过借旧还新的方式进行了展期。注2:公司开具的银行承兑票据逾期未支付,承兑银行代为支付到期款项109,664,530.83元,计入短期借款。

2.已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为609,988,074.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

贷款单位期末金额贷款利率逾期时间(天)逾期利率
南京银行北京西坝河支行100,000,000.005.0500%292未约定,按合同利率计提
北京银行安华路支行20,000,000.005.2200%248未约定,按合同利率计提
北京银行安华路支行20,000,000.005.2200%278未约定,按合同利率计提
北京银行安华路支行100,000,000.005.2200%20未约定,按合同利率计提
盛京银行天津分行营业部110,000,000.006.5250%115未约定,按合同利率计提
盛京银行天津分行营业部90,000,000.006.5250%96未约定,按合同利率计提
中国民生银行中关村西区支行99,988,074.005.6550%92未约定,按合同利率计提
北京银行安华路支行70,000,000.005.2200%221未约定,按合同利率计提
合计609,988,074.00---

(十五)应付票据及应付账款

项目期末余额期初余额
应付票据377,391,000.00
应付账款1,433,549,841.081,417,965,068.88
合计1,433,549,841.081,795,356,068.88

1.应付票据

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票365,900,000.00
商业承兑汇票11,491,000.00
合计377,391,000.00

2.应付账款

按账龄分类

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)33,973,909.181,186,012,852.05

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目

项目期末余额期初余额
1年以上1,399,575,931.90231,952,216.83
合计1,433,549,841.081,417,965,068.88

公司发生流动性困难,货币资金短缺,造成项目进展缓慢,欠付供应商、分包商的合同款未能及时支付,应付账款期末账龄多在一年以上。

(十六)预收款项

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)10,329,303.2367,553,710.96
1年以上36,489,356.37587,395.70
合计46,818,659.6068,141,106.66

.账龄超过1年的大额预收账款

债权单位名称期末余额未结转原因
浙江石油化工有限公司16,800,000.00项目进展缓慢
新疆能源集团托克逊洁净环保科技有限公司15,620,000.00项目进展缓慢
合计32,420,000.00

(十七)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、短期薪酬16,953,767.62104,027,951.4974,194,282.2646,787,436.85
二、离职后福利-设定提存计划3,815.297,066,182.206,976,802.2393,195.26
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计16,957,582.91111,094,133.6981,171,084.4946,880,632.11

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴16,444,839.5391,270,197.0762,708,929.4145,006,107.19
2.职工福利费429,015.09429,015.09
3.社会保险费9,576.333,922,584.093,897,782.1034,378.32
其中:医疗保险费7,897.463,439,201.523,423,629.9023,469.08
工伤保险费1,489.84208,117.95201,984.137,623.66
生育保险费189.03275,264.62272,168.073,285.58

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
4.住房公积金3,600.007,583,263.986,041,745.001,545,118.98
5.工会经费和职工教育经费487,751.76814,891.261,108,810.66193,832.36
6.其他8,000.008,000.008,000.008,000.00
合计16,953,767.62104,027,951.4974,194,282.2646,787,436.85

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3,526.646,797,908.986,709,879.4491,556.18
2、失业保险费288.65266,023.22264,672.791,639.08
3、企业年金2,250.002,250.00
合计3,815.297,066,182.206,976,802.2393,195.26

(十八)应交税费

税种年末余额年初余额
企业所得税30,425,883.9526,655,630.89
其他税费120,007.8847,017.55
城市维护建设税7,420.999,620.55
教育费附加3,180.424,635.65
地方教育费附加2,120.293,090.44
合计30,558,613.5326,719,995.08

(十九)其他应付款

类别期末余额期初余额
应付利息91,891,014.5330,297,594.06
其他应付款项200,592,191.8957,670,079.58
合计292,483,206.4287,967,673.64

1.应付利息

类别年末余额年初余额
应付债券利息62,498,630.1628,898,630.16
银行贷款利息29,392,384.371,398,963.90
合计91,891,014.5330,297,594.06

2.其他应付款项

(1)按款项性质分类

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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款项性质

款项性质年末余额年初余额
其它单位代偿款项及担保费119,390,553.13
应付个人款5,237,879.64741,220.75
往来款33,230,916.4812,489,238.11
保证金41,805,820.9942,519,188.60
其它927,021.651,920,432.12
合计200,592,191.8957,670,079.58

注1:其它单位代偿款项及担保费119,390,553.13元,公司逾期未支付银行借款、融资租赁租金、保函手续费及利息,担保方代对公司支付了逾期款项,计入对代偿公司的其他应付款,并按照合同约定计提担保费。

(2)账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明

单位名称期末余额未偿还原因
恒逸实业(文莱)有限公司(Hengyi Industries Sdn Bhd)4,674,134.74履约期未满
杭州福斯达深冷装备股份有限公司2,000,000.00履约期未满
南京鼎力数据科技有限公司1,600,000.00履约期未满
中国化学工程第六建设有限公司1,300,000.00履约期未满
新疆盈控自动化技术有限公司1,190,150.00履约期未满
开封空分集团有限公司1,050,000.00履约期未满
合计11,814,284.74——

(二十)一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券450,000,000.00
一年内到期的长期应付款300,070,250.26186,265,591.70
逾期未支付的长期应付款154,443,990.39
一年内到期的长期借款100,000,000.00
合计904,514,240.65286,265,591.70

注1:2016年3月,公司在深圳证券交易所完成非公开公司债的发行,债券面值450,000,000.00,票面利率8%,每年付息一次,到期还本,债券期限三年(附第2年末发行人调整票面利率选择权与投资者回售选择权)。该债券由控股股东神雾科技集团股份有限公司提供担保。2018年2月,债券投资人完成回售登记,拟全部回售16环保债,回售金额为4.5亿元(不含利息),鉴于上述回售登记情况,公司需于2018年3月14日完成“16环保债”的兑付本息共计约4.86亿元。截止2018年12月31日,公司未能如期兑付债券回售本金和利息,期末将应付债券列示在一年内到期的非流动负债项目。

(二十一)其他流动负债

项目期末余额期初余额
待转销项税475,543,643.00482,550,118.71
合计475,543,643.00482,550,118.71

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(二十二)应付债券

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项 目

项 目年末余额年初余额
非公开公司债
其中:发行总额450,000,000.00
利息调整-8,693,100.51
合计441,306,899.49

(二十三)长期应付款

款项性质年末余额年初余额
融资租赁款208,033,853.14475,377,935.79
减:未确认融资费用40,844,590.8463,831,559.27
合计167,189,262.30411,546,376.52

注:2014年12月,公司与北京国资融资租赁股份有限公司签订融资租赁合同,租赁期间60个月,租赁成本140,000,000.00元,2018年12月31日,本金及利息共计逾期41,563,149.08元,长期应付款金额91,150,540.37元,其中一年内到期金额77,304,298.43元;

2015年4月,公司与北京国资融资租赁股份有限公司签订融资租赁合同,租赁期间57个月,租赁成本132,000,000.00元,2018年12月31日,本金及利息共计逾期38,540,913.24元,长期应付款金额85,593,004.97元,其中一年内到期金额72,137,455.99元;

2015年10月,公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订融资租赁合同,租赁期间36个月,租赁成本100,000,000.00元,2018年重新签署补充协议,租赁期限调整为66个月,2018年12月31日,长期应付款金额33,504,168.81元,其中一年内到期金额13,016,930.66元;

2016年2月,公司与中机国能融资租赁有限公司签订融资租赁合同,租赁期间60个月,租赁成本120,000,000.00元,2018年12月31日,本金及利息共计逾期34,333,333.34元,长期应付款金额94,140,413.18元,其中一年内到期金额53,333,333.35元;

2016年2月,公司与中机国能融资租赁有限公司签订融资租赁合同,租赁期间60个月,租赁成本230,000,000.00元,2018年12月31日,本金及利息共计逾期65,805,555.55元,长期应付款金额179,937,103.97元,其中一年内到期金额102,222,222.22元;

2017年3月20日,公司与光耀汉富(天津)国际融资租赁有限公司签订融资租赁合同,租赁期间24个月,租赁成本136,000,000.00元,2018年12月31日,本金及利息共计逾期3,456,666.67元,长期应付款金额137,378,271.65元,其中一年内到期金额136,000,000.00元。

(二十四)预计负债

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
对外提供担保87,120,000.0087,120,000.00见注释
合计87,120,000.0087,120,000.00

注: 2015年9月,华中融资租赁有限公司与内蒙古港原化工有限公司签订了售后回租融资租赁合同,神雾环保提供连带责任保证担保,该融资租赁合同于2018年8月到期,自2018年1月25日开始港原化工未按期还款,共涉及四期融资

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

租赁款。2018年3月北京市第三中级人民法院向主债务人港原化工及担保人神雾环保、吴道洪共同下发了(2018)京03执326号执行裁定书、执行通知书、报告财产令,责令其立即支付所欠本息、支付自2018年1月25日起至本息付清之日止的违约金,并负担案件申请执行费12万元。于2018年12月31日,神雾环保对担保涉及的诉讼金额扣除港原化工已偿还金额406万元后全额计提预计负债,金额为8712万元。

(二十五)递延收益1.递延收益按类别列示

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项目

项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额形成原因
递延收益-政府补助3,140,585.8775,676.763,064,909.11财政补贴
合计3,140,585.8775,676.763,064,909.11

2.政府补助项目情况

项目年初余额本年新增补助金额本年计入 营业外收入金额其他 减少年末 余额与资产相关/与收益相关
基础设施建设补助资金3,140,585.8775,676.763,064,909.11与资产相关
合计3,140,585.8775,676.763,064,909.11

(二十六)股本

项目年初余额本次变动增减(+、-)年末余额
发行新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,010,024,415.001,010,024,415.00

注:截止2018年12月31日,控股股东神雾科技集团股份有限公司直接持有公司股份416,623,143.00股,占比41.25%。其中,已质押股份416,623,143.00股,占神雾集团持有本公司股份总数的100%。神雾集团持有公司股份已全部被司法冻结及轮候冻结。

(二十七)资本公积

类别年初余额本年增加额本年减少额年末余额
一、资本溢价346,496,102.53346,496,102.53
二、其他资本公积4,579,500.004,579,500.00
合计351,075,602.53351,075,602.53

注:其他资本公积余额4,579,500.00元,均为公司以前年度取得的高新技术转化项目财政专项资金。根据《北京市财政局支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法》(京财预[2001]2395号)规定,收到专项资金后作增加“资本公积”处理,并用于企业的技术创新。

(二十八)盈余公积

类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积84,424,544.3684,424,544.36
合计84,424,544.3684,424,544.36

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(二十九)未分配利润

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项目

项目期末余额
金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润1,334,335,082.59
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润1,334,335,082.59
加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,493,820,999.40
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-159,485,916.81

(三十)营业收入和营业成本

项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
一、主营业务小计50,030,188.6817,197,521.342,809,190,293.751,881,165,526.56
设计及技术服务56,603,773.592,843,858.29
工程总承包业务25,200.002,665,738,182.141,838,382,312.94
资源综合利用及其他33,036,750.1119,579,777.00
设备销售3,760,683.763,247,863.25
合同能源管理节能效益分享50,030,188.6817,172,321.3450,050,904.1517,111,715.08
二、其他业务1,222,796.17677,580.36203,213.26
合计51,252,984.8517,875,101.702,809,393,507.011,881,165,526.56

(三十一)税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5,163.232,257,684.12
教育费附加2,244.391,161,044.35
地方教育费附加1,496.27758,991.08
印花税42,404.801,112,787.65
资源税及其他251,973.17857,428.54
合计303,281.866,147,935.74

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(三十二)销售费用

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项目

项目本年发生额上年发生额
职工薪酬9,714,206.408,130,184.10
其他2,935,881.282,070,807.13
差旅费554,514.392,574,584.32
办公费256,165.183,407,203.31
业务招待费20,056.671,401,763.36
合计13,480,823.9217,584,542.22

(三十三)管理费用

项目本年发生额上年发生额
职工薪酬95,094,575.0230,015,281.98
租赁费18,817,501.3823,585,954.46
聘请中介机构费2,432,657.0118,635,666.88
办公费4,074,122.3910,514,915.38
差旅费2,221,022.953,756,714.43
无形资产摊销8,631,220.698,179,834.97
折旧费3,307,845.813,564,674.46
业务招待费1,480,726.344,550,661.54
税金766,258.27
诉讼费173,315.10
其他4,785,848.781,092,701.91
合计140,845,520.37104,835,979.38

(三十四)研发费用

项目本年发生额上年发生额
职工薪酬9,380,424.5650,416,900.38
物料消耗费4,448,887.7232,356,926.71
交通差旅费246,892.57563,607.11
设计、咨询、服务费64,448.80258,326.05
折旧摊销费用61,093.145,509.56
办公费67,546.75184,757.13
其他206,627.21351,335.89
合计14,475,920.7584,137,362.83

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(三十五)财务费用

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项目

项目本年发生额上年发生额
利息支出128,647,040.1888,852,575.64
减:利息收入1,157,191.9912,844,911.46
加:汇兑损失31,303.90
减:汇兑收益25,421.56
融资担保及顾问费21,230,458.227,061,303.72
手续费及其他支出1,398,731.669,189,702.59
合计150,093,616.5192,289,974.39

注:本期因子公司洪阳冶化工程科技有限公司向北京银行安华路支行贷款本金1亿元到期未偿还,贷款担保方中关村科技融资担保有限公司代为偿还,公司根据与其签订的担保协议,计提担保费15,834,231.88元。

(三十六)资产减值损失

项目本年发生额上年发生额
一、坏账损失673,615,833.95178,631,668.06
二、存货跌价损失290,157,427.33-3,523,252.59
三、可供出售金融资产减值损失11,716,705.72
四、在建工程减值损失11,762,630.66
六、其他非流动资产减值损失76,627,524.0028,262,215.86
合计1,040,400,785.28226,849,967.71

(三十七)投资收益

项目本年发生额上年发生额
处置长期股权投资取得的投资收益1,209,512.80
合计1,209,512.80

(三十八)资产处置收益

项 目本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-1,911,305.45651,919.68
无形资产处置收益-1,312,016.44
合计-3,223,321.89651,919.68

(三十九)营业外收入1.营业外收入分项列示

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助2,430,516.762,187,092.602,430,516.76
其他152,000.00506,900.00152,000.00
合计2,582,516.762,693,992.602,582,516.76

2.计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府扶持资金1,230,390.00686,044.00与收益相关
科研发展基金1,120,000.00300,000.00与收益相关
基础建设补贴75,676.8375,676.83与资产相关
高新技术成果转化补贴3,250.001,000,000.00与收益相关
岗位补助1,200.00125,371.77与收益相关
合计2,430,516.832,187,092.60

(四十)营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
预计担保损失87,120,000.0087,120,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出2,825,457.612,825,457.61
诉讼判决损失3,140,951.82
其他69,444.691,149.9269,444.69
合计90,014,902.303,142,101.7490,014,902.30

(四十一)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用83,834,993.57
递延所得税费用74,558,042.18-40,551,984.68
调整以前期间所得税的影响2,385,184.25
合计76,943,226.4343,283,008.89

2.会计利润与所得税费用调整过程

利润总额-1,416,877,772.97
按法定/适用税率计算的所得税费用-212,531,665.95
子公司适用不同税率的影响-7,821,193.26
调整以前期间所得税的影响2,385,184.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响220,352,859.21

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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冲回以前年度确认的递延所得税资产的影响

冲回以前年度确认的递延所得税资产的影响74,558,042.18
所得税费用76,943,226.43

(四十二)现金流量表1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中:往来款16,819,379.9628,530,600.68
收回备用金和代垫费用2,789,826.702,471,188.63
利息收入1,157,191.9912,844,911.46
保证金3,280,000.0058,227,400.00
政府补助资金2,354,839.932,111,415.77
收到神雾集团款项72,592,217.01
其他2,635,140.402,511,612.68
小计101,628,595.99106,697,129.22
支付其他与经营活动有关的现金
其中:往来款166,940,739.1131,160,641.65
付现费用等13,651,246.1057,252,889.04
职工借支及备用金1,825,985.851,037,913.46
项目保证金和投标保证金2,139,000.0041,977,500.00
其他3,372,602.961,422,398.50
小计187,929,574.02132,851,342.65

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
收到融资租赁款136,000,000.00
小计136,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中:票据贴现息
重组顾问费1,060,000.00
贷款、担保、发债债券手续费8,688,982.00
融资租赁保证金及服务费
保函保证金3,696,000.00
偿还融资租赁款5,987,797.59239,905,545.45
小计5,987,797.59253,350,527.45

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(四十三)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料

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项目

项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-1,493,820,999.40354,512,532.63
加:资产减值准备1,040,400,785.28226,849,967.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20,854,158.3321,935,495.89
无形资产摊销8,689,276.1311,368,027.63
长期待摊费用摊销15,329,825.0516,091,917.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-3,223,321.89651,919.68
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)149,852,076.8497,541,557.64
投资损失(收益以“-”号填列)-1,209,512.80
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)74,558,042.18-40,153,171.73
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-475,676.83
存货的减少(增加以“-”号填列)-46,638,325.56-706,786,571.26
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-21,023,331.05-2,635,950,103.83
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-213,451,370.611,297,284,999.55
其他87,120,000.00
经营活动产生的现金流量净额-381,353,184.70-1,358,338,618.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额9,544,713.07368,709,618.02
减:现金的期初余额368,709,618.021,939,420,200.95
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-359,164,904.95-1,570,710,582.93

4.现金及现金等价物

项目年末余额年初余额
一、现金9,544,713.07368,709,618.02
其中:库存现金309,407.49130,017.09

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目

项目年末余额年初余额
可随时用于支付的银行存款9,235,305.58368,579,600.93
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额9,544,713.07368,709,618.02
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四十四)所有权或使用权受到限制的资产

期末账面价值受限原因
货币资金—其他货币资金847,711.44银行承兑汇票、信用证保证金
货币资金-银行存款1,984,390.37银行账户被冻结
固定资产10,219,940.63固定资产被查封冻结
应收账款1,757,589,592.49应收账款质押
可供出售金融资产168,450,753.13对外投资股权被冻结、期后拍卖
合计1,939,092,388.06--

注1:除上述受限资产外,公司持有的全资子公司洪阳冶化工程科技有限公司、神雾环保技术新疆有限公司、内蒙古安捷新能源科技有限公司以及全资孙公司北京安泽环境工程科技有限公司股权被冻结,公司对上述子公司的出资金额119,591,713.42元,子公司账面净资产9,177,378.90元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称级次注册经营地业务 性质持股比例取得方式
丹江口市神雾节能炉窑有限公司二级湖北丹江口市工业生产100.00通过设立取得
神雾环保技术新疆有限公司二级新疆霍尔果斯口岸工业生产100.00通过设立取得
诸暨天立环保节能技术有限公司二级浙江诸暨市工业生产100.00通过设立取得
吉林省慧信科技有限公司三级吉林长春市煤炭经销100.00通过设立取得
兴安盟科洁新能源有限公司二级内蒙古兴安盟煤炭经销51.00通过设立取得
科右中旗都凌煤化工有限责任公司三级内蒙古科右中旗工业生产100.00非同一控制下企业合并取得
东乌珠穆沁旗白音高勒能源有限公司三级内蒙古东乌珠穆沁旗工业生产100.00非同一控制下企业合并取得
北京安泽环境工程科技有限公司三级北京市水处理工程设计、承包100.00同一控制下企业合并取得
洪阳冶化工程科技有限公司二级北京市工程勘察设计、承包等100.00同一控制下企业合并取得
内蒙古创科清洁能源技术有限公司二级内蒙古丰镇市煤炭、石油制品销售及技术推广100.00通过设立取得

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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子公司名称

子公司名称级次注册经营地业务 性质持股比例取得方式
内蒙古安捷新能源科技有限公司二级内蒙古赤峰市电力设备制造及维护、煤制品制造及销售100.00通过设立取得
霍尔果斯隆汇环保工程技术有限公司二级新疆霍尔果斯市工业生产100.00通过设立取得

七、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称注册地业务 性质注册 资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)本企业最终控制方
神雾科技集团股份有限公司北京工程承包36000万元41.2541.25吴道洪先生

(二)本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
李丹实际控制人配偶
北京神雾创新控股有限公司吴道洪个人持有100%
神雾节能股份有限公司同一最终控制方
江苏省冶金设计院有限公司同一最终控制方
湖北神雾热能技术有限公司同一最终控制方
北京博立发高温材料有限公司同一最终控制方
上海神衡投资管理有限公司同一最终控制方
北京神源环保有限公司控股股东持股,有重大影响
北京神雾电力科技有限公司同一最终控制方
北京禾工新兴能源科技有限公司同一最终控制方
大庆禾工新兴能源科技有限公司同一最终控制方
北京神雾资源综合利用技术投资管理有限公司同一最终控制方
甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司控股股东间接参股,有重大影响
北京神新低碳能源技术有限公司控股股东参股,有重大影响
商禾(深圳)环保产业投资合伙企业(有限合伙)控股股东参股,有重大影响
长新衡盛(杭州)投资合伙企业(有限合伙)控股股东参股,有重大影响
常州兴业神衡投资合伙企业(有限合伙)同一最终控制方
长岭永久三鸣页岩科技有限公司对外托管的控股子公司

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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其他关联方名称

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
吉林三鸣页岩科技有限公司对外托管的控股子公司
上海常春高氮合金新材料有限公司对外托管的控股子公司
乌海洪远新能源科技有限公司控股股东间接参股有,重大影响
新疆胜沃能源开发有限公司控股股东间接参股,有重大影响
乌海海神绿色节能产业投资基金合伙企业(有限合伙)公司参股,有重大影响(目前尚未出资)

(四)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本年发生额
金额占同类交易金额的比例(%)
湖北神雾热能技术有限公司采购水电费市场价格1,396,051.637.81
关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序上期发生额
金额占同类交易金额的比例(%)
新疆胜沃能源开发有限公司销售工程承包市场价格501,809,411.0617.86
乌海洪远新能源科技有限公司销售工程承包市场价格1,548,634,978.4455.12
包头博发稀有新能源科技有限公司销售工程承包市场价格362,923,596.7112.92
神雾科技集团股份有限公司销售工程承包市场价格4,122,635.250.15

3.关联租赁情况

出租方名称承租方名称租赁 资产情况本年确认的租赁费用上年确认的租赁费用
湖北神雾热能技术有限公司本公司厂房和场地3,876,400.001,600,000.00

4.关联担保情况

单位:万元

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
神雾环保技术股份有限公司洪阳冶化工程科技有限公司10,000.002017/9/18自反担保合同生效之日至主合同履行期限届满之日后两年止。
神雾环保技术股份有限公司神雾环保技术新疆有限公司12,000.002016/2/1租赁合同项下主债务履行期届满之日起满两年的期间。
神雾环保技术股份有限公司洪阳冶化工程科技有限公司23,000.002016/1/27租赁合同项下主债务履行期届满之日起满两年的期间。
神雾环保技术股份有限公司洪阳冶化工程科技有限公司3,210.902016/3/27反担保函签发之日起至保函有效期届满后24个月。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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担保方

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
神雾环保技术股份有限公司洪阳冶化工程科技有限公司2,652.612016/4/1深高新投向中国银行出具的反担保函有效期届满后二年。
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司8,0002017/12/21主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司1,000201/9/8主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司20,0002017/12/8主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司10,0002018/1/7主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司2,0002017/11/29主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司2,0002018/1/5主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司10,0002017/11/20主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司神雾科技集团股份有限公司5,0002017/10/30主债权届满后两年
神雾环保技术股份有限公司北京华福工程有限公司40,0002015/6主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司5,000.002017/5/12主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司14,000.002017/2/22主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司10,000.002017/3/14主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、北京华福工程有限公司、吴道洪、李丹神雾环保技术股份有限公司14,000.002014/12/29主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、北京华福工程有限公司、吴道洪、李丹神雾环保技术股份有限公司13,200.002015/3/24主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司10,000.002015/10/28主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司4,950.002018/06/15主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司7,000.002017/5/25主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司神雾环保技术股份有限公司45,000.002016/3/21主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司9,000.002018/03/26主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司5,000.002018/12/24主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司神雾环保技术股份有限公司10,000.002017/09/30主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪神雾环保技术股份有限公司5,000.002017/01/10主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪洪阳冶化工程科技有限公司23,000.002016/03/29主债权届满后两年
神雾科技集团股份有限公司、吴道洪洪阳冶化工程科技有限公司12,000.002016/01/27主债权届满后两年

5.关联方资金拆借情况2018年度,本公司向控股股东神雾科技集团股份有限公司借入资金49,726,118.69,本公司的子公司洪阳冶化工程科技有限公司向控股股东神雾科技集团股份有限公司借入资金22,866,098.32,控股股东代本公司支付天津银行借款利息300,000.00。通过上海迅度实业有限公司向控股股东神雾科技集团股份有限公司借出资金72,741,017.01。合并报表对控股股东神雾科技集团股份有限公司挂账其他应付款151,200.00元。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(五)关联方应收应付款项

1.应收项目

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项目名称

项目名称关联方年末余额年初余额
账面余额坏账 准备账面余额坏账 准备
应收账款北京华福工程有限公司34,465,682.9240,454,712.22
应收账款新疆胜沃能源开发有限公司240,911,880.5145,664,688.05326,600,140.5125,223,382.03
应收账款乌海洪远新能源科技有限公司1,026,618,154.78307,985,446.431,126,618,154.7856,330,907.74
其他应收款乌海洪远新能源科技有限公司10,000,000.001,000,000.0010,000,000.00500,000.00
其他应收款长岭永久三鸣页岩科技有限公司9,159,000.009,159,000.009,159,000.009,159,000.00
其他应收款吉林三鸣页岩科技有限公司40,000.0040,000.0040,000.0036,000.00
其他应收款吉林长春高氮合金研发中心有限公司29,158,333.3328,858,333.3329,158,333.3325,042,500.00
预付款项神雾科技集团股份有限公司4,522,953.50

2.应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额
应付账款湖北神雾热能技术有限公司7,761,891.282,489,439.65
其他应付款神雾科技集团股份有限公司151,200.00

八、承诺及或有事项

(一)承诺事项本公司本年无需要披露的承诺事项。(二)或有事项

1、重大未结诉讼情况

2018年度,公司发生了多起诉讼案件,主要为以下原因:a、向金融机构(银行、融资租赁公司、证券公司等)的融资本金及利息发生逾期、违约支付;b、公司存在多项对外担保的债务发生违约,公司作为连带担保责任人负连带责任;c、公司未按照合同约定支付供应商、分包商的货款、工程款;d、公司未按时支付员工工资薪酬。

截止2018年度报告出具日,公司未结诉讼情况如下:

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
原告:中机国能融资租赁有限公司 ;被告:洪阳冶化、神雾环保、神雾集团、内蒙古港原、吴道洪19,537.59诉讼中已提管辖权异议,2月28日收到最高院裁定书,驳回管辖权异议尚未执行
原告:中机国能融资租赁有限公司 ;被告:神雾新疆、神雾环保、神雾集团、吴道洪10,206.65诉讼中已提管辖权异议,2月28日收到最高院裁定书,驳回管辖权异议尚未执行
申请人:南京银行股份有限公司北京分行 ;被申请人:神雾环保、神雾集团、吴道供、李丹10,088.45执行中南京银行已于2018年6月19日申请财产保全。北京第四中级人民法院裁定查封、扣押、冻结被申请人的财产,限额100884498.17元,冻结银行存款期限一年,查封动产期限两年,查封不动产、冻结其他财产权期限三年强制执行中
原告:恒泰证券股份有限公司 ;被告:神雾新疆、神雾集团、吴道洪、李丹7,000执行中(2018)京03民初450号裁定书强制执行中
原告:中化二建集团有限公司;被告:神雾新疆806.66执行中2018.3.28查封神雾环保持有的神雾新疆公司股权强制执行中
原告:渤海银行股份有限公司北京分行;被告:神雾环保、吴道洪、李丹、神雾集团8,015.96尚未开庭已提管辖权异议尚未执行
原告:北京国资融资租赁股份有限公司;被告:神雾新疆、神雾集团、华福工程、吴道洪、李丹10,055.9已调解2018.3.15收到裁定书(2018)京02财保8号。轮候冻结被申请人神雾集团首发后限售股、无限售流通股929415股。冻结期限三年,。 神雾集团就保全提出异议申请,(2018)京02执异192号尚未执行
原告:北京国资融资租赁股份有限公司;被告:神雾环保、神雾集团、华福工程、吴道洪、李丹10,344.02已调解2018.3.15收到裁定书(2018)京02财保8号。轮候冻结被申请人神雾集团首发后限售股、无限售流通股929415股。 神雾集团就保全提出异议申请,(2018)京02执异192号尚未执行
原告:江苏金能电气科技有限公司;被告:神雾环保329.51已调解2019年1月15日收到昌平区法院执行通知书,(2019)京0114执220号强制执行中
原告:新疆凯蕴轩成贸易有限公司;被告:洪阳冶化393已调解2019.4.4收到(2018)京0114执6541号执行裁定书,强制执行中
原告:北京银行股份有限公司安华路支行;被告:神雾环保、神雾集团、吴道洪10,020尚未开庭已提管辖权异议,未开庭尚未执行
原告:北京银行股份有限公司安华路支行;被告:洪阳冶化、神雾集团、吴道洪4,000正在和解和解中尚未执行
原告:北京银行股份有限公司安华路支行;被告:洪阳冶化、神雾集团、吴道洪2,000正在和解和解中尚未执行
原告:北京银行股份有限公司安华路支行;被告:神雾环保、神雾集团、吴道洪2,000正在和解和解中尚未执行
原告:北京银行股份有限公司安华路支行;被告:洪阳冶化、神雾集团、吴道洪7,000正在和解和解中尚未执行
原告:万州电气股份有限公司;被告:神雾环保195.02已调解2019年1月15日收到昌平法院执行通知书,(2018)京0114执7424号文件,执行标的为196.1336万元(案件受理费11176元)强制执行中
原告:太平洋证券股份有限公司;被告:神雾环保、神雾集团、吴道洪3,240已调解2019.3.1原告拍卖碳排放交易股权,执行案号(2018)京0105执23349号强制执行中
原告:山东泰开电缆有限公司;被告:神雾集团、神雾环保、洪阳冶化、华福工程1,027.92已开庭已裁定:驳回我司管辖权异议申请。尚未执行
原告:江苏省五环水务工程有限公司;被告:神雾环保103尚未开庭2019年1月15日收到昌平法院执行通知书,(2019)京0114执1354号强制执行中
原告:中国十九冶集团有限公司;被告:洪阳冶化1,052.87已开庭我方对27.4万部分提司法鉴定,对方将对112万提司法鉴定尚未执行

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
原告:倍杰特国际环境技术股份有限公司;被告:洪阳冶化100已判决判决如下:洪阳冶化于判决生效后7日内返回投标保证金1000000元,案件受理费6900元由洪阳承担。尚未执行
原告:包头市玉山混凝土建筑材料有限责任公司;被告:洪阳冶化656.85已判决判决如下1、确定原被告双方合同于2018年7月30日解除;2、被告于本判决生效后7日内支付货款6568508元及自2018年2月5日至实际付清之日起的利息(6568508为基数,以年利12%计算)3、驳回原告其他诉讼请求,案件受理费28890由洪阳承担尚未执行
原告:浙江诸安建设集团有限公司;被告:神雾新疆、新疆圣雄能源股份有限公司222.2已一审判决,已上诉1、被告神雾新疆本判决生效后十日内向原告支付工程款2102000元。2、被告神雾新疆于本判决生效后十日内向原告支付逾期利息120705元。3、被告新疆圣雄在本案中不承担付款责任;4、驳回原告其他诉讼请求。尚未执行
原告:无锡市特钢材料有限公司;被告:洪阳冶化107.07已裁决1、被申请人向申请人支付欠付货款1070782.38元2、被申请人向申请人支付暂计至2018.4.28的利息损失20239.55元,并以1070782.38元为基数支付利息损失2018.4.29起至实际支付日止。3、驳回申请人其他仲裁请求;4、本案仲裁费用35080.48元(申请人已全额预交),全部由被申请人承担。强制执行中
原告:中国化学工程第六建设有限公司;被告:洪阳冶化、神雾环保227.36尚未开庭已提管辖权异议尚未执行
原告:承德新新机械制造有限公司;被告:神雾环保21.22已判决2018.6.16 已判决:驳回原告全部诉讼请求,案件受理费4484元。尚未执行
原告:北京太阳升医药营销咨询有限公司;被告:神雾环保57.33已开庭尚未执行
原告:北京浩源新发机电设备有限公司;被告:神雾环保3.78已调解1、被告应于2018.9.30前支付原告公司货款本金37880元;2、案件受理费374元,由被告承担尚未执行
原告:四川省万阳电缆有限公司;被告:神雾环保9.09已调解1、被告2018.9.30前支付给原告货款本金90900元;2、被告未按协议一项约定付清,则另外支付原告违约金(90900万元为基数,自2018.4.9至实际付清之日止,按银行同期贷款利率计算)且原告有权就全部货款强制执行。3、案件受理费1120元,由被告承担尚未执行
原告:北京浩源新发机电设备有限公司;被告:神雾环保9.51已调解1、被告应于2018.9.30前支付原告公司货款本金95090元;2、案件受理费1089元,由被告承担尚未执行
原告:北京浩源新发机电设备有限公司;被告:洪阳冶化3.56已调解1、被告应于2018.9.30前支付原告公司货款本金35620元;2、案件受理费345元,由原告负担尚未执行
原告:新疆天山建材集团铸造有限责任公司;被告:神雾环保56.87已开庭2018.4.18开庭,已提管辖权异议尚未执行
原告:北京浩源新发机电设备有限公司;被告:神雾环保8.8已调解1、被告于2018.9.30前支付原告欠款88000元。2、案件受理费1353元由原告承担。尚未执行
原告:四川省万阳电缆有限公司;被告:洪阳冶化1.2已调解被告2018.9.30前支付给原告货款本金12000元;2、被告未按协议一项约定付清,则另外支付原告违约金(1.2万元为基数,自2018.4.9至实际付清之日止,按银行同期贷款利率计算)且原告有权就全部货款强制执行。尚未执行
原告:山东菏泽昊阳设备制造有限公司;被告:神雾环保2.61已调解1、2018.9.30前支付原告欠款26100元。2、案件受理费226元由原告承担。尚未执行
原告:山东菏泽昊阳设备制造有限公司;被告:神雾环保2.43已调解1、被告于2018.9.30前支付原告欠款24300元。2、案件受理费204元由原告承担。尚未执行
原告:河北亿海管道有限公司;被告:神雾环保4.59已调解2019年1月15日收到昌平法院执行通知书,执行标的为5.01094万元(利息暂计3676元)尚未执行
原告:河北亿海管道有限公司;被告:神雾环保14.7已调解2019年1月15日收到昌平法院执行通知书,执行标的为15.921万元(利息暂计10590元)尚未执行

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
原告:山东双轮股份有限公司;被告:神雾环保、洪阳冶化2已判决1、神雾环保,洪阳冶化于本判决生效之日起十日内退回原告的投标保证金2万元并支付利息340元;如未按指定期间履行给付金钱义务,则加倍支付延迟履行期间的债务利息。2、案件受理费154元,由被告承担。尚未执行
原告:山东双轮股份有限公司;被告:神雾环保、洪阳冶化3已判决1、神雾新疆于本判决生效之日起十日内退回原告的投标保证金3万元并支付利息236元;如未按指定期间履行给付金钱义务,则加倍支付延迟履行期间的债务利息。2、案件受理费275元,由被告承担。尚未执行
原告:河北恒泰管道装备制造有限公司;被告:神雾环保24.82已调解1、被告支付原告货款248200元,2018.8.30支付115000元,2018.9.30支付115000元,2019.11.30前支付18200元。2、被告履行一项的约定义务,出现任何逾期行为,原告将申请强制执行。3、案件受理费2512,原告承担尚未执行
原告:山东菏泽昊阳设备制造有限公司;被告:安泽环境9.85已调解原告已申请强制执行(2019)京0114执1146号文件强制执行中
原告:北京航天鑫航设备有限公司;被告:神雾环保2.94已调解1、被告于2018.8.30前向原告支付货款29444元;2、案件受理费268元,被告承担。尚未执行
原告:北京航天鑫航设备有限公司;被告:洪阳冶化5.72已调解1、被告于2018.8.30前向原告支付货款57200元;2、案件受理费615元,被告承担。尚未执行
原告:北京中洁蓝环保科技有限公司;被告:洪阳冶化70已调解1、被告支付原告投标保证金700000元,2018.8.30退还300000元,2018.9.30退还200000元,2019.10.30前退还200000元。 2、被告履行一项的约定义务,出现任何逾期行为,原告将申请强制执行。3、案件受理费5461元,原告承担。尚未执行
原告:四川天一科技股份有限公司;被告:洪阳冶化20已开庭判决如下1、洪阳冶化于7日日支付货款20万元2、20万为基数从2017年8月19日起付清的资金占用费;3、驳回原告其他诉讼请求。案件受理费2211元,由洪阳承担。尚未执行
原告:南通曙光机电工程有限公司;被告:神雾环保5尚未开庭开庭时间未确定,已提管辖权异议尚未执行
原告:江苏焱鑫科技股份有限公司;被告:洪阳冶化75.22尚未开庭驳回被告管辖权异议的申请,80元管辖权异议申请费由洪阳冶化公司负担。尚未执行
原告:江苏华海冶金机械设备有限公司;被告:神雾环保2.04尚未开庭双方调解:1、被告于2018.11.30前支付原告20440元;2、案件受理费156,由原告承担尚未执行
原告:江苏华海冶金机械设备有限公司;被告:洪阳冶化9.45尚未开庭双方调解:1、被告于2018.11.30前支付原告94520元;2、案件受理费1082,由被告承担。尚未执行
原告:江苏华海冶金机械设备有限公司;被告:神雾环保0.87尚未开庭双方调解:1、被告于2018.11.30前支付原告8760元;2、案件受理费25,由原告承担尚未执行
原告:大耐泵业有限公司;被告:神雾环保37.5尚未开庭已签署和解协议 被申请人2018年11月30日前支付申请人187500元,2018年12月31日前支付187500元,本案仲裁费20210.84元于2018年12月31日向申请人支付尚未执行
原告:江苏恒东机械有限公司;被告:神雾环保10尚未开庭2018.10.8开庭尚未执行
原告:青岛思锐国际物流股份有限公司;被告:洪阳冶化16.31已判决1、洪阳冶化于本判决生效日起十日内向青岛思锐国际物流股份有限公司支付费用163115.36元; 2、洪阳冶化公司于本判决生效之日起十日内向青岛思锐国际物流股份有限公司支付上述款额的利息; 3、如洪阳冶化公司未按本判决书指定的期间履行给付义务,加倍支付延迟履行期间的债务利息; 4、案件受理费1781元,保全申请费1520元由洪阳冶化公司负担。尚未执行

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
原告:青岛思锐国际物流股份有限公司;被告:洪阳冶化3.17已判决1、洪阳冶化于本判决生效日起十日内向青岛思锐国际物流股份有限公司支付海运费等费用31733.44元; 2、洪阳冶化公司于本判决生效之日起十日内向青岛思锐国际物流股份有限公司支付上述款额的利息;3、如洪阳冶化公司未按本判决书指定的期间履行给付义务,加倍支付延迟履行期间的债务利息; 4、案件受理费297元,由洪阳冶化公司负担尚未执行
原告:泰兴市新特耐火材料有限公司责任公司;被告:洪阳冶化74.9已开庭2018.9.11开庭尚未执行
原告:杭州福斯达深冷装备股份有限公司;被告:洪阳冶化200已调解调解如下:2018.9.20、10.20、11.20、12.20每月支付50万元。案件受理费11400元及保全费5000元由洪阳承担强制执行中
原告:鲁特电工股份有限公司;被告:神雾环保115.8一审审理中强制执行中
原告:海港区红安街中莱特电气经销商;被告:神雾环保111.8一审审理中2018.10.10开庭尚未执行
原告:河北建设勘察研究院有限公司;被告:洪阳冶化、神雾环保、包头博发稀有新能源有限公司、上海显德投资管理有限公司2,007.8一审审理中尚未确定开庭时间尚未执行
原告:洛阳涧光特种装备股份有限公司;被告:洪阳冶化83.14一审审理中2018. 11.8开庭尚未执行
原告:新疆展博创业投资有限公司;被告:神雾集团、神雾环保、华福工程、北京神雾电力科技有限公司、北京神源环保有限公司、吴道洪、李丹5,000已审结2019.4.12收到强制执行申请书强制执行中
原告:山东军辉建设集团有限公司;被告:洪阳冶化、神雾环保、新疆胜沃能源开发有限公司3,017.61一审审理中已提管辖权异议申请, 2019年4月1日收民事裁定书,管辖权异议被驳回尚未执行
原告:浙江正泰中自控制工程有限公司;被告:洪阳冶化82.8一审审理2018.10.15已开庭尚未执行
原告:黄思颖;被告:神雾集团、吴道洪、苏州武康投资合伙企业、华福工程、洪阳冶化、北京旭朗德低碳科技有限公司、1,080已审结强制执行中
原告:山东鲁阳节能材料股份有限公司;被告:洪阳冶化41.7一审审理中2018.11.7已开庭尚未执行
原告:包钢集团工业与民用建筑工程有限公司;被告:洪阳冶化、包头博发稀有新能源科技有限公司1,354.04一审审理中已开庭, 2019年3月7日收(2018)内0207民初1262号传票。尚未执行
原告:霍尔果斯永博企业管理咨询有限公司;被告:神雾集团、神雾环保、华福工程、北京神雾电力科技有限公司、北京神源环保有限公司、神雾节能股份有限公司、吴道洪、李丹5,200已审结已判决强制执行中强制执行中
原告:新疆沃德信诺机械科技有限公司;被告:神雾环保、洪阳冶化、神雾新疆2,305.84已审结1、2018年8月9日冻结神雾环保名下建行帐号存款 2、2018年8月27日查封洪阳冶化持有的北京安泽环境100%股权,期限2年, 3、2018.8.16查封神雾环保十项专利,洪阳冶化五项专利,期限两年强制执行中
原告:河北佳明消防工程有限公司;被告:洪阳冶化40一审审理中尚未执行
原告:栩生(上海)实业有限公司;被告:神雾环保、神雾集团、神雾节能、湖北神雾热能技术有限公司、吴道洪12,000已审结开庭时间未确定,已提管辖权异议,(2018)浙05民初22号民事裁定书,裁定如下:查封、冻结神雾环保、神雾集团、神雾节能、华北神雾、吴道洪银行存款120000000元,或查封、扣押神雾环保、神雾集团、神雾节能、湖北神雾、吴道洪财产120000000元。2019.4.2已快递再审申请书强制执行中
原告:内蒙古卓越商品混凝土有限公司;被告:洪阳冶化703.8一审审理中2018.10.17已开庭,尚未执行

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
原告:中国三冶集团有限公司;被告:洪阳冶化644.65一审审理中尚未执行
原告:上海新华控制技术(集团)有限公司;被告:洪阳冶化31.48一审审理中2018年11月14日开庭尚未执行
原告:启东市昶鑫环保设备有限公司;被告:神雾环保16.8一审审理中2019年2月13日开庭, 2019年4月2日收到民事裁定书, 4.9已上诉尚未执行
原告:霍尔果斯永博企业管理咨询有限公司;被告:神雾集团、神雾环保、华福工程、北京神雾电力科技有限公司、北京神源环保有限公司、神雾节能股份有限公司、吴道洪、李丹5,200已审结2019.4.12收到强制执行申请书强制执行中
原告:浙江正大空分设备有限公司;被告:洪阳冶化、神雾环保21.36一审审理中2019年1月9日开庭, 已提管辖权异议申请尚未执行
原告:宁波天翼石化重型设备制造有限公司;被告:洪阳冶化62.11一审审理中2019年1月16日开庭尚未执行
原告:连云港佳普石化机械有限公司;被告:神雾环保65一审审理中2019年1月9日开庭尚未执行
原告:山东兖矿国拓科技工程股份有限公司;被告:神雾环保70一审审理中2019年1月24日开庭,华福已提管辖权异议尚未执行
原告:双良节能系统股份有限公司;被告:神雾环保40.05已审结(2019)京0114执1468号判决书强制执行中
原告:华中融资租赁有限公司;被告:内蒙古港原化工有限公司、神雾环保3,949.39已审结裁定终结北京市中信公证处作出的(2015)京中信内经证字48584、48585、48586、48588号公证书的本次执行程序,申请执行人享有要求被执行人继续履行债务及依法向人民法院申请恢复执行的权利,被执行人负有继续向申请执行人履行债务的义务。强制执行中
原告:湖北江玉龙珠商贸公司;被告:神雾环保技术股份有限公司湖北分公司、神雾环保784.13已审结强制执行中
原告:丰汇租赁有限公司;被告:华福工程、神雾集团、神雾环保、 山东贝斯特化工有限公司、 山东亿阳化工科技有限公司、吴道洪、李明、李丹、张宝华、张长远、北京博立发高温材料有限公司33,208.81已审结强制执行中
原告:北京中关村科技融资担保有限公司;被告:洪阳冶化、吴道洪、神雾环保、神雾新疆4,987.15已审结(2018)京0108执5942号强制执行中
原告:北京中关村科技融资担保有限公司;被告:吴道洪、洪阳冶化、神雾环保、神雾新疆4,965.38已审结(2018)京0108执5233号强制执行中
原告:华中融资租赁有限公司;被告:内蒙古港原化工有限公司、神雾环保5,325.32已审结(2018)京03执326号强制执行中
原告:李振涛;被告:神雾集团、神雾环保、吴道洪10,000已审结已收到执行通知书
原告:北京天襄投资控股有限公司;被告:神雾集团、神雾环保、吴道洪、神雾节能1,950上诉中一审判决尚未生效
原告:北京天襄投资控股有限公司;被告:神雾集团、神雾环保、高章俊、神雾节能1,950上诉中一审判决尚未生效
原告:中国化学工程第六建设有限公司;被告:神雾环保、洪阳冶化、乌海洪远3,109.8正在审理中2019年3月4日开庭。尚未判决
原告:吉化集团吉林市北方建设有限责任公司;被告:洪阳冶化4,422.09正在审理中2019年3月7日已开庭,待判决尚未判决
原告:北京欣凯通机电有限公司;被告:神雾新疆60正在审理中已开庭,待判决尚未判决
原告:成都赛普瑞兴科技有限公司;被告:洪阳冶化22.44未开庭已提管辖权异议,被驳回尚未判决
原告:肖爱民;被告:神雾环保17.87未开庭已提管辖权异议尚未判决

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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诉讼(仲裁)基本情况

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
原告:江苏金润环保工程有限公司;被告:神雾环保3已开庭待判决尚未判决
原告:江苏金润环保工程有限公司;被告:神雾环保419.3已开庭待判决尚未判决
原告:江苏金润环保工程有限公司;被告:神雾环保40已开庭待判决尚未判决
原告:湖北双剑鼓风机股份有限公司;被告:神雾新疆161.7未开庭4.29日开庭尚未判决
原告:杭州聚科空分设备制造有限公司;被告:洪阳冶化、神雾环保20.22已开庭已上诉尚未判决

2、担保

(1)为内蒙古港原化工有限公司提供担保

2015年9月,公司客户内蒙古港原化工有限公司与华中融资租赁有限公司签署《融资租赁合同》,将其部分电炉等电石生产设备售后回租,租赁期3年,融资额2.3亿,公司及实际控制人吴道洪为该融资提供连带责任保证担保(担保措施还包括:1、租赁物抵押;2、神雾环保实际控制人吴道洪及其配偶承担无限连带责任保证担保。)。

2016年3月,内蒙古港原化工有限公司与本公司签署反担保协议,约定以其所有的房屋及土地使用权、机器设备向本公司提供抵押或质押担保,为前述神雾环保为其2.3亿融资提供担保进行反担保,反担保期限自上述担保主债务履行期限届满之日起两年。该反担保自合同生效起不得变更或撤销。

2018年,内蒙古港原化工有限公司发生债务违约,未按合同约定向融资租赁公司支付本金及利息,未清偿债务金额8,678.00万元。公司作为连带担保责任人,被华中融资租赁有限公司提起诉讼,案件已经结案,北京市第三中级人民法院向主债务人港原化工及担保人神雾环保、吴道洪下发了执行裁定书、执行通知书、报告财产令,责令其支付本息、违约金并负担案件申请执行费,2018年末,公司对该项担保全额计提预计负债8,712.00万元。

(2)为二级子公司洪阳冶化工程科技有限公司、神雾环保技术新疆有限公司提供担保

本公司为子公司洪阳冶化工程科技有限公司、神雾环保技术新疆有限公司的债务提供担保、对担保公司对子公司的保函担保提供反担保,担保金额合计50,863.51万元,详见附注

七、(四)关联方担保情况。

(3)为控股股东及控股股东的其他子公司提供担保

本公司为控股股东神雾科技集团股份有限公司及其子公司北京华福工程有限公司的债务融资提供连带责任担保9.8亿元,详见附注七、(四)关联方担保情况。经公司自查,公司对控股股东神雾科技集团股份有限公司及其子公司北京华福工程有限公司的担保未履行审批程

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

序。截止2018年度报告出具日,控股股东及其子公司已经清偿8,241.19万元债务,剩余89,758.81万元未清偿。由于控股股东及其子公司债务违约,本公司作为连带责任担保方被债权人起诉,涉诉金额61,758.81万元,部分案件已经结案,收到了法院执行通知书。

九、资产负债表日后事项

对外投资股权被司法拍卖2018 年 10 月,太平洋证券股份有限公司因与公司债权纠纷案,向朝阳法院申请将对神雾环保所持湖北碳排放权交易中心 15.15%的股权(对应注册资本5000 万元,股权投资出资款5500万)进行评估拍卖。2019 年 3 月 1 日,根据“京东网络司法拍卖”网络平台页面显示的拍卖结果,本次拍卖标的物成功拍出,拍卖成交价37,050,000 元,买受人为武汉光谷联合产权交易所。截至2018年度报告出具日,买受人尚未办理产权过户登记手续。

十、其他重要事项

(一) 债务逾期截止2018年12月31日,公司存在未清偿到期金融债务154,524.32万元,其中4.5亿元“16环保债”回售登记后未能如期兑付, 本息合计51,249.86万元;73,938.05万元银行借款本息逾期未支付(其中长期借款10,000.00万元由担保人北京中关村科技融资担保有限公司代偿);18,369.96万元融租租赁租金到期未支付; 10,966.45万元银行承兑汇票到期未承兑,由银行承兑支付款项,相关款项转成对银行的借款。公司未按照合同约定支付供应商、分包商的货款、工程款,职工薪酬未能按时支付。

(二) 应收账款质押

2018年度,公司向债权人质押了对乌海洪远新能源科技有限公司、新疆胜沃能源开发有限公司、新疆圣雄能源股份有限公司、内蒙古港原化工有限公司、内蒙古双欣节能科技有限公司、新疆能源集团托克逊洁净环保科技有限公司、神雾博力拓矿业有限责任公司的应收账款,截止2018年12月31日,上述项目应收账款余额合计175,758.96万元。

(三) 资金账户冻结

截止2018年12月31日,公司有15个银行账户被冻结,账户资金被冻结金额合计198.44万元。

(四) 诉讼、担保及固定资产查封、冻结

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

公司对外担保的债务发生逾期,公司作为连带责任人负连带责任,详见“八(二)或有事项”。由于对外担保及债务违约,公司发生多起诉讼,涉诉金额约224,190.89万元。因公司欠付员工工资,公司发生多起劳动仲裁,涉及金额358.85万。

公司发生的诉讼中,部分案件已经结案,收到了执行裁定书、执行通知书、报告财产令等文件,公司房产、车辆被查封、冻结,涉及固定资产净值10,219,940.63元。

(五) 股权冻结

1、可供出售金融资产

由于债务纠纷,公司持有上海常春高氮合金新材料有限公司、湖北碳排放权交易中心有限公司、上海绿色技术创业投资中心(有限合伙)、浙江大学创新技术研究院有限公司、新疆能源集团托克逊洁净环保科技有限公司、陕西连谷洁净环保技术有限公司、乌海洪远新能源科技有限公司的股权被冻结,对上述公司的账面投资价值168,450,753.13。

公司持有湖北碳排放权交易中心有限公司的股权于2019年3月被司法拍卖,见“九、资产负债表日后事项”。

2、对子公司的股权投资被冻结

由于债务纠纷,公司持有的全资子公司洪阳冶化工程科技有限公司、神雾环保技术新疆有限公司、内蒙古安捷新能源科技有限公司以及全资孙公司北京安泽环境工程科技有限公司股权被冻结,公司对上述子公司的出资金额119,591,713.42元,子公司账面净资产9,177,378.90元。

(六) 资产减值

2018年度,大幅计提了资产减值准备,合计104,040.08万元,具体情况详见“五、(二)应收票据及应收账款”、“五、(三)预付款项”、“五、(五)存货”、“五、(十三)其他非流动资产”。

十一、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

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类 别

类 别期末余额期初余额
应收票据30,000.00
应收账款492,337,461.78440,949,609.42
减:坏账准备190,144,008.48139,899,967.68
合计302,193,453.30301,079,641.74

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

应收账款分类披露

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类别

类别年末数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款168,801,610.4934.29118,161,127.3470.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合174,083,737.2935.3671,982,881.1441.35
同一控制下关联方公司组合149,452,114.0030.36
无风险组合
组合小计323,535,851.2965.7171,982,881.1422.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计492,337,461.78100.00190,144,008.4838.62
类别年末数
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款173,591,610.4939.3786,795,805.2550.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合124,170,035.8928.1653,104,162.4342.77
同一控制下关联方公司组合143,187,963.0432.47--
无风险组合-
组合小计267,357,998.9360.6353,104,162.4319.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计440,949,609.42100.00139,899,967.6831.73

1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例计提理由
新疆圣雄能源股份有限公司168,801,610.49118,161,127.343-4年70%逾期未结算,收回存在一定不确定性
合计168,801,610.49118,161,127.34

2.按组合计提坏账准备的应收账款①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末数期初数
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1年以内50,367,603.515.002,518,380.1729,122,017.385.001,456,100.87

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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账龄

账龄期末数期初数
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1至2年29,122,017.3810.002,912,201.748,994,602.6310.00899,460.26
2至3年8,994,602.6330.002,698,380.7941,412,716.2730.0012,423,814.88
3至4年41,412,716.2750.0020,706,358.1410,392,371.9850.005,196,185.99
4-5年10,392,371.9890.009,353,134.7811,197,272.0090.0010,077,544.80
5年以上33,794,425.52100.0033,794,425.5223,051,055.63100.0023,051,055.63
合计174,083,737.2941.3571,982,881.14124,170,035.8942.7753,104,162.43

②采用个别认定法计提坏账准备的应收账款

组合名称年末数年初数
账面 余额计提比例%坏账准备账面 余额计提比例%坏账 准备
同一控制下关联方公司组合149,452,114.00143,187,963.04
合计149,452,114.00143,187,963.04

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
新疆圣雄能源股份有限公司168,801,610.4934.29118,161,127.34
洪阳冶化工程科技有限公司148,587,982.0030.18
内蒙古港原化工有限公司139,242,978.0628.2846,313,046.66
青海盐湖海纳化工有限公司12,000,000.002.4412,000,000.00
峨边金光电冶有限责任公司10,597,153.522.1510,597,153.52
合计479,229,724.0797.34187,071,327.52

(二) 其他应收款

类 别期末余额期初余额
应收股利350,000,000.00350,000,000.00
其他应收款项2,224,627,706.342,236,005,938.39
减:坏账准备66,426,847.6960,981,114.50
合计2,508,200,858.652,525,024,823.89

其他应收款项分类披露

类别年末数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类别

类别年末数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合81,635,215.003.6766,272,945.5881.18
同一控制下关联方公司组合2,105,638,589.2394.65
无风险组合37,200,000.001.67
组合小计2,224,473,804.2399.9966,272,945.582.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款153,902.110.01153,902.11100.00
合计2,224,627,706.34100.0066,426,847.692.99
类别年初数
账面余额坏账准备
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合79,498,584.613.5657,281,114.5072.05
同一控制下关联方公司组合2,115,607,353.7894.62-
无风险组合37,200,000.001.66-
组合小计2,232,305,938.3999.8357,281,114.502.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款3,700,000.000.173,700,000.00100.00
合计2,236,005,938.39100.0060,981,114.502.73

1.按组合计提坏账准备的其他应收款项①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄年末数年初数
账面余额比例%坏账准备账面余额比例%坏账准备
1年以内9,371,609.795.00468,580.486,871,179.405.00343,558.97
1至2年91,200.0010.009,120.004,588,572.8110.00458,857.28
2至3年4,208,572.8130.001,262,571.845,820,989.7630.001,746,296.93
3至4年5,785,989.7650.002,892,994.885,421,642.6450.002,710,821.32
4至5年5,381,642.6490.004,843,478.3847,746,200.0090.0042,971,580.00
5年以上56,796,200.00100.0056,796,200.009,050,000.00100.009,050,000.00
合计81,635,215.0081.1866,272,945.5879,498,584.6172.0557,281,114.50

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

②采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款

- 80 -

组合名称

组合名称年末数年初数
账面 余额计提比例%坏账准备账面 余额计提比例%坏账 准备
1、同一控制下关联方公司组合2,105,638,589.232,115,607,353.78
2、无风险组合
北京国资融资租赁股份有限公司27,200,000.0027,200,000.00
北京市文化科技融资租赁股份有限公司10,000,000.0010,000,000.00
小计37,200,000.0037,200,000.00
合计2,142,838,589.232,152,807,353.78

2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称账面余额坏账金额账龄计提比例计提理由
通化嘉成耐火材料有限公司153,902.11153,902.115年以上100%逾期且发生诉讼,收回存在一定不确定性
合计153,902.11153,902.11

3.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额
往来款2,150,209,914.962,170,146,577.78
保证金39,345,814.9237,200,000.00
资金拆借款27,427,866.6727,427,866.67
备用金3,629,027.23354,629.66
其他4,015,082.56876,864.28
合计2,224,627,706.342,236,005,938.39

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称款项 性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备 余额
洪阳冶化工程科技有限公司往来款1,842,171,323.09一年以内;1-2年82.81
神雾环保技术新疆有限公司往来款118,872,257.36一年以内;1-2年5.34
兴安盟科洁新能源有限公司往来款104,281,389.781年内247,110.78 ,1-2年16,143.00,2-3年597,717.42,3-4年内1,375,804.84,4-5年1,376,809.45, 5年以上100,914,915.074.69
内蒙古安捷新能源科技有限公司往来款45,281,713.422-3年2.04-
北京安泽环境工程科技有限公司往来款40,432,941.711年内,1-2年1.82
吉林长春高氮合金研发中心有限公司29,158,333.33-5年3,000,000.00, 5年以上26,158,333.331.3128,858,333.33
合计2,180,197,958.6998.0128,858,333.33

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

(三) 长期股权投资

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项目

项目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资488,096,196.66488,096,196.66438,504,483.24438,504,483.24
合计488,096,196.66488,096,196.66438,504,483.24438,504,483.24

对子公司投资

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
丹江口市神雾节能炉窑有限公司10,000,000.0010,000,000.00
神雾环保技术新疆有限公司20,000,000.0020,000,000.00
兴安盟科洁新能源有限公司25,500,000.0025,500,000.00
诸暨天立环保节能技术有限公司150,000,000.00150,000,000.00
洪阳冶化工程科技有限公司233,004,483.24233,004,483.24
内蒙古安捷新能源科技有限公司母公司49,591,713.4249,591,713.42
合计438,504,483.2449,591,713.42488,096,196.66

(四) 营业收入和营业成本

项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
一、主营业务小计50,030,188.6820,776,090.73356,857,598.20207,290,896.70
工程总承包业务25,200.00181,225,754.13155,660,286.57
技术服务及转让125,580,939.9230,940,325.66
合同能源管理节能效益分享50,030,188.6820,750,890.7350,050,904.1520,690,284.47
二、其他业务1,196,758.39677,580.36
合计51,226,947.0721,453,671.09356,857,598.20207,290,896.70

(五) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益350,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置长期股权投资取得的投资收益-30,000,000.00
合计320,000,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

十二、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

- 82 -

项目

项目金额备注
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-3,291,186.70
2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,430,516.76
3.预计担保损失-87,120,000.00
4.单独进行减值测试的应收款项或存货减值准备转回3,546,097.89
5.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,675,037.49
6.所得税影响额
7.少数股东影响额
合计-87,109,609.54

(二)净资产收益率和每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率 (%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
本年度上年度本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润-73.4813.26-1.480.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-69.2013.16-1.390.35

神雾环保技术股份有限公司

二○一九年四月二十九日

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

第17页至第78页的财务报表附注由下列负责人签署

- 83 -法定代表人

法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名:签名:签名:
日期:日期:日期:

  附件:公告原文
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