新疆机械研究院股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2022年4月26日,公司召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第十四次会议,会议审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备的议案》,现将上述相关事宜公告如下:
一、本次计提资产减值准备的情况
(一)本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和经营成果,本着谨慎性原则,依据《企业会计准则第8号-资产减值》及公司会计政策的相关规定,公司对2021年度末应收款项、存货、固定资产等资产进行了全面清查,对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。
(二)本次计提资产减值准备的资产范围及金额
公司对2021年度末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后,计提2021年度各项资产减值损失共计-11,876.57 万元。详情如下表:
项目 | 本期计提金额(万元) |
1、信用减值损失 | 322.26 |
其中:应收账款坏账损失 | -148.16 |
其他应收款坏账损失 | 225.58 |
预付账款坏账损失 | -450.00 |
应收票据坏账损失 | 694.83 |
2、资产减值损失 | -12,198.83 |
其中:存货跌价损失 | -1,827.80 |
合同资产减值损失 | -500.56 |
持有待售资产减值损失 | -5,342.75 |
长期股权投资减值损失 | -8.95 |
固定资产减值损失 | -4,481.68 |
无形资产减值损失 | -37.09 |
项目 | 本期计提金额(万元) |
合 计 | -11,876.57 |
(三)本次计提资产减值损失的确认标准及计提方法
1、应收款项及合同资产预期信用损失的计提情况
2021年度对应收款项及合同资产计提坏账损失的金额为271.70万元,计提的确认标准及计提方法为:
本公司其他应收款采用一般模型对预期信用损失进行估计,除其他应收款以外的应收款项采用简化模型对预期信用损失进行估计。应收账款的计提比例如下:
账龄 | 计提比例(%) | |
农机板块 | 军工板块 | |
1年以内(含1年) | 10.00 | 5.00 |
1-2年 | 32.00 | 10.00 |
2-3年 | 54.00 | 30.00 |
3-4年 | 100.00 | 50.00 |
4-5年 | 100.00 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
2、存货跌价损失的计提情况
2021年度计提存货跌价损失 -1,827.80万元,计提的确认标准及计提方法为:
公司按照成本与可变现净值孰低对存货进行计量,当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价损失。
3、持有待售资产、固定资产以及在建工程减值损失的计提情况
2021年度计提持有待售资产、固定资产、在建工程及长期股权投资等资产减值损失合计-9,870.47万元,计提的确认标准及计提方法为:
当上述资产成本高于其可变现净值的,计提减值准备。可变现净值按照公允价值减去处置费用后的余额确定。
4、预付账款减值损失的计提情况
2021年度计提预付账款坏账损失-450.00万元,计提的背景及原因如下:
公司对于成都海航飞翼的预付账款有合同纠纷,存在减值迹象,公司已提起诉讼,因此计提减值。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值损失合计-11,876.57万元,减少2021年度合并报表营业利润约11,876.57万元。
三、本次计提资产减值准备的审批程序
2022年4月26日,公司召开第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第十四次会议,会议审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备的议案》,公司独立董事发表了明确意见。根据相关法律法规的规定,本次计提资产减值准备的议案事项尚需提交公司股东大会审议。
四、独立董事对本次计提资产减值准备的独立意见
公司独立董事认为:经核查,2021年计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况,真实反映公司的财务状况,计提依据充分,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形,审议程序符合相关法律法规和《公司章程》等规定。一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
五、监事会对本次计提资产减值准备的意见
2022年4月26日,公司第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于2021年计提资产减值准备的议案》,与会监事认为:本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况,真实反映公司的财务状况,计提依据充分,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形,审议程序符合相关法律法规和《公司章程》等规定。一致同意公司本次计提资产减值准备事项。
六、备查文件
1、《第四届董事会第三十三次会议决议》
2、《第四届监事会第十四次会议决议》
3、《独立董事关于第四届董事会第三十三次会议相关事项的独立意见》
特此公告。
新疆机械研究院股份有限公司董 事 会2022年4月28日