证券代码：300161 证券简称：华中数控 公告编号：2020-065
武汉华中数控股份有限公司关于2019年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
依据企业会计准则及公司会计政策相关规定，武汉华中数控股份有限公司（以下简称“公司”）2019年度计提资产减值准备的情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及公司会计政策相关规定，本着谨慎性原则，公司对合并报表范围内的 2019 年末应收账款、其他应收款、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，对于难以收回的应收款项、部分呆滞存货以及正在重整中的可供出售金融资产，确定为需计提资产减值准备的资产项目。本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、长期应收款，其他权益工具投资以及商誉计提资产减值准备和信用减值损失共49,354,755.82元。具体为：
单位：元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 应收账款坏账准备 | 130,348,154.59 | 17,437,180.16 | 2,698,358.57 | 145,086,976.18 | |
| 其他应收款坏账准备 | 22,787,406.59 | 2,835,274.53 | 25,622,681.12 | ||
| 存货跌价准备 | 7,019,070.26 | 3,825,755.08 | 31,563.16 | 10,813,262.18 | |
| 长期应收款 | 8,015,137.50 | 5,343,425.00 | 13,358,562.50 | ||
| 其他权益工具投资 | 8,976,843.98 | 8,976,843.98 | |||
| 商誉减值准备 | 7,119,922.44 | 22,643,042.78 | 29,762,965.22 | ||
| 合计 | 177,146,612.92 | 52,084,677.55 | 2,729,921.73 | 226,501,368.74 | |
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备将减少公司 2019 年度利润总额49,354,755.82元。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）2019年度公司计提应收款项坏账准备22,917,521.12元，应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行。 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 保证金及押金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项。 |
| 职工备用金组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项。 |
| 其他应收款项组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的除保证金、押金、职工备用金以外的应收款项。 |
④长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄风险组合 | 本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。 |
（二）2019年度公司计提存货跌价准备3,794,191.92 元，存货跌价准备的计提方法为：
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（三）2019年度公司计提商誉减值准备22,643,042.78 元，商誉减值准备的计提方法为：
根据《企业会计准则—资产减值》、《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》
的相关规定，企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试， 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，作为商誉的减值损失处理，计入当期损益。根据公司聘请的中资资产评估有限公司出具的《评估报告》（中资评报字[2020]第029号），本期计提商誉减值损失22,643,042.78元。
四、独立董事意见
公司独立董事认为，公司本次计提资产减值准备基于会计谨慎性原则并保持了一致性原则，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次资产减值准备计提后，能更加真实、公允地反应公司资产价值和财务状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，我们同意公司本次计提资产减值准备。
五、 其他说明
本次计提资产减值准备已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
六、备查文件
1、《独立董事关于相关事项的独立意见》。
特此公告。
武汉华中数控股份有限公司董事会
二〇二〇年四月二十日