元力股份：2019年半年度报告

福建元力活性炭股份有限公司

2019年半年度报告

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人许文显、主管会计工作负责人池信捷及会计机构负责人(会计主管人员)池信捷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1、宏观环境变化的风险

随着供给侧结构性改革的有序推进，木质活性炭市场持续转暖；国家环保政策的日趋严格也改善了活性炭的供求关系。公司积多年来形成的竞争优势，尤其是环保先行战略，活性炭业务效益持续增长。但是，近年来原材料和人工成本上涨压力逐渐显现，国际贸易摩擦加剧，我国活性炭行业发展仍然面临着诸多不确定因素。如果未来宏观环境持续出现重大不利变化，将对活性炭行业造成严重伤害，影响公司盈利水平。

为此，公司继续坚持“技术创新”策略，增强成长性和核心竞争力；积极实施“南平工业园区活性炭建设项目”，推进先进生产线建设，将技术、成本优势转化成规模效益；采用灵活的市场策略、产品策略、销售策略，持续加强市场开拓，巩固市场龙头地位；持续优化管理，降本增效；降低财务杠杆，提升企业抗风险能力和持续发展能力。

2、商誉减值风险

公司通过出售广州创娱、广州冰鸟的100%股权，商誉由41,873.20万元降为11,123.99万元，为原力互娱的商誉。原力互娱从事移动网络游戏的研发，所处行业市场需求变化快，随着行业发展速度趋缓、行业政策趋紧，竞争愈发激烈。目前原力互娱主要游戏仍在研发投入阶段，经营处于亏损状态，若在研产品上线运营后表现不佳无法扭转亏损局面，商誉存在减值的风险，对公司经营业绩产生不利影响。

为此，公司采取必要措施，保持原力互娱核心人员的稳定性与积极性；聚焦精品手机游戏，依托较为丰富的精品游戏项目储备和合作关系良好的运营渠道，力求后续推出的游戏新作能够贡献稳定的业绩流水；按照上市公司的管理规范及内控制度要求，控制原力互娱的经营风险和财务风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 股份变动及股东情况 ...... 31

第七节 优先股相关情况 ...... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 34

第九节 公司债相关情况 ...... 34

第十节 财务报告 ...... 35

第十一节 备查文件目录 ...... 117

释义

释义项 指 释义内容公司、元力股份 指 福建元力活性炭股份有限公司南平元力 指 全资子公司-南平元力活性炭有限公司荔元公司 指 全资孙公司-福建省荔元活性炭实业有限公司怀玉山公司、江西元力 指 全资孙公司-江西元力怀玉山活性炭有限公司满洲里公司、满洲里元力 指 全资孙公司-上海新金湖活性炭有限公司上海新金湖 指 全资孙公司-满洲里元力活性炭有限公司元力环境 指 全资孙公司-福建元力环境工程有限公司上海元忱 指 控股孙公司-元忱（上海）科技有限公司元禾化工 指 控股子公司-福建省南平市元禾化工有限公司元禾水玻璃 指 控股孙公司-福建省南平元禾水玻璃有限公司信元投资 指 控股孙公司-福建省南平市信元投资有限公司EWS指 参股公司-赢创嘉联白炭黑（南平）有限公司广州创畅 指 控股孙公司-广州创畅网络科技有限公司广州创侠 指 全资孙公司-广州创侠网络科技有限公司广州创乐 指 全资孙公司-广州创乐网络科技有限公司广州冰鸟 指 全资子公司-广州冰鸟网络科技有限公司广州原力、原力互娱 指 全资子公司-广州原力互娱网络科技有限公司广州起源 指 控股孙公司-广州起源游戏科技有限公司汇杰思特 指 控股孙公司-厦门汇杰思特科技有限公司厦门原力 指 厦门原力互娱网络科技有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 元力股份 股票代码300174股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 福建元力活性炭股份有限公司公司的中文简称（如有） 元力股份公司的外文名称（如有）Fujian Yuanli Active Carbon Co.,Ltd.公司的法定代表人 许文显

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 罗聪 林俊玉联系地址 福建省南平市八一路356号 福建省南平市八一路356号电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

3、注册变更情况

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因：

2018年9月7日财政部会计司发布《关于2018年度一般财务报表格式有关问题的解读》，明确：“企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。”据此，公司2018年半年报中“收到的其他与投资活动有关的现金”6,022,200.00元，需调整到“收到的其他与经营活动有关的现金”列报，2018年半年报的经营活动产生的现金流量净额等额增加，投资活动产生的现金流量净额等额减少。除此项目外，没有其他调整。

本报告期

上年同期

本报告期比上年同

期增减调整前 调整后 调整后营业总收入（元）717,131,039.69922,852,874.54922,852,874.54 -22.29%归属于上市公司股东的净利润（元）44,725,195.0471,814,088.8071,814,088.80 -37.72%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

21,744,193.3869,077,137.5869,077,137.58 -68.52%经营活动产生的现金流量净额（元）11,132,348.1148,185,834.4254,208,034.42 -79.46%基本每股收益（元/股）

0.1827

0.29340.2934 -37.73%稀释每股收益（元/股）

0.1827

0.29340.2934 -37.73%加权平均净资产收益率

6.74%11.84%11.84% -5.10%

本报告期末

上年度末

本报告期末比上年

度末增减调整前 调整后 调整后总资产（元）1,283,404,074.011,606,273,502.251,606,273,502.25 -20.10%归属于上市公司股东的净资产（元）675,703,019.68643,217,824.64643,217,824.64 5.05%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

单位：人民币元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）20,613,958.17计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,134,142.87

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

221,888.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-249,465.82减：所得税影响额-123,012.19少数股东权益影响额（税后）-137,465.39合计22,981,001.66--公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司经营业务涵盖活性炭、白炭黑（硅酸钠），网络游戏等板块。报告期内，公司活性炭、白炭黑（硅酸钠）业务保持良好发展；通过出售广州冰鸟100%股权，不再从事网络游戏推广与运营业务，网络游戏业务保留部分移动游戏研发业务，占比进一步降低。

（一）公司主导业务为木质活性炭的生产销售，由子公司南平元力及其全资控股的荔元公司、怀玉山公司、满洲里公司

开展相关业务。各公司依托当地资源、环境优势，形成各有侧重、优势互补的生产布局。公司产品按用途可分为：糖用、味精用、食品用、化工用、药用、针剂、水处理及其他用途。近年来，随着人们对生命健康、环境保护的日益重视，公司已陆续开发完成超级电容活性炭、室内空气净化活性炭、有机溶剂回收专用炭、天然气贮存专用炭、油气回收专用炭、特殊粒度区间粉状炭、特殊领域用高吸附力磷酸炭、丙酮吸附专用炭、液相用颗粒状快速分散炭等新产品，拓宽了活性炭应用领域。

（二）2015年4月，元力股份完成对元禾化工51%股权的收购，元禾化工成为公司的控股子公司。元禾化工专业从事白

炭黑中间体—硅酸钠的生产，是全球领先的特种化工企业—德国赢创工业集团在中国大陆唯一的沉淀法白炭黑（包括消光剂和硅胶）领域的合作伙伴。元禾化工通过与赢创工业集团合资设立的赢创嘉联白炭黑（南平）有限公司（元禾化工占40%股权），获得稳定而良好的投资收益，是主要利润来源；元禾化工生产的水玻璃产品绝大部分向EWS销售，EWS消耗的水玻璃100%向元禾化工采购。通过本次收购，公司正式进入白炭黑产业链条。

（三）为响应国家“脱虚向实”的政策导向，聚焦实体化工主业，继2018年12月出售从事页游、2D手机游戏研发的广州

创娱100%股权后，2019年5月公司完成了从事移动网络游戏推广运营业务的广州冰鸟100%股权的出售事宜，公司网络游戏业务占比已大幅度下降。目前，公司网络游戏业务由从事3D手机游戏、H5游戏研发的广州原力承担，广州原力在产品研发完成后授权给专业的发行商运营，获取游戏充值分成。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明在建工程 较期初增加投入5,782.41万元，主要是南平元力高端精制活性炭建设项目投入。

商誉 较期初减少20,984.07万元，为2019年5月转让广州冰鸟100%股权所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是木质活性炭行业的领军企业，在多年的竞争中形成明显的技术、管理、品牌等优势；同时通过与世界领先的特种

化工具体赢创工业集团的强强联合，实现公司业务协调发展。

（一）产销规模扩大，行业地位稳固

公司一直致力于活性炭的研发、生产和销售，从建厂时的产销500吨，发展到2018年的产销超7万吨，增长140倍，是国内综合实力最强的木质活性炭生产企业。公司活性炭产品覆盖发酵行业、食品添加剂、医药行业、化工行业、水处理、环保行业等等，享有较高的市场美誉度和品牌忠诚度，连续多年产量、销售量、出口量居全国第一，并且份额不断扩大。

公司控股子公司元禾化工，是全球领先的特种化工企业-赢创工业集团在中国大陆唯一的沉淀法二氧化硅（包括消光剂和硅胶）领域的合作伙伴，双方合资设立EWS。元禾化工生产的硅酸钠供EWS用于沉淀法白炭黑的生产，EWS具备年产10万吨白炭黑的生产规模，是国内白炭黑行业少数取得轮胎认证的供应商之一，将在绿色轮胎高速增长中赢得发展先机。

（二）创新能力突出，环保优势明显

公司始终以“技术创新”为核心，以企业为主体的产学研一体化的技术开发模式，良好地把握了实验室技术、中试技术和产业化技术的各阶段特征，有效地组合起企业研发人员和科研机构及高校等研究人员联合进行技术开发、工程设计、市场接轨等科技成果的产业化全过程开发。公司是福建省高新技术企业、福建省木质活性炭企业工程技术研究中心、福建省技术创新工程创新性试点企业等，已取得50余项国家发明和实用新型专利，是业内研发实力最强的企业。

公司非常早就注重节能环保，投入了大量资金进行研发。自主研发的“规模化磷酸法活性炭清洁生产新技术”经福建省科技厅认定为国际先进水平；参与研发的“农林剩余物多途径热解气化联产炭材料关键技术开发”项目获得国家科学技术进步奖二等奖；公司采用高压电场技术去除气态总磷，获得活性炭工业排放标准的推荐。在国家环保政策的不断强化下，公司将具备更加明显的竞争优势。

（三）管理体系完善，团队建设提升

为适应不断扩大的公司规模，公司管理建设力度也不断加强。公司已通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系等三项管理体系认证；还积极争取国际上通用的其他标准认证，已经通过了犹太认证（Kosher Certification）、清真认证（Halal）以及NSF认证。同时，通过导入能源管理体系、卓越绩效管理、流程梳理以及持续加强管理信息化建设等，不断提升公司管理效率。

通过20年的发展，公司已形成了一支年轻化、梯队化、实践型的管理和研发团队，是引领活性炭行业发展的重要保障。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司活性炭业务延续近年来的良好发展势头，业绩持续提升；硅酸钠（白炭黑）业务表现稳健，不断贡献利润；收缩网络游戏业务规模，降低经营风险、聚焦主营优势业务。2019年上半年，公司营业收入71,713.10万元，同比减少

22.29%；实现归属于上市公司股东净利润4,472.52万元，同比减少37.72%。

1、优化业务结构，突出优势业务。报告期内，继2018年12月出售从事页游、2D手机游戏研发的广州创娱100%股权后，

2019年5月公司完成了从事移动网络游戏推广运营业务的广州冰鸟100%股权的出售事宜，保留部分的移动网络游戏研发业务。此举符合国家“脱虚向实”的政策导向，有利于优化资源配置、聚焦主营优势业务、降低公司经营风险，增强进一步做大做强的发展后劲。

2019年7月南平元力受让上海新金湖50%的股权后，持有其60%的股权，上海新金湖纳入公司合并报表范围。上海新金湖拥有较强的活性炭营销能力，占有一定的市场份额，并购其有利于扩大公司活性炭业务的市场占有率，进一步增强公司优势业务的综合实力和盈利能力。

2、积极实现活性炭的提产、扩产。充分挖掘活性炭现有生产设备的潜能，通过技改、管理优化等手段，既有的生产线

实现提产降本，提高人均生产效率。

公司“高端精制活性炭建设项目”中的年产1万吨磷酸法化学炭生产线、年产0.5万吨药用炭生产线建成投产。基于活性炭市场持续向好，公司研发能力进步，生产工艺不断优化，同时在技术、人员、设备方面进行了更加充分的准备，公司决定对“高端精制活性炭建设项目”建设方案进行改建调整：前述已实施的部分保持不变，未实施部分重新进行设计和规划，变更为“南平工业园区活性炭建设项目”。公司以该项目作为募集资金的投资项目之一，向中国证监会申请非公开发行股票已获受理。

3、硅酸钠在满足EWS需求的基础上，适当的将富余的固体水玻璃进行外售提升整体经营效益。

4、完善活性炭营销队伍，建立了市场研究团队，收集并分析市场信息及动态的能力增强，为新领域、新市场的开拓提

供信息支持；同时在立足于传统应用领域的基础上，持续加大力度开发储能、载体等高端应用领域的市场。

5、“技术创新”力度不断加大。围绕生产工艺优化，在活性炭生产设备的连续化、清洁化、自动化方面进行多项改进，

实现节能降耗、产能提升，同时安全环保水平持续改善；新产品开发持续推进，立项、定性多款差异程度高、附加值高、专用型强的高端活性炭品种；拓展活性炭应用领域创新，建立应用模拟实验室，为应用市场提供整体解决方案储备技术基础。

为进一步增强研发实力，公司决定实施“活性炭研发中心建设项目”，并以该项目作为募集资金的投资项目之一，向中国证监会申请非公开发行股票已获受理。

6、集约管理水平进一步提升。信息化管理覆盖范围扩大，实施智能仓储建设，深挖ERP各模块应用；导入流程梳理、

优化岗位配置，提升管理效率与生产效率。

、报告期内，公司通过技改投入、培训、管理、宣传、演练等各种方式，安全、环保目标完成情况良好。

8、持续改善人力资源管理水平。进一步加强梯队建设，注重引进高素质年轻后备人才；加大力度提升团队的综合素质，

除组织内部培训外还选送人员参加技能、技术、管理等专业职能培训；提升企业文化建设水平，增强员工尤其是新进人才的归属感，树立团队协作意识。报告期内，南平元力被南平市总工会授予五一劳动奖状。公司通过各项工作，不断完善人才队伍、优化员工关系，增强公司发展后劲。

9、加强投资者关系管理工作。公司通过各种方式保持与投资者的沟通联系，让投资者更好地了解公司发展情况，举办

了2018年度报告网上说明会和参加中国证监会福建监管局举办的“福建辖区上市公司投资者集体接待日活动”，通过网络与广

大投资者进行了充分的交流；实施2018年度利润分配方案，保障股东回报。

二、主营业务分析

概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

本报告期 上年同期 同比增减变动原因营业收入717,131,039.69 922,852,874.54-22.29%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售，不再纳入合并报表范围营业成本560,060,306.15 699,942,745.69-19.98%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售，不再纳入合并报表范围销售费用40,355,157.64 40,062,356.12

0.73%

管理费用49,687,780.20 40,286,987.11

23.33%

财务费用5,086,257.00 10,529,204.67-51.69%短期借款减少，利息支出减少所致所得税费用-4,943,010.66 13,643,706.24-136.23%应纳税所得额减少所致研发投入54,142,383.08 60,809,349.36-10.96%经营活动产生的现金流量净额11,132,348.11 54,208,034.42-79.46%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售，不再纳入合并报表范围投资活动产生的现金流量净额82,770,661.56 -162,287,534.20

152.97%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售，不再纳入合并报表范围筹资活动产生的现金流量净额-99,579,870.30 -3,416,186.38

-2,814.94%主要是偿还短期借款所致现金及现金等价物净增加额-5,692,881.82 -111,512,265.96

94.89%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动报告期实现归属于上市公司净利润4,472.52万元，上年同期7,181.41万元，同比下降37.72%。其中：

（1）2019年5月公司处置冰鸟100%股权投资收益2,332.84万元。

（2）网络游戏业务归属于上市公司净利润-1,512.12万元，上年同期4,302.19万元，同比下降137.47%。公司与2018年12

月、2019年5月分别出售广州创娱、广州冰鸟100%股权，不再纳入合并报表范围。占比10%以上的产品或服务情况

单位：人民币元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分产品或服务活性炭339,608,846.50 238,286,319.8729.84%19.00%17.08% 1.16%硅酸钠99,148,857.91 88,510,134.8210.73%-4.55%-5.61% 1.01%网络游戏274,593,656.68 230,278,852.6316.14%-48.20%-42.40% -8.45%

其他3,779,678.60 2,984,998.8321.03%8.19%3.77% 3.37%分行业活性炭339,913,070.35 238,286,939.3429.90%19.08%17.08% 1.20%硅酸钠102,624,312.66 91,494,514.1810.85%-4.35%-5.33% 0.93%网络游戏274,593,656.68 230,278,852.6316.14%-48.20%-42.40% -8.45%分地区中国境内623,094,539.20 497,641,327.8520.13%-24.40%-22.35% -2.11%中国境外94,036,500.49 62,418,978.3033.62%-4.63%5.73% -6.51%

三、非主营业务分析

单位：人民币元

金额

占利润总

额比例

形成原因说明 是否具有可持续性投资收益39,217,123.80 78.39%

主要是2019年5月广州冰鸟100%股权转让收益2,332.84万元；投资EWS按权益法计算的投资收益1,488.22万元

1.股权转让收益不具有可持续

性；2.投资EWS按权益法计算的投资收益具有可持续性营业外收入240,504.98 0.48%主要是废料收入 否营业外支出3,154,938.95 6.31%主要是固定资产报废损失 否信用减值损失447,264.87 0.89%主要是按预期信用损失计提的坏账准备变动额是

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

本报告期末 上年同期末

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金178,722,066.36

13.93% 166,002,304.9010.91%3.02%

应收账款74,600,258.53

5.81% 134,027,891.208.81%-3.00%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售不再纳入合并报表范围存货107,523,119.418.38% 66,602,238.904.38%4.00%南平元力扩大生产，存货增加，存货占比增长长期股权投资110,260,511.96

8.59% 115,381,151.827.58%1.01%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售致资产总额减少，长期股权投资占比增长固定资产351,263,341.30

27.37% 335,512,060.7222.05%5.32%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟100%股权出售致资产总额减少，固定资产占比增

长在建工程117,638,736.62

9.17% 37,842,920.822.49%6.68%

2018年7月-2019年6月南平元力炉下高端精制

活性炭项目在建工程投入，在建工程占比增长短期借款239,000,000.00

18.62% 512,000,000.0033.66%-15.04%

2018年7月-2019年6月偿还短期借款较多，短

期借款大幅减少，短期借款占比下降长期借款98,500,000.00

7.67% 7.67%为固定资产投资银行专项借款商誉111,239,863.868.67% 418,732,010.2827.53%-18.86%

2018年12月广州创娱、2019年5月广州冰鸟

100%股权出售致商誉减少

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截止报告期末，公司资产权利中共计17,943.28万元受限，情况如下：

（1）货币资金中有10.08万元为海关保证金；

（2）固定资产、机器设备、在建工程、土地使用权中共计17,933.20万元元用于固定资产贷款抵押；

除上述情形外，公司无其他资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押等权利受限的情形。

五、投资状况分析

1、总体情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

17,300,723.52 180,341,443.58 -90.41%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

单位：元项目名称 投资方式

是否为固定资产投

资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入

金额

资金来

源

项目进

度预计收

益截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如

有）

披露索

引（如有）高端精制活性炭建设项目

其他 是 活性炭

18,632.5

153,723,

099.63

自有资金

100.00

%

0.000.00

项目终止，未实施部

2016年05月19日

中国证

监会指

定创业

分改建为“南平工业园区活性炭生产线建设项目”

板信息披露网站

元禾水玻璃土地使用权

其他 是 硅酸钠

17,282,0

91.00

17,282,0

91.00

自有资金

100.00

%

0.000.00

不适用

合计-- -- --

17,300,7

23.52

171,005,

190.63

-- -- 0.000.00 -- -- --

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

公司报告期无募集资金使用情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

交易对方

被出售

股权

出售日

交易价格（万

元）

本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元）

出售对公司的

影响

股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

股权出售定价

原则

是否为关联交

易与交易对方的关联关系

所涉及的股权是否已全部过户

是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施

披露日

期披露索

引

陈华升、占萍

广州冰鸟100%股权

2019年05月16日

22,000 1,240.8

降低公司网游游戏业务的占比，有利于公司聚焦主营实体业务，进一步做大做强

42.44%

以具有证券期货业务资格的资产评估机构出具以2018年12月31日为基准日的《资产评估报告》，协商确定

否 无 是 是

2019年03月04日

中国证监会指定创业板信息披露网站

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：人民币元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润南平元力 子公司 活性炭360,000,000.00816,503,460.81485,581,307.41339,913,070.35 37,302,589.1334,284,347.01元禾化工 子公司 硅酸钠33,061,200.00283,356,486.69254,822,444.65102,624,312.66 23,569,997.1721,099,109.08原力互娱 子公司 网络游戏研发10,000,000.0027,718,560.97-53,861,845.638,178,069.67 -40,217,672.82-28,620,480.06广州冰鸟 子公司 网络游戏运营1,264,835.000.000.00266,415,587.01 16,487,472.9612,407,987.10报告期内取得和处置子公司的情况

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响广州冰鸟 出售100%股权

降低公司网游游戏业务的占比，有利于公司聚焦主营实体业务，进一步做大做强。

主要控股参股公司情况说明

1、南平元力

南平元力成立于2015年12月29日，设立时注册资本10,000万元。2016年，将母公司拥有的活性炭业务相关资产及负债按账面净值整体划转至南平元力；2018年，将母公司持有的活性炭业务的子公司荔元公司、江西元力、满洲里元力、元力环境的100%股权划转给南平元力。上述划转事项完成后，公司活性炭业务整体由南平元力负责开展，南平元力注册资本变更为36,000万元。南平元力法定代表人官伟源，住所福建省南平市陈坑至瓦口工业园区，经营范围：活性炭系列产品【含食品添加剂、植物活性炭（木质活性炭）】、原料药、药用辅料的生产、销售。

2、元禾化工

2015年4月30日，公司完成受让福建省南平市元禾化工有限公司51%股权的工商变更登记，自2015年5月1日列入公司合并报表。公司注册资本和实收资本均为3,306.12万元，法定代表人林杰，住所为南平市新建路136号嘉联大厦三楼。经营范围：

硅酸钠、白炭黑的生产、销售。

3、原力互娱

2018年6月8日，公司设立全资子公司原力互娱，注册资本1,000万元，法定代表人苏锡宝，住所广州市天河区建中路36号二层（仅限办公用途），经营范围：网络信息技术推广服务;数据处理和存储服务;美术图案设计服务;计算机技术开发、技术服务;网络技术的研究、开发;游戏软件设计制作;信息系统集成服务;计算机房维护服务;计算机技术转让服务;数字动漫制作;信息技术咨询服务;软件测试服务;动漫及衍生产品设计服务;多媒体设计服务;图书数据处理技术开发;软件技术推广服务;增值电信服务（业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准） 。

4、广州冰鸟

报告期内，公司将广州冰鸟100%股权出售，2019年5月16日完成工商登记变更，广州冰鸟不再纳入公司合并报表范围。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司面临的风险和应对措施

1、宏观环境变化的风险

随着供给侧结构性改革的有序推进，木质活性炭市场持续转暖；国家环保政策的日趋严格也改善了活性炭的供求关系。公司积多年来形成的竞争优势，尤其是环保先行战略，活性炭业务效益持续增长。但是，近年来原材料和人工成本上涨压力逐渐显现，国际贸易摩擦加剧，我国活性炭行业发展仍然面临着诸多不确定因素。如果未来宏观环境持续出现重大不利变化，将对活性炭行业造成严重伤害，影响公司盈利水平。

为此，公司继续坚持“技术创新”策略，增强成长性和核心竞争力；积极实施“南平工业园区活性炭建设项目”，推进先进生产线建设，将技术、成本优势转化成规模效益；采用灵活的市场策略、产品策略、销售策略，持续加强市场开拓，巩固市场龙头地位；持续优化管理，降本增效；降低财务杠杆，提升企业抗风险能力和持续发展能力。

2、商誉减值风险

公司通过出售广州创娱、广州冰鸟的100%股权，商誉由41,873.20万元降为11,123.99万元，为原力互娱分的商誉。原力互娱从事移动网络游戏的研发，所处行业市场需求变化快，随着行业发展速度趋缓、行业政策趋紧，竞争愈发激烈。目前原力互娱主要游戏仍在研发投入阶段，经营处于亏损状态，若在研产品上线运营后表现不佳无法扭转亏损局面，商誉存在减值的风险，将对公司经营业绩产生不利影响。

为此，公司采取必要措施，保持原力互娱核心人员的稳定性与积极性；聚焦精品手机游戏，依托较为丰富的精品游戏项

目储备和合作关系良好的运营渠道，力求后续推出的游戏新作能够贡献稳定的业绩流水；按照上市公司的管理规范及内控制度要求，控制原力互娱的经营风险和财务风险。

3、核心技术泄密及核心技术人员流失的风险

凭借多年的技术研发投入和自主创新实践，公司掌握了木质活性炭生产过程的各种关键技术工艺，实现了木质活性炭规模化、连续化、清洁化生产，提高产品质量和生产效率的同时降低生产成本，减少了环境污染，奠定了公司在木质活性炭行业内领军企业的优势地位。公司的技术创新依赖于掌握和管理这些核心技术人员和关键管理人员。将来若核心技术泄密、核心技术人员和关键管理人员流失，将会对企业的正常生产和持续发展造成不利影响。为保护核心技术和稳定核心技术人员，公司制定了相应的措施：①关键管理人员、核心技术人员直接持有公司股权，并进一步完善研发激励体制；②在关键研发及工艺节点，采取了技术接触分段屏蔽的保密制度，有效降低单一环节的技术泄密和人员流失造成的损失；③与涉密人员签订《保密协议》，保留采取司法救济的权利；④建立良好的企业文化和发展平台，以吸引并留住人才。

4、互联网游戏业务的经营风险

随着网络游戏的市场趋于饱和，逐步由增量转入存量竞争，增速大幅放缓，网络游戏市场竞争日趋激烈；同时监管政策日益严格，网络游戏业务的发展的面临诸多不确定因素。公司通过出售广州创娱和广州冰鸟，已大幅降低网络游戏业务的占比，回收现金，聚焦主营实体化工业务，增强进一步做大做强的发展后劲。目前尚余广州原力从事手机3D游戏、H5游戏的研发。

对此，公司将针对网络游戏业务的特性，结合广州原力的实际情况，做好经营、财务、内控管理，具体措施详见前述“2、商誉减值风险”的内容；同时，全力配合政府和管理机构的工作，确保广州原力的合规经营，降低网络游戏业务的经营风险与商誉减值的风险。

5、汇率波动风险

2019年度，人民币兑美元的汇率波动较大势，尤其进入8月后呈现明显贬值幅度。如果未来汇率持续出现大幅单向波动，对公司的业绩影响较大。

公司木质活性炭产品的品质良好，与国外同等产品的价格优势明显，并且多年来公司已经同国外客户建立了良好的合作关系，在应对汇率波动方面有一定的空间。近年来，通过增加销售给国外客户的境内公司，以规避部分汇率风险。同时，公司部分出口业务采用人民币结算，未来可通过提升人民币结算比例规避部分汇率风险。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2019年第一次临时股东大会 临时股东大会

34.88%

2019年04月12日2019年04月13日

中国证监会指定创业板信息披露网站2018年度股东大会 年度股东大会

34.88%

2019年05月13日2019年05月14日

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

承诺事由

承诺方 承诺类型 承诺内容

承诺时

间

承诺期限

履行情况

资产重组时所作承诺

公司

提供信息真实性、准确性和完整性

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、在本次重大资产重组期间本公司将依照相关法律、法规、规

章、中国证监会和证券交易所的有关规定，及时披露有关本次重大资产重组的信息，且为本次重大资产重组所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

二、本公司已向参与本次重大资产重组的各中介机构提供了其要

求提供的全部资料，该等资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，该等资料副本或复印件与其原始资料或原件一致，所有文件的签名、印章均是真实的，并无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，提交给各中介机构的各项文件的签署人均具有完全的民事行为能力，并且其签署行为已获得合法、有效的授权。

三、除了已提交的文件材料外，本公司不存在任何其他应向各中

介机构提供而未提供的有关重要文件材料，也没有任何其他应披露而未披露的重要事实。

四、本公司保证，如违反上述承诺，而引起各中介机构出具的文

书中有错以致受到行政处罚或第三人索赔或其他损失，本公司愿对此

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

承担予以澄清及经济赔偿责任。

公司

守法合规及其他情况

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、本公司是依法设立并有效存续的股份有限公司，不存在依据

相关法律法规或其目前适用之公司章程规定需要终止的情形，亦不存在股东大会决议解散、经营期限届满等依据《公司法》规定应当解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请、或因违反国家法律、行政法规、危害社会公共利益等被依法撤销或公司宣告破产的情形；本公司具有签署与本次重大资产重组相关的各项承诺、协议并享有相应权利、履行相应义务的合法主体资格。

二、截至本承诺函签署之日，本公司已经按照有关法律、法规和

规范性文件的要求建立了独立运营的公司管理体制，在业务、资产、财务、人员和机构等方面保持了独立性，与控股股东及实际控制人控制的其他企业完全分开，不存在混同情况。本次重大资产重组完成后，本公司将继续保持在业务、资产、财务、人员和机构等方面与控股股东及实际控制人控制的其他企业保持独立。

三、本公司不存在任何尚未了结的或者可以预见的重大诉讼、仲

裁、行政处罚或者行政复议，亦不存在对持续生产经营或本次重大资产重组的实施带来实质性影响的重大诉讼、仲裁或行政处罚。

四、截至本承诺函出具之日，本公司不存在财产被行政机关、司

法机关采取查封、扣押、冻结或其他强制执行的措施或程序；

五、截至本承诺函出具之日，本公司不存在不良或违约负债，亦

不存在被列入全国法院失信被执行人名单或被任何行政机构执行联合惩戒的情形。

六、本公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人

员均不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形，最近三十六个月内不存在因涉嫌重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形；最近十二个月内，本公司未受到过证券交易所公开谴责的情形。

七、最近三年内，本公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、

高级管理人员未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，不存在行政处罚或者刑事处罚的情形，亦不存在重大违法违规行为或损害投资者合法权益的行为。

八、截至本承诺函出具之日，本公司不存在向广州冰鸟网络科技

有限公司及其子公司提供财务资助的情况。

九、本公司与本次重大资产重组的交易对方陈华升、占萍夫妇及

其近亲属不存在任何关联关系。

十、本公司不存在直接或间接向陈华升、占萍夫妇提供其本次收

购广州冰鸟网络科技有限公司100%股权的资金，亦不存在为该夫妇提供担保的情形。

十一、本公司与本次重大资产重组所聘请的相关中介机构及其具

体经办人员不存在关联关系。

十二、除在本次重大资产重组相关文件中已披露的关系以外，本

公司与本次交易的其他交易对方之间不存在其他关联关系。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

公司

标的资产权属清晰

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、本公司真实、合法持有广州冰鸟网络科技有限公司100%股权，

并依法享有该等股权的全部权益。

二、本公司持有广州冰鸟网络科技有限公司100%股权的权属清

晰，不存在股权代持的情形，不存在任何权属纠纷，亦不存在其他法律纠纷，也不存在任何质押、查封、冻结或其他任何限制或禁止转让的情形，且不涉及诉讼、仲裁、司法强制执行或其他有权机关冻结、查封、拍卖本公司持有该等股权的情形，本公司持有该等股权过户或者转移不存在法律障碍。

三、截至本承诺函出具之日，不存在影响广州冰鸟网络科技有限

公司合法存续的情况。上述承诺为本公司的真实意思表示，如违反上述承诺，本公司愿意承担因此而产生的一切法律责任。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

卢元健、王延安

关联交易

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、本人及本人实际控制的其他企业将尽量避免和减少与元力股

份及其下属子公司之间的关联交易，对于元力股份及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由元力股份及其下属子公司与独立第三方进行。本人及本人实际控制的其他企业将严格避免向元力股份及其下属子公司拆借、占用元力股份及其下属子公司资金或采取由元力股份及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占元力股份资金。

二、对于本人及本人实际控制的其他企业与元力股份及其下属子

公司之间必须进行的一切交易，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，按平等、自愿、等价、有偿的市场化原则执行市场公允价格；没有政府定价且无市场价格可参考的，按照成本加可比较的合理利润水平确定价格及执行。

三、本人及本人实际控制的其他企业与元力股份及其下属子公司

之间的关联交易，将严格遵守元力股份的公司章程、关联交易管理制度等规定并履行法律规定的必要程序。在元力股份的权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。

四、本人不会利用元力股份的控股股东/实际控制人地位，损害元

力股份及其子公司以及其他股东的合法权益。

五、本人不会通过关联交易取得任何不正当的利益或使元力股份

及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因本人违反上述承诺致使元力股份或其下属子公司遭受损失，或者发生本人利用关联交易侵占元力股份或其下属子公司利益的，元力股份及其下属子公司的损失由本人负责赔偿。

2019年03月04日

存在关联关系期间

正常履行

卢元健、王延安

公司独立性

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、截至本承诺函签署之日，元力股份已经按照有关法律、法规

和规范性文件的要求建立了独立运营的公司管理体制，在业务、资产、财务、人员和机构等方面保持了独立性，与本人及本人控制的其他企业完全分开，不存在混同情况。

二、本次重大资产重组不会对元力股份的独立性产生影响。本次

2019年03月04日

作为公司控股股东期间

正常履行

重大资产重组完成后，本人保证元力股份继续在业务、资产、财务、人员和机构等方面与本人及本人控制的其他企业保持相互独立，不从事任何影响元力股份业务、资产、财务、人员和机构等方面独立的行为。

卢元健、王延安

同业竞争

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、截至本承诺函签署之日，本人及本人控制的其他公司均未生

产、开发任何与元力股份及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与元力股份及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与元力股份及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

二、自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他公司将不生

产、开发任何与元力股份及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与元力股份及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与元力股份及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

三、自本承诺函签署之日起，如本人及本人控制的其他公司进一

步拓展产品和业务范围，本人及本人控制的其他公司将不与元力股份及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与元力股份及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本人及本人控制的其他公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到元力股份经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。

本承诺函一经签署，即构成本人不可撤销的法律义务。如果因本人违反上述承诺致使元力股份或其下属子公司遭受损失，元力股份及其下属子公司的损失由本人负责赔偿。

2019年03月04日

作为控股股东期间

正常履行

卢元健、王延安

信息泄露及内幕交易

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：本人及本人近亲属不存在泄露本次重大资产重组的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形，不存在因涉嫌本次重大资产重组的内幕交易而被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形，不存在《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条规定的不得参与上市公司重大资产重组的情形。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

卢元健、王延安

重大资产重组摊薄即期回报采取填补措施

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也

不采用其他方式损害公司利益；

2、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活

动；

3、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任

何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；

4、在中国证监会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕当年

正常履行

施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及承诺人承诺与该等规定不符时，承诺人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求。董事、监事及高级管理

提供信息真实性、准确性和完整性

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：本人保证向本次重大资产重组所提供的有关信息和材料真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息和材料的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，本人将暂停转让在上市公司拥有权益的股份。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

董事、监事及高级管理

守法合规

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

一、最近三年内，本人未受过与证券市场相关的行政处罚、刑事

处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况，未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）立案调查，亦不存在被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，不存在《公司法》第一百四十六条规定之情形。

二、截至本承诺函出具之日，本人不存在任何尚未了结的或者可

以预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚或者行政复议，亦不存在对持续生产经营或本次重大资产重组的实施带来实质性影响的重大诉讼、仲裁或行政处罚。

三、截至本承诺函出具之日，本人不存在不良或违约负债，亦不

存在被列入全国法院失信被执行人名单或被任何行政机构执行联合惩戒的情形。

四、本人最近五年内诚信情况良好，本人不存在未按期偿还大额

债务、未履行承诺，不存在重大违法违规行为或损害投资者合法权益和社会公共利益的行为或其他不诚信行为。

五、若本人持有元力股份的股票，自本次重大资产重组第一次作

出决议之日起至本次重大资产重组实施完毕期间，将不会减持本人持有元力股份的股票。

六、本人与本次重大资产重组的交易对方陈华升、占萍夫妇及其

近亲属不存在任何关联关系，亦不会为本次交易对象就本次重大资产重组提供借款、担保或其他任何资金支持。

七、本人与本次重大资产重组所聘请的相关中介机构及其具体经

办人员不存在关联关系。

八、除在本次重大资产重组相关文件中已披露的关系以外，本人

与本次交易的其他交易对方之间不存在其他关联关系。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

董事、监事及高级管理

信息泄露及内幕交易

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：本人及本人近亲属不存在泄露本次重大资产重组的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形，不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形，不存在因涉嫌本次重大资产重组的内幕交易而被中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

董事、监事及高级管理

重大资产重组摊薄即期回报采取填补措施

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：

1、承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；

2、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也

不采用其他方式损害公司利益；

3、承诺对本人的职务消费行为进行约束；

4、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活

动；

5、承诺个人薪酬与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；

6、承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任

何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；

7、在中国证监会、深圳证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措

施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果公司的相关规定及承诺人承诺与该等规定不符时，承诺人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司作出新的规定，以符合中国证监会及深圳证券交易所的要求。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕当年

正常履行

公司及其控股股东、实际控制人、现任董事、监事、高级管理人员

未受处罚、监管、或立案调查

就转让冰鸟100%股权事项，承诺：本公司及本公司控股股东、实际控制人、现任董事、监事、高级管理人员不存在曾受到行政处罚、刑事处罚，不存在曾被交易所采取监管措施、纪律处分或者被证监会派出机构采取行政监管措施，不存在正被司法机关立案侦查、被证监会立案调查或者被其他有权部门调查等情形。

2019年03月04日

广州冰鸟100%股权出售实施完毕

履行完毕

首次公开发行或再融资时所作承诺

缪存标、许文显

高管股份锁定

在担任公司董事、高管期间，每年转让的股份不超过其持有的公司股份总数的25%；离职后半年内不转让其持有的公司股份

2011年01月21日

担任高管期间及离职半年内

正常履行

卢元健、王延安

同业竞争

2010年1月13日，为避免未来可能出现同业竞争，发行人的实际控制人卢元健、王延安夫妇已签署了《避免同业竞争承诺函》，具体承诺如下：

1、在本承诺函签署之日，本承诺人及本承诺人控制的公司均未生

产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

2、自本承诺函签署之日起，本承诺人及本承诺人控制的公司将不

生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。

2010年01月13日

存在关联关系期间

正常履行

3、自本承诺函签署之日起，如本承诺人及本承诺人控制的公司进

一步拓展产品和业务范围，本承诺人及本承诺人控制的公司将不与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本承诺人及本承诺人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。

4、在本承诺人及本承诺人控制的公司与股份公司存在关联关系期

间，本承诺函为有效之承诺。

卢元健、王延安

历史沿革

1、公司实际控制人卢元健、王延安已出具书面承诺：如因社保管

理机构或住房公积金管理机构要求发行人补缴首次公开发行股票及上市之前产生的社保或住房公积金，或者发行人因社保或住房公积金问题承担任何损失或罚款的，卢元健、王延安将共同地、无条件地足额补偿发行人因此所发生的支出或所受损失，避免给发行人带来任何损失或不利影响。

2、鉴于公司在1999年设立及2001年增资过程中存在外方股东未

经批准以人民币出资问题以及公司在1999年至2003年期间内存在向原股东福建省南平市国有资产投资经营有限公司按固定比例分配利润并超额分配利润问题，公司的实际控制人卢元健、王延安夫妇承诺：

自公司1999年设立起至首次公开发行股票并上市前存在的任何因股东出资及利润分配问题而可能给公司造成的任何费用支出、经济损失或其他损失，卢元健、王延安夫妇将共同地、无条件地承担全部无限连带赔偿责任，避免给公司带来任何损失或不利影响。

3、公司实际控制人卢元健、王延安夫妇承诺：如因公司报告期内

未能持续取得生产经营相关资质或许可出现纠纷及其他法律风险而给发行人造成任何损失，将由其本人全额承担，避免给公司带来任何损失或不利影响。

2011年01月21日

公司存续期间

正常履行

卢元健

专利权属的承诺

在其作为发行人的控股股东、实际控制人，或作为发行人的核心技术人员期间，其研究开发的与发行人业务有关的专利、专有技术或其他无形资产均归发行人所有，未经发行人书面同意，不许可自己实施或许可他人实施该等专利、专有技术或其他无形资产。

2011年01月21日

作为控股股东、实际控制人期间

正常履行其他对公司中小股东所作承诺

公司 分红承诺

未来三年（2018-2020年度），公司当年度盈利且可分配利润为正数时，应当现金分红；以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。当公司可供分配利润、公积金、现金流、股本规模、每股净资产适合采取股票方式分红时，应提出并实施股票分红预案。实施股票分红需符合：现金分红比例达到公司章程相关规定；摊薄后的基本每股收益不低于0.10元。

2018年01月01日

2018年度-2020年度

正常履行

承诺是否及时履行 是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理

结果及影响

诉讼(仲裁)判决执

行情况

披露日期

披露索引因拖欠活性炭货款，公司及荔元公司、满洲里公司分别起诉锦屏县新友炭素有限公司、福建省沙县侨丹实业有限公司、郸城财鑫糖业有限责任公司、江西恒天实业有限公司、长春帝豪食品发展有限公司、呼伦贝尔北方药业有限公司等共7起延续至本报告期

200.65

否 已判决

判决公司或荔元公司、满洲里公司胜诉

报告期内追回10万元，累计追回68.62万元，扣除调解免除部分,尚有108.21万元货款待追回

九、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

关联交易方

关联关

系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价

原则

关联交易价格

关联交易金额

（万元）

占同类交易金额的比例获批的交易额度（万元）

是否超过获批

额度

关联交易结算

方式

可获得的同类交易市价披露日

期

披露索

引EWS

同一法定代表人,参股公司

销售商品

销售硅酸钠

成本加成

不适用

8,054.3

81.23%22,000

否

每月结算一次

无

2019年04月23日

中国证监会指定创业板信息披露网站

EWS

提供蒸汽

成本计价

不适用

281.23

100.00

%

福建省三明同晟化工有限公司

公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业

销售商品

销售硅酸钠

市场定价

不适用

139.981.41%600

福建南平三元热电能源有限公司

同一实际控制人，同一法定代表人

采购商品

采购蒸汽

市场定价

不适用

228.3528.24%800

合计-- --

8,703.9

-- 24,200-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

公司2018年度股东大会审议通过了《关于2019年度日常关联交易计划的议案》，2019年度：（1）元禾化工向EWS销售水玻璃不超过22,000万元，提供蒸汽不超过800万元；

（2）元禾化工向同晟化工部分富余的固态水玻璃不超过600万元；（3）南平元力向三

元热电采购蒸汽不超过800万元。报告期内，元禾化工实际向EWS销售硅酸钠8,054.36万元、蒸汽281.23万元；元禾化工向同晟化工部分富余的固态水玻璃139.98万元；南平元力向三元热电采购蒸汽228.35万元。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

应付关联方债务关联方 关联关系 形成原因

期初余额（万元）

本期新增金额（万元）

本期归还金额（万元）

利率

本期利息（万元）

期末余额（万元）卢元健 实际控制人

2015年受让卢元健持有的元禾化工51%股权，受让款分5年支付

1,75001,750 0.00% 00关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 分期支付股权转让款，能降低公司财务费用，提高效益。

5、其他重大关联交易

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额

担保类

型

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保南平元力

2018年09月27日

21,000

2018年11月14日

9,850

连带责任保证

全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止

否 否南平元力

2019年04月29日

50,000

2019年06月30日

4,900

连带责任保证

自主合同项下的借款期限或贵金属租赁期限届满之次日起两年

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）50,000报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）8,750报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）71,000报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）14,750公司担保总额报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）50,000报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）8,750报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）71,000报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）14,750实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

21.83%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

（2）违规对外担保情况

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

合同订立公司方名称

合同订立对方名称

合同标

的合同签订日期

合同涉及资产的账面

价值（万元）（如

有）

合同涉及资产的评估

价值（万元）（如

有）

评估机构名称

（如有）

评估基

准日（如有）

定价原

则

交易价格（万

元）

是否关联交易

关联关

系

截至报告期末的执行

情况

披露日

期披露索

引

元力股份

陈华升、占萍

出售广州冰鸟100%股权

2019年03月02日

-2,557.

21,804.

北京中锋资产评估有限责任公司

2018年12月31日

以具有证券期货业务资格的资产评

22,000否 无

收到100%股权转让款后于2019

2019年03月05日

中国证监会指定创业板信息披露网

估机构出具以2018年12月31日为基准日的《资产评估报告》，协商确定

年5月16日完成工商登记变更。

站

元禾水玻璃

南平市自然资源局

土地使用权

2019年04月04日

不适用

招拍挂1,660否 无

2019年6月完成，取得不动产权证书

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

1、2019年5月，公司办理完成出售广州冰鸟100%股权的事宜。详见公司于2019年5月22日在中国证监会指定创业板信息

披露网站披露的《重大资产出售实施情况报告书》等相关公告。

2、2019年8月1日，公司第二次临时股东大会审批通过了非公开发行股票相关议案；2019年8月16日，中国证监会受理了

公司本次非公开发行股票事项。公司本次非公开发行股票募集资金将用于：（1）南平工业园区活性炭建设项目，该项目由“高端精制活性炭建设项目”改建而来；（2）南平元力活性炭研发中心建设项目；（3）偿还银行贷款及补充流动资金项目。

具体内容详见公司于2019年7月17日、2019年7月22日、2019年8月2日、2019年8月20日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露的《非公开发行A股股票预案》、《关于高端精制活性炭建设项目改建的公告》、《2019年第二次临时股东大会决议公告》、《关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》等相关公告。

十七、公司子公司重大事项

1、2019年4月，南平元力通过“能源管理体系（GB/T 23331-2012/ISO 50001:2011）”认证。

2、2019年7月，南平元力通过2,250万元的价格受让上海新金湖50%股权后持有上海新金湖60%股权，上海新金湖纳入公

司合并报表范围。详见公司于2019年7月2日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露的《第四届董事会第九次会议决议公告》。

3、2018年12月31日，南平元力与三明市青杉活性炭有限公司（以下简称“三明青杉”）签订《购销合同》，约定公司向

三明青杉提供技术支持，帮助其解决生产磷酸法活性炭的烟气排放和水排放污染问题，提高其产品质量并降低生产成本；公司以相对经济的价格买断其生产的全部半成品活性炭，采购价格＝基础价格+原料单价调整+质量标准调整。同时，三明青杉对公司提供支持的技术负有保密义务。合同期限为2019年1月1日至2019年12月31日。三明青杉，原名：沙县青杉活性炭有限公司；注册资本1,000万元；住所：沙县虬江街道柱源村南阳路口；法定代表人：

范跃亮；经营范围：活性炭制造、销售。

报告期内，南平元力共向其采购半成品活性炭4,485.78吨，总金额2,483.04万元（含税），占报告期采购总额的7.51%。

4、2018年12月31日，南平元力与福建省长隆炭业有限责任公司（以下简称“福建长隆”）签订《购销合同》，约定公司

向福建长隆提供技术支持，帮助其解决生产磷酸法活性炭的烟气排放和水排放污染问题，提高其产品质量并降低生产成本；公司以相对经济的价格买断其生产的全部半成品活性炭，采购价格＝基础价格+原料单价调整+质量标准调整。同时，福建长隆对公司提供支持的技术负有保密义务。合同期限为2019年1月1日至2019年12月31日。

福建长隆，注册资本1,500万元；住所：福建省顺昌县元坑镇九村；法定代表人：余祥波；经营范围：活性炭生产、销售。

报告期内，南平元力共向其采购半成品活性炭2,909.68吨，总金额1,589.36万元（含税），占报告期采购总额的4.83%。

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

18,524,645 7.57% -15,560,310-15,560,310 2,964,3351.21%

3、其他内资持股

18,524,645 7.57% -15,560,310-15,560,310 2,964,3351.21%其中：境内法人持股18,524,645 7.57% -15,560,310-15,560,310 2,964,3351.21%

二、无限售条件股份

226,275,355 92.43% 15,560,31015,560,310 241,835,66598.79%

1、人民币普通股

226,275,355 92.43% 15,560,31015,560,310 241,835,66598.79%

三、股份总数

244,800,000 100.00% 00 244,800,000100.00%股份变动的原因

1、公司股东卢元健2018年2月12日起不再担任公司董事职务，其离职后起6个月内（2018年8月12日）所持股份20,746,080

股全部锁定；2018年8月12日起至原任期届满（2018年9月14日）后的6个月内锁定所持全部股份的75%即15,559,560股，2019年3月14日该锁定解除。

2、公司监事彭映香总持股数不超过1,000股，2019年1月1日起全部解除锁定。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

单位：股

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因 拟解除限售日期

卢元健15,559,56015,559,5600高管锁定股 2019年3月14日许文显788,398788,398高管锁定股 每年解锁25%缪存标2,175,9372,175,937高管锁定股 每年解锁25%彭映香7507500高管锁定股

总持股数不超过1,000股，2019年1月1日全部解除锁定合计18,524,64515,560,31002,964,335-- --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数4,609报告期末表决权恢复的优先股股东总数

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质

持股比

例报告期末持

股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份

数量

质押或冻结情况股份状态

数量王延安 境内自然人

24.79%60,685,476 60,685,476

袁永刚 境内自然人

10.35%25,326,000 25,326,000质押25,325,998福建三安集团有限公司

境内非国有法人

9.00%22,023,180 22,023,180质押21,870,900卢元健 境内自然人

8.47%20,746,080 20,746,080

泉州市晟辉投资有限公司

境内非国有法人

4.14%10,134,000 10,134,000质押10,134,000胡育琛 境内自然人

3.69%9,022,9236,309,361.009,022,923

深圳前海圆融通达投资企业（有限合伙）

境内非国有法人

2.79%6,830,000-10,000.006,830,000深圳聚鸣投资管理有限公司－聚鸣成长1号私募证券投资基金

其他

1.90%4,641,016-1,169,784.004,641,016

李秋佳 境内自然人

1.66%4,059,1774,059,177.004,059,177

王育贤 境内自然人

1.43%3,507,191-1,317,909.003,507,191

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况

无上述股东关联关系或一致行动的说明

（1）卢元健与王延安为夫妻关系，为公司实际控制人。

（2）泉州市晟辉投资有限公司系福建三安集团有限公司的全资子公司。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量王延安60,685,476人民币普通股60,685,476袁永刚25,326,000人民币普通股25,326,000福建三安集团有限公司22,023,180人民币普通股22,023,180卢元健20,746,080人民币普通股20,746,080泉州市晟辉投资有限公司10,134,000人民币普通股10,134,000胡育琛9,022,923人民币普通股9,022,923深圳前海圆融通达投资企业（有限合伙）6,830,000人民币普通股6,830,000深圳聚鸣投资管理有限公司－聚鸣成长1号私募证券投资基金

4,641,016人民币普通股4,641,016李秋佳4,059,177人民币普通股4,059,177王育贤3,507,191人民币普通股3,507,191前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

（1）卢元健与王延安为夫妻关系，为公司实际控制人。

（2）泉州市晟辉投资有限公司系福建三安集团有限公司的全资子公司。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明

（1）公司股东胡育琛除通过普通证券账户持有300股外，还通过华福证券有限

责任公司客户信用交易担保证券账户持有9,022,623股，合计持有9,022,923股。

（2）深圳前海圆融通达投资企业（有限合伙）公司股东深圳前海圆融通达投资

企业（有限合伙）通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有6,830,000股。

（3）公司股东深圳聚鸣投资管理有限公司－聚鸣成长1号私募证券投资基金通

过华西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,641,016股。

（4）公司股东李秋佳通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持

有4,059,177股。

（5）公司股东王育贤除通过普通证券账户持有2,682,091外，还通过中国银河证

券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有825,100股，合计持有3,507,191股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

公司报告期控股股东未发生变更。公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

单位：股姓名 职务

任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

期末持股数（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的限制性股票数量（股）

期末被授予的限

制性股票数量

（股）缪存标 副总经理 现任2,901,250 725,3002,175,950彭映香

监事会主席、职工代表监事

现任1,000 1,0000合计-- -- 2,902,250 0726,3002,175,95000 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况

公司不存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

第十节 财务报告

一、审计报告

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：福建元力活性炭股份有限公司

2019年06月30日

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金178,722,066.36266,030,628.84结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据26,009,466.0942,212,885.71应收账款74,600,258.5392,227,304.24应收款项融资预付款项5,775,594.9121,009,571.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款16,938,512.20110,113,417.57其中：应收利息4,565,630.143,984,483.56应收股利3,000,000.0050,000,000.00买入返售金融资产存货107,523,119.4192,772,245.08合同资产

持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,258,975.949,242,875.36流动资产合计413,827,993.44633,608,928.42非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产2,000,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资110,260,511.96109,501,099.07其他权益工具投资500,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产351,263,341.30333,974,486.61在建工程117,638,736.6259,814,625.10生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产87,730,485.3371,464,436.56开发支出商誉111,239,863.86321,080,531.76长期待摊费用14,864,321.159,472,632.55递延所得税资产20,027,002.2515,686,603.47其他非流动资产56,051,818.1049,670,158.71非流动资产合计869,576,080.57972,664,573.83资产总计1,283,404,074.011,606,273,502.25流动负债：

短期借款239,000,000.00402,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债应付票据25,861,398.48应付账款75,912,530.43175,629,071.10预收款项8,907,847.9462,411,599.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬21,914,655.5632,485,323.71应交税费5,464,984.9813,320,563.95其他应付款19,492,064.8150,648,767.09其中：应付利息347,277.10627,578.65应付股利12,240,000.0011,900,000.00应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债17,500,000.00其他流动负债流动负债合计370,692,083.72779,856,723.97非流动负债：

保险合同准备金长期借款98,500,000.0060,000,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益1,267,341.55582,262.48递延所得税负债12,586,948.998,202,700.35其他非流动负债非流动负债合计112,354,290.5468,784,962.83

负债合计483,046,374.26848,641,686.80所有者权益：

股本244,800,000.00244,800,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积144,078,095.21144,078,095.21减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积31,110,142.6431,110,142.64一般风险准备未分配利润255,714,781.83223,229,586.79归属于母公司所有者权益合计675,703,019.68643,217,824.64少数股东权益124,654,680.07114,413,990.81所有者权益合计800,357,699.75757,631,815.45负债和所有者权益总计1,283,404,074.011,606,273,502.25

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金32,492,009.0957,068,072.24交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款175,426,581.39174,142,898.56其中：应收利息4,565,630.143,935,630.14应收股利3,000,000.00110,200,000.00存货

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产327,137.52145,705.88流动资产合计208,245,728.00231,356,676.68非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资576,844,787.17736,844,787.17其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产17,347.7227,756.28开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计576,862,134.89736,872,543.45资产总计785,107,862.89968,229,220.13流动负债：

短期借款190,000,000.00382,000,000.00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬203,829.40290,543.15应交税费19,374.0310,630.42其他应付款12,602,229.5625,997,450.28其中：应付利息178,833.34520,581.39应付股利12,240,000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债17,500,000.00其他流动负债流动负债合计202,825,432.99425,798,623.85非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计202,825,432.99425,798,623.85所有者权益：

股本244,800,000.00244,800,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积194,340,315.34194,340,315.34减：库存股其他综合收益

专项储备盈余公积21,068,128.1421,068,128.14未分配利润122,073,986.4282,222,152.80所有者权益合计582,282,429.90542,430,596.28负债和所有者权益总计785,107,862.89968,229,220.13

3、合并利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业总收入

717,131,039.69922,852,874.54其中：营业收入717,131,039.69922,852,874.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

712,590,272.51856,755,680.36其中：营业成本560,060,306.15699,942,745.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,258,388.445,125,037.41销售费用40,355,157.6440,062,356.12管理费用49,687,780.2040,286,987.11研发费用54,142,383.0860,809,349.36财务费用5,086,257.0010,529,204.67其中：利息费用5,840,628.5711,692,862.98利息收入1,001,392.671,206,753.85加：其他收益8,772,835.3217,884,629.50投资收益（损失以“－”号填列）39,217,123.8012,853,538.17其中：对联营企业和合营企业的投资收益14,882,187.8912,758,582.01 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）447,264.87资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,285,681.07资产处置收益（损失以“-”号填列）-34,120.7326,911.19

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

52,943,870.4495,576,591.97加：营业外收入240,504.98206,575.11减：营业外支出3,154,938.95688,500.07

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

50,029,436.4795,094,667.01减：所得税费用-4,943,010.6613,643,706.24

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

54,972,447.1381,450,960.77

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

54,972,447.1381,450,960.77

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

44,725,195.0471,814,088.80

2.少数股东损益

10,247,252.099,636,871.97

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

54,972,447.1381,450,960.77归属于母公司所有者的综合收益总额44,725,195.0471,814,088.80归属于少数股东的综合收益总额10,247,252.099,636,871.97

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.18270.2934

（二）稀释每股收益

0.18270.2934本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

4、母公司利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业收入

0.000.00减：营业成本

0.000.00税金及附加169,250.00186,678.30销售费用管理费用3,576,121.44717,412.68研发费用财务费用4,758,793.7810,469,810.48其中：利息费用5,399,575.3211,156,561.61利息收入647,029.76699,651.06加：其他收益598,000.00123,220.00投资收益（损失以“－”号填列）60,000,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,001.16资产减值损失（损失以“-”号填列）-53.35资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

52,091,833.62-11,250,734.81加：营业外收入减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

52,091,833.62-11,250,734.81减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

52,091,833.62-11,250,734.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

52,091,833.62-11,250,734.81

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

52,091,833.62-11,250,734.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金690,347,547.93907,327,432.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还7,121,943.1815,497,145.49收到其他与经营活动有关的现金39,669,734.009,247,692.53经营活动现金流入小计737,139,225.11932,072,270.85购买商品、接受劳务支付的现金541,144,148.78685,758,825.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金108,808,134.26122,265,033.63支付的各项税费23,988,716.6539,247,092.27支付其他与经营活动有关的现金52,065,877.3130,593,285.24经营活动现金流出小计726,006,877.00877,864,236.43经营活动产生的现金流量净额11,132,348.1154,208,034.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金112,495,000.00取得投资收益收到的现金48,418,948.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额105,000.00140,260.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额233,235,299.39收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计394,254,247.46140,260.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110,303,585.9032,868,223.20投资支付的现金183,680,000.00800,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额17,500,000.00128,759,571.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计311,483,585.90162,427,794.20投资活动产生的现金流量净额82,770,661.56-162,287,534.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金152,500,000.00155,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金45,569,212.70筹资活动现金流入小计198,069,212.70155,000,000.00偿还债务支付的现金277,000,000.00135,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,649,083.0023,416,186.38其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11,900,000.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计297,649,083.00158,416,186.38筹资活动产生的现金流量净额-99,579,870.30-3,416,186.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-16,021.19-16,579.80

五、现金及现金等价物净增加额

-5,692,881.82-111,512,265.96加：期初现金及现金等价物余额184,314,173.18268,034,570.86

六、期末现金及现金等价物余额

178,621,291.36156,522,304.90

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金150,760.00收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金615,029.7643,551,371.32经营活动现金流入小计765,789.7643,551,371.32

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金617,622.26399,980.61支付的各项税费167,250.00280,528.70支付其他与经营活动有关的现金114,808,235.98412,441.93经营活动现金流出小计115,593,108.241,092,951.24经营活动产生的现金流量净额-114,827,318.4842,458,420.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金61,492,578.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额244,000,000.00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计305,492,578.82购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额17,500,000.00137,500,000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计17,500,000.00137,500,000.00投资活动产生的现金流量净额287,992,578.82-137,500,000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金85,000,000.00125,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金30,000,000.00筹资活动现金流入小计115,000,000.00125,000,000.00偿还债务支付的现金277,000,000.00135,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,741,323.3723,368,124.13支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计282,741,323.37158,368,124.13筹资活动产生的现金流量净额-167,741,323.37-33,368,124.13

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-0.12681.93

五、现金及现金等价物净增加额

5,423,936.85-128,409,022.12加：期初现金及现金等价物余额27,068,072.24166,956,646.91

六、期末现金及现金等价物余额

32,492,009.0938,547,624.79

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年半年报归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润其他 小计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余

额

244,800,00

0.00

144,078,095.

31,110,142.6

223,229,586.

643,217,824.

114,413,990.

757,631,815.

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余

额

244,800,00

0.00

144,078,095.

31,110,142.6

223,229,586.

643,217,824.

114,413,990.

757,631,815.

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

32,485,195.0

32,485,195.0

10,240,689.2

42,725,884.3

（一）综合收益

总额

44,725,195.0

44,725,195.0

10,247,252.0

54,972,447.1

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-12,240,000.

-12,240,000.

-12,240,000.

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-12,240,000.

-12,240,000.

-12,240,000.

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-6,562.

-6,562.

四、本期期末余

额

244,800,00

0.00

144,078,095.

31,110,142.6

255,714,781.

675,703,019.

124,654,680.

800,357,699.

上期金额

单位：元

项目

2018年半年报归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润其他 小计优先

股

永续

债其他

一、上年期末

余额

244,800,00

0.00

144,078,095.

24,207,200.6

159,736,856.

572,822,152.

105,758,163.45

678,580,316.09 加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

244,800,00

0.00

144,078,095.

24,207,200.6

159,736,856.

572,822,152.

105,758,163.45

678,580,316.09

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

59,574,088.8

59,574,088.8

9,636,8

71.97

69,210,

960.77

（一）综合收

益总额

71,814,088.8

71,814,088.8

9,636,8

71.97

81,450,

960.77

（二）所有者

投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

-12,24

-12,24-12,240

配0,000.

0,000.

,000.001．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-12,240,000.

-12,240,000.

-12,240

,000.004．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

244,800,00

0.00

144,078,095.

24,207,200.6

219,310,945.

632,396,241.

115,395,035.42

747,791

,276.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年半年报股本

其他权益工具

资本公

积减：库存

股其他综合收益

专项储

备盈余公

积未分配利润

其他

所有者权

益合计优先股永续债 其他

一、上年期末余

额

244,800,000.0

194,340,

315.34

21,068,1

28.14

82,222,

152.80

542,430,5

96.28

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

244,800,000.0

194,340,

315.34

21,068,1

28.14

82,222,

152.80

542,430,5

96.28

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

39,851,

833.62

39,851,83

3.62

（一）综合收益

总额

52,091,

833.62

52,091,83

3.62

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-12,240,000.00

-12,240,00

0.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-12,240,000.00

-12,240,00

0.00

3．其他

（四）所有者权

益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

244,800,000.0

194,340,

315.34

21,068,1

28.14

122,073,986.4

582,282,4

29.90

上期金额

单位：元项目

2018年半年报股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股其他综合收益

专项储备

盈余公

积

未分配利

润

其他

所有者权

益合计优先

股

永续

债其他

一、上年期末余

额

244,800,000.

194,340,315.34

14,165,

186.19

32,335,67

5.30

485,641,17

6.83

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

244,80

194,34014,165,32,335,67

485,641,17

额0,000.

,315.34186.195.30 6.83

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

-23,490,7

34.81

-23,490,734

.81

（一）综合收益

总额

-11,250,7

34.81

-11,250,734

.81

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-12,240,0

00.00

-12,240,000

.001．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-12,240,0

00.00

-12,240,000

.003．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

244,800,000.

194,340,315.34

14,165,

186.19

8,844,940

.49

462,150,44

2.02

三、公司基本情况

1、公司概况

福建元力活性炭股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由原福建省南平元力活性炭有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司注册资本为24,480万元，股本为24,480万元，注册地址：福建省南平来舟经济开发区，法定代表人：许文显。

2、公司行业性质、经营范围及提供的主要产品

公司行业性质：林产化学产品制造。

公司经营范围：生产活性炭系列产品【含食品添加剂、植物活性炭（木质活性炭）】；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；药用辅料（药用炭）的生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

主要产品：木质活性炭。

3、公司目前的基本组织架构

公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，同时设立了17个主要职能部门，分别为：审计部、总经办、人力资源部、品管部、采购部、销售部、国际贸易部、生产部、物流部、总工办、开发部、设备开发部、工程部、安环部、财务部、证券部、投资部。

4、财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日

公司财务报告于2019年8月27日经公司第四届董事会第十一次会议批准。

5、财务报表主体及合并财务报表范围

公司将南平元力、元禾化工、广州原力等27家子公司纳入本期合并财务报表范围，因股权转让的原因，截至本报告期末上海元忱、广州冰鸟及其子公司等14家子公司已不再纳入合并报表范围。具体情况详见本财务报表附注”合并范围的变更“和“在其他主体中的权益”之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

1、合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司以及业务

A、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B、分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相

关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对

合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日

即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或

其他综合收益。

外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，

其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币

财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计

算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资

产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据以及前瞻性信息。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

11、应收票据

公司的应收票据均为银行承兑汇票，由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。

12、应收账款

1、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄 应收账款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）

1－2 年（含 2 年）

2－3 年（含 3 年）

3－4 年（含 4 年）

4－5 年（含 5 年）

5 年以上

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“应收账款的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

14、存货

1、存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2、存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。

5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然

按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单

价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

15、持有待售资产

1、划分为持有待售的依据

公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行

调整后的金额；

（2）可收回金额。

16、长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

2、初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

3、后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投

资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过

风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

（3）处置长期股权投资：其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投

资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20年5% 4.75%机器设备 年限平均法 10年5% 9.50%电子及办公设备 年限平均法 3-5年5% 19.00%-31.67%运输设备 年限平均法 4-5年5% 19.00%-23.75%其他 年限平均法 5年5% 19.00%公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

19、在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。20、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承

担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已发生；

（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。各类无形资产的预计使用寿命如下：

类别 预计使用寿命土地使用权 土地使用权证记载的剩余使用年限除土地使用权以外的其他无形资产 除合同有约定的，按合同约定的剩余使用年限外，预计使用寿命为10年

（2）内部研究开发支出会计政策

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受

益计划义务现值的增加或减少。

B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

1、股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：

（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允

价值的部分，计入当期费用。

（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，

公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

27、收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1、销售商品

公司产品销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入实现。

（1）境内销售收入确认原则

公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。由销售人员填写申请发货单，经销售主管审批后由仓管人员开具出库单并发货。目前公司产品内销以陆运为主，采取托运方式的，以取得货物承运单时即认为产品所有权的风险和报酬已经转移，公司作为销售收入实现；采取客户自行到公司提货的，客户在送货单上签收即认为产品所有权的风险和报酬已经转移，公司以此确认销售收入实现。

（2）境外销售收入确认原则

订货时公司与境外客户签订销售合同，境外客户向公司采购时先通过电话或邮件等方式向公司下达订单（PO），双方确认合同相关条款后，由公司制作形式发票（PI）并发给境外客户确认。发货时由销售人员填写申请发货单，转仓管人员开具出库单并发货，报关员向海关报关并取得报关单，海关办理结关手续后出口产品装船，向银行办理交单手续（信用证结算方式），并向客户寄出全套单据原件。公司在货物发出且取得报关单后确认境外销售收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。

公司提供网络游戏开发和服务。服务收入确认需满足以下条件：

（1）本公司与游戏运营平台公司合作运营的网络游戏分成收入，在取得按合作协议约定计算并经双方核对无误的计费

账单后确认收入。

（2）本公司将收取的授权金收入予以递延，在公司将相关游戏的运营或代理权利以及所需技术交付对方后，根据合同

约定结算条件和期限分期确认收入。

（3）技术服务收入，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确约定服务期

限的，在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据时确认收入。

3、让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：

（1）相关的经济利益很可能流入企业；

（2）收入的金额能够可靠地计量。

28、政府补助

1、政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3、政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额

为人民币1元）。

4、政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难

以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关

的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

C、属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1、递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税

资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来

抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2、递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初

始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时

满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。30、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计

1、回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。

2、资产证券化业务

公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。

公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。

资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。

3、套期会计

套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。

套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、

风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；

（4）套期有效性能够可靠地计量。

公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。

境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。

4、附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

5、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。执行上述准则的主要影响如下：非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。

2019年4月26日第四届董事会第七次会议审议通过

可供出售金融资产：减少2,000,000.00 元，其他权益工具投资：增加2,000,000.00 元；信用减值损失：增加447,264.87元，资产减值损失：减少447,264.87元。

执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕 8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

2019年8月27日第四届董事会第十一次会议审议通过

本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自 2019 年 6月 17 日起施行，对2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

2019年8月27日第四届董事会第十一次会议审议通过

本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金266,030,628.84266,030,628.84结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据42,212,885.7142,212,885.71应收账款92,227,304.2492,227,304.24应收款项融资

预付款项21,009,571.6221,009,571.62应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款110,113,417.57110,113,417.57其中：应收利息3,984,483.563,984,483.56应收股利50,000,000.0050,000,000.00买入返售金融资产

存货92,772,245.0892,772,245.08合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产9,242,875.369,242,875.36流动资产合计633,608,928.42633,608,928.42非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

可供出售金融资产2,000,000.00 -2,000,000.00其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资109,501,099.07

其他权益工具投资2,000,000.00 2,000,000.00其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产333,974,486.61333,974,486.61在建工程59,814,625.1059,814,625.10生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产71,464,436.5671,464,436.56开发支出

商誉321,080,531.76321,080,531.76长期待摊费用9,472,632.559,472,632.55递延所得税资产15,686,603.4715,686,603.47其他非流动资产49,670,158.7149,670,158.71非流动资产合计972,664,573.83972,664,573.83资产总计1,606,273,502.251,606,273,502.25流动负债：

短期借款402,000,000.00402,000,000.00向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据25,861,398.4825,861,398.48应付账款175,629,071.10175,629,071.10预收款项62,411,599.6462,411,599.64卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬32,485,323.7132,485,323.71应交税费13,320,563.9513,320,563.95其他应付款50,648,767.0950,648,767.09其中：应付利息627,578.65627,578.65应付股利11,900,000.0011,900,000.00应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债17,500,000.0017,500,000.00其他流动负债

流动负债合计779,856,723.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款60,000,000.0060,000,000.00应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益582,262.48582,262.48递延所得税负债8,202,700.358,202,700.35其他非流动负债

非流动负债合计68,784,962.8368,784,962.83负债合计848,641,686.80848,641,686.80所有者权益：

股本244,800,000.00244,800,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积144,078,095.21144,078,095.21减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积31,110,142.6431,110,142.64一般风险准备

未分配利润223,229,586.79223,229,586.79归属于母公司所有者权益合计643,217,824.64643,217,824.64少数股东权益114,413,990.81114,413,990.81

所有者权益合计757,631,815.45757,631,815.45负债和所有者权益总计1,606,273,502.251,606,273,502.25母公司资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金57,068,072.2457,068,072.24交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

应收款项融资

预付款项

其他应收款174,142,898.56174,142,898.56其中：应收利息3,935,630.143,935,630.14应收股利110,200,000.00110,200,000.00存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产145,705.88145,705.88流动资产合计231,356,676.68231,356,676.68非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资736,844,787.17736,844,787.17其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产27,756.2827,756.28开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计736,872,543.45736,872,543.45资产总计968,229,220.13968,229,220.13流动负债：

短期借款382,000,000.00382,000,000.00交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

合同负债

应付职工薪酬290,543.15290,543.15应交税费10,630.4210,630.42其他应付款25,997,450.2825,997,450.28其中：应付利息520,581.39520,581.39应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债17,500,000.0017,500,000.00其他流动负债

流动负债合计425,798,623.85425,798,623.85非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计425,798,623.85425,798,623.85所有者权益：

股本244,800,000.00244,800,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积194,340,315.34194,340,315.34减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积21,068,128.1421,068,128.14未分配利润82,222,152.8082,222,152.80所有者权益合计542,430,596.28542,430,596.28负债和所有者权益总计968,229,220.13968,229,220.13

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供劳务过程中产生的增值额 16%、13%、10%、9%、6%、0%城市维护建设税 城市维护建设税 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%

教育费附加 应交增值税额5%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率元力股份、南平元力、荔元公司、江西元力、元力环境、元禾化工、信元投资、元禾水玻璃、广州原力、广州创畅、广州创乐、广州创侠、汇杰思特、广州起源、广州冰鸟及其子公司

25%满洲里元力15%冰鸟网络科技有限公司（广州冰鸟全资子公司）

16.5%

2、税收优惠

1、增值税

（1）福建省荔元活性炭实业有限公司（以下简称福建荔元）、江西元力怀玉山活性炭有限公司（以下简称江西元力）、

满洲里元力活性炭有限公司（以下简称满洲里元力）和南平元力以锯末为原料生产的活性炭，属于以三剩物为原料生产加工的综合利用产品，适用增值税即征即退优惠。根据财税〔2015〕78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》，自2015年7月1日起退税比例为70%。

（2）根据财税〔2016〕52号《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，对安置残疾人的单

位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。子公司元禾化工符合适用条件，2019年度享受该项增值税优惠政策。

2、企业所得税

（1）子公司满洲里元力根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总

局公告2012年第12号）的规定，2019年度可减按15%税率缴纳企业所得税。

（2）根据财税[2008]47号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》，资

源综合利用取得的收入减按90%计入当年收入总额。子公司南平元力、福建荔元、江西元力和满洲里元力2019年度自产活性炭收入适用减按90%计入当年应税收入总额的企业所得税优惠。

（3）根据企业所得税法及其实施条例，对安置残疾人单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可

按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。子公司元禾化工符合适用条件，2019年度享受该项企业所得税优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行存款178,621,291.36184,314,173.18其他货币资金100,775.0081,716,455.66合计178,722,066.36266,030,628.84其他说明

公司除其他货币资金为海关保证金使用受限外，公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据26,009,466.0942,212,885.71合计26,009,466.0942,212,885.71如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

本公司应收票据均为银行承兑汇票，依据历史经验，信用损失风险较低，本公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据97,587,413.11合计97,587,413.11

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备的应收账款

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

合计

80,383,1

53.18

100.00%

5,782,89

4.65

7.19%

74,600,25

8.53

98,904,72

8.28

100.00%

6,677,424

.04

6.75%

92,227,304.

按组合计提坏账准备：按预期信用损失计提坏账准备

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年）77,873,410.373,893,670.515.00%1至2年528,868.3652,886.8310.00%

2至3年206,481.6361,944.4930.00%3年以上1,774,392.821,774,392.82100.00%合计80,383,153.185,782,894.65--按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备80,383,153.185,782,894.65 7.19%合计80,383,153.185,782,894.65 --如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）77,873,410.37其中：1年以内（含1年）77,873,410.371至2年528,868.362至3年206,481.633年以上1,774,392.823至4年929,984.074至5年332,936.005年以上511,472.75合计80,383,153.18

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销按信用风险特征组合计提坏账准备6,677,424.04894,529.39 5,782,894.65合计6,677,424.04894,529.39 5,782,894.65

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额22,113,298.00元，占应收账款期末余额合计数的比例27.50%，

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,105,664.91元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内5,299,842.3091.75%20,170,502.08 96.01%1至2年61,020.901.06%570,418.40 2.72%2至3年220,937.163.83%77,184.03 0.37%3年以上193,794.553.36%191,467.11 0.90%合计5,775,594.91-- 21,009,571.62 --

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

报告期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项汇总金额2,149,057.75元，占预付款项期末余额合计数的比例

37.21%。

5、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息4,565,630.143,984,483.56应收股利3,000,000.0050,000,000.00其他应收款9,372,882.0656,128,934.01合计16,938,512.20110,113,417.57

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额定期存款4,565,630.143,935,630.14保证金存款

0.0048,853.42合计4,565,630.143,984,483.56

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额广州创娱网络科技有限公司3,000,000.0050,000,000.00合计3,000,000.0050,000,000.00

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额股权转让款

0.0045,698,200.00土地收储补偿金7,374,114.007,374,114.00往来款及备用金1,900,208.564,716,277.57代付职工五险一金518,312.74648,567.84其他122,629.81103,357.69合计9,915,265.1158,540,517.102）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)2019年1月1日余额2,411,583.09 2,411,583.092019年1月1日余额在本期—— —— —— ——本期转回170,931.80 170,931.80本期核销1,698,268.24 1,698,268.242019年6月30日余额542,383.05 542,383.05损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）9,850,852.01其中：1年以内（含1年）9,850,852.011至2年6,062.10

3年以上58,351.005年以上58,351.00合计9,915,265.113）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回按组合计提坏账准备的其他应收款

2,411,583.091,869,200.04 542,383.05合计2,411,583.091,869,200.04 542,383.054）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额实际核销的其他应收账款1,698,268.24其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生张宝峰 股权转让款1,018,920.00无法收回 总经理审批 否刘锦兵 股权转让款679,280.00无法收回 总经理审批 否合计-- 1,698,200.00-- -- --其他应收款核销说明：

2011年3月公司将硅源公司股权全部转让给张宝峰、刘锦兵，尚有1,698,200元未收回。2015年收购元禾化工51%时，该欠款评估值为0。即：该损失已由元禾化工原股东承担。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额南平市延平区工业园区管理委员会

土地收储补偿金7,374,114.001年以内

74.37% 368,705.70

周彧峰（房租押金） 往来款及备用金699,180.001年以内

7.05% 34,959.00

代扣职工五险一金 代付职工五险一金518,312.741年以内

5.23% 25,915.64

李洪义（房租押金） 往来款及备用金231,000.001年以内

2.33% 11,550.00

广州市天荣物业管理有限公司 往来款及备用金86,108.001年以内

0.87% 4,305.40

合计-- 8,908,714.74-- 89.85% 445,435.74

6、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料42,382,841.93 0.0042,382,841.9344,023,861.23200,904.16 43,822,957.07在产品19,066,429.13 0.0019,066,429.1319,674,324.750.00 19,674,324.75库存商品46,170,569.95 96,721.6046,073,848.3529,371,684.8696,721.60 29,274,963.26合计107,619,841.01 96,721.60107,523,119.4193,069,870.84297,625.76 92,772,245.08公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料200,904.16 200,904.16 0.00在产品

0.00 0.00库存商品96,721.60 96,721.60合计297,625.76 200,904.16 96,721.60

7、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额理财产品

0.006,227,835.62待抵扣增值税进项税额3,608,895.462,804,837.20

预缴企业所得税12,242.69247.27待摊销保险费117,600.2668,278.64待摊销租金56,475.73131,510.00待摊通讯费75,833.3510,166.63待摊维修费387,928.450.00合计4,258,975.949,242,875.36

8、长期股权投资

单位： 元被投资单

位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他联营企业EWS

109,501,0

99.07

14,882,18

7.89

14,122,77

5.00

110,260,5

11.96

合计

109,501,0

99.07

14,882,18

7.89

14,122,77

5.00

110,260,5

11.96

9、其他权益工具投资

单位： 元项目 期末余额 期初余额上海新金湖500,000.002,000,000.00合计500,000.002,000,000.00

10、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产351,263,341.30333,974,486.61合计351,263,341.30333,974,486.61

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额

212,937,894.80 386,357,427.128,156,902.259,027,577.311,022,730.02 617,502,531.50 2.本期增加金额

23,268,540.05 21,264,381.13665,562.812,056,544.670.00 47,255,028.66

（1）购置

0.00 416,409.00538,556.932,056,544.670.00 3,011,510.60 （2）在建工程转入

23,268,540.05 20,847,972.13127,005.880.000.00 44,243,518.06 （3）企业合并增加

0.00 0.000.000.000.00 0.00

3.本期减少金额

317,325.10 7,347,376.37882,521.641,736,452.13120,653.05 10,404,328.29 （1）处置或报废

317,325.10 6,880,462.6346,011.20858,934.89105,853.05 8,208,586.87

（2）其他

0.00 466,913.74836,510.44877,517.2414,800.00 2,195,741.42

4.期末余额

235,889,109.75 400,274,431.887,939,943.429,347,669.85902,076.97 654,353,231.87

二、累计折旧

1.期初余额

76,078,485.25 195,891,855.734,710,072.586,635,954.42211,676.91 283,528,044.89 2.本期增加金额

6,280,760.80 17,576,488.23764,458.42524,003.92103,697.40 25,249,408.77

（1）计提

6,280,760.80 17,576,488.23764,458.42524,003.92103,697.40 25,249,408.77

3.本期减少金额

121,845.93 4,512,000.04214,367.63824,844.9714,504.52 5,687,563.09 （1）处置或报废

121,845.93 4,415,413.2635,335.90814,307.616,948.45 5,393,851.15

（2）其他

0.00 96,586.78179,031.7310,537.367,556.07 293,711.94

4.期末余额

82,237,400.12 208,956,343.925,260,163.376,335,113.37300,869.79 303,089,890.57

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

153,651,709.63 191,318,087.962,679,780.053,012,556.48601,207.18 351,263,341.30 2.期初账面价值

136,859,409.55 190,465,571.393,446,829.672,391,622.89811,053.11 333,974,486.61

11、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程117,638,736.6259,814,625.10合计117,638,736.6259,814,625.10

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值技改项目81,880,746.75 0.0081,880,746.7532,304,433.310.00 32,304,433.31研发项目1,960,359.07 0.001,960,359.071,696,254.810.00 1,696,254.81其他项目33,797,630.80 0.0033,797,630.8025,813,936.980.00 25,813,936.98合计117,638,736.62 0.00117,638,736.6259,814,625.100.00 59,814,625.10

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额本期增加金额

本期转入固定资产金

额本期其他减少金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本化率

资金来

源炉下新项目

24,193,9

22.29

38,560,8

33.32

1,059,07

4.11

61,695,6

81.50

2,859,13

6.38

2,429,29

0.04

金融机构贷款25000t化学炭生产线建设

18,761,8

78.34

47,491,7

03.40

38,607,5

74.76

27,646,0

06.98

其他

合计

42,955,8

00.63

86,052,5

36.72

39,666,6

48.87

89,341,6

88.48

-- --

2,859,13

6.38

2,429,29

0.04

--

12、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术排污权 应用软件商标权 专有技术权 合计

一、账面原值

1.期初余额

78,539,777.55 2,517,165.85919,992.31186,967.00 1,023,600.00

83,187,502.7

2.本期增加金额

17,282,091.00 0.00177,656.700.00 0.00

17,459,747.7

（1）购置

17,282,091.00 0.00177,656.700.00 0.00

17,459,747.7

（2）内部研发

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 3.本期减少金额

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 （1）处置

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 4.期末余额

95,821,868.55 2,517,165.851,097,649.01186,967.00 1,023,600.00

100,647,250.

二、累计摊销

0.00 0.000.000.00 1.期初余额

10,034,725.49 419,527.60702,242.15159,210.72 407,360.19

11,723,066.1

2.本期增加金额

815,975.28 251,716.5662,778.0110,408.56 52,820.52 1,193,698.93 （1）计提

815,975.28 251,716.5662,778.0110,408.56 52,820.52 1,193,698.93 3.本期减少金额

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 （1）处置

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 4.期末余额

10,850,700.77 671,244.16765,020.16169,619.28 460,180.71

12,916,765.0

三、减值准备

1.期初余额

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 2.本期增加金额

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 （1）计提

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 3.本期减少金额

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 （1）处置

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00 4.期末余额

0.00 0.000.000.00 0.00 0.00

四、账面价值

1.期末账面价值

84,971,167.78 1,845,921.69332,628.8517,347.72 563,419.29

87,730,485.3

2.期初账面价值

68,505,052.06 2,097,638.25217,750.1627,756.28 616,239.81

71,464,436.5

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

13、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的

处置

广州原力111,239,863.86 111,239,863.86广州冰鸟209,840,667.90 209,840,667.90 0.00合计321,080,531.76 111,239,863.86

14、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额大修费用6,598,465.76 8,536,976.802,831,198.310.00 12,304,244.25停车场租金382,447.08 0.0026,375.640.00 356,071.44使用权许可费1,257,861.60 441,509.37389,842.750.00 1,309,528.22企业邮箱费69,320.36 0.009,902.940.00 59,417.42

装修费1,164,537.75 0.00329,477.930.00 835,059.82合计9,472,632.55 8,978,486.173,586,797.570.00 14,864,321.15

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备5,579,475.161,325,630.238,213,894.90 2,053,473.75可抵扣亏损57,246,084.3414,311,521.1736,146,516.06 9,036,629.02因收到与资产相关的政府补助形成

16,157,386.764,039,346.6916,975,222.77 4,243,805.69因计提工会经费和职工教育经费形成

1,402,016.66350,504.161,410,780.03 352,695.01合计80,384,962.9220,027,002.2562,746,413.76 15,686,603.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

4,173,556.481,043,389.124,285,219.96 1,071,304.94500万以下单项固定资产新增原值一次性抵扣

46,174,239.4811,543,559.8728,525,581.59 7,131,395.41合计50,347,795.9612,586,948.9932,810,801.55 8,202,700.35

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产20,027,002.25 15,686,603.47递延所得税负债12,586,948.99 8,202,700.35

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异6,848,627.217,434,206.52可抵扣亏损139,425,710.42168,350,502.34合计146,274,337.63175,784,708.86

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2019 6,442,530.3020,227,537.092020 2,893,510.2419,903,686.822021 0.0015,170,992.372022 11,385,636.9917,675,990.382023 116,648,112.1795,372,295.682024 2,055,920.720.00合计139,425,710.42168,350,502.34--

16、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付工程、设备及无形资产款项56,051,818.1049,670,158.71合计56,051,818.1049,670,158.71

17、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款

0.0027,000,000.00保证借款239,000,000.00285,000,000.00信用借款

0.0090,000,000.00合计239,000,000.00402,000,000.00

短期借款分类的说明：

借款日期 借款到期日 借款银行 借款金额

（万元）

期末余额（万元）

是否担保2018年10月30日 2019年7月30日 中国工商银行股份有限公司南平分行2,000.00 2,000.00是（已还清）2018年10月15日 2019年10月14日 中国农业银行股份有限公司南平分行5,000.00 500.00是2018年11月15日 2019年11月14日 中国农业银行股份有限公司南平分行3,000.00 3,000.00是2018年10月25日 2019年10月30日 交通银行股份有限公司南平分行3,000.00 3,000.00是2019年1月28日 2020年1月21日 交通银行股份有限公司南平分行2,500.00 2,500.00是2018年11月30日 2019年9月19日 交通银行股份有限公司南平分行2,000.00 2,000.00是2019年6月25日 2020年3月19日 交通银行股份有限公司南平分行3,000.00 3,000.00是2019年6月28日 2020年3月19日 交通银行股份有限公司南平分行3,000.00 3,000.00是2018年12月28日 2019年12月27日 中国银行股份有限公司南平分行2,000.00 2,000.00是2019年6月30日 2020年6月30日 中国工商银行股份有限公司南平分行2,900.00 2,900.00是合计28,400.00 23,900.00

18、应付票据

单位： 元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票25,861,398.48合计25,861,398.48本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

19、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付货款55,061,476.5049,596,776.29应付工程及设备款12,536,023.8212,178,409.85应付分成款

0.0076,707,621.50应付信息服务费

0.0027,372,202.72其他8,315,030.119,774,060.74合计75,912,530.43175,629,071.10

20、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额预收销货款3,907,847.944,763,064.94预收游戏充值款5,000,000.0057,648,534.70合计8,907,847.9462,411,599.64

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

32,497,255.4190,536,464.29100,917,207.80 22,116,511.90

二、离职后福利-设定提存计划

-88,532.246,590,379.306,703,703.40 -201,856.34

三、辞退福利

76,600.54658,890.00735,490.54合计32,485,323.7197,785,733.59108,356,401.74 21,914,655.56

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

30,002,621.5774,379,658.7585,074,493.32 19,307,787.00

2、职工福利费

0.006,250,345.426,250,345.42 0.00

3、社会保险费

-29,496.724,848,343.974,745,554.01 73,293.24其中：医疗保险费-29,496.724,337,528.654,234,738.69 73,293.24工伤保险费

0.00315,975.62315,975.62 0.00生育保险费

0.00194,839.70194,839.70 0.00

4、住房公积金

-213,562.004,328,851.404,364,394.80 -249,105.40

5、工会经费和职工教育经费

2,737,692.56729,264.75482,420.25 2,984,537.06合计32,497,255.4190,536,464.29100,917,207.80 22,116,511.90

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

-86,530.306,349,989.806,463,111.16 -199,651.66

2、失业保险费

-2,001.94240,389.50240,592.24 -2,204.68合计-88,532.246,590,379.306,703,703.40 -201,856.34

22、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税1,293,752.541,715,146.83企业所得税3,042,271.419,656,366.85个人所得税272,467.56904,917.75城市维护建设税89,711.69136,091.13教育费附加89,566.35126,337.66土地使用税270,725.40315,704.10房产税251,857.24266,565.35印花税70,874.15125,889.55水利建设基金4,667.03环境保护税79,091.6173,544.73合计5,464,984.9813,320,563.95

23、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付利息347,277.10627,578.65应付股利12,240,000.0011,900,000.00其他应付款6,904,787.7138,121,188.44合计19,492,064.8150,648,767.09

（1）应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息140,772.9297,463.01短期借款应付利息206,504.18530,115.64合计347,277.10627,578.65

（2）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额普通股股利12,240,000.0011,900,000.00合计12,240,000.0011,900,000.00

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额预提费用4,337,421.583,292,609.85运杂费1,141,409.16157,370.37押金、周转金51,900.00119,384.55往来款451,881.1532,359,247.22其他922,175.822,192,576.45合计6,904,787.7138,121,188.44

24、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应付款17,500,000.00合计17,500,000.00其他说明：

2015年公司与卢元健先生签订的元禾《股权转让协议》，约定的股权转让款为8,787万元；分5年偿还，报告期偿还1,750万元后已付清。

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额

抵押借款98,500,000.0060,000,000.00合计98,500,000.0060,000,000.00长期借款分类的说明：

1.2018年11月8日，子公司南平元力与交通银行股份有限公司南平分行签订编号为闽交银南平201810南平元力借字第01

号《固定资产贷款合同》、闽交银南平201810福建元力保字第01号《保证合同》和闽交银南平201810南平元力动产抵字第01号《抵押合同》，由公司提供保证担保，以子公司南平元力名下的无形资产、在建工程及固定资产作为抵押物，向交通银行股份有限公司南平分行借款7,000万元，借款期限7年。2018年11月13日发放6,000万元；2019年1月14日发放1,000万元。

2.2019年1月31日，子公司南平元力与交通银行股份有限公司南平分行签订编号为闽交银南平201901南平元力借字第01

号《固定资产贷款合同》、闽交银南平201901福建元力保字第01号《保证合同》和闽交银南平201901南平元力动产抵字第01号《抵押合同》，由公司提供保证担保，以子公司南平元力名下的无形资产、在建工程及固定资产作为抵押物，向交通银行股份有限公司南平分行借款2,850万元，借款期限7年。

截至2019年6月30日借款余额9,850万元。

26、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因版权金582,262.48 947,167.10262,088.031,267,341.55合计582,262.48 947,167.10262,088.031,267,341.55 --

27、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数244,800,000.00 244,800,000.00

28、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）144,078,095.21 144,078,095.21合计144,078,095.21 144,078,095.21

29、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积31,110,142.64 31,110,142.64合计31,110,142.64 31,110,142.64

30、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润223,229,586.79159,736,856.74调整后期初未分配利润223,229,586.79159,736,856.74加：本期归属于母公司所有者的净利润44,725,195.0482,635,672.00减：提取法定盈余公积6,902,941.95应付普通股股利12,240,000.0012,240,000.00期末未分配利润255,714,781.83223,229,586.79调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

31、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务713,351,361.09557,075,307.32919,359,252.43 697,066,240.22其他业务3,779,678.602,984,998.833,493,622.11 2,876,505.47合计717,131,039.69560,060,306.15922,852,874.54 699,942,745.69是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

32、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税650,181.841,371,483.18教育费附加614,727.721,197,295.98房产税754,579.09821,218.48土地使用税640,679.46827,333.70车船使用税3,060.00420.00

印花税411,233.95745,522.34环境保护税168,547.77151,165.33其他15,378.6110,598.40合计3,258,388.445,125,037.41

33、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额运杂费18,097,757.4517,235,215.52职工薪酬8,467,368.218,424,199.70差旅办公费3,050,939.553,168,221.88包装费1,317,972.541,383,374.85佣金956,514.42695,187.38广告宣传费2,418,972.642,025,606.13业务招待费677,641.53931,172.22信息服务费3,190,471.634,717,075.47其他2,177,519.671,482,302.97合计40,355,157.6440,062,356.12

34、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬31,830,964.7327,593,224.79差旅交通费2,026,052.481,502,166.80安全支出1,227,181.86898,872.49折旧摊销3,485,509.953,660,188.42业务招待费1,596,455.731,503,601.92办公费4,800,625.133,439,315.84中介服务费3,974,854.17940,002.09维修费43,972.99234,582.75其他702,163.16515,032.01合计49,687,780.2040,286,987.11

35、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额人工费用45,646,607.1157,477,147.14直接投入费用5,269,024.972,200,307.27折旧及摊销1,703,919.17281,129.18委托外部研究开发费用1,092,501.67494,452.31其他430,330.16356,313.46合计54,142,383.0860,809,349.36

36、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出5,840,628.5711,692,933.91减：利息收入979,467.791,206,753.85汇兑净损失-83,035.94-241,873.06手续费109,269.32134,803.31其他（票据贴现）198,862.84150,094.36合计5,086,257.0010,529,204.67

37、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助8,772,835.3217,884,629.50

38、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益14,882,187.8912,758,582.01处置长期股权投资产生的投资收益23,313,047.05其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

1,021,888.86可供出售金融资产在持有期间的投资收益94,956.16合计39,217,123.8012,853,538.17

39、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失257,078.49应收账款坏账损失190,186.38合计447,264.8740、资产减值损失是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

-1,285,681.07合计-1,285,681.07

41、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得-34,120.7326,911.19

42、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他240,504.98206,575.11合计240,504.98206,575.11

43、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠268,000.00566,000.00268,000.00非流动资产处置损失2,664,968.1569,165.352,664,968.15其他221,970.8053,334.72221,970.80合计3,154,938.95688,500.073,154,938.95

44、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用-4,986,860.524,552,725.16递延所得税费用43,849.869,090,981.08合计-4,943,010.6613,643,706.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额50,029,436.47按法定/适用税率计算的所得税费用12,187,143.84子公司适用不同税率的影响

0.00

调整以前期间所得税的影响-1,703,784.00非应税收入的影响-3,920,546.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响-7,944,318.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

0.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-3,561,505.19所得税费用-4,943,010.66

45、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息收入1,001,392.67506,988.93政府补助收入1,650,892.142,387,484.01其他及往来37,017,449.196,353,219.59合计39,669,734.009,247,692.53收到的其他与经营活动有关的现金说明：

其他及往来主要为2019年3月广州冰鸟应付上级代理商上海旭梅的游戏分成款36,046,467.96元解除司法冻结。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额差旅办公费9,877,617.168,191,612.03技术开发费6,791,856.803,468,700.00运输费12,365,881.017,232,942.18中介费用3,974,854.17381,861.34业务招待费2,274,097.262,445,320.14广告宣传费2,418,972.642,025,606.13安全支出1,227,181.86666,764.91其他及往来13,135,416.416,180,478.51合计52,065,877.3130,593,285.24

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额保证金15,569,212.70流动资金贷款存单质押30,000,000.00合计45,569,212.70

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润54,972,447.1381,450,960.77加：资产减值准备-447,264.871,285,681.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,249,408.7722,028,075.10无形资产摊销1,193,698.931,651,091.86长期待摊费用摊销3,586,797.573,696,593.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

34,120.73-26,911.19固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,664,968.1541,611.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

0.000.00财务费用（收益以“－”号填列）5,856,649.7611,676,354.11投资损失（收益以“－”号填列）-39,217,123.80-12,853,538.17递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4,340,398.789,119,057.72递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4,384,248.64-28,076.64存货的减少（增加以“－”号填列）-14,549,970.175,556,050.18经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）109,989,421.6836,815,686.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-138,244,655.63-106,204,601.82经营活动产生的现金流量净额11,132,348.1154,208,034.422．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额178,621,291.36156,522,304.90减：现金的期初余额184,314,173.18268,034,570.86现金及现金等价物净增加额-5,692,881.82-111,512,265.96

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物17,500,000.00取得子公司支付的现金净额17,500,000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物200,000,002.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10,764,702.61加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物44,000,000.00处置子公司收到的现金净额233,235,299.39

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金

178,621,291.36184,314,173.18可随时用于支付的银行存款178,621,291.36184,314,173.18

三、期末现金及现金等价物余额

178,621,291.36184,314,173.18

47、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金100,775.00海关保证金固定资产－房屋及建筑物28,124,565.30长期借款抵押固定资产－机器设备28,700,690.06长期借款抵押在建工程－炉下新项目89,341,688.48长期借款抵押无形资产－土地使用权33,165,096.75长期借款抵押合计179,432,815.59--

48、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- -- 1,141,360.87其中：美元166,023.376.8747 1,141,360.87欧元

港币

应收账款-- -- 28,906,398.80其中：美元3,520,837.006.8747 24,204,698.12欧元601,471.247.8170 4,701,700.68港币

长期借款-- --其中：美元

欧元

港币

预收账款 2,500.88其中：美元

363.786.8747 2,500.88其他应付款 37,561.86其中：美元5,463.786.8747 37,561.86

49、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额资源综合利用增值税即征即退收入4,803,543.18其他收益4,803,543.18促进残疾人就业企业增值税退税收入2,318,400.00其他收益2,318,400.00省级制造业单项冠军奖励金700,000.00其他收益700,000.00中信保贴息533,260.00其他收益533,260.00省工业和信息化发展专项转移支付资金两化融合管理体系贯标评定

200,000.00其他收益200,000.00南平市工业和信息化发展专项转移支付资金两化融合管理体系贯标评定

100,000.00其他收益100,000.0010万元以下零星补助117,632.14其他收益117,632.14合计8,772,835.32 8,772,835.32

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√ 是 □ 否

单位： 元

子公司

名称

股权处置价款

股权处置比例

股权处置方式

丧失控制权的

时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差

额

丧失控制权之日剩余股权的

比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价

值

丧失控制权之日剩余股权的公允价

值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损

失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假

设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额广州冰鸟

220,000,

000.00

100.00% 转让

2019年05月16日

股权转让完成

233,169,

026.21

0.00%0.000.00 0.00 0 0.00上海元忱

2.00 70.00% 转让

2019年01月14日

股权转让完成

-15,311.

0.00%0.000.00 0.00 0 0.00是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2019年5月8日，公司全资子公司广州原力互娱网络科技有限公司持股100%设立厦门原力互娱网络科技有限公司，厦门

原力纳入公司合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接南平元力 福建省南平市 福建省南平市 生产、销售活性炭

100.00%

设立荔元公司 福建省莆田市 福建省莆田市 生产、销售活性炭

100.00%

设立江西元力 江西省玉山县 江西省玉山县 生产、销售活性炭

100.00%

收购满洲里元力 内蒙古满洲里市 内蒙古满洲里市生产、销售活性炭

100.00%

收购元力环境 福建省南平市 福建省南平市 环境工程

100.00%

设立元禾化工 福建省南平市 福建省南平市 生产、销售硅酸钠

51.00%

收购信元投资 福建省南平市 福建省南平市 投资

51.00%

收购元禾水玻璃 福建省南平市 福建省南平市 生产、销售水玻璃

51.00%

设立广州原力 广东省广州市 广东省广州市 网络游戏开发和服务

100.00%

设立广州创畅 广东省广州市 广东省广州市 网络游戏开发和服务

70.00%

设立广州创乐 广东省广州市 广东省广州市 网络游戏开发和服务

100.00%

设立广州创侠 广东省广州市 广东省广州市 网络游戏开发和服务

100.00%

设立汇杰思特 福建省厦门市 福建省厦门市 网络游戏开发和服务

70.00%

设立广州起源 广东省广州市 广东省广州市 网络游戏开发和服务

70.00%

设立厦门原力 福建省厦门市 福建省厦门市 网络游戏开发和服务

100.00%

设立

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额元禾化工

49.00%10,338,563.46 124,862,997.88

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资

产非流动

资产

资产合

计流动负

债

非流动

负债

负债合

计流动资

产

非流动

资产

资产合

计流动负

债

非流动

负债

负债合

计

元禾化工

71,063,5

74.98

212,292,

911.71

283,356,

486.69

25,745,8

62.33

2,788,17

9.71

28,534,0

42.04

117,388,

355.48

174,320,

368.39

291,708,

723.87

55,077,1

62.91

2,908,22

5.39

57,985,3

88.30

单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量元禾化工

102,624,312.

21,099,109.0

21,099,109.0

-2,962,069.49

107,292,897.

20,534,190.0

20,534,190.0

11,194,065.0

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或联

营企业投资的会

计处理方法直接 间接EWS福建省南平市 福建省南平市

白炭黑、硅酸盐及硅酸钠的生产、销售

40.00%

权益法核算

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产181,889,139.86175,203,835.08非流动资产177,081,771.53187,266,079.65资产合计358,970,911.39362,469,914.73流动负债83,319,631.5088,717,167.06非流动负债

0.000.00负债合计83,319,631.5088,717,167.06归属于母公司股东权益275,651,279.89273,752,747.67按持股比例计算的净资产份额110,260,511.96109,501,099.07对联营企业权益投资的账面价值110,260,511.96109,501,099.07营业收入279,611,058.50289,276,106.30净利润37,205,469.7231,896,455.04综合收益总额37,205,469.7231,896,455.04本年度收到的来自联营企业的股利14,122,775.0017,478,259.66

十、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注之“在子公司中的权益”。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注之“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

EWS同一法定代表人；控制人实施重大影响的企业

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系福建省南平嘉联化工有限公司 同一控制人控制的企业福建省三明同晟化工有限公司 与主要投资者关系密切的家庭成员控制的企业南平市科达化工有限公司 与主要投资者关系密切的家庭成员控制的其他企业福建省南平三元循环技术有限公司 同一控制人控制的企业福建南平三元热电能源有限公司 同一控制人控制的企业福建南平三元竹业有限公司 同一控制人控制的企业福建南平三元二氧化硅有限公司 同一控制人控制的企业福建南平三元节能科技有限公司 同一控制人控制的企业

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额EWS水费55,833.90否61,077.87福建省南平嘉联化工有限公司

水电12,221.91否17,123.99福建省南平嘉联化工有限公司

劳务1,320,006.29否1,259,959.38福建南平三元热电能源有限公司

采购蒸汽2,283,524.08否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额EWS销售硅酸纳80,543,554.2584,954,464.81EWS销售蒸汽2,812,311.002,734,197.07EWS提供劳务300,000.00300,000.00福建省三明同晟化工有限公司 销售硅酸钠1,399,782.091,338,981.88福建南平三元循环技术有限公司销售硅酸钠137,926.97

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费福建省南平嘉联化工有限公司 房产215,196.19248,529.52

（3）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额董事761,620.08645,833.41监事194,003.00186,311.00高级管理人员946,005.02863,507.02合计1,901,628.101,695,651.43

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款EWS 4,793,011.17239,650.560.00 0.00应收账款

福建省三明同晟化工有限公司

299,745.9814,987.30267,538.02 13,376.90应收账款

福建南平三元循环技术有限公司

155,857.487,792.870.00 0.00应收股利广州创娱网络科技3,000,000.000.0050,000,000.00 0.00

有限公司

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 福建省南平嘉联化工有限公司173,569.92 118,223.50其他应付款 福建省南平嘉联化工有限公司13,178.50 0.00预收账款EWS 0.00 43,890.92一年内到期的非流动负债 卢元健

0.00 17,500,000.00

应付账款 福建南平三元热电能源有限公司393,615.60 0.00应付账款 海南创娱网络科技有限公司270,714.12 829,088.38其他应付款 广州创娱网络科技有限公司

0.00 11,997,883.86

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2019年6月30日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2019年6月30日，公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为97,587,413.11元，票据到期日为2019年7月至2019年12月。截至2019年6月30日，除上述或有事项外，公司不存在其他需要披露的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（1）2019年7月，南平元力通过2,250万元的价格受让上海新金湖50%股权后持有上海新金湖60%股权，上海新金湖纳入

公司合并报表范围。详见公司于2019年7月2日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露的《第四届董事会第九次会议决议公告》。

（2）非公开发行股票方案已于2019年8月1日获得2019年第二次临时股东大会批准，并于2019年8月16日获得中国证监会

受理。具体内容详见公司于2019年7月17日、2019年8月2日、2019年8月20日在中国证监会指定创业板信息披露网站披露的相关公告。

（3）除上述资产负债表日后事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的财务信息

单位： 元项目 本部 活性炭业务 水玻璃业务 游戏业务 分部间抵销 合计营业收入

0.00 339,913,070.35102,624,312.66274,593,656.680.00 717,131,039.69其中：对外交易收入

0.00 339,913,070.35102,624,312.66274,593,656.680.00 717,131,039.69分部间交易收入

0.00 0.000.000.000.00 0.00资产总额785,107,862.89 816,503,460.81283,356,486.6927,718,560.97-629,282,297.35 1,283,404,074.01净利润52,091,833.62 34,284,347.0121,099,109.08-16,212,492.96-36,290,349.62 54,972,447.13

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息4,565,630.143,935,630.14应收股利3,000,000.00110,200,000.00其他应收款167,860,951.2560,007,268.42合计175,426,581.39174,142,898.56

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额定期存款4,565,630.143,935,630.14合计4,565,630.143,935,630.14

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

南平元力

0.0050,000,000.00元禾化工10,200,000.00广州创娱网络科技有限公司3,000,000.0050,000,000.00合计3,000,000.00110,200,000.00

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额子公司欠款160,815,660.779,000,000.00股权转让款

0.0044,000,000.00土地收储补偿金7,374,114.007,374,114.00其他40,000.000.00代付职工五险一金1,981.241,958.02合计168,231,756.0160,376,072.022）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损

失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)2019年1月1日余额368,803.60 368,803.602019年1月1日余额在本期—— —— —— ——本期计提2,001.16 2,001.162019年6月30日余额370,804.76 370,804.76损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）7,416,095.24其中：1年以内（含1年）7,416,095.24合计7,416,095.243）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额

余额合计数的比例南平元力 往来款92,815,660.771年以内

55.17%

广州原力 往来款68,000,000.001年以内

40.42%

南平市延平区工业园区管理委员会

土地收储补偿金7,374,114.001年以内

4.38% 368,705.70

其他 其他40,000.001年以内

0.02% 2,000.00

代扣职工五险一金 代付职工五险一金1,981.241年以内

0.01% 99.06

合计-- 168,231,756.01-- 100.00% 370,804.76

2、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资576,844,787.17 576,844,787.17736,844,787.17 736,844,787.17合计576,844,787.17 576,844,787.17736,844,787.17 736,844,787.17

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他元禾化工92,678,384.69 92,678,384.69南平元力360,856,538.62 360,856,538.62原力互娱123,309,863.86 123,309,863.86广州冰鸟160,000,000.00 160,000,000.000.00合计736,844,787.17160,000,000.00576,844,787.17

3、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益60,000,000.00合计60,000,000.00

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益20,613,958.17计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,134,142.87除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

221,888.86除上述各项之外的其他营业外收入和支出-249,465.82减：所得税影响额-123,012.19少数股东权益影响额-137,465.39合计22,981,001.66 --公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

6.74%0.1827 0.1827扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.28%0.0888 0.0888

第十一节 备查文件目录

一、载有董事长签名的2019半年度报告文本。

二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点：公司证券部

福建元力活性炭股份有限公司董事长：许文显二〇一九年八月二十八日