河南四方达超硬材料股份有限公司
2020年年度报告
2021年03月
第一节 重要提示、目录和释义
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司负责人方海江、主管会计工作负责人刘海兵及会计机构负责人(会计主管人员)刘海兵声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
四、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
五、本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素。
1、宏观经济波动风险
目前，国内外经济环境复杂多变，给经济稳定增长带来诸多不确定性，在经济全球化背景下，国际贸易合作的日趋紧密，经济体彼此间经济关联度日益密切，经济波动影响的连锁反应也更加广泛和深远。同时，国际大经济体间的贸易博弈将继续影响国际贸易形势，进一步增加进出口企业经营的不确定性。公司将深入拓展国内外市场，凭借持续的技术进步，完善公司产业结构；同时，运用资产经营、资本运营双轮驱动战略，延伸产业链，增强公司风险应对能力。
2、新产品市场开拓风险
公司持续推出的创新产品，虽然市场前景十分可观，但是存在市场对新产品的认可过程较慢，导致达不到预期收益水平的风险。公司从战略高度充分重视新产品市场推广工作，多手段拓展销售渠道，同时根据客户反馈不断改进工艺水平，进而提升产品品质，推动实现大规模销售。
3、应收账款风险
随着公司业务规模拓展，在经济下行压力增大情况下，应收账款坏账发生的风险将增大，存在整体资产使用效率下降风险。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，完善《应收账款管理规定》，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。
4、汇率波动风险
随着国际贸易竞争的加剧，汇率呈现明显的双向波动，汇率波动对进出口企业经营的不确定性影响增加。公司未来将加强与金融机构在汇率风险管理方面的合作，降低汇率变动对经营产生的影响。
六、公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本494,328,999股剔除已回购股份2,810,788股后491,518,211股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以资本公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 19
第五节 重要事项 ...... 32
第六节 股份变动及股东情况 ...... 43
第七节 优先股相关情况 ...... 49
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 50
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 51
第十节 公司治理 ...... 60
第十一节 公司债券相关情况 ...... 66
第十二节 财务报告 ...... 67
第十三节 备查文件目录 ...... 192
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 四方达、公司 | 指 | 河南四方达超硬材料股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 河南四方达超硬材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 河南四方达超硬材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 河南四方达超硬材料股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
| PCD | 指 | 聚晶金刚石，Polycrystalline Diamond 的英文简称。 |
| PDC | 指 | 聚晶金刚石复合片，Polycrystalline Diamond Compact 的英文简称。 |
| CBN | 指 | 立方氮化硼，Cubic Boron Nitride 的英文简称。 |
| PCBN | 指 | 聚晶立方氮化硼，Polycrystalline Cubic Boron Nitride 的英文简称。 |
| 郑州华源 | 指 | 郑州华源超硬材料工具有限公司 |
| 郑州速科特 | 指 | 郑州速科特超硬工具有限公司 |
| 开曼四方达 | 指 | 开曼四方达超硬材料有限公司 |
| 美国四方达 | 指 | 美国四方达超硬材料有限公司 |
| 微创科技 | 指 | 微创科技国际有限公司 |
| 宁波四方晟达 | 指 | 宁波四方晟达投资管理有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 四方达 | 股票代码 | 300179 |
| 公司的中文名称 | 河南四方达超硬材料股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 四方达 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SF DIAMOND CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SF Diamond | ||
| 公司的法定代表人 | 方海江 | ||
| 注册地址 | 河南自贸试验区郑州片区（经开）第十大街109号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 450016 | ||
| 办公地址 | 河南自贸试验区郑州片区（经开）第十大街109号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 450016 | ||
| 公司国际互联网网址 | www.sf-diamond.com | ||
| 电子信箱 | sr@sf-diamond.com | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘海兵 | 朱领 |
| 联系地址 | 河南自贸试验区郑州片区（经开）第十大街109号 | 河南自贸试验区郑州片区（经开）第十大街109号 |
| 电话 | 0371-66728022 | 0371-66728022 |
| 传真 | 0371-86070182-321 | 0371-86070182-321 |
| 电子信箱 | sr@sf-diamond.com | sr@sf-diamond.com |
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券投资部 |
| 会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 |
| 签字会计师姓名 | 姚俭方、张伶俐 |
| 2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 | 2018年 | |
| 营业收入（元） | 318,476,418.30 | 501,180,365.52 | -36.45% | 376,698,026.76 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 75,287,767.49 | 116,935,874.18 | -35.62% | 64,565,838.90 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 42,052,078.63 | 107,648,141.78 | -60.94% | 53,901,437.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 171,454,712.01 | 157,272,654.27 | 9.02% | 112,055,105.85 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1518 | 0.2344 | -35.24% | 0.1308 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1518 | 0.2344 | -35.24% | 0.1308 |
| 加权平均净资产收益率 | 8.18% | 13.49% | 减少5.31个百分点 | 7.72% |
| 2020年末 | 2019年末 | 本年末比上年末增减 | 2018年末 | |
| 资产总额（元） | 1,122,857,593.56 | 1,158,477,684.60 | -3.07% | 1,086,680,211.24 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 907,476,500.07 | 915,276,607.30 | -0.85% | 844,699,958.35 |
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 106,933,525.13 | 65,405,411.72 | 67,835,610.14 | 78,301,871.31 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 36,942,950.71 | 5,850,158.20 | 3,360,858.76 | 29,133,799.82 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 31,913,528.22 | -5,063,216.30 | 5,067,824.71 | 10,133,942.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,711,772.98 | 57,703,029.51 | 26,005,848.17 | 56,034,061.35 |
| 项目 | 2020年金额 | 2019年金额 | 2018年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -827,058.83 | -2,148,535.46 | -533,176.70 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 21,071,734.13 | 12,738,173.84 | 5,283,900.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,671,936.09 | 80,920.02 | 3,389,463.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 13,991,616.97 | 4,500,252.09 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 248,308.58 | 254,881.76 | -108,759.21 | |
| 减：所得税影响额 | 5,873,480.54 | 1,638,816.02 | 1,863,194.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 47,367.54 | -1,108.26 | 4,084.24 | |
| 合计 | 33,235,688.86 | 9,287,732.40 | 10,664,401.50 | -- |
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司业务概要
公司主要从事超硬材料及其相关制品的研发、生产和销售，根据国家统计局《战略性新兴产业分类（2018）》（国家统计局令第23号），公司主要产品属于“新材料产业”中“3.5.3.4其他结构复合材料制造”分类的金刚石与金属复合材料、金刚石与金属复合制品、氮化物与金属复合材料、氮化物与金属复合制品等重点产品类别。复合超硬材料下游可应用于石油钻探及矿山开采、汽车零部件、装备制造、航空航天、轨道交通、石材、建筑、电子信息等高端采掘与先进制造领域。
公司围绕超硬材料不断深耕，目前已经形成了以复合超硬材料为核心、以精密金刚石工具为新的业务增长点的战略产品体系。按照行业下游应用分类，现阶段公司已经形成稳定销售收入的产品有两类：应用于资源开采/工程施工领域的复合超硬材料制品（以下简称“资源开采/工程施工类产品”）和应用于精密加工领域的复合超硬材料制品（以下简称“精密加工类产品”）。
1、资源开采/工程施工类产品
该系列产品主要用于石油、天然气、页岩气、煤炭、矿山的开采及重大基建项目、道路施工。
油气开采类产品以石油/天然气钻探用聚晶金刚石复合片为主，主要配套石油/天然气钻探用PCD及PCD复合钻头，属于勘探开采作业过程中的耗材。产品技术成熟、性能稳定，具有良好的耐磨性、抗冲击性及耐热性，在地质条件较为复杂的中硬到硬地层具有极好的钻进效果，可大幅提升页岩油、页岩气开采作业的经济性。目前广泛应用于陆地油田、海上油井的勘探与开采。
公司目前已经形成较为完整的产品体系，应用地层涵盖软地层、中硬层、硬地层、含砾地层等所有地质结构的平齿、异形齿产品组合，在油气勘探与开采作业中表现优异。公司近年推出一系列新产品享誉国内外，进一步巩固公司石油/天然气钻探用金刚石复合片的高端齿地位，打破国内高端齿以进口为主的竞争格局，成为进口石油/天然气钻探用金刚石复合片高端齿的强劲对手，大幅降低国内油气开采成本。
油气开采类产品应用示意
| 公司产品 | 下游应用 | 终端应用 |
| 聚晶金刚石平面齿 | 油气钻头 （公司产品作为耗材镶在油气钻头上） | 陆地油田 海上油井 页岩气开采 |
| 聚晶金刚石异形齿 |
矿山开采工程施工类产品应用示意
| 公司产品 | 下游应用 | 终端应用 |
| 煤田齿 | 煤田钻头 | 煤炭开采 |
| 潜孔钻头 | 凿岩钻机 | 矿山开采 |
| 公路齿 | 铣刨机 | 工程施工 |
PCD刀片、金刚石刀具、金刚石锯片等产品主要用于切削铜、铝及其合金材料等有色金属以及木材、强化地板、石墨、橡胶、塑料、陶瓷、耐火材料等非金属材料。产品既有天然金刚石的硬度及耐磨性，又有硬质合金的韧性，加工出的工件表面光洁度高，大大提高生产效率，有效降低生产成本，是一种理想的新型超硬工具材料，广泛应用于汽车零部件、装备制造、航空航天、轨道交通、电子信息、石材、建筑等领域。
精密加工类产品应用示意
| 公司产品 | 下游应用 | 终端应用 |
| PCD、PCBN材料 （公司向下游延伸） PCD、CBN刀具、微钻 | PCD、CBN刀具、微钻 | |
| 各类精密机械加工 |
质合金的韧性，使用寿命长。可用于不锈钢、铜、铝及多种合金线材的高速拉拔，尤其在拉拔切割线、不锈钢丝、钢帘线、焊丝等专用线材领域优势极为明显。目前，公司已成为全球能供应超大直径拉丝模的两家生产商之一，已经形成拉丝模坯、成品模等适用不同客户需求的产品系列。
（三）行业竞争格局
我国的超硬材料行业起始于二十世纪六十年代，经过近六十年的磨砺和沉淀，中国超硬材料行业实现从无到有、由弱渐强的巨大转变，超硬材料及制品已经成为国家各项支柱产业解决关键共性技术、实现新一代技术创新的重要支撑点。随着超硬材料及其制品技术和工艺水平的不断提高，行业不断涌现新技术、新设备、新产品，有力地推动了超硬材料行业的转型升级。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，人造金刚石作为我国战略新兴产品之一，其“材料之王”的特性得到不断的开发利用，应用领域不断扩展，大大提高了各种机械精密加工领域的加工效率、加工质量，尤其是作为高速、精密、数控、微细加工等先进制造技术的重要组成部分，超硬材料应用于石油钻井、航空航天、电子信息、汽车制造、机床工具、高速铁路、新能源和矿山建材等国防建设、国民经济和尖端科学技术领域，成为国民经济和国防建设不可缺少的重要组成部分，引领我国高端制造业的发展。
1、公司上游行业特点
公司产品主要原材料包括硬质合金和金刚石微粉。硬质合金及相关金属属于大宗商品，供应比较充足，同时复合超硬材料行业起步较晚，对硬质合金需求总量占市场产量的比例较小，硬质合金市场供求关系变化对复合超硬材料行业影响较小。目前国内生产金刚石微粉的企业很多，主要集中在金刚石产业集群地河南省，上游人造金刚石市场供应充足，行业竞争相对充分。
2、行业格局及未来发展趋势
我国超硬材料行业现已形成一个门类齐全、具有相当规模的完整工业体系，某些领域达到了世界先进水平，但也存在共性基础及前沿技术研究不够，创新能力不强的问题。超硬材料行业上游竞争格局基本形成；中下游行业由于产品应用领域多且技术壁垒较高，各细分行业仍存在一些产品单一、规模较小的企业，四方达目前在国内属于细分领域龙头企业，但从全球来看，市场占有率仍处于较低水平，现阶段中高端复合超硬材料及工具的供应仍以国外企业为主。
（1）资源开采/工程施工类产品
从全球范围来看，油气开采类产品需求主要下游市场集中在国外，公司目前在国外市场占有率较低。油气开采类产品下游需求呈现出高度集中的特点，相关资料显示，斯伦贝谢、哈里波顿、贝克休斯、国民油井等下游龙头客户对该产品的需求占全球市场的比重超过70%。
近年来，页岩油、页岩气开采技术水平不断提升，开采成本持续降低，开采的经济性不断上升。油气开采类产品需求量与勘探开采过程的钻进量密切相关，在原油价格上涨时，部分因开采成本较高而停产的油田重新运作，同时行业景气度提升，促进钻进量提升，带来油气开采类产品需求量增加。在原油价格下行时，下游客户将面临更大的成本压力，各类客户会选择性价比更高的中国企业产品。因此，未来油气开采类产品市场竞争中，国内企业将更具优势。
国家发展改革委、商务部于2019年6月30日发布第25号令，发布《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》，将石油天然气开采业从外商投资负面清单中删除，有利于境外资本进入国内油气勘探与开采行业，促进油气开采市场活跃度提升。
中石油《2019-2025年国内勘探与生产加快发展规划方案》、中海油《关于中国海油强化国内勘探开发未来“七年行动计划”》等明确要提高原油、天然气储量，以及要把原油、天然气的对外依存度保持在一个合理范围，“三桶油”将进一步加大石油天然气的勘探开发资本支出，已具有经济性的页岩气开采及南海深海油气资源开发将成为重要支撑点，国内油气行业将迎来长景气周期。
2021年1月18日国家能源局发布关于印发《2021年能源监管工作要点》的通知，提出全面落实能源安全新战略，着力推进能源规划、政策有效落地的工作。
2021年1月27日，国家能源局在北京组织召开2021年页岩油勘探开发推进会，会议要求，“要提高政治站位，认清加强页岩油勘探开发具有较好现实条件，具备加快发展的基础。下
一步，要加强顶层设计，将加强页岩油勘探开发列入“十四五”能源、油气发展规划；聚焦科技创新关键问题，深化地质基础理论研究，攻关适应页岩油勘探开发的新技术新装备；落实资源保障，查明我国页岩油发育特征及富集规律；强化管理方式创新，探索页岩油勘探开发领域融资新模式；做好政策保障，建立专项推进机制；强化生态环境保护，推动页岩油绿色开发。”《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中明确指出，要“有序放开油气勘探开发市场准入，加快深海、深层和非常规油气资源利用，推动油气增储上产......加快建设天然气主干管道，完善油气互联互通网络......扩大油气储备规模，健全政府储备和企业社会责任储备有机结合、互为补充的油气储备体系”。
一系列政策彰显出国家保障能源安全的决心，给国内油气开采类产品的增长带来前所未有的市场空间。2020年，受新冠肺炎疫情全球扩散的影响，世界经济整体活跃度下降，原油价格大幅下挫后缓慢回升，全球钻井平台数量降至历史低位后逐步增加，油气开采类产品的市场需求触底后呈现回升态势。石油作为国家生存和发展不可或缺的战略资源，对保障国家经济、社会发展和国防安全有着不可估量的作用，短期内石油的重要地位无法取代。随着世界经济稳定恢复向好态势持续发展，原油需求增加，油气开采类产品市场景气度有望逐步回升。目前有色金属矿的开采仍以硬质合金类工具较为常见，采用金刚石工具对其进行替代，可大幅提高开采效率，降低开采成本。公司自主研发的金刚石潜孔钻头、公路铣刨齿等产品在金属矿开采、公路施工与养护等领域填补了金刚石应用的空白，其寿命长、作业效率高等特点，对现有的硬质合金产品形成强有力的竞争，已成为相关行业高端工具的核心部件，可有效推动金属矿开采、高速公路及省道施工行业的产业升级。
（2）精密加工类产品
机床刀具作为典型的工业耗材，在制造业发展过程中起到了关键作用。目前从全球范围来看，刀具市场仍以硬质合金类刀具产品占主导，市场竞争格局分为欧美、日韩、国产三大阵营，下游需求分散、行业众多、市场规模巨大。
在工业制造升级的大背景下，难加工材料的应用日益增多，对加工刀具性能也不断提出更高的要求，可实现高效率、高稳定性、长寿命加工的超硬刀具的应用日渐普及，在汽车、航空航天、能源、模具等领域发挥着重要作用。
在最近的十多年来，中国的汽车产量连续蝉联世界冠军，在规模巨大的汽车市场的驱动
下，中国自然而然成为世界上最大的汽车刀具市场。随着新能源汽车的逐渐普及，车身轻量化已成为未来发展的必经之路，铝合金等轻质材料的运用在汽车工业中占比迅速攀升，推动了全球超硬刀具行业快速发展，国际传统刀具市场格局逐渐被打破。目前国内刀具企业呈现强势成长并迅速走向世界的发展态势。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中指出，“聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技术创新应用，增强要素保障能力，培育壮大产业发展新动能......构建一批各具特色、优势互补、结构合理的战略性新兴产业增长引擎......”，伴随着国内刀具企业研发创新能力的提升和品牌效应的扩散，国产超硬刀具的市场竞争力将逐步加强。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 固定资产 | 本报告期固定资产减少368.39万元 |
| 无形资产 | 本报告期无形资产减少153.47万元 |
产中心、研创中心、商贸中心。与国际竞争对手相比，公司具有较为显著的产业配套优势。
（二）研发创新优势
自上市以来，公司每年研发投入占营业收入比重持续保持高位，多年来积累了众多研发成果，技术实力雄厚。公司被评为“河南省企业技术中心”、“河南省技术创新示范企业”、“河南省复合超硬材料工程技术研究中心”，并成立了博士后科研工作站分站，参与制定5项国家和行业标准。公司技术中心被认定为“国家级企业技术中心”，凸显了公司的研发创新优势。
（三）行业位势优势
聚晶金刚石、聚晶立方氮化硼属于复合超硬材料细分领域，具有较高的技术门槛，需要长期的沉淀和积累。公司深耕复合超硬材料二十多年，是国内规模优势明显的复合超硬材料企业，在行业内处于龙头地位，已经具备先发优势。
（四）品质优势
公司“SFD牌超硬材料”获得省商务厅、省发改委等七部门联合评定的“河南省国际知名品牌”；“四方达牌石油/矿山钻头用聚晶金刚石复合片”被授予“河南省名牌”，公司已通过ISO9001质量管理体系认证，引入卓越绩效质量管理体系并获得郑州市市长质量奖。公司产品的各项性能和技术指标领先于国内同类产品，部分产品达到国际先进水平。公司产品远销欧洲、美洲、东南亚等四十多个国家和地区，在下游客户享有较高的品质声誉。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，受新冠病毒疫情全球大流行影响，世界经济整体活跃度下降，原油需求呈现了先急剧下降后缓慢回升的态势，行业态势异常严峻复杂。公司全体员工在董事会带领下，齐心协力，在坚决做好疫情防控的前提下，尽最大努力保障了各产品高质量、高效率交付，加快新产品研发进度，满足客户的订单需求。受新冠疫情带来行业大幅下降的影响，报告期内公司实现营业收入31,847.64万元，同比下降36.45%；实现归属于上市公司股东的净利润7,528.78万元，同比下降35.62%。报告期内，公司重点工作回顾如下：
（一）聚焦油气开采行业，同时加速推进精密加工类产品商品化进程
资源开采/工程施工类产品。报告期内，油价剧烈波动，下游客户的经营压力增加，有比较强烈的降本需求和替代需求。上半年受疫情影响，下游市场需求骤减，公司加大研发投入，围绕下游客户的核心需求有序地推出各类性价比更高、更有竞争优势的新产品，加快高端产品推广，进一步满足国内外客户需求。
精密加工类产品。报告期内，公司精密超硬刀具坚持“设计领先、品质高端、反应快速”的产品理念，以汽车工业市场为切入点，以国际先进的汽车制造生产模式为标杆，积极抢抓新能源汽车产业发展机遇。依托自身超硬材料优势，加大产品研发、生产能力建设，同时不断引进行业内高端人才，加快精密加工类业务的培育，推动精密加工类产品的商品化进程。通过加大与终端用户的合作，不断提升公司产品研发能力和市场覆盖能力。全面导入精益管理理念，基于健全的质量管理体系和先进的信息化管理系统，通过定向研究，从技术层面加快新产品的开发速度和产品覆盖度，引进先进生产、检验设备，推进相关资产、设施构建，做好精密加工类业务的生产能力提升，不断增强汽车零部件完整解决方案的设计能力。公司精密超硬刀具产品已涵盖车、铣、镗、铰、钻全系列标准及非标刀具，在高端刀具设计开发、生产制造与综合应用服务领域独具匠心，能够为汽车工业、新能源装备、航空航天等行业领域提供成熟的刀具项目服务，2020年度公司实现超硬刀具收入2,509.14万元。
（二）持续加大研发投入，不断提升企业核心竞争力
报告期内，公司坚定不移地执行年初制定的研发项目规划，持续加大研发投入。在整体营业收入下降的情况下，优先保证研发项目的积极快速推进，整合先进技术资源，引进高端
研发人才，进一步完善公司技术检验检测设备，有序推进各项超硬材料应用开发工作。积极筹备新项目，进一步提升公司基础研发能力，提高产品覆盖度，提升产品核心竞争力。
在此基础上，公司继续优化创新体制，加强现有重点研发项目实施和技术成果转化，不断提高自主创新能力和科技创新水平，同时，公司以充分、灵活的激励机制保障研发团队的稳定，坚持“生产一代、开发一代、预研一代”的研发方针，保持团队创新活力，实现了新产品的有序开发与市场推广，促进公司持续健康发展。
报告期内，公司研发投入金额3,386.35万元，占营业收入比重为10.63%，研发费用占比较上年同期增加2.46个百分点。
（三）苦练内功，蓄势待发，持续提升管理水平
1、夯实管理基础，提升管理水平。报告期内，公司不断深化内部各项管理工作，找准管理短板，发现当前存在的突出问题和薄弱环节，通过反复论证、全面分析，明确提升方向，优化管理资源配置，通过创新工作思维、工作方法，对现有的管理持续改进，以打造更加高效、快捷的企业运营模式，推动企业管理水平再上新台阶。
2、深化精益生产管理，保障产品质量稳定。报告期内，公司运用精益方法、工具对生产系统管理模式进行创新，加大对产品生产全过程的监控力度，保障产品质量的稳定性。同时加强设备管理，提升员工生产技能，同时积极引入自动化装备，实现智能制造，切实提高生产效率，降低单位制造成本。
3、强化员工能力建设，提升团队战斗力。报告期内，公司组织动员，统一思想、多措并举，扎实推动各级干部、后备干部、关键人才、多技能工等人员的能力提升，同时专项推进技术型销售人员的选拔培养，不断磨砺队伍，增强能力，为公司长期发展积蓄人才力量。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2020年 | 2019年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 318,476,418.30 | 100% | 501,180,365.52 | 100% | -36.45% |
| 分行业 | |||||
| 制造业 | 318,476,418.30 | 100.00% | 501,180,365.52 | 100.00% | -36.45% |
| 分产品 | |||||
| 资源开采/工程施工类 | 194,596,013.60 | 61.10% | 363,548,582.91 | 72.54% | -46.47% |
| 精密加工类 | 104,512,913.01 | 32.82% | 118,349,596.88 | 23.61% | -11.69% |
| 其他 | 19,367,491.69 | 6.08% | 19,282,185.73 | 3.85% | 0.44% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 181,368,042.05 | 56.95% | 226,819,668.17 | 45.26% | -20.04% |
| 国外 | 137,108,376.25 | 43.05% | 274,360,697.35 | 54.74% | -50.03% |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 制造业 | 318,476,418.30 | 163,085,108.18 | 48.79% | -36.45% | -19.85% | -10.61% |
| 分产品 | ||||||
| 资源开采/工程施工类 | 194,596,013.60 | 85,071,047.78 | 56.28% | -46.47% | -29.10% | -10.72% |
| 精密加工类 | 104,512,913.01 | 68,740,082.40 | 34.23% | -11.69% | -6.67% | -3.54% |
| 其他 | 19,367,491.69 | 9,273,978.00 | 52.12% | 0.44% | -5.75% | 3.15% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 181,368,042.05 | 103,962,665.52 | 42.68% | -20.04% | 1.18% | -12.02% |
| 国外 | 137,108,376.25 | 59,122,442.66 | 56.88% | -50.03% | -41.30% | -6.41% |
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
| 超硬复合材料 | 销售量 | 个、粒 | 2,408,187.07 | 3,414,155.95 | -29.46% |
| 生产量 | 个、粒 | 1,905,041.27 | 3,657,281.66 | -47.91% |
| 库存量 | 个、粒 | 723,050.3 | 1,226,196.09 | -41.03% |
| 行业分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 制造业 | 营业成本 | 163,085,108.18 | 100.00% | 203,473,873.18 | 100.00% | -19.85% |
| 产品分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 资源开采/工程施工类 | 营业成本 | 85,071,047.78 | 52.16% | 119,985,084.55 | 58.97% | -29.10% |
| 精密加工类 | 营业成本 | 68,740,082.40 | 42.15% | 73,649,281.16 | 36.20% | -6.67% |
| 其他 | 营业成本 | 9,273,978.00 | 5.69% | 9,839,507.47 | 4.84% | -5.75% |
| 前五名客户合计销售金额（元） | 93,772,009.02 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 29.44% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 12,195,049.64 | 3.83% |
| 2 | 客户二 | 10,825,547.51 | 3.40% |
| 3 | 客户三 | 27,118,028.32 | 8.51% |
| 4 | 客户四 | 19,853,768.74 | 6.23% |
| 5 | 客户五 | 23,779,614.81 | 7.47% |
| 合计 | -- | 93,772,009.02 | 29.44% |
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 40,414,927.37 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 33.77% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 11,279,750.70 | 9.43% |
| 2 | 供应商二 | 10,891,344.58 | 9.10% |
| 3 | 供应商三 | 7,951,670.07 | 6.64% |
| 4 | 供应商四 | 5,300,737.00 | 4.43% |
| 5 | 供应商五 | 4,991,425.02 | 4.17% |
| 合计 | -- | 40,414,927.37 | 33.77% |
| 2020年 | 2019年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 24,053,744.70 | 33,758,145.88 | -28.75% | 本报告期营业收入同比减少。 |
| 管理费用 | 36,987,445.66 | 56,298,507.32 | -34.30% | 公司2018年度限制性股票激励计划本报告期解锁条件 |
| 未实现，导致报告期股权激励费用减少。 | ||||
| 财务费用 | 6,107,268.04 | -6,380,414.77 | 171.48% | 本报告期人民币升值导致结汇及外币应收账款产生的汇兑损失增加，购买银行浮动收益结构性存款增加导致同期财务利息收入减少。 |
| 研发费用 | 33,863,492.63 | 40,943,136.31 | -17.29% | 公司2018年度限制性股票激励计划本报告期解锁条件未实现，导致报告期股权激励费用减少。 |
| 研发项目 | 项目进展/所处阶段 |
| 矿山开采PDC截齿 | 验收 |
| 复合超硬刀具 | 批量生产 |
| 聚晶立方氮化硼（PCBN）复合材料系列化产品开发 | 中试 |
| 金属切削用PCD/PCBN复合片 | 验收 |
| 矿山开采用PDC 潜孔钻头 | 验收 |
| 高耐磨石油钻探用聚晶金刚石复合片系列 | 批量生产 |
| 高抗冲击石油钻探用聚晶金刚石复合片系列 | 批量生产 |
| 复杂地层石油钻探用异形聚晶金刚石复合片 | 批量生产 |
| 2020年 | 2019年 | 2018年 | |
| 研发人员数量（人） | 107 | 104 | 100 |
| 研发人员数量占比 | 20.30% | 20.19% | 19.88% |
| 研发投入金额（元） | 33,863,492.63 | 40,943,136.31 | 37,011,113.10 |
| 研发投入占营业收入比例 | 10.63% | 8.17% | 9.83% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 452,717,552.18 | 486,852,363.91 | -7.01% |
| 经营活动现金流出小计 | 281,262,840.17 | 329,579,709.64 | -14.66% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 171,454,712.01 | 157,272,654.27 | 9.02% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,060,911,803.38 | 969,674,648.95 | 9.41% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,030,770,670.49 | 1,164,558,888.82 | -11.49% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 30,141,132.89 | -194,884,239.87 | -115.47% |
| 筹资活动现金流出小计 | 99,689,902.28 | 96,240,307.16 | 3.58% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -99,689,902.28 | -96,240,307.16 | 3.58% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 96,736,017.86 | -134,126,405.39 | -172.12% |
| 2020年末 | 2020年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 209,305,405.54 | 18.64% | 111,574,473.29 | 9.63% | 9.01% | 主要是期末银行结构性存款余额减少 |
| 应收账款 | 128,700,788.45 | 11.46% | 154,194,976.27 | 13.31% | -1.85% | |
| 存货 | 77,927,209.17 | 6.94% | 112,362,765.30 | 9.70% | -2.76% | 本期优化库存管理，加快存货周转，带来存货金额下降。 |
| 投资性房地产 | 2,918,997.49 | 0.26% | 3,369,413.12 | 0.29% | -0.03% | |
| 固定资产 | 215,287,381.00 | 19.17% | 218,971,266.21 | 18.90% | 0.27% | |
| 交易性金融资产 | 175,449,349.41 | 15.63% | 15.63% | 购买的浮动收益银行结构性存款余额增加 | ||
| 其他流动资产 | 11,918,822.66 | 1.06% | 248,717,006.12 | 21.47% | -20.41% | 购买的固定收益银行结构性存款余额减少 |
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 449,349.41 | 955,500,000.00 | 780,500,000.00 | 175,449,349.41 | ||||
| 3.其他债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 | ||||||
| 4.其他权益工具投资 | 1,011,000.00 | 3,010,000.00 | 4,021,000.00 | |||||
| 金融资产小计 | 10,685,840.00 | 449,349.41 | 958,510,000.00 | 780,500,000.00 | 189,145,189.41 | |||
| 其他 | 95,946,303.53 | 13,542,267.56 | -8,972,171.09 | 100,516,400.00 | ||||
| 上述合计 | 106,632,143.53 | 13,991,616.97 | 958,510,000.00 | 780,500,000.00 | -8,972,171.09 | 289,661,589.41 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
的保证金存款3,569,296.52元，以及用于担保的定期存款30,000,000.00元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 958,510,000.00 | 84,000,000.00 | 1,041.08% |
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金 来源 |
| 其他 | 106,632,143.53 | 13,991,616.97 | 958,510,000.00 | 789,472,171.09 | 4,659,493.49 | 289,661,589.41 | 自有 资金 | |
| 合计 | 106,632,143.53 | 13,991,616.97 | 0.00 | 958,510,000.00 | 789,472,171.09 | 4,659,493.49 | 289,661,589.41 | -- |
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 子公司 | 生产销售超硬材料、超硬工具及制品、机床及外贸进出口业务 | 22,970,000.00 | 25,068,686.22 | 20,432,238.81 | 11,286,676.32 | 2,911,994.48 | 3,082,369.67 |
有规划的推出新产品，不断完善高端产品系列、提高产品覆盖度，实现技术储备向经营业绩的快速转化。
2、积极把握油气开采业务的市场复苏与政策机遇。2020年第四季度以来，全球钻井平台数量逐步增加，油气开采类产品的市场需求呈现触底回升态势。“十四五”规划中国家高度重视石油战略安全，明确要推进能源革命，完善能源产供储销体系，加强国内油气勘探开发，加快油气储备设施建设，加快全国干线油气管道建设。国家的鼓励支持给公司业务发展带来了重要历史机遇，公司将积极把握市场与政策双重机遇，深入推进“大客户战略”，加快政策红利向经营业绩的转化。
3、加速对精密加工业务的市场拓展。牢牢把握市场发展机遇，紧密围绕终端客户的核心需求进行产品研发设计。依托自身超硬材料优势，对标国际先进生产制造企业的管理模式，加大生产能力建设，打造完整解决方案的供应能力，进一步提升精密加工类产品尤其是超硬刀具产品的市场占有率，使其成为公司未来业绩增长的有力支撑。
4、持续提升产品交付效率，保障质量的稳定性。运用精益方法工具对生产系统管理模式进行创新，加大对产品生产全过程的监控力度，保障产品质量的稳定性。持续优化供应链系统，压缩供应周期，提高生产作业效率，实现客户订单的快速交付。
（三）公司面临的风险及应对措施
1、宏观经济波动风险
目前，国内外经济环境复杂多变，给经济稳定增长带来诸多不确定性，在经济全球化背景下，国际贸易合作的日趋紧密，经济体彼此间经济关联度日益密切，经济波动影响的连锁反应也更加广泛和深远。同时，国际大经济体间的贸易博弈将继续影响国际贸易形势，进一步增加进出口企业经营的不确定性。公司将深入拓展国内外市场，凭借持续的技术进步，完善公司产业结构；同时，运用资产经营、资本运营双轮驱动战略，延伸产业链，增强公司风险应对能力。
2、新产品市场开拓风险
公司持续推出的创新产品，虽然市场前景十分可观，但是存在市场对新产品的认可过程较慢，导致达不到预期收益水平的风险。公司从战略高度充分重视新产品市场推广工作，多手段拓展销售渠道，同时根据客户反馈不断改进工艺水平，进而提升产品品质，推动实现大规模销售。
3、应收账款风险
随着公司业务规模拓展，在经济下行压力增大情况下，应收账款坏账发生的风险将增大，存在整体资产使用效率下降风险。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，完善《应收账款管理规定》，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率。
4、汇率波动风险
随着国际贸易竞争的加剧，汇率呈现明显的双向波动，汇率波动对进出口企业经营的不确定性影响增加。公司未来将加强与金融机构在汇兑对冲产品的合作，降低汇率变动对经营产生的影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2020年01月13日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 川财证券 | 公司业务情况介绍，详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表 | www.cninfo.com.cn |
| 2020年01月16日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 长城证券、融通基金 | ||
| 2020年01月17日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 永赢基金 | ||
| 2020年02月20日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 东北证券 | ||
| 2020年03月11日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 天治基金、长信基金、玖鹏资产 | ||
| 2020年03月12日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 研究机构：长城证券、海通证券、长江证券、国泰君安；买方机构：天治基金、长信基金、玖鹏资产、万吨资产、华宝基金、南方基金、国投瑞银、工银瑞信、源乘投资、长城基金、中银基金、华安基金、中融基金、诺安基金、前海人寿、兴全基金、广大保德信、景顺长城、嘉实基金、华夏基金、前海开源、上投摩根、大家保险、平安资管、同安资产、敦和资产、国寿资产、交银施罗德、广发基金、深圳凯丰投资 |
| 2020年04月30日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 研究机构：长江证券、国泰君安；买方机构：工银瑞信、光大保德信 |
| 2020年05月11日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 研究机构：东北证券；买方机构：长城证券、鹏华基金、兴业证券自营、博时基金、玖鹏资产、深圳前海中恒信嘉、东北证券、深圳同创伟业 |
| 2020年05月12日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华创证券 |
| 2020年05月14日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 海通证券 |
| 2020年09月02日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 嘉实基金 |
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年4月15日召开2019年度股东大会，审议通过2019年年度利润分配预案。2020年4月22日公司披露了《2019年年度权益分派实施公告》，权益分派方案为：以公司总股本495,535,459股剔除已回购股份5,000,077股后490,535,382股为基数，向股东每10股派发现金股利2.00元人民币（含税）；不进行资本公积金转增股本。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 报告期内，公司严格按照《公司章程》的相关利润分配政策和审议程序实施2019年度利润分配，并在规定时间内实施了权益分配。 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 《公司章程》中规定的分红标准和分红比例明确清晰。 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 公司2019年度利润分配方案经由董事会、监事会审议通过后提交2019年度股东大会审议，相关的决策程序和机制完备。 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 独立董事认为董事会关于2019年度利润分配方案与公司业绩成长性相匹配，有利于公司持续发展，符合《公司章程》的规定，不存在违法、违规和损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 公司利润分配决策程序和机制完备，充分考虑了广大投资者的合理诉求，其合法权益得到了充分保护。 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 1.5 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 分配预案的股本基数（股） | 491,518,211 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 73,727,731.65 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 73,727,731.65 |
| 可分配利润（元） | 247,193,049.61 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司2020年度利润分配预案为：以公司总股本494,328,999股剔除已回购股份2,810,788股后491,518,211股为基数，向股东每10股派发现金股利1.5元人民币（含税），合计派发现金股利73,727,731.65元（含税）；不进行资本公积金转增股本。 | |
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2020年 | 73,727,731.65 | 75,287,767.49 | 97.93% | 0.00 | 0.00% | 73,727,731.65 | 97.93% |
| 2019年 | 98,107,076.40 | 116,935,874.18 | 83.90% | 15,719,429.19 | 13.44% | 113,826,505.59 | 97.34% |
| 2018年 | 74,250,918.45 | 64,565,838.90 | 115.00% | 19,814,238.02 | 30.59% | 94,065,156.47 | 145.69% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 方海江、付玉霞 | 1、在任职期间每年转让的本公司股份不超过其直接或间接持有本公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其直接或间接持有的本公司股份。2、避免同业竞争的承诺： 1）在本人持有四方达股份期间，本人不在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与四方达构成同业竞争的活动； 2）本人从第三方获得的商业机会如果属于四方达主营业务范围之内的，则本人将及时告知四方达，并尽可能地协助四方达取得该商业机会；3）本人不以任何方式从事任何可能影响四方达经营和发展的业务或活动，包括：（1）利用现有的社会资源和客户资源阻碍或者限制四方达的独立发展；（2）捏造、散布不利于四方达的消息，损害四方达的商誉；（3）利用本人对四方达的控制地位施加不良影响，造成四方达高管人员、研发人员、技术人员等核心人员的异常变动；（4）从四方达招聘专业技术人员、销售人员、高级管理人员； 4）本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶，子女配偶的父母、本人的兄弟姐妹及其配偶，本人配偶的兄弟姐妹及其配偶，以及本人投资的企业，同受本承诺函的约束。 | 2011年02月15日 | 任职期间及法定期限内、持有股份期间 | 报告期内，相关人员均完全履行了上述承诺。 | |
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
| 境内会计师事务所名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 34.5 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 6 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 姚俭方、张伶俐 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司以上海良熙投资控股有限公司为被告向郑州市中级人民法院提起民事诉讼，请求被告上海良熙投资控股有限公司归还剩余投资本金及收益。 | 5,133.89 | 否 | 一审已调解结案，正在执行中 | 不适用 | 不适用 | 2019年04月09日 | www.cninfo.com.cn |
时公司首封良熙控股通过代持人魏炯所持如皋银行1,600万股，根据如皋银行在全国中小企业股份转让系统当时股价3.43元/股及已查封的该股份2018年股利144万元计算，首封股权价值5,632万元。参考《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》中关于股权财产执行相关价值的确认方法，经与经办律师充分沟通与评估，秉承谨慎性原则，预计可收回金额为2,883.58万元，公司已于2019年第一季度对该项投资计提减值准备2,016.42万元。截至2019年12月31日尚有本金4,900万元未收回。该事项目前处于一审已调解结案，正在执行中。公司秉承谨慎性原则，2019年度累计对该项投资计提减值准备3,932.52万元。截至目前，公司各项生产经营活动正常有序，上述兑付风险不会对公司现金流及生产经营构成影响。公司继续通过各种合法合规渠道，最大程度的减少公司潜在损失，维护公司及广大投资者权益。公司将密切关注案件后续进展,并在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及时披露。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司2018年股权激励计划实施情况
为进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，公司分别于2018年1月17日、2018年1月29日组织召开第四届董事会第四次会议和2018年第一次临时股东大会，审议通过公司2018年限制性股票激励计划相关事项。
（1）首次授予实施情况
2018年1月29日，公司第四届董事会第五次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向110名激励对象首次授予限制性股票1,982万股，授予价格3.13元/股。在认购过程中，有5名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票，公司实际向105名激励对象授予限制性股票1,898万股，2018年3月21日已完成股份登记并上市。具体内容于2018年3月19日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
（2）预留限制性股票实施情况
2018年3月23日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，以3.13元/股的价格向58名激励对象授予480万股预留限制性股票。在认购过程中，有10名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票，公司实际向48名激励对象授予限制性股票475.4万股，2018年6月14日已完成股份登记并上市。具体内容于2018年6月13日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
（3）2018年首批第二个解锁期解锁情况
2020年3月8日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》，对86名激励对象在第二个解锁期持有的4,989,900股限制性股票按规定办理相应的解锁手续。上述股票已于2020年3月26日上市流通，具体实施情况于2020年3月24日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2020年3月8日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票进行回购注销。上述已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票已于2020年6月4日完成回购注销。
2020年4月28日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》，由于公司已实施完成2019年年度权益分派方案，故首次授予的股权激励限制性股票回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股，预留部分的股权激励限制性股票回购价格由
2.88元/股调整为2.68元/股。
（4）2018年预留第二个解锁期解锁情况
2020年6月8日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》，对符合解锁条件的37名激励对象在第二个解锁期持有的1,380,000股限制性股票按规定办理相应的解锁手续。上述股票已于2020年6月16日上市流通，具体实施情况于2020年6月12日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、公司第一期员工持股计划实施情况
为建立和完善公司与员工的利益共享机制,实现公司、股东和员工利益的一致性，促进各方共同关注公司的长远发展，从而为股东带来更高效、更持久的回报，公司于2020年3月8日、2020年4月15日分别召开第四届董事会第二十一次会议、2019年度股东大会，审议通过《河南四方达超硬材料股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》，向19名员工以零对价方式授
予2,189,289份员工持股计划份额，每份对应公司A股普通股1股。公司已于2020年5月21日完成第一期员工持股计划非交易过户工作，具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
无
4、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
详见公司于2021年3月27日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司2020年社会责任报告》。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司严格按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等相关法律法规规定进行生产经营活动，不存在因违法违规而受到处罚的情形。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年1月9日，国家发展和改革委员会、科学技术部、财政部、海关总署、国家税务总局联合发布《关于发布2019年（第26批）新认定及全部国家企业技术中心名单的通知》（发改高技[2019]2033号），公司技术中心被认定为2019年（第26批）国家企业技术中心，按照《国家企业技术中心认定管理办法》规定，可享受支持科技创新税收优惠政策。具体内容于2020年1月11日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、为切实履行上市公司社会责任，公司于2020年2月3日向郑州慈善总会捐赠现金人民币100万元，定向用于河南省人民医院新型冠状病毒感染的肺炎疫情防护物资以及医疗设备购买、人员隔离、保障医护人员安全等紧急防疫投入。具体内容于2020年2月5日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、报告期内，公司累计取得75项专利，包括2项发明专利和73项实用新型专利。
4、2020年12月21日，美国国际贸易委员会（ITC）决定对聚晶金刚石复合片及其下游产品发起337调查。该调查由美国合成公司于11月20日依据《美国1930年关税法》第337节规定
向ITC提出，指控对美出口、在美进口或在美销售的上述产品侵犯其专利权，请求ITC发布有限排除令和禁止令。河南四方达超硬材料股份有限公司等11家中国大陆企业涉案，公司不认为对方相关诉求合理，目前已聘请国际律所全面应对，最终以ITC裁决结果为准。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 163,485,746 | 32.80% | 0 | 0 | 0 | -8,388,535 | -8,388,535 | 155,097,211 | 31.38% |
| 其他内资持股 | 163,485,746 | 32.80% | 0 | 0 | 0 | -8,388,535 | -8,388,535 | 155,097,211 | 31.38% |
| 境内自然人持股 | 163,485,746 | 32.80% | 0 | 0 | 0 | -8,388,535 | -8,388,535 | 155,097,211 | 31.38% |
| 二、无限售条件股份 | 334,964,254 | 67.20% | 0 | 0 | 0 | 4,267,534 | 4,267,534 | 339,231,788 | 68.62% |
| 人民币普通股 | 334,964,254 | 67.20% | 0 | 0 | 0 | 4,267,534 | 4,267,534 | 339,231,788 | 68.62% |
| 三、股份总数 | 498,450,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | -4,121,001 | -4,121,001 | 494,328,999 | 100.00% |
予的37名激励对象在第二个解锁期持有的1,380,000股限制性股票按规定办理相应的解锁手续，上述股票已于2020年6月16日上市流通。
4、公司董事、高级管理人员所持限制性股票解锁后按相关法律规定进行锁定，导致公司有限售条件股份数量发生变化。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
详见“第五节重要事项”的“十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
详见“第五节重要事项”的“十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”。股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动前，按原股本计算的每股收益和稀释每股收益为0.1510元，归属于公司普通股股东的每股净资产为1.8206元；股本变动后，按新股本计算每股收益和稀释每股收益为
0.1523元，归属于公司普通股股东的每股净资产为1.8358元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 方海江 | 104,707,518 | 104,707,518 | 高管锁定股 | - | ||
| 付玉霞 | 25,651,024 | 25,651,024 | 高管锁定股 | - | ||
| 傅晓成 | 12,758,921 | 1,500,000 | 11,258,921 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 方春凤 | 6,243,148 | 270,000 | 5,973,148 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 方晓军 | 150,000 | 24,000 | 120,000 | 54,000 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - |
| 晏小平 | 311,775 | 60,000 | 251,775 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 高华 | 600,000 | 127,425 | 472,575 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 刘海兵 | 600,000 | 63,750 | 536,250 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 林志军 | 750,000 | 187,500 | 562,500 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 师金棒 | 360,000 | 60,000 | 300,000 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 郭荣福 | 750,000 | 187,500 | 562,500 | 高管锁定股、股权激励限售股 | - | |
| 孙建丰 | 108,000 | 54,000 | 54,000 | 股权激励限售股 | - | |
| 孟新五 | 30,000 | 15,000 | 15,000 | 股权激励限售股 | - | |
| 其他限售股股东 | 10,465,360 | 5,767,360 | 4,698,000 | 股权激励限售股 | 根据公司业绩完成情况分批次解锁。 | |
| 合计 | 163,485,746 | 24,000 | 8,412,535 | 155,097,211 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 38,483 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 34,747 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | |||||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||||||||||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||||||||||
| 方海江 | 境内自然人 | 28.24% | 139,610,024 | 104,707,518 | 34,902,506 | 质押 | 20,000,000 | |||||||||||
| 付玉霞 | 境内自然人 | 6.92% | 34,201,365 | 25,651,024 | 8,550,341 | 质押 | 23,940,000 | |||||||||||
| 傅晓成 | 境内自然人 | 2.93% | 14,501,895 | 11,258,921 | 3,242,974 | 质押 | 2,780,000 | |||||||||||
| 邹淑英 | 境内自然人 | 1.57% | 7,739,086 | 0 | 7,739,086 | |||||||||||||
| 方春凤 | 境内自然人 | 1.32% | 6,503,197 | 5,973,148 | 530,049 | |||||||||||||
| 邹桂英 | 境内自然人 | 1.19% | 5,872,155 | 0 | 5,872,155 | |||||||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 0.94% | 4,656,300 | 0 | 4,656,300 | |||||||||||||
| 杨国栋 | 境内自然人 | 0.94% | 4,639,637 | 60,000 | 4,579,637 | |||||||||||||
| 李晓抗 | 境内自然人 | 0.81% | 4,012,300 | 0 | 4,012,300 | |||||||||||||
| 张淑英 | 境内自然人 | 0.75% | 3,701,899 | 0 | 3,701,899 | |||||||||||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 无 | |||||||||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 方海江先生与付玉霞女士为夫妻关系；方海江先生与方春凤女士为兄妹关系；傅晓成先生与付玉霞女士为兄妹关系；杨国栋先生是方海江先生姐姐的配偶；邹淑英女士、邹桂英女士为姐妹关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||||||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||||||||||||
| 方海江 | 34,902,506 | 人民币普通股 | 34,902,506 | |||||||||||||||
| 付玉霞 | 8,550,341 | 人民币普通股 | 8,550,341 | |||||||||||||||
| 邹淑英 | 7,739,086 | 人民币普通股 | 7,739,086 | |||||||||||||||
| 邹桂英 | 5,872,155 | 人民币普通股 | 5,872,155 | |||||||||||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 4,656,300 | 人民币普通股 | 4,656,300 | |||||||||||||||
| 杨国栋 | 4,579,637 | 人民币普通股 | 4,579,637 | |||||||||||||||
| 李晓抗 | 4,012,300 | 人民币普通股 | 4,012,300 | |||||||||||||||
| 张淑英 | 3,701,899 | 人民币普通股 | 3,701,899 | |
| 傅晓成 | 3,242,974 | 人民币普通股 | 3,242,974 | |
| 河南四方达超硬材料股份有限公司回购专用证券账户 | 2,810,788 | 人民币普通股 | 2,810,788 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 方海江先生与付玉霞女士为夫妻关系；方海江先生与方春凤女士为兄妹关系；傅晓成先生与付玉霞女士为兄妹关系；杨国栋先生是方海江先生姐姐的配偶；邹淑英女士、邹桂英女士为姐妹关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | |||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 股东李晓抗通过普通证券账户持有2,100股，通过西部证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,010,200股，实际合计持有4,012,300股。股东张淑英通过普通证券账户持有3,201,899股，通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有500,000股，实际合计持有3,701,899股。 | |||
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 方海江 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 方海江先生，1968年8月出生，共产党员，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中南大学工学硕士、长江商学院EMBA，高级经济师，国务院特殊津贴专家，郑州市第十五届人大代表，长期从事超硬材料及其制品的研发创新，致力于推动超硬材料行业在工业升级中的应用，拥有多项国家专利。方海江先生为公司主要创始人，自1997年起一直担任公司董事长兼总经理职务。 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 方海江 | 本人 | 中国 | 否 |
| 付玉霞 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 本公司的实际控制人为方海江、付玉霞夫妇。方海江先生情况详见控股股东情况。付玉霞女士，1970年11月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，英国亚伯大学工商管理硕士，中欧国际商学院EMBA。曾任公司副总经理，主要致力于开拓国际市场，对企业的国际化进程有着深刻的理解和丰富的经验。2003年至2021年1月任公司副董事长。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 方海江 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 53 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 139,610,024 | 0 | 0 | 0 | 139,610,024 |
| 方春凤 | 董事、 副总经理 | 现任 | 女 | 48 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 7,964,197 | 0 | 1,461,000 | 0 | 6,503,197 |
| 晏小平 | 董事 | 现任 | 男 | 53 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 335,700 | 0 | 83,925 | 0 | 251,775 |
| YING XIANG（向鹰） | 董事、联席总经理 | 现任 | 女 | 65 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 高华 | 董事、 副总经理 | 现任 | 男 | 37 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 630,100 | 0 | 157,500 | 0 | 472,600 |
| 方睿 | 董事 | 现任 | 女 | 24 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杜海波 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 花雷 | 独立董事 | 现任 | 男 | 55 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 单崇新 | 独立董事 | 现任 | 男 | 44 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 孙建丰 | 监事会 主席 | 现任 | 男 | 39 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 108,000 | 0 | 54,000 | 0 | 54,000 |
| 孙策 | 监事 | 现任 | 男 | 27 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 孟新五 | 职工监事 | 现任 | 男 | 33 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 30,000 | 0 | 15,000 | 0 | 15,000 |
| 刘海兵 | 董事会秘书、财务总监 | 现任 | 男 | 38 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 715,000 | 0 | 178,700 | 0 | 536,300 |
| 林志军 | 副总经理 | 现任 | 男 | 42 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 750,000 | 0 | 187,500 | 0 | 562,500 |
| 师金棒 | 副总经理 | 现任 | 男 | 36 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 410,000 | 0 | 110,000 | 0 | 300,000 |
| 周纯正 | 副总经理 | 现任 | 男 | 35 | 2021年01月13日 | 2024年01月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 方晓军 | 董事 | 离任 | 男 | 47 | 2017年10月16日 | 2020年01月22日 | 192,000 | 0 | 16,500 | -120,000 | 55,500 |
| 郭荣福 | 副总经理 | 离任 | 男 | 38 | 2017年10月16日 | 2020年03月25日 | 750,000 | 0 | 187,500 | 0 | 562,500 |
| 付玉霞 | 副董事长 | 离任 | 女 | 51 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 34,201,365 | 0 | 0 | 0 | 34,201,365 |
| 傅晓成 | 董事 | 离任 | 男 | 58 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 15,011,895 | 0 | 510,000 | 0 | 14,501,895 |
| 蔡曼莉 | 独立董事 | 离任 | 女 | 48 | 2019年02月18日 | 2021年01月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 赵虎林 | 独立董事 | 离任 | 男 | 56 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 李树盛 | 独立董事 | 离任 | 男 | 56 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 周广涛 | 监事会 主席 | 离任 | 男 | 53 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 宋艳玲 | 职工监事 | 离任 | 女 | 51 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈政生 | 监事 | 离任 | 男 | 45 | 2017年10月16日 | 2021年01月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 200,708,281 | 0 | 2,961,625 | -120,000 | 197,626,656 |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 方晓军 | 董事 | 离任 | 2020年01月22日 | 主动离职 |
| 师金棒 | 副总经理 | 聘任 | 2020年03月08日 | 董事会聘任 |
| 郭荣福 | 副总经理 | 解聘 | 2020年03月25日 | 主动辞职 |
| YING XIANG（向鹰） | 董事、联席总经理 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内任联席总经理，2021年1月换届被选举为董事 |
| 高华 | 董事、副总经理 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内任副总经理，2021年1月换届被选举为董事 |
| 方睿 | 董事 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内未任职，2021年1月换届被选举为董事 |
| 单崇新 | 独立董事 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内未任职，2021年1月换届被选举为独立董事 |
| 杜海波 | 独立董事 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内未任职，2021年1月换届被选举为独立董事 |
| 花雷 | 独立董事 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内未任职，2021年1月换届被选举为独立董事 |
| 孙建丰 | 监事会主席 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内任子公司副总经理，2021年1月换届被选举为监事会主席 |
| 孙策 | 监事 | 被选举 | 2021年01月13日 | 报告期内任公司车间主任，2021年1月换届被选举为监事 |
| 孟新五 | 职工监事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任公司人事部门主管，2021年1月换届被选举为职工监事 |
| 付玉霞 | 副董事长 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 傅晓成 | 董事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 蔡曼莉 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 赵虎林 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 李树盛 | 独立董事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 周广涛 | 监事会主席 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 宋艳玲 | 职工监事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
| 陈政生 | 监事 | 任期满离任 | 2021年01月13日 | 报告期内任职，2021年1月换届离任 |
3、晏小平先生，1968年5月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，湖南大学MBA、长江商学院EMBA。曾任通程控股董事会秘书，张家界旅游集团股份有限公司董事、常务副总裁、董事会秘书，美国东方生物技术有限公司金融总监，深圳市达晨财信创业投资管理有限公司合伙人，网宿科技股份有限公司董事，朗姿股份有限公司独立董事，北京微众文化传媒有限公司董事，鼎晖创业投资管理有限公司合伙人，广州若羽臣科技股份有限公司监事会主席，北京易观亚太科技股份有限公司董事，凯瑞德控股股份有限公司独立董事，北京龙软科技股份有限公司董事，北京互动百科网络技术股份有限公司董事，无锡智能自控工程股份有限公司独立董事，北京北纬通信科技股份有限公司独立董事。现任北京晨晖创新投资管理有限公司创始管理合伙人、CEO。2014年11月至今任本公司董事。
4、YING XIANG（向鹰）女士，1956年10月出生，美国国籍，岩石力学博士学位。曾任西南石油学院机械系矿机教研室任教师、美国俄亥俄州立大学机械系任访问学者、奥克拉荷马大学机械系为博士生研究员、贝克休斯钻头公司任高级研发工程师、史密斯钻头公司（SmithBits）历任高级研发工程师、项目经理、中国区经理、 Smith MegaDiamond中国区经理、美国合成公司（US Synthetic）中国区经理，2019年1月加入公司，现任公司董事、联席总经理。
5、高华先生，1984年12月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，本科学历。2007年9月份加入公司，曾负责产品研发、事业部管理、运营管理，现任公司董事、副总经理。
6、方睿女士，1997年6月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，硕士研究生学历，2020年毕业于澳大利亚University of New South wales并取得硕士学位，本科毕业于加拿大Western University并取得学士学位。2021年1月13日至今任公司董事。
7、杜海波先生，1969年10月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中欧国际工商学院EMBA，注册会计师。曾任新焦点汽车技术控股有限公司独立董事、河南太龙药业股份有限公司独立董事、河南双汇投资发展股份有限公司独立董事、河南思达高科技股份有限公司独立董事、河南明泰铝业股份有限公司独立董事、河南四方达超硬材料股份有限公司独立董事、河南羚锐制药股份有限公司独立董事、三全食品股份有限公司独立董事、郑州安图生物工程股份有限公司独立董事、新乡化纤股份有限公司独立董事；现任河南正永会计师事务所有限公司、河南正永创业咨询有限公司、河南正永工程咨询有限公司董事长，新天科技股份有限公司（SZ.300259）独立董事，卡森国际控股有限公司（HK.0496）独立董事，百禾传媒股份有限公司独立董事(新三板834614)，河南双汇投资发展股份有限公司独立
董事（SZ.000895），徐辉设计股份有限公司独立董事，郑州粮食批发市场有限公司外部董事，河南能源化工集团有限公司外部董事。2021年1月13日至今任公司独立董事。
8、花雷先生，1966年12月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权。现为北京大成律师事务所合伙人，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，英国皇家仲裁员协会会员。曾在司法部中国法律事务中心从事律师工作，曾任北京金杜律师事务所合伙人。先后毕业于中国政法大学及西南政法大学，并获得英国剑桥大学法学硕士学位。主要业务领域为私募投资和风险资本、证券与资本市场、并购重组、争议解决。2021年1月13日至今任公司独立董事。
9、单崇新先生，1977年12月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，博士研究生学历，郑州大学物理学院教授、博士生导师，国家杰出青年基金获得者，教育部“长江学者奖励计划”特聘教授，郑州大学金刚石光电材料与器件团队负责人。曾在香港中文大学和英国诺丁汉大学进行博士后研究，以及在中国科学院长春光学精密机械与物理研究所从事科学研究，近年来一直在从事金刚石光电材料与器件研究，在金刚石功能应用领域具备丰富经验。2021年1月13日至今任公司独立董事。
二、监事会成员
1、孙建丰先生，1982年4月出生，本科，2006年1月加入本公司，历任公司车间主任、事业部总经理等职务，现任郑州华源副总经理，2021年1月13日至今任公司监事会主席。
2、孙策先生，1994年5月出生，本科学历，2017年6月加入本公司，历任公司车间技术员、车间班组长等职务，现任公司车间主任，2021年1月13日至今任公司监事。
3、孟新五先生，1988年6月出生，本科，2015年4月加入本公司，现任公司人力资源部主管，2021年1月13日至今任公司职工监事。
三、高级管理人员
1、林志军先生，1979年11月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，中国科学院博士学历。2007年11月至2011年2月在洛斯阿拉莫斯国家实验室从事博士后研究；2011年3月至2017年6月在斯伦贝谢集团任高级工程师；2017年9月加入公司，主要负责公司市场技术指导及美国子公司业务，现任公司副总经理。
2、刘海兵先生，1983年1月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，本科学历，中级会计师。2005年8月至2016年1月，历任郑州宇通重工有限公司会计、财务经理职务。2016年4月进入公司，现任公司董事会秘书兼财务总监。
3、师金棒先生，1985年8月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，本科学历，拥有二级建造师资格。2007年11月进入公司国内营销部，历任公司销售代表、区域销售经理、部门副经理、部门经理、国内营销部总监，现任公司副总经理，负责公司国内市场运营管理工作，在市场营销领域拥有丰富经验。
4、周纯正先生，1986年2月出生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，本科学历。2007年9月至2010年4月，任河南平高东芝高压开关有限公司工艺工程师职务，2010年5月至2018年10月，历任郑州宇通客车股份有限公司海外营销总监秘书兼行政助理、高级销售经理、海外新兴市场部经理、南美区大区经理、欧美区大区经理职务。2018年11月加入公司，负责公司国际营销部工作，现任公司副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 方海江 | Hong Kong Fuhui Industrial Limited | 董事 | 2019年01月01日 | ||
| 晏小平 | 北京北纬通信科技股份有限公司 | 董事 | 2017年04月27日 | 2020年04月26日 | 是 |
| 晏小平 | 北京晨晖创新投资管理有限公司 | 创始管理合伙人、CEO | 2015年05月01日 | 是 | |
| 单崇新 | 郑州大学物理学院 | 教授、博士生导师、院长 | 2017年03月01日 | 是 | |
| 杜海波 | 河南正永会计师事务所有限公司 | 董事长 | 1999年12月01日 | 否 | |
| 杜海波 | 河南正永创业咨询有限公司 | 董事长 | 2005年04月01日 | 是 | |
| 杜海波 | 河南正永工程咨询有限公司 | 董事长 | 2010年06月01日 | 否 | |
| 杜海波 | 徐辉设计股份有限公司 | 独立董事 | 2018年09月01日 | 2021年09月01日 | 是 |
| 杜海波 | 河南双汇投资发展股份有限公司 | 独立董事 | 2018年08月23日 | 2021年08月22日 | 是 |
| 杜海波 | 新天科技股份有限公司 | 独立董事 | 2016年11月25日 | 2022年12月26日 | 是 |
| 杜海波 | 卡森国际控股有限公司 | 独立非执行董事 | 2015年11月01日 | 2021年10月31日 | 是 |
| 杜海波 | 百禾传媒股份有限公司 | 独立董事 | 2015年08月01日 | 是 | |
| 杜海波 | 郑州粮食批发市场有限公司 | 外部董事 | 2018年12月03日 | 是 | |
| 杜海波 | 河南能源化工集团有限公司 | 外部董事 | 2018年12月03日 | 是 | |
| 花雷 | 北京大成律师事务所 | 合伙人 | 2016年09月16日 | 是 | |
| 傅晓成 | 河南典创市场研究有限公司 | 总经理 | 2014年12月01日 | 是 | |
| 方晓军 | 广东金莱特电器股份有限公司 | 独立董事 | 2017年04月20日 | 2020年04月19日 | 是 |
| 方晓军 | 天津绿茵景观生态建设股份有限公司 | 独立董事 | 2016年12月06日 | 2020年12月20日 | 是 |
| 蔡曼莉 | 和易瑞盛资产管理有限公司 | 董事长 | 2017年03月01日 | 是 | |
| 蔡曼莉 | 中兴通讯股份有限公司 | 独立非执行董事 | 2018年06月29日 | 2022年03月29日 | 是 |
| 蔡曼莉 | 新希望六和股份有限公司 | 独立董事 | 2019年06月06日 | 是 | |
| 蔡曼莉 | 四川新网银行股份有限公司 | 监事 | 是 | ||
| 蔡曼莉 | 上海飞科电器股份有限公司 | 独立董事 | 2018年11月08日 | 2021年11月07日 | 是 |
| 蔡曼莉 | 湖北省广播电视信息网络股份有限公司 | 独立董事 | 2019年02月21日 | 是 | |
| 赵虎林 | 河南中原高速公路股份有限公司 | 独立董事 | 2016年05月20日 | 2021年01月15日 | 是 |
| 赵虎林 | 新乡市瑞丰新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2010年08月05日 | 是 | |
| 赵虎林 | 林肯电气合力（郑州）焊材有限公司 | 董事 | 2016年04月14日 | 是 | |
| 李树盛 | 北京爱普聚合科技有限公司 | 董事 | 2012年12月25日 | 否 |
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 方海江 | 董事长、总经理 | 男 | 53 | 现任 | 53.59 | 否 |
| 方春凤 | 董事、副总经理 | 女 | 48 | 现任 | 32.22 | 否 |
| 晏小平 | 董事 | 男 | 53 | 现任 | 8 | 否 |
| YING XIANG（向鹰） | 董事、联席总经理 | 女 | 65 | 现任 | 232.52 | 否 |
| 高华 | 董事、副总经理 | 男 | 37 | 现任 | 40.16 | 否 |
| 方睿 | 董事 | 女 | 24 | 现任 | 0 | 否 |
| 杜海波 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 0 | 否 |
| 花雷 | 独立董事 | 男 | 55 | 现任 | 0 | 否 |
| 单崇新 | 独立董事 | 男 | 44 | 现任 | 0 | 否 |
| 孙建丰 | 监事会主席 | 男 | 39 | 现任 | 19.21 | 否 |
| 孙策 | 监事 | 男 | 27 | 现任 | 10.18 | 否 |
| 孟新五 | 职工监事 | 男 | 33 | 现任 | 10.88 | 否 |
| 刘海兵 | 董事会秘书、财务总监 | 男 | 38 | 现任 | 38.51 | 否 |
| 林志军 | 副总经理 | 男 | 42 | 现任 | 193.09 | 否 |
| 师金棒 | 副总经理 | 男 | 36 | 现任 | 32.96 | 否 |
| 周纯正 | 副总经理 | 男 | 35 | 现任 | 42.48 | 否 |
| 付玉霞 | 副董事长 | 女 | 51 | 离任 | 29.3 | 否 |
| 傅晓成 | 董事 | 男 | 58 | 离任 | 8 | 否 |
| 方晓军 | 董事 | 男 | 47 | 离任 | 0.67 | 否 |
| 蔡曼莉 | 独立董事 | 女 | 48 | 离任 | 8 | 否 |
| 赵虎林 | 独立董事 | 男 | 56 | 离任 | 8 | 否 |
| 李树盛 | 独立董事 | 男 | 56 | 离任 | 8 | 否 |
| 周广涛 | 监事会主席 | 男 | 53 | 离任 | 6.82 | 否 |
| 宋艳玲 | 职工监事 | 女 | 51 | 离任 | 10.25 | 否 |
| 陈政生 | 监事 | 男 | 45 | 离任 | 13.18 | 否 |
| 郭荣福 | 副总经理 | 男 | 38 | 离任 | 5.49 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 811.51 | -- |
| 母公司在职员工的数量（人） | 492 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 35 |
| 在职员工的数量合计（人） | 527 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 527 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 256 |
| 销售人员 | 69 |
| 技术人员 | 107 |
| 财务人员 | 12 |
| 行政人员 | 83 |
| 合计 | 527 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 46 |
| 本科 | 206 |
| 大专学历 | 108 |
| 其他 | 167 |
| 合计 | 527 |
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理制度》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截止报告期末，公司实际状况基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，不存在尚未解决的治理问题。
（一）关于股东和股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
（二）公司与控股股东
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三）关于董事和董事会
公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板公司规范运作指引》等制度规范开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职务和义务，同时积极参加相关培训，学习相关法律法规。
（四）关于监事和监事会
公司监事会设监事3名，其中股东监事2名，职工监事1名。监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履职，对公司重大交易、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。
（五）关于绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理
人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并制定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系；接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》为公司定期报告披露提示性公告的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，具备完整的法人治理结构，业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人保持独立，不涉及被控股股东及实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的情况。
1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东未从事与公司业务相同或相近的业务活动。
2、人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，控股股东没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司在劳动、人事、薪酬管理等方面均完全独立。
3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。
4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、实际控制人及其他关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制
度，独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年度股东大会 | 年度股东大会 | 39.81% | 2020年04月15日 | 2020年04月16日 | www.cninfo.com.cn |
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 蔡曼莉 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 赵虎林 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 李树盛 | 6 | 0 | 6 | 0 | 0 | 否 | 1 |
报告期内，公司独立董事严格按照有关法律、法规及规范性文件的规定和要求，勤勉尽责地履行独立董事的职责。对于独立董事提出的专业化意见及合理化建议，公司均积极听取，并予以采纳，切实维护了公司和股东的合法利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会下设战略与投资决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专业委员会。
1、战略与投资决策委员会的履职情况
报告期内，公司董事会战略与投资决策委员会按照《公司章程》及《董事会战略与投资决策委员会议事规则》的规定，对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。2020年，战略与投资决策委员会对公司对外投资事项进行了研究分析，对影响公司发展的重大事项实施提出了合理的建议，提高了公司战略决策的合理性和科学性。
2、审计委员会的履职情况
报告期内，审计委员会按照《公司章程》、《董事会审计委员会议事规则》履行职权，充分发挥了审核与监督作用。审计委员会对公司的内部审计、内部控制及定期报告进行了审阅，认真听取有关公司生产经营情况和重大事项进展情况的汇报。与审计会计师协商确定年度报告审计工作的时间安排，沟通审计程序及相关重要事项，督促审计会计师在约定时限内提交审计报告，推动年度审计工作进行，保证公司年报及审计工作顺利完成。
3、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》履行职责，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平，对董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核，并对公司薪酬制度执行情况进行监督。薪酬与考核委员会于2020年对建立、健全公司长效激励机制、完善公司治理结构发挥了积极作用，有利于推动公司的可持续发展。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善高级管理人员长效激励体系，明确了高级管理人员职责分工及绩效评价机制，使公司长期利益与高级管理人员利益结合起来，有效调动公司高级管理人员的工作积极性，激发高级管理人员工作激情，提升公司的经营管理效益，更好维护广大投资者的根本利益。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2021年03月27日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | www.cninfo.com.cn | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 1、重大缺陷的认定标准：（1）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（2）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。2、重要缺陷的认定标准：（1）注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（2）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。3、一般缺陷的认定标准：（1）注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（2）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷。 | 1、重大缺陷的认定标准（1）公司经营活动严重违反国家法律法规；（2）媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；（3）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。2、重要缺陷的认定标准：（1）公司违反国家法律法规受到轻微处罚；（2）关键岗位业务人员流失严重；（3）媒体出现负面新闻，波及局部区域；（4）重要业务制度控制或系统存在缺陷；（5）内部控制重要缺陷未得到整改。3、一般缺陷的认定标准：（1）违反企业内部规章，但未形成损失；（2）一般岗位人员流失严重；（3）媒体出现负面新闻，但影响不大；（4）一般业务制度或系统存在缺陷；（5）内部控制一 |
| 般缺陷未得到整改。 | ||
| 定量标准 | 重大缺陷：错报≥税前利润5% 重要缺陷：税前利润的3%≤错报＜税前利润的5% 一般缺陷：错报＜税前利润的3% | 重大缺陷：直接损失金额＞资产总额的2% 重要缺陷：资产总额的1%＜直接损失金额≤资产总额的2% 一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的1% |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
第十一节 公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第十二节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2021年03月26日 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 天职业字 [2021]12523号 |
| 注册会计师姓名 | 姚俭方、张伶俐 |
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
销售收入确认
2020年度四方达合并报表收入总额31,847.64万元，其中国内销售收入18,136.80万元，占收入总额的56.95%；海外销售收入13,710.84万元，占收入总额的43.05%。由于营业收入交易频繁、笔数较多且金额重大，营业收入的确认易于出现错报，且营业收入系四方达的关键业绩指标之一。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
请参阅财务报表附注三、（二十九）和六、（三十三）。
| 2020年度四方达合并报表收入总额31,847.64万元，其中国内销售收入18,136.80万元，占收入总额的56.95%；海外销售收入13,710.84万元，占收入总额的43.05%。 由于营业收入交易频繁、笔数较多且金额重大，营业收入的确认易于出现错报，且营业收入系四方达的关键业绩指标之一。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三、（二十九）和六、（三十三）。 | 在针对该关键事项的审计过程中，我们主要执行了下列程序： 了解与销售相关的内部控制，识别销售的关键控制点，抽样测试销售控制的有效性。 通过访谈管理层了解四方达销售业务、检查重要合同条款、结合会计准则相关规定，检查收入确认政策是否恰当。 对收入执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，四方达毛利率与同行业比较分析。 结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额。 就四方达2020年度出口金额登录中国电子口岸系统，与账面记录进行核对。 通过抽样的方式检查销售合同或订单、报关单、运输单、对账单等，以检查营业收入的真实性。 对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对发货单、报关记录、会计凭证，检查收入确认是否记录在恰当的会计期间。 |
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
商誉减值
四方达于2013年收购郑州华源超硬材料工具有限公司确认了商誉8,452.94万元，2020年12月31日商誉的期末净额为人民币984.71万元，已计提减值准备7,468.23万元。管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。四方达采用预计未来现金净流量现值对商誉进行减值测试，由于在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，需要预测相关资产组未来现金流的平均增长率和确定相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，上述关键参数的选用涉及四方达管理层运用重大会计估计和判断。我们将商誉减值作为关键审计事项。
请参阅财务报表附注三、（二十三）和六、（十六）。
| 四方达于2013年收购郑州华源超硬材料工具有限公司确认了商誉8,452.94万元，2020年12月31日商誉的期末净额为人民币984.71万元，已计提减值准备7,468.23万元。 管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。 四方达采用预计未来现金净流量现值对商誉进行减值测试，由于在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，需要预测相关资产组未来现金流的平均增长率和确定相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，上述关键参数的选用涉及四方达管理层运用重大会计估计和判断。 我们将商誉减值作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三、（二十三）和六、（十六）。 | 在针对该关键事项的审计过程中，我们主要执行了下列程序： 了解商誉减值评估管理的相关流程和控制，复核四方达对商誉减值迹象的判断。 复核四方达对商誉所在资产组划分的合理性。 获取管理层聘请的第三方专家编制的商誉减值测试估值报告，复核了商誉减值测试估值报告，评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。 评估管理层采用的估值模型中采用关键假设的恰当性及输入数据的合理性。 我们检查了管理层对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算。 我们结合资产组的实际经营以及对于市场的分析复核了现金流量预测。 根据商誉减值测试估值报告对商誉减值金额重新计算。 |
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估四方达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算四方达、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督四方达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对四方达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致四方达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就四方达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 209,305,405.54 | 111,574,473.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 175,449,349.41 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 81,736,428.39 | 89,529,691.98 |
| 应收账款 | 128,700,788.45 | 154,194,976.27 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 758,579.04 | 739,034.27 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 5,187,186.16 | 7,816,074.91 |
| 其中：应收利息 | 1,633,211.85 | |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 77,927,209.17 | 112,362,765.30 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,918,822.66 | 248,717,006.12 |
| 流动资产合计 | 690,983,768.82 | 724,934,022.14 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 4,021,000.00 | 1,011,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 100,516,400.00 | 95,946,303.53 |
| 投资性房地产 | 2,918,997.49 | 3,369,413.12 |
| 固定资产 | 215,287,381.00 | 218,971,266.21 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 25,258,096.02 | 26,792,789.48 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 9,847,072.92 | 9,847,072.92 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 16,505,156.31 | 19,472,596.74 |
| 其他非流动资产 | 47,844,881.00 | 48,458,380.46 |
| 非流动资产合计 | 431,873,824.74 | 433,543,662.46 |
| 资产总计 | 1,122,857,593.56 | 1,158,477,684.60 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 42,406,476.07 | 86,682,595.76 |
| 应付账款 | 32,216,895.47 | 47,111,965.96 |
| 预收款项 | 1,436,580.69 | |
| 合同负债 | 1,603,096.43 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 |
| 应付职工薪酬 | 10,894,527.97 | 11,350,865.17 |
| 应交税费 | 685,434.65 | 1,861,434.10 |
| 其他应付款 | 36,444,233.83 | 58,033,830.54 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,597,058.59 | 3,255,717.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 3,566,064.73 | |
| 流动负债合计 | 127,816,729.15 | 206,477,272.22 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 70,515,568.59 | 25,193,233.72 |
| 递延所得税负债 | 16,416,053.17 | 10,982,161.51 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 86,931,621.76 | 36,175,395.23 |
| 负债合计 | 214,748,350.91 | 242,652,667.45 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 494,328,999.00 | 498,450,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 131,531,060.96 | 157,879,577.40 |
| 减：库存股 | 31,237,291.17 | 79,001,008.01 |
| 其他综合收益 | 2,414,704.05 | 4,689,701.77 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 63,245,977.62 | 55,808,074.55 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 247,193,049.61 | 277,450,261.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 907,476,500.07 | 915,276,607.30 |
| 少数股东权益 | 632,742.58 | 548,409.85 |
| 所有者权益合计 | 908,109,242.65 | 915,825,017.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,122,857,593.56 | 1,158,477,684.60 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 200,749,044.38 | 95,349,926.54 |
| 交易性金融资产 | 175,449,349.41 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 80,547,766.09 | 89,079,691.98 |
| 应收账款 | 141,219,239.14 | 170,123,177.21 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 639,455.63 | 711,414.07 |
| 其他应收款 | 5,067,048.34 | 7,652,353.97 |
| 其中：应收利息 | 1,633,211.85 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 72,535,994.52 | 105,605,853.78 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,877,219.17 | 248,640,205.43 |
| 流动资产合计 | 688,085,116.68 | 717,162,622.98 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 38,952,456.98 | 38,952,456.98 |
| 其他权益工具投资 | 4,011,000.00 | 1,011,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 100,516,400.00 | 95,946,303.53 |
| 投资性房地产 | 2,918,997.49 | 3,369,413.12 |
| 固定资产 | 208,501,831.46 | 211,036,959.27 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 24,193,618.19 | 25,355,329.11 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 11,036,522.59 | 13,023,089.79 |
| 其他非流动资产 | 47,844,881.00 | 48,458,380.46 |
| 非流动资产合计 | 447,650,547.71 | 446,827,772.26 |
| 资产总计 | 1,135,735,664.39 | 1,163,990,395.24 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 42,406,476.07 | 86,682,595.76 |
| 应付账款 | 31,336,732.99 | 49,178,081.77 |
| 预收款项 | 850,384.25 | |
| 合同负债 | 1,130,015.01 | |
| 应付职工薪酬 | 10,059,228.44 | 10,579,280.51 |
| 应交税费 | 603,173.83 | 1,440,528.79 |
| 其他应付款 | 44,856,682.66 | 56,547,519.19 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,597,058.59 | 3,255,717.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 2,248,395.75 | |
| 流动负债合计 | 132,640,704.75 | 205,278,390.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 70,515,568.59 | 25,193,233.72 |
| 递延所得税负债 | 16,166,474.72 | 10,672,008.63 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 86,682,043.31 | 35,865,242.35 |
| 负债合计 | 219,322,748.06 | 241,143,632.62 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 494,328,999.00 | 498,450,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 133,181,921.53 | 159,530,437.97 |
| 减：库存股 | 31,237,291.17 | 79,001,008.01 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 63,245,977.62 | 55,808,074.55 |
| 未分配利润 | 256,893,309.35 | 288,059,258.11 |
| 所有者权益合计 | 916,412,916.33 | 922,846,762.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,135,735,664.39 | 1,163,990,395.24 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 318,476,418.30 | 501,180,365.52 |
| 其中：营业收入 | 318,476,418.30 | 501,180,365.52 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 268,793,697.48 | 335,291,527.54 |
| 其中：营业成本 | 163,085,108.18 | 203,473,873.18 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,696,638.27 | 7,198,279.62 |
| 销售费用 | 24,053,744.70 | 33,758,145.88 |
| 管理费用 | 36,987,445.66 | 56,298,507.32 |
| 研发费用 | 33,863,492.63 | 40,943,136.31 |
| 财务费用 | 6,107,268.04 | -6,380,414.77 |
| 其中：利息费用 | 1,553,954.95 | |
| 利息收入 | 3,795,831.06 | 9,998,474.23 |
| 加：其他收益 | 21,071,734.13 | 12,738,173.84 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,671,936.09 | 80,920.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 13,991,616.97 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,217,926.46 | -35,153,320.28 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,272,005.15 | -9,135,981.16 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -827,058.83 | -2,148,535.46 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 89,536,870.49 | 132,270,094.94 |
| 加：营业外收入 | 1,289,152.54 | 342,092.69 |
| 减：营业外支出 | 1,040,843.96 | 87,210.93 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 89,785,179.07 | 132,524,976.70 |
| 减：所得税费用 | 14,413,078.85 | 15,425,393.85 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 75,372,100.22 | 117,099,582.85 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 75,372,100.22 | 117,099,582.85 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 75,287,767.49 | 116,935,874.18 |
| 2.少数股东损益 | 84,332.73 | 163,708.67 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,274,997.72 | 176,511.91 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,274,997.72 | 176,511.91 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -2,274,997.72 | 176,511.91 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -2,274,997.72 | 176,511.91 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 73,097,102.50 | 117,276,094.76 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 73,012,769.77 | 117,112,386.09 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 84,332.73 | 163,708.67 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.1518 | 0.2344 |
| （二）稀释每股收益 | 0.1518 | 0.2344 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 304,348,293.31 | 481,007,961.95 |
| 减：营业成本 | 156,737,149.38 | 199,468,899.46 |
| 税金及附加 | 4,525,296.77 | 6,931,105.03 |
| 销售费用 | 13,951,959.28 | 21,495,855.99 |
| 管理费用 | 36,199,360.92 | 54,608,400.10 |
| 研发费用 | 36,934,605.00 | 39,832,521.56 |
| 财务费用 | 6,101,987.53 | -6,371,229.60 |
| 其中：利息费用 | 1,553,954.95 | |
| 利息收入 | 3,782,475.82 | 9,963,907.32 |
| 加：其他收益 | 20,271,834.13 | 12,377,073.84 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,671,936.09 | 80,920.02 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 13,991,616.97 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 4,204,554.37 | -34,703,587.68 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -3,451,608.13 | -9,564,002.03 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -712,674.23 | -1,744,481.73 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 88,873,593.63 | 131,488,331.83 |
| 加：营业外收入 | 107,185.91 | 342,092.69 |
| 减：营业外支出 | 1,030,912.61 | 86,703.34 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 87,949,866.93 | 131,743,721.18 |
| 减：所得税费用 | 13,570,836.22 | 15,571,679.03 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 74,379,030.71 | 116,172,042.15 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 74,379,030.71 | 116,172,042.15 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 74,379,030.71 | 116,172,042.15 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 374,212,799.25 | 458,145,985.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 1,531,212.93 | 923,581.17 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 76,973,540.00 | 27,782,797.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 452,717,552.18 | 486,852,363.91 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 129,564,963.16 | 165,224,129.25 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 78,904,629.50 | 85,021,634.65 |
| 支付的各项税费 | 19,832,834.97 | 29,887,026.74 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 52,960,412.54 | 49,446,919.00 |
| 经营活动现金流出小计 | 281,262,840.17 | 329,579,709.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 171,454,712.01 | 157,272,654.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,055,472,171.09 | 969,228,213.43 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,659,493.49 | 80,920.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 780,138.80 | 365,515.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,060,911,803.38 | 969,674,648.95 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 42,260,670.49 | 44,108,888.82 |
| 投资支付的现金 | 988,510,000.00 | 1,120,450,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,030,770,670.49 | 1,164,558,888.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 30,141,132.89 | -194,884,239.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 96,204,972.91 | 72,933,943.21 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,484,929.37 | 23,306,363.95 |
| 筹资活动现金流出小计 | 99,689,902.28 | 96,240,307.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -99,689,902.28 | -96,240,307.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,169,924.76 | -274,512.63 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 96,736,017.86 | -134,126,405.39 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 68,955,702.20 | 203,082,107.59 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 165,691,720.06 | 68,955,702.20 |
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 360,124,539.60 | 424,445,125.89 |
| 收到的税费返还 | 1,435,406.82 | 880,462.04 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 84,650,773.22 | 30,118,168.89 |
| 经营活动现金流入小计 | 446,210,719.64 | 455,443,756.82 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 125,903,075.66 | 149,703,328.20 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 65,713,479.02 | 75,306,967.37 |
| 支付的各项税费 | 18,142,137.63 | 27,383,470.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,741,101.60 | 44,722,646.84 |
| 经营活动现金流出小计 | 267,499,793.91 | 297,116,412.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 178,710,925.73 | 158,327,344.09 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,055,472,171.09 | 969,228,213.43 |
| 取得投资收益收到的现金 | 4,659,493.49 | 80,920.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 764,060.40 | 365,515.50 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,060,895,724.98 | 969,674,648.95 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 42,198,528.09 | 43,798,152.51 |
| 投资支付的现金 | 988,500,000.00 | 1,120,450,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,030,698,528.09 | 1,164,248,152.51 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 30,197,196.89 | -194,573,503.56 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 96,204,972.91 | 72,933,943.21 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,484,929.37 | 23,306,363.95 |
| 筹资活动现金流出小计 | 99,689,902.28 | 96,240,307.16 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -99,689,902.28 | -96,240,307.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -4,814,016.89 | -227,505.95 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 104,404,203.45 | -132,713,972.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 52,731,155.45 | 185,445,128.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 157,135,358.90 | 52,731,155.45 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 498,450,000.00 | 157,879,577.40 | 79,001,008.01 | 4,689,701.77 | 55,808,074.55 | 277,450,261.59 | 915,276,607.30 | 548,409.85 | 915,825,017.15 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 498,450,000.00 | 157,879,577.40 | 79,001,008.01 | 4,689,701.77 | 55,808,074.55 | 277,450,261.59 | 915,276,607.30 | 548,409.85 | 915,825,017.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,121,001.00 | -26,348,516.44 | -47,763,716.84 | -2,274,997.72 | 7,437,903.07 | -30,257,211.98 | -7,800,107.23 | 84,332.73 | -7,715,774.50 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -2,274,997.72 | 75,287,767.49 | 73,012,769.77 | 84,332.73 | 73,097,102.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入 | -4,121,001.00 | -26,348,516.44 | -47,763,716.84 | 17,294,199.40 | 17,294,199.40 | ||||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -2,914,541.00 | -12,368,298.89 | -15,282,839.89 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,206,460.00 | -13,980,217.55 | -32,480,876.95 | 17,294,199.40 | 17,294,199.40 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,437,903.07 | -105,544,979.47 | -98,107,076.40 | -98,107,076.40 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,437,903.07 | -7,437,903.07 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -98,107,076.40 | -98,107,076.40 | -98,107,076.40 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 494,328,999.00 | 131,531,060.96 | 31,237,291.17 | 2,414,704.05 | 63,245,977.62 | 247,193,049.61 | 907,476,500.07 | 632,742.58 | 908,109,242.65 |
| 项目 | 2019年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 500,006,200.00 | 144,424,707.63 | 97,261,309.26 | 4,513,189.86 | 44,314,391.18 | 248,702,778.94 | 844,699,958.35 | 486,041.02 | 845,185,999.37 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -123,520.85 | -2,320,268.86 | -2,443,789.71 | -101,339.84 | -2,545,129.55 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 500,006,200.00 | 144,424,707.63 | 97,261,309.26 | 4,513,189.86 | 44,190,870.33 | 246,382,510.08 | 842,256,168.64 | 384,701.18 | 842,640,869.82 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,556,200.00 | 13,454,869.77 | -18,260,301.25 | 176,511.91 | 11,617,204.22 | 31,067,751.51 | 73,020,438.66 | 163,708.67 | 73,184,147.33 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 176,511.91 | 116,935,874.18 | 117,112,386.09 | 163,708.67 | 117,276,094.76 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,556,200.00 | 13,454,869.77 | -18,260,301.25 | 30,158,971.02 | 30,158,971.02 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,556,200.00 | 13,454,869.77 | -18,260,301.25 | 30,158,971.02 | 30,158,971.02 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,617,204.22 | -85,868,122.67 | -74,250,918.45 | -74,250,918.45 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,617,204.22 | -11,617,204.22 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -74,250,918.45 | -74,250,918.45 | -74,250,918.45 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 498,450,000.00 | 157,879,577.40 | 79,001,008.01 | 4,689,701.77 | 55,808,074.55 | 277,450,261.59 | 915,276,607.30 | 548,409.85 | 915,825,017.15 |
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 498,450,000.00 | 159,530,437.97 | 79,001,008.01 | 55,808,074.55 | 288,059,258.11 | 922,846,762.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 498,450,000.00 | 159,530,437.97 | 79,001,008.01 | 55,808,074.55 | 288,059,258.11 | 922,846,762.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,121,001.00 | -26,348,516.44 | -47,763,716.84 | 7,437,903.07 | -31,165,948.76 | -6,433,846.29 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 74,379,030.71 | 74,379,030.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,121,001.00 | -26,348,516.44 | -47,763,716.84 | 17,294,199.40 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -2,914,541.00 | -12,368,298.89 | -15,282,839.89 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,206,460.00 | -13,980,217.55 | -32,480,876.95 | 17,294,199.40 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,437,903.07 | -105,544,979.47 | -98,107,076.40 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,437,903.07 | -7,437,903.07 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -98,107,076.40 | -98,107,076.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 494,328,999.00 | 133,181,921.53 | 31,237,291.17 | 63,245,977.62 | 256,893,309.35 | 916,412,916.33 |
| 项目 | 2019年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 500,006,200.00 | 146,075,568.20 | 97,261,309.26 | 44,314,391.18 | 258,867,026.27 | 852,001,876.39 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -123,520.85 | -1,111,687.64 | -1,235,208.49 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 500,006,200.00 | 146,075,568.20 | 97,261,309.26 | 44,190,870.33 | 257,755,338.63 | 850,766,667.90 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,556,200.00 | 13,454,869.77 | -18,260,301.25 | 11,617,204.22 | 30,303,919.48 | 72,080,094.72 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 116,172,042.15 | 116,172,042.15 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -1,556,200.00 | 13,454,869.77 | -18,260,301.25 | 30,158,971.02 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,556,200.00 | 13,454,869.77 | -18,260,301.25 | 30,158,971.02 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,617,204.22 | -85,868,122.67 | -74,250,918.45 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,617,204.22 | -11,617,204.22 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -74,250,918.45 | -74,250,918.45 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 498,450,000.00 | 159,530,437.97 | 79,001,008.01 | 55,808,074.55 | 288,059,258.11 | 922,846,762.62 |
三、公司基本情况
1.公司概况
公司注册中文名称：河南四方达超硬材料股份有限公司公司注册英文名称：SF DIAMOND CO.,LTD.注册资本与股本：49,432.8999万元法定代表人：方海江注册地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第十大街109号公司类型：股份有限公司
2.公司历史沿革
河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身系河南四方超硬材料有限公司。2008年9月28日，河南四方超硬材料有限公司以2008年3月31日的账面净资产折股变更为河南四方达超硬材料股份有限公司，在郑州市工商行政管理局办理了工商变更登记，注册资本为6,000.00万元。
2011年1月14日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]92号）《关于核准河南四方达超硬材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司首次向中国境内社会公众公开发行人民币普通股2,000.00万股，每股面值1元，每股发行价格为24.75元。公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币495,000,000.00元，扣除发行费用后实际募集资金净额463,118,833.70元，其中新增注册资本人民币20,000,000.00元，余额计人民币443,118,833.70元计入资本公积，增资后公司总股本为80,000,000股。
根据2012年4月16日召开2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增股本40,000,000.00元，变更后公司注册资本人民币120,000,000.00元。
根据2013年5月17日召开2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积转增股本96,000,000.00元，变更后公司注册资本人民币216,000,000.00元。
根据2015年3月10日召开2014年度股东大会决议的规定，公司以2014年12月31日216,000,000股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增12股，共计转增259,200,000股，转增后公司总股本为475,200,000股。变更后公司注册资本475,200,000.00元。
2015年10月13日，河南四方达超硬材料股份有限公司完成了限制性股票首次授予登记工作。授予日：
2015年8月31日，授予数量及授予人数：公司限制性股票原拟授予数量为399万股，授予激励对象共129名。公司在授予首期限制性股票的过程中，由于部分激励对象放弃认购限制性股票，激励对象从129人调整为98人，限制性股票总量由399万股调整为327.55万股。授予价格：公司限制性股票授予价格每股4.19元。该计划股票来源为公司向激励对象定向发行327.55万股股票。截至2015年9月24日止，公司已收到98名限制性
股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币13,724,345.00元，实际募集资金净额人民币13,724,345.00元，已全部存入公司认购资金账户，上述募集资金净额为人民币13,724,345.00元，其中新增注册资本（股本）人民币3,275,500.00元，余额人民币10,448,845.00计入资本公积（股本溢价）。截至2015年9月24日止，变更后的累计注册资本人民币478,475,500.00元，股本人民币478,475,500.00元。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了瑞华验字[2015]41030016号《验资报告》。
2016年4月25日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》确定以2016年4月27日为授予日，向4名激励对象授予预留限制性股票26万股，在认购的过程中，张德抗、孙鹏杰因个人原因自愿放弃认购限制性股票合计2万股，公司实际向两名激励对象授予限制性股票24万股，截至2016年5月26日止，公司已收到2名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币912,000.00元，已全部存入公司认购资金账户，上述募集资金净额为人民币912,000.00元，其中新增注册资本（股本）人民币240,000.00元，余额人民币672,000.00计入资本公积（股本溢价）。截至2016年5月26日止，变更后的注册资本为人民币478,715,500.00元，股本人民币478,715,500.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2016]12372号《验资报告》。
2016年6月28日召开的第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》对12名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的45万股限制性股票进行回购注销。减少注册资本（股本）人民币450,000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币478,265,500.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2016]13545号《验资报告》。
2017年3月21日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对86名激励对象已获授但尚未解锁的85.815万股限制性股票进行回购注销，回购价格为4.14元/股。减少注册资本（股本）人民币858,150.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币477,407,350元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2017]10352号《验资报告》。
2018年1月29日公司召开的第一次临时股东大会会议决议、第四届董事会第五次会议决议和第四届监事会第五次会议决议审议通过《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》，以2018年1月29日为授予日，以3.13元/股的价格向110名激励对象首次授予1,982万股限制性股票。在认购过程中，有5名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票，2018年1月29日，公司实际向105名激励对象授予限制性股票1,898万股，授予价格3.13元/股。增加注册资本（股本）人民币18,980,000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币496,387,350.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2018]7697号《验资报告》。
2018年3月23日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意以2018年3月23日为授予日，向58名激励对象授予480万股预留限制性股票，2018年3月实际授予预留限制性股票4,754,000股，授予价格3.13元/股，2018年5月30日，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过《关于调整2018年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票授予价格的议案》，对公司2018年限制性股票激励计划预留部分股票的授予价格进行了调整，本次调整后2018年预留限制性股票激励计划预留股份的授予价格由3.13元/股调整为3.03元/股。本次授予增加注册资本（股本）人民币4,754,000.00元，本次变更后注册资本（股本）为人民币501,141,350.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2018]16409号《验资报告》。2018年4月23日公司召开的第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》对86名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的113.515万股限制性股票进行回购注销。由于2017年度公司财务业绩考核未达标，《首期限制性股票激励计划》相应解锁期的限制性股票不满足解锁条件，需对76名激励对象已获授但尚未解锁的77.715万股限制性股票进行回购注销。由于激励对象杨晓峰、张宇星等10人因个人原因离职，根据《首期限制性股票激励计划》相关规定，已不符合激励条件，由公司对其已获授但尚未解锁的35.8万股限制性股票进行回购注销。2018年5月30日，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》，首次授予限制性股票的回购价格由4.14元/股调整为4.04元/股；预留限制性股票的回购价格由3.75元/股调整为3.65元/股。公司共计申请减少注册资本（股本）人民币1,135,150.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币500,006,200.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2018]17460号《验资报告》。2019年3月18日公司分别召开的第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对公司首期限制性股票激励计划76名激励对象已获授但尚未解锁的107.22万股限制性股票及2018年限制性股票激励计划13名激励对象已获授但尚未解锁的48.4万股限制性股票进行回购注销。公司本次限制性股票回购注销事宜于2019年5月17日已完成。回购注销后，公司总股本由500,006,200股减少至498,450,000股。
2019年6月11日，公司召开的第四届董事会第十八次会议和2019年6月27日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，回购资金总额最高不超过人民币3,000.00万元且不低于人民币1,500.00万元，回购价格不超过人民币7.18元/股，回购的股份用于注销减少注册资本，回购期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。公司于2020年1月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述2,914,541股回购股份注销手续，回购注销完成后，公司注册资本（股本）由人民币498,450,000.00元减少至人民币495,535,459.00元。
2020年3月8日，公司召开的第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的
120.65万股限制性股票进行回购注销。其中：首次授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股，回购数量为
112.11万股；预留授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股，回购数量为8.54万股。根据公司2020年4月28日召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》，2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股；2018年限制性股票激励计划预留限制性股票的回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股。限制性股票回购注销后，公司注册资本（股本）由人民币495,535,459.00元减少至人民币494,328,999.00元。
2020年3月8日、2020年4月15日，公司分别召开第四届董事会第二十一次会议、2019 年度股东大会，审议通过了《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>的议案》等相关议案。本次员工持股计划参与对象为部分与公司签署劳动或聘任合同的高级管理人员、公司及子公司核心骨干。本次员工持股计划均为零对价受让回购的股份，持有人无需向公司支付资金。截至2019年1月21日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式，累计回购公司股份5,000,077股，本次员工持股计划2,189,289股股票来源为已回购的股份。本次员工持股计划存续期为60个月，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日（即 2020 年 5 月 21 日）起算，所获标的股票的锁定期最长为48个月。本次员工持股计划对公司注册资本（股本）无影响，公司注册资本（股本）未发生变动，为人民币494,328,999.00元。
截至2020年12月31日公司股本总额人民币494,328,999.00元，主要股东为方海江、付玉霞，持股比例分别为28.24%、6.92%，前十名股东累计持股45.61%，其他股东持股比例较分散，同时方海江为公司董事长兼总经理，公司实际控制人为方海江。
3.本公司所处行业、经营范围
本公司所处行业为：超硬材料、超硬材料制品行业。
本公司经营范围为：人造聚晶金刚石烧结体、人造金刚石复合片、立方氮化硼烧结体、立方氮化硼复合片、人造金刚石制品及立方氮化硼制品的研制、开发、生产与销售。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（凭证），但国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外。金属制品及零件的研制、开发、生产、销售；超硬材料相关技术咨询与服务；从事货物和技术进出口（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；以自有资金对工业制造业、商业、房地产、金融业、服务业、技术贸易、文化教育、广告、探矿、采矿业的投资。
本公司主要产品：资源开采/工程施工类、精密加工类。
4.母公司以及集团最终母公司的名称。
公司的控股股东及实际控制人为方海江。
5.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
公司财务报告已经公司2021年3月25日第五届董事会第三次会议批准报出。本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。纳入本期合并财务报表范围的公司包括：郑州华源超硬材料工具有限公司、开曼四方达超硬材料有限公司、宁波四方晟达投资管理有限公司、郑州速科特超硬工具有限公司、微创科技国际有限公司、美国四方达超硬材料有限公司（具体情况见本附注“九、在其他主体中的权益”）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项预期信用损失模型坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据—银行承兑汇票 |
| 票据承兑人 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
应收票据—商业承兑汇票
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1．预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
（1）按组合计量预期信用损失的应收账款
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款—信用风险特征组合 | 账龄组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
| 应收账款—信用风险特征组合 | 性质组合 |
| 应收账款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，以下同） | 4.00 |
| 1-2年 | 18.00 |
| 2-3年 | 40.00 |
| 3-4年 | 77.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
| 其他应收款账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年，以下同） | 4.00 |
| 1-2年 | 18.00 |
| 2-3年 | 40.00 |
| 3-4年 | 77.00 |
| 4年以上 | 100.00 |
账准备并确认预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
本集团对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见（10）金融工具】进行处理。
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 3.00% | 4.85% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 6-10年 | 3.00% | 16.17%-9.70% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 4-6年 | 3.00% | 24.25%-16.17% |
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权及非专利技术 | 20 |
| 软件 | 10 |
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售资源开采/工程施工类产品、精密加工类产品等销售收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
国内销售依照合同约定履行商品销售义务，将货物交付承运人或购货方后，按照履约义务的交易价格确认收入。
国外销售依照合同约定履行商品销售义务，货物完成出口报关手续后，按照履约义务的交易价格确认收入确认收入。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
国内销售在满足上述收入条件同时以将货物交付承运人或购货方后确认收入，国外销售在满足上述收入条件的同时且货物完成出口报关手续后确认收入。40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 执行新收入准则 | 经本公司董事会批准 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 将预收款项调整至合同负债、其他流动负债列示 | 合同负债期末列示金额1,603,096.43元，期初列示金额1,271,310.34元； 其他流动负债期末列示金额208,402.53 元，期初列示金额165,270.35元； |
| 将货物控制权转移至客户之前的运输费用调整至营业成本列示 | 调增本期营业成本843,045.91元。 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 将预收款项调整至合同负债、其他流动负债列示 | 合同负债期末列示金额1,130,015.01元，期初列示金额752,552.43元； 其他流动负债期末列示金额146,901.95元，期初列示金额97,831.82元； |
| 将货物控制权转移至客户之前的运输费用调整至营业成本列示 | 调增本期营业成本706,480.07元。 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 111,574,473.29 | 111,574,473.29 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 89,529,691.98 | 89,529,691.98 | |
| 应收账款 | 154,194,976.27 | 154,194,976.27 | |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 739,034.27 | 739,034.27 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 7,816,074.91 | 7,816,074.91 | |
| 其中：应收利息 | 1,633,211.85 | 1,633,211.85 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 112,362,765.30 | 112,362,765.30 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 248,717,006.12 | 248,717,006.12 | |
| 流动资产合计 | 724,934,022.14 | 724,934,022.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 1,011,000.00 | 1,011,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 95,946,303.53 | 95,946,303.53 | |
| 投资性房地产 | 3,369,413.12 | 3,369,413.12 | |
| 固定资产 | 218,971,266.21 | 218,971,266.21 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 26,792,789.48 | 26,792,789.48 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 9,847,072.92 | 9,847,072.92 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 19,472,596.74 | 19,472,596.74 | |
| 其他非流动资产 | 48,458,380.46 | 48,458,380.46 |
| 非流动资产合计 | 433,543,662.46 | 433,543,662.46 | |
| 资产总计 | 1,158,477,684.60 | 1,158,477,684.60 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 86,682,595.76 | 86,682,595.76 | |
| 应付账款 | 47,111,965.96 | 47,111,965.96 | |
| 预收款项 | 1,436,580.69 | -1,436,580.69 | |
| 合同负债 | 1,271,310.34 | 1,271,310.34 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,350,865.17 | 11,350,865.17 | |
| 应交税费 | 1,861,434.10 | 1,861,434.10 | |
| 其他应付款 | 58,033,830.54 | 58,033,830.54 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 3,255,717.00 | 3,255,717.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 165,270.35 | 165,270.35 | |
| 流动负债合计 | 206,477,272.22 | 206,477,272.22 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 25,193,233.72 | 25,193,233.72 | |
| 递延所得税负债 | 10,982,161.51 | 10,982,161.51 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 36,175,395.23 | 36,175,395.23 | |
| 负债合计 | 242,652,667.45 | 242,652,667.45 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 498,450,000.00 | 498,450,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 157,879,577.40 | 157,879,577.40 | |
| 减：库存股 | 79,001,008.01 | 79,001,008.01 | |
| 其他综合收益 | 4,689,701.77 | 4,689,701.77 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 55,808,074.55 | 55,808,074.55 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 277,450,261.59 | 277,450,261.59 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 915,276,607.30 | 915,276,607.30 | |
| 少数股东权益 | 548,409.85 | 548,409.85 | |
| 所有者权益合计 | 915,825,017.15 | 915,825,017.15 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,158,477,684.60 | 1,158,477,684.60 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 95,349,926.54 | 95,349,926.54 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 89,079,691.98 | 89,079,691.98 |
| 应收账款 | 170,123,177.21 | 170,123,177.21 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 711,414.07 | 711,414.07 | |
| 其他应收款 | 7,652,353.97 | 7,652,353.97 | |
| 其中：应收利息 | 1,633,211.85 | 1,633,211.85 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | 105,605,853.78 | 105,605,853.78 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 248,640,205.43 | 248,640,205.43 | |
| 流动资产合计 | 717,162,622.98 | 717,162,622.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 38,952,456.98 | 38,952,456.98 | |
| 其他权益工具投资 | 1,011,000.00 | 1,011,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 95,946,303.53 | 95,946,303.53 | |
| 投资性房地产 | 3,369,413.12 | 3,369,413.12 | |
| 固定资产 | 211,036,959.27 | 211,036,959.27 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 25,355,329.11 | 25,355,329.11 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 13,023,089.79 | 13,023,089.79 | |
| 其他非流动资产 | 48,458,380.46 | 48,458,380.46 | |
| 非流动资产合计 | 446,827,772.26 | 446,827,772.26 | |
| 资产总计 | 1,163,990,395.24 | 1,163,990,395.24 | |
| 流动负债： |
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 86,682,595.76 | 86,682,595.76 | |
| 应付账款 | 49,178,081.77 | 49,178,081.77 | |
| 预收款项 | 850,384.25 | -850,384.25 | |
| 合同负债 | 752,552.43 | 752,552.43 | |
| 应付职工薪酬 | 10,579,280.51 | 10,579,280.51 | |
| 应交税费 | 1,440,528.79 | 1,440,528.79 | |
| 其他应付款 | 56,547,519.19 | 56,547,519.19 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 3,255,717.00 | 3,255,717.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 97,831.82 | 97,831.82 | |
| 流动负债合计 | 205,278,390.27 | 205,278,390.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 25,193,233.72 | 25,193,233.72 | |
| 递延所得税负债 | 10,672,008.63 | 10,672,008.63 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 35,865,242.35 | 35,865,242.35 | |
| 负债合计 | 241,143,632.62 | 241,143,632.62 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 498,450,000.00 | 498,450,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 159,530,437.97 | 159,530,437.97 | |
| 减：库存股 | 79,001,008.01 | 79,001,008.01 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 55,808,074.55 | 55,808,074.55 | |
| 未分配利润 | 288,059,258.11 | 288,059,258.11 | |
| 所有者权益合计 | 922,846,762.62 | 922,846,762.62 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,163,990,395.24 | 1,163,990,395.24 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 6.00%、13.00% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00% |
| 企业所得税 | 不同税率 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 河南四方达超硬材料股份有限公司 | 15.00% |
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 15.00% |
| 开曼四方达超硬材料有限公司 | 0.00% |
| 新加坡微创科技国际有限公司 | 17.00% |
| 郑州速科特超硬工具有限公司 | 25.00% |
| 宁波四方晟达投资管理有限公司 | 25.00% |
| 美国四方达超硬材料有限公司 | 15.00%-38.00% |
2、税收优惠
1.所得税税收优惠政策
本公司为高新技术企业，于2017年8月29日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201741000150，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，公司2018年至2020年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。于2020年12月4日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR20204100153，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，公司2020年至2023年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。
郑州华源超硬材料工具有限公司于2019年10月31日取得高新技术企业证书，证书编号：
GR201941000254，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，公司2019年至2021年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。
2.研发费用加计扣除政策
根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。
3.出口退税政策
本公司出口商品的增值税，按照国家的有关规定执行免抵退政策。其中金刚石复合片、金刚石拉丝模、金刚石刀片及刀具用复合片的出口退税率为13%，其他部分金刚石产品的出口退税率为10%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 202.75 | 930.76 |
| 银行存款 | 165,691,517.31 | 68,954,771.44 |
| 其他货币资金 | 43,613,685.48 | 42,618,771.09 |
| 合计 | 209,305,405.54 | 111,574,473.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,586,651.37 | 17,330,272.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 175,449,349.41 | |
| 其中： | ||
| 其中：银行结构性存款 | 175,449,349.41 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 175,449,349.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 29,996,361.01 | 40,945,770.60 |
| 商业承兑票据 | 51,740,067.38 | 48,583,921.38 |
| 合计 | 81,736,428.39 | 89,529,691.98 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 83,892,264.53 | 100.00% | 2,155,836.14 | 100.00% | 81,736,428.39 | 91,554,022.04 | 100.00% | 2,024,330.06 | 100.00% | 89,529,691.98 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收票据-银行承兑汇票 | 29,996,361.01 | 64.24% | 29,996,361.01 | 40,945,770.60 | 44.72% | 40,945,770.60 | ||||
| 应收票据-商业承兑汇票 | 53,895,903.52 | 35.76% | 2,155,836.14 | 100.00% | 51,740,067.38 | 50,608,251.44 | 55.28% | 2,024,330.06 | 100.00% | 48,583,921.38 |
| 合计 | 83,892,264.53 | 100.00% | 2,155,836.14 | 100.00% | 81,736,428.39 | 91,554,022.04 | 100.00% | 2,024,330.06 | 100.00% | 89,529,691.98 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 29,996,361.01 | ||
| 应收票据-商业承兑汇票 | 53,895,903.52 | 2,155,836.14 | 4.00% |
| 合计 | 53,895,903.52 | 2,155,836.14 | -- |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,024,330.06 | 131,506.08 | 2,155,836.14 | |||
| 合计 | 2,024,330.06 | 131,506.08 | 2,155,836.14 | |||
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 8,595,490.00 |
| 商业承兑票据 | 6,139,163.71 |
| 合计 | 14,734,653.71 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,190,442.65 | 958,261.50 |
| 商业承兑票据 | 1,848,294.60 | |
| 合计 | 1,190,442.65 | 2,806,556.10 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准 | 157,061, | 100.00% | 28,360,4 | 18.06% | 128,700,7 | 186,584,1 | 100.00% | 32,389,16 | 17.36% | 154,194,97 |
| 备的应收账款 | 275.03 | 86.58 | 88.45 | 36.96 | 0.69 | 6.27 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 157,061,275.03 | 100.00% | 28,360,486.58 | 18.06% | 128,700,788.45 | 186,584,136.96 | 100.00% | 32,389,160.69 | 17.36% | 154,194,976.27 |
| 合计 | 157,061,275.03 | 100.00% | 28,360,486.58 | 18.06% | 128,700,788.45 | 186,584,136.96 | 100.00% | 32,389,160.69 | 17.36% | 154,194,976.27 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 124,924,307.13 | 4,996,972.29 | 4.00% |
| 1-2年（含2年） | 8,898,410.18 | 1,601,713.83 | 18.00% |
| 2-3年（含3年） | 1,818,149.33 | 727,259.74 | 40.00% |
| 3-4年（含4年） | 1,677,685.52 | 1,291,817.85 | 77.00% |
| 4-5年(含5年) | 2,348,219.43 | 2,348,219.43 | 100.00% |
| 5年以上 | 17,394,503.44 | 17,394,503.44 | 100.00% |
| 合计 | 157,061,275.03 | 28,360,486.58 | -- |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 124,924,307.13 |
| 1至2年 | 8,898,410.18 |
| 2至3年 | 1,818,149.33 |
| 3年以上 | 21,420,408.39 |
| 3至4年 | 1,677,685.52 |
| 4至5年 | 2,348,219.43 |
| 5年以上 | 17,394,503.44 |
| 合计 | 157,061,275.03 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 32,389,160.69 | -3,570,806.36 | 457,867.75 | 28,360,486.58 | ||
| 合计 | 32,389,160.69 | -3,570,806.36 | 457,867.75 | 28,360,486.58 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 457,867.75 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 销售货款 | 163,914.93 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 客户2 | 销售货款 | 115,118.50 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 客户3 | 销售货款 | 75,945.32 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 客户4 | 销售货款 | 20,000.00 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 客户5 | 销售货款 | 18,000.00 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 392,978.75 | -- | -- | -- |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 25,978,431.52 | 16.54% | 1,039,137.26 |
| 第二名 | 18,576,165.67 | 11.83% | 743,046.63 |
| 第三名 | 11,395,611.67 | 7.26% | 455,824.47 |
| 第四名 | 7,511,517.32 | 4.78% | 300,460.69 |
| 第五名 | 4,206,449.17 | 2.68% | 168,257.97 |
| 合计 | 67,668,175.35 | 43.09% |
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至2020年12月31日，本公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
6、应收款项融资
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 736,238.90 | 97.05% | 484,978.65 | 65.63% |
| 1至2年 | 5,962.94 | 0.79% | 244,945.42 | 33.14% |
| 2至3年 | 12,710.00 | 1.68% | 6,068.00 | 0.82% |
| 3年以上 | 3,667.20 | 0.48% | 3,042.20 | 0.41% |
| 合计 | 758,579.04 | -- | 739,034.27 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,633,211.85 | |
| 其他应收款 | 5,187,186.16 | 6,182,863.06 |
| 合计 | 5,187,186.16 | 7,816,074.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行结构性存款及理财 | 1,633,211.85 | |
| 合计 | 1,633,211.85 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 1,270,456.84 | 2,425,878.84 |
| 股权激励回购款 | 2,854,842.00 | 3,101,250.36 |
| 代扣社保款 | 401,629.17 | 367,214.65 |
| 备用金 | 645,701.17 | 486,493.40 |
| 保证金 | 759,303.93 | 325,399.98 |
| 合计 | 5,931,933.11 | 6,706,237.23 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 523,374.17 | 523,374.17 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 221,372.78 | 221,372.78 |
| 2020年12月31日余额 | 744,746.95 | 744,746.95 |
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,879,216.40 |
| 1至2年 | 434,531.09 |
| 2至3年 | 32,135.67 |
| 3年以上 | 586,049.95 |
| 3至4年 | 554,528.32 |
| 4至5年 | 26,960.31 |
| 5年以上 | 4,561.32 |
| 合计 | 5,931,933.11 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 523,374.17 | 221,372.78 | 744,746.95 | |||
| 合计 | 523,374.17 | 221,372.78 | 744,746.95 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 欠款方1 | 股权激励回购款 | 939,000.00 | 1年以内 | 15.83% | 37,560.00 |
| 欠款方2 | 股权激励回购款 | 502,020.00 | 1年以内 | 8.46% | 20,080.80 |
| 欠款方3 | 股权激励回购款 | 375,600.00 | 1年以内 | 6.33% | 15,024.00 |
| 欠款方4 | 股权激励回购款 | 354,870.00 | 1年以内 | 5.98% | 14,194.80 |
| 欠款方5 | 保证金 | 320,000.00 | 1年以内100,000.00元； 3-4年220,000.00元 | 5.40% | 173,400.00 |
| 合计 | -- | 2,491,490.00 | -- | 42.00% | 260,259.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,118,745.00 | 2,108,711.67 | 20,010,033.33 | 31,308,150.96 | 2,105,795.25 | 29,202,355.71 |
| 在产品 | 23,252,354.78 | 5,710,296.12 | 17,542,058.66 | 20,846,791.16 | 2,086,607.97 | 18,760,183.19 |
| 库存商品 | 48,541,631.93 | 9,679,672.16 | 38,861,959.77 | 73,462,214.05 | 11,034,271.58 | 62,427,942.47 |
| 发出商品 | 1,513,157.41 | 1,513,157.41 | 1,972,283.93 | 1,972,283.93 | ||
| 合计 | 95,425,889.12 | 17,498,679.95 | 77,927,209.17 | 127,589,440.10 | 15,226,674.80 | 112,362,765.30 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,105,795.25 | 129,696.68 | 126,780.26 | 2,108,711.67 | ||
| 在产品 | 2,086,607.97 | 3,650,181.82 | 26,493.67 | 5,710,296.12 | |||||
| 库存商品 | 11,034,271.58 | 1,354,599.42 | 9,679,672.16 | ||||||
| 合计 | 15,226,674.80 | 3,779,878.50 | 1,507,873.35 | 17,498,679.95 | |||||
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 | |||||||
| 原材料 | 对期末可变现净值低于成本的原材料将其差额计提跌价准备 | 期初计提跌价准备的原材料销售价高于成本 | |||||||
| 半成品 | 对期末可变现净值低于成本的半成品将其差额计提跌价准备 | 期初计提跌价准备的半成品生产产品销售时售价高于成本 | |||||||
| 库存商品 | 对期末可变现净值低于成本的库存商品将其差额计提跌价准备 | 期初计提跌价准备的产品销售时售价高于成本 | |||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保本保收益银行结构性存款 | 10,000,000.00 | 246,000,000.00 |
| 待抵扣增值税进项税 | 177,717.86 | 2,717,006.12 |
| 预缴企业所得税 | 1,741,104.80 | |
| 合计 | 11,918,822.66 | 248,717,006.12 |
14、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 认购良卓资产稳健致远票据投资私募基金 | 49,000,000.00 | 39,325,160.00 | 9,674,840.00 | 49,000,000.00 | 39,325,160.00 | 9,674,840.00 |
| 合计 | 49,000,000.00 | 39,325,160.00 | 9,674,840.00 | 49,000,000.00 | 39,325,160.00 | 9,674,840.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 39,325,160.00 | 39,325,160.00 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2020年12月31日余额 | 39,325,160.00 | 39,325,160.00 |
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 宁波四方鸿达投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,021,000.00 | 11,000.00 |
| 广州民营投资股份有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 4,021,000.00 | 1,011,000.00 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 宁波四方鸿达投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司出于战略投资而非短期交易考虑，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||||
| 广州民营投资股份有限公司 | 本公司出于战略投资而非短期交易考虑，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 宁波晨晖盛景股权投资合伙企业 | 65,516,400.00 | 60,946,303.53 |
| 赛一启航1号私募股权投资基金 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
| 合计 | 100,516,400.00 | 95,946,303.53 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 8,624,186.91 | 1,347,840.00 | 9,972,026.91 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 8,624,186.91 | 1,347,840.00 | 9,972,026.91 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,081,448.99 | 521,164.80 | 6,602,613.79 | |
| 2.本期增加金额 | 423,458.83 | 26,956.80 | 450,415.63 | |
| （1）计提或摊销 | 423,458.83 | 26,956.80 | 450,415.63 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 6,504,907.82 | 548,121.60 | 7,053,029.42 | |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 2,119,279.09 | 799,718.40 | 2,918,997.49 | |
| 2.期初账面价值 | 2,542,737.92 | 826,675.20 | 3,369,413.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 215,287,381.00 | 218,963,989.32 |
| 固定资产清理 | 7,276.89 | |
| 合计 | 215,287,381.00 | 218,971,266.21 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 82,718,071.88 | 268,613,481.58 | 2,626,554.93 | 9,058,028.32 | 363,016,136.71 |
| 2.本期增加金额 | 30,793,184.77 | 2,433,601.69 | 33,226,786.46 | ||
| （1）购置 | 30,793,184.77 | 2,433,601.69 | 33,226,786.46 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 9,627,284.62 | 50,800.00 | 193,531.79 | 9,871,616.41 | |
| （1）处置或报废 | 9,627,284.62 | 50,800.00 | 193,531.79 | 9,871,616.41 | |
| 4.期末余额 | 82,718,071.88 | 289,779,381.73 | 2,575,754.93 | 11,298,098.22 | 386,371,306.76 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 28,043,484.27 | 108,920,364.67 | 1,719,923.56 | 5,368,374.89 | 144,052,147.39 |
| 2.本期增加金额 | 4,498,539.93 | 27,803,654.72 | 141,431.75 | 990,724.81 | 33,434,351.21 |
| （1）计提 | 4,498,539.93 | 27,803,654.72 | 141,431.75 | 990,724.81 | 33,434,351.21 |
| 3.本期减少金额 | 6,167,042.76 | 49,276.00 | 186,254.08 | 6,402,572.84 | |
| （1）处置或报废 | 6,167,042.76 | 49,276.00 | 186,254.08 | 6,402,572.84 | |
| 4.期末余额 | 32,542,024.20 | 130,556,976.63 | 1,812,079.31 | 6,172,845.62 | 171,083,925.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 50,176,047.68 | 159,222,405.10 | 763,675.62 | 5,125,252.60 | 215,287,381.00 |
| 2.期初账面价值 | 54,674,587.61 | 159,693,116.91 | 906,631.37 | 3,689,653.43 | 218,963,989.32 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产报废 | 7,276.89 | |
| 合计 | 7,276.89 |
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 31,112,139.85 | 500,000.00 | 5,304,170.09 | 36,916,309.94 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 31,112,139.85 | 500,000.00 | 5,304,170.09 | 36,916,309.94 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 7,571,255.86 | 226,985.56 | 2,325,279.04 | 10,123,520.46 | |
| 2.本期增加金额 | 910,792.47 | 39,967.30 | 583,933.69 | 1,534,693.46 | |
| （1）计提 | 910,792.47 | 39,967.30 | 583,933.69 | 1,534,693.46 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,482,048.33 | 266,952.86 | 2,909,212.73 | 11,658,213.92 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 22,630,091.52 | 233,047.14 | 2,394,957.36 | 25,258,096.02 | |
| 2.期初账面价值 | 23,540,883.99 | 273,014.44 | 2,978,891.05 | 26,792,789.48 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 项目1 | 20,600,172.63 | 20,600,172.63 | ||||||
| 项目2 | 5,863,088.03 | 5,863,088.03 | ||||||
| 项目3 | 3,934,524.82 | 3,934,524.82 | ||||||
| 项目4 | 1,627,655.34 | 1,627,655.34 | ||||||
| 项目5 | 982,321.20 | 982,321.20 | ||||||
| 项目6 | 855,730.61 | 855,730.61 | ||||||
| 合计 | 33,863,492.63 | 33,863,492.63 | ||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 84,529,380.30 | 84,529,380.30 | ||||
| 合计 | 84,529,380.30 | 84,529,380.30 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 74,682,307.38 | 74,682,307.38 | ||||
| 合计 | 74,682,307.38 | 74,682,307.38 | ||||
| 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | |
| 9,847,072.92 | 郑州华源超硬材料工具有限公司长期资产及营运资金 | 20,432,238.81 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
29、长期待摊费用
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 87,599,721.97 | 13,139,958.31 | 89,091,738.79 | 13,375,470.54 |
| 内部交易未实现利润 | 3,590,147.87 | 538,522.18 | 3,185,685.33 | 477,852.80 |
| 可抵扣亏损 | 11,894,060.25 | 1,784,109.04 | 18,466,330.86 | 2,769,949.63 |
| 股权激励影响数 | 6,950,445.22 | 1,042,566.78 | 18,995,491.80 | 2,849,323.77 |
| 合计 | 110,034,375.31 | 16,505,156.31 | 129,739,246.78 | 19,472,596.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,464,845.27 | 219,726.79 | 2,067,685.87 | 310,152.88 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 93,983,892.28 | 14,097,583.84 | 72,486,322.52 | 10,672,008.63 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 13,991,616.97 | 2,098,742.54 | ||
| 合计 | 109,440,354.52 | 16,416,053.17 | 74,554,008.39 | 10,982,161.51 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 16,505,156.31 | 19,472,596.74 | ||
| 递延所得税负债 | 16,416,053.17 | 10,982,161.51 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 485,187.63 | 396,960.93 |
| 可抵扣亏损 | 10,744,793.49 | 10,717,707.91 |
| 合计 | 11,229,981.12 | 11,114,668.84 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020 | 1,480,530.75 | ||
| 2021 | 49,387.86 | 49,387.86 | |
| 2022 | 2,797,902.52 | 2,797,902.52 | |
| 2023 | 1,511,210.10 | 1,511,210.10 | |
| 2024 | 4,878,676.68 | 4,878,676.68 | |
| 2025 | 1,507,616.33 | ||
| 合计 | 10,744,793.49 | 10,717,707.91 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的工程及设备款 | 445,585.54 | 445,585.54 | 1,059,085.00 | 1,059,085.00 | ||
| 存出投资款 | 47,399,295.46 | 47,399,295.46 | 47,399,295.46 | 47,399,295.46 | ||
| 合计 | 47,844,881.00 | 47,844,881.00 | 48,458,380.46 | 48,458,380.46 | ||
32、短期借款
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 42,406,476.07 | 86,682,595.76 |
| 合计 | 42,406,476.07 | 86,682,595.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 26,060,454.97 | 34,446,835.43 |
| 应付工程及设备款 | 6,156,440.50 | 12,665,130.53 |
| 合计 | 32,216,895.47 | 47,111,965.96 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 期末账龄超过1年的重要应付账款 | 2,156,877.73 | 主要为质保义务尚未履行完毕或未到合同付款期 |
| 合计 | 2,156,877.73 | -- |
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,603,096.43 | 1,271,310.34 |
| 合计 | 1,603,096.43 | 1,271,310.34 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 11,308,827.67 | 78,015,197.68 | 78,467,654.68 | 10,856,370.67 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 42,037.50 | 1,348,909.26 | 1,352,789.46 | 38,157.30 |
| 合计 | 11,350,865.17 | 79,364,106.94 | 79,820,444.14 | 10,894,527.97 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,069,189.21 | 64,349,485.57 | 65,045,382.34 | 10,373,292.44 |
| 2、职工福利费 | 3,882,197.01 | 3,882,197.01 | ||
| 3、社会保险费 | 112,197.16 | 3,804,234.83 | 3,670,872.99 | 245,559.00 |
| 其中：医疗保险费 | 83,655.95 | 3,420,441.91 | 3,296,644.52 | 207,453.34 |
| 工伤保险费 | 26,433.14 | 56.52 | 71.73 | 26,417.93 |
| 生育保险费 | 2,108.07 | 383,736.40 | 374,156.74 | 11,687.73 |
| 4、住房公积金 | 3,631.52 | 4,728,153.28 | 4,708,384.14 | 23,400.66 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 123,809.78 | 1,251,126.99 | 1,160,818.20 | 214,118.57 |
| 合计 | 11,308,827.67 | 78,015,197.68 | 78,467,654.68 | 10,856,370.67 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 41,933.93 | 1,298,140.40 | 1,301,917.03 | 38,157.30 |
| 2、失业保险费 | 103.57 | 50,768.86 | 50,872.43 | |
| 合计 | 42,037.50 | 1,348,909.26 | 1,352,789.46 | 38,157.30 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 30,743.48 | 289,589.41 |
| 企业所得税 | 1,098.71 | 752,015.02 |
| 个人所得税 | 91,525.85 | 83,944.51 |
| 城市维护建设税 | 82,047.43 | 203,015.25 |
| 土地使用税 | 148,025.91 | 148,025.91 |
| 房产税 | 266,055.33 | 232,057.68 |
| 教育费附加 | 58,605.31 | 145,010.86 |
| 印花税 | 249.13 | 743.52 |
| 其他税费 | 7,083.50 | 7,031.94 |
| 合计 | 685,434.65 | 1,861,434.10 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 3,597,058.59 | 3,255,717.00 |
| 其他应付款 | 32,847,175.24 | 54,778,113.54 |
| 合计 | 36,444,233.83 | 58,033,830.54 |
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票股利 | 3,597,058.59 | 3,255,717.00 |
| 合计 | 3,597,058.59 | 3,255,717.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 限制性股票回购义务 | 19,853,310.00 | 45,425,989.02 |
| 往来款项 | 12,714,432.64 | 8,459,734.43 |
| 费用报销款 | 279,432.60 | 140,947.53 |
| 代收运费 | 2,318.12 | |
| 招标保证金及质保金 | 749,124.44 | |
| 合计 | 32,847,175.24 | 54,778,113.54 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 19,853,310.00 | 回购义务尚未到期 |
| 合计 | 19,853,310.00 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书未到期的应收票据 | 2,806,556.10 | |
| 待豁免债务 | 551,106.10 | |
| 价税分离税费 | 208,402.53 | 165,270.35 |
| 合计 | 3,566,064.73 | 165,270.35 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 25,193,233.72 | 48,150,000.00 | 2,827,665.13 | 70,515,568.59 | |
| 合计 | 25,193,233.72 | 48,150,000.00 | 2,827,665.13 | 70,515,568.59 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 郑州市财政局机器换人专项资金项目 | 4,280,000.00 | 322,154.00 | 3,957,846.00 | 与资产相关 | ||||
| 聚晶金刚石复合片PDC截齿及潜孔钻产业化项目 | 15,703,233.72 | 1,396,765.08 | 14,306,468.64 | 与资产相关 | ||||
| 先进制造业发展专项资金项目 | 9,490,000.00 | 949,000.00 | 8,541,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 制造业专项资金项目 | 43,870,000.00 | 159,746.05 | 43,710,253.95 | 与资产相关 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 498,450,000.00 | -4,121,001.00 | -4,121,001.00 | 494,328,999.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 99,164,667.39 | 23,261,997.84 | 75,902,669.55 | |
| 其他资本公积 | 58,714,910.01 | 9,297,327.48 | 12,383,846.08 | 55,628,391.41 |
| 合计 | 157,879,577.40 | 9,297,327.48 | 35,645,843.92 | 131,531,060.96 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：（1）2018年限制性股票激励计划第二期2020年分摊确认股权激励费用2,346,882.26元；（2）2020年授予第一期员工持股计划，第一期分摊确认股权激励费6,950,445.22元。注2：（1）2018年限制性股票激励计划第三期未达到解锁条件，冲回2018年和2019年分摊确认的第三期股权激励费用12,383,846.08元；（2）2019年6月11日，公司召开的第四届董事会第十八次会议和2019年6月27日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，回购资金总额最高不超过人民币3,000.00万元且不低于人民币1,500.00万元，回购价格不超过人民币7.18元/股，回购的股份用于注销减少注册资本，回购期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。本次回购注销的股份合计2,914,541股，减少资本公积12,368,298.89元；（3）公司于2020年6月4日对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票进行，公司回购注销，减少资本公积2,026,852.80元；（4）2020年授予第一期员工持股计划，本次员工持股计划授予2,189,289股股票，减少资本公积8,866,846.15元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 79,001,008.01 | 47,763,716.84 | 31,237,291.17 | |
| 合计 | 79,001,008.01 | 47,763,716.84 | 31,237,291.17 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 4,689,701.77 | -2,274,997.72 | -2,274,997.72 | 2,414,704.05 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 4,689,701.77 | -2,274,997.72 | -2,274,997.72 | 2,414,704.05 | ||||
| 其他综合收益合计 | 4,689,701.77 | -2,274,997.72 | -2,274,997.72 | 2,414,704.05 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 55,808,074.55 | 7,437,903.07 | 63,245,977.62 | |
| 合计 | 55,808,074.55 | 7,437,903.07 | 63,245,977.62 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 277,450,261.59 | 248,702,778.94 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,320,268.86 | |
| 调整后期初未分配利润 | 277,450,261.59 | 246,382,510.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 75,287,767.49 | 116,935,874.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,437,903.07 | 11,617,204.22 |
| 应付普通股股利 | 98,107,076.40 | 74,250,918.45 |
| 期末未分配利润 | 247,193,049.61 | 277,450,261.59 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 309,431,260.99 | 162,204,376.08 | 496,366,161.37 | 202,750,916.79 |
| 其他业务 | 9,045,157.31 | 880,732.10 | 4,814,204.15 | 722,956.39 |
| 合计 | 318,476,418.30 | 163,085,108.18 | 501,180,365.52 | 203,473,873.18 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 318,476,418.30 | 318,476,418.30 | ||
| 其中： | ||||
| 资源开采/工程施工类 | 194,596,013.60 | 194,596,013.61 | ||
| 精密加工类 | 104,512,913.01 | 104,512,913.01 | ||
| 其他 | 19,367,491.69 | 19,367,491.68 | ||
| 按经营地区分类 | 318,476,418.30 | 318,476,418.30 | ||
| 其中： | ||||
| 国内 | 181,368,042.05 | 181,368,042.05 | ||
| 国外 | 137,108,376.25 | 137,108,376.25 | ||
| 合计 | 318,476,418.30 | 318,476,418.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,707,476.27 | 3,233,634.75 |
| 教育费附加 | 1,215,089.66 | 2,309,739.09 |
| 房产税 | 1,098,299.52 | 940,796.85 |
| 土地使用税 | 592,103.64 | 595,256.30 |
| 印花税 | 83,669.18 | 118,852.63 |
| 合计 | 4,696,638.27 | 7,198,279.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,982,928.27 | 24,144,419.59 |
| 保险费 | 554,733.50 | 626,601.46 |
| 业务招待费 | 1,166,510.34 | 1,112,650.67 |
| 差旅费 | 1,099,206.85 | 2,785,938.56 |
| 车辆费 | 461,660.78 | 548,829.15 |
| 咨询服务费 | 270,068.99 | 286,256.46 |
| 广告费 | 209,843.83 | 60,881.77 |
| 物料消耗 | 142,752.38 | 187,590.30 |
| 展览费 | 124,609.04 | 558,248.50 |
| 办公费 | 69,857.68 | 89,715.92 |
| 运输费 | 2,714.09 | 926,195.13 |
| 其他 | 1,968,858.95 | 2,430,818.37 |
| 合计 | 24,053,744.70 | 33,758,145.88 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,439,958.43 | 31,745,239.25 |
| 折旧和摊销 | 5,345,199.24 | 5,109,283.40 |
| 审计及咨询费 | 9,399,337.18 | 6,280,207.78 |
| 维修费 | 1,668,643.55 | 2,759,746.68 |
| 车辆费 | 680,094.84 | 758,325.20 |
| 机物料消耗 | 567,906.27 | 703,485.18 |
| 差旅费 | 509,488.76 | 1,174,340.18 |
| 业务招待费 | 324,246.80 | 534,520.66 |
| 办公费 | 174,503.94 | 202,438.74 |
| 运输费 | 144,105.13 | 190,356.03 |
| 会议费 | 46,423.13 | 65,494.84 |
| 其他 | 1,687,538.39 | 6,775,069.38 |
| 合计 | 36,987,445.66 | 56,298,507.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 14,344,438.92 | 22,201,998.32 |
| 物料消耗 | 10,631,240.40 | 11,841,326.62 |
| 审计及咨询服务费 | 4,343,050.12 | 4,464,935.32 |
| 固定资产折旧费 | 3,155,159.66 | 1,609,693.54 |
| 业务招待费 | 18,184.70 | 27,391.00 |
| 车辆费 | 7,932.60 | 55,123.11 |
| 其他 | 1,363,486.23 | 742,668.40 |
| 合计 | 33,863,492.63 | 40,943,136.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,553,954.95 | |
| 减：利息收入 | 3,795,831.06 | 9,998,474.23 |
| 汇兑净损失 | 9,526,091.55 | 1,576,677.45 |
| 其他 | 377,007.55 | 487,427.06 |
| 合计 | 6,107,268.04 | -6,380,414.77 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 专利产品销售奖励 | 4,470,000.00 | |
| 市科技型企业研发费用后补助专项资金 | 3,300,000.00 | 3,340,000.00 |
| 企业研发中心专项资金 | 3,000,000.00 | |
| 聚晶金刚石复合片PDC截齿及潜孔钻产业化项目 | 1,396,765.08 | 1,396,766.28 |
| 经开区科技型企业研发费用后补助 | 1,000,000.00 | |
| 先进制造业发展专项资金项目 | 949,000.00 | |
| 省企业研发补助 | 905,700.00 | |
| 市重大科技创新专项资金 | 900,000.00 | |
| 省重大科技专项 | 750,000.00 | 750,000.00 |
| 省级外经贸专项资金 | 557,000.00 | |
| 市外贸企业进出增量资金 | 557,000.00 | |
| 企业新型学徒制预支补贴资金 | 500,000.00 | |
| 其他补助项目 | 2,786,269.05 | 7,251,407.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保本浮动收益银行结构性存款利息收入 | 4,671,936.09 | 80,920.02 |
| 合计 | 4,671,936.09 | 80,920.02 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 449,349.41 | |
| 其他非流动金融资产的公允价值变动收益 | 13,542,267.56 | |
| 合计 | 13,991,616.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -221,373.82 | 1,228,048.93 |
| 债权投资减值损失 | -34,135,964.86 | |
| 应收票据坏账损失 | -131,506.08 | |
| 应收账款坏账损失 | 3,570,806.36 | -2,245,404.35 |
| 合计 | 3,217,926.46 | -35,153,320.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,272,005.15 | 6,233,119.69 |
| 十一、商誉减值损失 | -15,369,100.85 | |
| 合计 | -2,272,005.15 | -9,135,981.16 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -827,058.83 | -2,148,535.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 113,214.37 | ||
| 盘盈利得 | 28,946.87 | ||
| 无需支付的款项 | 1,181,966.50 | 1,181,966.50 | |
| 其他 | 107,186.04 | 199,931.45 | 107,186.04 |
| 合计 | 1,289,152.54 | 342,092.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,000,000.00 | 50,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他 | 40,843.96 | 37,210.93 | 40,843.96 |
| 合计 | 1,040,843.96 | 87,210.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,011,746.76 | 15,630,063.30 |
| 递延所得税费用 | 8,401,332.09 | -204,669.45 |
| 合计 | 14,413,078.85 | 15,425,393.85 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 89,785,179.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,467,776.86 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 117,632.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,900,929.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 226,142.45 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -4,299,402.16 |
| 所得税费用 | 14,413,078.85 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 66,394,069.00 | 12,738,173.84 |
| 利息收入 | 5,157,317.27 | 9,998,474.23 |
| 往来款 | 4,392,402.68 | 3,625,238.08 |
| 保证金 | 1,029,751.05 | 1,420,911.45 |
| 合计 | 76,973,540.00 | 27,782,797.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项费用 | 45,363,786.01 | 46,005,233.95 |
| 往来款 | 6,163,103.31 | 1,511,630.35 |
| 投标保证金 | 1,433,523.22 | 1,930,054.70 |
| 合计 | 52,960,412.54 | 49,446,919.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付离职人员股权激励款 | 3,484,929.37 | 7,586,934.76 |
| 二级市场股票回购款 | 15,719,429.19 | |
| 合计 | 3,484,929.37 | 23,306,363.95 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 75,372,100.22 | 117,099,582.85 |
| 加：资产减值准备 | -945,921.31 | 44,289,301.44 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,884,766.84 | 28,899,148.53 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 1,534,693.46 | 1,516,620.29 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 827,058.83 | 2,148,535.46 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -113,214.37 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -13,991,616.97 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,553,954.95 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,671,936.09 | -80,920.02 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,967,440.43 | -5,052,874.89 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 5,433,891.66 | 4,848,205.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 32,163,550.98 | -2,040,496.15 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 37,718,006.09 | -45,249,276.34 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,162,677.87 | 9,454,087.08 |
| 其他 | 33,884,766.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 157,272,654.27 | |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 165,691,720.06 | 68,955,702.20 |
| 减：现金的期初余额 | 68,955,702.20 | 203,082,107.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 96,736,017.86 | -134,126,405.39 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 165,691,720.06 | 68,955,702.20 |
| 其中：库存现金 | 202.75 | 930.76 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 165,691,517.31 | 68,954,771.44 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 165,691,720.06 | 68,955,702.20 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 43,613,685.48 | 保证金及定期存款等 |
| 合计 | 43,613,685.48 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 28,682,850.82 |
| 其中：美元 | 4,232,112.02 | 6.5249 | 27,614,107.72 |
| 欧元 | 133,176.71 | 8.0250 | 1,068,743.10 |
| 应收账款 | -- | -- | 43,728,548.02 |
| 其中：美元 | 6,636,178.06 | 6.5249 | 43,300,398.22 |
| 欧元 | 53,352.00 | 8.0250 | 428,149.80 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其他流动负债 | 551,106.10 | ||
| 其中：美元 | 84,462.00 | 6.5249 | 551,106.10 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 制造业专项资金项目 | 43,870,000.00 | 递延收益 | 159,746.05 |
| 聚晶金刚石复合片PDC截齿及潜孔钻产业化项目 | 17,100,000.00 | 递延收益 | 1,396,765.08 |
| 先进制造业发展专项资金项目 | 9,490,000.00 | 递延收益 | 949,000.00 |
| 专利产品销售奖励 | 4,470,000.00 | 其他收益 | 4,470,000.00 |
| 市财政局机器换人专项资金项目 | 4,280,000.00 | 递延收益 | 322,154.00 |
| 市科技型企业研发费用后补助专项资金 | 3,300,000.00 | 其他收益 | 3,300,000.00 |
| 企业研发中心专项资金 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 3,000,000.00 |
| 经开区科技型企业研发费用后补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 省企业研发补助 | 905,700.00 | 其他收益 | 905,700.00 |
| 市重大科技创新专项资金 | 900,000.00 | 其他收益 | 900,000.00 |
| 河南省重大科技专项 | 750,000.00 | 其他收益 | 750,000.00 |
| 省级外经贸专项资金 | 557,000.00 | 其他收益 | 557,000.00 |
| 郑州市外贸企业进出增量资金 | 557,000.00 | 其他收益 | 557,000.00 |
| 企业新型学徒制预支补贴资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 其他补助项目 | 2,304,369.00 | 其他收益 | 2,304,369.00 |
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 中国．河南 | 河南郑州 | 生产销售超硬材料、超硬工具及制品、机床及外贸进出口业务 | 97.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 微创科技国际有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 进出口贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 开曼四方达超硬材料有限公司 | 开曼群岛 | 开曼 | 进出口贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 美国四方达超硬材料有限公司 | 美国 | 得克萨斯州 | 进出口贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 宁波四方晟达投资管理有限公司 | 中国．浙江 | 宁波 | 投资管理；投资咨询 | 82.00% | 18.00% | 投资设立 |
| 郑州速科特超硬工具有限公司 | 中国．河南 | 郑州 | 超硬材料、超硬材料制品、超硬工具及配件的研发、销售、技术咨询、技术服务；从事货物及技术的进出口业务。 | 100.00% | 投资设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 3.00% | 84,332.73 | 632,742.58 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 14,716,166.10 | 10,352,520.12 | 25,068,686.22 | 4,606,595.75 | 29,851.66 | 4,636,447.41 | 17,182,786.23 | 13,587,657.71 | 30,770,443.94 | 12,490,115.62 | 12,490,115.62 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 11,286,676.32 | 3,082,369.67 | 3,082,369.67 | -3,122,882.18 | 18,937,696.37 | 5,456,955.23 | 5,456,955.23 | 2,630,876.97 |
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具主要货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 209,305,405.54 | 209,305,405.54 | ||
| 交易性金融资产 | 175,449,349.41 | 175,449,349.41 | ||
| 应收票据 | 81,736,428.39 | 81,736,428.39 | ||
| 应收账款 | 128,700,788.45 | 128,700,788.45 | ||
| 其他应收款 | 5,187,186.16 | 5,187,186.16 | ||
| 其他流动资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 4,021,000.00 | 4,021,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 100,516,400.00 | 100,516,400.00 |
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 | 111,574,473.29 | 111,574,473.29 | ||
| 应收票据 | 89,529,691.98 | 89,529,691.98 | ||
| 应收账款 | 154,194,976.27 | 154,194,976.27 | ||
| 其他应收款 | 7,816,074.91 | 7,816,074.91 | ||
| 其他流动资产 | 246,000,000.00 | 246,000,000.00 | ||
| 债权投资 | 9,674,840.00 | 9,674,840.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 1,011,000.00 | 1,011,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 95,946,303.53 | 95,946,303.53 |
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付票据 | 42,406,476.07 | 42,406,476.07 | |
| 应付账款 | 32,216,895.47 | 32,216,895.47 | |
| 其他应付款 | 32,847,175.24 | 32,847,175.24 |
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 应付票据 | 86,682,595.76 | 86,682,595.76 | |
| 应付账款 | 47,111,965.96 | 47,111,965.96 | |
| 其他应付款 | 58,033,830.54 | 58,033,830.54 |
?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；
?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
?以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
?违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息：
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注三、（十二）和三、（十四）中。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 42,406,476.07 | 42,406,476.07 | ||
| 应付账款 | 29,658,540.76 | 1,768,731.19 | 789,623.52 | 32,216,895.47 |
| 其他应付款 | 12,993,865.24 | 19,853,310.00 | 32,847,175.24 | |
| 合计 | 85,058,882.07 | 21,622,041.19 | 789,623.52 | 107,470,546.78 |
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 86,682,595.76 | 86,682,595.76 | ||
| 应付账款 | 44,796,116.87 | 1,872,413.30 | 443,435.79 | 47,111,965.96 |
| 其他应付款 | 12,251,305.16 | 45,782,525.38 | 58,033,830.54 | |
| 合计 | 143,730,017.79 | 47,654,938.68 | 443,435.79 | 191,828,392.26 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 175,449,349.41 | 175,449,349.41 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 175,449,349.41 | 175,449,349.41 | ||
| （1）债务工具投资 | 175,449,349.41 | 175,449,349.41 | ||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 4,021,000.00 | 4,021,000.00 | ||
| （六）其他非流动金融资产 | 100,516,400.00 | 100,516,400.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 279,986,749.41 | 279,986,749.41 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
司、拟IPO公司及其他非上市公司。其中已上市的公司，参照公司当前市值确认公允价值，拟IPO公司及其他非上市公司采用估值模型测算公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是方海江。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 方海江 | 董事长、总经理 |
| 方春凤 | 董事、副总经理 |
| 晏小平 | 董事 |
| 方睿 | 董事 |
| 杜海波 | 独立董事 |
| 花雷 | 独立董事 |
| 单崇新 | 独立董事 |
| 孙建丰 | 监事会主席 |
| 孟新五 | 职工监事 |
| 孙策 | 监事 |
| （YINGXIANG）向鹰 | 联席总经理、董事 |
| 高华 | 副总经理、董事 |
| 师金棒 | 副总经理 |
| 刘海兵 | 董事会秘书、财务总监 |
| 林志军 | 副总经理 |
| 周纯正 | 副总经理 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| HongKong Fuhui Industrial Limited | 销售商品 | 2,915,595.12 | 否 | 31,648.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 8,115,138.02 | 8,204,017.52 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 周纯正 | 100,000.00 | 18,000.00 | 100,000.00 | 4,000.00 |
| 应收账款 | HongKong Fuhui Industrial Limited | 1,271,255.91 | 50,850.24 | 32,055.89 | 1,282.24 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 16,353,988.83 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 19,799,787.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 12,383,846.08 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 第一期员工持股计划授予价格7.47元，授予总量2,189,289股，设置锁定期4年，预计存续期5年 。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日市场价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 48,677,946.20 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 9,297,327.48 |
期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。根据上述条款规定，2019年确认股权激励费用17,661,482.01元。公司2020年3月8日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票进行回购注销。2018年限制性股票激励计划中首次授予的限制性股票的回购价格为2.88元，回购数量为1,121,100股；预留授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股，回购数量为85,360股。公司分别于2020年3月8日、2020年4月15日召开第四届董事会第二十一次会议、2019年度股东大会，审议通过了《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>的议案》等相关议案。本次员工持股计划参与对象为部分与公司签署劳动或聘任合同的高级管理人员、公司及子公司核心骨干。本次员工持股计划将以零对价受让方式取得公司前期回购的股份并持有，本次员工持股计划股份总数量为2,189,289股。本次员工持股计划存续期为60个月，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日（即2020年5月21日）起算。截至2020年5月29日，“河南四方达超硬材料股份有限公司回购专用证券账户”中持有的2,189,289股公司回购股票已经以非交易过户的方式过户至“河南四方达超硬材料股份有限公司—第一期员工持股计划”专户。本次员工持股计划所获标的股票的锁定期最长为48个月，自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后开始分四期解锁，对应每期解锁比例依次为30%、30%、20%、20%。公司2020年根据上述规定确认员工持股计划费用6,950,445.22元。公司2020年度归属于母公司的净利润为76,602,377.49元，扣非后净利润为43,366,688.63元，以2016年-2017年营业收入均值为基数，2020年营业收入增长率不低于110%，2020年收入实际增长率32.32%，未达到解锁条件。解除限售时间规定，自首次/预留授予的限制性股票股权登记日起24个月后的首个交易日起至首次/预留授予的限制性股票股权登记日起36个月内的最后一个交易日当日止为第三个解售期，约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。根据上述条款规定，2020年冲回以前年度累计计提的股权激励费用12,383,846.08元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3）汽车制造相关行业信息披露指引要求的其他信息
无
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
| 拟分配的利润或股利 | 73,727,731.65 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 73,727,731.65 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 148,923,686.76 | 100.00% | 7,704,447.62 | 5.17% | 141,219,239.14 | 182,668,320.40 | 100.00% | 12,545,143.19 | 6.87% | 170,123,177.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 122,621,612.13 | 82.34% | 7,704,447.62 | 6.28% | 114,917,164.51 | 146,747,642.71 | 80.34% | 12,545,143.19 | 8.55% | 134,202,499.52 |
| 性质组合 | 26,302,074.63 | 17.66% | 26,302,074.63 | 35,920,677.69 | 19.66% | 35,920,677.69 | ||||
| 合计 | 148,923,686.76 | 100.00% | 7,704,447.62 | 141,219,239.14 | 182,668,320.40 | 100.00% | 12,545,143.19 | 170,123,177.21 | ||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 114,823,105.66 | 4,592,924.23 | 4.00% |
| 1-2年（含2年） | 5,529,015.20 | 995,222.74 | 18.00% |
| 2-3年（含3年） | 222,157.54 | 88,863.02 | 40.00% |
| 3-4年（含4年） | 86,504.80 | 66,608.70 | 77.00% |
| 4-5年(含5年) | 79,603.90 | 79,603.90 | 100.00% |
| 5年以上 | 1,881,225.03 | 1,881,225.03 | 100.00% |
| 合计 | 122,621,612.13 | 7,704,447.62 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 性质组合 | 26,302,074.63 | ||
| 合计 | 26,302,074.63 | 0.00 | -- |
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 141,125,180.29 |
| 1至2年 | 5,529,015.20 |
| 2至3年 | 222,157.54 |
| 3年以上 | 2,047,333.73 |
| 3至4年 | 86,504.80 |
| 4至5年 | 79,603.90 |
| 5年以上 | 1,881,225.03 |
| 合计 | 148,923,686.76 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 12,545,143.19 | -4,482,971.82 | 357,723.75 | 7,704,447.62 | ||
| 合计 | 12,545,143.19 | -4,482,971.82 | 357,723.75 | 7,704,447.62 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 357,723.75 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 客户1 | 销售货款 | 163,914.93 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 客户2 | 销售货款 | 115,118.50 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 客户3 | 销售货款 | 75,945.32 | 账龄较长，预计无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 354,978.75 | -- | -- | -- |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 26,812,960.79 | 18.00% | |
| 第二名 | 25,978,431.52 | 17.44% | 1,039,137.26 |
| 第三名 | 18,576,165.67 | 12.47% | 743,046.63 |
| 第四名 | 11,395,611.67 | 7.65% | 455,824.47 |
| 第五名 | 7,511,517.32 | 5.04% | 300,460.69 |
| 合计 | 90,274,686.97 | 60.60% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,633,211.85 | |
| 其他应收款 | 5,067,048.34 | 6,019,142.12 |
| 合计 | 5,067,048.34 | 7,652,353.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 271,700.00 | |
| 其他 | 1,361,511.85 | |
| 合计 | 1,633,211.85 |
2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 1,223,755.44 | 2,369,652.39 |
| 代垫营业资金 | 28,272.37 | |
| 股权激励回购款 | 2,854,842.00 | 3,101,250.36 |
| 代扣社保款 | 388,498.20 | 367,214.65 |
| 备用金 | 436,682.67 | 281,874.90 |
| 保证金 | 759,303.93 | 321,999.98 |
| 合计 | 5,663,082.24 | 6,470,264.65 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 451,122.53 | 451,122.53 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 144,911.37 | 144,911.37 | ||
| 2020年12月31日余额 | 596,033.90 | 596,033.90 |
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,831,113.16 |
| 1至2年 | 402,778.95 |
| 2至3年 | 15,920.00 |
| 3年以上 | 413,270.13 |
| 3至4年 | 386,309.82 |
| 4至5年 | 26,960.31 |
| 合计 | 5,663,082.24 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 451,122.53 | 144,911.37 | 596,033.90 | |||
| 合计 | 451,122.53 | 144,911.37 | 596,033.90 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 欠款方1 | 股权激励回购款 | 939,000.00 | 1年以内 | 16.58% | 37,560.00 |
| 欠款方2 | 股权激励回购款 | 502,020.00 | 1年以内 | 8.87% | 20,080.80 |
| 欠款方3 | 股权激励回购款 | 375,600.00 | 1年以内 | 6.63% | 15,024.00 |
| 欠款方4 | 股权激励回购款 | 354,870.00 | 1年以内 | 6.27% | 14,194.80 |
| 欠款方5 | 保证金 | 320,000.00 | 1年以内100000元； 3-4年220000元 | 5.65% | 173,400.00 |
| 合计 | -- | 2,491,490.00 | -- | 44.00% | 260,259.60 |
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 139,880,008.00 | 100,927,551.02 | 38,952,456.98 | 139,880,008.00 | 100,927,551.02 | 38,952,456.98 |
| 合计 | 139,880,008.00 | 100,927,551.02 | 38,952,456.98 | 139,880,008.00 | 100,927,551.02 | 38,952,456.98 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 郑州华源超硬材料工具有限公司 | 28,669,048.98 | 28,669,048.98 | 100,927,551.02 | ||||
| 开曼四方达超硬材料有限公司 | 183,408.00 | 183,408.00 | |||||
| 郑州速科特超硬工具有限公司 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | |||||
| 宁波四方晟达投资管理有限公司 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 | |||||
| 合计 | 38,952,456.98 | 38,952,456.98 | 100,927,551.02 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 295,303,136.00 | 155,856,417.28 | 476,193,757.80 | 198,745,943.07 |
| 其他业务 | 9,045,157.31 | 880,732.10 | 4,814,204.15 | 722,956.39 |
| 合计 | 304,348,293.31 | 156,737,149.38 | 481,007,961.95 | 199,468,899.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保本浮动收益银行结构性存款利息收入 | 4,671,936.09 | 80,920.02 |
| 合计 | 4,671,936.09 | 80,920.02 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -827,058.83 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 21,071,734.13 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,671,936.09 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 13,991,616.97 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 248,308.58 | |
| 减：所得税影响额 | 5,873,480.54 | |
| 少数股东权益影响额 | 47,367.54 |
| 合计 | 33,235,688.86 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.18% | 0.1518 | 0.1518 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.65% | 0.0848 | 0.0848 |
第十三节 备查文件目录
一、载有董事长方海江先生签名的2020年年度报告。
二、载有法定代表人方海江先生、主管会计工作负责人刘海兵先生、会计机构负责人刘海兵先生签名并盖章的财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部
河南四方达超硬材料股份有限公司
董事长：方海江二零二一年三月二十五日