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四方达:2021年年度报告 下载公告
公告日期:2022-03-31

河南四方达超硬材料股份有限公司

2021年年度报告

2022年03月

第一节 重要提示、目录和释义

一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司负责人方海江、主管会计工作负责人皇甫乐群及会计机构负责人(会计主管人员)徐中魁声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

四、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

五、本公司请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别注意下列风险因素。

1、宏观经济波动风险

目前,国内外经济环境复杂多变,给经济稳定增长带来诸多不确定性,在经济全球化背景下,国际贸易合作的日趋紧密,经济体彼此间经济关联度日益密切,经济波动影响的连锁反应也更加广泛和深远。同时,国际大经济体间的贸易博弈将继续影响国际贸易形势,进一步增加进出口企业经营的不确定性。公司将深入拓展国内外市场,凭借持续的技术进步,完善公司产业结构;同时,运用资产经营、资本运营双轮驱动战略,延伸产业链,增强公司风险应对能力。

2、新产品市场开拓风险

公司持续推出的创新产品,虽然市场前景十分可观,但是存在市场对新产品的认可过程较慢,导致达不到预期收益水平的风险。公司从战略高度充分重视新产品市场推广工作,多手段拓展销售渠道,同时根据客户反馈不断改进工艺水平,进而提升产品品质,推动实现大规模销售。

3、应收账款风险

随着公司业务规模拓展,在经济下行压力增大情况下,应收账款坏账发生的风险将增大,存在整体资产使用效率下降风险。公司将通过完善信用管理政策,严格执行信用管控体系,完善《应收账款管理规定》,控制应收账款的账龄,缩短应收账款周转天数,提高资金周转效率。

4、汇率波动风险

随着国际贸易竞争的加剧,汇率呈现明显的双向波动,汇率波动对进出口企业经营的不确定性影响增加。公司未来将加强与金融机构在汇率风险管理方面的合作,降低汇率波动对经营产生的影响。

六、2021年度公司拟不向股东进行现金分红和股票分红,也不以资本公积转增股本。

释义

释义项释义内容
四方达、公司河南四方达超硬材料股份有限公司
股东大会河南四方达超硬材料股份有限公司股东大会
董事会河南四方达超硬材料股份有限公司董事会
监事会河南四方达超硬材料股份有限公司监事会
报告期2021年1月1日至2021年12月31日
PCD聚晶金刚石,Polycrystalline Diamond 的英文简称。
PDC聚晶金刚石复合片,Polycrystalline Diamond Compact 的英文简称。
CBN立方氮化硼,Cubic Boron Nitride 的英文简称。
PCBN聚晶立方氮化硼,Polycrystalline Cubic Boron Nitride 的英文简称。
郑州华源郑州华源超硬材料工具有限公司
郑州速科特郑州速科特超硬工具有限公司
开曼四方达开曼四方达超硬材料有限公司
美国四方达美国四方达超硬材料有限公司
微创科技微创科技国际有限公司
宁波四方晟达宁波四方晟达投资管理有限公司
元、万元人民币元、人民币万元

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 28

第五节 环境和社会责任 ...... 53

第六节 重要事项 ...... 55

第七节 股份变动及股东情况 ...... 63

第八节 优先股相关情况 ...... 71

第九节 债券相关情况 ...... 72

第十节 财务报告 ...... 73

第十二节 备查文件目录 ...... 237

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称四方达股票代码300179
公司的中文名称河南四方达超硬材料股份有限公司
公司的中文简称四方达
公司的外文名称(如有)SF DIAMOND CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如有)SF Diamond
公司的法定代表人方海江
注册地址河南自贸试验区郑州片区(经开)第十大街109号
注册地址的邮政编码450016
公司注册地址历史变更情况未发生变化
办公地址河南自贸试验区郑州片区(经开)第十大街109号
办公地址的邮政编码450016
公司国际互联网网址www.sf-diamond.com
电子信箱sr@sf-diamond.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名刘海兵朱领
联系地址河南自贸试验区郑州片区(经开)第十大街109号河南自贸试验区郑州片区(经开)第十大街109号
电话0371-667280220371-66728022
传真0371-86070182-3210371-86070182-321
电子信箱sr@sf-diamond.comsr@sf-diamond.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点证券投资部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼
签字会计师姓名姚俭方,田慧先,赵艳伟

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入(元)416,894,538.48318,476,418.3030.90%501,180,365.52
归属于上市公司股东的净利润(元)92,027,743.4775,287,767.4922.23%116,935,874.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)66,073,080.8242,052,078.6357.12%107,648,141.78
经营活动产生的现金流量净额(元)113,775,140.82171,454,712.01-33.64%157,272,654.27
基本每股收益(元/股)0.18970.151824.97%0.2344
稀释每股收益(元/股)0.18970.151824.97%0.2344
加权平均净资产收益率10.15%8.18%增加1.97个百分点13.49%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
资产总额(元)1,177,491,155.161,122,857,593.564.87%1,158,477,684.60
归属于上市公司股东的净资产(元)937,672,424.95907,476,500.073.33%915,276,607.30

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入91,457,939.84105,885,111.76113,638,796.20105,912,690.68
归属于上市公司股东的净利润22,602,461.0426,219,266.9421,790,080.0221,415,935.47
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润21,893,434.5917,268,659.2318,884,586.628,026,400.38
经营活动产生的现金流量净额31,353,523.6914,450,249.7542,536,986.4525,434,380.93

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2021年金额2020年金额2019年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-155,810.62-827,058.83-2,148,535.46
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)13,097,862.4621,071,734.1312,738,173.84
委托他人投资或管理资产的损益5,745,458.204,671,936.0980,920.02
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益12,644,370.6313,991,616.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-871,768.14248,308.58254,881.76
减:所得税影响额4,488,612.195,873,480.541,638,816.02
少数股东权益影响额(税后)16,837.6947,367.54-1,108.26
合计25,954,662.6533,235,688.869,287,732.40--

公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

我国的超硬材料行业起始于二十世纪六十年代,经过五十多年的磨砺和沉淀,中国超硬材料行业实现从无到有、由弱渐强的巨大转变,超硬材料及制品已经成为国家各项支柱产业解决关键共性技术、实现新一代技术创新的重要支撑点。随着超硬材料及其制品技术和工艺水平的不断提高,行业不断涌现新技术、新设备、新产品,有力地推动了超硬材料行业的转型升级。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类(2018)》,人造金刚石作为我国战略新兴产品之一,其“材料之王”的特性得到不断的开发利用,应用领域不断扩展,大大提高了各种机械精密加工领域的加工效率、加工质量,尤其是作为高速、精密、数控、微细加工等先进制造技术的重要组成部分,超硬材料应用于石油钻井、航空航天、电子信息、汽车制造、机床工具、高速铁路、新能源和矿山建材等国防建设、国民经济和尖端科学技术领域,成为国民经济和国防建设不可缺少的重要组成部分,引领我国高端制造业的发展。

1、公司上游行业特点

公司产品主要原材料包括硬质合金和金刚石微粉。硬质合金及相关金属属于大宗商品,供应比较充足,同时复合超硬材料行业起步较晚,对硬质合金需求总量占市场产量的比例较小,硬质合金市场供求关系变化对复合超硬材料行业影响较小。目前国内生产金刚石微粉的企业很多,主要集中在金刚石产业集群地河南省,上游人造金刚石市场供应充足,行业竞争相对充分。

2、行业格局及未来发展趋势

我国超硬材料行业现已形成一个门类齐全、具有相当规模的完整工业体系,某些领域达到了世界先进水平,但也存在共性基础及前沿技术研究不够,创新能力不强的问题。超硬材料行业上游竞争格局基本形成;中下游行业由于产品应用领域多且技术壁垒较高,各细分行业仍存在一些产品单一、规模较小的企业,四方达目前在国内属于细分领域龙头企业,但从全球来看,市场占有率仍处于较低水平,现阶段中高端复合超硬材料及工具的供应仍以国外企业为主。

(1)资源开采/工程施工类产品

从全球范围来看,油气开采类产品需求主要下游市场集中在国外,公司目前在国外市场

占有率较低。油气开采类产品下游需求呈现出高度集中的特点,相关资料显示,斯伦贝谢、哈里波顿、贝克休斯、国民油井等下游龙头客户对该产品的需求占全球市场的比重超过70%。

近年来,页岩油、页岩气开采技术水平不断提升,开采成本持续降低,开采的经济性不断上升。油气开采类产品需求量与勘探开采过程的钻进量密切相关,在原油价格上涨时,部分因开采成本较高而停产的油田重新运作,同时行业景气度提升,促进钻进量提升,带来油气开采类产品需求量增加。在原油价格下行时,下游客户将面临更大的成本压力,各类客户会选择性价比更高的中国企业产品。因此,未来油气开采类产品市场竞争中,国内企业将更具优势。

国家发展改革委、商务部于2019年6月30日发布第25号令,发布《外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2019年版)》,将石油天然气开采业从外商投资负面清单中删除,有利于境外资本进入国内油气勘探与开采行业,促进油气开采市场活跃度提升。

中石油《2019-2025年国内勘探与生产加快发展规划方案》、中海油《关于中国海油强化国内勘探开发未来“七年行动计划”》等明确要提高原油、天然气储量,以及要把原油、天然气的对外依存度保持在一个合理范围,“三桶油”将进一步加大石油天然气的勘探开发资本支出,已具有经济性的页岩气开采及南海深海油气资源开发将成为重要支撑点,国内油气行业将迎来长景气周期。

2021年1月18日国家能源局发布关于印发《2021年能源监管工作要点》的通知,提出全面落实能源安全新战略,着力推进能源规划、政策有效落地的工作。

2021年1月27日,国家能源局在北京组织召开2021年页岩油勘探开发推进会,会议要求,“要提高政治站位,认清加强页岩油勘探开发具有较好现实条件,具备加快发展的基础。下一步,要加强顶层设计,将加强页岩油勘探开发列入“十四五”能源、油气发展规划;聚焦科技创新关键问题,深化地质基础理论研究,攻关适应页岩油勘探开发的新技术新装备;落实资源保障,查明我国页岩油发育特征及富集规律;强化管理方式创新,探索页岩油勘探开发领域融资新模式;做好政策保障,建立专项推进机制;强化生态环境保护,推动页岩油绿色开发。”

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中明确指出,要“有序放开油气勘探开发市场准入,加快深海、深层和非常规油气资源利用,推动油气增储上产......加快建设天然气主干管道,完善油气互联互通网络......扩大油气储

备规模,健全政府储备和企业社会责任储备有机结合、互为补充的油气储备体系”。

一系列政策彰显出国家保障能源安全的决心,给国内油气开采类产品的增长带来前所未有的市场空间。

2020年,受新冠肺炎疫情全球扩散的影响,世界经济整体活跃度下降,原油价格大幅下挫后缓慢回升,全球钻井平台数量降至历史低位后逐步增加,油气开采类产品的市场需求触底后呈现回升态势。石油作为国家生存和发展不可或缺的战略资源,对保障国家经济、社会发展和国防安全有着不可估量的作用,短期内石油的重要地位无法取代。自2020年四季度以来,油气开采类产品市场景气度正在逐步回升,北美活跃钻井平台数量持续提升,随着世界经济的进一步恢复和油价的走高,未来这一趋势有望持续。

目前有色金属矿的开采仍以硬质合金类工具较为常见,采用金刚石工具对其进行替代,可大幅提高开采效率,降低开采成本。公司自主研发的金刚石潜孔钻头、公路铣刨齿等产品在金属矿开采、公路施工与养护等领域填补了金刚石应用的空白,其寿命长、作业效率高等特点,对现有的硬质合金产品形成强有力的竞争,已成为相关行业高端工具的核心部件,可有效推动金属矿开采、高速公路及省道施工行业的产业升级。

(2)精密加工类产品

机床刀具作为典型的工业耗材,在制造业发展过程中起到了关键作用。目前从全球范围来看,刀具市场仍以硬质合金类刀具产品占主导,市场竞争格局分为欧美、日韩、国产三大阵营,下游需求分散、行业众多、市场规模巨大。

在工业制造升级的大背景下,难加工材料的应用日益增多,对加工刀具性能也不断提出更高的要求,可实现高效率、高稳定性、长寿命加工的超硬刀具的应用日渐普及,在汽车、航空航天、能源、模具等领域发挥着重要作用。

在最近的十多年来,中国的汽车产量连续蝉联世界冠军,在规模巨大的汽车市场的驱动下,中国自然而然成为世界上最大的汽车刀具市场。随着新能源汽车的逐渐普及,车身轻量化已成为未来发展的必经之路,铝合金等轻质材料的运用在汽车工业中占比迅速攀升,推动了全球超硬刀具行业快速发展,国际传统刀具市场格局逐渐被打破。目前国内刀具企业呈现强势成长并迅速走向世界的发展态势。

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中指出,“聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业,加快关键核心技术创新应用,增强要素保障

能力,培育壮大产业发展新动能......构建一批各具特色、优势互补、结构合理的战略性新兴产业增长引擎......”,伴随着国内刀具企业研发创新能力的提升和品牌效应的扩散,国产超硬刀具的市场竞争力将逐步加强。随着我国制造业不断升级,在汽车发动机领域、航空航天等领域自主化能力持续提升,高端机床的需求和开工率均有显著增长,推动高端刀具量价齐升。

二、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司业务概要

公司主要从事超硬材料及其相关制品的研发、生产和销售,根据国家统计局《战略性新兴产业分类(2018)》(国家统计局令第23号),公司主要产品属于“新材料产业”中“3.5.3.4 其他结构复合材料制造”分类的金刚石与金属复合材料、金刚石与金属复合制品、氮化物与金属复合材料、氮化物与金属复合制品等重点产品类别。复合超硬材料下游可应用于石油钻探及矿山开采、汽车零部件、装备制造、航空航天、轨道交通、石材、建筑、电子信息等高端采掘与先进制造领域。

公司围绕超硬材料不断深耕,目前已经形成了以复合超硬材料为核心、以精密金刚石工具为新的业务增长点的战略产品体系。按照行业下游应用分类,现阶段公司已经形成稳定销售收入的产品有两类:应用于资源开采/工程施工领域的复合超硬材料制品(以下简称“资源开采/工程施工类产品”)和应用于精密加工领域的复合超硬材料制品(以下简称“精密加工类产品”)。

1、资源开采/工程施工类产品

该系列产品主要用于石油、天然气、页岩气、煤炭、矿山的开采及重大基建项目、道路施工。

油气开采类产品以石油/天然气钻探用聚晶金刚石复合片为主,主要配套石油/天然气钻探用PCD及PCD复合钻头,属于勘探开采作业过程中的耗材。产品技术成熟、性能稳定,具有良好的耐磨性、抗冲击性及耐热性,在地质条件较为复杂的中硬到硬地层具有极好的钻进效果,可大幅提升页岩油、页岩气开采作业的经济性。目前广泛应用于陆地油田、海上油井的勘探与开采。

公司目前已经形成较为完整的产品体系,应用地层涵盖软地层、中硬层、硬地层、含砾地层等所有地质结构的平齿、异形齿产品组合,在油气勘探与开采作业中表现优异。公司近年推出一系列新产品享誉国内外,进一步巩固公司石油/天然气钻探用金刚石复合片的高端

齿地位,打破国内高端齿以进口为主的竞争格局,成为进口石油/天然气钻探用金刚石复合片高端齿的强劲对手,大幅降低国内油气开采成本。

油气开采类产品应用示意

公司产品下游应用终端应用
聚晶金刚石平面齿油气钻头 (公司产品作为耗材镶在油气钻头上)海上油井 页岩气开采
聚晶金刚石异形齿

石油作为国家生存和发展不可或缺的战略资源,对保障国家经济、社会发展以及国防安全有着不可估量的作用。随着国家战略和政策大力鼓励钻探开采技术研究及钻井工具的研制,海上钻井开采以及页岩油气勘探的进一步深入,石油/天然气钻探用金刚石复合片及其钻探工具在非常规油气开采领域也将迎来更大的市场空间。煤田用金刚石复合片系列产品可覆盖煤田开采、煤层气开采等作业过程,已成为该行业最经济的钻头用齿。产品主要应用于煤田开采、煤层气开采、地质勘探、矿山开采、公路施工与维护、石材采掘、石材加工等领域。矿山用金刚石复合片在地质勘探、矿山开采、石材采掘、石材加工等领域,作业效率高,可有效降低作业成本。

矿山开采工程施工类产品应用示意

公司产品下游应用终端应用
煤田齿煤田钻头煤炭开采
潜孔钻头凿岩钻机矿山开采
公路齿铣刨机工程施工

工程施工类超硬材料产品因其优良的耐磨性、耐热性及抗冲击性能,具有进尺快、效率高等特点,可广泛应用于重大基础设施建设领域,产品性能及销售规模国内领先。

2、精密加工类产品

公司精密加工类产品在精密超精密、高速超高速加工作业中表现优异,产品已覆盖金属切割、非金属切割、精密线材加工等领域,主要产品包括PCD刀片、金刚石刀具、PCD微钻钻头、金刚石锯片、PCBN刀片、CBN刀具、拉丝模坯、成品模等。公司PCD刀片的直径、粒度牌号、生产规模一直引领国内市场,产品质量已达世界先进水平。

PCD刀片、金刚石刀具、金刚石锯片等产品主要用于切削铜、铝及其合金材料等有色金

属以及木材、强化地板、石墨、橡胶、塑料、陶瓷、耐火材料等非金属材料。产品既有天然金刚石的硬度及耐磨性,又有硬质合金的韧性,加工出的工件表面光洁度高,大大提高生产效率,有效降低生产成本,是一种理想的新型超硬工具材料,广泛应用于汽车零部件、装备制造、航空航天、轨道交通、电子信息、石材、建筑等领域。

精密加工类产品应用示意

公司产品下游应用终端应用
PCD、PCBN材料 (公司向下游延伸) PCD、CBN刀具、微钻PCD、CBN刀具、微钻
各类精密机械加工

PCD微钻钻头已实现直径φ0.5mm-φ20mm、PCD厚度1mm-10mm等规格产品系列供应,因其寿命长、加工精度高及光洁度好等特点,广受电子信息、航空航天等高端制造领域的青睐。随着PCD微钻钻头产业的不断发展,可逐步降低国内高端制造业对进口精密及超精密加工工具的依赖。

PCBN刀片、CBN刀具适用于淬火钢、渗碳钢、铸铁等黑色金属材料的加工,通常用来加工发动机气缸、发动机活塞、阀座、刹车盘、刹车鼓、飞轮等。加工工件表面光洁度高,可以实现以车代磨,大大提高加工效率,有效降低生产成本。

我公司首创的钴基聚晶金刚石拉丝模坯系采用先进的高温-超高压工艺精制而成,金刚石颗粒间高度的键结合,使其既有天然金刚石的耐磨性、硬度及良好的导热性,又兼有类似硬质合金的韧性,使用寿命长。可用于不锈钢、铜、铝及多种合金线材的高速拉拔,尤其在拉拔切割线、不锈钢丝、钢帘线、焊丝等专用线材领域优势极为明显。目前,公司已成为全

球能供应超大直径拉丝模的两家生产商之一,已经形成拉丝模坯、成品模等适用不同客户需求的产品系列。

三、核心竞争力分析

(一)产业配套优势

公司位于世界超硬材料产业集群地——河南省。河南作为我国超硬材料的研发、制造产业中心,具有得天独厚的产业配套优势,为公司原材料采购和科研创新提供了有利条件。2016年河南省人民政府办公厅发布了《关于积极发挥新消费引领作用加快培育形成新供给新动力的实施意见》明确指出:加快发展新型功能材料和高品级超硬材料及制品、高性能碳纤维,积极发展石墨烯、纳米等新型材料,建成全国重要的先进材料产业基地。充分发挥集群效应,延伸和完善上下游紧密协作的产业链条,培育和引进一批行业巨头,促进集群内企业协调快速发展,巩固和提升本区域在超硬材料行业领导地位,发展成为全球超硬材料产业重要的生产中心、研创中心、商贸中心。与国际竞争对手相比,公司具有较为显著的产业配套优势。

(二)研发创新优势

自上市以来,公司每年研发投入占营业收入比重持续保持高位,多年来积累了众多研发成果,技术实力雄厚。公司被评为“河南省企业技术中心”、“河南省技术创新示范企业”、“河南省复合超硬材料工程技术研究中心”,并成立了博士后科研工作站分站,参与制定5项国家和行业标准,公司技术中心被认定为“国家级企业技术中心”,近年来获得“国家级专精特新企业、国家制造业单项冠军示范企业、河南创新龙头企业”等荣誉,凸显了公司的研发创新优势。

(三)行业位势优势

聚晶金刚石、聚晶立方氮化硼属于复合超硬材料细分领域,具有较高的技术门槛,需要长期的沉淀和积累。公司深耕复合超硬材料二十多年,是国内规模优势明显的复合超硬材料企业,在行业内处于龙头地位,已经具备先发优势。

(四)品质优势

公司“SFD牌超硬材料”获得省商务厅、省发改委等七部门联合评定的“河南省国际知名品牌”;“四方达牌石油/矿山钻头用聚晶金刚石复合片”被授予“河南省名牌”,公司已通过ISO9001质量管理体系认证,引入卓越绩效质量管理体系并获得郑州市市长质量奖。公司产品的各项性能和技术指标领先于国内同类产品,部分产品达到国际先进水平。公司产品远销

欧洲、美洲、东南亚等四十多个国家和地区,在下游客户享有较高的品质声誉。

四、主营业务分析

1、概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2021年2020年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计416,894,538.48100%318,476,418.30100%30.90%
分行业
制造业416,894,538.48100.00%318,476,418.30100.00%30.90%
分产品
资源开采/工程施工类235,048,945.6356.38%194,596,013.6061.10%20.79%
精密加工类159,004,271.9238.14%104,512,913.0132.82%52.14%
其他22,841,320.935.48%19,367,491.696.08%17.94%
分地区
国内235,157,249.5256.41%181,368,042.0556.95%29.66%
国外181,737,288.9643.59%137,108,376.2543.05%32.55%
分销售模式
直销372,048,665.0989.24%286,582,904.8189.99%29.82%
经销44,845,873.3910.76%31,893,513.4910.01%40.61%

单位:元

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
制造业416,894,538.48196,397,585.8552.89%30.90%20.43%增加4.10个百分点
分产品
资源开采/工程施工类235,048,945.6390,989,348.1461.29%20.79%6.96%增加5.01个百分点
精密加工类159,004,271.9298,309,195.6738.17%52.14%43.02%增加3.94个百分点
其他22,841,320.937,099,042.0468.92%17.94%-23.45%增加16.80个百分点
分地区
国内235,157,249.52128,426,015.2245.39%29.66%23.53%增加2.71个百分点
国外181,737,288.9667,971,570.6362.60%32.55%14.97%增加5.72个百分点
分销售模式
直销372,048,665.09171,925,971.4253.79%29.82%20.25%增加3.68个百分点
经销44,845,873.3924,471,614.4345.43%40.61%21.71%增加8.47个百分点

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2021年2020年同比增减
超硬复合材料销售量个、粒2,796,2102,408,18716.11%
生产量个、粒2,702,5951,905,04141.87%
库存量个、粒629,435723,050-12.95%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√适用 □不适用

生产量同比增长41.87%,主要原因是本期销售收入增加。

(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业和产品分类

单位:元

行业分类项目2021年2020年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
制造业营业成本196,397,585.85100.00%163,085,108.18100.00%20.43%
产品分类项目2021年2020年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
资源开采/工程施工类营业成本90,989,348.1446.33%85,071,047.7852.16%6.96%
精密加工类营业成本98,309,195.6750.06%68,740,082.4042.15%43.02%
其他营业成本7,099,042.043.61%9,273,978.005.69%-23.45%

(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)139,676,861.31
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例33.51%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

前五名客户与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中均无直接或者间接拥有权益等。公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)59,284,032.83
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例46.14%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

前五名供应商与公司不存在关联关系,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中均无直接或者间接拥有权益等。

3、费用

单位:元

2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用32,869,657.7524,053,744.7036.65%主要为本报告期营业收入同比增加所致
管理费用63,098,385.4736,987,445.6670.59%主要为本期新增ITC337 律师服务费所致
财务费用-2,413,292.656,107,268.04-139.52%主要为本期汇兑损失减少所致
研发费用45,077,976.2233,863,492.6333.12%主要为研发投入增加所致

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
高端聚晶金刚石拉丝模坯的研发开发全新产品中试开发全新产品有利于提升公司产品竞争力
高精密超硬刀具研发开发全新产品中试开发全新产品有利于提升公司产品竞争力
金属加工用大直径刀片研发开发全新产品中试开发全新产品有利于提升公司产品竞争力
石油、页岩气开采用高性能复合片开发开发全新产品中试开发全新产品有利于提升公司产品竞争力
线材拉拔/磨料磨具/矿山开采用新型聚晶金刚石超硬工具研发开发全新产品中试开发全新产品有利于提升公司产品竞争力

公司研发人员情况

2021年2020年变动比例
研发人员数量(人)1171079.35%
研发人员数量占比21.12%20.30%增加0.82个百分点
研发人员学历
本科4244-4.50%
硕士433716.22%
研发人员年龄构成
30岁以下454012.50%
30 ~40岁655714.04%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2021年2020年2019年
研发投入金额(元)45,077,976.2233,863,492.6340,943,136.31
研发投入占营业收入比例10.81%10.63%8.17%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

研发投入金额是以合并报表为口径。

5、现金流

单位:元

项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计429,513,860.41452,717,552.18-5.13%
经营活动现金流出小计315,738,719.59281,262,840.1712.26%
经营活动产生的现金流量净额113,775,140.82171,454,712.01-33.64%
投资活动现金流入小计899,166,040.671,060,911,803.38-15.25%
投资活动现金流出小计851,222,181.441,030,770,670.49-17.42%
投资活动产生的现金流量净额47,943,859.2330,141,132.8959.06%
筹资活动现金流入小计0.00%
筹资活动现金流出小计89,632,170.9799,689,902.28-10.09%
筹资活动产生的现金流量净额-89,632,170.97-99,689,902.28不适用
现金及现金等价物净增加额70,981,959.5296,736,017.86-26.62%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、非主营业务情况

□ 适用 √ 不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2021年末2021年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金281,747,290.4123.93%209,305,405.5418.64%5.29%主要是期末银行结构性存款到期收回
应收账款166,942,099.4614.18%128,700,788.4511.46%2.72%本期销售收入增加,对应应收账款增加
存货88,085,687.007.48%77,927,209.176.94%0.54%
投资性房地产3,018,235.750.26%2,918,997.490.26%0.00%
固定资产217,850,165.1018.50%215,287,381.0019.17%-0.67%
合同负债9,695,631.940.82%1,603,096.430.14%0.68%
交易性金融资产90,101,111.127.65%175,449,349.4115.63%-7.98%购买的浮动收益银行结构性存款余额减少
其他流动资产2,184,192.360.19%11,918,822.661.06%-0.87%购买的固定收益银行结构性存款余额减少
其他权益工具投资19,872,706.931.69%4,021,000.000.36%1.33%主要是本期增加投资
其他非流动资产57,044,429.904.84%47,844,881.004.26%0.58%主要是预付的设备款增加

境外资产占比较高

□ 适用 √ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)175,449,349.41-348,238.29784,000,000.00869,000,000.0090,101,111.12
2.衍生金融资产
3.其他债权投资
4.其他权益工具投资4,021,000.001,856,356.9314,050,700.0055,350.0019,872,706.93
金融资产小计179,470,349.41-348,238.291,856,356.93798,050,700.00869,055,350.00109,973,818.05
投资性房地产
生产性生物资产
其他100,516,400.0012,992,608.92-13,693,800.6799,815,208.25
上述合计279,986,749.4112,644,370.631,856,356.93798,050,700.00869,055,350.00-13,693,800.67209,789,026.30
金融负债0.000.000.000.000.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项45,073,610.32元,系办理信用证和承兑汇票的保证金存款12,290,761.00元,定期存款及利息32,782,849.32元。详见本附注“七、(81)所有权或使用权受到限制的资产”。

七、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
798,050,700.00958,510,000.00-16.74%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
其他279,986,749.4112,644,370.631,856,356.93798,050,700.00882,749,150.675,745,458.20209,789,026.30自有资金
合计279,986,749.4112,644,370.631,856,356.93798,050,700.00882,749,150.675,745,458.20209,789,026.30--

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

九、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
郑州华源超硬材料工具有限公司子公司生产销售超硬材料、超硬工具及制品、机床及外贸进出口业务22,970,000.0025,071,448.6921,773,923.7712,178,619.741,466,934.701,341,684.96

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)公司战略

金刚石是目前人类所发现的最硬物质,具有优异的力学、热学、光学、声学、电学和化

学性能,可应用于半导体、工业宝石、数据存储、医疗器械等高端领域,是用途广泛的新材料。公司将以“1+N行业(下游行业)格局”为战略核心,根据下游发展趋势积极开发布局多个应用领域。短期内以油气开采类产品“进口替代+大客户战略”为重点,中期推进精密加工“进口替代+合金替代”,远期培育金刚石其他应用市场。

(二)关于公司未来发展的讨论与分析

未来几年是复合超硬材料行业重要的战略机遇期,公司将多措并举、多方发力推进业务开展,力争把握住市场和政策机遇,实现公司业绩的持续稳定增长。2022年公司将围绕以下几点为核心开展工作。

1、加快研发成果的商品化进程。持续保持高强度研发投入,围绕下游大客户的核心需求有规划的推出新产品,不断完善高端产品系列、提高产品覆盖度,实现技术储备向经营业绩的快速转化。

2、积极把握油气开采业务的市场复苏与政策机遇。自2020年四季度以来,全球钻井平台数量逐步增加,油气开采类产品的市场需求呈现触底回升态势。“十四五”规划中国家高度重视石油战略安全,明确要推进能源革命,完善能源产供储销体系,加强国内油气勘探开发,加快油气储备设施建设,加快全国干线油气管道建设。国家的鼓励支持给公司业务发展带来了重要历史机遇,公司将积极把握市场与政策双重机遇,深入推进“大客户战略”,加快政策红利向经营业绩的转化。

3、加速对精密加工业务的市场拓展。牢牢把握市场发展机遇,紧密围绕终端客户的核心需求进行产品研发设计。依托自身超硬材料优势,对标国际先进生产制造企业的管理模式,加大生产能力建设,打造完整解决方案的供应能力,进一步提升精密加工类产品尤其是超硬刀具产品的市场占有率,使其成为公司未来业绩增长的有力支撑。

4、持续提升产品交付效率,保障质量的稳定性。运用精益方法工具对生产系统管理模式进行创新,加大对产品生产全过程的监控力度,保障产品质量的稳定性。持续优化供应链系统,压缩供应周期,提高生产作业效率,实现客户订单的快速交付。

5、加快推进功能性金刚石应用技术研究。依托公司在超硬材料行业多年来积累的技术优势,并结合郑州大学在金刚石应用方面的前瞻性技术积累,加快与郑州大学在金刚石光电功能器件的研究与开发项目的推进。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2021年04月22日公司会议室实地调研机构泊通投资公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年06月02日公司会议室实地调研机构中珏基金公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年06月08日公司会议室实地调研机构中庚基金公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年06月28日公司会议室实地调研机构中泰证券公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年08月03日公司会议室电话沟通机构长城证券 华商基金 华夏久盈资产 长城基金 天治基金公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年09月17日公司会议室实地调研机构平安证券 太平洋证券 兴业基金 国泰基金公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年09月24日公司会议室实地调研机构东北证券 交银施罗德 富国基金公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表
2021年09月30日公司会议室实地调研机构海通证券 华泰柏瑞基金 国金基金 上银基金南方基金 华安基金公司经营情况详见巨潮资讯网披露的投资者关系活动记录表

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理制度》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进了公司规范运作,提高了公司治理水平。截止报告期末,公司实际状况基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,不存在尚未解决的治理问题。

(一)关于股东和股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求,规范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行使股东权利。

(二)公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

(三)关于董事和董事会

公司董事会设董事9名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求,各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板公司规范运作指引》等制度规范开展工作,出席董事会和股东大会,勤勉尽责地履行职务和义务,同时积极参加相关培训,学习相关法律法规。

(四)关于监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中股东监事2名,职工监事1名。监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求,认真履职,对公司重大交易、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。

(五)关于绩效评价与激励约束机制

公司建立了公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。

(六)关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息;并制定公司董事会秘书负责信息披露工作,协调公司与投资者的关系;接待股东来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司已披露的资料;并指定巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定网站,《证券时报》为公司定期报告披露提示性公告的指定报刊,确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

(七)关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康地发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,具备完整的法人治理结构,业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人保持独立,不涉及被控股股东及实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的情况。

1、业务方面:公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力,控股股东未从事与公司业务相同或相近的业务活动。

2、人员方面:公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,控股股东没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定。公司在劳动、人事、薪酬管理等方面均完全独立。

3、资产方面:公司具有独立的法人资格,对公司财产拥有独立的法人财产权,公司拥有独立的房屋产权和经营权,公司的资产完全独立于控股股东。

4、机构方面:公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作,独立行使经营管理权,不存在与控股股东、实际控制人及其他关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。

5、财务方面:公司设有独立的财务部门,拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度,独立开设银行账户、独立纳税、独立做出财务决策。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会临时股东大会40.50%2021年01月13日2021年01月14日《河南四方达超硬材料股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》公告编号2021-002(详见www.cninfo.com.cn)
2020年度股东大会年度股东大会36.68%2021年04月16日2021年04月17日《河南四方达超硬材料股份有限公司2020年度股东大会决议公告》公告编号2021-022(详见www.cninfo.com.cn)
2021年第二次临时股东大会临时股东大会42.47%2021年10月21日2021年10月22日《河南四方达超硬材料股份有限公司2021年第二次临时股东大会决议公告》公告编号2021-050(详见www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、公司具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

监事会专项意见

□ 适用 □ 不适用

六、红筹架构公司治理情况

□ 适用 √ 不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)股票期权被授予的限制性股票数量(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
方海江董事长现任542021年01月13日2024年01月12日139,610,024139,610,024
方春凤董事、副总经理现任492021年01月13日2024年01月12日6,503,197-240,0006,263,197
晏小平董事现任542021年01月13日2024年01月12日251,77562,944-60,000128,831
高华董事、总经理现任382021年01月13日2024年01月12日472,600118,150-240,000114,450
YING XIANG(向鹰)董事、联席总经理现任662021年01月13日2024年01月12日0150,000150,000
方睿董事现任252021年01月13日2024年01月12日00
单崇新独立董事现任452021年01月13日2024年01月12日00
杜海波独立董现任532021202400
年01月13日年01月12日
花雷独立董事现任562021年01月13日2024年01月12日00
孙建丰监事会主席现任402021年01月13日2024年01月12日54,000-54,0000
孙策监事现任282021年01月13日2024年01月12日00
郑帅职工监事现任282021年06月01日2024年01月12日00
皇甫乐群财务总监现任422021年05月31日2024年01月12日00
刘海兵董事会秘书现任392021年01月13日2024年01月12日536,300134,075-240,000162,225
林志军副总经理现任432021年01月13日2024年01月12日562,500140,625-300,000121,875
师金棒副总经理现任372021年01月13日2024年01月12日300,00040,000-180,00080,000
付玉霞副董事长离任522017年10月16日2021年01月13日34,201,36534,201,365
傅晓成董事离任592017年102021年0114,501,895760,00013,741,895
月16日月13日
蔡曼莉独立董事离任492019年02月18日2021年01月13日00
赵虎林独立董事离任572017年10月16日2021年01月13日00
李树盛独立董事离任572017年10月16日2021年01月13日00
周广涛监事会主席离任542017年10月16日2021年01月13日00
陈政生监事离任552017年10月16日2021年01月13日00
周纯正副总经理离任362021年01月13日2021年06月01日00
孟新五职工监事离任342021年01月13日2021年06月01日15,0002,475-15,0002,475
宋艳玲职工监事离任522017年10月16日2021年01月13日00
合计------------197,008,656002,4751,255,794-1,179,000194,576,337--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

√ 是 □ 否

姓名担任的职务类型日期原因

付玉霞

付玉霞副董事长任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任
傅晓成董事任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任

蔡曼莉

蔡曼莉独立董事任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任
赵虎林独立董事任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任
李树盛独立董事任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任

周广涛

周广涛监事会主席任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任
宋艳玲职工监事任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任

陈政生

陈政生监事任期满离任2021年1月13日报告期内任职,2021年1月换届离任
孟新五职工监事离任2021年5月31日主动辞职
周纯正副总经理解聘2021年5月31日主动辞职

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
高华董事、总经理被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为董事,2021年12月被聘任为总经理
YING XIANG(向鹰)董事、联席总经理被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为董事
方睿董事被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为董事
单崇新独立董事被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为独立董事
杜海波独立董事被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为独立董事
花雷独立董事被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为独立董事
孙建丰监事会主席被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为监事,同日被选举为监事会主席
孙策监事被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为监事
孟新五职工监事被选举2021年01月13日2021年1月换届被选举为职工监事
孟新五职工监事离任2022年06月01日主动辞职离任
付玉霞副董事长任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
傅晓成董事任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
蔡曼莉独立董事任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
赵虎林独立董事任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
李树盛独立董事任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
周广涛监事会主席任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
宋艳玲职工监事任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
陈政生监事任期满离任2021年01月13日2021年1月换届离任
郑帅职工监事被选举2021年06月01日2021年6月被选举为职工监事
周纯正副总经理离任2021年06月01日主动辞职离任
皇甫乐群财务总监聘任2021年06月01日聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责:

一、董事会成员

1、方海江先生,1968年8月出生,共产党员,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,中南大学工学硕士、长江商学院EMBA,高级经济师,国务院特殊津贴专家,郑州市第十五届人大代表,长期从事超硬材料及其制品的研发创新,致力于推动超硬材料行业在工业升级中的应用,拥有多项国家专利。方海江先生为公司主要创始人,1997年-2021年12月一直担任公司董事长兼总经理职务,2021年12月辞去公司总经理职务,仍担任公司董事长。

2、高华先生,1984年12月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,本科学历。2007年9月份加入公司,曾负责产品研发、事业部管理、运营管理,现任公司董事、总经理。

3、方春凤女士,1973年10月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,大专学历,高级人力资源师。2002年进入公司,曾任财务部负责人,现任公司董事、副总经理。

4、晏小平先生,1968年5月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,湖南大学MBA、长江商学院EMBA。曾任通程控股董事会秘书,张家界旅游集团股份有限公司

董事、常务副总裁、董事会秘书,美国东方生物技术有限公司金融总监,深圳市达晨财信创业投资管理有限公司合伙人,网宿科技股份有限公司董事,朗姿股份有限公司独立董事,北京微众文化传媒有限公司董事,鼎晖创业投资管理有限公司合伙人,广州若羽臣科技股份有限公司监事会主席,北京易观亚太科技股份有限公司董事,凯瑞德控股股份有限公司独立董事,北京龙软科技股份有限公司董事,北京互动百科网络技术股份有限公司董事,无锡智能自控工程股份有限公司独立董事,北京北纬通信科技股份有限公司独立董事。现任北京晨晖创新投资管理有限公司创始管理合伙人、CEO。2014年11月至今任本公司董事。

5、YING XIANG(向鹰)女士,1956年10月出生,美国国籍,岩石力学博士学位。曾任西南石油学院机械系矿机教研室任教师、美国俄亥俄州立大学机械系任访问学者、奥克拉荷马大学机械系为博士生研究员、贝克休斯钻头公司任高级研发工程师、史密斯钻头公司(SmithBits)历任高级研发工程师、项目经理、中国区经理、 Smith MegaDiamond中国区经理、美国合成公司(US Synthetic)中国区经理,2019年1月加入公司,现任公司董事、联席总经理。

6、方睿女士,1997年6月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,硕士研究生学历,2020年毕业于澳大利亚University of New South wales并取得硕士学位,本科毕业于加拿大Western University并取得学士学位。2021年1月13日至今任公司董事。

7、杜海波先生,1969年10月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,硕士研究生,注册会计师、注册税务师、高级会计师、高级审计师、国际注册高级财务管理师。近年来,担任河南正永会计师事务所有限公司、河南正永工程咨询有限公司、河南正永创业咨询有限公司董事长,河南能源化工集团有限公司、郑州粮食批发市场有限公司外部董事,徐辉设计股份有限公司董事,百禾传媒股份有限公司、山东乐舱网国际物流股份有限公司、新天科技股份有限公司、卡森国际控股有限公司(HK)独立非执行董事,河南双汇投资发展股份有限公司独立董事。2021年1月13日至今任公司独立董事。

8、花雷先生,1966年12月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权。现为北京大成律师事务所合伙人,中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员,英国皇家仲裁员协会会员,深圳国际仲裁院仲裁员。曾在司法部中国法律事务中心从事律师工作,曾任北京金杜律师事务所合伙人。先后毕业于中国政法大学及西南政法大学,并获得英国剑桥大学法学硕士学位。主要业务领域为私募投资和风险资本、证券与资本市场、知识产权、争议解决。

2021年1月13日至今任公司独立董事。

9、单崇新先生,1977年12月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,博士研究生学历,郑州大学物理学院教授、博士生导师,国家杰出青年基金获得者,教育部“长江学者奖励计划”特聘教授,郑州大学金刚石光电材料与器件团队负责人。曾在香港中文大学和英国诺丁汉大学进行博士后研究,以及在中国科学院长春光学精密机械与物理研究所从事科学研究,近年来一直在从事金刚石光电材料与器件研究,在金刚石功能应用领域具备丰富经验。2021年1月13日至今任公司独立董事。

二、监事会成员

1、孙建丰先生,1982年4月出生,本科,2006年1月加入本公司,历任公司车间主任、事业部总经理等职务,现任郑州华源总经理,2021年1月13日至今任公司监事会主席。

2、孙策先生,1994年5月出生,本科学历,2017年6月加入本公司,历任公司车间技术员、车间班组长,车间主任等职务,现任公司刀片拉丝模生产部副部长,2021年1月13日至今任公司监事。

3、郑帅先生,1993年7月出生,本科学历,2017年3月加入本公司。历任复合片加工车间助理、订单运营中心计划专员,现任企管部专员。2021年5月31日至今任公司监事。

三、高级管理人员

1、林志军先生,1979年11月出生,中国国籍,拥有美国永久居留权,中国科学院博士学历。2007年11月至2011年2月在洛斯阿拉莫斯国家实验室从事博士后研究;2011年3月至2017年6月在斯伦贝谢集团任高级工程师;2017年9月加入公司,主要负责公司市场技术指导及美国子公司业务,现任公司副总经理。

2、刘海兵先生,1983年1月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,本科学历,中级会计师。2005年8月至2016年1月,历任郑州宇通重工有限公司会计、财务经理职务。2016年4月进入公司,曾任公司董事会秘书兼财务总监,现任公司董事会秘书。

3、师金棒先生,1985年8月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留权,硕士研究生学历,拥有二级建造师资格。2007年11月进入公司国内营销部,历任公司销售代表、区域销售经理、部门副经理、部门经理、国内营销部总监,现任公司副总经理,负责公司国内市场运营管理工作,在市场营销领域拥有丰富经验。

4、皇甫乐群先生,1980年2月出生,中国国籍,未有任何国家和地区的永久海外居留

权,本科学历,注册会计师。2003年3月至2006年6月任北京中证天通会计师事务所有限公司审计经理,2006年6月至2009年6月任北京中永信会计师事务所有限公司高级经理,2009年7月至2017年4月任河南天丰集团有限公司财务总监,2017年5月至2018年8月任河南晨盛实业有限公司财务总监,2018年9月至2021年2月任天海电子信息系统有限公司财务总监。2021年3月加入公司,2021年5月31日至今任公司财务总监。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
方海江Hong Kong Fuhui Industrial Limited董事2019年01月01日
方海江河南天璇半导体科技有限责任公司董事长2021年10月20日
晏小平北京晨晖创新投资管理有限公司创始管理合伙人、CEO2015年05月01日
单崇新郑州大学副校长、教授、博士生导师
杜海波河南正永会计师事务所有限公司董事长1999年12月28日
杜海波河南正永工程咨询有限公司董事长2010年6月7日
杜海波河南正永创业咨询有限公司董事长2005年4月30日
杜海波河南能源化工集团有限公司外部董事2018年12月1日
杜海波郑州粮食批发市场有限公司外部董事2018年12月1日
杜海波徐辉设计股份有限公司董事2018年9月1日
杜海波百禾传媒股份有限公司独立董事2015年7月1日
杜海波新天科技股份有限公司独立董事2016年11月1日
杜海波卡森国际控股有限公司(HK)独立非执行2015年11月1
董事
杜海波河南双汇投资发展股份有限公司独立董事2021年8月23日
杜海波山东乐舱网国际物流股份有限公司独立董事2021年1月15日
花雷北京大成律师事务所合伙人2016年09月16日
刘海兵河南天璇半导体科技有限责任公司董事2021年10月25日
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年未受到证券监管机构处罚。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;仅担任公司董事及监事职务的人员津贴依据股东大会决议支付,独立董事会务费据实报销,在公司担任其他职务的董事、监事、高级管理人员报酬依据公司薪酬制度支付。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履职情况确定。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况:报告期内,公司实际支付董事、监事、高级管理人员报酬合计780.24万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
方海江董事长54现任71.18
晏小平董事54现任8
高华董事、总经理38现任42.53
向鹰董事、联席总经理66现任184.1
方春凤董事、副总经理49现任50.35
方睿董事25现任8
单崇新独立董事45现任0
杜海波独立董事53现任8
花雷独立董事56现任8
郑帅监事28现任11.56
孙建丰监事会主席40现任20.95
孙策监事28现任14
林志军副总经理43现任139.21
师金棒副总经理37现任45.87
刘海兵董事会秘书39现任33.7
皇甫乐群财务总监42现任27.66
付玉霞副董事长52离任29.3
傅晓成董事59离任0.67
李树盛独立董事57离任0.67
蔡曼莉独立董事49离任0.67
赵虎林独立董事57离任0.67
宋艳玲监事52离任10.74
周广涛监事会主席54离任8.08
陈政生监事46离任17.7
孟新五监事34离任2.9
周纯正副总经理36离任35.73
合计--------780.24--

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第五届董事会第一次会议2021年01月13日2021年01月13日《第五届董事会第一次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第二次会议2021年03月16日2021年03月16日《第五届董事会第二次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第三次会议2021年03月26日2021年03月26日《第五届董事会第三次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第四次会议2021年04月16日2021年04月16日《第五届董事会第四次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第五次会议2021年05月12日2021年05月12日《第五届董事会第五次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第六次会议2021年06月01日2021年06月01日《第五届董事会第六次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第七次会议2021年08月02日2021年08月02日《第五届董事会第七次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第八次会议2021年10月21日2021年10月21日《第五届董事会第八次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn
第五届董事会第九次会议2021年12月24日2021年12月24日《第五届董事会第九次会议决议公告》详见www.cninfo.com.cn

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
方海江981003
高华963003
方春风972003
晏小平918003
YING XIANG(向鹰)990003
方睿918003
单崇新918003
杜海波927003
花雷918003

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

报告期内,不存在董事对公司有关建议未被采纳的情况。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
薪酬与考核委员会单崇新、杜海波、方海江32021年03月14日《河南四方达超硬材料股份有限公司第二期员工持股计划草案》用更具激励效果的激励方式实现员工与公司的共同成长审阅员工持股计划人员名单、公司薪酬激励政策等内容
2021年03月23日《河南四方达超硬材料股份有限公司关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》建议公司形成长效的员工激励机制,保障核心员工稳定审阅相关合规文件
2021年12月22日《河南四方达超硬材料股份有限公司第三期员工持股计划草案》用更具激励效果的激励方式实现员工与公司的共同成长审阅员工持股计划人员名单、公司薪酬激励政策等内容
审计委员会杜海波、花雷、方春凤42021年03月23日《2020年度内部控制自我评价报告》《关于计提减值准备及核销坏账的议案》《2020年度财务决算报告》《2020年度报告全文》及摘要《关于续聘加强内控管理,确保内控体系安全高效查阅公司的财务报表及经营数据;向公司管理层了解2020 年的经营情况和重大事项的进展情况;在 2020年年度报告编制、审计过程中切实履行审
审计机构的议案》《2020年度利润分配预案》计委员会的职责,监督核查披露信息。对减值计提的公允性进行审核,并对拟聘任会计师的胜任能力进行审核
2021年04月14日《2021年第一季度报告》《内审工作一季度汇报》建立更全面的内控管理体系查阅公司的财务报表及经营数据;向公司管理层了解2021 年一季度的经营情况和重大事项的进展情况;在 2021 年一季度报告编制、审计过程中切实履行审计委员会的职责,监督核查披露信息。
2021年07月29日《2021年半年度报告》、《内审工作半年度汇报》、《2021年半年度信息披露情况汇报》加强内控管理,确保内控体系安全高效查阅公司的财务报表及经营数据;向公司管理层了解2021 年半年度的经营情况和重大事项的进展情况;在 2021 年半年度报告编制、审计过程中切实履行审计委员会的职责,监督核查披露信息。
2021年10月19日《2021年第三季度报告》《内审工作第三季度汇报》内审部门要不断加强发现问题及推动问题解决机制的建查阅公司的财务报表及经营数据;向公司管理层了解
2021 年1-9月的经营情况和重大事项的进展情况;在 2021 年第三季度报告编制、审计过程中切实履行审计委员会的职责,监督核查披露信息。
战略与投资决策委员会方海江、晏小平、方春凤、方睿、单崇新、杜海波、花雷22021年03月23日《对外投资管理办法》《2020年投后管理报告》密切跟踪已投项目进展,定期监控风险听取公司已投项目的发展情况,提出相关意见和建议
2021年07月29日《2021年半年度投后管理报告》密切跟踪已投项目进展,关注行业整体风险听取公司已投项目的发展情况,提出相关意见和建议

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)519
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)35
报告期末在职员工的数量合计(人)554
当期领取薪酬员工总人数(人)554
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员264
销售人员76
技术人员117
财务人员14
行政人员83
合计554
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士及以上62
本科214
大专学历110
其他168
合计554

2、薪酬政策

根据不同的岗位类别和岗位级别,公司制定了相关激励政策,分为固定部分和浮动部分,固定部分保障员工的基本生活质量,浮动部分调动各级别、各层次人员的积极性,使员工收入与企业的经营状况紧密相接,实现企业与员工双赢的效果。

3、培训计划

以公司发展战略为导向,与公司业务发展方向、年度经营目标保持一致,以提高核心业务能力为出发点,分层次、分岗位制定年度培训计划。在开展培训工作过程中,注重培训质量,完善培训项目效果评价,取得了良好的培训效果。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司严格执行现金分红政策的相关规定,并实施了2020年度利润分配方案,以公司总股本494,328,999股剔除已回购股份2,810,788股后491,518,211股为基数,向股东每10股派发现金股利1.5元人民币(含税),合计派发现金股利73,727,731.65元(含税);不进行资本公积金转增股本。

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0.00
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)0
现金分红金额(元)(含税)0.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)0
可分配利润(元)265,566,780.39
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2021年度公司拟不向股东进行现金分红和股票分红,也不以资本公积转增股本。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

√ 适用 □ 不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因公司未分配利润的用途和使用计划
2019年度、2020年度、2021年度,公司当期所实现的归属于母公司股东净利润分别为116,935,874.18元、75,287,767.49元、92,027,743.47元,三年累计金额为284,251,385.14元;2019年度现金分红金额为98,107,076.40元、2020年度现金分红金额为73,727,731.65元,2021年度现金分红金额为0元,三年累计金额为171,834,808.05元;目前内外经济环境复杂多变,给经济稳定增长带来诸多不确定性,国际大经济体间的贸易博弈将继续影响国际贸易形势,同时新冠疫情形势依旧严峻,进一步增加进出口企业经营的不确定性。综合考虑公司长远发展战略及短期经营状况,为保证公司项目的顺利实施,兼顾公司现有及未来投资资金需求、经营资金周转及其他资金安排,公司2021年度
2019年-2021年累计现金分红占归属于母公司股东的净利润比例为60.45%。根据《上市公司证券发行管理办法》第八条第(五)项规定:“最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”。 公司章程第八章第一节第一百五十五条第(四)项规定:“在满足现金分红条件时,公司连续三年累计以现金方式分配的利润之和不少于三年累计实现的年均可分配利润30%”,公司近三年累计现金分红比例符合相关要求。不进行现金分红。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、股权激励

1、公司2018年限制性股票激励计划实施情况

为进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,公司分别于2018年1月17日、2018年1月29日组织召开第四届董事会第四次会议和2018年第一次临时股东大会,审议通过公司2018年限制性股票激励计划相关事项。

(1)2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股票实施情况

2018年1月29日,公司第四届董事会第五次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,向110名激励对象首次授予限制性股票1,982万股,授予价格3.13元/股。在认购过程中,有5名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票,公司实际向105名激励对象授予限制性股票1,898万股,2018年3月21日已完成股份登记并上市。具体内容于2018年3月19日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

(2)2018年限制性股票激励计划预留限制性股票实施情况

2018年3月23日,公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,以3.13元/股的价格向58名激励对象授予480万股预留限制性股票。在认购过程中,有10名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票,公司实际向48名激励对象授予限制性股票475.4万股,2018年6月14日已完成股份登记并上市。具体内容于2018年6月13日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

(3)2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁情况

2019年3月18日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》,对101名激励对象在第一个解锁

期持有的7,396,400股限制性股票按规定办理相应的解锁手续。上述股票已于2019年4月3日上市流通,具体实施情况于2019年3月29日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。2019年3月18日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,对2018年限制性股票激励计划中13名激励对象已获授但尚未解锁的48.4万股限制性股票进行回购注销。2019年4月24日,公司第四届董事会第十七次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》,由于公司已实施完成2018年度权益分派方案,故首次授予的股权激励限制性股票回购价格由3.03元/股调整为2.88元/股,预留部分的股权激励限制性股票回购价格由3.03元/股调整为2.88元/股。上述回购注销事宜于2019年5月17日已完成,具体实施情况于2019年5月17日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

(4)2018年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期解锁情况2019年6月11日,公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》,对43名激励对象在第一个解锁期持有的1,890,240股限制性股票按规定办理相应的解锁手续。上述股票已于2019年6月21日上市流通,具体实施情况于2019年6月19日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

(5)2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁情况2020年3月8日,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》,对86名激励对象在第二个解锁期持有的4,989,900股限制性股票按规定办理相应的解锁手续。上述股票已于2020年3月26日上市流通,具体实施情况于2020年3月24日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

2020年3月8日,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票进行回购注销。上述已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票已于2020年6月4日完成回购注销。

2020年4月28日,公司第四届董事会第二十二次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》,由于公司已实施完成2019年年度权益分派方案,故首次授予的股权激励限制性股票回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股,预留部分的股权激励限制性股票回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股。

(6)2018年限制性股票激励计划预留授予部分第二个解锁期解锁情况

2020年6月8日,公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于2018年限制性股

票激励计划预留授予部分第二个解锁期解锁条件成就的议案》,对符合解锁条件的37名激励对象在第二个解锁期持有的1,380,000股限制性股票按规定办理相应的解锁手续。上述股票已于2020年6月16日上市流通,具体实施情况于2020年6月12日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。

(7)2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票情况2021年3月25日,公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》。根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2020年度《审计报告》,公司2018年限制性股票激励计划首次授予股票第三个解锁期及预留授予股票第三个解锁期对应的公司业绩未达到考核指标,需对106名激励对象已获授但尚未解锁的5,319,600股限制性股票进行回购注销,另有17名激励对象因个人原因离职,根据2018年限制性股票激励计划相关规定,已不符合激励条件,由公司对其已获授但尚未解锁的1,067,400股限制性股票进行回购注销。本次拟对上述123名激励对象已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票进行回购注销。上述已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票已于2021年5月31日完成回购注销。董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司建立了完善高级管理人员长效激励体系,明确了高级管理人员职责分工及绩效评价机制,使公司长期利益与高级管理人员利益结合起来,有效调动公司高级管理人员的工作积极性,激发高级管理人员工作激情,提升公司的经营管理效益,更好维护广大投资者的根本利益。

2、员工持股计划的实施情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总额变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
第一期:高级管理人员、核心骨干192,189,289股0.44%零对价
第二期:董事、监事、高级管理人49286,388股0.06%零对价

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

员、核心骨干

姓名

姓名职务报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额的比例
高华董事、总经理17,73117,7310.0036%
YING XIANG(向鹰)董事、联席总经理500,000350,0000.0717%
师金棒副总经理17,73117,7310.0036%

报告期内资产管理机构的变更情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内股东权利行使的情况不适用报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□ 适用 √ 不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□ 适用 √ 不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

√ 适用 □ 不适用

公司按照《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定执行会计处理,各期员工持股计划的实施对锁定期内各年度的业绩预计不构成重大影响。报告期内员工持股计划终止的情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明

第一期员工持股计划第一批股份锁定期已于2021年5月21日届满,第一批解锁比例为第一期员工持股计划持股总份额的 30%,对应 656,787 股股份,占公司总股本的 0.1329%。因公司副总经理周纯正先生、核心骨干张大健先生2名激励对象因个人原因离职,根据公司第一期员工持股计划(草案)规定:“持有人因辞职、公司裁员、合同到期未续签而离职,对于持有人持有的且未分配的员工持股计划权益在未来处置后由公司收回”,由此,周纯正先生和张大健先生本期解锁份额共计12,932股不再过户给个人,对应的权益在未来处置后由公司收回。公司员工持股计划账户已于2021年6月11日通过非交易过户方式向剩余17名激励对象过户共计643,859股股份。

公司于2021年12月24日召开第五届董事会第九次会议、于2022年1月10日召开2022年第一次临时股东大会,审议通过了河南四方达超硬材料股份有限公司第三期员工持股计划

(草案)》,拟将公司前期回购库存股2,524,400股中的491,231股用于向激励对象实施员工持股计划。上述491,231股公司A股股份已于2022年1月26日通过非交易过户形式过户至“河南四方达超硬材料股份有限公司—第三期员工持股计划”专户。详见公司在巨潮资讯网发布的《河南四方达超硬材料股份有限公司关于第三期员工持股计划完成非交易过户的公告》。

3、其他员工激励措施

□ 适用 √ 不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

请各位投资者查阅公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《内部控制评价报告》。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2022年03月31日
内部控制评价报告全文披露索引www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准1、重大缺陷的认定标准:(1)注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内1、重大缺陷的认定标准(1)公司经营活动严重违反国家法律法规;(2)
部控制在运行过程中未能发现该错报;(2)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。2、重要缺陷的认定标准:(1)注册会计师发现当期财务报告存在一般错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(2)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。3、一般缺陷的认定标准:(1)注册会计师发现当期财务报告存在小额错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(2)公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷。媒体负面新闻频频曝光,对公司声誉造成重大损害;(3)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;(4)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;(5)内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。2、重要缺陷的认定标准:(1)公司违反国家法律法规受到轻微处罚;(2)关键岗位业务人员流失严重;(3)媒体出现负面新闻,波及局部区域;(4)重要业务制度控制或系统存在缺陷;(5)内部控制重要缺陷未得到整改。3、一般缺陷的认定标准:(1)违反企业内部规章,但未形成损失;(2)一般岗位人员流失严重;(3)媒体出现负面新闻,但影响不大;(4)一般业务制度或系统存在缺陷;(5)内部控制一般缺陷未得到整改。
定量标准重大缺陷:错报≥税前利润5% 重要缺陷:税前利润的3%≤错报<税前利润的5% 一般缺陷:错报<税前利润的3%重大缺陷:直接损失金额>资产总额的2% 重要缺陷:资产总额的1%<直接损失金额≤资产总额的2% 一般缺陷:直接损失金额≤资产总额的1%
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

公司《2021年度内部控制评价报告》未进行审计鉴证。

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据公司自查结果,主要存在问题为公司《章程》中部分内容未及时按照修订后的《证券法》、《创业板股票上市规则》进行修订完善。针对上述问题,公司分别于2021年9月29日和2021年10月21日召开第五届董事会第七次会议和2021年第二次临时股东大会,对公司《章程》中的相关内容进行了修订完善,目前已经整改完毕。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

其他环保相关信息报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

未披露其他环境信息的原因:

公司及子公司不属于重点排污单位。相关环境信息投资者可查阅公司在巨潮资讯网披露的《2021年度社会责任报告)上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

其他环保相关信息报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于重点排污单位。相关环节信息投资者可查阅公司在巨潮资讯网披露的《2021年度社会责任报告)

二、社会责任情况

请各位投资者查阅公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《2021年度社会责任报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

不适用。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺方海江、付玉霞1、在任职期间每年转让的本公司股份不超过其直接或间接持有本公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让其直接或间接持有的本公司股份。2、避免同业竞争的承诺: 1)在本人持有四方达股份期间,本人不在任何地域以任何形式,从事法律、法规和中国证券监督管理委员会规章所规定的可能与四方达构成同业竞争的活动; 2)2011年02月15日任职期间及法定期限内、持有股份期间报告期内,相关人员均完全履行了上述承诺。
销售人员、高级管理人员; 4)本人将督促本人的配偶、成年子女及其配偶,子女配偶的父母、本人的兄弟姐妹及其配偶,本人配偶的兄弟姐妹及其配偶,以及本人投资的企业,同受本承诺函的约束。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况

□ 适用 □ 不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)45
境内会计师事务所审计服务的连续年限6
境内会计师事务所注册会计师姓名姚俭方,田慧先,赵艳伟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限5年,1年,1年

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

十一、重大诉讼、仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司以上海良熙投资控股有限公司为被告向郑州市中级人民法院提起民事诉讼,请求被告上海良熙投资控股有限公司归还剩余投资本金及收益。5,133.89一审已调解结案,正在执行中不适用不适用2019年04月15日www.cninfo.com.cn

公司于2019年1月3日利用闲置自有资金5,000万元购买上海良卓资产管理有限公司的名称为“良卓资产稳健致远票据投资私募基金”产品,该投资基金于2019年1月4日生效,产品封闭期3个月。上海良熙投资控股有限公司(以下简称“良熙控股”)针对该基金份额投资出具“基金份额远期收购承诺”,承诺“认购的基金份额到期不能按照预期进行收益分配及/或本金返还的情形时,良熙控股承诺在五(5)个工作日内将受让您在基金合同项下所有权益,并将您的委托资金及预期的投资收益全额先行垫付”。同时,公司与良卓资产签订提前赎回确认函,约定提前赎回日期为2019年3月29日。

2019年3月22日上午,公司收到上海新菁亮实业发展有限公司(以下简称“新菁亮”,据公司目前掌握信息了解到,新菁亮法定代表人兼执行董事赵嬿妮与良熙控股法定代表人兼执行董事杨骏系夫妻关系)代良卓资产划付的理财本金100万元。截止目前,良卓资产未按相关约定兑付剩余投资本金4,900万元及相关预期收益,良熙控股亦未履行先行垫付承诺。

根据公司目前了解到的情况,良卓资产涉嫌采用非法途径,未按合同约定用途使用受托资金,出现重大违规情形。公司及时向公安部门申请立案,追究良熙控股、良卓资产及其团队主要负责人的刑事责任。公司已提起民事诉讼程序,申请诉讼财产保全,郑州市中级人民法院已要求中国证券登记结算有限责任公司北京分公司协助执行股权冻结,依法冻结魏炯所持江苏如皋农村商业银行股份有限公司(以下简称“如皋银行”)股份1,600万股,轮候冻结如皋银行股份9,300万股,实际冻结如皋银行股份合计10,900万股,占如皋银行总股本的

10.90%,冻结期限为自冻结之日起3年。依法冻结良熙控股持有良卓资产100%的股权;冻结良熙控股持有上海银熙融资租赁有限公司75%的股权;冻结良熙控股持有上海良诺商业保理股份有限公司75%的股权。

良卓资产稳健致远票据投资私募基金出现前述重大风险情形,导致公司相关投资资金预计不能如期足额收回。鉴于良熙控股对于该项投资的本金及预期收益出具先行垫付承诺,同时公司首封良熙控股通过代持人魏炯所持如皋银行1,600万股,根据如皋银行在全国中小企业

股份转让系统当时股价3.43元/股及已查封的该股份2018年股利144万元计算,首封股权价值5,632万元。参考《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》中关于股权财产执行相关价值的确认方法,经与经办律师充分沟通与评估,秉承谨慎性原则,预计可收回金额为2,883.58万元,公司已于2019年第一季度对该项投资计提减值准备2,016.42万元。截至2019年12月31日尚有本金4,900万元未收回。该事项目前处于一审已调解结案,正在执行中。公司秉承谨慎性原则,2019年度累计对该项投资计提减值准备3,932.52万元。

截至2021年12月31日,被查封股份市场价有所下降,出于谨慎性原则,对该项投资计提减73.25万元,至此,该项投资累计计提减值准备4,005.77万元。

截至目前,公司各项生产经营活动正常有序,上述兑付风险不会对公司现金流及生产经营构成影响。公司继续通过各种合法合规渠道,最大程度的减少公司潜在损失,维护公司及广大投资者权益。公司将密切关注案件后续进展,并在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)及时披露。

本年度公司无新增重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□ 适用 √ 不适用

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□ 适用 √ 不适用

7、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1、报告期内,公司累计取得38项专利,其中,国内取得37项专利,美国取得1项。

2、公司于2021年4月与郑州大学签署技术转让协议,受让郑州大学拥有的部分CVD金刚石制备技术及金刚石功能性应用技术,同时委托郑州大学进行金刚石光电功能器件的研究与开发。

3、2021年4月,公司与美国WorldwideSuperabrasives,LLC(简称WWSA)签订经销协议,正式授予WWSA为四方达金属切削应用等PCD产品在北美的独家分销商。

4、2020年12月21日,美国国际贸易委员会(ITC委员会)决定对聚晶金刚石复合片及其下游产品发起337调查。该调查由美国合成公司于11月20日依据《美国1930年关税法》第337节规定向ITC委员会提出,指控对美出口、在美进口或在美销售的上述产品侵犯其专利权,请求ITC委员会发布有限排除令和禁止令。河南四方达超硬材料股份有限公司等11家中国大陆企业涉案,公司不认为对方相关诉求合理,已聘请国际律所全面应对。2022年3月3日,ITC委员会的行政法官做出初步裁定,认定美国合成公司针对本公司所主张的三项专利的权利无效。ITC委员会将决定是否对初步裁定进行审查,案件结果以ITC委员会最终裁决为准。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份155,097,21131.38%-45,177,439-45,177,439109,919,77222.53%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股155,097,21131.38%-45,177,439-45,177,439109,919,77222.53%
其中:境内法人持股
境内自然人持股155,097,21131.38%-45,177,439-45,177,439109,919,77222.53%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份339,231,78868.62%38,790,43938,790,439378,022,22777.47%
1、人民币普通股339,231,78868.62%38,790,43938,790,439378,022,22777.47%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数494,328,999100.00%-6,387,000-6,387,000487,941,999100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2021年3月25日,公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于2018年限制性股票

激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》。根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2020年度《审计报告》,公司2018年限制性股票激励计划首次授予股票第三个解锁期及预留授予股票第三个解锁期对应的公司业绩未达到考核指标,需对106名激励对象已获授但尚未解锁的5,319,600股限制性股票进行回购注销,另有17名激励对象因个人原因离职,根据2018年限制性股票激励计划相关规定,已不符合激励条件,由公司对其已获授但尚未解锁的1,067,400股限制性股票进行回购注销。本次拟对上述123名激励对象已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票进行回购注销。上述已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票已于2021年5月31日完成回购注销。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2018年1月29日公司召开《2018年第一次临时股东大会》审议通过《关于提请公司股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关事宜的议案》,授权董事会对2018年限制性股票激励相关事项进行处理。2021年3月25日,公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动前,按原股本计算的每股收益和稀释每股收益为0.1897元,归属于公司普通股股东的每股净资产为1.8584元;股本变动后,按新股本计算每股收益和稀释每股收益为

0.1897元,归属于公司普通股股东的每股净资产为1.8584元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
方海江104,707,518104,707,518高管锁定离任后6个月
付玉霞25,651,02425,651,0240董事锁定已解锁
傅晓成11,258,92111,258,9210董事锁定已解锁
方春凤5,973,1481,335,7504,637,398高管锁定离任后6个月
晏小平251,775122,944128,831高管锁定离任后6个月
高华472,575358,125114,450高管锁定离任后6个月
刘海兵536,250374,025162,225高管锁定离任后6个月
林志军562,500440,625121,875高管锁定离任后6个月
师金棒300,000255,00045,000高管锁定离任后6个月
孙建丰54,00054,0000监事锁定已回购注销
孟新五15,0002,47515,0002,475高管锁定2024年1月12日
其他限售股股东5,314,5005,314,5000股权激励限售已回购注销
合计155,097,2112,47545,179,914109,919,772----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数35,294年度报告披露日前上一月末普通股股东总30,627报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
见注9)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
方海江境内自然人28.61%139,610,024104,707,51834,902,506
付玉霞境内自然人7.01%34,201,365034,201,365
傅晓成境内自然人2.82%13,741,895013,741,895
中国工商银行股份有限公司-信达澳银周期动力混合型证券投资基金其他2.48%12,095,417012,095,417
中国建设银行股份有限公司-信达澳银匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金其他1.84%8,960,04808,960,048
邹淑英境内自然人1.34%6,539,08606,539,086
方春凤境内自然人1.28%6,263,1974,637,3981,625,799
招商银行股份有限公司-华安安华灵活配置混合型证券投资基金其他1.22%5,953,30005,953,300
中国农业银行股份有限公司-富国价值优势混合型证券投资基金其他1.02%5,000,00005,000,000
邹桂英境内自然人0.83%4,065,05504,065,055
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明方海江先生与付玉霞女士为夫妻关系;方海江先生与方春凤女士为兄妹关系;傅晓成先生与付玉霞女士为兄妹关系;邹淑英女士、邹桂英女士为姐妹关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
方海江34,902,506人民币普通股34,902,506
付玉霞34,201,365人民币普通股34,201,365
傅晓成13,741,895人民币普通股13,741,895
中国工商银行股份有限公司-信达澳银周期动力混合型证券投资基金12,095,417人民币普通股12,095,417
中国建设银行股份有限公司-信达澳银匠心臻选两年持有期混合型证券投资基金8,960,048人民币普通股8,960,048
邹淑英6,539,086人民币普通股6,539,086
招商银行股份有限公司-华安安华灵活配置混合型证券投资基金5,953,300人民币普通股5,953,300
中国农业银行股份有限公司-富国价值优势混合型证券投资基金5,000,000人民币普通股5,000,000
邹桂英4,065,055人民币普通股4,065,055
杨国栋3,628,037人民币普通股3,628,037
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明方海江先生与付玉霞女士为夫妻关系;傅晓成先生与付玉霞女士为兄妹关系;杨国栋先生是方海江先生姐姐的配偶;邹淑英女士、邹桂英女士为姐妹关系。未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)不适用

公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
方海江中国
主要职业及职务河南四方达超硬材料股份有限公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
方海江本人中国
付玉霞一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
主要职业及职务方海江先生系河南四方达超硬材料股份有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用

公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况

√ 是 □ 否

最终控制层面持股情况

最终控制层面股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
方海江本人
主要职业及职务河南四方达超硬材料股份有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用

公司最终控制层面持股比例5%以上的股东情况最终控制层面持股情况

最终控制层面股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
方海江本人
付玉霞一致行动(含协议、亲属、同一控制)
主要职业及职务方海江先生系河南四方达超硬材料股份有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□ 适用 √ 不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2022年03月29日
审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天职业字[2022]5962号
注册会计师姓名姚俭方、田慧先、赵艳伟

审计报告正文河南四方达超硬材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了河南四方达超硬材料股份有限公司(以下简称“四方达”)财务报表,包括2021年12月31日的合并资产负债表及资产负债表,2021年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了四方达2021年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2021年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于四方达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
销售收入确认
2021年度四方达合并报表收入总额41,689.45万元,其中国内销售收入23,515.72万元,占收入总额的56.41%;海外销售收入18,173.73万元,占收了解与销售相关的内部控制,识别销售的关键控制
由于营业收入交易频繁、笔数较多且金额重大,营业收入的确认易于出现错报,且营业收入系四方达的关键业绩指标之一。因此,我们将收入的确认作为关键审计事项。 请参阅财务报表附注三、(二十九)和六、(三十三)。通过访谈管理层了解四方达销售业务、检查重要合同条款、结合会计准则相关规定,检查收入确认政策是否恰当。 对收入执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析,四方达毛利率与同行业比较分析。 结合对应收账款的审计,对主要客户函证本期交易金额和期末余额。 就四方达2021年度出口金额登录中国电子口岸系统,与账面记录进行核对。 通过抽样的方式检查销售合同或订单、报关单、运输单、对账单等,以检查营业收入的真实性。 对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本核对发货单、报关记录、会计凭证,检查收入确认是否记录在恰当的会计期间。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

商誉减值

商誉减值
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估机构出具的估值报告进行确定。 管理层聘请的外部评估机构采用预计未来现金净流量现值对商誉进行减值测试,由于在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时,需要预测相关资产组未来现金流的平均增长率和确定相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率,上述关键参数的选用涉及运用重大会计估计和判断。了解管理层聘请的外部评估机构对商誉减值评估的相关流程,复核外部评估机构对商誉减值迹象的判断。 复核管理层聘请的外部评估机构对商誉所在资产组划分的合理性。 获取管理层聘请的外部评估机构出具的商誉减值测试估值报告,复核了商誉减值测试估值报告,评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。 评估管理层聘请的外部评估机构采用的估值模型中
请参阅财务报表附注三、(二十三)和六、(十六)。我们检查了管理层聘请的外部评估机构对于未来现金流量的预测及未来现金流量现值的计算。 我们结合资产组的实际经营以及对于市场的分析复核了现金流量预测。 根据商誉减值测试估值报告对商誉减值金额重新计算。

四、其他信息

四方达管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中所有信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估四方达的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算四方达、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督四方达的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚

假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对四方达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致四方达不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就四方达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:河南四方达超硬材料股份有限公司

2021年12月31日

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金281,747,290.41209,305,405.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产90,101,111.12175,449,349.41
衍生金融资产
应收票据88,248,683.9981,736,428.39
应收账款166,942,099.46128,700,788.45
应收款项融资
预付款项1,247,216.21758,579.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5,546,918.365,187,186.16
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货88,085,687.0077,927,209.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,184,192.3611,918,822.66
流动资产合计724,103,198.91690,983,768.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资8,942,360.009,674,840.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资19,872,706.934,021,000.00
其他非流动金融资产99,815,208.25100,516,400.00
投资性房地产3,018,235.752,918,997.49
固定资产217,850,165.10215,287,381.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产23,766,353.8025,258,096.02
开发支出
商誉7,271,527.389,847,072.92
长期待摊费用
递延所得税资产15,806,969.1416,505,156.31
其他非流动资产57,044,429.9047,844,881.00
非流动资产合计453,387,956.25431,873,824.74
资产总计1,177,491,155.161,122,857,593.56
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据67,922,856.9142,406,476.07
应付账款37,917,752.1132,216,895.47
预收款项
合同负债9,695,631.941,603,096.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬10,602,778.8910,894,527.97
应交税费1,295,540.11685,434.65
其他应付款8,179,256.3936,444,233.83
其中:应付利息
应付股利3,597,058.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债11,046,102.323,566,064.73
流动负债合计146,659,918.67127,816,729.15
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益70,573,036.0870,515,568.59
递延所得税负债21,920,920.6816,416,053.17
其他非流动负债
非流动负债合计92,493,956.7686,931,621.76
负债合计239,153,875.43214,748,350.91
所有者权益:
股本487,941,999.00494,328,999.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积127,103,870.40131,531,060.96
减:库存股10,224,109.7731,237,291.17
其他综合收益4,111,626.272,414,704.05
专项储备
盈余公积72,401,666.8163,245,977.62
一般风险准备
未分配利润256,337,372.24247,193,049.61
归属于母公司所有者权益合计937,672,424.95907,476,500.07
少数股东权益664,854.78632,742.58
所有者权益合计938,337,279.73908,109,242.65
负债和所有者权益总计1,177,491,155.161,122,857,593.56

法定代表人:方海江 主管会计工作负责人:皇甫乐群 会计机构负责人:徐中魁

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金261,151,218.31200,749,044.38
交易性金融资产90,101,111.12175,449,349.41
衍生金融资产
应收票据85,122,683.9980,547,766.09
应收账款187,002,009.53141,219,239.14
应收款项融资
预付款项1,209,499.81639,455.63
其他应收款5,304,807.205,067,048.34
其中:应收利息
应收股利
存货84,552,784.8972,535,994.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,108,622.3011,877,219.17
流动资产合计716,552,737.15688,085,116.68
非流动资产:
债权投资8,942,360.009,674,840.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资40,052,456.9838,952,456.98
其他权益工具投资19,772,856.934,011,000.00
其他非流动金融资产99,815,208.25100,516,400.00
投资性房地产3,018,235.752,918,997.49
固定资产211,589,243.49208,501,831.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产23,074,858.5124,193,618.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产10,502,105.7211,036,522.59
其他非流动资产57,038,119.9047,844,881.00
非流动资产合计473,805,445.53447,650,547.71
资产总计1,190,358,182.681,135,735,664.39
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据67,922,856.9142,406,476.07
应付账款36,594,276.6031,336,732.99
预收款项
合同负债9,183,371.761,130,015.01
应付职工薪酬10,047,106.1510,059,228.44
应交税费1,094,469.43603,173.83
其他应付款16,590,791.4844,856,682.66
其中:应付利息
应付股利3,597,058.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债10,579,508.502,248,395.75
流动负债合计152,012,380.83132,640,704.75
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益70,573,036.0870,515,568.59
递延所得税负债21,791,619.9816,166,474.72
其他非流动负债
非流动负债合计92,364,656.0686,682,043.31
负债合计244,377,036.89219,322,748.06
所有者权益:
股本487,941,999.00494,328,999.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积128,754,730.97133,181,921.53
减:库存股10,224,109.7731,237,291.17
其他综合收益1,540,078.39
专项储备
盈余公积72,401,666.8163,245,977.62
未分配利润265,566,780.39256,893,309.35
所有者权益合计945,981,145.79916,412,916.33
负债和所有者权益总计1,190,358,182.681,135,735,664.39

3、合并利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业总收入416,894,538.48318,476,418.30
其中:营业收入416,894,538.48318,476,418.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本340,072,918.07268,793,697.48
其中:营业成本196,397,585.85163,085,108.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加5,042,605.434,696,638.27
销售费用32,869,657.7524,053,744.70
管理费用63,098,385.4736,987,445.66
研发费用45,077,976.2233,863,492.63
财务费用-2,413,292.656,107,268.04
其中:利息费用1,766,329.87
利息收入4,401,947.593,795,831.06
加:其他收益13,097,862.4621,071,734.13
投资收益(损失以“-”号填列)5,745,458.204,671,936.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)12,644,370.6313,991,616.97
信用减值损失(损失以“-”号填列)2,810,370.523,217,926.46
资产减值损失(损失以“-”号填列)-8,206,822.05-2,272,005.15
资产处置收益(损失以“-”号填列)-155,810.62-827,058.83
三、营业利润(亏损以“-”号填列)102,757,049.5589,536,870.49
加:营业外收入716,476.511,289,152.54
减:营业外支出1,588,244.651,040,843.96
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)101,885,281.4189,785,179.07
减:所得税费用9,825,425.7414,413,078.85
五、净利润(净亏损以“-”号填列)92,059,855.6775,372,100.22
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)92,059,855.6775,372,100.22
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润92,027,743.4775,287,767.49
2.少数股东损益32,112.2084,332.73
六、其他综合收益的税后净额1,696,922.22-2,274,997.72
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,696,922.22-2,274,997.72
(一)不能重分类进损益的其他综合收益1,584,578.39
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动1,584,578.39
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益112,343.83-2,274,997.72
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额112,343.83-2,274,997.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额93,756,777.8973,097,102.50
归属于母公司所有者的综合收益总额93,724,665.6973,012,769.77
归属于少数股东的综合收益总额32,112.2084,332.73
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.18970.1518
(二)稀释每股收益0.18970.1518

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:方海江 主管会计工作负责人:皇甫乐群 会计机构负责人:徐中魁

4、母公司利润表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、营业收入401,361,995.77304,348,293.31
减:营业成本190,854,442.56156,737,149.38
税金及附加4,894,342.614,525,296.77
销售费用22,762,050.9513,951,959.28
管理费用62,452,395.5636,199,360.92
研发费用48,287,117.7736,934,605.00
财务费用-2,419,344.906,101,987.53
其中:利息费用1,766,329.87
利息收入4,395,070.623,782,475.82
加:其他收益12,408,062.0420,271,834.13
投资收益(损失以“-”号填列)5,745,458.204,671,936.09
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)12,644,370.6313,991,616.97
信用减值损失(损失以“-”号填列)2,139,612.624,204,554.37
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,582,589.06-3,451,608.13
资产处置收益(损失以“-”号填列)-155,810.62-712,674.23
二、营业利润(亏损以“-”号填列)102,730,095.0388,873,593.63
加:营业外收入165,739.35107,185.91
减:营业外支出1,543,967.281,030,912.61
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)101,351,867.1087,949,866.93
减:所得税费用9,794,975.2213,570,836.22
四、净利润(净亏损以“-”号填列)91,556,891.8874,379,030.71
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)91,556,891.8874,379,030.71
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额1,540,078.39
(一)不能重分类进损益的其他综合收益1,540,078.39
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动1,540,078.39
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额93,096,970.2774,379,030.71
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金405,896,486.78374,212,799.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,875,445.171,531,212.93
收到其他与经营活动有关的现金21,741,928.4676,973,540.00
经营活动现金流入小计429,513,860.41452,717,552.18
购买商品、接受劳务支付的现金128,408,495.96129,564,963.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金90,523,794.3178,904,629.50
支付的各项税费14,674,851.1719,832,834.97
支付其他与经营活动有关的现金82,131,578.1552,960,412.54
经营活动现金流出小计315,738,719.59281,262,840.17
经营活动产生的现金流量净额113,775,140.82171,454,712.01
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金892,693,800.671,055,472,171.09
取得投资收益收到的现金5,745,458.204,659,493.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额726,781.80780,138.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计899,166,040.671,060,911,803.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53,171,481.4442,260,670.49
投资支付的现金798,050,700.00988,510,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计851,222,181.441,030,770,670.49
投资活动产生的现金流量净额47,943,859.2330,141,132.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,195,681.6596,204,972.91
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16,436,489.323,484,929.37
筹资活动现金流出小计89,632,170.9799,689,902.28
筹资活动产生的现金流量净额-89,632,170.97-99,689,902.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的-1,104,869.56-5,169,924.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额70,981,959.5296,736,017.86
加:期初现金及现金等价物余额165,691,720.0668,955,702.20
六、期末现金及现金等价物余额236,673,679.58165,691,720.06

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金383,619,798.47360,124,539.60
收到的税费返还1,846,448.131,435,406.82
收到其他与经营活动有关的现金20,999,617.6284,650,773.22
经营活动现金流入小计406,465,864.22446,210,719.64
购买商品、接受劳务支付的现金125,708,184.12125,903,075.66
支付给职工以及为职工支付的现金81,816,309.5765,713,479.02
支付的各项税费13,661,527.7718,142,137.63
支付其他与经营活动有关的现金82,987,897.8957,741,101.60
经营活动现金流出小计304,173,919.35267,499,793.91
经营活动产生的现金流量净额102,291,944.87178,710,925.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金892,693,800.671,055,472,171.09
取得投资收益收到的现金5,745,458.204,659,493.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额726,511.80764,060.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计899,165,770.671,060,895,724.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53,013,871.4442,198,528.09
投资支付的现金799,050,000.00988,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计852,063,871.441,030,698,528.09
投资活动产生的现金流量净额47,101,899.2330,197,196.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,195,681.6596,204,972.91
支付其他与筹资活动有关的现金16,436,489.323,484,929.37
筹资活动现金流出小计89,632,170.9799,689,902.28
筹资活动产生的现金流量净额-89,632,170.97-99,689,902.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-800,284.19-4,814,016.89
五、现金及现金等价物净增加额58,961,388.94104,404,203.45
加:期初现金及现金等价物余额157,135,358.9052,731,155.45
六、期末现金及现金等价物余额216,096,747.84157,135,358.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额494,328,999.00131,531,060.9631,237,291.172,414,704.0563,245,977.62247,193,049.61907,476,500.07632,742.58908,109,242.65
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
其他
二、本年期初余额494,328,999.00131,531,060.9631,237,291.172,414,704.0563,245,977.62247,193,049.61907,476,500.07632,742.58908,109,242.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,387,000.00-4,427,190.56-21,013,181.401,696,922.229,155,689.199,144,322.6330,195,924.8832,112.2030,228,037.08
(一)综合收益总额1,696,922.2292,027,743.4793,724,665.6932,112.2093,756,777.89
(二)所有者投入和减少资本-6,387,000.00-4,427,190.56-21,013,181.4010,198,990.8410,198,990.84
1.所有者投入的普通股-6,387,000.00-10,701,275.40-19,853,310.002,765,034.602,765,034.60
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6,274,084.84-1,159,871.407,433,956.247,433,956.24
4.其他
(三)利润分配9,155,689.19-82,883,420.84-73,727,731.65-73,727,731.65
1.提取盈余公积9,155,689.19-9,155,689.19
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-73,727,731.65-73,727,731.65-73,727,731.65
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额487,941,999.00127,103,870.4010,224,109.774,111,626.2772,401,666.81256,337,372.24937,672,424.95664,854.78938,337,279.73

上期金额

单位:元

项目2020年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额498,450,000.00157,879,577.4079,001,008.014,689,701.7755,808,074.55277,450,261.59915,276,607.30548,409.85915,825,017.15
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额498,450,000.00157,879,577.4079,001,008.014,689,701.7755,808,074.55277,450,261.59915,276,607.30548,409.85915,825,017.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-4,121,001.00-26,348,516.44-47,763,716.84-2,274,997.727,437,903.07-30,257,211.98-7,800,107.2384,332.73-7,715,774.50
(一)综合收益总额-2,274,997.7275,287,767.4973,012,769.7784,332.7373,097,102.50
(二)所有者投入和减少资本-4,121,001.00-26,348,516.44-47,763,716.8417,294,199.4017,294,199.40
1.所有者投入的普通股-2,914,541.00-12,368,298.89-15,282,839.89
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,206,460.00-13,980,217.55-32,480,876.9517,294,199.4017,294,199.40
4.其他
(三)利润分配7,437,903.07-105,544,979.47-98,107,076.40-98,107,076.40
1.提取盈余公积7,437,903.07-7,437,903.07
2.提取一般
风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-98,107,076.40-98,107,076.40-98,107,076.40
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额494,328,999.00131,531,060.9631,237,291.172,414,704.0563,245,977.62247,193,049.61907,476,500.07632,742.58908,109,242.65

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额494,328,999.00133,181,921.5331,237,291.1763,245,977.62256,893,309.35916,412,916.33
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额494,328,999.00133,181,921.5331,237,291.1763,245,977.62256,893,309.35916,412,916.33
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-6,387,000.00-4,427,190.56-21,013,181.401,540,078.399,155,689.198,673,471.0429,568,229.46
(一)综合收益总额1,540,078.3991,556,891.8893,096,970.27
(二)所有者投入和减少资本-6,387,000.00-4,427,190.56-21,013,181.4010,198,990.84
1.所有者投入的普通股-6,387,000.00-10,701,275.40-19,853,310.002,765,034.60
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额6,274,084.84-1,159,871.407,433,956.24
4.其他
(三)利润分配9,155,689.19-82,883,420.84-73,727,731.65
1.提取盈余公积9,155,689.19-9,155,689.19
2.对所有者(或股东)的分配-73,727,731.65-73,727,731.65
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额487,941,999.00128,754,730.9710,224,109.771,540,078.3972,401,666.81265,566,780.39945,981,145.79

上期金额

单位:元

项目2020年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额498,450,000.00159,530,437.9779,001,008.0155,808,074.55288,059,258.11922,846,762.62
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额498,450,000.00159,530,437.9779,001,008.0155,808,074.55288,059,258.11922,846,762.62
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-4,121,001.00-26,348,516.44-47,763,716.847,437,903.07-31,165,948.76-6,433,846.29
(一)综合收益总额74,379,030.7174,379,030.71
(二)所有者投入和减少资本-4,121,001.00-26,348,516.44-47,763,716.8417,294,199.40
1.所有者投入的普通股-2,914,541.00-12,368,298.89-15,282,839.89
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,206,460.00-13,980,217.55-32,480,876.9517,294,199.40
4.其他
(三)利润分配7,437,903.07-105,544,979.47-98,107,076.40
1.提取盈余公积7,437,903.07-7,437,903.07
2.对所有者(或股东)的分配-98,107,076.40-98,107,076.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额494,328,999.00133,181,921.5331,237,291.1763,245,977.62256,893,309.35916,412,916.33

三、公司基本情况

1.公司概况

公司注册中文名称:河南四方达超硬材料股份有限公司公司注册英文名称:SF DIAMOND CO.,LTD.注册资本与股本:48,794.1999万元法定代表人:方海江注册地址:河南自贸试验区郑州片区(经开)第十大街109号公司类型:股份有限公司

2.公司历史沿革

河南四方达超硬材料股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)前身系河南四方超硬材料有限公司。2008年9月28日,河南四方超硬材料有限公司以2008年3月31日的账面净资产折股变更为河南四方达超硬材料股份有限公司,在郑州市工商行政管理局办理了工商变更登记,注册资本为6,000.00万元。

2011年1月14日经中国证券监督管理委员会(证监许可[2011]92号)《关于核准河南四方达超硬材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》,公司首次向中国境内社会公众公开发行人民币普通股2,000.00万股,每股面值1元,每股发行价格为24.75元。公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币

495,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额463,118,833.70元,其中新增注册资本人民币20,000,000.00元,余额人民币443,118,833.70元计入资本公积,增资后公司总股本为80,000,000股。根据2012年4月16日召开2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司由资本公积转增股本40,000,000.00元,变更后公司注册资本人民币120,000,000.00元。根据2013年5月17日召开2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司由资本公积转增股本96,000,000.00元,变更后公司注册资本人民币216,000,000.00元。根据2015年3月10日召开2014年度股东大会决议的规定,公司以2014年12月31日216,000,000股为基数,进行资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增12股,共计转增259,200,000股,转增后公司总股本为475,200,000股。变更后公司注册资本475,200,000.00元。

2015年10月13日,河南四方达超硬材料股份有限公司完成了限制性股票首次授予登记工作。授予日:

2015年8月31日,授予数量及授予人数:公司限制性股票原拟授予数量为399万股,授予激励对象共129名。公司在授予首期限制性股票的过程中,由于部分激励对象放弃认购限制性股票,激励对象从129人调整为98人,限制性股票总量由399万股调整为327.55万股。授予价格:公司限制性股票授予价格每股4.19元。该计划股票来源为公司向激励对象定向发行327.55万股股票。截至2015年9月24日止,公司已收到98名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币13,724,345.00元,实际募集资金净额人民币13,724,345.00元,已全部存入公司认购资金账户,上述募集资金净额为人民币13,724,345.00元,其中新增注册资本(股本)人民币3,275,500.00元,余额人民币10,448,845.00计入资本公积(股本溢价)。截至2015年9月24日止,变更后的累计注册资本人民币478,475,500.00元,股本人民币478,475,500.00元。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了瑞华验字[2015]41030016号《验资报告》。

2016年4月25日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》确定以2016年4月27日为授予日,向4名激励对象授予预留限制性股票26万股,在认购的过程中,张德抗、孙鹏杰因个人原因自愿放弃认购限制性股票合计2万股,公司实际向两名激励对象授予限制性股票24万股,截至2016年5月26日止,公司已收到2名限制性股票激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币912,000.00元,已全部存入公司认购资金账户,上述募集资金净额为人民币912,000.00元,其中新增注册资本(股本)人民币240,000.00元,余额人民币672,000.00计入资本公积(股本溢价)。截至2016年5月26日止,变更后的注册资本为人民币478,715,500.00元,股本人民币478,715,500.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2016]12372号《验资报告》。2016年6月28日召开的第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》对12名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的45万股限制性股票

进行回购注销。减少注册资本(股本)人民币450,000.00元,变更后的注册资本(股本)为人民币478,265,500.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2016]13545号《验资报告》。

2017年3月21日,公司召开了第三届董事会第二十五次会议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,对86名激励对象已获授但尚未解锁的85.815万股限制性股票进行回购注销,回购价格为4.14元/股。减少注册资本(股本)人民币858,150.00元,变更后的注册资本(股本)为人民币477,407,350元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2017]10352号《验资报告》。

2018年1月29日公司召开的第一次临时股东大会会议决议、第四届董事会第五次会议决议和第四届监事会第五次会议决议审议通过《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司2018年限制性股票激励计划(草案修订案)>及其摘要的议案》,以2018年1月29日为授予日,以3.13元/股的价格向110名激励对象首次授予1,982万股限制性股票。在认购过程中,有5名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票,2018年1月29日,公司实际向105名激励对象授予限制性股票1,898万股,授予价格3.13元/股。增加注册资本(股本)人民币18,980,000.00元,变更后的注册资本(股本)为人民币496,387,350.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2018]7697号《验资报告》。

2018年3月23日公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,同意以2018年3月23日为授予日,向58名激励对象授予480万股预留限制性股票,2018年3月实际授予预留限制性股票4,754,000股,授予价格3.13元/股,2018年5月30日,公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过《关于调整2018年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票授予价格的议案》,对公司2018年限制性股票激励计划预留部分股票的授予价格进行了调整,本次调整后2018年预留限制性股票激励计划预留股份的授予价格由3.13元/股调整为3.03元/股。本次授予增加注册资本(股本)人民币4,754,000.00元,本次变更后注册资本(股本)为人民币501,141,350.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2018]16409号《验资报告》。

2018年4月23日公司召开的第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》对86名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的113.515万股限制性股票进行回购注销。由于2017年度公司财务业绩考核未达标,《首期限制性股票激励计划》相应解锁期的限制性股票不满足解锁条件,需对76名激励对象已获授但尚未解锁的77.715万股限制性股票进行回购注销。由于激励对象杨晓峰、张宇星等10人因个人原因离职,根据《首期限制性股票激励计划》相关规定,已不符合激励条件,由公司对其已获授但尚未解锁的35.8万股限制性股票进行回购注销。2018年5月30日,

公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》,首次授予限制性股票的回购价格由4.14元/股调整为4.04元/股;预留限制性股票的回购价格由3.75元/股调整为3.65元/股。公司共计申请减少注册资本(股本)人民币1,135,150.00元,变更后的注册资本(股本)为人民币500,006,200.00元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此次股本变更情况进行了审验,并出具了天职业字[2018]17460号《验资报告》。

2019年3月18日公司分别召开的第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十二次会议,审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》,对公司首期限制性股票激励计划76名激励对象已获授但尚未解锁的107.22万股限制性股票及2018年限制性股票激励计划13名激励对象已获授但尚未解锁的48.4万股限制性股票进行回购注销。公司本次限制性股票回购注销事宜于2019年5月17日已完成。回购注销后,公司总股本由500,006,200股减少至498,450,000股。2019年6月11日,公司召开的第四届董事会第十八次会议和2019年6月27日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》,回购资金总额最高不超过人民币3,000.00万元且不低于人民币1,500.00万元,回购价格不超过人民币7.18元/股,回购的股份用于注销减少注册资本,回购期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。公司于2020年1月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述2,914,541股回购股份注销手续,回购注销完成后,公司注册资本(股本)由人民币498,450,000.00元减少至人民币495,535,459.00元。2020年3月8日,公司召开的第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的

120.65万股限制性股票进行回购注销。其中:首次授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股,回购数量为

112.11万股;预留授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股,回购数量为8.54万股。根据公司2020年4月28日召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》,2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股;2018年限制性股票激励计划预留限制性股票的回购价格由2.88元/股调整为2.68元/股。限制性股票回购注销后,公司注册资本(股本)由人民币495,535,459.00元减少至人民币494,328,999.00元。

2020年3月8日、2020年4月15日,公司分别召开第四届董事会第二十一次会议、2019年度股东大会,审议通过了《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>的议案》等相关议案。本次员工持股计划参与对象为部分与公司签署劳动或聘任合同的高级管理人员、公司及子公司核心骨干。本次员工持股计划均为零对价受让回购的股份,持有人无需向公司支付资金。截至2019年1月21日,公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式,累计回购公司股份5,000,077股,本次员工持股计划2,189,289股股票来源为已回购的股份。本次员工持股计划存续期为60个月,自最后一笔标的股票过户至本

次员工持股计划名下之日(即 2020 年 5 月 21 日)起算,所获标的股票的锁定期最长为48个月。本次员工持股计划对公司注册资本(股本)无影响,公司注册资本(股本)未发生变动,为人民币494,328,999.00元。

2021年3月25日公司召开的第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》,对2018年限制性股票激励计划中106名激励对象已获授权但尚未解锁的531.96万股限制性股票进行回购注销。由于公司《2018年限制性股票激励计划》的相关规定,2018年限制性股票激励计划中17名激励对象因离职等原因已不符合激励条件,由公司对其已获授但尚未解锁的106.74万股限制性股票进行回购注销。2021年5月12日,公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》,2018年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的回购价格由2.68元/股调整为2.53元/股;2018年限制性股票激励计划预留限制性股票的回购价格由2.68元/股调整为2.53元/股,本次回购注销股份6,387,000股,减少注册资本(股本)人民币6,387,000.00元。限制性股票回购注销后,公司注册资本(股本)由人民币494,328,999.00元减少至人民币487,941,999.00元。截至2021年12月31日公司股本总额人民币487,941,999.00元,主要股东为方海江、付玉霞,持股比例分别为28.61%、7.01%,前十名股东累计持股46.04%,其他股东持股比例较分散,同时方海江为公司董事长,高华为总经理,公司实际控制人为方海江。

3.本公司所处行业、经营范围

本公司所处行业为:超硬材料、超硬材料制品行业。

本公司经营范围为:人造聚晶金刚石烧结体、人造金刚石复合片、立方氮化硼烧结体、立方氮化硼复合片、人造金刚石制品及立方氮化硼制品的研制、开发、生产与销售。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(凭证),但国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外。金属制品及零件的研制、开发、生产、销售;超硬材料相关技术咨询与服务;从事货物和技术进出口(国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外);以自有资金对工业制造业、商业、房地产、金融业、服务业、技术贸易、文化教育、广告、探矿、采矿业的投资。

本公司主要产品:资源开采/工程施工类、精密加工类。

4.母公司以及集团最终母公司的名称。

公司的控股股东及实际控制人为方海江。

5.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

公司财务报告已经公司2022年3月29日第五届董事会第十次会议批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公

司,是指被本公司控制的企业或主体。

纳入本期合并财务报表范围的公司包括:郑州华源超硬材料工具有限公司、开曼四方达超硬材料有限公司、宁波四方晟达投资管理有限公司、郑 州速科特超硬工具有限公司、微创科技国际有限公司、美国四方达超硬材料有限公司(具体情况见本附注“八、在其他主体中的权益”)。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项预期信用损失模型坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且1)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或2)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

(1)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

票据承兑人

票据承兑人本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况
应收票据—商业承兑汇票以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

注:说明应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求注:说明应收票据坏账准备计提的情况及依据。

12、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。1.预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

(1)按组合计量预期信用损失的应收账款

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验,并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率,以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。

(2)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三(十)金融工具】进行处理。

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

不适用

17、合同成本

不适用

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有

待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以

发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法203.004.85
机器设备年限平均法6-103.0016.17-9.70
运输工具年限平均法5-103.0019.40-9.70
办公设备及其他年限平均法4-63.0024.25-16.17

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

不适用30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
专利权及非专利技术20
软件10

3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。截至本期末本公司无使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

不适用

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

不适用

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认

本公司的收入主要包括销售资源开采/工程施工类产品、精密加工类产品等销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。

(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2)客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3)本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5)客户已接受该商品。6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本公司收入确认的具体政策:

国内销售依照合同约定履行商品销售义务,将货物交付承运人或购货方后,按照履约义务的交易价格确认收入。

国外销售依照合同约定履行商品销售义务,货物完成出口报关手续后,按照履约义务的交易价格确认收入。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

(1)可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

(2)重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3)非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

(4)应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:

国内销售在满足上述收入条件同时以将货物交付承运人或购货方后确认收入,国外销售在满足上述收入条件的同时且货物完成出口报关手续后确认收入。40、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。

(2)融资租赁的会计处理方法

本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》(财会〔2018〕35号)相关规定,根据累积影响数,调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本期会计政策变更对本公司合并财务报表和母

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

公司报表列报无影响。会计估计变更的内容和原因

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注

(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

注:只要公司是从2021年首次执行新租赁准则,均需要填写此表,除非不需要调整年初资产负债表科目。

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

本期会计政策变更对本公司合并财务报表和母公司报表列报无影响。合并资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金209,305,405.54209,305,405.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产175,449,349.41175,449,349.41
衍生金融资产
应收票据81,736,428.3981,736,428.39
应收账款128,700,788.45128,700,788.45
应收款项融资
预付款项758,579.04758,579.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款5,187,186.165,187,186.16
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货77,927,209.1777,927,209.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产11,918,822.6611,918,822.66
流动资产合计690,983,768.82690,983,768.82
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资9,674,840.009,674,840.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资4,021,000.004,021,000.00
其他非流动金融资产100,516,400.00100,516,400.00
投资性房地产2,918,997.492,918,997.49
固定资产215,287,381.00215,287,381.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产25,258,096.0225,258,096.02
开发支出
商誉9,847,072.929,847,072.92
长期待摊费用
递延所得税资产16,505,156.3116,505,156.31
其他非流动资产47,844,881.0047,844,881.00
非流动资产合计431,873,824.74431,873,824.74
资产总计1,122,857,593.561,122,857,593.56
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据42,406,476.0742,406,476.07
应付账款32,216,895.4732,216,895.47
预收款项
合同负债1,603,096.431,603,096.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬10,894,527.9710,894,527.97
应交税费685,434.65685,434.65
其他应付款36,444,233.8336,444,233.83
其中:应付利息
应付股利3,597,058.593,597,058.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债3,566,064.733,566,064.73
流动负债合计127,816,729.15127,816,729.15
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益70,515,568.5970,515,568.59
递延所得税负债16,416,053.1716,416,053.17
其他非流动负债
非流动负债合计86,931,621.7686,931,621.76
负债合计214,748,350.91214,748,350.91
所有者权益:
股本494,328,999.00494,328,999.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积131,531,060.96131,531,060.96
减:库存股31,237,291.1731,237,291.17
其他综合收益2,414,704.052,414,704.05
专项储备
盈余公积63,245,977.6263,245,977.62
一般风险准备
未分配利润247,193,049.61247,193,049.61
归属于母公司所有者权益合计907,476,500.07907,476,500.07
少数股东权益632,742.58632,742.58
所有者权益合计908,109,242.65908,109,242.65
负债和所有者权益总计1,122,857,593.561,122,857,593.56

调整情况说明母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产:
货币资金200,749,044.38
交易性金融资产175,449,349.41
衍生金融资产
应收票据80,547,766.09
应收账款141,219,239.14141,219,239.14
应收款项融资
预付款项639,455.63
其他应收款5,067,048.345,067,048.34
其中:应收利息
应收股利
存货72,535,994.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产11,877,219.17
流动资产合计688,085,116.68
非流动资产:
债权投资9,674,840.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资38,952,456.9838,952,456.98
其他权益工具投资4,011,000.00
其他非流动金融资产100,516,400.00
投资性房地产2,918,997.49
固定资产208,501,831.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产24,193,618.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产11,036,522.59
其他非流动资产47,844,881.00
非流动资产合计447,650,547.71
资产总计1,135,735,664.39
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据42,406,476.07
应付账款31,336,732.99
预收款项
合同负债1,130,015.01
应付职工薪酬10,059,228.4410,059,228.44
应交税费603,173.83
其他应付款44,856,682.66
其中:应付利息
应付股利3,597,058.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债2,248,395.75
流动负债合计132,640,704.75
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益70,515,568.59
递延所得税负债16,166,474.72
其他非流动负债
非流动负债合计86,682,043.31
负债合计219,322,748.06
所有者权益:
股本494,328,999.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积133,181,921.53
减:库存股31,237,291.17
其他综合收益
专项储备
盈余公积63,245,977.62
未分配利润256,893,309.35
所有者权益合计916,412,916.33
负债和所有者权益总计1,135,735,664.39

调整情况说明

(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6.00%、13.00%
消费税
城市维护建设税实缴流转税税额7.00%
企业所得税不同税率
教育费附加实缴流转税税额3.00%
地方教育附加实缴流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
河南四方达超硬材料股份有限公司15.00%
郑州华源超硬材料工具有限公司15.00%
开曼四方达超硬材料有限公司0.00%
新加坡微创科技国际有限公司17.00%
郑州速科特超硬工具有限公司25.00%
宁波四方晟达投资管理有限公司25.00%
美国四方达超硬材料有限公司15.00%-38.00%

2、税收优惠

1.所得税税收优惠政策

本公司为高新技术企业,于2020年12月4日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR20204100153,有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2016]32号关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发(高新技术企业认定管理办法)

的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,公司2020年至2022年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。

郑州华源超硬材料工具有限公司于2019年10月31日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201941000254,有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2016]32号关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火[2008]172号《关于印发(高新技术企业认定管理办法)的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,公司2019年至2021年所得税按照应纳税所得额的15%缴纳。

2.研发费用加计扣除政策

根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部、税务总局公告2021年第13号)规定,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3.出口退税政策

本公司出口商品的增值税,按照国家的有关规定执行免抵退政策。其中金刚石复合片、金刚石拉丝模、金刚石刀片及刀具用复合片的出口退税率为13%,其他部分金刚石产品的出口退税率为10%。

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金1,366.40202.75
银行存款236,672,313.18165,691,517.31
其他货币资金45,073,610.8343,613,685.48
合计281,747,290.41209,305,405.54
其中:存放在境外的款项总额18,464,458.527,586,651.37
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

其他说明

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项45,073,610.83元,系办理信用证和承兑汇票的保证金存款12,290,761.51元,定期存款及利息32,782,849.32元。详见本附注“七、(81)所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,101,111.12175,449,349.41
其中:
银行结构性存款90,101,111.12175,449,349.41
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计90,101,111.12175,449,349.41

其他说明:

注:交易性金融资产系购买的银行结构性存款,为保本浮动收益,其收益与利率、汇率、指数等的波动挂钩。

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据42,823,942.7929,996,361.01
商业承兑票据45,424,741.2051,740,067.38
合计88,248,683.9981,736,428.39

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据89,175,719.52100.00%927,035.5388,248,683.9983,892,264.53100.00%2,155,836.1481,736,428.39
其中:
银行承兑汇票42,823,942.7948.02%42,823,942.7929,996,361.0135.76%29,996,361.01
商业承兑汇票46,351,776.7351.98%927,035.532.00%45,424,741.2053,895,903.5264.24%2,155,836.144.00%51,740,067.38
合计89,175,719.52100.00%927,035.5388,248,683.9983,892,264.53100.00%2,155,836.1481,736,428.39

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
合计----

按组合计提坏账准备:组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票42,823,942.79
商业承兑汇票46,351,776.73927,035.532.00%
合计89,175,719.52927,035.53--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合计--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备2,155,836.14-1,228,800.61927,035.53
合计2,155,836.14-1,228,800.61927,035.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
合计--

注:说明转回或收回原因,收回方式,确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据25,047,942.97
商业承兑票据21,823,312.48
合计46,871,255.45

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6,997,514.375,602,193.60
商业承兑票据5,240,549.10
合计6,997,514.3710,842,742.70

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据0.00
合计0.00

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
合计--------

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款193,214,906.32100.00%26,272,806.8613.60%166,942,099.46157,061,275.03100.00%28,360,486.5818.06%128,700,788.45
其中:
账龄组合193,214,906.32100.00%26,272,806.8613.60%166,942,099.46157,061,275.03100.00%28,360,486.5818.06%128,700,788.45
合计193,214,906.32100.00%26,272,806.8613.60%166,942,099.46157,061,275.03100.00%28,360,486.5818.06%128,700,788.45

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
合计----

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)156,428,251.593,128,565.042.00%
1-2年(含2年)14,672,782.141,760,733.8612.00%
2-3年(含3年)724,327.37253,514.5835.00%
3-4年(含4年)1,081,466.00821,914.1676.00%
4-5年(含5年)1,013,328.991,013,328.99100.00%
5年以上19,294,750.2319,294,750.23100.00%
合计193,214,906.3226,272,806.86--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合计--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)156,428,251.59
1至2年14,672,782.14
2至3年724,327.37
3年以上21,389,545.22
3至4年1,081,466.00
4至5年1,013,328.99
5年以上19,294,750.23
合计193,214,906.32

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合计提28,360,486.58-2,153,190.11173,525.49-239,035.8826,272,806.86
合计28,360,486.58-2,153,190.11173,525.49-239,035.8826,272,806.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
合计--

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款173,525.49

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
欠款方1销售货款88,699.00账龄较长,预计无法收回内部审批
欠款方2销售货款53,736.81账龄较长,预计无法收回内部审批
欠款方3销售货款14,400.00账龄较长,预计无法收回内部审批
欠款方4销售货款10,201.40账龄较长,预计无法收回内部审批
合计--167,037.21------

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户132,802,174.8616.98%1,598,492.43
客户212,951,753.016.70%259,035.06
客户318,810,985.839.74%376,219.72
客户414,329,336.717.42%286,586.73
客户510,206,245.005.28%232,710.10
合计89,100,495.4146.12%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

截至2021年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

截至2021年12月31日,本公司无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内1,205,506.2196.66%736,238.9097.05%
1至2年41,710.003.34%5,962.940.79%
2至3年12,710.001.68%
3年以上3,667.200.48%
合计1,247,216.21--758,579.04--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

不适用

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末预付款项前五名预付款项汇总金额为917,294.38元,占预付款项期末余额合计的比例为73.54%。

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款5,546,918.365,187,186.16
合计5,546,918.365,187,186.16

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款0.000.00
委托贷款
债券投资
合计

2)重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
合计------

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 □ 不适用

注:应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明(包括定性和定量信息)。

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
合计------

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 □ 不适用

注:应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明(包括定性和定量信息)。其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项4,209,527.341,270,456.84
保证金820,155.18759,303.93
备用金779,849.84645,701.17
代扣社保款321,273.15401,629.17
股权激励回购款2,854,842.00
合计6,130,805.515,931,933.11

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额744,746.95744,746.95
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-160,859.80-160,859.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额583,887.15583,887.15

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

注:应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明(包括定性和定量信息)。按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)5,144,792.54
1至2年491,741.12
2至3年103,633.35
3年以上390,638.50
3至4年15,920.00
4至5年154,718.50
5年以上220,000.00
合计6,130,805.51

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备744,746.95-160,859.80583,887.15
合计744,746.95-160,859.80583,887.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式
合计--

注:说明转回或收回原因,确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
合计--------

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
欠款方1往来款项2,220,000.001年以内36.21%44,400.00
欠款方2往来款项583,733.021年以内9.52%11,674.66
欠款方3备用金526,015.421年以内8.58%10,520.31
欠款方4往来款项325,000.001年以内5.30%6,500.00
欠款方5往来款项225,284.511年以内3.67%4,505.69
合计--3,880,032.95--63.28%77,600.66

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料29,081,191.603,769,960.1125,311,231.4922,118,745.002,108,711.6720,010,033.33
在产品24,884,504.805,470,148.3519,414,356.4523,252,354.785,710,296.1217,542,058.66
库存商品45,098,823.227,408,815.6837,690,007.5448,541,631.939,679,672.1638,861,959.77
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品5,670,091.525,670,091.521,513,157.411,513,157.41
合计104,734,611.1416,648,924.1488,085,687.0095,425,889.1217,498,679.9577,927,209.17

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料2,108,711.671,661,248.443,769,960.11
在产品5,710,296.12-240,147.775,470,148.35
库存商品9,679,672.16-2,270,856.487,408,815.68
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计17,498,679.95-849,755.8116,648,924.14
项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因
原材料对期末可变现净值低于成本的原材料将其差额计提跌价准备
半成品对期末可变现净值低于成本的半成品将其差额计提跌价准备
库存商品对期末可变现净值低于成本的库存商品将其差额计提跌价准备

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因
合计——

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合计--

其他说明:

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
合计--

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
合计

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
合计————————————

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预缴企业所得税1,086,789.931,741,104.80
待抵扣增值税进项税1,097,402.43177,717.86
短期理财产品10,000,000.00
合计2,184,192.3611,918,822.66

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
认购良卓资产稳健致远票据投资私募基金49,000,000.0040,057,640.008,942,360.0049,000,000.0039,325,160.009,674,840.00
合计49,000,000.0040,057,640.008,942,360.0049,000,000.0039,325,160.009,674,840.00

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
合计————————————

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额39,325,160.0039,325,160.00
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提732,480.00732,480.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额40,057,640.0040,057,640.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

注:应当对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动情况作出说明(包括定性和定量信息)。其他说明:

注:本期债权投资新增减值准备732,480.00元,2021年12月31日减值准备余额主要原因系公司于2019年1月3日利用闲置自有资金5,000.00万元购买上海良卓资产管理有限公司的名称为“良卓资产稳健致远票据投资私募基金”产品,该投资基金于2019年1月4日生效,产品封闭期3个月,良卓资产未按相关约定兑付剩余投资本金4,900.00万元及相关预期收益。

公司已申请司法查封上海良熙投资控股有限公司(以下简称“良熙控股”)股东持有的江苏如皋农村商业银行股份有限公司股份。截至2019年12月31日尚有本金4,900万元未收回。该事项目前处于一审已调解结案,正在执行中。公司秉承谨慎性原则,2019年度累计对该项投资计提减值准备3,932.52万元。截至2021年12月31日,被查封股份市场价有所下降,出于谨慎性原则,对该项投资计提减73.25万元,至此,该项投资累计计提减值准备4,005.77万元。

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注
合计——

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
合计————————————

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计--

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

不适用

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价本期增减变动期末余额(账面价减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值其他
值)确认的投资损益收益调整变动现金股利或利润准备值)
一、合营企业
小计
二、联营企业
小计
合计

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
宁波四方鸿达投资管理合伙企业(有限合伙)19,730,850.003,021,000.00
广州民营投资股份有限公司141,856.931,000,000.00
合计19,872,706.934,021,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
宁波四方鸿达投资管理合伙企业(有限合伙)2,314,000.00本公司出于战略投资而非短期交易考虑,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
广州民营投资股份有限公司729,421.61本公司出于战略投资而非短期交易考虑,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
宁波晨晖盛景股权投资合伙企业59,849,191.3565,516,400.00
赛一启航1号私募股权投资基金39,966,016.9035,000,000.00
合计99,815,208.25100,516,400.00

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额8,624,186.911,347,840.009,972,026.91
2.本期增加金额610,018.85610,018.85
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入610,018.85610,018.85
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额9,234,205.761,347,840.0010,582,045.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6,504,907.82548,121.607,053,029.42
2.本期增加金额483,823.7926,956.80510,780.59
(1)计提或摊销483,823.7926,956.80510,780.59
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额6,988,731.61575,078.407,563,810.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,245,474.15772,761.603,018,235.75
2.期初账面价值2,119,279.09799,718.402,918,997.49

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额2,918,997.49
二、本期变动
加:外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减:处置
其他转出
公允价值变动

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产217,850,165.10215,287,381.00
固定资产清理
合计217,850,165.10215,287,381.00

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额82,718,071.88289,779,381.732,575,754.9311,298,098.22386,371,306.76
2.本期增加金额39,741,444.101,847,720.7141,589,164.81
(1)购置39,741,444.101,847,720.7141,589,164.81
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额610,018.855,209,593.93138,723.00316,109.336,274,445.11
(1)处置或报废5,209,593.93138,723.00316,109.335,664,426.26
(2)其他610,018.85610,018.85
4.期末余额82,108,053.03324,311,231.902,437,031.9312,829,709.60421,686,026.46
二、累计折旧
1.期初余额32,542,024.20130,556,976.631,812,079.316,172,845.62171,083,925.76
2.本期增加金额4,011,942.3529,607,688.16141,431.751,630,882.4235,391,944.68
(1)计提4,011,942.3529,607,688.16141,431.751,630,882.4235,391,944.68
3.本期减少金额60,364.963,836,661.75134,561.31293,453.384,325,041.40
(1)处置或报废3,836,661.75134,561.31293,453.384,264,676.44
(2)其他60,364.9660,364.96
4.期末余额36,493,601.59156,328,003.041,818,949.757,510,274.66202,150,829.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额1,625,148.3759,883.951,685,032.32
(1)计提1,625,148.3759,883.951,685,032.32
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额1,625,148.3759,883.951,685,032.32
四、账面价值
1.期末账面价值45,614,451.44166,358,080.49618,082.185,259,550.99217,850,165.10
2.期初账面价值50,176,047.68159,222,405.10763,675.625,125,252.60215,287,381.00

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备9,487,673.117,195,193.691,625,148.37667,331.05
办公设备及其他658,008.61578,384.3759,883.9519,740.29
合计10,145,681.727,773,578.061,685,032.32687,071.34

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
机器设备1,197,893.10

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5)固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

其他说明

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程
工程物资
合计

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
合计------

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因
合计--

其他说明

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

单位:元

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

单位:元

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
一、期初余额
二、本期变动
加:外购
自行培育
企业合并增加
减:处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额

其他说明

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

单位:元

项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计
一、账面原值:
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行建造
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
二、累计折旧--
1.期初余额--
2.本期增加金额--
(1)计提--
--
3.本期减少金额--
(1)处置--
--
4.期末余额--
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

其他说明:

25、使用权资产

注:执行新租赁准则的公司填写。

单位:元

项目合计
一、账面原值:
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额31,112,139.85500,000.005,304,170.0936,916,309.94
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额31,112,139.85500,000.005,304,170.0936,916,309.94
二、累计摊销
1.期初余额8,482,048.33266,952.862,909,212.7311,658,213.92
2.本期增加金额909,611.9439,934.56542,195.721,491,742.22
(1)计提909,611.9439,934.56542,195.721,491,742.22
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额9,391,660.27306,887.423,451,408.4513,149,956.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21,720,479.58193,112.581,852,761.6423,766,353.80
2.期初账面价值22,630,091.52233,047.142,394,957.3625,258,096.02

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求前五名游戏情况注:公司应当详细披露报告期末无形资产余额前五名游戏的合计账面余额及其占公司全部无形资产余额的比例,以及无形资产摊销的方法。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
项目123,747,213.5923,747,213.59
项目213,475,067.4213,475,067.42
项目31,098,489.091,098,489.09
项目41,737,313.621,737,313.62
项目54,052,078.174,052,078.17
项目6967,814.33967,814.33
合计45,077,976.2245,077,976.22

其他说明注:说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
郑州华源超硬材料工具有限公司84,529,380.3084,529,380.30
合计84,529,380.3084,529,380.30

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
或形成商誉的事项计提处置
郑州华源超硬材料工具有限公司74,682,307.382,575,545.5477,257,852.92
合计74,682,307.382,575,545.5477,257,852.92

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉账面价值资产组或资产组组合

7,271,527.38

7,271,527.38郑州华源超硬材料工具有限公司长期资产及营运资金18,382,913.65商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组。

公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。商誉减值测试的影响

郑州华源超硬材料工具有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值;采用未来现金流量折现方法的主要假设:预计郑州华源超硬材料工具有限公司未来5年产能均维持在核定产能,稳定年份增长率0%,息税前利润率14%-28%,折现率13.78%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额2,747.23万元小于郑州华源超硬材料工具有限公司资产组账面价值1,832.29万元及商誉账面价值1,230.88万元之和。本期郑州华源超硬材料工具有限公司的商誉需补提减值准备257.55万元。

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
合计

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备84,315,684.4712,647,352.6887,599,721.9713,139,958.31
内部交易未实现利润2,995,612.22509,254.083,590,147.87538,522.18
可抵扣亏损10,536,854.581,580,528.1911,894,060.251,784,109.04
持股计划影响数6,274,084.84941,112.736,950,445.221,042,566.78
其他权益工具投资公允价值变动858,143.07128,721.46
合计104,980,379.1815,806,969.14110,034,375.3116,505,156.31

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值862,004.67129,300.701,464,845.27219,726.79
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动2,670,000.00400,500.00
固定资产一次性税前扣除115,971,478.9117,395,721.8493,983,892.2814,097,583.84
其他非流动金融资产公允价值变动26,534,876.483,980,231.4713,542,267.562,031,340.13
交易性金融资产公允价值变动101,111.1215,166.67449,349.4167,402.41
合计146,139,471.1821,920,920.68109,440,354.5216,416,053.17

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产15,806,969.1416,505,156.31
递延所得税负债21,920,920.6816,416,053.17

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异174,609.25485,187.63
可抵扣亏损9,081,536.1610,744,793.49
合计9,256,145.4111,229,981.12

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
202149,387.86
2022858,496.122,797,902.52
20231,511,210.101,511,210.10
20244,878,676.684,878,676.68
20251,507,616.331,507,616.33
2026325,536.93
合计9,081,536.1610,744,793.49--

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
存出投资款47,399,295.464,796,000.0042,603,295.4647,399,295.4647,399,295.46
预付工程设备款14,441,134.4414,441,134.44445,585.54445,585.54
合计61,840,429.904,796,000.0057,044,429.9047,844,881.0047,844,881.00

其他说明:

注:2017年5月及2018年1月本公司共向郑州瑞茂通供应链有限公司支付款项47,399,295.46元用于筹建公司,由于尚在筹建期,因此暂入其他非流动资产。由于项目批筹过程中恰逢相关部门合并整合、政策调控及新冠疫情等因素影响,2018年-2021年期间整体进展缓慢,项目筹备组及河南省政府相关部门正在积极

推进相关筹备工作。本期对筹建期间已支出的开办费479.60万元计提减值准备。

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
合计------

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债
其中:
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中:
合计

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票67,922,856.9142,406,476.07
合计67,922,856.9142,406,476.07

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付材料款34,066,616.0926,060,454.97
应付工程及设备款3,851,136.026,156,440.50
合计37,917,752.1132,216,895.47

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
期末账龄超过1年的重要应付账款1,059,808.87主要为质保义务尚未履行完毕或未到合同付款期
合计1,059,808.87--

其他说明:

37、预收款项

(1)预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
合计--

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
货款9,695,631.941,603,096.43
合计9,695,631.941,603,096.43

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因
合计——

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中房地产业的披露要求预售金额前五的项目收款信息:

单位:元

序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1
2
3
4
5

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10,856,370.6785,063,459.0485,354,390.6810,565,439.03
二、离职后福利-设定提存计划38,157.308,739,108.588,739,926.0237,339.86
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计10,894,527.9793,802,567.6294,094,316.7010,602,778.89

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10,373,292.4469,482,510.2770,530,200.819,325,601.90
2、职工福利费3,504,962.663,504,962.66
3、社会保险费245,559.004,891,090.024,815,540.13321,108.89
其中:医疗保险费207,453.344,224,403.604,139,315.43292,541.51
工伤保险费26,417.93212,120.14212,058.3826,479.69
生育保险费11,687.73454,566.28464,166.322,087.69
4、住房公积金23,400.664,865,389.844,869,448.8419,341.66
5、工会经费和职工教育经费214,118.572,319,506.251,634,238.24899,386.58
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计10,856,370.6785,063,459.0485,354,390.6810,565,439.03

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险38,157.308,400,589.638,401,407.0737,339.86
2、失业保险费338,518.95338,518.95
3、企业年金缴费
合计38,157.308,739,108.588,739,926.0237,339.86

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税142,635.9630,743.48
消费税
企业所得税1,098.71
个人所得税137,557.3391,525.85
城市维护建设税343,629.2582,047.43
土地使用税148,025.91148,025.91
房产税257,678.23266,055.33
教育费附加加地方教育费附加245,449.4658,605.31
印花税20,563.977,332.63
合计1,295,540.11685,434.65

其他说明:

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利3,597,058.59
其他应付款8,179,256.3932,847,175.24
合计8,179,256.3936,444,233.83

(1)应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因
合计--

其他说明:

(2)应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
限制性股票股利3,597,058.59
其他
合计3,597,058.59

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
往来款项7,498,006.2412,714,432.64
费用报销款388,288.55279,432.60
招标保证金及质保金292,961.60
股权激励回购义务19,853,310.00
合计8,179,256.3932,847,175.24

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
合计--

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债
合计

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书未到期的应收票据10,842,742.702,806,556.10
待转销项税203,359.62208,402.53
待豁免债务551,106.10
合计11,046,102.323,566,064.73

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计------

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合计

其他说明

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款
专项应付款
合计

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
合计--

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得(损失以“-”表示)
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得(损失以“-”表示)
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
五、期末余额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报(计入利息净额的除外)
2.资产上限影响的变动(计入利息净额的除外)
四、其他变动
五、期末余额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助70,515,568.595,990,000.005,932,532.5170,573,036.08
合计70,515,568.595,990,000.005,932,532.5170,573,036.08--

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
制造业专项资金项目43,710,253.952,258,238.8341,452,015.12与资产相关
聚晶金刚石复合片PDC截齿及潜孔钻产业化项目14,306,468.641,396,765.0812,909,703.56与资产相关
先进制造业发展专项资金项目8,541,000.00948,999.607,592,000.40与资产相关
市财政局机器换人专项资金项目3,957,846.00552,264.003,405,582.00与资产相关
省转型发展攻坚类专项资金项目5,990,000.00776,265.005,213,735.00与资产相关

其他说明:

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合同负债
合计

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数494,328,999.00-6,387,000.00-6,387,000.00487,941,999.00

其他说明:

注:本期股本其他原因变动合计-6,387,000.00元,具体情况详见附注“三、公司基本情况”。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)75,902,669.55230,706.0010,931,981.4065,201,394.15
其他资本公积55,628,391.416,274,084.8461,902,476.25
合计131,531,060.966,504,790.8410,931,981.40127,103,870.40

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:(1)2018年限制性股票激励计划第三期未达到解锁条件,未解锁股票6,387,000.00股,冲回资本公积-股本溢价冲回9,772,110.00 元;(2)第二期员工持股计划股票过户冲减库存股并对应冲减资本公积-股本溢价1,159,871.40元;(3)冲减前期未解锁股权确认的应付股利,对应增加资本公积-股本溢价230,706.00元。注2:(1)2020年授予第一期员工持股计划,第二期分摊确认股权激励费5,587,612.80元;(2)2021年授予第二期员工持股计划,第一期分摊确认股权激励费686,472.04元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股31,237,291.1721,013,181.4010,224,109.77
合计31,237,291.1721,013,181.4010,224,109.77

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:(1)2021年3月 25 日公司召开的第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》,对 2018年限制性股票激励计划中 106 名激励对象 已获授权但尚未解锁的 531.96 万股限制性股票进行回购注销。由于贵公司《2018 年限制性股票激励计划》的相关规定,2018 年限制性股票激励计划中 17 名激励对象因离职等原因已不符 合激励条件,由贵公司对其已获授但尚未解锁的106.74万股限制性股票进行回购注销。本次回购注销股份6,387,000.00股,减少库存股19,853,310.00元。(2)2021年授予第二期员工持股计划授予286,388.00股股票,股票来源为已回购的股份,减少库存股1,159,871.40元。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益1,856,356.93271,778.541,584,578.391,584,578.39
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动1,856,356.93271,778.541,584,578.391,584,578.39
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益2,414,704.05112,343.83112,343.832,527,047.88
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额2,414,704.05112,343.83112,343.832,527,047.88
其他综合收益合计2,414,704.051,968,700.76271,778.541,696,922.224,111,626.27

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费
合计

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63,245,977.629,155,689.1972,401,666.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计63,245,977.629,155,689.1972,401,666.81

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:按照母公司当期净利润10%计提法定盈余公积。

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润247,193,049.61277,450,261.59
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润247,193,049.61277,450,261.59
加:本期归属于母公司所有者的净利润92,027,743.4775,287,767.49
减:提取法定盈余公积9,155,689.197,437,903.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利73,727,731.6598,107,076.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润256,337,372.24247,193,049.61

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务404,900,773.64195,147,791.78309,431,260.99162,204,376.08
其他业务11,993,764.841,249,794.079,045,157.31880,732.10
合计416,894,538.48196,397,585.85318,476,418.30163,085,108.18

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

单位:元

项目本年度(万元)具体扣除情况上年度(万元)具体扣除情况
营业收入金额416,894,538.48318,476,418.30
营业收入扣除项目合计金额
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入————————
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合
并的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计
二、不具备商业实质的收入————————
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额

注:不存在应扣除营业收入(扣除金额填0)的,也应当简要说明。判断依据篇幅过长的,可索引年度报告正文披露内

容。收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型416,894,538.48416,894,538.48
其中:
资源开采/工程施工类类235,048,945.63235,048,945.63
精密加工类159,004,271.92159,004,271.92
其他22,841,320.9322,841,320.93
按经营地区分类416,894,538.48416,894,538.48
其中:
国内235,157,249.52235,157,249.52
国外181,737,288.96181,737,288.96
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计416,894,538.48416,894,538.48

与履约义务相关的信息:

商品销售义务:国内客户,将货物交付承运人或购货方后,按照履约义务的交易价格确认收入;国外客户,货物完成出口报关手续后,按照履约义务的交易价格确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为14,337,474.74元,其中,14,337,474.74元预计将于2022年度确认收入。其他说明

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息:

单位:元

序号项目名称收入金额
1
2
3
4
5

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税
城市维护建设税1,912,827.841,707,476.27
教育费附加及地方教育费附加1,366,305.601,215,089.66
资源税
房产税1,054,741.611,098,299.52
土地使用税592,103.64592,103.64
车船使用税
印花税116,626.7483,669.18
合计5,042,605.434,696,638.27

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20,205,090.3117,982,928.27
咨询服务费5,541,030.50270,068.99
差旅费1,454,123.221,099,206.85
招待费1,449,398.471,166,510.34
折旧与摊销634,458.31566,141.27
保险费593,320.42554,733.50
展览费500,689.82124,609.04
车辆费459,161.51461,660.78
物料消耗403,833.77142,752.38
包装费160,801.13108,006.87
广告费161,668.41209,843.83
其他1,306,081.881,367,282.58
合计32,869,657.7524,053,744.70

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
审计及咨询费26,007,306.699,399,337.18
职工薪酬23,951,872.7416,439,958.43
折旧和摊销5,454,844.925,345,199.24
维修费2,571,002.401,668,643.55
物料消耗985,245.47567,906.27
车辆费540,148.39680,094.84
差旅费450,200.68509,488.76
业务招待费428,898.35324,246.80
保洁费282,133.00267,540.00
通讯费191,188.07166,932.43
运输费157,642.03144,105.13
办公费122,497.31174,503.94
其他1,955,405.421,299,489.09
合计63,098,385.4736,987,445.66

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23,016,581.2714,344,438.92
物料消耗11,978,339.0910,631,240.40
咨询服务费4,658,674.124,343,050.12
固定资产折旧费3,710,907.383,155,159.66
业务招待费15,424.0318,184.70
车辆费9,594.007,932.60
其他1,688,456.331,363,486.23
合计45,077,976.2233,863,492.63

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用1,766,329.87
减:利息收入4,401,947.593,795,831.06
汇兑净损失-176,722.199,526,091.55
其他399,047.26377,007.55
合计-2,413,292.656,107,268.04

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
制造业专项资金项目2,258,238.83159,746.05
市科技型企业研发费用后补助专项资金2,190,000.00
聚晶金刚石复合片PDC截齿及潜孔钻产业化项目1,396,765.081,396,765.08
企业研发费用补助资金1,320,000.00
先进制造业发展专项资金项目948,999.60949,000.00
石油钻头用异形聚晶金刚石复合片产业化项目776,265.00
"1125"聚才计划奖励资金700,000.00
中原院士基金中原产业创新领军人才600,000.00
市财政局机器换人专项资金项目552,264.00322,154.00
市郑洛新自创区产业集群专项资金500,000.00750,000.00
专利产品销售奖励4,470,000.00
市科技型企业研发费用后补助专项资金3,300,000.00
企业研发中心专项资金3,000,000.00
区科技型企业研发费用后补助1,000,000.00
市重大科技创新专项资金900,000.00
省企业研发补助905,700.00
市商务局机关年度省级外经贸专项资金557,000.00
市商务局机关年度市外贸企业进出增量资金557,000.00
第二批企业新型学徒制预支补贴资金500,000.00
其他补助项目1,855,329.952,304,369.00

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
保本浮动收益银行结构性存款利息收入5,745,458.204,671,936.09
合计5,745,458.204,671,936.09

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合计

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
交易性金融资产-348,238.29449,349.41
其他非流动金融资产的公允价值变动收益12,992,608.9213,542,267.56
合计12,644,370.6313,991,616.97

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失160,859.80-221,373.82
债权投资减值损失-732,480.00
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收票据坏账损失1,228,800.61-131,506.08
应收账款坏账损失2,153,190.113,570,806.36
合计2,810,370.523,217,926.46

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失849,755.81-2,272,005.15
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-1,685,032.32
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失-2,575,545.54
十二、合同资产减值损失
十三、其他-4,796,000.00
合计-8,206,822.05-2,272,005.15

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售资产的处置收益-155,810.62-827,058.83
其中:处置非流动资产损失-155,810.62-827,058.83

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产报废利得小计:18,521.5518,521.55
其中:固定资产报废利得18,521.5518,521.55
无需支付的款项544,805.241,181,966.50544,805.24
其他153,149.72107,186.04153,149.72
合计716,476.511,289,152.54716,476.51

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

注:A因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助B因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助E为避免上市公司亏损而给予的政府补助F奖励上市而给予的政府补助

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠1,050,000.001,000,000.001,050,000.00
非流动资产报废损失小计:478,627.38478,627.38
其中:固定资产报废损失478,627.38478,627.38
其他59,617.2740,843.9659,617.27
合计1,588,244.651,040,843.961,588,244.65

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3,894,149.606,011,746.76
递延所得税费用5,931,276.148,401,332.09
合计9,825,425.7414,413,078.85

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额101,885,281.41
按法定/适用税率计算的所得税费用15,282,792.21
子公司适用不同税率的影响351,492.27
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响844,270.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-290,910.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响75,021.93
税法规定的额外可扣除费用-6,437,239.83
所得税费用9,825,425.74

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助13,155,329.9566,394,069.00
保证金3,699,576.091,029,751.05
往来款3,525,581.684,392,402.68
利息收入1,361,440.745,157,317.27
合计21,741,928.4676,973,540.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付的各项费用76,662,096.4345,363,786.01
往来款3,041,070.506,163,103.31
投标保证金2,428,411.221,433,523.22
合计82,131,578.1552,960,412.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付股权激励回购款16,436,489.323,484,929.37
合计16,436,489.323,484,929.37

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润92,059,855.6775,372,100.22
加:资产减值准备5,396,451.53-945,921.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35,902,725.2733,884,766.84
使用权资产折旧
无形资产摊销1,491,742.221,534,693.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)155,810.62827,058.83
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)460,105.83
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-12,644,370.63-13,991,616.97
财务费用(收益以“-”号填列)1,766,329.87
投资损失(收益以“-”号填列)-5,745,458.20-4,671,936.09
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)826,908.632,967,440.43
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)5,104,367.515,433,891.66
存货的减少(增加以“-”号填列)-9,308,722.0232,163,550.98
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-35,244,807.5537,718,006.09
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)33,554,202.071,162,677.87
其他
经营活动产生的现金流量净额113,775,140.82171,454,712.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额236,673,679.58165,691,720.06
减:现金的期初余额165,691,720.0668,955,702.20
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额70,981,959.5296,736,017.86

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:--
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中:--
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:--
取得子公司支付的现金净额

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:--
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中:--
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:--
处置子公司收到的现金净额

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金236,673,679.58165,691,720.06
其中:库存现金1,366.40202.75
可随时用于支付的银行存款236,672,313.18165,691,517.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额236,673,679.58165,691,720.06
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金45,073,610.83保证金及定期存款等
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计45,073,610.83--

其他说明:

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项45,073,610.83元,系办理信用证和承兑汇票的保证金存款12,290,761.51元,定期存款及利息32,782,849.32元。详见本附注“七、(81)所有权或使用权受到限制的资产”。

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----22,419,704.97
其中:美元3,407,260.126.375721,723,668.35
欧元96,407.977.2197696,036.62
港币
应收账款----80,962,735.58
其中:美元12,676,923.596.375780,824,261.73
欧元19,180.007.2197138,473.85
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司之子公司开曼四方达超硬材料有限公司,注册资本61.19万元人民币(折合10万美元),于2015年2月在开曼群岛设立,主要经营范围为进出口贸易,该公司以美元为记账本位币。本公司之二级子公司微创科技国际有限公司,注册资本10,000.00美元,于2015年2月在新加坡成立,主要经营范围为进出口贸易。由本公司之子公司郑州速科特超硬工具有限公司持有100%的股权。该公司以美元为记账本位币。 本公司之二级子公司美国四方达超硬材料有限公司,注册资本10,000.00美元,于2015年4月在美国成立,主要经营范围为进出口贸易。由本公司之子公司开曼四方达超硬材料有限公司持有100%的股权。该公司以美元为记账本位币。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
省转型发展攻坚类专项资金项目5,990,000.00递延收益776,265.00
市科技型企业研发费用后补助专项资金2,190,000.00其他收益2,190,000.00
企业研发费用补助资金1,320,000.00其他收益1,320,000.00
"1125"聚才计划奖励资金700,000.00其他收益700,000.00
中原院士基金中原产业创新领军人才600,000.00其他收益600,000.00
市郑洛新自创区产业集群专项资金500,000.00其他收益500,000.00
其他补助项目1,855,329.95其他收益1,855,329.95

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

项目金额原因

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

注:分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易,应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

单位:元

被购买方名称购买日之前原持有股权在购买日的账面价值购买日之前原持有股权在购买日的公允价值购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额

其他说明:

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

3、反向购买

不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

单位:元

子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益
公司净资产份额的差额的金额

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

一揽子交易

□ 适用 □ 不适用

单位:元

子公司名称股权处置时点股权处置价款股权处置比例股权处置方式处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额丧失控制权之前的各步交易处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因:

其他说明:

非一揽子交易

□ 适用 □ 不适用

单位:元

子公司名称股权处置时点股权处置价款股权处置比例股权处置方式处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益
公司净资产份额的差额的金额

注:分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因:

其他说明:

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
郑州华源超硬材料工具有限公司中国.河南河南郑州生产销售超硬材料、超硬工具及制品、机床及外贸进出口业务97.00%非同一控制下企业合并
微创科技国际有限公司新加坡新加坡进出口贸易100.00%投资设立
开曼四方达超硬材料有限公司开曼群岛开曼进出口贸易100.00%投资设立
美国四方达超硬材料有限公司美国得克萨斯州进出口贸易100.00%投资设立
宁波四方晟达投资管理有限公司中国.浙江宁波投资管理;投资咨询82.00%18.00%投资设立
郑州速科特超硬工具有限公司中国.河南郑州超硬材料、超硬材料制品、超硬工具及配件的研发、销售、技术咨询、技术服100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

务;从事货物及技术的进出口业务。

子公司名称

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
郑州华源超硬材料工具有限公司3.00%32,112.20664,854.78

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
郑州华源超硬材料工具有限公司15,257,046.969,814,401.7325,071,448.693,297,524.923,297,524.9214,716,166.1010,352,520.1225,068,686.224,606,595.7529,851.664,636,447.41

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
郑州华源超硬材料工具有限公司12,178,619.741,341,684.961,341,684.96658,701.4911,286,676.323,082,369.673,082,369.67-3,122,882.18

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:----
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具主要货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

(1)2021年12月31日

以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

货币资金

货币资金281,747,290.41281,747,290.41
交易性金融资产90,101,111.1290,101,111.12
应收票据88,248,683.9988,248,683.99

应收账款

应收账款166,942,099.46166,942,099.46
其他应收款5,546,918.365,546,918.36

其他流动资产

其他流动资产
债权投资8,942,360.008,942,360.00
其他权益工具投资19,872,706.9319,872,706.93
其他非流动金融资产99,815,208.2599,815,208.25

(2)2021年1月1日

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

货币资金

货币资金209,305,405.54209,305,405.54
交易性金融资产175,449,349.41175,449,349.41
应收票据81,736,428.3981,736,428.39

应收账款

应收账款128,700,788.45128,700,788.45
其他应收款5,187,186.165,187,186.16

其他流动资产

其他流动资产10,000,000.0010,000,000.00
债权投资9,674,840.009,674,840.00
其他权益工具投资4,021,000.004,021,000.00

其他非流动金融资产

其他非流动金融资产100,516,400.00100,516,400.00

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

(1)2021年12月31日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
应付票据67,922,856.9167,922,856.91
应付账款37,917,752.1137,917,752.11
其他应付款8,179,256.398,179,256.39

(2)2020年12月31日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益其他金融负债合计
的金融负债
应付票据42,406,476.0742,406,476.07
应付账款32,216,895.4732,216,895.47
其他应付款32,847,175.2432,847,175.24

(二)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。信用风险显著增加判断标准:

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

?定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

?定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

已发生信用减值资产的定义:

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

?发行方或债务人发生重大财务困难;

?债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

?债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

?债务人很可能破产或进行其他财务重组;

?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

?以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数:

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

?违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

?违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

?违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息:

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注五、重要会计政策及会计估计12和14。

(三)流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额

接上表:

项目期初余额
合计85,058,882.0721,622,041.19789,623.52107,470,546.78

(四)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率变动的风险主要与本公司购买保本银行理财产品有关,当市场利率下行,本公司将面临投资收益减少的风险。

2.汇率风险

外汇风险,外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司产品主要销往欧洲、美国的超硬复合材料市场,且以美元结算,如果人民币相对于美元升值,本公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注六相关科目的披露。

3.权益工具投资价格风险

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产90,101,111.1290,101,111.12
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,101,111.1290,101,111.12
(1)债务工具投资90,101,111.1290,101,111.12
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资19,730,850.00141,856.9319,872,706.93
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
其他非流动金融资产39,966,016.9059,849,191.3599,815,208.25
持续以公允价值计量的资产总额59,696,866.90150,092,159.40209,789,026.30
(六)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量--------
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量的其他非流动金融资产投资系本公司持有的基金。基金投向包括上市公司,已上市的公司企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价,公司按未经调整的报价作为公允价值的最佳估计数。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量的其他权益工具投资一部分系投向2021年10月21日新设立的公司,存在非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价,及设立时价格做为公允价值的最佳估计数。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量的交易性金融资产投资系本公司持有的银行结构性存款。定期结算收益,期末投资成本及预计收益与公允价值相近,以投资成本加预计收益作为公允价值的最佳估计数。

本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资一部分系本公司持有的非上市公司股权。被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的最佳估计数。本公司第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产投资系本公司持有的基金。基金投向包括拟IPO公司及其他非上市公司。拟IPO公司及其他非上市公司采用经审计财务报表净资产账面价值测算公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

由于最终标的公司于2021年8月份进行了新一轮融资,出现新的情况,非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价,根据《企业会计准则第39号—公允价值计量》应用指南(2014)赛一启航私募股权投资基金本期由第三层次转入第二层次。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是方海江。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
方海江董事长
高华董事、总经理
(YINGXIANG)向鹰联席总经理、董事
方春凤董事、副总经理
刘海兵董事会秘书
皇甫乐群财务总监
晏小平董事
方睿董事
杜海波独立董事
花雷独立董事
单崇新独立董事
孙建丰监事会主席
郑帅职工监事
孙策监事
师金棒副总经理
林志军副总经理
HongKong Fuhui Industrial Limited同一最终控制方
河南天璇半导体科技有限责任公司同一最终控制方
宁波四方鸿达投资管理合伙企业(有限合伙)本企业实际控制人持股超5%
付玉霞持股本企业股份超5%

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
HongKong Fuhui Industrial Limited销售商品3,633,441.072,915,595.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

注:托管资产类型包括:股权托管、其他资产托管。关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬780.24811.51

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款周纯正100,000.0018,000.00
应收账款HongKong Fuhui Industrial Limited469,750.0818,790.001,271,255.9150,850.24

注:关联交易约定以净额结算的,应收关联方款项可以抵销后金额填列。

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

注:关联交易约定以净额结算的,应付关联方款项可以抵销后金额填列。

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额1,615,228.32
公司本期行权的各项权益工具总额4,809,626.73
公司本期失效的各项权益工具总额19,949,912.04
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限第一期员工持股计划授予价格7.47元,授予总量2,189,289股,设置锁定期4年,预计存续期5年。第二期员工持股计划授予价格5.64元,授予总量286,388股,设置锁定期4年,预计存续期5年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

(1)第一期员工持股计划第一批股份锁定期已于2021年5月21日届满,第一批解锁比例为第一期员工持股计划持股总份额的 30%。因公司副总经理周纯正先生、核心骨干张大健先生2名激励对象因个人原因离职,根据公司第一期员工持股计划(草案)规定:“持有人因辞职、公司裁员、合同到期未续签而离职,对于持有人持有的且未分配的员工持股计划权益在未来处置后由公司收回”,由此,周纯正先生和张大健先生本期解锁份额共计12,932股不再过户给个人,对应的权益在未来处置后由公司收回。公司员工持股计划账户已于2021年6月11日通过非交易过户方式向剩余17名激励对象过户共计643,859股股份。

(2) 2021年3月25日,公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》。根据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2020年度《审计报告》,公司2018年限制性股票激励计划首次授予股票第三个解锁期及预留授予股票第三个解锁期对应的公司业绩未达到考核指标,需对106名激励对象已获授但尚未解锁的5,319,600股限制性股票进行回购注销,另有17名激励对象因个人原因离职,根据2018年限制性股票激励计划相关规定,已不符合激励条件,由公司对其已获授但尚未解锁的1,067,400股限制性股票进行回购注销。本次拟对上述123名激励对象已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票进行回购注销。上述已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票已于2021年5月31日完成回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日市场价格
可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额61,902,476.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6,274,084.84

注:本期估计与上期估计不存在重大差异的,请填写“无”。其他说明2018年1月29日公司召开第四届董事会第五次会议、第四届监事会第五次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。向110名激励对象首次授予限制性股票1,982.00万股,在认购过程中,有5名激励对象因个人原因自愿放弃认购限制性股票,2018年1月29日,公司实际向105名激励对象授予限制性股票1,898.00万股,授予价格3.13元/股,2018年3月21日已完成股份登记并上市。授予日市场价格6.26元/股。

2018年3月23日公司第四届董事会第六次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,同意以2018年3月23日为授予日,向58名激励对象授予480万股预留限制性股票,2018年3月实际授予

预留限制性股票4,754,000股,授予价格3.13元/股。授予日市场价格5.69元/股。

2018年5月30日,公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议,审议通过《关于调整2018年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票授予价格的议案》,对公司2018年限制性股票激励计划预留部分股票的授予价格进行了调整,本次调整后2018年预留限制性股票激励计划预留股份的授予价格由3.13元/股调整为3.03元/股。公司2018年度归属于母公司的净利润为64,780,614.05元,扣非后净利润为54,671,426.53元,以2016年-2017年营业收入均值为基数,2018年营业收入增长率不低于50.00%,2018年收入实际增长率56.51%,达到解锁条件。解除限售时间规定,自首次/预留授予的限制性股票股权登记日起12个月后的首个交易日起至首次/预留授予的限制性股票股权登记日起24个月内的最后一个交易日当日止为第一个解售期,约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票,公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。根据上述条款规定,2018年确认股权激励费用41,053,428.00元。

公司2019年度对2018年首期限制性股票激励计划中76名激励对象已获授但尚未解锁的107.22万股限制性股票和2018年限制性股票激励计划中13名激励对象已获授但尚未解锁的48.40万股限制性股票进行回购注销,共计155.62万股。2018年首期限制性股票激励计划中首次授予的限制性股票的回购价格为3.89元/股,回购数量为98.82万股;预留授予的限制性股票的回购价格为3.50元/股,回购数量为8.40万股。2018年限制性股票激励计划中首次授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股,回购数量为46.56万股;预留授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股,回购数量为1.84万股。

公司2019年度归属于母公司的净利润为136,138,167.76元,扣非后净利润为127,014,144.03元,以2016年-2017年营业收入均值为基数,2019年营业收入增长率不低于80.00%,2019年收入实际增长率108.23%,达到解锁条件。解除限售时间规定,自首次/预留授予的限制性股票股权登记日起12个月后的首个交易日起至首次/预留授予的限制性股票股权登记日起24个月内的最后一个交易日当日止为第一个解售期,约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票,公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。根据上述条款规定,2019年确认股权激励费用17,661,482.01元。2020年计提2,346,882.25元。

公司2020年3月8日召开第四届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,对2018年限制性股票激励计划中26名激励对象已获授但尚未解锁的1,206,460股限制性股票进行回购注销。2018年限制性股票激励计划中首次授予的限制性股票的回购价格为2.88元,回购数量为1,121,100股;预留授予的限制性股票的回购价格为2.88元/股,回购数量为85,360股。

公司分别于2020年3月8日、2020年4月15日召开第四届董事会第二十一次会议、2019年度股东大会,审议通过了《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>的议案》等相关议案。本次员工持股计划参与对象为部分与公司签署劳动或聘任合同的高级管理人员、公司及子公司核心骨干。本次员工持股计划将以零对价受让方式取得公司前期回购的股份并持有,本次员工持股计划股份总数量为2,189,289股。本次员工持股计划存续期为60个月,自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日(即2020年5月21日)起算。截至2020年5月29日,“河南四方达超硬材料股份有限公司回购专用证券账户”中持有的2,189,289股公司回购股票已经以非交易过户的方式过户至“河南四方达超硬材料股份有限公司—第一期员工持股计划”专户。

本次员工持股计划所获标的股票的锁定期最长为48个月,自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后开始分四期解锁,对应每期解锁比例依次为30.00%、30.00%、20.00%、20.00%。公司2020年根据上述规定确认员工持股计划费用6,950,445.22元。公司2021年根据上述规定确认员工持股计划费用5,587,612.80元。

公司2020年度归属于母公司的净利润为76,602,377.49元,扣非后净利润为43,366,688.63元,以2016年-2017年营业收入均值为基数,2020年营业收入增长率不低于110.00%,2020年收入实际增长率32.32%,未达到解锁条件。解除限售时间规定,自首次/预留授予的限制性股票股权登记日起24个月后的首个交易日起

至首次/预留授予的限制性股票股权登记日起36个月内的最后一个交易日当日止为第三个解售期,约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票,公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。根据上述条款规定,2020年冲回以前年度累计计提的股权激励费用12,383,846.06元。

公司分别于2021年3月16日、2020年度股东大会,审议通过了《关于<河南四方达超硬材料股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>的议案》等相关议案。本次员工持股计划的参加对象为包括董事、监事、高级管人员、核心骨干共计49人。本次员工持股计划将以零对价受让方式取得公司前期回购的股份并持有,本次员工持股计划股份总数量为286,388股。本次员工持股计划的存续期为60个月,自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。截至2021年6月18日,“河南四方达超硬材料股份有限公司回购专用证券账户”中持有的286,388股公司回购股票已经以非交易过户的方式过户至“河南四方达超硬材料股份有限公司—第二期员工持股计划”专户。公司已于2021年6月17日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。本次员工持股计划实际过户股份数量、各持有人认购数量与股东大会审议通过的数量无差异。本次员工持股计划的锁定期最长为48个月,自最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起12个月后开始分四期解锁,对应每期解锁比例依次为30.00%、30.00%、20.00%、20.00%。公司2021年根据上述规定确认员工持股计划费用686,472.04元。 2021 年 5 月 12 日,公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过《关于调整限制性股票回购价格的议案》2018年限制性股票激励计划首次授予股票第三个解锁期及预留授予股票第三个解锁期对应的公司业绩未达到考核指标,根据2018年限制性股票激励计划的有关规定,需对106名激励对象已获授但尚未解锁的5,319,600股限制性股票进行回购注销,另有17名激励对象因个人原因离职,根据2018年限制性5股票激励计划相关规定,已不符合激励条件,由公司对其已获授但尚未解锁的1,067,400股限制性股票进行回购注销。本次拟对上述123名激励对象已获授但尚未解锁的6,387,000股限制性股票进行回购注销。

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额

其他说明

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2021年12月31日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年12月31日,本公司无需要披露的或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利0
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

注:说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款193,405,675.70100.00%6,403,666.173.31%187,002,009.53148,923,686.76100.00%7,704,447.625.17%141,219,239.14
其中:
账龄组合160,803,605.7983.14%6,403,666.173.98%154,399,939.62122,621,612.1382.34%7,704,447.626.28%114,917,164.51
性质组合32,602,069.9116.86%32,602,069.9126,302,074.6317.66%26,302,074.63
合计193,405,100.00%6,403,663.31%187,002,0148,923,6100.00%7,704,4475.17%141,219,23
675.706.1709.5386.76.629.14

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
合计----

按组合计提坏账准备:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内小计146,101,440.342,922,028.812.00%
1-2年(含2年)12,634,393.051,516,127.1712.00%
2-3年(含3年)157,326.4855,064.2735.00%
3-4年(含4年)0.000.000.00%
4-5年(含5年)9,616.999,616.99100.00%
5年以上1,900,828.931,900,828.93100.00%
合计160,803,605.796,403,666.17--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:性质组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
性质组合32,602,069.91
合计32,602,069.910.00--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合计--

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)151,919,144.71
1至2年20,938,741.16
2至3年18,637,343.91
3年以上1,910,445.92
3至4年
4至5年9,616.99
5年以上1,900,828.93
合计193,405,675.70

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合计提7,704,447.62-1,461,479.1278,338.21-239,035.886,403,666.17
合计7,704,447.62-1,461,479.1278,338.21-239,035.886,403,666.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
合计--

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款78,338.21

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
欠款方1销售货款53,736.81账龄较长,预计无法收回内部审批
欠款方2销售货款14,400.00账龄较长,预计无法收回内部审批
欠款方3销售货款10,201.40账龄较长,预计无法收回内部审批
合计--78,338.21------

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户134,891,978.0218.04%
客户232,802,174.8616.96%1,598,492.44
客户312,951,753.016.70%259,035.06
客户418,810,985.839.73%376,219.72
客户514,329,336.717.41%286,586.73
合计113,786,228.4358.84%

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款5,304,807.205,067,048.34
合计5,304,807.205,067,048.34

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额
定期存款0.000.00
委托贷款
债券投资
合计

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
合计------

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 □ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
合计------

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
股权激励回购款2,854,842.00
往来款项4,113,239.091,223,755.44
保证金723,403.93759,303.93
备用金571,981.91436,682.67
代扣社保款306,403.28388,498.20
合计5,715,028.215,663,082.24

2)坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额596,033.90596,033.90
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-185,812.89-185,812.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额410,221.01410,221.01

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)4,930,672.37
1至2年482,395.95
2至3年66,039.89
3年以上235,920.00
3至4年15,920.00
4至5年
5年以上220,000.00
合计5,715,028.21

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备596,033.90-185,812.89410,221.01
合计596,033.90-185,812.89410,221.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式
合计--

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
合计--------

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
欠款方1备用金526,015.421年以内9.20%10,520.31
欠款方2往来款项225,284.511年以内3.94%4,505.69
欠款方3往来款项325,000.001年以内5.69%6,500.00
欠款方4往来款项583,733.021年以内10.21%11,674.66
欠款方5往来款项2,220,000.001年以内38.84%44,400.00
合计--3,880,032.95--67.88%77,600.66

6)涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无

8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资140,980,008.00100,927,551.0240,052,456.98139,880,008.00100,927,551.0238,952,456.98
对联营、合营企业投资
合计140,980,008.00100,927,551.0240,052,456.98139,880,008.00100,927,551.0238,952,456.98

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
郑州华源超硬材料工具有限公司28,669,048.9828,669,048.98100,927,551.02
开曼四方达超硬材料有限公司183,408.00183,408.00
郑州速科特超硬工具有限公司1,900,000.001,100,000.003,000,000.00
宁波四方晟达投资管理有限公司8,200,000.008,200,000.00
合计38,952,456.981,100,000.0040,052,456.98100,927,551.02

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
小计
合计

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务389,368,230.93189,604,648.49295,303,136.00155,856,417.28
其他业务11,993,764.841,249,794.079,045,157.31880,732.10
合计401,361,995.77190,854,442.56304,348,293.31156,737,149.38

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型401,361,995.77401,361,995.77
其中:
资源开采/工程施工类类230,562,589.54230,562,589.54
精密加工类146,873,087.82146,873,087.82
其他23,926,318.4123,926,318.41
按经营地区分类401,361,995.77401,361,995.77
其中:
国内196,756,628.62196,756,628.62
国外204,605,367.15204,605,367.15
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
保本浮动收益银行结构性存款利息收入5,745,458.204,671,936.09
合计5,745,458.204,671,936.09

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-155,810.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)13,097,862.46
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益5,745,458.20
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益12,644,370.63
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-871,768.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额4,488,612.19
少数股东权益影响额16,837.69
合计25,954,662.65--

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况

□ 适用 √ 不适用

项目涉及金额(元)原因

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润10.15%0.18970.1897
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.39%0.13620.1362

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

单位:元

净利润净资产
本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则92,027,743.4775,287,767.49937,672,424.95907,476,500.07
按国际会计准则调整的项目及金额:
按国际会计准则

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

境外会计准则名称:

单位:元

净利润净资产
本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则92,027,743.4775,287,767.49937,672,424.95907,476,500.07
按境外会计准则调整的项目及金额:
按境外会计准则

注:境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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