永清环保股份有限公司2022年度财务决算报告
永清环保股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度财务报表审计工作已经完成，由天职国际会计师事务所对公司2022年12月31日的合并及母公司资产负债表、2022年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，出具了“天职业字[2023]28828号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2022年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 营业总收入（元） | 713,353,315.01 | 1,003,663,762.49 |
| 利润总额（元） | -388,386,743.79 | 117,292,423.97 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -387,033,310.21 | 73,363,294.32 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -460,485,223.75 | 62,002,261.82 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.5995 | 0.1138 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 1.4951 | 2.4233 |
| 资产负债率 | 70.41% | 57.13% |
二、财务状况
（一）资产
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 货币资金 | 13,791.65 | 4.17% | 42,012.13 | 10.73% | -67.17% |
| 交易性金融资产 | 4,921.41 | 1.49% | 0.00 | 0.00% | 全增长 |
| 应收票据 | 4,062.25 | 1.23% | 4,032.01 | 1.03% | 0.75% |
| 应收账款 | 35,768.97 | 10.81% | 39,017.11 | 9.96% | -8.32% |
| 应收款项融资 | 20.00 | 0.01% | 227.15 | 0.06% | -91.20% |
| 预付款项 | 991.55 | 0.30% | 1,226.35 | 0.31% | -19.15% |
| 其他应收款 | 3,579.67 | 1.08% | 4,400.40 | 1.12% | -18.65% |
存货
| 存货 | 7,985.65 | 2.41% | 5,734.82 | 1.46% | 39.25% |
| 合同资产 | 32,155.59 | 9.72% | 40,280.39 | 10.28% | -20.17% |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 其他流动资产 | 3,798.43 | 1.15% | 5,197.92 | 1.33% | -26.92% |
| 可供出售金融资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 长期股权投资 | 5,405.95 | 1.63% | 4,808.71 | 1.23% | 12.42% |
| 其他权益工具投资 | 19,936.14 | 6.02% | 19,734.98 | 5.04% | 1.02% |
| 其他非流动金融资产 | 8,419.06 | 2.54% | 7,724.39 | 1.97% | 8.99% |
| 投资性房地产 | 1,599.22 | 0.48% | 1,642.08 | 0.42% | -2.61% |
| 固定资产 | 68,072.05 | 20.57% | 59,827.42 | 15.27% | 13.78% |
| 在建工程 | 6,333.78 | 1.91% | 8,049.70 | 2.06% | -21.32% |
| 使用权资产 | 1,864.60 | 0.56% | 1,662.85 | 0.42% | 12.13% |
| 无形资产 | 101,159.65 | 30.56% | 99,798.12 | 25.48% | 1.36% |
| 商誉 | 9,471.70 | 2.86% | 45,183.15 | 11.54% | -79.04% |
| 长期待摊费用 | 105.67 | 0.03% | 0.00 | 0.00% | 全增长 |
| 递延所得税资产 | 1,498.04 | 0.45% | 765.36 | 0.20% | 95.73% |
| 其他非流动资产 | 26.64 | 0.01% | 367.72 | 0.09% | -92.75% |
| 资产总计 | 330,967.63 | 100.00% | 391,692.75 | 100.00% | -15.50% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、货币资金较期初减少28,220万元，主要是本期收购子公司江苏永之清少数股权支付25,500万元。
2、交易性金融资产较期初增加4,921万元，主要是本期江苏永之清未完成业绩承诺确认补偿款4,886万元。
3、应收款项融资较期初减少207万元，主要是本期银行承兑汇票已到期。
4、存货较期初增加2,251万元，主要是本期工程项目未结算。
5、商誉较期初减少35,711万元，为本期江苏永之清资产组计提商誉减值准备。
6、长期待摊费用较期初增加106万元，为甘肃禾希焚烧技改项目增加。
7、递延所得税资产较期初增加733万元，主要是本期可抵扣暂时性差异影响。
8、其他非流动资产较期初减少341万元，主要是本期处置了资产兑换凭证。
（二）负债
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
短期借款
| 短期借款 | 44,193.62 | 18.97% | 32,445.87 | 14.50% | 36.21% |
| 应付票据 | 6,002.90 | 2.58% | 9,655.65 | 4.32% | -37.83% |
| 应付账款 | 57,628.02 | 24.73% | 61,914.24 | 27.67% | -6.92% |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 无变动 |
| 应付职工薪酬 | 1,676.61 | 0.72% | 1,915.45 | 0.86% | -12.47% |
| 应交税费 | 348.27 | 0.15% | 585.94 | 0.26% | -40.56% |
| 其他应付款 | 3,333.98 | 1.43% | 3,277.35 | 1.46% | 1.73% |
| 合同负债 | 4,491.62 | 1.93% | 4,951.50 | 2.21% | -9.29% |
| 一年内到期的非流动负债 | 14,131.27 | 6.06% | 15,748.17 | 7.04% | -10.27% |
| 其他流动负债 | 4,030.81 | 1.73% | 3,677.53 | 1.64% | 9.61% |
| 长期借款 | 82,073.07 | 35.22% | 79,529.00 | 35.54% | 3.20% |
| 租赁负债 | 1,140.50 | 0.49% | 1,017.36 | 0.45% | 12.10% |
| 预计负债 | 6,133.67 | 2.63% | 2,706.27 | 1.21% | 126.65% |
| 递延收益 | 3,260.87 | 1.40% | 2,216.02 | 0.99% | 47.15% |
| 递延所得税负债 | 4,405.46 | 1.89% | 4,127.74 | 1.84% | 6.73% |
| 其他非流动负债 | 170.00 | 0.07% | 0.00 | 0.00% | 全增长 |
| 负债总计 | 233,020.67 | 100.00% | 223,768.10 | 100.00% | 4.13% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、短期借款较期初增加11,748万元，为短期借款增加。
2、应付票据较期初减少3,653万元，主要是以票据支付材料及分包款减少，增加了供应链融资支付。
3、应交税费较期初减少238万元，主要是本期应交企业所得税减少。
4、预计负债较期初增加3,427万元，主要是本期甘肃禾希预计填埋场退役费用。
5、递延收益较期初增加1,045万元，主要是本期收到了甘肃省酒泉市危险废弃物处置项目政府补助1,650万元。
6、其他非流动负债较期初增加170万元，为应付股权出资款。
（三）股东权益
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 变动幅度 | ||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 股本 | 64,562.22 | 66.89% | 64,450.02 | 41.27% | 0.17% |
| 资本公积 | 20,520.84 | 21.26% | 36,675.80 | 23.48% | -44.05% |
| 其他综合收益 | 9,906.51 | 10.26% | 9,688.74 | 6.20% | 2.25% |
| 专项储备 | 301.18 | 0.31% | 275.92 | 0.18% | 9.16% |
| 盈余公积 | 6,725.83 | 6.97% | 6,725.83 | 4.31% | 0.00% |
未分配利润
| 未分配利润 | -5,491.23 | -5.69% | 38,365.98 | 24.56% | -114.31% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 96,525.35 | 100.00% | 156,182.29 | 100.00% | -38.20% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、资本公积较期初减少16,155万元，主要是本期公司收购子公司江苏永之清少数股权减少股本溢价。
2、未分配利润较期初减少43,857万元，主要是本期亏损、及分配股利。
三、经营状况
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 71,335.33 | 100,366.38 | -28.93% |
| 营业成本 | 55,124.00 | 73,180.99 | -24.67% |
| 税金及附加 | 380.41 | 445.69 | -14.65% |
| 销售费用 | 1,768.30 | 2,977.62 | -40.61% |
| 管理费用 | 10,331.55 | 10,351.22 | -0.19% |
| 研发费用 | 4,085.78 | 3,147.55 | 29.81% |
| 财务费用 | 5,803.42 | 5,149.35 | 12.70% |
| 其他收益 | 1,624.30 | 1,079.58 | 50.46% |
| 投资收益 | 1,353.56 | 3,042.80 | -55.52% |
| 公允价值变动收益 | 5,616.07 | 671.06 | 736.90% |
| 信用减值损失（损失以“-”填列） | -5,951.42 | 1,756.55 | -438.81% |
| 资产减值损失（损失以“-”填列） | -36,283.31 | 92.47 | -39338.12% |
| 资产处置收益 | -19.65 | 38.69 | -150.78% |
| 营业外收入 | 1,101.68 | 278.01 | 296.28% |
| 营业外支出 | 121.79 | 343.86 | -64.58% |
| 所得税费用 | -596.32 | 1,691.80 | -135.25% |
| 净利润 | -38,242.36 | 10,037.44 | -481.00% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -38,703.33 | 7,336.33 | -627.56% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -46,048.52 | 6,200.23 | -842.69% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、营业收入、营业成本均较上年同期减少，分别为29,031万元、18,057万元，导致毛利较上年同期减少10,974万元，主要是：（1）本期江苏永之清危废处置量和处置价格受宏观环境、市场和行业周期等多因素影响，均出现较大幅度下滑，导致营业收入减少7,221万元、毛利减少6,502万元，并导致商誉减值
35,711万元；（2）土壤修复业务本期新增合同额减少，同时本期施工和结算产值减少，导致营业收入减少1.6亿元、毛利减少3,299万元。
2、销售费用较上年同期减少1,209万元，主要是本期营业收入同比减少，且人工成本减少。
3、其他收益较上年同期增加545万元，主要是本期收到的增值税即征即退增加382万元，及政府补助递延收益摊销增加。
4、投资收益较上年同期减少1,689万元，主要是本期其他权益工具投资持有期间取得的股利收入减少。
5、公允价值变动收益较上年同期增加4,945万元，主要是本期江苏永之清未完成业绩承诺确认补偿款4,886万元。
6、信用减值损失较上年同期变化7,708万元，主要是本期应收账款账龄增加，按照预期信用减值损失模型计提坏账准备增加。
7、资产减值损失较上年同期变化36,376万元，主要是本期江苏永之清资产组计提商誉减值准备35,711万元。
8、资产处置收益较上年同期减少58万元，主要是本期亏损处置了资产兑换凭证。
9、营业外收支较上年同期增加1,046万元，主要是本期不需支付款项增加。
10、所得税费用较上年同期减少2,288万元，主要是本期利润总额减少、垃圾发电二期享受所得税免征和退税，及江苏永之清企业所得税税率由25%降至15%。
11、净利润较上年同期减少48,280万元，主要是本期毛利减少10,974万元、商誉减值35,711万元。
四、现金流量情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 变动幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,822.36 | 23,776.32 | -41.86% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -16,791.20 | -18,091.92 | -7.19% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,492.21 | 4,730.59 | -596.60% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -26,461.05 | 10,414.99 | -354.07% |
备注：以下文字说明中为更简单直观体现数据差异，均保留整数。
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少9,954万元，主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金减少。
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少28,223万元，主要是本期收购子公司江苏永之清少数股权支付的现金增加。
五、主要财务指标分析
| 项目 | 指标 | 2022年度 | 2021年度 |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 22.73% | 27.09% |
| 净资产收益率 | -30.67% | 4.83% | |
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 0.79 | 1.06 |
| 速动比率（倍） | 0.72 | 1.01 | |
| 资产负债率 | 70.41% | 57.13% | |
| 运营能力 | 应收账款周转率（次） | 1.91 | 2.33 |
| 存货周转率（次） | 8.04 | 12.91 |
永清环保股份有限公司
董 事 会2023年4月25日