苏州科斯伍德油墨股份有限公司
2020年半年度报告
2020-061
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴贤良、主管会计工作负责人刘全及会计机构负责人(会计主管人员)刘全声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认知，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。相关风险提示，公司已在2020年半年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之第九条“公司面临的风险和应对措施”中对公司风险提示的相关内容予以描述，敬请投资者查阅并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股份变动及股东情况 ...... 55
第七节 优先股相关情况 ...... 63
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 64
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 65
第十节 公司债券相关情况 ...... 66
第十一节 财务报告 ...... 67
第十二节 备查文件目录 ...... 164
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 科斯伍德、公司、上市公司、本公司 | 指 | 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 龙门教育、标的公司 | 指 | 陕西龙门教育科技有限公司及其前身陕西龙门教育科技股份有限公司（于2020年1月整体变更为有限责任公司），是本公司的全资子公司 |
| 科斯伍德投资 | 指 | 苏州科斯伍德投资管理有限公司，是本公司的全资子公司 |
| 北京龙们教育 | 指 | 北京龙们教育科技有限公司，是本公司的孙公司 |
| 深圳跃龙门 | 指 | 跃龙门育才科技（深圳）有限公司，是本公司的孙公司 |
| 龙门补习 | 指 | 西安龙门补习学校有限公司，是本公司的孙公司 |
| 新龙门补习 | 指 | 西安碑林新龙门补习学校有限公司，是本公司的孙公司 |
| 灞桥区龙门补习 | 指 | 西安市灞桥区龙门补习培训中心有限公司，是本公司的孙公司 |
| 航天基地龙门补习 | 指 | 西安市航天基地龙门补习学校有限公司，是本公司的孙公司 |
| 培英育才职高 | 指 | 西安培英育才职业高中有限公司，是本公司的孙公司 |
| 印客无忧 | 指 | 印客无忧网络科技（苏州）有限公司，是本公司的孙公司 |
| 金智合 | 指 | 苏州金智合印刷耗材销售中心（有限合伙），是本公司的孙公司 |
| 本次交易、本次重大资产重组、本次重组 | 指 | 上市公司以发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式收购马良铭、明旻、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖、益优科技、财富证券、红塔证券、国都证券、翊占信息、田珊珊、齐勇、智百扬投资、孙少文持有的龙门教育50.17%的股权，并向不超过35名特定对象非公开发行股份募集配套资金 |
| 《发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产暨利润补偿协议》、《重组协议》 | 指 | 苏州科斯伍德油墨股份有限公司与上海翊占信息科技中心（普通合伙）等2家合伙企业、财富证券有限责任公司等4名法人及马良铭等9名自然人之发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产暨利润补偿协议 |
| K12 | 指 | 指从幼儿园（Kindergarten，通常5-6岁）到十二年级（grade 12，通常17-18岁） |
| OMO模式 | 指 | Online-Merge-Offline的英文简称，OMO模式是指线上和线下的深度融合 |
| UV | 指 | 紫外光，Ultra-Violet 的英文简称；UV油墨是指用紫外光固化的油墨 |
| VOC、VOCs | 指 | 挥发性有机化合物（Volatile Organic Compounds） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 科斯伍德 | 股票代码 | 300192 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 科斯伍德 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SUZHOU KINGSWOOD PRINTING INK CO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Kingswood | ||
| 公司的法定代表人 | 吴贤良 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张峰 | 王慧 |
| 联系地址 | 苏州市相城区黄埭镇春申路989号 | 苏州市相城区黄埭镇春申路989号 |
| 电话 | 0512-65370257 | 0512-65370257 |
| 传真 | 0512-65374760 | 0512-65374760 |
| 电子信箱 | szkinks@szkinks.com | szkinks@szkinks.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 384,196,712.02 | 442,246,375.87 | -13.13% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 61,828,380.59 | 35,628,509.74 | 73.54% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 60,966,799.10 | 35,572,313.37 | 71.39% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 105,753,632.82 | 136,808,490.98 | -22.70% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2406 | 0.150 | 60.40% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2392 | 0.150 | 59.47% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.78% | 4.73% | 3.05% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,716,079,564.40 | 1,648,041,881.71 | 4.13% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 867,980,721.42 | 816,320,868.68 | 6.33% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 123,049.53 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 419,475.41 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 444,019.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 53,826.45 | |
| 减：所得税影响额 | 174,585.86 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,203.49 | |
| 合计 | 861,581.49 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
一、主营业务基本情况
报告期内，公司主营业务分为教育培训和油墨制造两大业务板块。教育培训业务由公司子公司龙门教育负责运营，油墨业务由上市公司负责运营。具体如下：
（一）教育培训
龙门教育所属K12教育培训行业，聚焦中高考升学培训细分赛道，是以“高效学习能力提升”为核心，以“学科素养、人文素养、职业素养提升”为辅助的综合型教育服务机构。教学服务模式包括面向复读生提供中高考全封闭补习培训服务、面向初三、高三毕业班应届生，提供短期集中式特训服务、K12定制式课外辅导和教学软件研发销售。旗下拥有子品牌龙门补习学校、龙门尚学、跃龙门育才科技、培英育才职业高中等。
在中高考升学培训业务板块，公司完善“OMO混合式教学模式”，构建“知识”与“素养”并重、“线上”与“线下”结合的教育服务体系。以“导师+讲师+班主任+分层次滚动教学+科学化管理”的五加教学模式为基础，植入人工智能个性化学情分析技术，以严格的学习过程管理和个性化辅导方案，促进学习效率和效果的提升。
报告期内，龙门教育深入探索“职普融合”发展战略，西安培英育才职业高中获准成立。职业教育服务以“有价值的学习，有选择的成长”为理念，按照不同学生的发展规划，将教育服务划分为学历型职业教育和就业型职业教育两个板块。开设播音主持、美术绘画、药剂、医学检验、口腔医学技术等专业，有侧重性的开展相应的职业技能训练，并强化升学辅导服务，提供多元化的人才出口，实现“技能型”和“学术型”人才培养系统的连接。
1、全封闭补习培训
全封闭补习培训业务采用 “教、管、学”一体的“五加教学”模式，具备深度跟踪学习效果、调节教学策略和学习状态、增加素质教育的时间和空间。以学业成绩和学习能力提升为前提，在传统培训课程外，学校设有素质教育模块，根据学生兴趣和综合素质发展方向，积极开展各类素质拓展活动和技能培训活动，丰富学生的成长体验。
目前全封闭补习培训业务集中于西安，拥有华美十字东校区、东关校区、东仪路校区、长安南路校区、咸宁东路校区、莲湖校区和艺术类专业高考培训中心、艺术生文化课学习中心。经过十余年的发展，龙门补习学校已成为陕西省中高考培训领域头部品牌。
2、K12课外培训
K12课外培训以子品牌“龙门尚学”为核心，面向中小学生提供个性化课外辅导服务，教学模式包含一对一、微班课、中高考短期特训课、在线直播课等，同时聚焦“科学规划、特色发展、定向培养”的需求，提供学业测评和规划、职业和能力倾向测评等延伸服务，将个性化教育从“辅导培训”向“综合服务”转变。
K12课外培训板块持续探索OMO混合式教学模式，以线下集训为基础、智能教学工具为辅助，配套线上跟踪教学系统，兼顾学习效率和效果。报告期内，鉴于公司在OMO混合式教学模式上的探索实践，以及线上直播教学和跟踪服务经验，在新冠肺炎疫情期间完成快速响应，确保线下转线上的教学服务方式和服务效果的提升。
3、教学软件及课程销售
教学软件研发以深圳跃龙门为核心，专注智能教学软件研发与“OMO混合式”课程模块的研发，自建学生中高考个性化知识图谱和基于学情分析的能力模型，为龙门教育中高考升学服务提供更加科学、更加智能的教学工具和教学方式，扩大公司在中高考升学细分领域的品牌影响力。同时，采用B2B2C业务模式向合作机构输出产品与课程服务。
（二）油墨业务
公司主要从事符合国家环保战略方向的节能环保型油墨产品的研发、生产与销售，“东吴牌”和“Kingswood”品牌的胶印油墨销量已多年位居国内胶印油墨市场的龙头。
经过多年持续的研发投入，公司已经在油墨产品的配方设计、生产工艺、检测技术等方面形成了较强的技术研发优势，并具备对相关产品设计、优化、工艺的持续创新和改进能力，使公司产品始终保持行业领先地位。
1、胶印油墨
胶印油墨的主要原料为矿物油、植物油、树脂、颜料等，是目前国内印刷行业中应用规模较大的油墨产品，主要应用于纸张的平板胶印印刷。公司的胶印油墨产品从性能上可进一步细分为快干亮光、高光泽和高耐磨三大系列，其中：
（1）快干亮光型胶印油墨：具有出色的固着速度，印刷过程中能够纸上干燥快、印刷机器上不结皮。油墨细腻，印品透明度高、色彩鲜艳，用于各类纸张印刷，如铜版纸、卡纸、胶板纸等。
（2）高光泽型胶印油墨：相对快干亮光型胶印油墨，高光泽型胶印油墨光泽更高、色彩更加鲜艳饱满，更适用于高级铜版纸印刷高档印刷品，印品可获得类似上光后的高光泽效果。公司高光泽型胶印油墨的光泽度可以达到80%以上。
（3）高耐磨型胶印油墨：在保证油墨的浓度和光泽前提下，加快了油墨爽干性，使印品具有较高的耐磨性，产品特别适用于哑粉纸的印刷。
2、UV油墨
UV油墨具有瞬间固化、无VOCs排放等优良的节能环保特性，成为了市场上成长最快、最具发展潜力的节能环保型油墨品种之一，是公司近年重点研发的油墨产品。公司始终以客户为关注焦点，以技术创新为发展重点，以品质保证为根本立足点，坚持以发展绿色环保油墨为主业，公司推出的适用于低耗能UV干燥的纸张UV胶印墨LED-S600系列、高附着力型UV胶印墨LED-GLS系列和LF耐晒油墨等系列产品，更具环保性，符合市场发展方向。
目前，绿色低碳、节能环保已上升为国家战略，公司生产的油墨产品及今后的研发方向深度契合节约能源和资源、降低VOCs等污染物排放的国家绿色可持续发展战略。公司将继续大力发展、研发及普及各项新型油墨技术，有针对性的推动各项产品的技术改造、创新，提高产品附加值，实现业务增长与环境保护的协调发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 本期未发生重大变化 |
| 固定资产 | 本期未发生重大变化 |
| 无形资产 | 本期未发生重大变化 |
| 在建工程 | 本期未发生重大变化 |
| 货币资金 | 本期增加29.77% ，主要系本期非公开发行股份募集配套资金2.99亿元人民币所致。 |
| 应收账款 | 本期减少30.75% ，主要系本期受新冠肺炎疫情影响，本期营业收入下降所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、教育培训
（1）教学模式优势
龙门教育的教学模式强调“教、管、学”一体化，并根据中高考全封闭培训、K12课外培训和软件服务的特点，在教、管、
学三个环节，设定不同的“变量”，形成差异化的产品和服务。其中， 全封闭补习培训以“五加教学”为核心，实施分层次的教研、教学，同时强化学生学习的过程管理，在科学的时间管理之下，保证学生对知识接收的效率和效果，教学效果明显优于一般的培训业态。标准化的流程管理和效果监控体系的建立，有助于公司课程服务实现“去名师化”，降低对名师的过度依赖。
（2）业务结构优势
公司教育培训三大业务形成“教学软件和课程、K12学习中心、全封闭学校”的组合产品形态，互相推动互相借力，业务形态联动发展。K12校外培训业务面临房租、人力、招生成本的逐年增高，因而普通培训业务的利润率不高。公司利用龙门全封闭业务积累的中高考毕业班教学大数据，开发智能教学软件和短平快的课程，为K12校外学习中心提供爆款课程和引流工具；伴随K12培训打开流量入口，再发展全封闭业务，全封闭业务除利润高外，升学效果最明显，有利于打造口碑，反过来促进教学软件销售和K12学习中心的运营。
（3）技术研发优势
深圳跃龙门已研发成型多款智能教学产品，公司软件产品主要面向已有生源销售以配合线下教学。平台型产品方面，深圳跃龙门还将继续深入研发新版校务管理系统，推动跃龙门交互式教学系统在体系外的应用。功能型产品方面，围绕主力产品“英语集训赢”系列纵向创新，开发英语语法、阅读、作文等功能，形成英语学科的产品矩阵，带动其他学科横向复制。
（4）管理团队优势
公司积极推行“以人为本”的人才战略，通过内部培养和外部引进，不断扩充和培养骨干队伍，形成了以创业团队为核心，以资深经理人为骨干的管理团队，主要管理人员具有丰富的管理经验。同时，公司不断完善考核激励制度，激励和稳定核心团队。
2、油墨业务
（1）研发优势
公司坚持以技术研发为主导，组建了经验丰富且专业基础扎实的技术团队，培养出各层次的技术人才，为公司的产品开发和技术创新奠定了坚实的基础。专业的人才队伍大大提高了公司的自主创新能力和持续发展能力。
（2）制造优势
公司拥有国内先进的油墨自动化生产线，坚持较高的产品技术标准，并依托过硬的核心技术优势，保证了产品质量稳定且性能良好。公司丰富的产品结构有助于公司满足客户的多样化需求，并在市场竞争中占据有利地位。在产品的安全性和环保性上，公司依托自身的研发优势，对产品配方进行了持续的改良和优化，确保公司产品安全环保。
（3）客户优势
经过多年的发展，公司依靠持续的研发创新和高标准的质量管理，确保了产品拥有稳定的品质和良好的使用效果，进而积累了一批综合实力较强的稳定客户，并与其形成了相互合作、互利互惠的良性合作关系。良好的客户资源为公司在行业内赢得了较高的知名度和影响力，并为公司进一步的发展壮大奠定了坚实的基础。
（4）管理优势
公司建立了完善、高效的内部管理制度，并严格地运用在战略规划、技术研发、销售管理、人才激励等方面，以保证生产经营活动程序化、规范化、标准化。同时，公司在日常管理中通过对采购、生产、包装、仓储、物流等环节的精细化管理，对公司资源进行了充分的利用，既有效控制了成本，又为客户提供了高效、优质的产品和服务体验。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司密切关注新冠肺炎疫情对全球经济及公司经营活动可能产生的深远影响，全力做好疫情防控，积极推进复工复产等各项工作，取得了较好的经营成效。2020年上半年，公司实现营业收入38,419.67万元，较去年同期下降13.13%；实现归属于上市公司股东的净利润6,182.84万元，较去年同期增长73.54%。公司业绩保持增长的主要原因为：
1、公司统筹安排疫情防控与复工复产，努力减小疫情对经营业务的影响，教育培训业务保持稳定增长。报告期内，龙门教育实现归属于公司股东的净利润为8,103.7万元，较去年同期增长13.27%。龙门教育100%股权于2020年4月开始全部纳入公司合并报表范围。
2、2020年上半年，受新冠肺炎疫情的影响，油墨业务的上下游企业整体复工延迟，经济运行效率降低，出口业务受到影响，从而导致公司油墨业务的销售收入较去年同期下降22.26%。目前公司生产经营活动有序开展，内贸业务现已恢复至去年同期水平，预计下半年油墨板块的营业收入将逐步增加，盈利情况逐渐好转。
公司各业务板块的主要经营情况如下：
一、教育培训
报告期内，龙门教育实现营业收入达到24,434万元，较去年同期下降5.7%；归属于母公司股东的净利润达到8,103.7万元，较去年同期增长13.27%。2020年上半年龙门教育基本完成了各项经营计划。本报告期内，龙门教育三大业务板块发展稳中保增。其中全封闭中高考补习招生规模继续扩大，人均单价持续提升，营业收入略增；教育科技产品板块各软件销售份额与去年相比略降；K12业务受疫情影响较大，本期营收下降，但公司积极应对全面开展线上教育拓宽思路，增加新的业务线，降低本次疫情对公司教育培训业务的影响。
报告期内，公司构建“能力”与“素养”并重的双维度教育服务体系。在中高考升学层面，以“导师+讲师+班主任+分层次滚动教学+科学化管理”的“五加教学”模式为手段，强化学习能力。同时，匹配新高考改革和国家人才培养新方向的要求，提倡“有价值的学习，有选择的成长”。在三大主营业务基础上，开设素质教育、综合大课堂、学业规划与职业启蒙等增值服务，满足学生和家长关于全面发展、特色发展的要求。报告期内，教育培训领域的主要工作情况如下：
1、全封闭补习培训
全封闭中高考补习培训业务以龙门补习学校为核心，面向复读生提供中高考全封闭补习培训服务，面向初三、高三毕业班应届生，提供短期集中式特训服务。报告期内，全封闭中高考补习培训业务在“五加教学”模式基础上，全面优化龙门文苑、兴趣小组、阳光体育、社会大课堂、拓展训练等活动，并穿插在“两季三训”（春季、秋季、暑假集训、寒假集训和短期特训）的中高考升学培训中。截止目前全封闭校区共6个校区，春季在校人数为11,429人。
龙门补习学校以高效学习能力提升为前提，同时注重学生思维能力、创新能力、实践能力的培养，特别是学科素养和综合素质的提高。以学科素养培养推进课程设计的升级，以综合素质培养推进教学服务的多元化。提出“有价值的学习，有选择的成长”，培养学生面向未来必备的基本能力，掌握培养受益终身的学习习惯和学习方法。
2、K12课外培训
K12课外培训以龙门尚学为核心，面向中小学生提供个性化课外辅导服务，教学模式采用一对一、小班教学。报告期内，龙门尚学将线下培训与智能软件相结合，创设“短期集训+智能教学软件+免费跟踪教学服务”的教学模式，兼顾学习效率和学习效果，贯彻国家关于中小学生全面减负的指导方针。
龙门尚学聚焦“科学规划、特色发展、定向培养”的需求，提供学业测评和规划、职业和能力倾向测评等延伸服务，将个性化教育从“辅导培训”向“综合服务”转变。
3、教学软件及课程销售
教学软件研发以跃龙门育才科技为核心，负责龙门教育学习数据收集，专注智能教学软件研发与“线上线下融合”的短训课程研发，为公司中高考升学服务提供更加科学、更加智能的教学方式，扩大公司在中高考升学细分领域的品牌影响力。
同时，采用B2B2C业务模式向合作机构输出产品，扩大龙门教育课程和服务的覆盖范围。
跃龙门育才科技目前已成功获得“ 跃龙门阅读宝系统V1.0”、“龙门校务云ERP管理系统V2.0”、“语文小题精作软件V1.0”、“英语词汇PK软件V1.0”、“在线商城系统V1.0”等二十五项软件著作权。
二、油墨业务
2020年初以来，新冠肺炎疫情在全球范围内传播对全球经济造成了严重影响。为防范新冠肺炎疫情扩散，国内各地采取严格的疫情防控措施，物流受阻，出口业务受限，上下游企业复产复工陆续延迟，公司油墨业务开展受到较大影响。2020年上半年，油墨业务实现营业收入14,051万元，较去年同期下降22.26%。公司通过强化内部管理、控制成本费用、强化货款的回收管理、加大产品创新投入等举措，积极应对并尽最大努力减轻疫情对公司产生的不利影响，改善油墨业务的经营业绩。报告期内，油墨业务的重点工作如下：
1、积极做好疫情防控，确保公司正常经营。 报告期内，新冠疫情爆发，对企业生产和公众生活造成极大影响，对公司的生产经营活动造成不利影响。为降低新冠疫情对正常生产经营活动造成的不良影响，公司严格按照政府部门的统一要求，积极采取措施，全面管控风险，妥善、有序地安排生产经营。
2、加强内部管理，勤练内功，进一步提升经营管理效率。报告期内，公司强化运营过程监控，严格控制费用，做好采购成本控制，提高生产效率，采取多种措施降本增效。
3、重视业务风险管控，保障公司稳健经营。报告期内，公司进一步加强风险管理，统筹资金运用，从严管好应收账款，提高风险防范能力和内部控制水平。通过多种方式筹措资金，积极推动非公开发行股票募集配套资金等工作，改善现金流。
4、加大新产品推广力度和新产品研发力度，不断提升产品竞争力。报告期内，公司持续提高产品开发和市场拓展能力，巩固现有油墨产品的行业领先地位；同时着力开发节能环保新型油墨产品，进一步推进绿色印刷产业发展。
三、收购龙门教育剩余股权事宜
1、标的资产完成过户
2020年3月9日，马良铭等交易对方所持龙门教育50.17%股权转让至科斯伍德的工商变更登记手续办理完毕。此外，科斯伍德与顾金妹等10名自然人分别签订《股权转让协议》，受让其所持有的龙门教育合计0.07%股权，截至目前，该等0.07%股权转让至科斯伍德的工商变更登记手续亦已办理完毕。2020年3月9日，龙门教育取得西安市市场监督管理局换发的《营业执照》，科斯伍德合计持有龙门教育100%股权，龙门教育成为公司全资子公司。
2、交易对方发行股份之新增股份发行上市
2020年4月7日，公司发布公告《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》，科斯伍德向马良铭等5名交易对方非公开发行新股数量32,251,193股，非公开发行后上市公司总股本为274,801,193股。该批股份的上市日期为2020年4月10日。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]第ZA10363号《验资报告》。
3、发行定向可转换债券
2020年4月28日，公司发布公告《关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产之定向可转换公司债券发行结果暨登记完成的公告》，公司向马良铭发行3,000,000张可转换公司债券，该批债券已在中登公司完成初始登记。
4、募集配套资金之新增股份发行上市
2020年5月8日，公司发布公告《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行股票发行情况报告书》，科斯伍德向华夏基金管理有限公司等13名投资者募集配套资金人民币299,999,997.00元，减除发行费用人民币6,359,999.94元后，募集资金净额为人民币293,639,997.06元。本次募集配套资金完成后，上市公司总股本将增加至297,023,415股。该批股份的上市日期为2020年5月12日。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]ZA11763号《验资报告》。
四、龙门教育业绩承诺完成情况
2017年7月28日，公司发布公告《苏州科斯伍德油墨股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》，科斯伍德通过与交易对方签订《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，收购马良铭等交易对方所持有的龙门教育49.22%股权，承诺龙门教育2017年、2018年、2019年实现的净利润（指扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司普通股股东净利润）分别不低于10,000万元、13,000万元、16,000万元。2020年7月10日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]第ZA15092号《关于苏州科斯伍德油墨股份有限公司重大资产重组业绩承诺期届满标的资产减值测试报告的审核报告》，龙门教育已经
顺利完成2017年、2018年和2019年度的承诺业绩。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 384,196,712.02 | 442,246,375.87 | -13.13% | 主要系本期受新冠肺炎疫情影响所致。 |
| 营业成本 | 217,451,866.02 | 263,671,684.48 | -17.53% | 主要系本期受新冠肺炎疫情影响，营业收入下降，营业成本随之下降所致。 |
| 销售费用 | 27,670,998.53 | 38,690,013.11 | -28.48% | 主要系本期受新冠肺炎疫情影响，营业收入下降，销售费用随之下降所致。 |
| 管理费用 | 23,038,988.89 | 33,692,247.61 | -31.62% | 主要系本期受新冠肺炎疫情影响，营业收入下降，管理费用随之下降所致。 |
| 财务费用 | 6,852,849.23 | 11,499,453.31 | -40.41% | 主要系本期利息支出减少所致。 |
| 所得税费用 | 18,082,842.46 | 10,812,882.42 | 67.23% | 主要系本期利润增加所致。 |
| 研发投入 | 9,698,861.43 | 10,945,111.19 | -11.39% | 主要系本期受新冠肺炎疫情影响所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,753,632.82 | 136,808,490.98 | -22.70% | 主要系本期受新冠肺炎疫情影响，营业收入下降所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -125,503,321.41 | 45,103,799.20 | -378.25% | 主要系本期支付并购龙门教育现金对价所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 150,133,115.81 | -179,596,593.47 | 主要系本期募集资金2.99亿元，且上年同期子公司龙门教育分配给少数股东股利所致。 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 130,381,411.16 | 2,318,644.70 | 5,523.17% | 主要系本期募集资金所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 教育培训收入 | 241,333,951.56 | 109,479,824.41 | 54.64% | -6.01% | -9.31% | 1.65% |
| 高光泽型胶印油墨 | 35,738,708.45 | 27,200,402.72 | 23.89% | -21.45% | -22.68% | 1.21% |
| 高耐磨型胶印油墨 | 38,131,015.43 | 28,451,320.42 | 25.39% | -18.36% | -19.03% | 0.62% |
| 快干亮光型胶印油墨 | 53,764,531.61 | 43,269,168.36 | 19.52% | -27.82% | -30.49% | 3.09% |
| 其他胶印油墨 | 12,583,314.48 | 10,246,972.91 | 18.57% | -6.55% | -9.13% | 2.31% |
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 564,411,135.79 | 32.89% | 277,693,132.56 | 18.26% | 14.63% | 主要系本报告期非公开发行股份募集配套资金2.99亿元，且本报告期子公司龙门教育没有分配现金股利所致。 |
| 应收账款 | 87,883,361.67 | 5.12% | 108,247,433.63 | 7.12% | -2.00% | |
| 存货 | 54,831,104.06 | 3.20% | 63,578,552.90 | 4.18% | -0.98% | |
| 长期股权投资 | 23,445,125.01 | 1.37% | 26,064,048.96 | 1.71% | -0.34% | |
| 固定资产 | 195,633,843.45 | 11.40% | 222,902,775.98 | 14.65% | -3.25% | |
| 在建工程 | 4,312,795.40 | 0.25% | 2,963,104.15 | 0.19% | 0.06% | |
| 短期借款 | 122,000,000.00 | 7.11% | 16,000,000.00 | 1.05% | 6.06% | |
| 长期借款 | 88,000,000.00 | 5.13% | 273,000,000.00 | 17.95% | -12.82% | 主要系本报告期偿还部分并购贷款所致。 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 3.其他债权投资 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 上述合计 | 9,000,000.00 | 6,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,000,000.00 | 用于担保的定期存款或通知存款 |
| 固定资产 | 1,149,452.32 | 固定资产抵押 |
| 无形资产 | 930,816.26 | 无形资产抵押 |
| 货币资金 | 601,445.00 | 用于办理教学许可证受到限制的款项 |
| 长期股权投资 | 757,256,780.00 | 长期股权投资质押 |
| 合计 | 770,938,493.58 | -- |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 812,899,266.00 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 陕西龙门教育科技有限公司 | 教育培训 | 收购 | 812,899,266.00 | 50.17% | 自有资金+募集资金 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 已完成股权交割和工商过户手续 | 180,000,000.00 | 83,921,644.70 | 否 | 2020年03月09日 | 巨潮资讯网 |
| 合计 | -- | -- | 812,899,266.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 180,000,000.00 | 83,921,644.70 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 股票 | 3,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | 自有资金 | |
| 其他 | 6,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 自有资金 |
| 合计 | 9,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,000,000.00 | 0.00 | 3,000,000.00 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 29,999.99 |
| 报告期投入募集资金总额 | 20,180.42 |
| 已累计投入募集资金总额 | 20,180.42 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 公司于2019年11月27日收到中国证监会作出的《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司向马良铭等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2485号）核准。公司向马良铭等交易对方以支付现金、发行股份和可转债债券的方式购买其合计持有的龙门教育50.17%的股权，同时向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过3亿元，用于支付本次重组现金对价、重组相关费用以及偿还上市公司银行贷款。 截至2020年4月21日止，主承销商海通证券股份有限公司已将13名特定对象缴付的认购资金人民币299,999,997.00 元，扣除发行费人民币6,359,999.94 元后，共计人民币293,639,997.06 元，汇入本公司开立在招商银行苏州分行相城支行银行专用账户512902507510909中。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]ZA11763号《验资报告》。 截至2020年6月30日，本公司累计使用募集资金201,804,335.77元，其中：本年度使用11,629,835.77元，置换预先投入募投项目资金190,174,500.00元，另外银行手续费 440.40元、银行利息收入 106,477.58元，募集资金专户余额为人民币98,301,698.41元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 本次交易的现金对价 | 否 | 22,260 | 22,260 | 12,967.43 | 12,967.43 | 58.25% | 是 | 否 | |||
| 重组相关费用 | 否 | 2,500 | 2,500 | 2,212.99 | 2,212.99 | 88.52% | 是 | 否 | |||
| 上市公司偿还银行贷款 | 否 | 5,240 | 5,240 | 5,000 | 5,000 | 95.42% | 是 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 30,000 | 30,000 | 20,180.42 | 20,180.42 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | |||||||||||
| 合计 | -- | 30,000 | 30,000 | 20,180.42 | 20,180.42 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2020年5月20日，公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，合计金额为19,017.45万元。上述置换事项及置换金额已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2020]第ZA14227号鉴证报告。截至本报告期末，公司已实际完成上述置换。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金按相关规定存放在开设的专项募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 陕西龙门教育科技有限公司 | 子公司 | 教育培训 | 129,654,000.00 | 579,836,889.97 | 455,053,121.85 | 244,337,878.26 | 100,792,473.29 | 83,921,644.70 |
| 苏州科斯伍德投资管理有限公司 | 子公司 | 投资管理、原材料采购 | 30,000,000.00 | 72,698,140.29 | 31,409,010.95 | 32,649,811.42 | 2,987,651.87 | 2,267,415.02 |
| 印客无忧网络科技（苏州）有限公司 | 子公司 | 销售印刷耗材 | 10,000,000.00 | 12,446,168.29 | 10,507,319.16 | 1,167,984.48 | -11,939.02 | -11,266.01 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 陕西龙门教育科技有限公司 | 收购 | 本次收购龙门教育剩余股权，是公司转型教育战略的重要组成部分。交易完成后，教育板块与上市公司将进一步深度融合，强有力的增强核心团队稳定性，提升上市公司整体盈利能力，符合公司长远发展战略。 |
主要控股参股公司情况说明2020年3月9日，马良铭等交易对方所持龙门教育50.17%股权转让至上市公司的工商变更登记手续已办理完毕。截止目前，科斯伍德已合计持有龙门教育100%股权，龙门教育成为公司的全资子公司。龙门教育2020年1-6月实现营业收入244,337,878.26元，实现净利润83,921,644.70元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、教育培训
（1）疫情持续及复发对经营活动影响的风险
从国际和国内的疫情发展情况看，未来疫情仍然存在一定程度的反复、局部地区二次爆发的风险，进而可能导致高疫情风险地区的教育主管部门对线下教育培训机构的复课复工时间做出调整，同时家长对于学生的入学的意愿也会降低，这将对公司的线下教育培训业务产生不利影响。往年一般6、7月是公司招生高峰期，2020年全国高考延迟到7月中旬举办，各地中考亦在7月下旬陆续结束，因此公司招生节奏也出现一定推迟和缩短，可能造成公司招生规模不达预期的风险。公司将积极研判疫情形势和政策要求，灵活安排经营计划，加大“线上+线下”的服务模式。通过延长秋季报名招生时间、将原有部分存量线下课程转为线上教学模式、增加教育服务产品，降低疫情对经营业务带来的不利影响。
因更多学生将分配至规模较大的新校区即莲湖校区，造成其他校区存在暂时性的部分闲置场所，将用来开设面向初高中应届生的短期培训业务，如周末双休强化班、课外学习生活托管业务、七天封闭训练营等，丰富公司的产品线。同时公司继续在师资、教研、运营、服务等核心环节深耕，包括采取稳定师资队伍，加强课程研发，做好产品设计，努力提高运营效率，拓展增量市场，最大限度的控制疫情对公司经营业务所带来的影响。
（2）行业格局变化，核心竞争力需战略性调整
行业整体呈现哑铃型发展结构，小微机构、工作室灵活性高、负担相对较小，可随市场变化快速调整服务模式及营销模式，如发展短视频、直播等粉丝经济；头部企业品牌优势明显，对高质量师资和生源具备基础吸纳作用。中型机构面临的压力相对较大，受制于刚性成本不减、现金流储备压力过大和技术研发壁垒，难以在短时间内完成全面转型，面临在疫情结束后的教育新常态中，动作迟缓。机构在教育新常态下，需要依据自身基因和市场环境变化，及时调整核心竞争力。
（3）经营管理风险
随着公司进一步发展，规模进一步扩张，员工数量也会不断增加，将对公司目前的管理体系、管理水平提出更高的挑战和更高的要求。为防范上述风险，公司将进一步通过优化组织结构、积极引进管理人才等方式，逐渐持续提升内部管理水平，适时调整内控制度及流程，防范运营中的潜在风险，保证各条业务线经营管理的效率和效果，降低规模扩张带来的不利影响和风险。
2、油墨业务
（1）环保和安全生产风险
随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，社会环保意识的增强，国家环保政策的日渐趋严，相关环保门槛和标准的提高，以及政府环保管理力度的加大，不排除公司因加大环保投入对经营业绩产生影响。
公司将牢固树立生态优先、绿色发展理念，主动按照国家对废水、废气、噪声和固废处置的新标准、新要求，持续加大环保投入，确保环保设施正常运转，各项污染物达标排放。公司坚持依法依规生产，严格管控安全环保风险，持续推进安全环保标准化建设，坚决杜绝和防范各类安全环保事故发生。
（2）市场竞争加剧风险
随着我国印刷工业的快速发展以及对环保要求的逐渐提高，将有越来越多的企业参与到环保型油墨行业的竞争，因此，公司面临行业竞争加剧带来的销售价格下降和市场份额下滑的风险。未来公司将进一步加快技术研发的步伐，努力改进现有产品的技术结构，提高产品的技术含量，开发技术领先的产品，提升产品的核心竞争力。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 |
| 2020年06月17日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 国信证券（曾光、张鲁）、华夏基金香港（景然）、华富基金（卞美莹）、重阳投资（熊慧麟）、鲁玺投资（谢春） | 2020年第一季度经营情况等 |
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 39.09% | 2020年03月27日 | 2020年03月27日 | 巨潮资讯网 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 31.93% | 2020年05月20日 | 2020年05月20日 | 巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 马良铭、明旻、方锐铭、董兵、马良彩、徐颖、丁文波、田珊珊、翊占信息 | 关于规范和减少关联交易的承诺函 | 若本人/本企业因直接/间接持有科斯伍德股票、于科斯伍德任职等原因成为科斯伍德关联方的，则：1、本人/本企业将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及科斯伍德公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对涉及本人及本人关联方/本企业及本企业关联方的关联交易进行表决时，按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及科斯伍德公司 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 章程的有关规定履行回避表决的义务。2、本人/本企业将杜绝一切非法占用科斯伍德及其分、子公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求科斯伍德及其分、子公司向本人、本人近亲属及本人、本人近亲属投资或控制的其它企业/本企业投资或控制的其它企业提供任何形式的担保。3、本人/本企业将尽可能地避免和减少本人、本人近亲属及本人、本人近亲属投资或控制的其它企业/本企业投资或控制的其它企业与科斯伍德及其子公司/分公司的关联交易；对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照科斯伍德公司章程、有关法律法规履行信息披露义务。4、本承诺为不可撤销的承诺。 | |||||
| 马良铭、马良彩 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 1、除龙门教育外，本人将不在中国境内外直接或间接拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与科斯伍德及其分公司、子公司相同或相近的业务或项目，亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与科斯伍德及其分公司、子公司相同或相近的业务或项目，亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等任何方式直接或间接从事与科斯伍德及其分公司、子公司构成竞争的业务。2、本人将在本承诺函出具之日至科斯伍德收购龙门教育49.22%股权《支付现金购买资产暨利润补偿协议》约定的业绩承诺期届满后2年内，或者，若本人在龙门教育或科斯伍德及其他分子公司任职的，则自本人与龙门教育或者科斯伍德及其他分子公司解除劳动关系之日起的两年内，本人亦遵守上述承诺。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 明旻、方锐铭、董兵、徐颖、丁文波、田珊珊 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 1、除龙门教育外，本人及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与科斯伍德及其分公司、子公司相同或相近的业务或项目，亦 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与科斯伍德及其分公司、子公司相同或相近的业务或项目，亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等任何方式直接或间接从事与科斯伍德及其分公司、子公司构成竞争的业务。2、本人将在本承诺函出具之日至科斯伍德收购龙门教育49.22%股权《支付现金购买资产暨利润补偿协议》约定的业绩承诺期届满后2年内，或者，若本人在龙门教育或科斯伍德及其他分子公司任职的，则自本人与龙门教育或者科斯伍德及其他分子公司解除劳动关系之日起的两年内，本人亦遵守上述承诺。 | |||||
| 翊占信息 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 1、除龙门教育外，本企业将不在中国境内外直接或间接拥有、管理、控制、投资、从事其他任何与科斯伍德及其分公司、子公司相同或相近的业务或项目，亦不参与拥有、管理、控制、投资其他任何与科斯伍德及其分公司、子公司相同或相近的业务或项目，亦不谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等任何方式直接或间接从事与科斯伍德及其分公司、子公司构成竞争的业务。2、本企业将在本承诺函出具之日至科斯伍德收购龙门教育49.22%股权《支付现金购买资产暨利润补偿协议》约定的业绩承诺期届满后2年内遵守上述承诺。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、董兵、方锐铭、马良彩、丁文波、徐颖、田珊珊、翊占信息、孙淑凡、德睦投资、智百扬投资、申瑞汇赢、慕远投资、谢闻九、汇君资管（包括其作为基金管理人管 | 关于诚信状况等相关事宜的承诺函 | 1、截至本承诺出具之日，本企业及本企业主要管理人员最近五年不存在以下诚信有失的情况，包括但不限于：因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；未履行有关公开承诺而被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况；受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；因涉违法违规行为处于调查 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 理的汇君资产新三板成长1号基金、汇君资产稳盈6号股权投资私募基金、汇君资产汇盈5号股权投资基金）、新材料创投、西安丰皓 | 之中尚无定论；欺诈或其他不诚实行为等情形。2、截至本承诺出具之日，本人/本企业及本企业主要管理人员最近五年内未受过行政处罚（与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚、未涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。3、本人/本企业与上市公司及其控股股东、持股5%以上股东之间不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系，本人/本企业没有向上市公司推荐董事、监事或者高级管理人员，与上市公司的董事、监事和高级管理人员之间亦不存在任何直接或间接的股权或其他权益关系，亦不存在其他可能被证券监管部门基于实质重于形式的原则认定的与上市公司存在特殊关系的其他关联关系。4、除业务关系外，本人/本企业与本次交易的独立财务顾问、评估机构、会计师事务所、律师事务所无关联关系，亦不存在现实的及预期的利益或冲突，相关中介机构具有独立性。 | ||||
| 马良铭、明旻、董兵、方锐铭、马良彩、丁文波、徐颖、田珊珊、翊占信息、孙淑凡、德睦投资、智百扬投资、申瑞汇赢、慕远投资、谢闻九、汇君资管（包括其作为基金管理人管理的汇君资产新三板成长1号基金、汇君资产稳盈6号股权投资私募基金、汇君资产汇盈5号股权投资基金）、新材料创投、西安丰皓 | 关于提供资料真实性、准确性和完整性的承诺函 | 1、本人/本企业在本次交易过程中提供的有关信息真实、准确和完整，保证不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。2、本人/本企业已向上市公司及相关中介机构提交本次交易所需全部文件及资料，同时承诺所提供纸质版和电子版资料均真实、完整、可靠，有关副本材料或者复印件与原件一致，文件上所有签字与印章皆真实、有效，复印件与原件相符。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 马良铭、明旻、董兵、方锐铭、马良彩、丁文波、徐颖、田珊珊、翊占信息、孙淑凡、德睦投资、智百扬投资、申瑞汇赢、慕远投资、谢闻九、汇君资管（包括其作为基金管理人管理的汇君资产新三板成长1号基金、汇君资产稳盈6号股权投资私募基金、汇君资产汇盈5号股权投资基金）、新材料创投、西安丰皓 | 关于合法拥有标的资产的承诺函 | 本人/本企业合法拥有陕西龙门教育科技股份有限公司的股权，已履行全额出资义务，对该股权有完整的处置权；本人/本企业为标的股权的最终和真实所有人，不存在以信托、委托他人或接受他人委托等方式持有标的股权的情形；该股权未设置任何质押、抵押、担保或其他权利限制，不存在纠纷或潜在纠纷，未被行政或司法机关查封、冻结，亦不存在其他限制或禁止转让的情形。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、董兵、方锐铭、马良彩、丁文波、徐颖、田珊珊、翊占信息、孙淑凡、德睦投资、智百扬投资、申瑞汇赢、慕远投资、谢闻九、汇君资管（包括其作为基金管理人管理的汇君资产新三板成长1号基金、汇君资产稳盈6号股权投资私募基金、汇君资产汇盈5号股权投资基金）、新材料创投、西安丰皓 | 关于不存在泄露内幕信息及内幕交易的承诺函 | 本人/本企业不存在泄露本次交易内幕消息的行为，也不存在利用本次交易信息进行内幕交易的情形。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、 | 关于不存在 | 经自查，本人及本人近亲属/本企业不 | 2017年07 | 报告期内，严 |
| 董兵、方锐铭、马良彩、丁文波、徐颖、田珊珊、翊占信息、孙淑凡、德睦投资、智百扬投资、申瑞汇赢、慕远投资、谢闻九、汇君资管（包括其作为基金管理人管理的汇君资产新三板成长1号基金、汇君资产稳盈6号股权投资私募基金、汇君资产汇盈5号股权投资基金）、新材料创投、西安丰皓 | 不得参与上市公司重大资产重组情形的承诺函 | 存在因涉嫌与本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的情形，最近36个月内不存在因与重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形；不存在《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》（证监会公告[2012]33号）第十三条规定的不得参与任何上市公司的重大资产重组的情形。 | 月25日 | 格履行承诺。 | |
| 马良铭 | 关于经营范围变更的承诺函 | 本人作为龙门教育的实际控制人，就龙门教育附属公司中存在的经营范围包含“不含教育培训”等类似表述的及经营范围未包含“教育培训”等类似描述的公司承诺如下：如未来国家或地方的立法机构或政府主管部门就经营性民办培训机构的管理出台新的法律、法规及具体管理细则，导致龙门教育及其附属公司需要因此办理相关许可或法律手续的，本人应确保龙门教育及其附属公司能够按要求办理，以使正常经营不受影响，并承担办理相关许可或法律手续的一切费用，及因无法办理或未及时办理而给龙门教育、科斯伍德造成的一切损失。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭 | 关于租赁、消防相关事项的承诺函 | 本人作为龙门教育的实际控制人，对龙门教育（包括龙门教育控制的民办非企业法人、控股子公司）租赁房产存在权属瑕疵、消防备案瑕疵事项承诺如下：如果因龙门教育在本次交易完成前签署的租赁协议存在的法律瑕疵，而导致龙门教育或本次重组完成后的上市公司遭受损失的，本人承诺将以现金方式及时向龙门教育或科斯 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 伍德进行足额补偿。 | |||||
| 马良铭 | 关于合作办学场地权属相关事项的承诺 | 本人作为龙门教育的实际控制人，就龙门教育下属的华美校区和咸宁东路校区及西安龙门补习培训中心下属的长安南路校区通过合作办学形式，从合作办学方处获得使用权的办学场地尚未取得完备权属事项承诺如下：（1）如由于未取得土地权证或房屋权证，导致合作办学场地被政府或出租方收回，本人承诺积极寻找替代办学地址，并于三个月内完成学生及相关办学设施的迁移工作；（2）如由于上述迁移给龙门教育及其附属机构、科斯伍德造成任何损失，本人承诺以现金的方式进行补偿；（3）鉴于西安当地教育资源丰富，存在较多闲置校区，本人将敦促龙门教育在教学经营的过程中持续关注相关闲置校区信息，确保如遇需要进行校区搬迁的特殊情况，确有合理替代措施。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭 | 关于龙门教育部分子公司少数股东出资的承诺函 | 截至目前龙门教育部分子公司少数股东尚未履行/完全履行出资义务，承诺人作为本次交易完成前龙门教育之实际控制人，就该等事项承诺如下：一、承诺人将保证该等少数股东按照公司章程的规定及时足额履行出资义务，并对其出资义务承担连带责任；二、若因该等少数股东未及时足额履行出资义务对科斯伍德、龙门教育和/或其子公司造成损害的，承诺人将保证该等少数股东进行足额赔偿，并对其赔偿责任承担连带责任。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、董兵、方锐铭、马良彩、丁文波、徐颖、田珊珊、翊占信息、孙淑凡、德睦投资、智百扬投资、申瑞汇赢、慕远投资、谢闻九、汇君资管（包括其作为 | 与实际控制人不存在特殊安排承诺函 | 1、本人/本企业与科斯伍德的控股股东、实际控制人吴贤良、吴艳红不存在任何股权控制或受同一主体控制的情形，亦不存在可对对方重大决策产生重大影响的情形。2、本人/本企业的主要管理人员未在科斯伍德及其控股股东控制的其他企业担任董事、监事或高级管理人员等职务。3、本人/本企业与科斯伍德及其控股股东、实际控制人之间不存在任何提供融资的安排。4、本人/本企业与科斯伍德及 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 基金管理人管理的汇君资产新三板成长1号基金、汇君资产稳盈6号股权投资私募基金、汇君资产汇盈5号股权投资基金）、新材料创投、西安丰皓 | 其控股股东、实际控制人之间不存在任何合伙、合作、联营等其他经济利益关系或安排。5、本人/本企业及其主要管理人员及其关系密切的亲属不存在持有或享有科斯伍德及控股股东任何股份或权益的情形。6、除本次交易所公开披露的交易文件外，本人/本企业及其主要管理人员与科斯伍德及其控股股东、实际控制人之间不存在其他协议安排或应当认定为一致行动关系的其他关联关系。 | ||||
| 龙门教育 | 关于超经营范围的承诺函 | 就本公司控股子公司中存在经营范围包含“不含教育培训”等类似表述的公司，本公司承诺如下：本公司将就该类公司办理经营范围变更登记事宜与工商行政主管部门进行持续沟通，并承诺在《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国民办教育促进法>的决定》以及该类公司注册地的具体实施细则或办法正式实施后的3个月内按照相关规定办理经营范围变更事宜。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 龙门教育 | 关于租赁、消防情况的承诺函 | 就本公司及本公司控制的民办非企业法人、控股子公司目前使用的租赁房产存在租赁瑕疵、消防方面瑕疵情况，承诺如下：对于租赁瑕疵而导致本公司或本公司控制的民办非企业法人、控股子公司不能继续使用该等营业场所，本公司将（或敦促本公司控制的民办非企业法人、控股子公司）立即将相关经营场所搬移至权属证书齐全或合法租赁的场所继续经营业务。对于部分管理、办学场所存在的消防验收/备案瑕疵问题，本公司承诺在2017年12月31日前基本完成全部场所的消防备案或验收工作。如部分场所因客观原因仍无法取得消防备案或验收，本公司将/或敦促本公司控制的民办非企业法人、控股子公司通过调整学生到就近教学场所上课的方式，或采取变更办学场地重新租赁已完成消防备案工作的办学场地的方式等，予以解决上述问题。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 吴贤良、吴艳红 | 关于保持上市公司独立性的承诺函 | 本人作为科斯伍德的实际控制人，承诺如下：本人将按照有关法律法规的要求，保证上市公司与本人及本人关联方在业务、资产、财务、人员、机构等方面保持独立，遵守中国证券监督管理委员会的有关规定，规范运作上市公司。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 吴贤良、吴艳红 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 本人作为科斯伍德的实际控制人，承诺如下：一、本次交易前，本人所控制的其他企业（指本人控制的除上市公司及其控制的企业外的其他企业，下同）不存在与上市公司及其控制的企业的主营业务有任何直接或间接竞争的业务或活动，未来也将不从事与上市公司及其控制的企业的主营业务存在任何直接或间接竞争或潜在竞争的业务或活动。二、针对本人所控制的其他企业未来实质性获得的与上市公司可能构成实质性或潜在同业竞争的商业机会：1、本人所控制的其他企业未来将不直接或间接从事与本次交易完成后上市公司或其下属全资或控股子公司主营业务相同或相近的业务，以避免对上市公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争。本人亦将促使本人所控制的其他企业不直接或间接从事任何在商业上对上市公司或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。2、如本人所控制的其他企业存在任何与上市公司或其下属全资或控股子公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或业务机会，本人所控制的其他企业将放弃可能发生同业竞争的业务或业务机会，或将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给上市公司或其全资及控股子公司，或转让给其他无关联关系的第三方。3、本人及本人所控制的其他企业将严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关规定及上市公司章程等有关规定，与其他股东平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。三、自本承诺函出具日起，上市公司如因本人违反本承诺任何条款而遭受或产生的损失或开支，本人将予以全额赔偿。四、本承诺函在上市公司合法有效存续且本人作为上市公司控股股东、实际控制人期间持续有效。 | |||||
| 吴贤良、吴艳红 | 关于减少和避免关联交易的承诺函 | 本人作为科斯伍德的实际控制人，承诺如下：1、本人承诺将尽量避免或减少本人及本人实际控制或施加重大影响的其他企业与本次交易完成后上市公司（包括上市公司现在及将来所控制的企业）之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、法规、规范性文件及上市公司章程的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。2、本人保证不会利用关联交易转移上市公司利益，不会通过影响上市公司的经营决策来损害上市公司及其股东的合法权益。3、本人及本人所控制的其他企业将不通过与上市公司的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司承担任何不正当的义务。4、如违反上述承诺与上市公司进行交易而给上市公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 | 2017年07月25日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司 | 关于本次重组符合相关规定及诚信情况的承诺函 | 一、本公司自首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板挂牌上市后，严格依照中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的相关规定履行信息披露义务，不存在虚假披露的情形，不存在故意隐瞒重大事项或重大风险未予披露的情形。二、本公司及下属子公司最近三年依法依规经营，不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形。三、本公司最近三年不存在受到行政处罚、刑事处罚的情形（与证券市场明显无关的除外），最近十二个月未受到证券交易所公开谴责，不 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 存在任何重大失信行为。四、除本公司已披露的事项外，本公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。五、本公司不存在被控股股东、实际控制人及其关联方违规资金占用的情况，不存在上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害的情形，亦不存在违规提供对外担保等情形。六、本公司不存在其他损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法违规行为。七、本公司最近三年的董事、监事、高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形，不存在被中国证监会等相关主管机关处罚的情形，不存在受过证券交易所公开谴责的情形，不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违规正被中国证监会立案调查的情形。八、本公司依法成立并有效存续，自成立以来已通过每年度工商年检或已申报年度报告，不存在出资瑕疵或影响其合法存续的情形，不存在根据法律、法规、规范性文件及公司章程规定应当终止的情形；本公司不存在被法院依法受理重整、和解或者破产申请的情形，或其他依法应当解散或终止的情形。 | |||||
| 上市公司 | 关于公司符合非公开发行股票条件的承诺函 | 本公司承诺本公司不存在《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的以下情形：（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（二）最近十二个月内未履行向投资者作出的公开承诺；（三）最近三十六个月内因违反法律、行政法规、规章受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚，或者因违反证券法律、行政法规、规章受到中国证监会的行政处罚；最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；（四）公司控股股东或者实际控制人最近十二个月内因违 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 反证券法律、行政法规、规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚；（五）现任董事、监事和高级管理人员存在违反《公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为，或者最近三十六个月内受到中国证监会的行政处罚、最近十二个月内受到证券交易所的公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。 | |||||
| 上市公司 | 关于不存在不得参与上市公司重组情形的承诺函 | 本公司承诺本公司及本公司控制的主体均不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条不得参与任何上市公司重大资产重组的以下情形：一、因涉嫌本次交易相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查的，自立案之日起至责任认定前不得参与任何上市公司的重大资产重组；二、中国证券监督管理委员会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的，自中国证监会作出行政处罚决定或者司法机关作出相关裁判生效之日起至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司实际控制人（吴贤良、吴艳红） | 关于保证上市公司独立性的承诺函 | 本次重组完成前，上市公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面与本人控制的其他企业完全分开，上市公司的业务、资产、人员、财务和机构独立。 本次重组不存在可能导致上市公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面丧失独立性的潜在风险，本次重组完成后，作为上市公司实际控制人，本人将继续保证上市公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面的独立性。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司实际控制人（吴贤良、吴艳红） | 关于避免同业竞争的承诺函 | 一、本次重组完成前，本人控制的除上市公司及其子公司以外的企业均未直接或间接经营任何与上市公司及其所控制企业的主营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的业务。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 上市公司实际控制人（吴贤良、吴艳红） | 关于规范和减少关联交易的承诺函 | 一、本人及本人关联方将尽可能减少与上市公司及其子公司之间的关联交易，不会利用自身作为上市公司实际控制人之地位谋求上市公司在业务合作等方面给予本人或本人关联方优于市场第三方的权利；不会利用自身作为上市公司实际控制人之地位谋求与上市公司达成交易的优先权利。二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照上市公司公司章程、有关法律法规和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关关联交易审批程序。三、本人及本人关联方保证不以与市场价格相比显失公允的条件与上市公司及其子公司进行交易，不利用关联交易转移上市公司及其子公司的资金、利润等合法权益，不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。四、如因本人及本人关联方未履行本承诺所作的承诺而给上市公司造成的损失，由本人承担赔偿责任。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员 | 关于不存在不得参与上市公司重组情形的承诺函 | 一、本人不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形。二、本人不存在最近36个月被中国证监会作出行政处罚或者被司法机关依法追究刑事责任的情形。三、本人不存在违规占用上市公司资金、严重损害上市公司权益，且尚未消除的情形。四、本人最近十二个月未受到证券交易所公开谴责，亦不存在其他重大失信行为。五、本人不存在泄露上市公司本次重组的相关内幕信息及利用该内幕信息进行内幕交易的情形。六、本人不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》第十三条规定的不得参与任何上市公司重大资产重组情形。七、本人如违反上述承诺，对上市公司造成损失的，将依法承担因此而使上市公司遭受的一切损失。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 上市公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员 | 关于信息披露和申请文件真实性、准确性和完整性的承诺函 | 一、本人承诺，本人已向上市公司及为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了本次交易事宜在现阶段所必需的、真实、准确、完整、有效的文件、资料或口头的陈述和说明，不存在任何隐瞒、虚假和重大遗漏之处所提供的副本材料或复印件均与正本材料或原件是一致和相符的；所提供的文件、材料上的签署、印章是真实的，并已履行该等签署和盖章所需的法定程序，获得合法授权；所有陈述和说明的事实均与所发生的事实一致。根据本次交易的进程，本人将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时提供相关信息和文件，并保证继续提供的信息和文件仍然符合真实、准确、完整、有效的要求。二、本人承诺，为本次重组所出具的信息披露和申请文件均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息披露和申请文件的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担个别和连带的法律责任。三、本人承诺，如本次重组所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。四、本人 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 承诺，为本次重组所出具的说明及确认均真实、准确和完整，无任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。五、本人将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时披露有关本次重组的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。 | |||||
| 上市公司 | 关于信息披露和申请文件真实性、准确性和完整性的承诺函 | 一、本公司已向为本次交易提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了本公司有关本次交易的全部相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等），本公司保证：所提供的文件资料的副本或复印件、扫描件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该文件；保证所提供信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。二、在本次重组期间，本公司将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和证券交易所的有关规定，及时提供本次交易所需的资料和信息，并保证所提供的资料和信息真实、准确、完整。如因提供的资料和信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员 | 关于减持计划的承诺函 | 一、截至本承诺函签署日，本人无任何减持上市公司股份的计划。本人承诺，上市公司本次交易实施完毕前，如本人拟减持上市公司股份的，本人届时将严格按照法律法规及深圳证券交易所之相关规定操作。二、本承诺函自签署之日起对本人具有法律约束力，本人愿意对违反上述承诺给上市公司造成的经济损失、索赔责任及额 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 外的费用支出承担相应法律责任。 | |||||
| 上市公司 | 关于防范即期收益被摊薄的承诺函 | 一、加强经营管理和内部控制。本公司将进一步加强企业经营管理和内部控制，提高公司日常运营效率，降低公司运营成本，全面有效地控制公司经营和管理风险，提升经营效率。二、完善利润分配政策。本次交易完成后，本公司将按照《公司章程》的规定，继续实行可持续、稳定、积极的利润分配政策，并结合公司实际情况，广泛听取投资者尤其是独立董事、中小股东的意见和建议，强化对投资者的回报，完善利润分配政策，增加分配政策执行的透明度，维护全体股东利益。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司全体董事、高级管理人员 | 关于填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行的承诺 | 一、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益；二、本人承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；三、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；四、由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度将与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩；五、若公司后续推出公司股权激励政策，拟公布的公司股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；六、自本承诺出具之日至上市公司本次重组发行证券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；七、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司实际控制人（吴贤 | 关于填补被摊薄即期回 | 一、本人承诺依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利， | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 良、吴艳红） | 报措施能够得到切实履行的承诺 | 承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占公司利益。二、本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。三、自本承诺出具日至上市公司本次重组发行证券实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | |||
| 上市公司 | 关于不存在《非上市公众公司收购管理办法》第六条情形的承诺 | 自2016年1月1日至出具本承诺之日，本公司不存在尚未了结或可预见的与经济纠纷有关的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件，也不存在《非上市公众公司收购管理办法》第六条规定的以下不得收购公众公司的情形：1、负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；2、最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；3、最近2年有严重的证券市场失信行为；4、法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 上市公司实际控制人（吴贤良、吴艳红） | 关于不转让上市公司控制权的承诺函 | 本人在本次交易完成后60个月内不向本次交易对方转让科斯伍德控制权。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于保证上市公司独立性的承诺函 | 一、本人将保证上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与本人及本人关联人保持独立；二、本人承诺不利用上市公司的股东地位，损害上市公司的合法利益；三、本次重组完成后本人将充分发挥股东的积极作用，协助上市公司进一步加强和完善上市公司的治理机构；四、如违反上述承诺，因此给上市公司造成损失的，本人将及时、足额赔偿上市公司因此遭受的全部损失。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于避免同业竞争的承诺函 | 一、本次重组完成前，本人及本人控制的其他企业不存在直接或间接经营与龙门教育或上市公司相同或相似业务的情形；二、本次重组完成后，在作为上市公司股东期间，本人及本人控制的企业不会直接或间接从事任何与上市公司及其下属公司主营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的生产与经营，亦不会投资任何与上市公司及其下属公司主营业务构成同业竞争或潜在同业竞争的其他企业；如在上述期间，本人或本人控制的企业获得的商业机会与上市公司及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司，以避免与上市公司及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争，以确保上市公司及上市公司其他股东利益不受损害；三、本人保证严格履行本承诺函的承诺，如因本人违反上述承诺给上市公司造成损失的，本人将承担相应赔偿责任。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖、益优科技、财富证券、红塔证券、国都证券、翊占信息、田珊珊、齐勇、智百扬投资和孙少文 | 关于不存在内幕交易行为的承诺函 | 一、本人/本企业不存在泄露本次交易内幕信息以及利用本次交易内幕信息进行证券交易的情形；二、本人/本企业目前不涉及因内幕交易被中国证监会或司法机关立案调查或者立案侦查，尚未形成结论意见，或最近36个月内因内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形；三、本人/本企业不存在《关于加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管的暂行规定》规定的不得参与任何上市公司重大资产重组的情形。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭 | 关于股份锁定期的承诺函 | 一、本人在本次重组中直接取得的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。二、在业绩承诺期限内，本人在本次重组中取得上市公司股份的锁定要求按照本次重组协议中约定的条件履行。三、上述股份解锁以利润补偿责任人履行完毕业绩承诺期内相应 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 会计年度的业绩补偿义务为前提条件。若补偿完成后，本人可解锁的股份额度仍有余量的，则剩余股份可以解锁。四、若本人持有上市公司股份期间在上市公司担任董事、监事或高级管理人员职务的，则转让上市公司股份还应符合中国证监会及证券交易所的其他规定。股份发行结束后，本人如果由于上市公司配股、送股、资本公积金转增股本等除权事项增持的上市公司股份亦应遵守前述有关锁定期的约定。五、若中国证监会或证券交易所对本次重组中本人取得的股份之锁定期有不同要求的，本人将自愿无条件接受中国证监会或证券交易所的要求。六、本人因本次重组取得的上市公司非公开发行的股份至锁定期届满前或分期解锁的条件满足前不得进行转让，但按照约定由上市公司进行回购的股份除外。七、本人只能对依据本次重组协议约定的业绩承诺实现情况解锁后的股票进行质押。八、在利润补偿责任人履行完毕本次重组约定的业绩承诺相关的补偿义务前，若上市公司实施送股、资本公积金转增股本等除权事项导致本人增持上市公司股份的，则增持股份亦应遵守上述约定。 | |||||
| 徐颖 | 关于股份锁定期的承诺函 | 一、本人在本次重组中直接取得的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让。二、若中国证监会或证券交易所对本次重组中本人取得的股份之锁定期有不同要求的，本人将自愿无条件接受中国证监会或证券交易所的要求。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭 | 关于可转换公司债券锁定期的承诺函 | 一、本人在本次重组中取得上市公司可转换公司债券的锁定要求按照本次重组协议中约定的条件履行。二、本人通过本次重组取得的可转换公司债券锁定期为自取得之日起至利润补偿责任人已履行完毕补偿责任之日止，且最短不得少于12个月。三、上述可转换债券解锁均以利润补偿责任人履行完毕业绩承诺期内相应会计年度的 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 业绩补偿义务为前提条件。若补偿完成后，本人可解锁的可转换债券仍有余量的，则剩余可转换债券可以解锁。四、若中国证监会或证券交易所对本次重组中本人取得的可转换债券的锁定期有不同要求的，本人将自愿无条件接受中国证监会或证券交易所的要求。五、本人因本次重组取得的可转换公司债券在锁定期内不得进行转让，但按照约定由上市公司进行回购的除外。 | |||||
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于规范和减少关联交易的承诺函 | 一、本次重组实施完毕后，本人及本人关联方将尽可能减少与上市公司及其子公司之间的关联交易，不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司在业务合作等方面给予本人或本人关联方优于市场第三方的权利；不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司达成交易的优先权利。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照上市公司公司章程、有关法律法规和股票上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关关联交易审批程序。本人、本人控制的其他企业及本人关联方保证不以与市场价格相比显失公允的条件与上市公司及其子公司进行交易，不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。二、如因本人及本人关联方未履行本承诺所作的承诺而给上市公司造成的损失，本人承担相应赔偿责任。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖、益优科技、财富证券、红塔证券、国都证券、翊占信息、田珊珊、齐勇、智百扬投资和孙少 | 关于提供信息真实性、准确性和完整性的声明与承诺函 | 一、本人/本企业已向上市公司及为本次重组提供审计、评估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了本次重组事宜在现阶段所必需的、真实、准确、完整、有效的文件、资料或口头的陈述和说明，不存在任何隐瞒、虚假和重大遗漏之处所提供的副本材料或复印件均与正本材料或原件是一致和相符的；所提供的文件、材料上的签署、印章是真实的，并已履行该 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 文 | 等签署和盖章所需的法定程序，获得合法授权；所有陈述和说明的事实均与所发生的事实一致。根据本次重组的进程，本人/本企业将依照相关法律、法规、规章、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，及时提供相关信息和文件，并保证继续提供的信息和文件仍然符合真实、准确、完整、有效的要求。本人/本企业承诺并保证本次重组的信息披露和申请文件的真实性、准确性、完整性，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并愿意承担个别和连带的法律责任。二、如本次重组所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在上市公司拥有权益的股份（如有），并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人/本企业的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人/本企业的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人/本企业承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | ||||
| 明旻、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖、益优科技、财富证券、红塔证券、国都证券、翊占信息、田珊珊、齐勇、智百扬投资和孙少文 | 关于标的资产权属清晰的承诺函 | 一、本人/本企业具备作为龙门教育股东的主体资格，不存在根据法律、法规、规章、规范性文件的规定或任职单位的规定或与任何第三方的约定不能作为龙门教育股东的情形。二、本人/本企业真实持有龙门教育股权，本人/本企业为所持龙门教育股权的唯一实际拥有者。本人/本企业持有的龙门教育股权不存在任何委托、信托等代理持股或其他任何关于股东权利或股权权属的协议安排的情形。三、本 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 人/本企业所持有的龙门教育股权不涉及任何争议、仲裁或诉讼，亦不存在尚未了结的或可预见的可能导致本人/本企业所持龙门教育股权被司法机关或行政机关查封、冻结或限制转让的诉讼、仲裁及行政处罚案件。本人/本企业所持有的龙门教育股权不存在质押、查封、司法冻结以及因任何担保、判决、裁决、协议或其他原因而限制股东权利行使或限制转让该等股权之情形。四、本人/本企业有权转让所持龙门教育股权，除《公司法》、新三板规则等法定限制外，不存在任何被禁止或限制转让的情形。五、本人/本企业同意龙门教育的其他股东将其所持龙门教育的股权转让给上市公司，本人/本企业自愿放弃对上述拟转让股权的优先购买权（如当时龙门教育已经变更为有限责任公司）。六、本承诺自签署之日起生效，生效后即构成对本人/本企业有约束力的法律文件。如违反本承诺，本人/本企业愿意承担相应法律责任。 | |||||
| 马良铭 | 关于标的资产权属清晰的承诺函 | 一、本人/本企业具备作为龙门教育股东的主体资格，不存在根据法律、法规、规章、规范性文件的规定或任职单位的规定或与任何第三方的约定不能作为龙门教育股东的情形。二、本人/本企业真实持有龙门教育股权，本人/本企业为所持龙门教育股权的唯一实际拥有者。本人/本企业持有的龙门教育股权不存在任何委托、信托等代理持股或其他任何关于股东权利或股权权属的协议安排的情形。三、本人/本企业所持有的龙门教育股权不涉及任何争议、仲裁或诉讼，亦不存在尚未了结的或可预见的可能导致本人/本企业所持龙门教育股权被司法机关或行政机关查封、冻结或限制转让的诉讼、仲裁及行政处罚案件。本人/本企业所持有的龙门教育股权不存在质押（质押给上市公司的除外）、查封、司法冻结以及因任何担保、判决、裁决、协议或其他原因而限制股 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 东权利行使或限制转让该等股权之情形。四、本人/本企业有权转让所持龙门教育股权，除《公司法》、新三板规则等法定限制外，不存在任何被禁止或限制转让的情形。五、本人/本企业同意龙门教育的其他股东将其所持龙门教育的股权转让给上市公司，本人/本企业自愿放弃对上述拟转让股权的优先购买权（如当时龙门教育已经变更为有限责任公司）。六、本承诺自签署之日起生效，生效后即构成对本人/本企业有约束力的法律文件。如违反本承诺，本人/本企业愿意承担相应法律责任。 | |||||
| 明旻、徐颖、益优科技、红塔证券、翊占信息、田珊珊、齐勇、智百扬投资和孙少文 | 关于交易对方合法合规及诚信状况的承诺函 | 一、本人/本企业系在中华人民共和国合法设立并有效存续的公司法人、合伙企业或具有完全民事行为能力的自然人，具有签署与本次重组相关协议和行使及履行上述相关协议项下权利义务的合法主体资格。二、本人/本企业及本企业董事、监事、高级管理人员、主要管理人员最近五年内未受到过任何行政处罚（含证券市场以内的行政处罚、证券交易所的公开谴责以及其他与证券市场相关的处罚，与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等失信情形，或不存在上述情形目前处于立案调查阶段，尚未形成结论意见的情况。三、本人/本企业及本企业董事、监事、高级管理人员、主要管理人员不存在下列情形：1、负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；2、最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；3、最近3年有严重的证券市场失信行为；4、存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形；5、法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于交易对方合法合规及诚信状况的承诺函 | 一、本人/本企业系在中华人民共和国合法设立并有效存续的公司法人、合伙企业或具有完全民事行为能力的自然人，具有签署与本次重组相关协议和行使及履行上述相关协议项下权利义务的合法主体资格。二、本人/本企业最近五年内未受到过任何行政处罚（含证券市场以内的行政处罚、证券交易所的公开谴责以及其他与证券市场相关的处罚，与证券市场明显无关的除外）、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等失信情形，或不存在上述情形目前处于立案调查阶段，尚未形成结论意见的情况。三、本人/本企业不存在下列情形：1、负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；2、最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；3、最近3年有严重的证券市场失信行为；4、存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形；5、法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。四、本人/本企业符合作为上市公司非公开发行股票发行对象的条件，不存在法律、法规、规章或规范性文件规定的不得作为上市公司非公开发行股票发行对象的情形。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于不存在一致行动关系的承诺函 | 1、本人之间及本人与任何第三方均未就本次交易完成后将取得之科斯伍德股份达成任何一致行动关系；2、本次交易完成后，本人将独立行使届时持有之科斯伍德股份对应的表决权，不得与除科斯伍德其他股东形成任何形式之一致行动关系。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于不谋求上市公司控制权的承诺函 | 本人在本次交易完成后将成为科斯伍德股东，本人承诺本次交易完成后60个月内，不通过受让科斯伍德股权等任何方式取得科斯伍德之控制权。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 标的公司、马良铭 | 关于课外培训主体办学许可的承诺函 | 截至本承诺出具之日陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”）下属子公司部分课外培训经营主体尚未取得办学许可，该等办学点均符合《民办教育促进法》、《国务院办公厅关于规范校外培训机构发展的意见》、《中华人民共和国民办教育促进法实施条例（送审稿）》关于场地、消防、师资等要求，其中部分办学点办学许可正在办理之中，预计不存在障碍；其余办学点系在已取得办学许可之子公司行政区范围内，目前正在按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例（送审稿）》第二十三条“民办培训教育机构在直辖市或者设区的市范围内设立分支机构的，可以不受前款限制，但应当报审批机关和办学所在地主管部门备案。”之程序办理分支机构备案程序，预计不存在障碍。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 标的公司、马良铭 | 关于民办非企业法人相关事项的承诺函 | 截至本承诺出具之日陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”）举办的民办非企业法人西安龙门补习培训中心（以下简称“龙门培训”）及西安碑林新龙门补习培训中心（以下简称“新龙门培训”）尚在存续之中。其中新龙门培训已经西安市碑林区教育局批复同意变更为营利性民办企业，其资产、负债、人员、业务已由龙门教育根据该等批复新设之西安碑林新龙门补习学校有限公司承接，新龙门培训注销手续正在办理之中。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭 | 关于租赁物业事项的承诺函 | 如果因龙门教育在本次交易完成前签署的租赁协议存在的法律瑕疵，而导致龙门教育或本次重组完成后的科斯伍德遭受损失的，本人承诺将以现金方式及时向龙门教育或科斯伍德进行足额补偿。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 标的公司 | 关于租赁物业事项的承诺函 | 苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“科斯伍德”）拟收购陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”/“公司”）50.17%股权（以下简称“本次交易”），龙门教育对其（包括龙门教育控制的民办非企业法人、控 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 股子公司）租赁房产存在权属瑕疵事项承诺如下：龙门教育及其控制的民办非企业法人、控股子公司虽部分租赁房产存在瑕疵，但未对龙门教育使用该等物业造成实际影响，若因上述租赁瑕疵而导致龙门教育或其控制的民办非企业法人、控股子公司不能继续使用该等营业场所，龙门教育将（或敦促其控制的民办非企业法人、控股子公司）立即将相关经营场所搬迁至权属证书齐全或合法租赁的场所继续经营业务。 | |||||
| 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭 | 关于对价股份及可转债质押安排等事项的承诺函 | 本人作为苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“上市公司”）收购陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”）50.17%股权（以下简称“本次重组”）之交易对手方就本次交易所取得之上市公司股份/可转换公司债券质押安排等事项承诺如下：一、本人保证通过本次重组所取得之上市公司股份/可转换公司债券将优先用于履行业绩补偿承诺，并承诺不通过质押股份/可转换公司债券等方式逃废补偿义务；二、未来本人若质押通过本次重组所取得之上市公司股份/可转换公司债券时，将提前书面告知质权人根据本次重组之交易协议，质押股份/可转换公司债券具有潜在业绩承诺补偿义务的情况，并在质押协议中明确约定质押股份/可转换公司债券将优先用于本次重组之业绩承诺补偿。三、本人保证严格履行本承诺函的承诺，如因本人违反上述承诺给上市公司造成损失的，本人将承担相应赔偿责任。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 马良铭、明旻、董兵、马良彩、方锐铭、徐颖 | 关于不参与配套募集资金认购的承诺 | 本人将不参与本次交易中科斯伍德发行股份募集配套资金的认购。 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 业绩补偿责任人 | 业绩承诺及补偿安排 | 业绩补偿责任人承诺龙门教育2019年、2020年实现的净利润（指扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司普通股股东净利润）分别不低于人民 | 2019年06月24日 | 报告期内，严格履行承诺。 |
| 币16,000万元、18,000万元，并同意在实际净利润未达到净利润承诺数时，按照《重组协议》的约定对科斯伍德进行补偿。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 吴贤良 | 股份限售承诺 | 公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。且在公司任职期间每年转让的股份不超过所持公司股份总数的25%；在离职后半年内，不转让其持有的公司股份。 | 2011年03月22日 | 报告期内，严格履行承诺。 | |
| 吴贤良、吴艳红、盐城东吴化工有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | （1）本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的其他公司目前未从事与苏州科斯伍德油墨股份有限公司已生产经营或将生产经营的产品具有同业竞争或潜在同业竞争的产品的生产经营；（2）本人（或本公司）郑重承诺，本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的其他公司将来不从事与苏州科斯伍德油墨股份有限公司已生产经营或将来生产经营的产品具有同业竞争或潜在同业竞争的产品的生产经营或投资。本人（或本公司）将采取合法和有效的措施，保障本人（或本公司）控制的公司亦不从事上述产品的生产经营；（3）本人保证不利用本人所持有的苏州科斯伍德油墨股份有限公司的股份，从事或参与从事任何有损于该公司或该公司其他股东合法权益的行为。 | 2011年03月22日 | 报告期内，严格履行承诺。 | ||
| 吴贤良、吴艳红 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 将尽可能避免和减少与公司之间的关联交易。若有关的关联交易为公司日常经营所必须或者无法避免，本人保证该等关联交易所列之交易条件公允，不损害公司及股东利益。 | 2011年03月22日 | 报告期内，严格履行承诺。 | ||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的 | 不适用 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否本公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中严格遵守国家有关环境保护方面的法律法规，报告期内未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2020年3月9日，马良铭等交易对方所持龙门教育50.17%股权转让至上市公司的工商变更登记手续办理完毕。此外，科斯伍德与顾金妹等10名自然人分别签订《股权转让协议》，受让其所持有的龙门教育合计0.07%股权，截至目前，该等0.07%
股权转让至上市公司的工商变更登记手续已办理完毕。2020年3月9日，龙门教育取得西安市市场监督管理局换发的《营业执照》，科斯伍德合计持有龙门教育100%股权，龙门教育成为公司全资子公司。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金之标的资产过户完成的公告》（公告编号：2020-007）等相关公告。
2、2020年4月7日，公司向马良铭等5名交易对方非公开发行新股数量32,251,193股，该批股份的上市日期为2020年4月10日。非公开发行后科斯伍德总股本为274,801,193股，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]第ZA10363号《验资报告》。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》等相关公告。
3、2020年4月28日，公司向马良铭发行3,000,000张可转换公司债券，已于2020年4月27日在中登公司完成初始登记。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《关于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产之定向可转换公司债券发行结果暨登记完成的公告》等相关公告。
4、2020年5月8日，公司向华夏基金管理有限公司等13名投资者募集配套资金人民币299,999,997.00元，减除发行费用人民币6,359,999.94元后，募集资金净额为人民币293,639,997.06元。本次募集配套资金完成后，上市公司总股本将增加至297,023,415股，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]ZA11763号《验资报告》。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之募集配套资金非公开发行股票发行情况报告书》等相关公告。
5、2020年5月22日，公司第四届董事会、第四届监事会任期将届满，鉴于公司新一届董事会董事候选人、监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为保持董事会、监事会工作的连续性及稳定性，公司董事会、监事会的换届选举工作将延期举行。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《独立董事任期届满离任及董事会、监事会延期换届的公告》（公告编号：
2020-046）。
6、2020年6月18日，公司子公司龙门教育为满足日益增长的学生入学需求，拟在西安新增校区用于拓展封闭式中高考培训业务。龙门教育与西安理工大学就租赁西安理工大学莲湖校区部分教学场地事宜达成一致共识，双方签订《培训基地与保障服务协议书》。西安理工大学为龙门教育提供培训基地与保障服务，龙门教育负责招生、教学、日常管理等工作，并按约定支付相应的培训基地与保障服务费。本次对外投资符合公司教育产业布局的战略需要，进一步提高公司的综合竞争力和盈利能力，为公司教育产业实现区域扩张、全国发展布局奠定坚实的基础。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《关于全资子公司签署重大协议的公告》（公告编号：2020-050）。
7、2020年7月14日，公司收到控股股东、实际控制人的一致行动人吴艳红女士的《关于通过大宗交易方式减持公司股份的告知函》。吴艳红女士于2020年7月14日通过大宗交易方式减持公司股份合计594万股，占公司总股本的1.9998%。具体内容详见公司同日刊登在巨潮资讯网的《关于控股股东、实际控制人的一致行动人通过大宗交易减持股份超过1%的公告》（公告编号：2020-057）。
8、2020年7月31日，公司与倍凡教育签订了《战略合作框架协议》，双方本着“长期合作、共创价值、共谋发展、互利共赢”的原则，经友好协商同意建立长期的战略合作关系。双方将在全国范围内拓展中等职业学校托管业务，科斯伍德将与倍凡教育分享优质的学校托管业务机会。具体内容详见公司于2020年8月3日刊登在巨潮资讯网的《关于签订战略合作框架协议的公告》（公告编号：2020-058）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、设立龙门教育抗击新冠肺炎应急基金
2020年2月17日，龙门教育第一届董事会第二次会议审议通过了《设立龙门教育抗击新冠肺炎应急基金》的议案。龙门教育为了加强疫情防范和应对措施，为日后学生返校以及日常教学中的安全和健康，提议成立“龙门教育抗击新冠肺炎教育应急基金”。应急基金的总金额为800万人民币；基金用途为：改造各个校区的通风设施、购买体温计、消毒水、口罩以及其他有关疫情防控的设备和装置，进行防疫演习等。
2、投资设立西安培英育才职业高中有限公司
2020年3月18日，龙门教育独资设立了西安培英育才职业高中有限公司。西安培英育才注册地为西安，注册资本为人民币300万元。西安培英育才已于2020年2月28日取得西安教育局颁发的《民办学校办学许可证》，为营利性民办学校，开设播音主持、美术绘画、药剂、医学检验、口腔医学技术等专业。本次对外投资涉及职业教育领域，拓宽了公司的业务范围，将有助于公司占领更多陕西省民办教育的市场份额。截止报告期末，龙门教育实际缴纳注册资金300万元。
3、投资设立上海龙线信息科技中心（有限合伙）
2020年4月16日，龙门教育的全资子公司北京龙们教育科技有限公司与上海斯优信息科技中心（有限合伙）（以下简称“上海斯优”）、上海丰儒企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海丰儒”）共同设立上海龙线信息科技中心（有限合伙）。合伙企业注册地为上海市，注册资本人民币100万元，其中北京龙们教育作为有限合伙人认缴人民币40.98万元，上海斯优作为有限合伙人认缴人民币40.98万元，上海丰儒作为普通合伙人认缴人民币18.04万元。
4、与新余龙线基金战略合作曁偶发性关联交易
2020年7月，龙门教育与新余龙线资产管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“新余龙线基金”）签订了《战略合作框架协议》，该交易属于偶发性关联交易，已经龙门教育第一届董事会第三次会议及2020年第二次临时股东大会审议通过。新余龙线基金控股北京百世德教育科技有限公司（简称“百世德”），百世德是北京地区从事K12校外培训的公司。百世德旗下拥有若干学校，持有在北京开展课外培训的办学资质，且百世德在该地区有丰富的市场资源和教学教辅资源。基于此，龙门教育将从上述两个维度与新余龙线基金展开战略合作，合作方式包括但是不限于教学资源共享，授权经营，联合成为举办人，合资，增资等（具体以教委批准方式为准）。该交易将有助于继续拓展龙门教育K12的版图，扩大龙门教育在北京地区的品牌影响力。
5、武汉龙门尚学教育科技有限公司利润分配预案
龙门教育第一届董事会第四次会议及2020年第三次临时股东大会审议通过了《子公司武汉龙门尚学利润分配预案的议案》。龙门教育子公司武汉龙门尚学教育科技有限公司（以下简称“武汉龙门尚学”）自设立后经营、盈利状况持续良好，考虑到股东合理投资回报的需求，同时兼顾未来武汉龙门尚学的可持续发展，提出了利润分配预案。根据武汉龙门尚学实施利润分配时在工商管理机关登记的各股东的出资比例，以武汉龙门尚学截止到2018年12月31日可供分配的利润4,010,075.67元向各股东进行利润分配，预计派发现金红利人民币4,010,075.67元（含税）。截止报告期末，此次利润分配事宜已完成。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 70,185,811 | 28.94% | 54,473,415 | 54,473,415 | 124,659,226 | 41.97% | |||
| 2、国有法人持股 | 1,407,413 | 1,407,413 | 1,407,413 | 0.47% | |||||
| 3、其他内资持股 | 70,185,811 | 28.94% | 36,925,919 | 36,925,919 | 107,111,730 | 36.06% | |||
| 其中：境内法人持股 | 20,814,809 | 20,814,809 | 20,814,809 | 7.01% | |||||
| 境内自然人持股 | 70,185,811 | 28.94% | 16,111,110 | 16,111,110 | 86,296,921 | 29.05% | |||
| 4、外资持股 | 16,140,083 | 16,140,083 | 16,140,083 | 5.43% | |||||
| 境外自然人持股 | 16,140,083 | 16,140,083 | 16,140,083 | 5.43% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 172,364,189 | 71.06% | 172,364,189 | 58.03% | |||||
| 1、人民币普通股 | 172,364,189 | 71.06% | 172,364,189 | 58.03% | |||||
| 三、股份总数 | 242,550,000 | 100.00% | 54,473,415 | 54,473,415 | 297,023,415 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司为购买陕西龙门教育科技有限公司50.17%股权，向马良铭、董兵等5名股东非公开发行32,251,193股股份，并于2020年4月10日起上市。
2、公司非公开发行股份募集配套资金，向华夏基金管理有限公司等13名投资者非公开发行22,222,222股股份，并于2020年5月12日起上市。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年6月24日，公司第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于本次发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金具体方案的议案》、《关于<苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案。
2、2019年8月22日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过《关于本次发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金具体方案的议案》、《关于<苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。
3、2019年11月27日，公司收到中国证监会下发的《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司向马良铭等发行股份、可转换
公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2485号）。
4、2020年3月11日，公司召开第四届董事会第九次临时会议，审议通过了《关于调整公司重大资产重组募集配套资金方案的议案》。
5、2020年3月27日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整公司重大资产重组募集配套资金方案的议案》。股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、本次公司向马良铭、董兵等5名股东非公开发行股份数量为32,251,193股，本次发行后公司股份数量为274,801,193股。中登公司深圳分公司已于2020年3月31日受理公司的非公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入科斯伍德的股东名册。本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日期为2020年4月10日，限售期自股份上市之日起开始计算。
2、本次发行股份募集配套资金的新增股份数量为22,222,222股，新增股份性质为有限售条件流通股，新增股份登记到账后公司股份数量为297,023,415股。中登公司深圳分公司已于2020年4月28日受理公司的非公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入科斯伍德的股东名册。本次新增股份上市日期为2020年5月12日，限售期自股份上市之日起开始计算。股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 马良铭 | 0 | 0 | 16,140,083 | 16,140,083 | 非公开发行 | 2021年4月10日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》 |
| 董兵 | 0 | 0 | 10,000,000 | 10,000,000 | 非公开发行 | 2021年4月10日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》 |
| 马良彩 | 0 | 0 | 3,333,333 | 3,333,333 | 非公开发行 | 2021年4月10日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》 |
| 方锐铭 | 0 | 0 | 1,666,666 | 1,666,666 | 非公开发行 | 2021年4月10日锁定期届满后方可解锁，详情请 |
| 见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》 | ||||||
| 徐颖 | 0 | 0 | 1,111,111 | 1,111,111 | 非公开发行 | 2021年4月10日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》 |
| 中国建设银行股份有限公司－华夏盛世精选混合型证券投资基金 | 0 | 0 | 740,741 | 740,741 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 全国社保基金四零三组合 | 0 | 0 | 4,000,000 | 4,000,000 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 广州科技金融创新投资控股有限公司 | 0 | 0 | 1,407,413 | 1,407,413 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 北京信复创值投资管理有限公司－信复创值2号基金 | 0 | 0 | 666,666 | 666,666 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 北京信复创值投资管理有限公司－信复创值3号基金 | 0 | 0 | 666,666 | 666,666 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 北京信复创值投资管理有限公司－信复创值5号基金 | 0 | 0 | 666,666 | 666,666 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 中国农业银行股份有限公司－华夏消费升级灵活配置混合型证券投资基金 | 0 | 0 | 1,407,407 | 1,407,407 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 博时基金－建设银行－中国人寿－中国人寿保险（集团）公司委托博时基金管理有限公司定增组合 | 0 | 0 | 1,481,481 | 1,481,481 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 北京信复创值投资管理有限公司－信复创值立勋进取私募证券投资基金 | 0 | 0 | 2,444,444 | 2,444,444 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 0 | 0 | 3,703,703 | 3,703,703 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 天津中冀万泰投资管理有限公司 | 0 | 0 | 1,111,111 | 1,111,111 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 南方天辰（北京）投资管理有限公司－南方天辰景丞价 | 0 | 0 | 666,666 | 666,666 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 值精选1期私募证券投资基金 | ||||||
| 广州市玄元投资管理有限公司－玄元元定4号私募证券投资基金 | 0 | 0 | 666,666 | 666,666 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 安信证券－浦发银行－安信证券定发宝1号集合资产管理计划 | 0 | 0 | 805,185 | 805,185 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 安信证券－浦发银行－安信证券定发宝2号集合资产管理计划 | 0 | 0 | 502,963 | 502,963 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 上海含德股权投资基金管理有限公司－含德盛世8号定增投资私募基金 | 0 | 0 | 1,111,111 | 1,111,111 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 博时基金－招商证券股份有限公司－博时基金凯旋1号单一资产管理计划 | 0 | 0 | 148,148 | 148,148 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 |
| 安信证券 | 0 | 0 | 25,185 | 25,185 | 非公开发行 | 2020年11月12日锁定期届满后方可解锁，详情请 |
| －周道立－安信证券定臻宝1号单一资产管理计划 | 见《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨募集配套资金之新增股份上市公告书》 | |||||
| 合计 | 0 | 0 | 54,473,415 | 54,473,415 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 人民币普通股（A 股）股票 | 2020年04月10日 | 9 | 32,251,193 | 2020年04月10日 | 32,251,193 | 巨潮资讯网 | 2020年04月07日 | |
| 人民币普通股（A 股）股票 | 2020年05月12日 | 13.5 | 22,222,222 | 2020年05月12日 | 22,222,222 | 巨潮资讯网 | 2020年05月08日 | |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 定向可转换债券 | 2020年04月28日 | 0.01% | 3,000,000 | 2020年04月28日 | 3,000,000 | 巨潮资讯网 | 2020年04月28日 | |
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明2019年11月27日，公司收到中国证监会下发的《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司向马良铭等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2485号）。为收购陕西龙门教育科技有限公司50.17%股权，公司向马良铭、董兵等5名股东非公开发行32,251,193股股份、向马良铭定向发行300万张可转换公司债券，同时公司发行股份募集配套资金，向华夏基金管理有限公司等13名投资者非公开发行22,222,222股股份。上述事项已经公司第四届董事会第十三次会议、第四届董事会第九次临时会议、2019年第一次临时股东大会和2020年第一次临时股东大会审议通过。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 13,429 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情 | 持有有限售条件的股份 | 持有无限售条件的股份 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状 | 数量 | |||||||||
| 况 | 数量 | 数量 | 态 | |||||
| 吴贤良 | 境内自然人 | 31.50% | 93,574,681 | 70,181,011 | 23,393,670 | 质押 | 39,999,999 | |
| MA LIANGMING | 境外自然人 | 5.43% | 16,140,083 | 16,140,083 | 0 | |||
| 吴艳红 | 境内自然人 | 4.74% | 14,092,500 | 0 | 14,092,500 | |||
| 董兵 | 境内自然人 | 3.37% | 10,000,000 | 10,000,000 | 0 | |||
| 全国社保基金四零三组合 | 其他 | 1.95% | 5,805,200 | 4,000,000 | 1,805,200 | |||
| 上海华璨股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.25% | 3,703,703 | 3,703,703 | 0 | |||
| 马良彩 | 境内自然人 | 1.12% | 3,333,333 | 3,333,333 | 0 | |||
| 北京信复创值投资管理有限公司－信复创值立勋进取私募证券投资基金 | 其他 | 0.82% | 2,444,444 | 2,444,444 | 0 | |||
| 中国农业银行股份有限公司－华夏消费升级灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.74% | 2,209,007 | 1,407,407 | 801,600 | |||
| #周成河 | 境内自然人 | 0.63% | 1,880,000 | 0 | 1,880,000 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，吴艳红、吴贤良系姐弟关系，为本公司控股股东、实际控制人，属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 吴贤良 | 23,393,670 | 人民币普通股 | 23,393,670 | |||||
| 吴艳红 | 14,092,500 | 人民币普通股 | 14,092,500 | |||||
| #周成河 | 1,880,000 | 人民币普通股 | 1,880,000 | |||||
| 全国社保基金四零三组合 | 1,805,200 | 人民币普通股 | 1,805,200 | |||||
| #栾金奎 | 1,773,700 | 人民币普通股 | 1,773,700 |
| #黄卫芳 | 1,769,500 | 人民币普通股 | 1,769,500 |
| 中国工商银行股份有限公司－诺安先锋混合型证券投资基金 | 1,748,600 | 人民币普通股 | 1,748,600 |
| 中国银河证券股份有限公司 | 1,530,000 | 人民币普通股 | 1,530,000 |
| #沈燕丽 | 1,365,400 | 人民币普通股 | 1,365,400 |
| #杨蓉 | 1,249,600 | 人民币普通股 | 1,249,600 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，吴艳红、吴贤良系姐弟关系，为本公司控股股东、实际控制人，属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、转股价格历次调整情况
本次发行可转换公司债券的发行方式为定向发行，公司向马良铭发行3,000,000张可转换公司债券，该批债券已在中登公司完成初始登记。根据《苏州科斯伍德油墨股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》，本次购买资产发行的可转债初始转股价格参照本次购买资产发行股份的标准定价，即9元/股。
二、累计转股情况
□ 适用 √ 不适用
三、前十名可转债持有人情况
单位：股
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 马良铭 | 境外自然人 | 3,000,000 | 300,000,000.00 | 100.00% |
四、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
五、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排公司已根据有关协议计提相应利息，并在保证债券利息正常支付的情况下开展经营活动，同时根据可转债转股情况合理调整公司未来年度还债的现金安排。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 马良铭 | 副董事长、董事 | 现任 | 0 | 16,140,083 | 0 | 16,140,083 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 0 | 16,140,083 | 0 | 16,140,083 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2019年年报。
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏州科斯伍德油墨股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 564,411,135.79 | 434,931,442.22 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 30,806,647.29 | 28,202,889.26 |
| 应收账款 | 87,883,361.67 | 126,913,237.97 |
| 应收款项融资 | 19,144,828.68 | 18,247,885.17 |
| 预付款项 | 6,795,449.34 | 15,351,411.64 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 11,380,727.30 | 3,110,385.02 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 54,831,104.06 | 53,892,868.55 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,328.22 | |
| 流动资产合计 | 778,253,254.13 | 689,651,448.05 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 3,768,144.15 | 3,946,300.99 |
| 长期股权投资 | 23,445,125.01 | 24,023,730.30 |
| 其他权益工具投资 | 5,775,999.72 | 4,975,999.72 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 195,633,843.45 | 208,415,273.35 |
| 在建工程 | 4,312,795.40 | 4,215,766.50 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 35,266,178.56 | 36,389,006.25 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 598,344,376.74 | 598,344,376.74 |
| 长期待摊费用 | 50,403,353.16 | 55,433,685.19 |
| 递延所得税资产 | 14,516,380.79 | 14,896,586.79 |
| 其他非流动资产 | 6,360,113.29 | 7,749,707.83 |
| 非流动资产合计 | 937,826,310.27 | 958,390,433.66 |
| 资产总计 | 1,716,079,564.40 | 1,648,041,881.71 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 55,265,160.28 | 66,638,938.19 |
| 预收款项 | 92,845,954.67 | 128,258,249.56 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 26,649,169.83 | 19,536,000.60 |
| 应交税费 | 14,331,211.20 | 16,555,031.54 |
| 其他应付款 | 94,527,079.15 | 3,201,598.15 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 70,168,862.50 | 70,347,937.50 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 475,787,437.63 | 426,537,755.54 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 88,000,000.00 | 223,000,000.00 |
| 应付债券 | 290,021,319.47 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 315,000.00 | 360,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 378,336,319.47 | 223,360,000.00 |
| 负债合计 | 854,123,757.10 | 649,897,755.54 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 297,023,415.00 | 242,550,000.00 |
| 其他权益工具 | 11,980,416.63 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 124,016,251.16 | 200,638,610.64 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -260,742.54 | -260,742.54 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 40,804,569.63 | 40,804,569.63 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 394,416,811.54 | 332,588,430.95 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 867,980,721.42 | 816,320,868.68 |
| 少数股东权益 | -6,024,914.12 | 181,823,257.49 |
| 所有者权益合计 | 861,955,807.30 | 998,144,126.17 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,716,079,564.40 | 1,648,041,881.71 |
法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：刘全 会计机构负责人：刘全
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 220,499,781.77 | 26,447,702.88 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 30,806,647.29 | 28,202,889.26 |
| 应收账款 | 85,012,156.43 | 122,650,513.32 |
| 应收款项融资 | 18,698,430.73 | 18,097,885.17 |
| 预付款项 | 2,233,957.87 | 4,427,460.39 |
| 其他应收款 | 503,436.78 | 566,721.37 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 53,579,661.42 | 52,877,175.19 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 411,334,072.29 | 253,270,347.58 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,638,207,506.00 | 824,006,780.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 150,966,662.43 | 160,672,284.83 |
| 在建工程 | 4,312,795.40 | 4,215,766.50 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 22,167,721.64 | 22,526,647.93 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 7,741,925.16 | 8,487,424.49 |
| 递延所得税资产 | 13,255,222.40 | 13,541,613.54 |
| 其他非流动资产 | 1,360,113.29 | 2,749,707.83 |
| 非流动资产合计 | 1,838,011,946.32 | 1,036,200,225.12 |
| 资产总计 | 2,249,346,018.61 | 1,289,470,572.70 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 应付账款 | 98,823,371.73 | 109,332,283.66 |
| 预收款项 | 1,400,324.31 | 865,238.69 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,434,039.52 | 3,616,123.61 |
| 应交税费 | 1,270,514.28 | 3,343,245.90 |
| 其他应付款 | 229,528,495.50 | 5,726,758.96 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 70,168,862.50 | 70,347,937.50 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 494,625,607.84 | 283,231,588.32 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 88,000,000.00 | 223,000,000.00 |
| 应付债券 | 290,021,319.47 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 315,000.00 | 360,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 378,336,319.47 | 223,360,000.00 |
| 负债合计 | 872,961,927.31 | 506,591,588.32 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 297,023,415.00 | 242,550,000.00 |
| 其他权益工具 | 11,980,416.63 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 728,539,151.24 | 200,638,610.64 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 40,804,569.63 | 40,804,569.63 |
| 未分配利润 | 298,036,538.80 | 298,885,804.11 |
| 所有者权益合计 | 1,376,384,091.30 | 782,878,984.38 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,249,346,018.61 | 1,289,470,572.70 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 384,196,712.02 | 442,246,375.87 |
| 其中：营业收入 | 384,196,712.02 | 442,246,375.87 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 286,280,742.25 | 361,536,311.41 |
| 其中：营业成本 | 217,451,866.02 | 263,671,684.48 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,567,178.15 | 3,037,801.71 |
| 销售费用 | 27,670,998.53 | 38,690,013.11 |
| 管理费用 | 23,038,988.89 | 33,692,247.61 |
| 研发费用 | 9,698,861.43 | 10,945,111.19 |
| 财务费用 | 6,852,849.23 | 11,499,453.31 |
| 其中：利息费用 | 9,687,036.05 | 12,369,093.09 |
| 利息收入 | 3,352,155.20 | 1,924,177.63 |
| 加：其他收益 | 1,424,094.77 | 2,505,289.84 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -134,585.84 | 2,037,901.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -578,605.29 | 42,639.35 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 2,067,769.19 | -124,678.96 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -83,721.92 | -116,808.95 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 123,049.53 | 181,983.39 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 101,312,575.50 | 85,193,750.82 |
| 加：营业外收入 | 428,424.43 | 57,023.76 |
| 减：营业外支出 | 122.57 | 240,112.37 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 101,740,877.36 | 85,010,662.21 |
| 减：所得税费用 | 18,082,842.46 | 10,812,882.42 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 83,658,034.90 | 74,197,779.79 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 83,658,034.90 | 74,197,779.79 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 61,828,380.59 | 35,628,509.74 |
| 2.少数股东损益 | 21,829,654.31 | 38,569,270.05 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -425,340.13 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -211,649.25 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -211,649.25 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -211,649.25 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -213,690.88 | |
| 七、综合收益总额 | 83,658,034.90 | 73,772,439.66 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 61,828,380.59 | 35,416,860.49 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 21,829,654.31 | 38,355,579.17 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2406 | 0.150 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2392 | 0.150 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：刘全 会计机构负责人：刘全
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 140,509,955.70 | 180,740,497.42 |
| 减：营业成本 | 109,293,898.45 | 143,989,083.32 |
| 税金及附加 | 1,047,773.38 | 1,494,620.78 |
| 销售费用 | 7,176,098.35 | 8,306,772.70 |
| 管理费用 | 7,364,173.44 | 7,916,302.99 |
| 研发费用 | 7,984,806.71 | 9,355,988.99 |
| 财务费用 | 10,480,594.19 | 12,203,204.00 |
| 其中：利息费用 | 10,645,254.67 | 11,934,509.75 |
| 利息收入 | 233,877.07 | 86,964.69 |
| 加：其他收益 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 69,037,470.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,992,996.14 | 215,710.93 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -83,721.92 | -116,808.95 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 123,377.74 | 181,983.39 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -759,736.86 | 66,837,880.01 |
| 加：营业外收入 | 221,621.80 | |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -538,115.06 | 66,837,880.01 |
| 减：所得税费用 | 311,150.25 | -896,975.31 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -849,265.31 | 67,734,855.32 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -849,265.31 | 67,734,855.32 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -849,265.31 | 67,734,855.32 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 331,392,322.55 | 448,823,115.21 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,123,338.12 | 4,398,667.37 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,467,536.48 | 2,733,337.44 |
| 经营活动现金流入小计 | 338,983,197.15 | 455,955,120.02 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 72,301,639.33 | 93,569,599.72 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 111,522,407.41 | 148,847,226.02 |
| 支付的各项税费 | 31,810,281.49 | 41,748,831.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,595,236.10 | 34,980,971.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 233,229,564.33 | 319,146,629.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,753,632.82 | 136,808,490.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 2,398,000.00 | 1,837,345.05 |
| 取得投资收益收到的现金 | 227,924.67 | 1,348,195.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50,000.00 | 147,550.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 110,623,671.23 | 295,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 113,299,595.90 | 298,333,090.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 960,348.90 | 6,063,904.78 |
| 投资支付的现金 | 130,924,374.44 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 165,386.98 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 106,918,193.97 | 247,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 238,802,917.31 | 253,229,291.76 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -125,503,321.41 | 45,103,799.20 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 294,389,997.06 | 2,660,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 43,122,481.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 294,389,997.06 | 45,782,481.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 135,000,000.00 | 144,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,256,881.25 | 81,379,074.47 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 144,256,881.25 | 225,379,074.47 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 150,133,115.81 | -179,596,593.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,016.06 | 2,947.99 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 130,381,411.16 | 2,318,644.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 422,428,279.63 | 269,874,487.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 552,809,690.79 | 272,193,132.56 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 118,204,332.59 | 169,323,849.04 |
| 收到的税费返还 | 152,361.31 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 130,490,961.61 | 162,499.56 |
| 经营活动现金流入小计 | 248,847,655.51 | 169,486,348.60 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 50,016,196.99 | 65,655,147.71 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,319,529.82 | 12,667,222.01 |
| 支付的各项税费 | 7,043,982.34 | 10,244,288.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,172,592.78 | 11,046,458.09 |
| 经营活动现金流出小计 | 74,552,301.93 | 99,613,116.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 174,295,353.58 | 69,873,232.17 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 69,037,470.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 50,000.00 | 69,037,470.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 85,007.90 | |
| 投资支付的现金 | 129,674,374.44 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 129,674,374.44 | 85,007.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -129,624,374.44 | 68,952,462.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 293,639,997.06 | |
| 取得借款收到的现金 | 43,122,481.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 293,639,997.06 | 43,122,481.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 135,000,000.00 | 144,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,256,881.25 | 11,686,764.47 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 144,256,881.25 | 155,686,764.47 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 149,383,115.81 | -112,564,283.47 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,016.06 | 2,947.99 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 194,052,078.89 | 26,264,358.79 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,447,702.88 | 13,394,192.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 209,499,781.77 | 39,658,551.07 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | -260,742.54 | 40,804,569.63 | 332,588,430.95 | 816,320,868.68 | 181,823,257.49 | 998,144,126.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | -260,742.54 | 40,804,569.63 | 332,588,430.95 | 816,320,868.68 | 181,823,257.49 | 998,144,126.17 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 54,473,415.00 | 11,980,416.63 | -76,622,359.48 | 61,828,380.59 | 51,659,852.74 | -187,848,171.61 | -136,188,318.87 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 61,828,380.59 | 61,828,380.59 | 21,829,654.31 | 83,658,034.90 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 54,473,415.00 | 11,980,416.63 | 527,900,540.60 | 594,354,372.23 | 594,354,372.23 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 54,473,415.00 | 11,980,416.63 | 527,900,540.60 | 594,354,372.23 | 594,354,372.23 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||||
| 入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -604,522,900.08 | -604,522,900.08 | -209,677,825.92 | -814,200,726.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 297,023,415.00 | 11,980,416.63 | 124,016,251.16 | -260,742.54 | 40,804,569.63 | 394,416,811.54 | 867,980,721.42 | -6,024,914.12 | 861,955,807.30 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 33,973,339.08 | 258,898,358.49 | 736,060,308.21 | 160,198,070.99 | 896,258,379.20 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 33,973,339.08 | 258,898,358.49 | 736,060,308.21 | 160,198,070.99 | 896,258,379.20 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -211,649.25 | 35,628,509.74 | 35,416,860.49 | -24,055,841.57 | 11,361,018.92 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -211,649.25 | 35,628,509.74 | 35,416,860.49 | 38,355,579.17 | 73,772,439.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,280,889.26 | 7,280,889.26 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,660,000.00 | 2,660,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 4,620,889.26 | 4,620,889.26 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -69,692,310.00 | -69,692,310.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -69,692,310.00 | -69,692,310.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | -211,649.25 | 33,973,339.08 | 294,526,868.23 | 771,477,168.70 | 136,142,229.42 | 907,619,398.12 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 40,804,569.63 | 298,885,804.11 | 782,878,984.38 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 40,804,569.63 | 298,885,804.11 | 782,878,984.38 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 54,473,415.00 | 11,980,416.63 | 527,900,540.60 | -849,265.31 | 593,505,106.92 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -849,265.31 | -849,265.31 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 54,473,415.00 | 527,900,540.60 | 582,373,955.60 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 54,473,415.00 | 527,900,540.60 | 582,373,955.60 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权 | ||||||||||||
| 益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 11,980,416.63 | 11,980,416.63 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 297,023,415.00 | 11,980,416.63 | 728,539,151.24 | 40,804,569.63 | 298,036,538.80 | 1,376,384,091.30 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 33,973,339.08 | 237,404,729.19 | 714,566,678.91 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 33,973,339.08 | 237,404,729.19 | 714,566,678.91 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,734,855.32 | 67,734,855.32 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 67,734,855.32 | 67,734,855.32 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收 |
| 益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 242,550,000.00 | 200,638,610.64 | 33,973,339.08 | 305,139,584.51 | 782,301,534.23 |
三、公司基本情况
苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系苏州大东洋油墨有限公司，成立于2003年1月14日。2007年12月18日，根据发起人协议和修改后章程的规定，本公司以截至2007年10月31日经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司，于2008年3月11日取得江苏省苏州工商行政管理局核发的注册号为320507000013743的《企业法人营业执照》。公司设立时的股本为人民币5,000万元。2009 年12 月公司增资500 万元，由苏州国嘉创业投资有限公司和苏州市相城高新创业投资有限责任公司以现金投入。增资后，公司注册资本变更为5,500万元。根据公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]313号《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）18,500,000股。每股发行价为人民币22.82元，共募集资金422,170,000.00元。2011年3月17日公司在深圳证券交易所上市，股票简称“科斯伍德”，股票代码“300192”。发行后公司总股本为7,350万元。2012年4月30日公司2011年度股东大会审议通过了公司2011年度权益分派方案：以公司现有总股本7,350万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增3,675万股，公司总股本增至11,025万股。2014年9月10日公司2014年度第一次临时股东大会审议通过了公司2014年半年度利润分配方案：以公司现有股本11,025万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增12股，共计转增13,230万股，公司总股本增 至24,255万股。2016年7月18日，根据《工商总局、中央编办、国家发展改革委、税务总局、质检总局和国务院法制办关 于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》，公司取得由江苏省苏 州工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91320500745569066M的营业执照。2019年11月27日，公司收到中国证券监督管理委员会作出的《关于核准苏州科斯伍德油墨股份有限公司向马良铭等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]2485号）核准。2020年4月7日，公司向马良铭等5名交易对方非公开发行新股数量32,251,193股，非公开发行后上市公司总股本为274,801,193股。该批股份的上市日期为2020年4月10日。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]第ZA10363号《验资报告》。2020年5月8日，公司向华夏基金管理有限公司等13名投资者募集配套资金人民币299,999,997.00元，减除发行费用人民币6,359,999.94元后，募集资金净额为人民币293,639,997.06元。本次募集配套资金完成后，上市公司总股本将增加至297,023,415股。该批股份的上市日期为2020年5月12日。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2020]ZA11763号《验资报告》。
截至2020年6月30日，公司累计已发行股本297,023,415股，注册资本为人民币297,023,415元。
本财务报表已经公司董事会2020年8月27日批准报出。
截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 级次 | 子公司名称 |
| 二级 | 江苏科斯伍德化学科技有限公司 |
| 二级 | 苏州科斯伍德投资管理有限公司 |
| 三级 | 印客无忧网络科技（苏州）有限公司 |
| 三级 | 苏州金智合印刷耗材销售中心（有限合伙） |
| 二级 | 陕西龙门教育科技有限公司（注） |
| 三级 | 跃龙门育才科技（深圳）有限公司 |
| 三级 | 西安龙门补习学校有限公司 |
| 三级 | 西安碑林新龙门补习培训中心 |
| 三级 | 西安市灞桥区龙门补习培训中心有限公司 |
| 三级 | 西安碑林新龙门补习培训学校有限公司 |
| 三级 | 西安市航天基地龙门补习学校有限公司 |
| 三级 | 西安培英育才职业高中有限公司 |
| 三级 | 西安市阎良区龙门文化教育培训中心有限公司 |
| 三级 | 北京龙们点石者教育科技有限公司 |
| 三级 | 北京龙们教育科技有限公司 |
| 四级 | 北京龙们尚学教育科技有限公司 |
| 五级 | 北京尚学百纳课外教育培训学校有限公司 |
| 五级 | 北京尚学龙们培训学校有限公司 |
| 五级 | 北京龙们尚学教育科技有限公司 |
| 四级 | 武汉龙门尚学教育科技有限公司 |
| 四级 | 长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司 |
| 五级 | 长沙市雨花区龙百门尚纳学培训学校有限公司 |
| 五级 | 长沙市芙蓉区尚纳学培训学校有限公司 |
| 五级 | 长沙县尚纳学培训学校有限公司 |
| 五级 | 长沙市开福区龙百门尚纳学培训学校有限公司 |
| 五级 | 长沙市岳麓区龙百门培训学校有限公司 |
| 四级 | 郑州龙跃门尚学教育科技有限公司 |
| 四级 | 南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司 |
| 四级 | 株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司 |
| 五级 | 岳阳市龙尚门学培训学校有限公司 |
| 五级 | 株洲市荷塘区龙升门教育培训学校有限公司 |
| 五级 | 株洲市天元区龙红门教育培训学校有限公司 |
| 五级 | 衡阳高新技术产业开发区龙们尚学教育培训学校有限公司 |
| 五级 | 衡阳市石鼓区龙红门教育培训学校有限公司 |
| 四级 | 苏州龙学门教育科技有限公司 |
| 四级 | 太原市龙门尚学教育科技有限公司 |
| 四级 | 合肥龙学门教育科技有限公司 |
| 五级 | 合肥龙们尚学培训学校有限公司 |
| 五级 | 合肥龙学门培训学校有限公司 |
| 四级 | 成都龙跃门尚学教育咨询有限公司 |
| 四级 | 天津龙门尚学教育信息咨询有限公司 |
| 四级 | 重庆龙们教育信息咨询服务有限公司 |
注：2020年1月6日，陕西龙门教育科技股份有限公司（曾用名）从全国中小企业股份转让系统摘牌，公司性质由股份有限公司变更为有限责任公司，公司名称变更为陕西龙门教育科技有限公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、 （十）金融工具”和“三、（二十三）收入。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财 务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制 时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一 般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日） 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标 且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金 融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考 虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允 价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融 资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进 行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长 期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下 列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售 金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期 信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当 于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合一：油墨化工账龄信用风险组合应收账款组合二：教育培训账龄信用风险组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据和应收款项融资，本公司考虑了不同承兑人的信用风险特征，评估应收款项融资的预期信用损失。对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款和通过销售商品提供劳务形成的长期应收款，本公司选择 采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月 的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于其他应收款，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合一：油墨化工账龄信用风险组合其他应收款组合二：教育培训账龄信用风险组合其他应收款组合三：教育培训其他信用风险组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
油墨化工业务的应收款项余额前五名或占该应收款项余额10％以上的款项；教育培训业务的应收款项金额 100万元以上（含）或占该应收款项余额10%以上的款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如 有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
油墨化工业务
| 油墨化工业务 | 组合一 | 应收票据、预付款项和长期应收款。 | 个别认定法 |
| 组合二 | 除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收款项和应收票据、预付款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。 | 账龄分析法 | |
| 教育培训业务 | 组合三 | 除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项； 金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合，采用账龄分析法计提坏账准备。 | 账龄分析法 |
| 组合四 | 公司合并范围内的关联方往来、股东借款、职工社保确认不存在回收风险。 | 不计提坏账准备 |
组合二，油墨化工业务采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 40.00 | 40.00 |
| 4年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合三，教育培训业务采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 教育培训业务组合四 | 不计提 | 不计提 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、应收账款
详见本附注 （十）金融工具
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 （十）金融工具
13、存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享 有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公 允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量 的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确 定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综 合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并 按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位 编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全 额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价 值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准
则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位 控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成 本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者 权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 2.38%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15 | 5% | 6.33%-23.75% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5% | 19.00%-23.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
| 办公家具及其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建 造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量:
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用 途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当 期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基 础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于 换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 | 土地使用权证载明 |
| 专有技术 | 10 | 直线法 | 预计经济年限 |
| 软件著作权 | 10 | 直线法 | 预计经济年限 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 | 预计经济年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
19、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值 时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础 上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回。20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊 费用主要包括：
装修费、租赁费和自动供墨系统。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2.摊销年限
装修费按5年摊销；租赁费按合同期摊销；自动供墨系统按合同约定的收益期摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险） /企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计 入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本； 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损 益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得 或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
22、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.销售商品收入确认的具体原则
1.油墨产品销售收入确认原则
①国内销售收入确认方法
按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确 定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
②出口销售收入确认方法
根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单； 销售收入金额
已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2.教学辅助软件销售收入确认原则
教学辅助软件销售收入是指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需求进 行定制。本公司销售的自行开发软件产品实质上就是销售转让商品的所有权，公司以软件产品交付购买方 并收取对价时确认收入。
3.提供劳务收入确认的一般原则
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计 是指同时满足：
（1）收入的金额能够可靠地计量
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工程度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的 劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认 收入。
4.提供劳务收入确认的具体原则
（1）全封闭中高考补习培训收入 公司按补习的学期收取学费，于收到学费款项时确认预收款项，并在学期内按直线法摊销相关的预收款项 并确认营业收入。
（2）K12课外培训收入 公司按课外辅导的课时收取课时费用，于收到课时款项时确认预收款项，每月按实际消耗课时结转确认收 入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
23、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助以外的其他补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2.确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日 常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）或冲减相关成本费用或损失。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及 当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
26、其他重要的会计政策和会计估计
一、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划 归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一 部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
二、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部 并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生 费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相 似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号—收入〉的 通知》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业 会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。由于上述通知及企业会计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更。 | 第四届董事会第十七次会议 | 2020 年 4月 28日巨潮资讯网上《关于公司会计政策变更的公告》 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明新收入准则与公司目前执行收入政策在确认及计量要素上无显著差异。公司主营业务及业务模式、合同条款、收入确认及计量不会因新收入准则的实施而发生变化
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
28、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 | 2019 年 4 月 1 日之前油墨产品和教学辅 助软件的销售应税收入按 16%的税率计 算销项税，2019 年 4 月 1 日起上述应税 收入按 13%的税率计算销项税；其他税 率：6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15%、12.5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2%、1.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 | 15% |
| 苏州金智合印刷耗材销售中心（有限合伙）（注） | 不适用 |
| 陕西龙门教育科技股份有限公司 | 15% |
| 跃龙门育才科技（深圳）有限公司 | 15% |
| 北京龙们尚学教育科技有限公司 | 20% |
| 北京龙们尚学培训学校有限公司 | 20% |
| 北京尚学龙们培训学校有限公司 | 20% |
| 北京尚学百纳课外教育培训学校有限公司 | 20% |
| 武汉龙门尚学教育科技有限公司 | 20% |
| 长沙市芙蓉区尚纳学培训学校有限公司 | 20% |
| 岳阳市龙尚门学培训学校有限公司 | 20% |
| 株洲市荷塘区龙升门教育培训学校有限公司 | 20% |
| 株洲市天元区龙红门教育培训学校有限公司 | 20% |
| 衡阳高新技术产业开发区龙们尚学教育培训学校有限公司 | 20% |
| 衡阳市石鼓区龙红门教育培训学校有限公司 | 20% |
| 西安市航天基地龙门补习学校有限公司 | 20% |
| 西安碑林新龙门补习培训学校有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1.苏州科斯伍德油墨股份有限公司于2017年11月取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（编号：GR201732000902），有效期至2020年11月16日。公司已向相关部门提交再次认定高新技术企业的申报资料，因本报告期 属于高新技术企业有效期内，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，暂减按15%预缴本报告期企业所得税
2.根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策的通知》（财税[2011]58号）及《西部地区鼓励类 产业目录（2014）》（国家发展和改革委员会第15号令）文件，本报告期内，陕西龙门教育科技有限 公司已取得西部大开发企业所得税优惠事项备案表，所以报告期内的企业所得税税率减按15%的优惠税率计缴。
3.跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2019年12月9日取得由深圳市科技创新委员会颁发的高新技术企业证书（编号：
GR201944201408），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2019年至2021年减按15%缴纳企业所得税
4.跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年6月30日经深圳市经贸信息委、发展改革委、科技创新委、 地税局和深圳国税局组成的联审小组认定为软件企业，根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财 税[2011]100号文）的规定，跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年5月30日起，对其增值税实际 税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠。
5.根据《财政部、税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策的通知》（财税[2019]13号文） 的规定，本报告期，本公司的子公司中符合小型微利企业条件的免征收增值税，并对应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6.根据《财政部、税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税[2017]76号文）的规定，本公司的子公司中符合增值税小规模纳税人条件的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可享受小微企业暂免征收增值税的优惠政策。
7.根据财政部和国家税务总局联合下发的财税[2016]68号文，自2016月05月01日起，营改增后一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。本公司的主营业务 包括提供非学历教育服务，该业务自2016年5月1日起按3%简易计税方法缴纳增值税。
8.根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海 关总署公告[2019]39号)及相关规定，本公司原适用16%税率的业务，于2019年4月1日起税率调整为13%。
9.陕西龙门教育科技有限公司及其下属公司从事教育培训服务业务板块属于生活服务业，按照财政部税务总局公告2020年第8号，第五条、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。免征日期从2020年1月1日起，截止日期视疫情情况另行公告。另根据财政部 税务总局公告2020年第28号税费优惠政策，执行至2020年12月31日。公司自2020年1月1日起从事教育培训服务享受免征增值税，截止日期至2020年12月31日。
3、其他
苏州金智合印刷耗材销售中心（有限合伙）系合伙企业，根据《企业所得税法》的规定合伙企业不适用企业所得税法，因此其不属于企业所得税的纳税义务人。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,231,965.90 | 2,220,183.12 |
| 银行存款 | 552,155,162.03 | 421,704,043.69 |
| 其他货币资金 | 11,024,007.86 | 11,007,215.41 |
| 合计 | 564,411,135.79 | 434,931,442.22 |
其他说明
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 用于办理教学许可证受到限制的款项 | 601,445.00 | 1,503,162.59 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 合计 | 11,601,445.00 | 12,503,162.59 |
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 其中： | ||
| 其中：权益工具投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 债务工具投资 | 6,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 3,000,000.00 | 9,000,000.00 |
其他说明：
权益工具投资系公司持有的全国中小企业股份转让系统挂牌企业中纸在线（苏州）电子商务股份有限公司600,000股股权，管理层以交易为目的持有，期末公允价值根据2020年6月30日的挂牌价格确定。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 30,806,647.29 | 28,202,889.26 |
| 合计 | 30,806,647.29 | 28,202,889.26 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 例 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 60,320,948.18 | |
| 合计 | 60,320,948.18 |
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,186,055.73 | 2.31% | 2,186,055.73 | 100.00% | 2,310,555.92 | 1.70% | 2,310,555.92 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 油墨化工客户 | 2,186,055.73 | 2.31% | 2,186,055.73 | 100.00% | 2,310,555.92 | 1.70% | 2,310,555.92 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 92,589,360.11 | 97.69% | 4,705,998.44 | 5.08% | 87,883,361.67 | 133,671,801.64 | 98.30% | 6,758,563.67 | 5.06% | 126,913,237.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 油墨化工账龄信用 风险组合 | 92,236,467.11 | 97.32% | 4,679,984.14 | 5.17% | 87,556,482.97 | 133,517,208.64 | 98.19% | 6,750,674.02 | 126,766,534.62 | |
| 教育培训账龄信用 风险组合 | 352,893.00 | 0.37% | 26,014.30 | 7.37% | 326,878.70 | 154,593.00 | 0.11% | 7,889.65 | 146,703.35 | |
| 合计 | 94,775,415.84 | 100.00% | 6,892,054.17 | 7.27% | 87,883,361.67 | 135,982,357.56 | 100.00% | 9,069,119.59 | 126,913,237.97 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 油墨化工客户 | 2,186,055.73 | 2,186,055.73 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,186,055.73 | 2,186,055.73 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 油墨化工账龄信用 风险组合 | 92,236,467.11 | 4,679,984.14 | 5.17% |
| 教育培训账龄信用 风险组合 | 352,893.00 | 26,014.30 | 7.37% |
确定该组合依据的说明：
详见本附注三、（十）
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 91,491,213.06 |
| 1至2年 | 2,363,814.68 |
| 2至3年 | 424,083.80 |
| 3年以上 | 496,304.30 |
| 3至4年 | 303,214.06 |
| 5年以上 | 193,090.24 |
| 合计 | 94,775,415.84 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准 备 | 2,310,555.92 | 124,500.19 | 2,186,055.73 | |||
| 油墨化工账龄信 用风险组合 | 6,750,674.02 | 2,070,689.88 | 4,679,984.14 | |||
| 教育培训账龄信 用风险组合 | 7,889.65 | 18,124.65 | 26,014.30 | |||
| 合计 | 9,069,119.59 | 18,124.65 | 2,195,190.07 | 6,892,054.17 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 8,968,027.68 | 9.46% | 448,401.38 |
| 第二名 | 6,526,279.26 | 6.89% | 326,313.96 |
| 第三名 | 4,497,616.05 | 4.75% | 224,880.80 |
| 第四名 | 4,312,504.79 | 4.55% | 215,625.24 |
| 第五名 | 3,746,928.74 | 3.95% | 187,346.44 |
| 合计 | 28,051,356.52 | 29.60% |
5、应收款项融资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 19,144,828.68 | 18,247,885.17 |
| 合计 | 19,144,828.68 | 18,247,885.17 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
管理层将本报告期末公司以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的银行承兑汇票余额19,144,828.68元列报为应收款项融资。应收款项融资余额系银行承兑汇票，其剩余期限小于12个月，账面余额与公允价值相当。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资本报告期末余额系由销售商品形成的银行承兑汇票，公司根据信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,984,720.58 | 73.35% | 14,994,934.98 | 97.68% |
| 1至2年 | 1,744,412.76 | 25.67% | 291,237.58 | 1.90% |
| 2至3年 | 29,196.00 | 0.43% | 29,219.08 | 0.19% |
| 3年以上 | 37,120.00 | 0.55% | 36,020.00 | 0.23% |
| 合计 | 6,795,449.34 | -- | 15,351,411.64 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额 合计数的比例（%） |
| 第一名 | 666,888.90 | 9.81 |
| 第二名 | 254222.18 | 3.74 |
| 第三名 | 240,000.00 | 3.53 |
| 第四名 | 196,149.90 | 2.89 |
| 第五名 | 152527.51 | 2.24 |
| 合计 | 3,498,227.32 | 22.21 |
其他说明：
7、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 11,380,727.30 | 3,110,385.02 |
| 合计 | 11,380,727.30 | 3,110,385.02 |
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 3,029,963.90 | 2,321,000.00 |
| 押金 | 10,929,345.00 | 3,024,418.31 |
| 应收政府补助 | 371,776.87 | |
| 代收代付员工社保 | 542,790.49 | 526,668.20 |
| 备用金 | 142,993.60 | 20,450.50 |
| 其他 | 2,240.60 | |
| 合计 | 14,645,092.99 | 6,266,554.48 |
2)坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 856,169.46 | 2,300,000.00 | 3,156,169.46 | |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 116,696.23 | 116,696.23 | ||
| 本期转回 | 7,400.00 | 7,400.00 |
| 本期转销 | 1,100.00 | 1,100.00 | ||
| 2020年6月30日余额 | 964,365.69 | 2,300,000.00 | 3,264,365.69 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,961,430.45 |
| 1至2年 | 542,735.78 |
| 2至3年 | 148,747.00 |
| 3年以上 | 992,179.76 |
| 3至4年 | 90,000.00 |
| 4至5年 | 160,000.00 |
| 5年以上 | 742,179.76 |
| 合计 | 14,645,092.99 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准 备 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 | ||||
| 油墨化工账龄信 用风险组合 | 403,064.95 | 116,696.23 | 519,761.18 | |||
| 教育培训账龄信 用风险组合 | 453,104.51 | 7,050.00 | 1,450.00 | 444,604.51 | ||
| 合计 | 3,156,169.46 | 116,696.23 | 7,050.00 | 1,450.00 | 3,264,365.69 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 实际转回的其他应收款 | 7,400.00 | |
| 合计 | 7,400.00 | -- |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,100.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 68.28% | |
| 第二名 | 往来款 | 2,300,000.00 | 1-2年 | 15.70% | 2,300,000.00 |
| 第三名 | 押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.68% | 5,000.00 |
| 第三名 | 押金 | 300,000.00 | 5年以上 | 2.05% | 300,000.00 |
| 第四名 | 押金 | 90,000.00 | 3-4年 | 0.61% | 36,000.00 |
| 第四名 | 押金 | 160,000.00 | 4-5年 | 1.09% | 160,000.00 |
| 第五名 | 押金 | 146,754.60 | 1年以内 | 1.00% | 7,337.73 |
| 合计 | -- | 13,096,754.60 | -- | 89.41% | 2,808,337.73 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,033,663.85 | 597,615.72 | 24,558,258.42 | 24,287,650.12 | 597,615.72 | 23,690,034.40 |
| 在产品 | 4,101,970.47 | 4,101,970.47 | 3,772,923.95 | 3,772,923.95 | ||
| 库存商品 | 20,207,144.14 | 914,940.79 | 19,292,203.35 | 19,856,228.02 | 831,218.87 | 19,025,009.15 |
| 周转材料 | 3,946,186.99 | 3,823,976.70 | 3,936,420.14 | 3,936,420.14 | ||
| 发出商品 | 3,054,695.12 | 3,054,695.12 | 3,468,480.91 | 3,468,480.91 | ||
| 合计 | 56,343,660.57 | 1,512,556.51 | 54,831,104.06 | 55,321,703.14 | 1,428,834.59 | 53,892,868.55 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 597,615.72 | 597,615.72 | ||||
| 库存商品 | 831,218.87 | 83,721.92 | 914,940.79 | |||
| 合计 | 1,428,834.59 | 83,721.92 | 1,512,556.51 | |||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 0.00 | 1,328.22 |
| 合计 | 1,328.22 |
其他说明：
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款转让金 融资产 | 3,768,144.15 | 3,768,144.15 | 3,946,300.99 | 3,946,300.99 | |||
| 合计 | 3,768,144.15 | 3,768,144.15 | 3,946,300.99 | 3,946,300.99 | -- | ||
坏账准备减值情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
11、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 新余龙线 资产管理合伙企业（有限合 伙） | 24,023,730.30 | -578,605.29 | 23,445,125.01 | ||||||||
| 小计 | 24,023,730.30 | -578,605.29 | 23,445,125.01 | ||||||||
| 合计 | 24,023,730.30 | -578,605.29 | 23,445,125.01 | ||||||||
其他说明
12、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中公教育咨询（北京）有限 公司 | 2,578,761.30 | 2,578,761.30 |
| 北京虚拟现实在线科技有限 公司 | 1,996,966.95 | 1,996,966.95 |
| 北京奇点天下信息咨询有限 公司 | 400,271.47 | 400,271.47 |
| 北京市海淀区爱华英语培训学校 | 800,000.00 | |
| 合计 | 5,775,999.72 | 4,975,999.72 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转 | 指定为以公允价 | 其他综合收益转 |
| 入留存收益的金额 | 值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 入留存收益的原因 | ||||
| 中公教育咨询（北京）有限公司 | 421,238.70 | 以非交易目的持有 | ||||
| 北京虚拟现实在线科技有限公司 | 3,033.05 | 以非交易目的持有 | ||||
| 北京奇点天下信息咨询有限公司 | 99,728.53 | 以非交易目的持有 | ||||
| 合计 | 524,000.28 |
其他说明：
管理层认定以非交易目的分别持有中公教育咨询（北京）有限公司15%股权、北京虚拟现实在线科技有限公司4%股权，北京奇点天下信息咨询有限公司5%股权和北京市海淀区爱华英语培训学校的40%股权 且上述投资成本共计6,300,000.00元已在相关发行方资产负债表中的权益科目列报，故根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，管理层将上述权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中列报为其他权益工具投资。
13、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 195,633,843.45 | 208,415,273.35 |
| 合计 | 195,633,843.45 | 208,415,273.35 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公家具及其他 设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 127,727,225.77 | 194,702,536.16 | 8,660,058.78 | 16,691,325.02 | 50,642,332.46 | 398,423,478.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,419,676.48 | 138,053.10 | 577,372.90 | 57,069.64 | 2,192,172.12 | |
| （1）购置 | 816,228.21 | 138,053.10 | 577,372.90 | 57,069.64 | 1,588,723.85 | |
| （2）在建工程转入 | 603,448.27 | 603,448.27 | ||||
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | 6,399.00 | 6,399.00 | ||||
| （1）处置或报废 | 6,399.00 | 6,399.00 | ||||
| 4.期末余额 | 127,727,225.77 | 196,122,212.64 | 8,798,111.88 | 17,262,298.92 | 50,699,402.10 | 400,609,251.31 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 35,298,182.70 | 100,509,437.92 | 7,524,209.26 | 13,521,031.13 | 33,155,343.83 | 190,008,204.84 |
| 2.本期增加金额 | 3,014,918.34 | 8,088,189.06 | 210,714.82 | 883,190.58 | 2,773,736.28 | 14,970,749.08 |
| （1）计提 | 3,014,918.34 | 8,088,189.06 | 210,714.82 | 883,190.58 | 2,773,736.28 | 14,970,749.08 |
| 3.本期减少金额 | 3,546.06 | 3,546.06 | ||||
| （1）处置或报废 | 3,546.06 | 3,546.06 | ||||
| 4.期末余额 | 38,313,101.04 | 108,597,626.98 | 7,734,924.08 | 14,400,675.65 | 35,929,080.11 | 204,975,407.86 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 89,414,124.73 | 87,524,585.66 | 1,063,187.80 | 2,861,623.27 | 14,770,321.99 | 195,633,843.45 |
| 2.期初账面价值 | 92,429,043.07 | 94,193,098.24 | 1,135,849.52 | 3,170,293.89 | 17,486,988.63 | 208,415,273.35 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新厂区厂房及配套设施建设 | 41,589,816.01 | 一期项目已完工，项目分期建造方案尚在规划中，待项目全部完工后按用地规划要求一并办理房屋产权证 |
其他说明
14、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 4,312,795.40 | 4,215,766.50 |
| 合计 | 4,312,795.40 | 4,215,766.50 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发楼项目 | 3,778,102.02 | 3,778,102.02 | 3,171,129.54 | 3,171,129.54 | ||
| 待安装设备 | 534,693.38 | 534,693.38 | 441,188.69 | 441,188.69 | ||
| 废气处理系统改 造工程 | 0.00 | 0.00 | 603,448.27 | 603,448.27 | ||
| 合计 | 4,312,795.40 | 4,312,795.40 | 4,215,766.50 | 4,215,766.50 | ||
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 专有技术 | 软件 | 软件著作权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 31,975,564.49 | 150,000.00 | 8,180,064.05 | 7,016,281.82 | 47,321,910.36 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）购 |
| 置 | |||||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| （1）处置 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| 4.期末余额 | 31,975,564.49 | 100,000.00 | 8,180,064.05 | 7,016,281.82 | 47,271,910.36 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 6,202,266.93 | 144,166.71 | 3,183,214.11 | 1,403,256.36 | 10,932,904.11 | ||
| 2.本期增加金额 | 321,067.98 | 2,500.02 | 448,445.60 | 350,814.09 | 1,122,827.69 | ||
| （1）计提 | 321,067.98 | 2,500.02 | 448,445.60 | 350,814.09 | 1,122,827.69 | ||
| 3.本期减少金额 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| （1）处置 | 50,000.00 | 50,000.00 | |||||
| 4.期末余额 | 6,523,334.91 | 96,666.73 | 3,631,659.71 | 1,754,070.45 | 12,005,731.80 | ||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 25,452,229.58 | 3,333.27 | 4,548,404.34 | 5,262,211.37 | 35,266,178.56 | ||
| 2.期初账面价值 | 25,773,297.57 | 5,833.29 | 4,996,849.94 | 5,613,025.46 | 36,389,006.25 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 陕西龙门教育科 技股份有限公司 | 596,334,227.21 | 596,334,227.21 | ||||
| 西安育才医科职业学校 | 2,010,149.53 | 2,010,149.53 | ||||
| 合计 | 598,344,376.74 | 598,344,376.74 | ||||
17、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 31,946,260.70 | 755,292.91 | 5,040,125.61 | 27,661,428.00 | |
| 自动供墨系统 | 8,430,820.69 | 603,587.63 | 1,155,400.09 | 165,384.99 | 7,713,623.24 |
| 中国上市公司协会 会费 | 56,603.80 | 28,301.88 | 28,301.92 | ||
| 租赁费 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 合计 | 55,433,685.19 | 1,358,880.54 | 6,223,827.58 | 165,384.99 | 50,403,353.16 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,796,897.28 | 1,329,690.23 | 10,842,778.40 | 1,613,675.21 |
| 内部交易未实现利润 | 5,141,207.29 | 1,235,356.78 | 5,458,410.67 | 1,331,577.80 |
| 可抵扣亏损 | 79,675,558.53 | 11,951,333.78 | 79,675,558.53 | 11,951,333.78 |
| 合计 | 93,613,663.10 | 14,516,380.79 | 95,976,747.60 | 14,896,586.79 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 14,516,380.79 | 14,896,586.79 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,665,962.36 | 2,811,345.24 |
| 可抵扣亏损 | 58,102,795.27 | 52,124,937.83 |
| 合计 | 60,768,757.63 | 54,936,283.07 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020 | |||
| 2021 | 8,964,018.45 | 8,964,018.45 | |
| 2022 | 13,006,745.98 | 13,006,745.98 | |
| 2023 | 16,102,814.35 | 16,102,814.35 | |
| 2024 | 14,051,359.05 | 14,051,359.05 | |
| 2025 | 5,977,857.44 | ||
| 合计 | 58,102,795.27 | 52,124,937.83 | -- |
其他说明：
19、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备类款项 | 2,360,113.29 | 2,360,113.29 | 2,448,247.83 | 2,448,247.83 | ||
| 预付投资类款项 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 5,301,460.00 | 5,301,460.00 | ||
| 合计 | 6,360,113.29 | 6,360,113.29 | 7,749,707.83 | 7,749,707.83 | ||
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 |
| 合计 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 48,193,498.77 | 57,669,770.30 |
| 设备款 | 514,334.23 | 525,034.68 |
| 工程费 | 2,383,235.37 | 3,490,024.20 |
| 运费 | 2,004,603.51 | 3,073,598.65 |
| 其他 | 2,169,488.40 | 1,880,510.36 |
| 合计 | 55,265,160.28 | 66,638,938.19 |
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 1,537,655.31 | 905,038.69 |
| 预收学费款 | 91,260,399.36 | 127,344,710.77 |
| 预收软件款 | 47,900.00 | 8,500.10 |
| 合计 | 92,845,954.67 | 128,258,249.56 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 19,482,961.56 | 114,337,983.81 | 107,198,483.19 | 26,622,462.18 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 53,039.04 | 1,066,208.64 | 1,092,540.03 | 26,707.65 |
| 合计 | 19,536,000.60 | 115,404,192.45 | 108,291,023.22 | 26,649,169.83 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,912,205.29 | 110,335,273.46 | 103,517,268.07 | 24,730,210.68 |
| 2、职工福利费 | 586,559.49 | 586,559.49 | ||
| 3、社会保险费 | 52,919.66 | 2,033,228.46 | 1,811,223.85 | 274,924.27 |
| 其中：医疗保险费 | 47,494.20 | 1,956,691.13 | 1,736,551.10 | 267,634.23 |
| 工伤保险费 | 1,602.90 | 23,648.82 | 24,693.48 | 558.24 |
| 生育保险费 | 3,822.56 | 52,888.51 | 49,979.27 | 6,731.80 |
| 4、住房公积金 | 18,224.85 | 1,172,132.60 | 1,077,415.95 | 112,941.50 |
| 5、工会经费和职工教育 | 1,499,611.76 | 210,789.80 | 206,015.83 | 1,504,385.73 |
| 经费 | ||||
| 合计 | 19,482,961.56 | 114,337,983.81 | 107,198,483.19 | 26,622,462.18 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 50,498.24 | 1,018,912.31 | 1,043,952.23 | 25,458.32 |
| 2、失业保险费 | 2,540.80 | 47,296.33 | 48,587.80 | 1,249.33 |
| 合计 | 53,039.04 | 1,066,208.64 | 1,092,540.03 | 26,707.65 |
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,135,005.35 | 4,932,037.78 |
| 企业所得税 | 12,228,336.25 | 10,112,192.28 |
| 个人所得税 | 437,100.83 | 537,668.65 |
| 城市维护建设税 | 33,059.24 | 261,291.65 |
| 印花税 | 7,852.60 | 16,103.30 |
| 教育费附加 | 24,847.59 | 178,131.42 |
| 地方教育费附加 | 14,462.42 | 51,032.92 |
| 房产税 | 379,339.07 | 381,836.88 |
| 土地使用税 | 66,894.50 | 66,894.49 |
| 水利基金 | 2,300.04 | 14,052.94 |
| 防洪费 | 1,132.93 | 429.85 |
| 环境保护税 | 880.38 | 3,359.38 |
| 合计 | 14,331,211.20 | 16,555,031.54 |
其他说明：
25、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 94,527,079.15 | 3,201,598.15 |
| 合计 | 94,527,079.15 | 3,201,598.15 |
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 885,353.53 | |
| 保证金或押金 | 569,543.35 | 762,614.67 |
| 往来款 | 114,758.01 | 156,571.30 |
| 代扣款项 | 878,637.23 | 397,058.65 |
| 应付股权收购款 | 92,964,140.56 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 94,527,079.15 | 3,201,598.15 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 70,168,862.50 | 70,347,937.50 |
| 合计 | 70,168,862.50 | 70,347,937.50 |
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 88,000,000.00 | 223,000,000.00 |
| 合计 | 88,000,000.00 | 223,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
28、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换债券 | 290,021,319.47 | |
| 合计 | 290,021,319.47 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 科斯定转 | 300,000,000.00 | 2020年4月27日 | 本次定向可转换债券的存续期限自发行之日起，至标的公司业绩承诺期最后一期业绩完成情况专项审核报告及减值测试报告出具日与补偿实施完毕日孰晚后30个交易日止，且不少于12个月。 | 300,000,000.00 | 0.00 | 300,000,000.00 | 5,000.00 | 9,983,680.53 | 0.00 | 290,021,319.47 | |
| 合计 | -- | -- | -- | 300,000,000.00 | 0.00 | 300,000,000.00 | 5,000.00 | 0.00 | 290,021,319.47 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次定向可转换债券的存续期限与马良铭业绩承诺期相关；本次定向可转换债券的存续期限自发行之
日起，至标的公司业绩承诺期最后一期业绩完成情况专项审核报告及减值测试报告出具日与补偿实施完毕日孰晚后30个交易日止，且不少于12个月。本次定向可转换债券的转股期限自相应债券满足行权条件之日起，至债券存续期终止日为止，在此期间，可转换债券持有人可根据约定行使转股权。
本次定向可转换债券的转股期限自相应债券满足解锁条件时起，至债券存续期终止日为止，在此期间，可转换债券持有人可根据约定行使转股权。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
29、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 360,000.00 | 45,000.00 | 315,000.00 | 根据相关资产使用 寿命摊销 合 | |
| 合计 | 360,000.00 | 45,000.00 | 315,000.00 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 苏州市级工 业经济升级 版专项资金 扶持项目资 金计划 | 360,000.00 | 45,000.00 | 315,000.00 | 与资产相关 |
其他说明：
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 242,550,000.00 | 54,473,415.00 | 54,473,415.00 | 297,023,415.00 | |||
其他说明：
31、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 200,638,610.64 | 527,900,540.60 | 604,522,900.08 | 124,016,251.16 |
| 合计 | 200,638,610.64 | 527,900,540.60 | 604,522,900.08 | 124,016,251.16 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本年报告期因发行新股 新增股本 54,473,415.00 元，产生资本公积-股本溢价 527,900,540.60元。 且本报告期 收购龙门教育50.24%股权，实现合计持有龙门教育100%股权，该交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 调减资本公积 604,522,900.08元.
32、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -260,742.54 | -260,742.54 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -260,742.54 | -260,742.54 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -260,742.54 | -260,742.54 | ||||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
33、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 40,804,569.63 | 40,804,569.63 | ||
| 合计 | 40,804,569.63 | 40,804,569.63 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 332,588,430.95 | 258,898,358.49 |
| 调整后期初未分配利润 | 332,588,430.95 | 258,898,358.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 61,828,380.59 | 35,628,509.74 |
| 期末未分配利润 | 394,416,811.54 | 294,526,868.23 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 382,538,807.43 | 216,834,356.74 | 439,257,988.09 | 262,406,774.32 |
| 其他业务 | 1,657,904.59 | 617,509.28 | 2,988,387.78 | 1,264,910.16 |
| 合计 | 384,196,712.02 | 217,451,866.02 | 442,246,375.87 | 263,671,684.48 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
1、陕西龙门地区为封闭式全日制补习培训学校，每年分春秋两季收取学生预收学费，秋季为第一学期，一般学生秋季入学，次年夏季毕业。学校根据学期分两次与学生及家长签订学期教学合同，并预收学期学费，确认课消按照学期所涵盖的月份按
照平均分摊收入。
2、课外辅导K12业务，合同主要条款有：（1）监护人（甲方）签订协议时缴纳学费款为人民币￥ 元（大写 万 仟 佰 拾 元整）， 共 课时。（2）监护人（甲方）委托学校培训辅导期限、培训课程名称、班型，若辅导期限结束，可以续签。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为91,260,399.36元，其中，91,260,399.36元预计将于2020年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
36、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 321,864.53 | 998,922.99 |
| 教育费附加 | 173,090.53 | 446,169.71 |
| 房产税 | 760,064.66 | 947,078.37 |
| 土地使用税 | 136,264.00 | 138,739.00 |
| 车船使用税 | 3,958.40 | 2,998.40 |
| 印花税 | 50,271.40 | 72,215.87 |
| 地方教育费附加 | 115,367.15 | 360,813.99 |
| 水利基金 | 3,922.13 | 70,863.38 |
| 环境保护税 | 2,375.35 | |
| 合计 | 1,567,178.15 | 3,037,801.71 |
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,150,951.95 | 26,327,333.97 |
| 运费 | 3,505,922.26 | 3,992,665.86 |
| 业务宣传费 | 2,087,875.50 | 3,732,267.37 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,155,400.09 | 1,034,581.54 |
| 办公费用 | 405,461.87 | 969,931.27 |
| 差旅费 | 149,877.73 | 545,569.90 |
| 租赁费 | 31,800.00 | 34,374.00 |
| 招待费 | 243,843.87 | 422,022.31 |
| 展览费 | 119,800.00 | 119,800.00 |
| 测试费 | 253,955.59 | 266,737.64 |
| 折旧 | 76,399.39 | 71,093.64 |
| 其他 | 1,489,710.28 | 1,173,635.61 |
| 合计 | 27,670,998.53 | 38,690,013.11 |
其他说明：
38、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,013,746.23 | 15,467,493.75 |
| 折旧费 | 2,266,952.76 | 3,288,149.49 |
| 聘请中介机构费用 | 2,545,418.08 | 3,148,812.42 |
| 劳务费 | 158,177.44 | 794,354.48 |
| 长期待摊费用摊销 | 712,621.14 | 3,880,384.40 |
| 办公费 | 1,463,139.66 | 977,616.83 |
| 差旅费 | 520,879.26 | 1,359,935.01 |
| 租赁费 | 725,515.67 | 709,873.00 |
| 无形资产摊销 | 770,358.59 | 1,143,289.17 |
| 招待费 | 712,338.18 | 1,083,798.19 |
| 燃料费（加油）、养路费 | 251,526.63 | 865,214.98 |
| 维修费用 | 350,118.61 | 41,549.00 |
| 保险费 | 76,580.18 | 78,296.06 |
| 低值易耗品 | 416,793.82 | 62,826.94 |
| 其他 | 1,054,822.64 | 790,653.89 |
| 合计 | 23,038,988.89 | 33,692,247.61 |
其他说明：
39、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,870,867.77 | 2,633,264.97 |
| 直接材料费 | 4,405,192.16 | 5,561,742.48 |
| 委外开发费 | 61,427.36 | |
| 技术服务费 | 1,583,484.30 | 1,300,001.94 |
| 折旧费 | 340,061.09 | 685,286.31 |
| 差旅费 | 226,296.48 | 329,511.45 |
| 租赁费 | 99,315.15 | 177,581.20 |
| 专利费 | 38,625.00 | 50,592.43 |
| 水电费 | 30,351.52 | 37,955.01 |
| 聘请中介机构费 | 15,906.43 | |
| 低值易耗品摊销 | 48,499.85 | 32,316.51 |
| 办公费 | 4,349.92 | 5,931.00 |
| 会务费 | 943.40 | 943.40 |
| 交通费 | 1,829.21 | 56.00 |
| 其他 | 49,045.58 | 52,594.70 |
| 合计 | 9,698,861.43 | 10,945,111.19 |
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 9,687,036.05 | 12,369,093.09 |
| 减：利息收入 | 3,352,155.20 | 1,924,177.63 |
| 汇兑损益 | -226,799.69 | 239,519.79 |
| 手续费支出 | 744,768.07 | 815,018.06 |
| 合计 | 6,852,849.23 | 11,499,453.31 |
其他说明：
41、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退 | 1,379,094.77 | 2,460,289.84 |
| 政府补助 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 2,505,289.84 |
42、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -578,605.29 | 42,639.35 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 444,019.45 | |
| 银行理财产品在持有期间的投资收益 | 1,995,261.69 | |
| 合计 | -134,585.84 | 2,037,901.04 |
其他说明：
43、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -109,296.23 | 227,371.74 |
| 应收账款 | 2,177,065.42 | -352,050.70 |
| 合计 | 2,067,769.19 | -124,678.96 |
其他说明：
44、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -83,721.92 | -116,808.95 |
| 合计 | -83,721.92 | -116,808.95 |
其他说明：
45、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 123,377.74 | 181,983.39 |
| 其中:固定资产处置收益 | 123,377.74 | 181,983.39 |
| 合计 | 123,377.74 | 181,983.39 |
46、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 373,802.40 |
| 其他 | 54,622.03 | 56,352.86 | |
| 固定资产报废利得 | 670.90 | ||
| 合计 | 428,424.43 | 57,023.76 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 苏州市相城区社保基金管理中心稳岗补贴 | 苏州市相城区社保基金管理中心 | 补助 | 是 | 128,497.00 | 与收益相关 | |||
| 苏州市相城区商务局关于下达2018年商务转型发展扶持资金-进出口信用保险奖励项目 | 苏州市相城区商务局 | 奖励 | 是 | 43,124.80 | 与收益相关 | |||
| 苏州市相城区应急管理局关于下达2019年度二级标准化达标企业奖励 | 苏州市相城区应急管理局 | 奖励 | 是 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 创新补贴 | 深圳市南山区科技创新局 | 补助 | 是 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 失业社保稳岗津贴 | 当地社保基金管理中心 | 补助 | 是 | 45,600.91 | 与收益相关 | |||
| 个税返还 | 当地国税局 | 补助 | 是 | 6,579.69 | 与收益相关 |
其他说明：
47、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 228,092.37 | ||
| 其他 | 122.57 | 12,020.00 |
| 合计 | 122.57 | 240,112.37 |
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,702,636.45 | 10,262,605.33 |
| 递延所得税费用 | 380,206.01 | 550,277.09 |
| 合计 | 18,082,842.46 | 10,812,882.42 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 101,740,877.36 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 15,322,995.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 512,546.16 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 24,759.10 |
| 非应税收入的影响 | -6,750.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 71,814.68 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 2,157,477.00 |
| 所得税费用 | 18,082,842.46 |
其他说明
49、其他综合收益
详见附注。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,162,312.04 | 1,664,711.49 |
| 收回往来款、代垫款 | 1,877,348.44 | 1,012,273.09 |
| 专项补贴、补助款及其他奖励 | 374,475.41 | |
| 其他 | 53,400.59 | 56,352.86 |
| 合计 | 5,467,536.48 | 2,733,337.44 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 16,170,035.26 | 33,386,518.20 |
| 手续费支出 | 1,424,957.29 | 1,274,807.87 |
| 支付往来款、代垫款 | 79,533.16 | |
| 营业外支出 | 243.55 | 240,112.37 |
| 合计 | 17,595,236.10 | 34,980,971.60 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品收到的现金 | 110,623,671.23 | 295,000,000.00 |
| 合计 | 110,623,671.23 | 295,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品支付的现金 | 106,600,000.00 | 247,000,000.00 |
| 预付投资类款项 | 318,193.97 | |
| 合计 | 106,918,193.97 | 247,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付募集资金验资费 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 2,000,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 83,658,034.90 | 74,197,779.79 |
| 加：资产减值准备 | -1,984,047.27 | 241,487.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,970,749.08 | 17,014,375.93 |
| 无形资产摊销 | 1,122,827.69 | 1,315,622.50 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,223,827.58 | 8,271,947.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -123,049.53 | -181,983.39 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,045,418.69 | 11,556,780.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 380,206.00 | 550,277.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -1,021,957.43 | 514,072.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 40,339,011.83 | 23,738,680.58 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -45,857,388.72 | -410,548.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,753,632.82 | 136,808,490.98 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 552,809,690.79 | 272,193,132.56 |
| 减：现金的期初余额 | 422,428,279.63 | 269,874,487.86 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 130,381,411.16 | 2,318,644.70 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 552,809,690.79 | 422,428,279.63 |
| 其中：库存现金 | 1,231,965.90 | 2,220,183.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 551,553,717.03 | 420,200,881.10 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24,007.86 | 7,215.41 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 552,809,690.79 | 422,428,279.63 |
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,000,000.00 | 用于担保的定期存款或通知存款 |
| 固定资产 | 1,149,452.32 | 固定资产抵押 |
| 无形资产 | 930,816.26 | 无形资产抵押 |
| 货币资金 | 601,445.00 | 用于办理教学许可证受到限制的款项 |
| 长期股权投资 | 757,256,780.00 | 长期股权投资质押 |
| 合计 | 770,938,493.58 | -- |
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 11,157,844.05 |
| 其中：美元 | 1,485,197.34 | 7.0795 | 10,514,454.58 |
| 欧元 | 80,817.67 | 7.9609 | 643,389.47 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 14,793,444.75 |
| 其中：美元 | 1,960,990.97 | 7.0795 | 13,882,835.56 |
| 欧元 | 114,383.77 | 7.9609 | 910,609.19 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 即征即退增值税 | 1,379,094.77 | 递延收益 | 1,379,094.77 |
| 苏州市级工业经济升级版专 项资金扶持项目资金计划 | 45,000.00 | 递延收益 | 45,000.00 |
| 社保基金管理中心稳岗补贴 | 128,497.00 | 营业外收入 | 128,497.00 |
| 创新补贴 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 失业社保稳岗津贴 | 45,600.91 | 营业外收入 | 45,600.91 |
| 商务转型发展扶持资金-进出口信用保险奖励项目 | 43,124.80 | 营业外收入 | 43,124.80 |
| 相城区应急管理局关于下达2019年度二级标准化达标企 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
| 业奖励 | |||
| 个税返还 | 6,579.69 | 营业外收入 | 6,579.69 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、长沙市岳麓区龙百门培训学校有限公司，注册资本人民币45万元，其中：长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司实缴出资45万元，占注册资本100%，遂将长沙市岳麓区龙百门培训学校有限公司纳入本公司合并范围。截止2020年6月30日，长沙市岳麓区龙百门培训学校有限公司已收到长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司缴纳的出资款项。
2、合肥龙学门培训学校有限公司，注册资本人民币30万元，其中：合肥龙学门教育科技有限公司实缴出资30万元，占注册资本100%，遂将合肥龙学门培训学校有限公司纳入本公司合并范围。截止2020年6月30日，合肥龙学门培训学校有限公司已收到合肥龙学门教育科技有限公司缴纳的出资款项。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏科斯伍德化学科技有限公司 | 连云港市 | 连云港市 | 工业生产企业 | 100.00% | 设立 | |
| 苏州科斯伍德投 资管理有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
| 印客无忧网络科 技（苏州）有限 公司 | 苏州市 | 苏州市 | 销售印刷耗材 | 100.00% | 设立 | |
| 苏州金智合印刷耗材销售中心 （有限合伙） | 苏州市 | 苏州市 | 销售印刷耗材 | 68.50% | 设立 | |
| 陕西龙门教育科 技股份有限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 跃龙门育才科技 （深圳）有限公 司 | 深圳市 | 深圳市 | 软件研发销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 西安龙门补习学 校有限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 西安碑林新龙门 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 补习培训中心 | ||||||
| 西安市灞桥区龙 门补习培训中心 有限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 设立 | |
| 西安碑林新龙门补习培训学校有 限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 设立 | |
| 西安市航天基地龙门补习学校有 限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 设立 | |
| 西安培英育才职 业高中有限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 西安市阎良区龙门文化教育培训中心有限公司 | 西安市 | 西安市 | 教育培训 | 100.00% | 设立 | |
| 北京龙们点石者 教育科技有限公 司 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 北京龙们教育科 技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 北京龙们尚学教 育科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 北京尚学百纳课 外教育培训学校 有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京尚学龙们培 训学校有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 北京龙们尚学教 育科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉龙门尚学教 育科技有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 长沙龙百门尚纳 学教育科技有限 公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 长沙市雨花区龙 百门尚纳学培训 学校有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙市芙蓉区尚纳学培训学校有 限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 |
| 长沙县尚纳学培 训学校有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙市开福区龙 百门尚纳学培训 学校有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 长沙市岳麓区龙百门培训学校有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 郑州龙跃门尚学 教育科技有限公 司 | 郑州市 | 郑州市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 南昌龙百门尚纳 学教育咨询有限 公司 | 南昌市 | 南昌市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 株洲新龙百们尚 千学教育科技有 限公司 | 株洲市 | 株洲市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 岳阳市龙尚门学培训学校有限公 司 | 岳阳市 | 岳阳市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 株洲市荷塘区龙 升门教育培训学 校有限公司 | 株洲市 | 株洲市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 株洲市天元区龙 红门教育培训学 校有限公司 | 株洲市 | 株洲市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 衡阳高新技术产 业开发区龙们尚学教育培训学校 有限公司 | 衡阳市 | 衡阳市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 衡阳市石鼓区龙红门教育培训学校有限公司 | 衡阳市 | 衡阳市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 苏州龙学门教育 科技有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 太原市龙门尚学 教育科技有限公 司 | 太原市 | 太原市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 合肥龙学门教育 科技有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 |
| 合肥龙们尚学培 训学校有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 合肥龙学门培训学校有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 教育咨询服务 | 100.00% | 设立 | |
| 成都龙跃门尚学 教育咨询有限公 司 | 成都市 | 成都市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 天津龙门尚学教 育信息咨询有限 公司 | 天津市 | 天津市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 非同一控制下合并 | |
| 重庆龙们教育信 息咨询服务有限 公司 | 重庆市 | 重庆市 | 教育咨询服务 | 51.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2020年3月9日，马良铭等交易对方所持龙门教育50.17%股权转让至科斯伍德的工商变更登记手续办理完毕。此外，科斯伍德与顾金妹等10名自然人分别签订《股权转让协议》，受让其所持有的龙门教育合计0.07%股权，截至目前，该等0.07%股权转让至科斯伍德的工商变更登记手续亦已办理完毕。2020年3月9日，龙门教育取得西安市市场监督管理局换发的《营业执照》，科斯伍德合计持有龙门教育100%股权，龙门教育成为公司全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
| --现金 | 223,939,975.00 |
| --非现金资产的公允价值 | 590,260,751.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 814,200,726.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 209,677,825.92 |
| 差额 | 604,522,900.08 |
| 其中：调整资本公积 | 604,522,900.08 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新余龙线资产管理合伙企业（有限合伙） | 江西新余 | 江西新余 | 管理咨询 | 40.98% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 47,080,236.29 | 48,906,345.49 |
| 非流动资产 | 88,908,317.06 | 89,395,307.01 |
| 资产合计 | 135,988,553.35 | 138,301,652.50 |
| 流动负债 | 73,529,826.80 | 75,124,326.86 |
| 负债合计 | 73,529,826.80 | 75,124,326.86 |
| 少数股东权益 | 519,639.55 | 5,259,633.35 |
| 归属于母公司股东权益 | 57,339,087.00 | 57,917,692.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 25,597,838.75 | 24,023,730.30 |
| 营业收入 | 12,855,386.44 | 52,991,630.84 |
| 净利润 | -578,605.29 | -4,874,766.51 |
| 综合收益总额 | -578,605.29 | -4,874,766.51 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是以中国人民银行公布的3-5年金融机构人民币贷款基准利率为固定利率获取长期借款。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率发生波动，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 10,514,454.58 | 643,389.47 | 11,157,844.05 | 2,997,368.14 | 694,895.10 | 3,692,263.24 |
| 应收账款 | 13,882,835.56 | 910,682.19 | 14,793,517.75 | 17,812,899.81 | 614,802.71 | 18,427,702.52 |
| 合计 | 24,397,290.14 | 1,554,071.66 | 25,951,361.80 | 20,810,267.95 | 1,309,697.81 | 22,119,965.76 |
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他权益工具投 | 5,775,999.72 | 4,975,999.72 |
| 合计 | 5,775,999.72 | 4,975,999.72 |
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 70,168,862.50 | 70,168,862.50 | ||||
| 长期借款 | 88,000,000.00 | 88,000,000.00 | ||||
| 合计 | 192,168,862.50 | 88,000,000.00 | 280,168,862.50 |
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 122,000,000.00 | 122,000,000.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 70,347,937.50 | 70,347,937.50 | ||||
| 长期借款 | 223,000,000.00 | 223,000,000.00 | ||||
| 合计 | 192,347,937.50 | 223,000,000.00 | 415,347,937.50 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| （2）权益工具投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 19,144,828.68 | 19,144,828.68 | ||
| 其他权益工具投资 | 5,775,999.72 | 5,775,999.72 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,000,000.00 | 24,920,828.40 | 27,920,828.40 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允 价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 中纸在线（苏州）电子商务股份有限公司 | 3,000,000.00 | 市场法 | 截至2020年06月30日全国中小企业股份转让系统挂牌价 | 5.00元/股 |
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息管理层对应收款项融资按现金流量折现法评估确定其公允价值，于2020年06月30日，应收款项融资的账面余额为19,144,828.68元，全部系银行承兑汇票，且剩余期限均小于12个月，故账面余额与公允价值相当。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付款项和长期借款等。这些不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 吴贤良 | 公司董事长及总经理，第一大股东，持有公司31.5%的股权 |
| 吴艳红 | 吴贤良先生的姐姐，第二大股东，持有公司4.74%的股权 |
本企业最终控制方是。其他说明：
（1）截至2020年06月30日，吴贤良先生持有公司9,357.47万股股份，其中因设定质权而冻结的股数为3999.9999万股，占其持有股份总数的42.75%；
（2）截至2020年06月30日，吴艳红女士持有公司1409.25万股股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Golden Touch Capital Pte.Ltd | 子公司参股股东控制的企业 |
| Touchstone International Institute Pte.Ltd | 子公司参股股东控制的企业 |
| 北京昌平龙门育才文化培训学校 | 公司参股股东兼董事的近亲属控制的企业 |
| 北京市海淀区爱华英语培训学校 | 公司联营企业控制的企业 |
| 北京市石景山三叶草培训学校 | 公司联营企业控制的企业 |
| 北京市石景山爱华外语研修学校 | 公司联营企业控制的企业 |
| 北京启迪先行教育咨询有限公司 | 公司联营企业控制的企业 |
| 北京市海淀区金钥匙培训学校 | 公司联营企业控制的企业 |
| 北京市朝阳区金钥匙培训学校 | 公司联营企业控制的企业 |
| 重庆千才教育信息咨询服务有限公司 | 公司联营企业控制的企业 |
| 重庆市沙坪坝区千才教育培训学校 | 公司联营企业控制的企业 |
| 长沙汇智教育咨询有限公司 | 公司联营企业控制的企业 |
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| Golden Touch Capital Pte. Lte | 接受劳务 | 否 | 210,798.00 | ||
| 北京市石景山区三叶草培训学校 | 接受劳务 | 950,000.00 | 否 | ||
| 合计 | 950,000.00 | 否 | 210,798.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京市海淀区金钥匙培训学校 | 出售商品 | 634,080.00 | |
| 北京市朝阳区金钥匙培训学校 | 出售商品 | 64,060.00 | |
| 北京启迪先行教育咨询有限公司门头沟分公司 | 出售商品 | 496,980.00 | |
| 北京市石景山区三叶草培训学校 | 出售商品 | 1,439,460.00 | |
| 北京市石景山区爱华外语研修学校 | 出售商品 | 510,840.00 | |
| 北京市海淀区爱华英语培训学校 | 出售商品 | 865,260.00 | |
| 合计 | 4,010,680.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴贤良 | 275,600,000.00 | 2017年10月31日 | 2022年10月30日 | 否 |
关联担保情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1,004,361.30 | 1,274,232.40 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 重庆市沙坪坝区千 | 3,200.00 | 320.00 | 3,200.00 | 320.00 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
才教育培训学校
抵/质押人
| 抵/质押人 | 抵/质押权人 | 抵/质押资产 | 抵/质押资产 账面价值 | 用途 | 起始日 | 到期日 | 金额 |
| 苏州科斯伍德油墨股份有限公司 | 招商银行股份有限公司苏州分行 | 陕西龙门教育科技有限公司6,452.10万股股份 | 757,256,780.00 | 长期借款 | 2017.10.31 | 2022.10.30 | 293,347,937.50 |
| 土地使用权（注） | 930,816.26 | ||||||
| 房屋建筑物（注） | 1,149,452.32 | ||||||
| 合计 | 759,429,127.58 | 293,347,937.50 | |||||
注：苏州科斯伍德油墨股份有限公司已登记抵押权的土地使用权、房屋建筑物为苏（2017）苏州市不动产权第7021578号。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、资产置换
（1）非货币性资产交换
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：油墨化工业务分部和教学培训业务分部。本公司的报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的主营业务收入及主营业务成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 油墨化工业务 | 教育培训业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 141,204,855.87 | 241,333,951.56 | 382,538,807.43 | |
| 主营业务成本 | 107,354,532.33 | 109,479,824.41 | 216,834,356.74 | |
| 资产总额 | 2,369,341,891.48 | 584,873,328.75 | 1,238,135,655.83 | 1,716,079,564.40 |
| 负债总额 | 851,507,477.51 | 134,127,219.32 | 131,510,939.73 | 854,123,757.10 |
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
4、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,186,055.73 | 2.38% | 2,186,055.73 | 100.00% | 2,310,555.92 | 1.76% | 2,310,555.92 | 100.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 油墨化工客户 | 2,186,055.73 | 2.38% | 2,186,055.73 | 2,310,555.92 | 1.76% | 2,310,555.92 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 89,486,480.45 | 97.62% | 4,474,324.02 | 5.00% | 85,012,156.43 | 129,110,002.52 | 98.24% | 6,459,489.20 | 5.00% | 122,650,513.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 油墨化工账龄信用 风险组合 | 89,486,480.45 | 97.62% | 4,474,324.02 | 5.00% | 85,012,156.43 | 129,110,002.52 | 98.24% | 6,459,489.20 | 5.00% | 122,650,513.32 |
| 合计 | 91,672,536.18 | 100.00% | 6,660,379.75 | 85,012,156.43 | 131,420,558.44 | 100.00% | 8,770,045.12 | 122,650,513.32 | ||
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 油墨化工客户 | 2,186,055.73 | 2,186,055.73 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,186,055.73 | 2,186,055.73 | -- | -- |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 油墨化工账龄信用 风险组合 | 89,486,480.45 | 4,474,324.02 | 5.00% |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 89,655,861.06 |
| 1至2年 | 1,224,627.50 |
| 2至3年 | 295,743.32 |
| 3年以上 | 496,304.30 |
| 3至4年 | 303,214.06 |
| 5年以上 | 193,090.24 |
| 合计 | 91,672,536.18 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准 备 | 2,310,555.92 | 124,500.19 | 2,186,055.73 | |||
| 油墨化工业务组合 | 6,459,489.20 | 1,985,165.18 | 4,474,324.02 | |||
| 合计 | 8,770,045.12 | 2,109,665.37 | 6,660,379.75 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 8,968,027.68 | 9.78% | 448,401.38 |
| 第二名 | 6,526,279.26 | 7.12% | 326,313.96 |
| 第三名 | 4,497,616.05 | 4.91% | 224,880.80 |
| 第四名 | 4,312,504.79 | 4.70% | 215,625.24 |
| 第五名 | 3,746,928.74 | 4.09% | 187,346.44 |
| 合计 | 28,051,356.52 | 30.60% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 503,436.78 | 566,721.37 |
| 合计 | 503,436.78 | 566,721.37 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 代扣代缴 | 190,872.75 | 179,256.21 |
| 押金 | 785,000.00 | 770,000.00 |
| 备用金 | 47,218.60 | 20,450.50 |
| 合计 | 1,023,091.35 | 969,706.71 |
2)坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 402,985.34 | 402,985.34 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 116,669.23 | 116,669.23 | ||
| 2020年6月30日余额 | 519,654.57 | 519,654.57 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 473,091.35 |
| 3年以上 | 550,000.00 |
| 3至4年 | 90,000.00 |
| 4至5年 | 160,000.00 |
| 5年以上 | 300,000.00 |
| 合计 | 1,023,091.35 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 油墨化工账龄信用 风险组合 | 402,985.34 | |||||
| 合计 | 402,985.34 | |||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 400,000.00 | 1-5年 | 39.10% | 305,000.00 |
| 第二名 | 押金 | 250,000.00 | 3-5年 | 24.44% | 196,000.00 |
| 第三名 | 押金 | 100,000.00 | 1年以内 | 9.77% | 5,000.00 |
| 第四名 | 备用金 | 45,000.00 | 1年以内 | 4.40% | 2,250.00 |
| 第五名 | 保证金 | 15,000.00 | 1年以内 | 1.47% | 750.00 |
| 合计 | -- | 810,000.00 | -- | 509,000.00 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,638,207,506.00 | 1,638,207,506.00 | 824,006,780.00 | 824,006,780.00 | ||
| 合计 | 1,638,207,506.00 | 1,638,207,506.00 | 824,006,780.00 | 824,006,780.00 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 对子公司投资 | 824,006,780.00 | 814,200,726.00 | 1,638,207,506.00 | ||||
| 合计 | 824,006,780.0 | 814,200,726.0 | 1,638,207,506. | ||||
| 0 | 0 | 00 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 140,217,569.97 | 109,167,864.41 | 180,154,952.34 | 143,840,876.07 |
| 其他业务 | 292,385.73 | 126,034.04 | 585,545.08 | 148,207.25 |
| 合计 | 140,509,955.70 | 109,293,898.45 | 180,740,497.42 | 143,989,083.32 |
收入相关信息：
单位： 元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： | ||||
| 其中： |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 69,037,470.00 | |
| 合计 | 69,037,470.00 |
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 123,049.53 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 419,475.41 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 444,019.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 53,826.45 | |
| 减：所得税影响额 | 174,585.86 | |
| 少数股东权益影响额 | 4,203.49 | |
| 合计 | 861,581.49 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.78% | 0.2406 | 0.2392 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.67% | 0.2372 | 0.2360 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
第十二节 备查文件目录公司应当披露备查文件的目录，包括：
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。