大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 安徽安利材料科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2020]004847号 |
安徽安利材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年1月1日至2019年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-91 |
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审计报告
大华审字[2020]004847号
安徽安利材料科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了安徽安利材料科技股份有限公司(以下简称安利股份)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安利股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安利股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.主营业务收入确认
2.与可抵扣亏损相关的递延所得税资产
(一) 主营业务收入确认事项
1.事项描述
安利股份主营业务为生产及销售生态功能性聚氨酯合成革、聚氨酯树脂类系列产品。2019年度安利股份实现营业收入169,483.89万元，其中主营业务实现收入165，885.74万元，占营业收入的 97.88%。由于主营业务收入是安利股份最重要的财务指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将主营业务收入的确认作为关键审计事项。
本年度安利股份收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/(二十八)及附注六/注释35、附注十四/注释4。
2.审计应对
我们对于主营业务收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）对安利股份收入与收款业务的关键内部控制进行了解和测试，确定内控设计是否合理，并实施控制测试，验证与销售收款相关的内部控制制度是否得到有效执行；
（2）检查主要客户的合同，关注与风险与报酬转移有关的条款，并评价安利股份收入确认是否符合会计准则的要求；
（3）结合应收账款函证对重大收入进行函证；
（4）按照设定的抽样标准选取销售业务，检查其销售合同、入账记录及客户签收记录，检查安利股份收入确认是否与披露的会计政策一致；
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（5）对主要产品毛利波动进行分析性复核；
（6）对外销收入，获取海关出口收入证明并核对是否相符；随机抽取部分外销客户，检查是否取得出口报关单等单证后确认销售收入；
（7）对营业收入执行截止测试，确认安利股份的收入确认是否记录在正确的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对主营业务收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定。
(二)与可抵扣亏损相关的递延所得税资产事项
1.事项描述
截至2019年12月31日，安利股份合并资产负债表中列示了2,308.60万元的递延所得税资产。其中919.42万元递延所得税资产与可抵扣亏损相关。在确认与可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，需要安利股份管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。评估递延所得税资产能否在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有一定的不确定性。因此，我们将与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认作为关键审计事项。
本年度安利股份与递延所得税资产相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/(三十)及附注六/注释14。
2.事项描述
我们对于与可抵扣亏损相关的递延所得税资产所实施的重要审计程序包括（但不限于）：
（1）对安利股份与税务事项相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
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（2）获取了与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，并复核了经主管税务机关审核备案的可抵扣亏损金额；
（3）获取并检查了经管理层批准的相关未来期间的财务预测，评估其编制是否符合行业总体趋势，同时获取期后销售业绩等，并对其可实现性进行了评估。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认相关估计和判断符合安利股份经营情况。
四、 其他信息
安利股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
安利股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，安利股份管理层负责评估安利股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安利股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安利股份的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安利股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安利股份不能持续经营。
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5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就安利股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： （项目合伙人） 吕勇军 |
| 中国·北京 | |
| 中国注册会计师： 王玉龙 | |
| 二〇二〇年四月十五日 |
安徽安利材料科技股份有限公司2019年度财务报表
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合并资产负债表
2019年12月31日编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 资产 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 注释1 | 408,545,730.08 | 430,970,753.10 | 430,970,753.10 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 注释2 | 4,945,007.70 | 51,658,664.54 | |
| 应收账款 | 注释3 | 146,510,389.31 | 134,325,433.18 | 134,325,433.18 |
| 应收款项融资 | 注释4 | 63,546,310.96 | 51,658,664.54 | |
| 预付款项 | 注释5 | 2,228,903.92 | 11,125,511.14 | 11,125,511.14 |
| 其他应收款 | 注释6 | 2,132,009.46 | 1,846,586.30 | 1,846,586.30 |
| 存货 | 注释7 | 315,833,153.90 | 338,368,478.72 | 338,368,478.72 |
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 注释8 | 4,114,276.52 | 1,695,507.79 | 1,695,507.79 |
| 流动资产合计 | 947,855,781.85 | 969,990,934.77 | 969,990,934.77 | |
| 非流动资产： | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 其他债权投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 注释9 | 980,783,215.20 | 1,004,942,123.52 | 1,004,942,123.52 |
| 在建工程 | 注释10 | 21,993,746.25 | 24,073,072.89 | 24,073,072.89 |
| 生产性生物资产 | ||||
| 无形资产 | 注释11 | 53,089,870.57 | 54,550,011.29 | 54,550,011.29 |
| 开发支出 | 注释12 | |||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 注释13 | 219,325.73 | 304,081.30 | 304,081.30 |
| 递延所得税资产 | 注释14 | 23,086,041.88 | 24,999,547.08 | 24,999,547.08 |
| 其他非流动资产 | 注释15 | 20,829,933.30 | 8,682,649.80 | 8,682,649.80 |
| 非流动资产合计 | 1,100,002,132.93 | 1,117,551,485.88 | 1,117,551,485.88 | |
| 资产总计 | 2,047,857,914.78 | 2,087,542,420.65 | 2,087,542,420.65 |
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：姚和平 主管会计工作的负责人：陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
安徽安利材料科技股份有限公司2019年度财务报表
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合并资产负债表（续）
2019年12月31日编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 负债及所有者权益 | 附注六 | 期末余额 | 期初余额 | 上期期末余额 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 注释16 | 280,344,254.40 | 340,685,984.47 | 340,242,906.76 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 注释17 | 19,530,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | 注释18 | 19,530,000.00 | ||
| 应付票据 | 注释19 | 18,898,581.02 | 125,593,000.00 | 125,593,000.00 |
| 应付账款 | 注释20 | 275,556,036.60 | 267,155,383.16 | 267,155,383.16 |
| 预收款项 | 注释21 | 26,075,710.38 | 30,839,751.22 | 30,839,751.22 |
| 应付职工薪酬 | 注释22 | 25,837,881.07 | 22,281,382.21 | 22,281,382.21 |
| 应交税费 | 注释23 | 6,295,614.40 | 7,170,643.89 | 7,170,643.89 |
| 其他应付款 | 注释24 | 27,832,708.04 | 22,311,099.10 | 22,926,601.81 |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释25 | 11,432,279.51 | 112,172,425.00 | 112,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 672,273,065.42 | 947,739,669.05 | 947,739,669.05 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 注释26 | 153,800,000.00 | ||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | 注释27 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 注释28 | 30,733,566.97 | 30,792,025.37 | 30,792,025.37 |
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 230,933,566.97 | 77,192,025.37 | 77,192,025.37 | |
| 负债合计 | 903,206,632.39 | 1,024,931,694.42 | 1,024,931,694.42 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 注释29 | 216,987,000.00 | 216,987,000.00 | 216,987,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 资本公积 | 注释30 | 361,567,764.15 | 360,645,276.36 | 360,645,276.36 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | 注释31 | 1,063,663.90 | 473,075.66 | 473,075.66 |
| 专项储备 | 注释32 | 1,927,459.35 | 1,806,125.42 | 1,806,125.42 |
| 盈余公积 | 注释33 | 88,802,424.90 | 78,389,082.61 | 78,389,082.61 |
| 未分配利润 | 注释34 | 381,792,213.81 | 337,366,863.26 | 337,366,863.26 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,052,140,526.11 | 995,667,423.31 | 995,667,423.31 | |
| 少数股东权益 | 92,510,756.28 | 66,943,302.92 | 66,943,302.92 | |
| 所有者权益合计 | 1,144,651,282.39 | 1,062,610,726.23 | 1,062,610,726.23 | |
| 负债和所有者权益合计 | 2,047,857,914.78 | 2,087,542,420.65 | 2,087,542,420.65 |
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 姚和平 主管会计工作的负责人：陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
安徽安利材料科技股份有限公司2019年度财务报表
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合并利润表
2019年度编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 注释35 | 1,694,838,904.59 | 1,679,430,867.51 |
| 减：营业成本 | 注释35 | 1,356,885,691.89 | 1,376,671,560.31 |
| 税金及附加 | 注释36 | 16,903,516.87 | 14,396,146.24 |
| 销售费用 | 注释37 | 73,624,170.76 | 67,454,187.82 |
| 管理费用 | 注释38 | 84,001,454.23 | 80,875,817.79 |
| 研发费用 | 注释39 | 86,275,597.65 | 82,075,549.05 |
| 财务费用 | 注释40 | 24,842,788.57 | 27,720,871.52 |
| 其中：利息费用 | 23,627,231.10 | 27,131,207.68 | |
| 利息收入 | 1,582,526.75 | 896,763.03 | |
| 加： 其他收益 | 注释41 | 36,672,598.23 | 30,631,398.26 |
| 投资收益 | 注释42 | 6,566,710.86 | -13,570,400.96 |
| 公允价值变动收益 | 注释43 | -19,136,000.00 | |
| 信用减值损失 | 注释44 | -5,495,089.89 | |
| 资产减值损失 | 注释45 | -9,305,218.88 | -9,555,253.00 |
| 资产处置损益 | |||
| 三、营业利润（亏损以"-"填列) | 80,744,684.94 | 18,606,479.08 | |
| 加：营业外收入 | 注释46 | 128,135.30 | 93,258.53 |
| 减：营业外支出 | 注释47 | 5,749,264.01 | 39,762.64 |
| 四、利润总额（亏损以"-"填列) | 75,123,556.23 | 18,659,974.97 | |
| 减：所得税费用 | 注释48 | 2,302,284.46 | -2,998,947.67 |
| 五、净利润（净亏损以"-"填列) | 72,821,271.77 | 21,658,922.64 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以"-"填列) | 72,821,271.77 | 21,658,922.64 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以"-"填列) | |||
| -归属于母公司所有者的净利润 | 71,112,717.84 | 23,041,603.84 | |
| -少数股东损益 | 1,708,553.93 | -1,382,681.20 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,166,733.96 | 139,807.13 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 590,588.24 | 513,661.70 | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 | 590,588.24 | 513,661.70 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 576,145.72 | -373,854.57 | |
| 七、综合收益总额 | 73,988,005.73 | 21,798,729.77 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 71,703,306.08 | 23,555,265.54 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,284,699.65 | -1,756,535.77 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.3277 | 0.1062 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.3277 | 0.1062 |
(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 姚和平 主管会计工作的负责人：陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
安徽安利材料科技股份有限公司2019年度财务报表
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合并现金流量表
2019年度编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 附注六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,606,111,527.24 | 1,850,973,850.86 | |
| 收到的税费返还 | 14,638,047.00 | 33,320,981.54 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 注释49 | 52,742,698.21 | 47,472,444.55 |
| 现金流入小计 | 1,673,492,272.45 | 1,931,767,276.95 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,092,668,403.85 | 1,341,318,836.33 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 295,912,907.68 | 285,663,931.57 | |
| 支付的各项税费 | 47,683,270.70 | 43,997,810.69 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 注释49 | 76,356,366.94 | 65,106,272.39 |
| 现金流出小计 | 1,512,620,949.17 | 1,736,086,850.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,871,323.28 | 195,680,425.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资所收到现金 | 100,000.00 | ||
| 取得投资收益所收到现金 | 331,610.86 | 145,959.04 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 | 862,007.31 | 96,258.97 | |
| 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 注释49 | 918,290.00 | |
| 现金流入小计 | 1,193,618.17 | 1,260,508.01 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 99,600,511.68 | 66,043,775.41 | |
| 投资所支付的现金 | 4,995,346.08 | ||
| 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 注释49 | 13,294,900.00 | 15,776,650.00 |
| 现金流出小计 | 112,895,411.68 | 86,815,771.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -111,701,793.51 | -85,555,263.48 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资所收到的现金 | 24,208,840.60 | 998,971.66 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 24,208,840.60 | 998,971.66 | |
| 取得借款所收到的现金 | 495,000,000.00 | 390,134,312.46 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 现金流入小计 | 519,208,840.60 | 391,133,284.12 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 501,000,000.00 | 386,274,882.10 | |
| 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 41,524,279.98 | 29,286,712.02 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 注释49 | 1,149,820.47 | |
| 现金流出小计 | 542,524,279.98 | 416,711,414.59 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,315,439.38 | -25,578,130.47 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -1,533,222.67 | 3,139,420.33 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 24,320,867.72 | 87,686,452.35 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 374,231,059.65 | 286,544,607.30 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 398,551,927.37 | 374,231,059.65 |
(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人：姚和平 主管会计工作的负责人： 陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
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第5页
合并股东权益变动表
编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||
| 归属于母公司的股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||
| 一、上年年末余额 | 216,987,000.00 | 360,645,276.36 | 473,075.66 | 1,806,125.42 | 78,389,082.61 | 337,366,863.26 | 66,943,302.92 | 1,062,610,726.23 | ||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 216,987,000.00 | 360,645,276.36 | 473,075.66 | 1,806,125.42 | 78,389,082.61 | 337,366,863.26 | 66,943,302.92 | 1,062,610,726.23 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 922,487.79 | 590,588.24 | 121,333.93 | 10,413,342.29 | 44,425,350.55 | 25,567,453.36 | 82,040,556.16 | |||
| （一）综合收益总额 | 590,588.24 | 71,112,717.84 | 2,284,699.65 | 73,988,005.73 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 922,487.79 | 24,660,024.04 | 25,582,511.83 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 24,660,024.04 | 24,660,024.04 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | 922,487.79 | 922,487.79 | ||||||||
| （三）利润分配 | 10,413,342.29 | -26,687,367.29 | -1,442,000.00 | -17,716,025.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,413,342.29 | -10,413,342.29 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -16,274,025.00 | -1,442,000.00 | -17,716,025.00 | |||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | ||||||||||
| 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 121,333.93 | 64,729.67 | 186,063.60 | |||||||
| 1.本期提取 | 2,514,678.53 | 1,341,539.79 | 3,856,218.32 | |||||||
| 2.本期使用 | -2,393,344.60 | -1,276,810.12 | -3,670,154.72 | |||||||
| 四、本年年末余额 | 216,987,000.00 | 361,567,764.15 | 1,063,663.90 | 1,927,459.35 | 88,802,424.90 | 381,792,213.81 | 92,510,756.28 | 1,144,651,282.39 | ||
法定代表人： 姚和平 主管会计工作的负责人： 陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
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合并股东权益变动表
编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2018年度 | |||||||||
| 归属于母公司的股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||
| 一、上年年末余额 | 216,987,000.00 | 360,645,276.36 | -40,586.04 -40,586.04 | 2,104,870.84 | 77,072,758.72 | 315,641,583.31 | 70,452,063.29 | 1,042,862,966.48 | ||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 216,987,000.00 | 360,645,276.36 | -40,586.04 | 2,104,870.84 | 77,072,758.72 | 315,641,583.31 | 70,452,063.29 | 1,042,862,966.48 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 513,661.70 | -298,745.42 | 1,316,323.89 1,316,323.89 | 21,725,279.95 | -3,508,760.37 | 19,747,759.75 | ||||
| （一）综合收益总额 | 513,661.70 | 23,041,603.84 | -1,756,535.77 -1,756,535.77 | 21,798,729.77 21,798,729.77 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -150,844.23 -150,844.23 | -150,844.23 -150,844.23 | ||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -150,844.23 -150,844.23 | -150,844.23 -150,844.23 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 1,316,323.89 1,316,323.89 | -1,316,323.89 1,316,323.89 | -1,442,000.00 | -1,442,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,316,323.89 1,316,323.89 | -1,316,323.89 1,316,323.89 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -1,442,000.00 | -1,442,000.00 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | ||||||||||
| 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | -298,745.42 | -159,380.37 | -458,125.79 | |||||||
| 1.本期提取 | 2,784,407.55 | 1,485,435.80 | 4,269,843.35 | |||||||
| 2.本期使用 | 3,083,152.97 | 1,644,816.17 | 4,727,969.14 | |||||||
| 四、本年年末余额 | 216,987,000.00 | 360,645,276.36 | 473,075.66 | 1,806,125.42 | 78,389,082.61 | 337,366,863.26 | 66,943,302.92 | 1,062,610,726.23 | ||
法定代表人： 姚和平 主管会计工作的负责人： 陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
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资产负债表
2019年12月31日编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 资产 | 附注十四 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 249,187,298.78 | 327,850,573.59 | 327,850,573.59 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 4,945,007.70 | 50,408,664.54 | ||
| 应收账款 | 注释1 | 143,715,408.17 | 129,588,219.45 | 129,588,219.45 |
| 应收款项融资 | 63,166,310.96 | 50,408,664.54 | ||
| 预付款项 | 1,149,457.99 | 10,254,597.27 | 10,254,597.27 | |
| 其他应收款 | 注释2 | 1,866,132.20 | 1,484,956.90 | 1,484,956.90 |
| 存货 | 277,043,182.15 | 281,441,030.92 | 281,441,030.92 | |
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 712,848.06 | 367,558.56 | 367,558.56 | |
| 流动资产合计 | 741,785,646.01 | 801,395,601.23 | 801,395,601.23 | |
| 非流动资产： | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 注释3 | 125,642,519.00 | 100,450,812.20 | 100,450,812.20 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 903,350,428.46 | 918,540,232.37 | 918,540,232.37 | |
| 在建工程 | 2,102,386.16 | 22,967,173.65 | 22,967,173.65 | |
| 生产性生物资产 | ||||
| 公益性生物资产 | ||||
| 无形资产 | 38,288,163.98 | 39,380,846.33 | 39,380,846.33 | |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 193,506.34 | 304,081.30 | 304,081.30 | |
| 递延所得税资产 | 20,008,388.07 | 22,766,102.37 | 22,766,102.37 | |
| 其他非流动资产 | 3,937,044.50 | 8,442,057.80 | 8,442,057.80 | |
| 非流动资产合计 | 1,093,522,436.51 | 1,112,851,306.02 | 1,112,851,306.02 | |
| 资产总计 | 1,835,308,082.52 | 1,914,246,907.25 | 1,914,246,907.25 |
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资产负债表（续）
2019年12月31日编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 负债及所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | 期初余额 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 220,291,087.73 | 309,403,202.71 | 309,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 19,530,000.00 | |||
| 交易性金融负债 | 19,530,000.00 | |||
| 应付票据 | 18,898,581.02 | 116,593,000.00 | 116,593,000.00 | |
| 应付账款 | 264,565,805.79 | 242,907,715.64 | 242,907,715.64 | |
| 预收款项 | 25,311,367.24 | 29,140,382.96 | 29,140,382.96 | |
| 应付职工薪酬 | 23,624,724.29 | 20,859,063.79 | 20,859,063.79 | |
| 应交税费 | 5,183,412.83 | 5,632,475.44 | 5,632,475.44 | |
| 其他应付款 | 25,074,927.04 | 21,210,578.44 | 21,786,206.15 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 11,432,279.51 | 112,172,425.00 | 112,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 594,382,185.45 | 877,448,843.98 | 877,448,843.98 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 153,800,000.00 | |||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | 45,900,000.00 | |
| 递延收益 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | 26,978,030.58 | 29,798,453.70 | 29,798,453.70 | |
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 226,678,030.58 | 75,698,453.70 | 75,698,453.70 | |
| 负债合计 | 821,060,216.03 | 953,147,297.68 | 953,147,297.68 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 216,987,000.00 | 216,987,000.00 | 216,987,000.00 | |
| 其他权益工具 | ||||
| 资本公积 | 364,998,259.17 | 364,998,259.17 | 364,998,259.17 | |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 87,097,927.96 | 76,684,585.67 | 76,684,585.67 | |
| 未分配利润 | 345,164,679.36 | 302,429,764.73 | 302,429,764.73 | |
| 所有者权益合计 | 1,014,247,866.49 | 961,099,609.57 | 961,099,609.57 | |
| 负债和所有者权益合计 | 1,835,308,082.52 | 1,914,246,907.25 | 1,914,246,907.25 |
（所附注释系合并财务报表的组成部分）法定代表人：姚和平 主管会计工作的负责人：陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
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利润表
2019年度编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 附注十四 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 注释4 | 1,822,945,648.46 | 1,820,813,867.60 |
| 减：营业成本 | 注释4 | 1,543,773,603.47 | 1,568,065,529.61 |
| 税金及附加 | 14,866,701.39 | 12,732,048.82 | |
| 销售费用 | 71,484,536.14 | 65,332,490.96 | |
| 管理费用 | 66,611,412.66 | 64,208,010.08 | |
| 研发费用 | 60,100,572.71 | 56,835,482.01 | |
| 财务费用 | 20,253,322.67 | 22,654,630.59 | |
| 其中：利息费用 | 19,100,002.86 | 22,726,794.49 | |
| 利息收入 | 1,294,948.88 | 699,382.61 | |
| 加：其他收益 | 35,246,574.40 | 29,271,460.26 | |
| 投资收益 | 注释5 | 9,269,710.86 | -10,909,955.83 |
| 公允价值变动收益 | -19,136,000.00 | ||
| 信用减值损失 | -3,363,948.96 | ||
| 资产减值损失 | -9,305,218.88 | -9,036,254.38 | |
| 资产处置收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以"-"填列) | 77,702,616.84 | 21,174,925.58 | |
| 加：营业外收入 | 128,135.30 | 91,218.53 | |
| 减：营业外支出 | 5,650,755.92 | 22,934.16 | |
| 三、利润总额（亏损以"-"填列) | 72,179,996.22 | 21,243,209.95 | |
| 减：所得税费用 | 2,757,714.30 | -3,168,617.77 | |
| 四、净利润（净亏损以"-"填列) | 69,422,281.92 | 24,411,827.72 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以"-"填列) | 69,422,281.92 | 24,411,827.72 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以"-"填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （二）以后能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 六、综合收益总额 | 69,422,281.92 | 24,411,827.72 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
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现金流量表
2019年度编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,775,859,645.45 | 2,011,349,994.22 | |
| 收到的税费返还 | 14,638,047.00 | 32,626,810.14 | |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 46,239,851.87 | 45,137,918.97 | |
| 现金流入小计 | 1,836,737,544.32 | 2,089,114,723.33 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,334,747,656.29 | 1,598,625,952.92 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 271,493,244.39 | 264,249,737.28 | |
| 支付的各项税费 | 29,115,419.04 | 30,574,646.21 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 64,691,358.41 | 53,528,436.71 | |
| 现金流出小计 | 1,700,047,678.13 | 1,946,978,773.12 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 136,689,866.19 | 142,135,950.21 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资所收到现金 | 100,000.00 | ||
| 取得投资收益所收到现金 | 3,034,610.86 | 2,806,404.17 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 | 557,973.51 | 96,258.97 | |
| 处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 | |||
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 918,290.00 | ||
| 现金流入小计 | 3,592,584.37 | 3,920,953.14 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 62,592,916.13 | 51,114,633.20 | |
| 投资所支付的现金 | 25,191,706.80 | 16,921,152.01 | |
| 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 13,294,900.00 | 15,776,650.00 | |
| 现金流出小计 | 101,079,522.93 | 83,812,435.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -97,486,938.56 | -79,891,482.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资所收到的现金 | |||
| 取得借款所收到的现金 | 435,000,000.00 | 359,000,000.00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 现金流入小计 | 435,000,000.00 | 359,000,000.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 471,000,000.00 | 334,500,000.00 | |
| 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 35,426,288.33 | 22,809,016.61 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 现金流出小计 | 506,426,288.33 | 357,309,016.61 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -71,426,288.33 | 1,690,983.39 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -2,390,534.77 | 2,631,941.62 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -34,613,895.47 | 66,567,393.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 275,360,880.14 | 208,793,486.99 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 240,746,984.67 | 275,360,880.14 |
（所附注释系合并财务报表的组成部分）法定代表人：姚和平 主管会计工作的负责人：陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
安徽安利材料科技股份有限公司2019年度财务报表
第11页
母公司股东权益变动表编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||
| 一、上年年末余额 | 216,987,000.00 | 364,998,259.17 | 76,684,585.67 | 302,429,764.73 | 961,099,609.57 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 216,987,000.00 | 364,998,259.17 | 76,684,585.67 | 302,429,764.73 | 961,099,609.57 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 10,413,342.29 | 42,734,914.63 | 53,148,256.92 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 69,422,281.92 | 69,422,281.92 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （四）利润分配 | 10,413,342.29 | -26,687,367.29 | -16,274,025.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,413,342.29 | -10,413,342.29 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -16,274,025.00 | -16,274,025.00 | ||||||||
| 3． 其他 | ||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | ||||||||||
| 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 216,987,000.00 | 364,998,259.17 | 87,097,927.96 | 345,164,679.36 | 1,014,247,866.49 | |||||
法定代表人：姚和平 主管会计工作的负责人： 陈薇薇 会计机构负责人：陈薇薇
安徽安利材料科技股份有限公司2019年度财务报表
第12页
股东权益变动表
编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 2018年度 | |||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 216,987,000.00 | 364,998,259.17 | 75,368,261.78 | 279,334,260.90 | 936,687,781.85 | |||
| 加：会计政策变更 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 216,987,000.00 | 364,998,259.17 | 75,368,261.78 | 279,334,260.90 | 970,984,999.02 | |||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 1,316,323.89 | 23,095,503.83 | 24,411,827.72 | |||||
| （一）综合收益总额 | 24,411,827.72 | 24,411,827.72 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | 1,316,323.89 | -1,316,323.89 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,316,323.89 | -1,316,323.89 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||
| 3． 其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本 | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | ||||||||
| 3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||||||||
| 4. 其他 | ||||||||
| （六）专项储备 | ||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 216,987,000.00 | 364,998,259.17 | 76,684,585.67 | 302,429,764.73 | 961,099,609.57 | |||
法定代表人：姚和平 主管会计工作的负责人： 陈薇薇 会计机构负责：陈薇薇
财务报表附注 第1页
安徽安利材料科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安徽安利材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立于1994年7月，2006年1月经中华人民共和国商务部商资批[2006]1155号文批准由安徽安利合成革有限公司整体变更为安徽安利合成革股份有限公司。2015年4月，经公司董事会和公司股东大会审议通过，同时经安徽省商务厅皖商办审函[2015]317号《安徽省商务厅关于同意安徽安利合成革股份有限公司增资等事项的批复》的批准，2015年5月，经安徽省工商局核准，深交所核准备案，公司名称由“安徽安利合成革股份有限公司”更名为“安徽安利材料科技股份有限公司。2011年4月28日，经中国证券监督管理委员会【2011】625号文“关于核准安徽安利合成革股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2640万股，于2011年5月18日在深圳证券交易所挂牌交易，公司的注册资本由7920万元增加至10,560万元，折合股份总数10,560万股(每股面值1元)。2011年5月30日，完成工商变更登记手续，取得注册号为340000400000347企业法人营业执照。根据安利股份2011年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经安徽省商务厅文件皖商执资字[2012]354号文《关于同意安徽安利合成革股份有限公司增资的批复》批准，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额10,560万股，每股面值1元，计增加股本10,560万元。变更后的股本总额为21,120万元。上述变动业经大华会计师事务所有限公司大华验字[2012]191号验资报告验证。
2014年，根据修改后章程和公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过的《安徽安利合成革股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》的相关规定，公司首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期的行权条件已经满足，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司180名股权激励对象共计可行权578.7万份股票期权。2014、2015年，公司实际180名股权激励对象共计行权578.7万份股票期权，行权后的注册资本变更为人民币216,987,000.00元。上述变动业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2015]000023号、大华验字[2016]000124号验资报告验证。
2015年，公司经董事会第十九次会议和2014年度股东大会审议通过了《关于变更公司
财务报表附注 第2页
名称的议案》、《关于变更公司住所的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》等议案，同时经安徽省商务厅皖商办审函[2015]317号《安徽省商务厅关于同意安徽安利合成革股份有限公司增资等事项的批复》的批准，经安徽省工商局核准，深交所核准备案，公司名称由“安徽安利合成革股份有限公司”更名为“安徽安利材料科技股份有限公司”。更名后，公司主营业务不变，经营范围不变，主要工艺设备和技术不变，股票简称、股票代码不变。安徽安利合成革股份有限公司人员、资产、债权、债务和其他一切权利义务由安徽安利材料科技股份有限公司享有和承担。2015年5月29日，公司已取得安徽省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成工商变更登记手续。截止2019年12月31日，公司累计发行股本总数21,698.7万股，公司注册资本总额为人民币21,698.7万元。
公司的注册地址：安徽省合肥市经济技术开发区桃花工业园拓展区（创新大道和繁华大道交叉口），法定代表人：姚和平。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司属橡胶和塑料制品行业，行业代码29，子行业为塑料人造革、合成革制造，子行业代码2925。公司主要研发、生产销售生态功能性聚氨酯合成革、聚氨酯树脂类系列产品，及其他高分子复合材料。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年4月15日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共3户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 控股 | 1 | 65.211 | 65.211 |
| 安利俄罗斯有限责任公司 | 控股 | 1 | 51.00 | 51.00 |
| 安利（越南）材料科技有限公司 | 控股 | 1 | 65.228 | 65.228 |
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规
财务报表附注 第3页
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司主要采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
财务报表附注 第4页
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
财务报表附注 第5页
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
财务报表附注 第6页
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注 第7页
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
财务报表附注 第8页
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
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本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
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资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
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为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险较高的企业 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据时的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 本组合为风险较低应收关联方的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1% |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
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(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据时的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 本组合为风险较低应收关联方的其他应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1% |
| 应收其他款项 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十七)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
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产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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（3）权益法核算转公允价值计量
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
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额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)固定资产
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1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 10 | 18-9 |
| 运输设备 | 直线法 | 5 | 10 | 18 |
| 电子设备及其他设备 | 直线法 | 5 | 10 | 18 |
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十九)在建工程
1． 在建工程初始计量
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 按取得权证后剩余年限 | |
| 办公软件等 | 2-3年 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十二)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 租入房屋装修费 | 合同租赁期 | 实际受益年限 |
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十五)预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
财务报表附注 第33页
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十七)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
财务报表附注 第34页
(二十八)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司按以下具体方式执行：
（1）内销收入：公司与客户签订销售合同后，根据合同要求组织生产，产品完工后验收入库，根据客户要求开具出库单将产品发到指定地点并验收或由客户自行提货后即获得收取货款的权利，据此开具发票确认收入；
（2）外销收入：公司接到客户订单后按照客户要求组织生产，完工后检验入库，仓库根据订单约定的交货时间和交货数量货物交由承运人承运，并完成海关出口报关手续。在取得出口报关单及承运人开具的货物提单后，开具销售发票，确认产品销售收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
财务报表附注 第35页
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十九)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
财务报表附注 第36页
关的政府补助计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十一)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十八）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十二)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十三)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
财务报表附注 第38页
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四)财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》（财会〔2019〕16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 51,658,664.54 | 51,658,664.54 | ||
| 应收账款 | 134,325,433.18 | 134,325,433.18 | ||
| 应收票据及应收账款 | 185,984,097.72 | -185,984,097.72 | ||
| 应付票据 | 125,593,000.00 | 125,593,000.00 | ||
| 应付账款 | 267,155,383.16 | 267,155,383.16 | ||
| 应付票据及应付账款 | 392,748,383.16 | -392,748,383.16 | ||
| 短期借款 | 340,242,906.76 | 443,077.71 | 340,685,984.47 | |
| 其他应付款 | 22,926,601.81 | -615,502.71 | 22,311,099.10 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 112,000,000.00 | 172,425.00 | 112,172,425.00 |
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。
（1）执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
财务报表附注 第39页
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 | 金融资产 减值影响 | 小计 | |||
| 应收票据 | 51,658,664.54 | -51,658,664.54 | -51,658,664.54 | ||
| 应收款项融资 | 51,658,664.54 | 51,658,664.54 | 51,658,664.54 | ||
| 资产合计 | 2,087,542,420.65 | 2,087,542,420.65 | |||
| 交易性金融负债 | 19,530,000.00 | 19,530,000.00 | 19,530,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 19,530,000.00 | -19,530,000.00 | -19,530,000.00 | ||
| 负债合计 | 1,024,931,694.42 | 1,024,931,694.42 | |||
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物 | 16%，13% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
注1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
公司自营出口收入享受免抵退政策,，2019年度出口退税率按海关出口报关单上注明出口日期 1-6月为 16%，2019年7-12 月为 13%。
不同纳税主体所得税税率说明：
财务报表附注 第40页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 安徽安利材料科技股份有限公司生态合成革分公司 | 15% |
| 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 15% |
| 安利俄罗斯有限责任公司 | 20% |
| 安利（越南）材料科技有限公司 | 20% |
(二)税收优惠政策及依据
公司是生产性中外合资经营企业，地处国家级经济技术开发区合肥市经济技术开发区桃花工业园内。
安徽安利材料科技股份有限公司及其控股子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司2008年被认定为高新技术企业，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关于公布安徽省2017年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2017】62号），公司及控股子公司复审通过被重新认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书，编号分别为：GR201734000674、GR201734000948，有效期三年，自2017年1月1日至2019年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按15%税率计算缴纳所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、财政部、国家税务总局、科技部联合发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前扣除政策有关问题的公告》（国税总局公告〔2015〕97号）、《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）等相关法律法规，公司2019年在“研发费用”中单独核算的技术开发费60,100,572.71元，向主管税务机关申报加成75％抵扣，即抵扣本企业2019年应纳税所得额45,075,429.53元；公司子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司2019年单独核算的技术开发费26,175,024.94元，加成75％抵扣该企业2019年应纳税所得额19,631,268.71元。
根据《企业所得税法》第34条和《企业所得税法实施条例》第100条、财政部、国家税务总局[2008]48号文、财政部、税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部、环境保护部〔2017〕71号文、财政部 国家税务总局 应急管理部〔2018〕84号文等相关文件规定，公司购置并实际使用环境保护、节能节水和安全生产专用设备投资额的10%，可以抵免当年应纳所得税额，当年实际应纳税额不足抵免的，可以在不超过5年的纳税年度延续抵免。公司2019年度申报专用设备投资抵免企业所得税115,792.24元。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条等相关文件规定，2019年公司安置残疾人就业，向在职残疾人职工发放工资367,858.99元，加成100％抵扣企业2019年应纳税所得额367,858.99元。
财务报表附注 第41页
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 67,227.95 | 291,099.12 |
| 银行存款 | 393,654,795.42 | 373,939,960.53 |
| 其他货币资金 | 14,823,706.71 | 56,739,693.45 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 408,545,730.08 | 430,970,753.10 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 18,871,759.23 | 6,542,450.36 |
截止2019年12月31日，除下述受限的货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,440,314.11 | 56,089,693.45 |
| 信用证保证金 | 1,200,000.00 | 650,000.00 |
| 保函保证金 | 353,488.60 | |
| 合计 | 9,993,802.71 | 56,739,693.45 |
注释2．应收票据
1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 4,945,007.70 | |
| 合计 | 4,945,007.70 |
※票据出票人主要为恒大集团有限公司控股子公司。
2． 应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 5,494,453.00 | 100.00 | 549,445.30 | 10.00 | 4,945,007.70 |
财务报表附注 第42页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 5,494,453.00 | 100.00 | 549,445.30 | 10.00 | 4,945,007.70 |
| 合计 | 5,494,453.00 | 100.00 | 549,445.30 | 4,945,007.70 | |
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 5,494,453.00 | 549,445.30 | 10.00 |
| 合计 | 5,494,453.00 | 549,445.30 | 10.00 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 549,445.30 | 549,445.30 | ||||
| 其中：账龄组合 | 549,445.30 | 549,445.30 | ||||
| 合计 | 549,445.30 | 549,445.30 | ||||
注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 154,037,138.27 | 147,797,756.88 |
| 1－2年 | 10,864,671.20 | 12,383.07 |
| 2－3年 | 1,525,341.81 | |
| 3－4年 | 1,425,285.03 | 599,692.00 |
| 4－5年 | 599,692.00 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 166,926,786.50 | 149,935,173.76 |
| 减：坏账准备 | 20,416,397.19 | 15,609,740.58 |
| 合计 | 146,510,389.31 | 134,325,433.18 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
财务报表附注 第43页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 5,691,074.00 | 3.41 | 3,145,383.00 | 55.27 | 2,545,691.00 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 161,235,712.50 | 96.59 | 17,271,014.19 | 10.71 | 143,964,698.31 |
| 其中：账龄组合 | 161,235,712.50 | 96.59 | 17,271,014.19 | 10.71 | 143,964,698.31 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 166,926,786.50 | 100.00 | 20,416,397.19 | 146,510,389.31 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,056.78 | 0.07 | 100,056.78 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 149,835,116.98 | 99.93 | 15,509,683.80 | 10.35 | 134,325,433.18 |
| 其中：账龄组合 | 149,835,116.98 | 99.93 | 15,509,683.80 | 10.35 | 134,325,433.18 |
| 关联方组合 | |||||
| 合计 | 149,935,173.76 | 100.00 | 15,609,740.58 | 134,325,433.18 | |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海杰事杰新材料（集团）股份有限公司 | 5,091,382.00 | 2,545,691.00 | 50.00 | 详见附注十二（二） |
| 宁波丰盈家具有限公司 | 599,692.00 | 599,692.00 | 100.00 | 无可执行的财产 |
| 合计 | 5,691,074.00 | 3,145,383.00 | ||
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 154,037,138.27 | 15,403,713.83 | 10.00 |
| 1－2年 | 5,773,289.20 | 1,154,657.84 | 20.00 |
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | 1,425,285.03 | 712,642.52 | 50.00 |
| 合计 | 161,235,712.50 | 17,271,014.19 | |
财务报表附注 第44页
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,056.78 | 3,145,383.00 | 100,056.78 | 3,145,383.00 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 15,509,683.80 | 1,761,330.39 | 17,271,014.19 | |||
| 其中：账龄组合 | 15,509,683.80 | 1,761,330.39 | 17,271,014.19 | |||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 15,609,740.58 | 4,906,713.39 | 100,056.78 | 20,416,397.19 | ||
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 100,056.78 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 37,171,197.47 | 22.27 | 4,197,703.75 |
注释4．应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 63,546,310.96 | 51,658,664.54 |
| 合计 | 63,546,310.96 | 51,658,664.54 |
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。2．坏账准备情况：于2019年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
3．期末公司无已质押的应收款项融资4．期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 188,017,409.91 | |
| 合计 | 188,017,409.91 |
5．期末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的应收款项融资
财务报表附注 第45页
注释5．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,228,903.92 | 100.00 | 11,125,511.14 | 100.00 |
| 合计 | 2,228,903.92 | 100.00 | 11,125,511.14 | 100.00 |
2．无账龄超过一年且金额重要的预付款项3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国石化销售有限公司安徽合肥石油分公司 | 874,122.74 | 39.22 | 2019年 | 预付油费 |
| 财产保险费 | 343,853.00 | 15.43 | 2019年 | 待摊保险费 |
| 厦门会展金泓信展览有限公司 | 104,779.60 | 4.70 | 2019年 | 预付费用 |
| 山东华鲁恒升化工股份有限公司 | 95,920.56 | 4.30 | 2019年 | 预付材料款 |
| 内蒙古东源科技有限公司 | 89,521.20 | 4.02 | 2019年 | 预付材料款 |
| 合计 | 1,508,197.10 | 67.67 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,132,009.46 | 1,846,586.30 |
| 合计 | 2,132,009.46 | 1,846,586.30 |
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,935,993.80 | 1,707,442.82 |
| 1－2年 | 64,358.04 | |
| 2－3年 | 30,000.00 | 10,208.32 |
| 3－4年 | 11,653.66 | 162,800.00 |
| 4－5年 | 162,800.00 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 2,204,805.50 | 1,880,451.14 |
财务报表附注 第46页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 72,796.04 | 33,864.84 |
| 合计 | 2,132,009.46 | 1,846,586.30 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 294,650.04 | 260,251.57 |
| 暂借款 | 1,587,972.40 | 661,500.00 |
| 进口关税、增值税 | 1,662.40 | 105,297.21 |
| 其他 | 320,520.66 | 853,402.36 |
| 合计 | 2,204,805.50 | 1,880,451.14 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,204,805.50 | 100.00 | 72,796.04 | 3.30 | 2,132,009.46 |
| 其中：应收其他款项组合 | 2,204,805.50 | 100.00 | 72,796.04 | 3.30 | 2,132,009.46 |
| 合计 | 2,204,805.50 | 100.00 | 72,796.04 | 2,132,009.46 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,880,451.14 | 100.00 | 33,864.84 | 1.80 | 1,846,586.30 |
| 其中：应收其他款项组合 | 1,880,451.14 | 100.00 | 33,864.84 | 1.80 | 1,846,586.30 |
| 合计 | 1,880,451.14 | 100.00 | 33,864.84 | 1,846,586.30 | |
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）应收其他款项组合
财务报表附注 第47页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,935,993.80 | 19,359.94 | 1.00 |
| 1－2年 | 64,358.04 | 1,930.74 | 3.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 1,500.00 | 5.00 |
| 3－4年 | 11,653.66 | 1,165.36 | 10.00 |
| 4－5年 | 162,800.00 | 48,840.00 | 30.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 2,204,805.50 | 72,796.04 | |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 17,074.42 | 16,790.42 | 33,864.84 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | -643.58 | 643.58 | ||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,929.10 | 36,002.10 | 38,931.20 | |
| 本期转回 | - | |||
| 本期转销 | - | |||
| 本期核销 | - | |||
| 其他变动 | - | |||
| 期末余额 | 19,359.94 | 53,436.10 | 72,796.04 |
7．本期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 肥西县建设局 | 保证金及押金 | 162,800.00 | 4至5年 | 7.38 | 48,840.00 |
| 陈建 | 员工住房资助借款 | 150,000.00 | 1年以内 | 6.80 | 1,500.00 |
| 陈周 | 员工住房资助借款 | 150,000.00 | 1年以内 | 6.80 | 1,500.00 |
| 魏翼 | 员工住房资助借款 | 120,000.00 | 1年以内 | 5.44 | 1,200.00 |
| 姚鄂 | 员工住房资助借款 | 120,000.00 | 1年以内 | 5.44 | 1,200.00 |
| 合计 | 702,800.00 | 31.86 | 54,240.00 |
财务报表附注 第48页
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 157,679,188.75 | 157,679,188.75 | 169,924,859.87 | 169,924,859.87 | ||
| 在产品 | 75,868,188.75 | 75,868,188.75 | 101,697,092.82 | 101,697,092.82 | ||
| 库存商品 | 57,923,027.53 | 4,770,293.79 | 53,152,733.74 | 47,156,495.02 | 3,536,114.20 | 43,620,380.82 |
| 其他存货 | 29,603,662.74 | 470,620.08 | 29,133,042.66 | 23,704,192.46 | 578,047.25 | 23,126,145.21 |
| 合计 | 321,074,067.77 | 5,240,913.87 | 315,833,153.90 | 342,482,640.17 | 4,114,161.45 | 338,368,478.72 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,536,114.20 | 9,108,358.78 | 7,874,179.19 | 4,770,293.79 | |||
| 其他存货 | 578,047.25 | 196,860.10 | 304,287.27 | 470,620.08 | |||
| 合计 | 4,114,161.45 | 9,305,218.88 | 8,178,466.46 | 5,240,913.87 | |||
存货跌价准备说明：按可变现净值与账面价值差额计提。注释8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 3,972,221.44 | 1,695,507.79 |
| 预扣利息 | 142,055.08 | |
| 合计 | 4,114,276.52 | 1,695,507.79 |
注释9．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 980,783,215.20 | 1,004,942,123.52 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 980,783,215.20 | 1,004,942,123.52 |
（一）固定资产
1．固定资产情况
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 707,091,419.33 | 950,457,757.99 | 36,725,364.93 | 44,530,641.60 | 1,738,805,183.85 |
| 2．本期增加金额 | 47,580,085.51 | 36,577,299.48 | 5,375,595.49 | 3,056,353.21 | 92,589,333.69 |
| 购置 | 219,569.49 | 5,306,784.02 | 2,568,475.90 | 8,094,829.41 | |
| 在建工程转入 | 47,221,894.47 | 36,199,225.56 | 450,336.63 | 83,871,456.66 | |
| 外币报表折算差额 | 358,191.04 | 158,504.43 | 68,811.47 | 37,540.68 | 623,047.62 |
| 3．本期减少金额 | 7,219,297.92 | 1,856,012.96 | 153,639.33 | 9,228,950.21 | |
| 处置或报废 | 7,219,297.92 | 1,856,012.96 | 153,639.33 | 9,228,950.21 | |
| 4．期末余额 | 754,671,504.84 | 979,815,759.55 | 40,244,947.46 | 47,433,355.48 | 1,822,165,567.33 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 169,988,977.41 | 500,763,472.07 | 27,294,332.12 | 28,266,054.91 | 726,312,836.51 |
| 2．本期增加金额 | 32,236,405.91 | 70,135,560.35 | 2,691,196.78 | 5,436,810.72 | 110,499,973.76 |
| 本期计提 | 32,142,536.04 | 70,011,028.57 | 2,676,792.99 | 5,419,218.59 | 110,249,576.19 |
| 外币报表折算差额 | 93,869.87 | 124,531.78 | 14,403.79 | 17,592.13 | 250,397.57 |
| 3．本期减少金额 | 1,345,534.18 | 1,522,354.87 | 112,792.91 | 2,980,681.96 | |
| 处置或报废 | 1,345,534.18 | 1,522,354.87 | 112,792.91 | 2,980,681.96 | |
| 4．期末余额 | 202,225,383.32 | 569,553,498.24 | 28,463,174.03 | 33,590,072.72 | 833,832,128.31 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 7,550,223.82 | 7,550,223.82 | |||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 重分类 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 7,550,223.82 | 7,550,223.82 | |||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 552,446,121.52 | 402,712,037.49 | 11,781,773.43 | 13,843,282.76 | 980,783,215.20 |
| 2．期初账面价值 | 537,102,441.92 | 442,144,062.10 | 9,431,032.81 | 16,264,586.69 | 1,004,942,123.52 |
2．期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 46,363,950.93 | 36,263,964.18 | 10,099,986.75 | ||
| 机器设备 | 63,756,357.04 | 56,951,225.14 | 3,583,670.86 | 3,221,461.04 | |
| 合计 | 110,120,307.97 | 93,215,189.32 | 3,583,670.86 | 13,321,447.79 |
财务报表附注 第50页
3．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 39,483,771.93 | 权证正在办理中 |
| 合计 | 39,483,771.93 |
4．固定资产的其他说明目前，公司金寨路老厂区土地及房屋建筑物拟由政府收储，已向政府申请收储，正在资产评估、论证协调进行中。金寨路老厂区占地面积约为105亩，经测算，老厂区房屋建筑物无减值迹象。注释10．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 21,993,746.25 | 24,073,072.89 |
| 合计 | 21,993,746.25 | 24,073,072.89 |
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 提速降耗减排技改项目 | 12,051,306.99 | 12,051,306.99 | ||||
| 生态功能性聚氨酯合成革综合升级项目 | 935,986.57 | 935,986.57 | 10,915,866.66 | 10,915,866.66 | ||
| 安利越南公司生态功能性聚氨酯合成革生产项目 | 19,859,501.68 | 19,859,501.68 | 1,105,899.24 | 1,105,899.24 | ||
| 其他 | 1,198,258.00 | 1,198,258.00 | ||||
| 合计 | 21,993,746.25 | 21,993,746.25 | 24,073,072.89 | 24,073,072.89 | ||
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 提速降耗减排技改项目 | 12,051,306.99 | 8,594,788.89 | 20,646,095.88 | ||
| 生态功能性聚氨酯合成革综合升级项目 | 10,915,866.66 | 42,783,896.98 | 52,763,777.07 | 935,986.57 | |
| 安利越南公司生态功能性聚氨酯合成革生产项目 | 1,105,899.24 | 18,753,602.44 | 19,859,501.68 | ||
| 合计 | 24,073,072.89 | 70,132,288.31 | 73,409,872.95 | 20,795,488.25 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
财务报表附注 第51页
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 提速降耗减排技改项目 | 15,000.00 | 100.00 | 自筹 | ||||
| 生态功能性聚氨酯合成革综合升级项目 | 11,900.00 | 79.58 | 85.00 | 自筹 | |||
| 安利越南公司生态功能性聚氨酯合成革生产项目 | 11,645.00 | 19.75 | 35.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 38,545.00 |
注释11．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | SRM、CRM等系统软件 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 68,529,962.31 | 5,498,104.87 | 74,028,067.18 | ||
| 2．本期增加金额 | 72,682.91 | 819,940.73 | - | - | 892,623.64 |
| 购置 | 819,940.73 | 819,940.73 | |||
| 外币报表折算差额 | 72,682.91 | 72,682.91 | |||
| 其他原因增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置 | |||||
| 其他原因减少 | |||||
| 4．期末余额 | 68,602,645.22 | 6,318,045.60 | 74,920,690.82 | ||
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 16,098,238.50 | 3,379,817.39 | 19,478,055.89 | ||
| 2．本期增加金额 | 1,384,572.00 | 968,192.36 | 2,352,764.36 | ||
| 本期计提 | 1,382,908.12 | 968,192.36 | 2,351,100.48 | ||
| 外币报表折算差额 | 1,663.88 | 1,663.88 | |||
| 其他原因增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | - | - | |||
| 处置 | |||||
| 其他原因减少 | |||||
| 4．期末余额 | 17,482,810.50 | 4,348,009.75 | 21,830,820.25 | ||
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 本期计提 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 土地使用权 | SRM、CRM等系统软件 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 外币报表折算差额 | |||||
| 其他原因增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 其他原因减少 | |||||
| 其他转出 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 51,119,834.72 | 1,970,035.85 | 53,089,870.57 | ||
| 2．期初账面价值 | 52,431,723.81 | 2,118,287.48 | 54,550,011.29 |
注释12．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 生态功能性聚氨酯合成革研发项目 | 60,100,572.71 | 60,100,572.71 | ||||
| 生态功能性聚氨酯合成革用树脂研发项目 | 26,175,024.94 | 26,175,024.94 | ||||
| 合计 | 86,275,597.65 | 86,275,597.65 | ||||
注释13．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | 304,081.30 | 127,227.88 | 211,983.45 | 219,325.73 | |
| 合计 | 304,081.30 | 127,227.88 | 211,983.45 | 219,325.73 |
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 33,692,924.92 | 5,053,938.73 | 27,182,861.42 | 4,077,429.20 |
| 内部交易未实现利润 | 1,987,907.99 | 298,186.20 | 1,913,140.13 | 286,971.02 |
| 应付职工薪酬 | 25,441,880.00 | 3,816,282.00 | 21,923,765.90 | 3,288,564.89 |
| 递延收益 | 30,733,566.97 | 4,610,035.06 | 30,792,025.37 | 4,618,803.81 |
| 可弥补亏损 | 61,294,794.38 | 9,194,219.16 | 64,818,535.35 | 9,722,780.31 |
| 公允价值变动 | 19,136,000.00 | 2,870,400.00 | ||
| 应付利息 | 576,533.91 | 86,480.09 | 615,502.71 | 92,325.41 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 其他 | 179,337.60 | 26,900.64 | 281,816.27 | 42,272.44 |
| 合计 | 153,906,945.77 | 23,086,041.88 | 166,663,647.15 | 24,999,547.08 |
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 136,851.30 | 125,129.27 |
| 可抵扣亏损 | 20,378,175.17 | 16,019,285.58 |
| 合计 | 20,515,026.47 | 16,144,414.85 |
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2028 | 16,019,285.58 | 16,019,285.58 | |
| 2029 | 4,358,889.59 | ||
| 合计 | 20,378,175.17 | 16,019,285.58 |
注释15．其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款及设备款 | 20,829,933.30 | 8,682,649.80 |
| 合计 | 20,829,933.30 | 8,682,649.80 |
注释16．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 50,000,000.00 | 70,000,000.00 |
| 信用借款 | 230,000,000.00 | 270,242,906.76 |
| 未到期应付利息 | 344,254.40 | 443,077.71 |
| 合计 | 280,344,254.40 | 340,685,984.47 |
短期借款分类的说明：
保证借款明细如下
| 借款单位名称 | 担保单位 | 取得借款金额 |
| 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 安徽安利材料科技股份有限公司 | 40,000,000.00 |
| 安徽安利材料科技股份有限公司 | 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 10,000,000.00 |
财务报表附注 第54页
注释17．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 项目 | 上期期末余额 |
| 期权 | 19,530,000.00 |
| 合计 | 19,530,000.00 |
注释18．交易性金融负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 期权 | 19,530,000.00 | 19,530,000.00 | ||
| 合计 | 19,530,000.00 | 19,530,000.00 |
注释19．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,898,581.02 | 125,593,000.00 |
| 合计 | 18,898,581.02 | 125,593,000.00 |
注释20．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 254,504,031.12 | 254,177,844.34 |
| 应付工程款 | 21,052,005.48 | 12,977,538.82 |
| 合计 | 275,556,036.60 | 267,155,383.16 |
注释21．预收款项1．预收款项情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 25,605,214.02 | 30,692,309.24 |
| 1-2年 | 343,307.86 | 147,441.98 |
| 2-3年 | 127,188.50 | |
| 合计 | 26,075,710.38 | 30,839,751.22 |
财务报表附注 第55页
注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 22,281,382.21 | 276,720,827.43 | 273,164,328.57 | 25,837,881.07 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 22,748,579.11 | 22,748,579.11 | ||
| 合计 | 22,281,382.21 | 299,469,406.54 | 295,912,907.68 | 25,837,881.07 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 22,229,089.66 | 253,107,083.14 | 250,216,226.14 | 25,119,946.66 |
| 职工福利费 | 2,646,826.69 | 2,646,826.69 | ||
| 社会保险费 | 10,196,265.37 | 10,196,265.37 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 9,933,535.20 | 9,933,535.20 | ||
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | 262,730.17 | 262,730.17 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 7,888,004.00 | 7,232,554.00 | 655,450.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 52,292.55 | 2,882,648.23 | 2,872,456.37 | 62,484.41 |
| 合计 | 22,281,382.21 | 276,720,827.43 | 273,164,328.57 | 25,837,881.07 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 19,942,134.89 | 19,942,134.89 | ||
| 失业保险费 | 589,376.22 | 589,376.22 | ||
| 企业年金缴费 | 2,217,068.00 | 2,217,068.00 | ||
| 合计 | 22,748,579.11 | 22,748,579.11 |
设定提存计划说明：
2010年12月10日，安徽安利材料科技股份有限公司工会委员会通过工字【2010】第01号文件《关于审议通过企业年金实施方案的决议》，2011年1月27日，安徽省人力资源和社会保障厅通过皖人社函【2011】79函《关于安徽安利合成革股份有限公司企业年金计划确认函》年金基金缴费由企业和参加员工个人共同承担，其中员工个人缴费为企业缴费的二分之一，个人缴费由企业从员工本人当月工资中代扣。计提方式：企业每年为员工缴纳的总额不超过上年度工资总额的十二分之一，企业和员工个人缴纳合计不超过上年度员工工资总额的六分之一。
财务报表附注 第56页
公司与平安养老保险股份有限公司签订了《企业年金基金受托管理合同》，由平安养老保险股份有限公司作为企业年金的托管方。
本年实际计提缴纳年金2,217,068.00元。
本期未发生重大变化。
注释23．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 729,939.61 | 2,236,715.18 |
| 个人所得税 | 958,042.43 | 807,487.01 |
| 城市维护建设税 | 374,825.37 | 403,069.83 |
| 房产税 | 2,850,413.98 | 2,789,598.80 |
| 土地使用税 | 851,506.50 | 425,753.25 |
| 教育费附加 | 374,825.37 | 403,069.83 |
| 水利基金 | 76,800.32 | 57,658.15 |
| 印花税 | 50,840.10 | 21,596.10 |
| 环境环保税 | 28,420.72 | 25,695.74 |
| 合计 | 6,295,614.40 | 7,170,643.89 |
注释24．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 27,832,708.04 | 22,311,099.10 |
| 合计 | 27,832,708.04 | 22,311,099.10 |
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 841,192.00 | 1,788,634.00 |
| 往来款 | 24,509,404.24 | 15,993,359.64 |
| 暂收款等 | 2,482,111.80 | 4,529,105.46 |
| 合计 | 27,832,708.04 | 22,311,099.10 |
2．其他应付款说明
期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第57页
注释25．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款-本金 | 11,200,000.00 | 112,000,000.00 |
| 一年内到期的长期借款-未到期应付利息 | 232,279.51 | 172,425.00 |
| 合计 | 11,432,279.51 | 112,172,425.00 |
一年内到期的非流动负债说明：
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款 终止日 | 币种 | 利率(%) | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海浦发银行合肥分行 | 2017/6/23 | 2019/6/23 | RMB | 5.4625 | 12,000,000.00 | |
| 中国进出口银行安徽省分行 | 2017/10/16 | 2019/10/10 | RMB | 4.9875 | 55,000,000.00 | |
| 中国进出口银行安徽省分行 | 2017/10/27 | 2019/10/10 | RMB | 4.9875 | 45,000,000.00 | |
| 兴业银行合肥分行 | 2019/9/4 | 2020/3/4 | RMB | 4.9875 | 100,000.00 | |
| 兴业银行合肥分行 | 2019/9/4 | 2020/9/4 | RMB | 4.9875 | 100,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行 | 2019/7/29 | 2020/1/29 | RMB | 4.9875 | 2,250,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行 | 2019/7/29 | 2020/7/29 | RMB | 4.9875 | 2,250,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行 | 2019/8/7 | 2020/2/7 | RMB | 4.9875 | 2,250,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行 | 2019/8/7 | 2020/8/7 | RMB | 4.9875 | 2,250,000.00 | |
| 上海浦发银行合肥分行 | 2019/7/12 | 2020/1/12 | RMB | 4.9875 | 1,000,000.00 | |
| 上海浦发银行合肥分行 | 2019/7/12 | 2020/7/12 | RMB | 4.9875 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 11,200,000.00 | 112,000,000.00 |
借款类别分别为保证和信用借款。注释26．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 信用借款 | 65,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 232,279.51 | 172,425.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 11,432,279.51 | 112,172,425.00 |
| 合计 | 153,800,000.00 |
长期借款说明：
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国进出口银行安徽省分行※1 | 2019/11/11 | 2021/11/7 | RMB | 4.3600 | 35,000,000.00 | |
| 中国进出口银行安徽省分行※1 | 2019/11/21 | 2021/11/7 | RMB | 4.3600 | 35,000,000.00 |
财务报表附注 第58页
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国进出口银行安徽省分行※1 | 2019/12/6 | 2021/11/7 | RMB | 4.3600 | 30,000,000.00 | |
| 兴业银行合肥分行※2 | 2019/9/4 | 2021/3/4 | RMB | 4.9875 | 100,000.00 | |
| 兴业银行合肥分行※2 | 2019/9/4 | 2021/9/4 | RMB | 4.9875 | 100,000.00 | |
| 兴业银行合肥分行※2 | 2019/9/4 | 2022/3/4 | RMB | 4.9875 | 100,000.00 | |
| 兴业银行合肥分行※2 | 2019/9/4 | 2022/9/3 | RMB | 4.9875 | 14,500,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行※3 | 2019/7/29 | 2021/1/29 | RMB | 4.9875 | 2,250,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行※3 | 2019/7/29 | 2021/7/28 | RMB | 4.9875 | 8,250,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行※4 | 2019/8/7 | 2021/2/7 | RMB | 4.9875 | 2,250,000.00 | |
| 中国民生银行合肥分行※4 | 2019/8/7 | 2021/8/6 | RMB | 4.9875 | 8,250,000.00 | |
| 上海浦发银行合肥分行※5 | 2019/7/12 | 2021/1/12 | RMB | 4.9875 | 1,000,000.00 | |
| 上海浦发银行合肥分行※5 | 2019/7/12 | 2021/7/12 | RMB | 4.9875 | 17,000,000.00 | |
| 合 计 | 153,800,000.00 |
※1公司与中国进出口银行安徽省分行签订合同号2180001022019123557的借款合同（PSL特定贷款），取得总额10,000.00万元、2年期的保证贷款（由子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司提供担保），约定贷款利率为固定利率。※2公司与兴业银行合肥分行签订合同号“196200授402贷001”的借款合同，取得总额1500万、3年期信用借款，约定贷款利率为浮动利率（每半年偿还1次贷款本金，每次还款本金10万元，到期归还剩余本金）。截至2019年12月31日，一年内到期还款的借款为20万元。详见附注六、25。
※3公司与中国民生银行合肥分行签订合同号“公借贷字ZH1900000090992”借款合同，取得总额1500万、2年期信用借款，约定贷款利率为浮动利率（每半年偿还1次贷款本金，每次还款本金225万元，到期归还剩余本金）。截至2019年12月31日，一年内到期还款的借款为450万元。详见附注六、25。
※4公司与中国民生银行合肥分行签订合同号“公借贷字ZH1900000094535”借款合同，取得总额1500万、2年期信用借款，约定贷款利率为浮动利率（每半年偿还1次贷款本金，每次还款本金225万元，到期归还剩余本金）。截至2019年12月31日，一年内到期还款的借款为450万元。详见附注六、25。
※5公司与上海浦发银行合肥分行签订合同号“58062019280072”借款合同，取得总额2000万、2年期信用借款，约定贷款利率为浮动利率（每半年偿还1次贷款本金，每次还款本金100万元，到期归还剩余本金）。截至2019年12月31日，一年内到期还款的借款为200万元。详见附注六、25。
财务报表附注 第59页
注释27．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 |
| 合计 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 |
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品质量保证金 | 43,420,000.00 | 43,420,000.00 |
| 履约保证金 | 2,980,000.00 | 2,980,000.00 |
| 合计 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 |
2．长期应付款的说明系收供应商、经销商质量保证金和履约保证金，约定期限在一年以上，无利息。注释28．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 30,792,025.37 | 6,533,600.00 | 6,592,058.40 | 30,733,566.97 | 详见表1 |
| 合计 | 30,792,025.37 | — | — | 30,733,566.97 |
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| DMF废水综合利用及污水治理工程项目※1 | 1,449,000.00 | 252,000.00 | 1,197,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 国家创新能力建设项目资金※2 | 2,600,000.00 | 600,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产投资补助※3 | 3,913,706.67 | 697,760.00 | 3,215,946.67 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产“借转补”项目※4 | 1,387,720.00 | 313,720.00 | 1,074,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 省工程技术研究中心绩效奖励※5 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 固定资产补助※6 | 3,295,100.00 | 1,648,600.00 | 1,646,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 技改奖补项目※7 | 741,065.00 | 105,240.00 | 635,825.00 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产补助※8 | 5,135,215.00 | 853,320.00 | 4,281,895.00 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产补助※9 | 50,000.00 | 20,000.00 | 30,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产补助※10 | 1,421,839.47 | 183,463.17 | 1,238,376.30 | 与资产相关 | ||||
| 固定资产事后奖补※11 | 1,405,840.00 | 175,730.00 | 1,230,110.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第60页
2． 递延收益的其他说明本期计入当期损益金额中，计入其他收益6,592,058.40元，计入营业外收入0.00元。※1 DMF废水综合利用及污水治理工程项目：根据安徽省财政厅、环境保护厅下发的财建【2012】835号文《关于下达2012年淮河、巢湖流域水污染防治考核奖励资金（指标）的通知》，2012年取得DMF废水综合利用及污水治理工程项目补助252.00万元，按照资产使用年限本期计入其他收益25.20万元，前期累计计入损益107.10万元，递延收益余额为
119.70万元。
※2国家创新能力建设项目资金：根据发改投资【2013】535号《国家发展改革委关于下达自主创新和高技术产业化项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》，累计取得自主创新和高技术产业化政府补助500.00万元，按照资产使用年限本期计入其他收益60.00万元，前期累计计入损益240.00万元，递延收益余额为200.00万元。
※3固定资产投资补助：根据合肥市经济和信息化委员会、合肥市财政局《关于兑现2013年下半年合肥市加快新型工业化发展若干政策奖励的通知》合经信法规【2014】201号，公司及子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司取得固定资产投资补助704.62万元，按照资产使用年限本期计入其他收益69.776万元，前期累计计入损益313.2493万元，递延收益余额为321.5947万元。
※4固定资产“借转补”项目：根据《合肥市人民政府关于印发合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的通知》（合政〔2014〕62号），给予企业购置用于研发的关键仪器设备和设备技改的补助,公司取得固定资产投资补助246.36万元，按照资产使用年限本期计入其他收益31.372万元，前期累计计入损益107.588万元，递延收益余额为107.40万元。
| 脱硫除尘技术升级改造项目※12 | 1,698,987.50 | 194,170.00 | 1,504,817.50 | 与资产相关 | ||||
| 安徽省创新性省份建设专项※13 | 2,075,625.00 | 553,500.00 | 1,522,125.00 | 与资产相关 | ||||
| 工业节水项目※14 | 939,370.83 | 105,350.00 | 834,020.83 | 与资产相关 | ||||
| W6车间奖补※15 | 1,833,230.42 | 203,692.28 | 1,629,538.14 | 与资产相关 | ||||
| 省创新性省份建设专项※16 | 741,294.64 | 197,678.57 | 543,616.07 | 与资产相关 | ||||
| 配料车间有机废气治理※17 | 684,000.00 | 72,000.00 | 612,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 煤改气固定资产补助※18 | 1,380,030.84 | 140,337.14 | 1,239,693.70 | 与资产相关 | ||||
| 干法无溶剂线资产补助※19 | 397,600.00 | 39,760.00 | 357,840.00 | 与资产相关 | ||||
| 研发仪器设备资产补助※20 | 136,000.00 | 19,266.67 | 116,733.33 | 与资产相关 | ||||
| 节能技术改造※21 | 6,000,000.00 | 176,470.57 | 5,823,529.43 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 30,792,025.37 | 6,533,600.00 | 6,592,058.40 | 30,733,566.97 |
财务报表附注 第61页
※5省工程技术研究中心绩效奖励：根据《关于下达安徽省2015年第三批科技计划项目的通知》,公司取得补助20.00万元，按照资产使用年限本期计入其他收益4.00万元，前期累计计入损益16.00万元，递延收益余额为0.00万元。
※6固定资产补助：即省1+8研发关键仪器设备的补助。根据《安徽省人民政府办公厅关于修订印发实施创新驱动发展战略进一步加快创新型省份建设配套文件的通知（1+8配套政策）》皖政办【2015】40号, 给予企业购置用于研发的关键仪器设备的补助819.30万元，按照资产使用年限本期计入其他收益164.86万元，前期累计计入损益489.79万元，递延收益余额为164.65万元。
※7技改奖补项目：根据《2015年合肥市促进新型工业化发展的政策》合政【2015】36号, 2015年工业固定资产“事后奖补”类技改项目，补助安利工业园聚氨酯树脂三期项目
105.24万元，按照资产使用年限本期计入其他收益10.524万元，前期累计计入损益31.1335万元，递延收益余额为63.5825万元。
※8固定资产补助：根据《关于印发2014年合肥市促进新型工业化发展政策实施细则的通知》合经信法规【2014】207号，补助生态功能型聚氨酯合成革四期等项目747.76万元，按照资产使用年限本期计入其他收益85.332万元，前期累计计入损益234.2385万元，递延收益余额为428.1895万元。
※9固定资产补助：根据《关于印发肥西县承接合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的若干规定的通知》肥政【2015】62号，公司取得工业设计中心项目补助10.00万元，按照资产使用年限本期计入其他收益2.00万元，前期累计计入损益5.00万元，递延收益余额为3.00万元。
※10固定资产补助：根据关于印发《安徽省电力需求侧管理专项资金使用管理暂行办法》的通知财企【2015】1846号，公司取得补助180.30万元，按照资产使用年限本期计入其他收益18.3463万元，前期累计计入损益38.1161万元，递延收益余额为123.8376万元。
※11固定资产事后奖补：根据关于印发《2016年合肥市促进新型工业化发展政策》（合政〔2016〕35号）和《2016年合肥市促进新型工业化发展政策实施细则》（合政办秘〔2016〕65号），公司取得补助175.73万元，按照资产使用年限本期计入其他收益17.573万元，前期累计计入损益35.146万元，递延收益余额为123.011万元。
※12脱硫除尘技术升级改造：根据关于印发《关于下达2015年省级大气污染防治专项补助资金的通知》（合财建〔2015〕1752号），公司取得补助194.17万元，按照资产使用年限本期计入其他收益19.417万元，前期累计计入损益24.2713万元，递延收益余额为
150.4818万元。
※13安徽省创新性省份建设专项：根据关于印发《安徽省人民政府关于印发支持科技
财务报表附注 第62页
创新若干政策的通知》皖政〔2017〕52号，公司取得补助276.75万元，按照资产使用年限本期计入其他收益55.35万元，前期累计计入损益69.1875万元，递延收益余额为152.2125万元。※14工业节水项目：根据关于印发《肥西县人民政府关于印发肥西县承接合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的通知》（肥政〔2017〕54号）、《2017年肥西县促进新型工业化发展政策实施细则》（肥经信〔2017〕282号）《合肥市人民政府关于印发2017年合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的通知》（合政〔2017〕62号）等，公司取得补助
105.35万元，按照资产使用年限本期计入其他收益10.535万元，前期累计计入损益11.4129万元，递延收益余额为83.4021万元。
※15 W6车间奖补：根据《合肥市人民政府关于印发2017年合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的通知》（合政〔2017〕62号）、《肥西县人民政府关于印发肥西县承接合肥市扶持产业发展“1+3+5”政策体系的通知》（肥政〔2017〕54号）、《2017年肥西县促进新型工业化发展政策实施细则》（肥经信〔2017〕282号）等，公司获得补助202.84万元，按照资产使用年限本期计入其他收益20.3692万元，前期累计计入损益19.5170万元，递延收益余额为162.9538万元。
※16省创新性省份建设专项：根据《安徽省人民政府关于印发支持科技创新若干政策的通知》（皖政〔2017〕52号）、《安徽省人民政府关于印发支持科技创新若干政策的通知》（皖政〔2017）53号）公司取得补助92.25万元，按照资产使用年限本期计入其他收益
19.7679万元，前期累计计入损益18.1205万元，递延收益余额为54.3616万元。
※17配料车间有机废气治理：根据合肥市环境保护局、合肥市财政局关于印发《合肥市市级环境保护专项资金管理办法》的通知（合环〔2017〕62号）《关于下达2017年省级大气污染防治综合补助资金的通知》（合财建〔2017〕1087号）等，公司取得补助72万元，按照资产使用年限本期计入其他收益7.20万元，前期累计计入损益3.60万元，递延收益余额为61.20万元。
※18煤改气固定资产补助：根据《合肥市人民政府办公厅关于印发合肥市培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策实施细则的通知》合政办〔2018〕24号，公司取得补助139.75万元，按照资产使用年限本期计入其他收益14.0337万元，前期累计计入损益1.7496万元，递延收益余额为123.9694万元。
※19干法无溶剂线资产补助：根据《肥西县培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策》（肥政秘〔2018〕137号），公司取得补助39.76万元，按照资产使用年限本期计入其他收益3.976万元。递延收益余额为35.784万元。
※20研发仪器设备资产补助：根据安徽省人民政府关于印发支持科技创新若干政策的
财务报表附注 第63页
通知（皖政〔2017〕52号），公司取得补助13.60万元，按照资产使用年限本期计入其他收益1.9267万元。递延收益余额为11.6733万元。※21节能技术改造：根据《合肥市人民政府办公厅关于印发合肥市培育新动能促进产业转型升级推动经济高质量发展若干政策实施细则的通知》（合政办【2018】24号），公司取得补助600.00万元，按照资产使用年限本期计入其他收益17.6471万元。递延收益余额为582.3529万元。注释29．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 216,987,000.00 | 216,987,000.00 | |||||
注释30．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 360,035,068.80 | 360,035,068.80 | ||
| 其他资本公积 | 610,207.56 | 922,487.79 | 1,532,695.35 | |
| （1）其他※1 | 610,207.56 | 922,487.79 | 1,532,695.35 | |
| 合计 | 360,645,276.36 | 922,487.79 | 361,567,764.15 |
资本公积的说明：
※1本期其他资本公积新增系子公司股权变动所致。
注释31．其他综合收益
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 本期发生额 | 2019年12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动 | ||||||||||||
财务报表附注 第64页
| 损益 | ||||||||||||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||||||||||
| 4.其他债权投资公允价值变动 | ||||||||||||
| 5.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||||||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||||||||||||
| 7.外币报表折算差额 | 473,075.66 | 473,075.66 | 1,166,733.96 | 590,588.24 | 576,145.72 | 1,063,663.90 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 473,075.66 | 473,075.66 | 1,166,733.96 | 590,588.24 | 576,145.72 | 1,063,663.90 |
注释32．专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,806,125.42 | 2,514,678.53 | 2,393,344.60 | 1,927,459.35 |
| 合计 | 1,806,125.42 | 2,514,678.53 | 2,393,344.60 | 1,927,459.35 |
专项储备情况说明：
系子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司计提的安全生产费归属于母公司的部分。注释33．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 52,259,388.39 | 6,942,228.19 | 59,201,616.58 | |
| 任意盈余公积 | 26,129,694.22 | 3,471,114.10 | 29,600,808.32 | |
| 合计 | 78,389,082.61 | 10,413,342.29 | 88,802,424.90 |
盈余公积说明：
任意盈余公积系按照母公司税后利润的5%计提。注释34．未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 337,366,863.26 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | |
| 调整后期初未分配利润 | 337,366,863.26 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 71,112,717.84 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,942,228.19 | 10.00 |
| 提取任意盈余公积 | 3,471,114.10 | 5.00 |
| 应付普通股股利 | 16,274,025.00 | |
| 转为股本的普通股股利 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 期末未分配利润 | 381,792,213.81 |
注释35．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,658,857,439.94 | 1,321,988,651.82 | 1,621,876,640.83 | 1,320,225,849.91 |
| 其他业务 | 35,981,464.65 | 34,897,040.07 | 57,554,226.68 | 56,445,710.40 |
| 合计 | 1,694,838,904.59 | 1,356,885,691.89 | 1,679,430,867.51 | 1,376,671,560.31 |
2． 主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 生态功能性合成革 | 1,482,915,286.91 | 1,171,353,868.00 | 1,464,154,204.11 | 1,185,052,520.67 |
| 普通合成革 | 175,942,153.03 | 150,634,783.82 | 157,722,436.72 | 135,173,329.24 |
| 合 计 | 1,658,857,439.94 | 1,321,988,651.82 | 1,621,876,640.83 | 1,320,225,849.91 |
3．主营业务收入（分地区）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 华东 | 693,224,115.89 | 610,802,532.95 |
| 华南 | 269,958,956.18 | 295,012,071.79 |
| 西南、华中 | 85,543,984.09 | 89,433,698.19 |
| 华北、东北、西北 | 59,073,987.86 | 53,703,946.37 |
| 出口 | 523,377,666.19 | 550,686,135.77 |
| 境外子公司 | 27,678,729.73 | 22,238,255.76 |
| 合计 | 1,658,857,439.94 | 1,621,876,640.83 |
4．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 103,361,243.00 | 6.10 |
| 第二名 | 64,431,581.53 | 3.80 |
| 第三名 | 53,821,881.98 | 3.18 |
| 第四名 | 46,332,060.69 | 2.73 |
| 第五名 | 29,986,131.61 | 1.77 |
| 合 计 | 297,932,898.81 | 17.58 |
财务报表附注 第66页
注释36．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,365,443.09 | 3,542,294.28 |
| 教育费附加 | 4,365,443.10 | 3,542,294.28 |
| 房产税 | 5,692,405.08 | 5,631,442.33 |
| 车船使用税 | 53,157.61 | 52,181.98 |
| 土地使用税 | 1,713,389.67 | 852,391.74 |
| 印花税 | 547,228.90 | 552,816.00 |
| 环境保护税 | 166,449.42 | 222,725.63 |
| 合计 | 16,903,516.87 | 14,396,146.24 |
注释37．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 33,926,864.88 | 30,520,579.58 |
| 运输费 | 21,197,574.13 | 19,918,277.39 |
| 保险费 | 1,875,010.11 | 2,841,949.48 |
| 展览费 | 1,720,104.82 | 1,603,087.99 |
| 宣传费 | 8,226,357.16 | 6,428,664.66 |
| 差旅费 | 5,239,046.26 | 4,523,480.30 |
| 办公费 | 695,071.02 | 705,772.53 |
| 其他销售费用 | 744,142.38 | 912,375.89 |
| 合计 | 73,624,170.76 | 67,454,187.82 |
注释38．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 47,975,960.43 | 51,168,170.32 |
| 办公费用 | 9,720,510.53 | 7,301,570.93 |
| 税费 | 1,999,022.49 | -837,238.78 |
| 交通及差旅费 | 4,113,222.09 | 3,535,882.00 |
| 摊销及折旧 | 10,880,527.82 | 11,059,413.29 |
| 招待应酬费 | 4,878,772.40 | 3,642,184.37 |
| 安全生产费 | 3,856,218.32 | 4,269,843.35 |
| 其他 | 577,220.15 | 735,992.31 |
| 合计 | 84,001,454.23 | 80,875,817.79 |
注释39．研发费用
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 45,291,312.54 | 41,053,300.25 |
| 折旧及摊销 | 7,050,207.51 | 7,506,908.54 |
| 水电气费 | 6,540,229.16 | 4,511,963.08 |
| 物料消耗 | 26,561,681.69 | 28,074,877.95 |
| 实验检测 | 115,425.90 | 221,956.31 |
| 其他 | 716,740.85 | 706,542.92 |
| 合计 | 86,275,597.65 | 82,075,549.05 |
注释40．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 23,627,231.10 | 27,131,207.68 |
| 减：利息收入 | 1,582,526.75 | 896,763.03 |
| 汇兑损益 | 259,845.13 | -762,388.91 |
| 银行手续费 | 2,538,239.09 | 2,248,815.78 |
| 合计 | 24,842,788.57 | 27,720,871.52 |
注释41．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 36,672,598.23 | 30,631,398.26 |
| 合计 | 36,672,598.23 | 30,631,398.26 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益转入 | 6,592,058.40 | 6,395,297.26 | 与资产相关 |
| 新增就业岗位补助 | 16,130,524.00 | 610,585.00 | 与收益相关 |
| 与出口有关的补助 | 1,984,854.00 | 3,029,176.00 | 与收益相关 |
| 自主创新补贴 | 2,194,140.00 | 942,399.00 | 与收益相关 |
| 参与国家行业标准制定奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 示范企业 | 1,662,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 |
| 物流补贴 | 1,034,665.00 | 2,042,830.00 | 与收益相关 |
| 科技保险补贴 | 742,167.00 | 1,023,000.00 | 与收益相关 |
| 技能提升培训补贴资金 | 691,000.00 | 1,428,400.00 | 与收益相关 |
| 退伍军人抵减税补贴 | 685,500.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第68页
| 社会保险补贴 | 525,089.83 | 98,022.00 | 与收益相关 |
| 对外投资补贴 | 258,000.00 | 494,000.00 | 与收益相关 |
| 新产品奖励基金 | 250,000.00 | 4,411,800.00 | 与收益相关 |
| 创新人才补助 | 100,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 信保补贴费用 | 1,822,600.00 | 2,343,669.00 | 与收益相关 |
| 制造强省建设资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 数字化车间 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 应急演练奖励 | 20,520.00 | 与收益相关 | |
| 高成长性奖补 | 1,700,000.00 | 与收益相关 | |
| 降低运营成本补贴 | 891,700.00 | 与收益相关 | |
| 安徽名牌奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 绿色制造补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 36,672,598.23 | 30,631,398.26 |
注释42．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | —— | |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -13,716,360.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | —— | |
| 处置交易性金融负债取得的投资收益 | 6,235,100.00 | |
| 理财收益 | 331,610.86 | 145,959.04 |
| 合计 | 6,566,710.86 | -13,570,400.96 |
注释43．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融负债 | -19,136,000.00 | |
| 合计 | -19,136,000.00 |
注释44．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -5,495,089.89 | |
| 合计 | -5,495,089.89 |
财务报表附注 第69页
注释45．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | —— | -2,681,348.14 |
| 存货跌价损失 | -9,305,218.88 | -6,873,904.86 |
| 合计 | -9,305,218.88 | -9,555,253.00 |
注释46．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | 83,035.30 | 52,631.53 | 83,035.30 |
| 其中：固定资产报废利得 | 83,035.30 | 52,631.53 | 83,035.30 |
| 债务重组利得 | —— | ||
| 接受捐赠 | |||
| 与日常活动无关的政府补助 | |||
| 其他 | 45,100.00 | 40,627.00 | 45,100.00 |
| 合计 | 128,135.30 | 93,258.53 | 128,135.30 |
注释47．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 5,626,472.24 | 5,626,472.24 | |
| 其中：固定资产报废损失 | 5,626,472.24 | 5,626,472.24 | |
| 债务重组损失 | —— | ||
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 10,000.00 | 50,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 12,934.16 | ||
| 其他 | 72,791.77 | 16,828.48 | 72,791.77 |
| 合计 | 5,749,264.01 | 39,762.64 | 5,749,264.01 |
注释48．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 388,779.26 | 2,588.96 |
| 递延所得税费用 | 1,913,505.20 | -3,001,536.63 |
| 合计 | 2,302,284.46 | -2,998,947.67 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 75,123,556.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,268,533.43 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -185,709.74 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 70,943.29 |
| 非应税收入的影响 | -136,468.83 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 332,804.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 339,012.22 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 655,919.62 |
| 研发费用加计扣除 | -9,761,183.59 |
| 其他 | -281,566.24 |
| 所得税费用 | 2,302,284.46 |
注释49．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,582,526.75 | 896,763.03 |
| 补贴收入 | 36,614,139.83 | 29,304,501.00 |
| 代收款项 | 14,546,031.63 | 17,271,180.52 |
| 合计 | 52,742,698.21 | 47,472,444.55 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用付现 | 39,697,305.88 | 36,823,033.28 |
| 管理费用及研发费用付现 | 23,014,285.78 | 20,596,211.17 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 13,644,775.28 | 7,687,027.94 |
| 合计 | 76,356,366.94 | 65,106,272.39 |
3．收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期权费 | 918,290.00 | |
| 合计 | 918,290.00 |
4．支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期权交割费 | 13,294,900.00 | 14,918,650.00 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 货币互换 | 858,000.00 | |
| 合计 | 13,294,900.00 | 15,776,650.00 |
5．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付越南股东减资款 | 1,149,820.47 | |
| 合计 | 1,149,820.47 |
注释50．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 72,821,271.77 | 21,658,922.64 |
| 加：信用减值损失 | 5,495,089.89 | |
| 资产减值准备 | 9,305,218.88 | 9,555,253.00 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 110,249,576.19 | 112,701,505.99 |
| 无形资产摊销 | 2,351,100.48 | 2,116,886.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 211,983.45 | 110,574.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,543,436.94 | -39,697.37 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 19,136,000.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,627,231.10 | 27,131,207.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,566,710.86 | 13,570,400.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,913,505.20 | -3,001,536.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 21,408,572.40 | -60,416,861.47 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,537,015.62 | -46,838,001.81 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -99,025,967.78 | 99,995,771.78 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 160,871,323.28 | 195,680,425.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金的期末余额 | 398,551,927.37 | 374,231,059.65 |
| 减：现金的期初余额 | 374,231,059.65 | 286,544,607.30 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 24,320,867.72 | 87,686,452.35 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 398,551,927.37 | 374,231,059.65 |
| 其中：库存现金 | 67,227.95 | 291,099.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 393,654,795.42 | 373,939,960.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,829,904.00 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 398,551,927.37 | 374,231,059.65 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释51．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,993,802.71 | 银行票据、信用证及保函保证金 |
| 合计 | 9,993,802.71 |
注释52．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 11,728,176.77 | 6.9762 | 81,818,106.78 |
| 欧元 | 129,737.86 | 7.8155 | 1,013,966.24 |
| 卢布 | 13,670,160.33 | 0.1126012 | 1,539,276.46 |
| 越南盾 | 19,590,901,952.00 | 0.000301869 | 5,913,885.98 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 6,550,553.72 | 6.9762 | 45,697,972.84 |
| 卢布 | 11,497,910.14 | 0.1126012 | 1,294,678.48 |
| 越南盾 | - | ||
| 其他应收款 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | |||
| 卢布 | 149,789.82 | 0.1126012 | 16,866.51 |
| 越南盾 | 213,198,560.00 | 0.000301869 | 64,358.04 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,020,584.58 | 6.9762 | 7,119,802.15 |
| 卢布 | 28,936,511.06 | 0.1126012 | 3,258,285.88 |
| 越南盾 | 1,221,700,000.00 | 0.000301869 | 368,793.36 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 179,721.40 | 6.9762 | 1,253,772.43 |
| 卢布 | 3,148,250.20 | 0.1126012 | 354,496.75 |
2．境外经营实体说明公司下属子公司安利俄罗斯有限责任公司为公司的境外经营实体，主要经营地点俄罗斯，主要生产销售合成革产品。安利（越南）材料科技有限公司于2017年11月28日在越南成立，截止报表日已投资尚处于建设期。注释53．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 6,533,600.00 | 6,592,058.40 | 详见附注六注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 30,080,539.83 | 30,080,539.83 | 详见附注六注释41 |
| 计入营业外收入的政府补助 |
| 减：退回的政府补助 |
| 合计 | 36,614,139.83 | 36,672,598.23 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 生产、销售 | 65.211 | 收购 | |
| 安利俄罗斯有限责任公司 | 莫斯科 | 莫斯科 | 生产、销售 | 51.00 | 收购 | |
| 安利（越南）材料科技有限公司 | 越南 | 越南 | 生产、销售 | 65.228 | 设立 | |
财务报表附注 第74页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在安利（越南）材料科技有限公司的所有者权益份额发生变化的情况根据安利股份2018年8月20日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于安利（越南）材料科技有限公司引入投资者暨增资扩股的议案》，决议以增资扩股的方式引进投资者日本志磨商事株式会社（SHIMA CO., LTD.）（以下简称“志磨商社”）、香港映泰有限公司（SHIMA INTERNATIONAL LIMITED）（以下简称“映泰公司”）、北京富泰革基布股份有限公司（以下简称“北京富泰”），其中：日本志磨商社投资100万美元、香港映泰公司投资50万美元、北京富泰投资50万美元。截止2019年1月底出资额及出资比例：安利股份投资额68,007,792,000越南盾（折合3,000,000美元），占投资总额60%；志磨商社投资额23,450,000,000越南盾（折合1,000,000美元）, 占投资总额20%；北京富泰投资额11,725,000,000越南盾（折合500,000美元）, 占投资总额10%；映泰公司11,725,000,000越南盾（折合500,000美元）, 占投资总额10%。本次增资后，合并报表范围未发生变化。根据安利股份于2019年3月22日召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于对安利（越南）材料科技有限公司增资的议案》，决议以现金方式对安利（越南）材料科技有限公司（以下简称“安利越南公司”）增资。2019年6月28日，公司与安利越南公司现有股东北京富泰、志磨商社、映泰公司及引入的新股东海宁市宏源无纺布业有限公司（以下简称“海宁宏源”）、慈溪市其胜针织实业有限公司（以下简称“慈溪其胜”）完成安利越南公司增资协议书签订事宜。增资后，安利越南公司注册资本由500万美元增加至2200万美元，各股东持股比例分别为：安利股份持股68%、北京富泰持股10%，海宁宏源持股10%，慈溪其胜持股5.1818%，志磨商社持股4.5455%，映泰公司持股2.2727%。截止2019年12月底出资额及出资比例：安利投资额151,608,192,000 越南盾（折合6,588,000美元），占投资总额65.228%；北京富泰投资额23,608,000,000 越南盾（折合1,010,000 美元）,占投资总额10% ； 志磨商社投资额 23,450,000,000 越南盾（折合1,000,000 美元）,占投资总额9.901%；海宁宏源投资额15,378,000,000 越南盾（折合660,000 美元），占投资总额6.535%；香港映泰投资额11,725,000,000 越南盾(折合500,000 美元),占投资总额
4.950%；慈溪其胜投资额7,968,600,000 越南盾（折合342,000 美元），占投资总额3.386%。本次增资后，合并报表范围未发生变化。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
财务报表附注 第75页
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 5,494,453.00 | 549,445.30 |
| 应收账款 | 166,926,786.50 | 20,416,397.19 |
| 其他应收款 | 2,204,805.50 | 72,796.04 |
| 合计 | 174,626,045.00 | 21,038,638.53 |
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风
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险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止2019年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额22.27%(2018年：19.96%) 。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2019年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额114,800.00万元，其中：已使用授信金额为55,498.86万元。
截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | ||
| 非衍生金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 280,344,254.40 | 280,344,254.40 | |||||
| 应付票据 | 18,898,581.02 | 18,898,581.02 | |||||
| 应付账款 | 275,556,036.60 | 275,556,036.60 | |||||
| 其他应付款 | 27,832,708.04 | 27,832,708.04 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 长期借款 | 11,432,279.51 | 139,200,000.00 | 14,600,000.00 | 165,232,279.51 | |||
| 长期应付款 | 46,400,000.00 | 46,400,000.00 | |||||
| 其他非流动负债 | |||||||
| 非衍生金融负债小计 | 27,832,708.04 | 586,231,151.53 | 185,600,000.00 | 14,600,000.00 | 814,263,859.57 | ||
| 衍生金融负债 | |||||||
| 合计 | 27,832,708.04 | 586,231,151.53 | 185,600,000.00 | 14,600,000.00 | 814,263,859.57 | ||
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
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和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、越南盾和卢布）依然存在汇率风险。
为有效防范和控制外币汇率风险，加强对远期结售汇业务的管理，公司制定《远期结售汇内控管理制度》，公司内部审计部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元项目 | 卢布项目 | 越南盾项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||||
| 货币资金 | 81,818,106.78 | 1,539,276.46 | 5,913,885.98 | 1,013,966.24 | 90,285,235.46 |
| 应收账款 | 45,697,972.84 | 1,294,678.48 | 46,992,651.32 | ||
| 其他应收款 | 16,866.51 | 64,358.04 | 81,224.55 | ||
| 小计 | 127,516,079.62 | 2,850,821.45 | 5,978,244.02 | 1,013,966.24 | 137,359,111.33 |
| 外币金融负债： | |||||
| 短期借款 | |||||
| 应付账款 | 7,119,802.15 | 3,258,285.88 | 368,793.36 | 10,746,881.38 | |
| 其他应付款 | 1,253,772.43 | 354,496.75 | 1,608,269.18 | ||
| 小计 | 8,373,574.58 | 3,612,782.63 | 368,793.36 | 12,355,150.57 | |
（3）敏感性分析：
截止2019年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约10,625,336.67元（2018年度约15,937,065.52元)。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
财务报表附注 第78页
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2019年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定和浮动利率合同，金额为16,500.00万元（其中固定利率的借款1亿元，浮动利率的借款6,500.00万元），详见附注六、注释26。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 63,546,310.96 | 63,546,310.96 | ||
| 资产合计 | 63,546,310.96 | 63,546,310.96 | ||
2．非持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
财务报表附注 第79页
计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 安徽安利科技投资集团股份有限公司 | 合肥市高新区安大科技园 | 对科技产业投资，企业资产经营与管理 | 5,000.00 | 21.90 | 21.90 |
1．本公司的母公司情况的说明安徽安利科技投资集团股份有限公司股东93人，其中，姚和平、王义峰、杨滁光、陈茂祥、黄万里、李道鹏、胡东卫、刘兵分别持股22.846%、13.164%、12.104%、7.7%、2.89%、
2.44%、1.84%、1.84%，合计持有64.824%，8人为一致行动人。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 合肥市工业投资控股有限公司 | 股东 |
| 劲达企业有限公司（REAL TACT ENTERPRISE LIMITED） | 股东 |
| 香港敏丰贸易有限公司(S.&F.TRADING CO.(H.K.)LTD.) | 股东 |
| 杭州中纺进出口有限公司 | 控股子公司少数股东 |
| 迪米国际（URAL TEXTILE，LLC） | 控股子公司少数股东控制的法人企业 |
| 俄罗斯紫水晶公司 | 控股子公司少数股东控制的法人企业 |
| 北京富泰革基布股份有限公司 | 控股子公司少数股东 |
| 日本志磨商事株式会社（SHIMA CO., LTD.) | 控股子公司少数股东 |
| 香港映泰有限公司（SHIMA INTERNATIONAL LIMITED） | 控股子公司少数股东 |
| 海宁市宏源无纺布业有限公司 | 控股子公司少数股东 |
| 慈溪市其胜针织实业有限公司 | 控股子公司少数股东 |
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
财务报表附注 第80页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京富泰革基布股份有限公司 | 原材料采购 | 24,370,013.66 | 29,684,208.98 |
| 海宁市宏源无纺布业有限公司 | 原材料采购 | 37,179,661.33 | 37,776,275.44 |
| 慈溪市其胜针织实业有限公司 | 原材料采购 | 22,631,006.85 | 24,759,083.84 |
| 合计 | 84,180,681.84 | 92,219,568.26 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州中纺进出口有限公司 | PU革销售 | 2,486,772.02 | 2,994,492.02 |
| 迪米国际（URAL TEXTILE，LLC） | PU革销售 | 9,774,827.92 | 11,335,883.70 |
| 香港映泰有限公司（SHIMA INTERNATIONAL LIMITED | PU革销售 | 46,520,818.40 | 35,475,755.34 |
| 俄罗斯紫水晶公司 | PU革销售 | 9,239,543.54 | 15,655,362.27 |
| 合计 | 68,021,961.88 | 65,461,493.33 |
4．关联担保情况
（1）担保贷款情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保余额(万元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 安徽安利材料科技股份有限公司 | 10,000.00 | 2019/11/7 | 2021/11/7 | 否 |
| 1,000.00 | 2019/9/12 | 2020/9/12 | 否 | ||
| 安徽安利材料科技股份有限公司 | 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 2,000.00 | 2019/1/8 | 2020/1/8※ | 否 |
| 1,000.00 | 2019/5/29 | 2020/5/29 | 否 | ||
| 1,000.00 | 2019/6/27 | 2020/6/26 | 否 |
※：合肥安利聚氨酯新材料有限公司短期借款2000万元已于2020年1月8日到期归还本息，并于2020年2月21日续贷2000万元整，由安徽安利材料科技股份有限公司提供连带责任担保，担保起始日为2020年2月21日，担保到期日为2021年2月21日。
（2）信用证担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保余额(万元) | 担保项目 | 担保是否已经履行完毕 |
| 安徽安利材料科技股份有限公司 | 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 244.20 | 信用证担保 | 否 |
5．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 10,098,937.16 | 9,792,948.75 |
6．关联方应收应付款项
财务报表附注 第81页
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 杭州中纺进出口有限公司 | 660,540.68 | 66,054.07 | 37,367.75 | 3,736.78 | |
| 迪米国际（URAL TEXTILE，LLC） | 2,344,699.20 | 234,469.92 | 545,781.41 | 54,578.14 | |
| 香港映泰有限公司（SHIMA INTERNATIONAL LIMITED | 4,251,573.17 | 425,157.32 | 106,099.31 | 10,609.93 | |
| 俄罗斯紫水晶公司 | 1,258,242.67 | 125,824.27 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 北京富泰革基布股份有限公司 | 9,451,918.07 | 5,184,591.46 | |
| 海宁市宏源无纺布业有限公司 | 876,441.49 | 10,604,628.55 | |
| 慈溪市其胜针织实业有限公司 | 8,891,490.04 | 8,578,814.03 | |
| 预收账款 | |||
| 俄罗斯紫水晶公司 | 147,731.01 |
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响为关联方提供担保详见“本附注十、关联方交易之（四.4）”。截止2019年12月31日，公司无为非关联方单位提供保证情况。2．开出保函、信用证
| 开证方 | 开证金额（元） | 保证金 | ||
| 外币 | 原币 | 折合人民币 | ||
| 安徽安利材料科技股份有限公司※1 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 安徽安利材料科技股份有限公司※2 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 安徽安利材料科技股份有限公司※3 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 安徽安利材料科技股份有限公司※4 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
财务报表附注 第82页
| 开证方 | 开证金额（元） | 保证金 | ||
| 外币 | 原币 | 折合人民币 | ||
| 安徽安利材料科技股份有限公司※5 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
※1：公司于2019年12月26日在交通银行安徽省分行申请开立国内信用证，金额5,000.00万元，受益人为合肥安利聚氨酯新材料有限公司。
※2：公司于2019年3月14日在农业银行合肥金寨路支行申请开立国内信用证，金额2,000.00万元，受益人为合肥安利聚氨酯新材料有限公司。
※3：公司于2019年3月20日在招商银行合肥分行申请开立国内信用证，金额1,000.00万元，信用证议付业务（有追索权），受益人为子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司。
※4：公司于2019年3月20日在招商银行合肥分行申请开立国内信用证，金额1,000.00万元，信用证议付业务（有追索权），受益人为子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司。
※5：公司于2019年1月11日在光大银行合肥分行申请开立国内信用证，金额2,000.00万元，受益人为子公司合肥安利聚氨酯新材料有限公司。
除存在上述或有事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据本公司第五届董事会第九次会议分配预案：公司以截止2019年12月31日公司总股本21,698.7万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.2元人民币（含税），共分配现金股利2603.844万元（含税)，占本期合并报表中实现归母净利润36.62%，占母公司当年可供分配利润的44.13%，剩余未分配利润结转以后年度；本次分配暂不进行资本公积转增股本。 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
（二） 其他资产负债表日后事项说明
1.公司子公司新材料公司与上海杰事杰新材料（集团）股份有限公司（以下简称上海杰事杰公司）多年合作，发生购销往来。2018年7月20日，上海杰事杰公司法定代表人杨桂生与其妻范伟及滁州格美特科技有限公司分别与新材料公司签订最高额保证合同，为上海杰事杰公司提供连带责任保证，担保最高额为1,000.00万元。
财务报表附注 第83页
新材料公司与上海杰事杰公司分别于2018年7月30日和2018年8月1日签订2份销售合同，合同额分别为3,443,206.00元和3,748,176.00元，约定上海杰事杰公司付款时间分别为2018年9月27日、2018年9月25日。新材料公司按照合同约定交付货物，上海杰事杰公司收货后支付货款2,100,000.00元，尚欠货款5,091,382.00元未予支付。2018年12月19日，新材料公司向法院申请对杨桂生、范伟（杨桂生之妻）及滁州格美特科技有限公司进行诉前财产保全及诉讼，法院于2019年1月18日立案。
经上海闵行区法院一审、上海市一中院二审，2020年1月6日由上海市第一中级人民法院作出（2019）沪01民终10926号终审民事判决书，终审判决如下：
一、上海杰事杰公司于一审判决生效之日起十日内向新材料公司支付全部货款5,091,382.00元；
二、上海杰事杰公司于一审判决生效之日起十日内向新材料公司支付违约金，以7,191,382.00元为基数，自2018年9月27日起至清偿之日止，按每日万分之一计算；
三、杨桂生、范伟对上述债务在1000万元的范围内承担连带清偿责任；
四、滁州格美特科技有限公司对上海杰事杰公司不能清偿上述第一、二项债务的二分之一部分向新材料公司承担赔偿责任。
2020年2月28日各方经友好协商，达成执行和解协议，债务人上海杰事杰公司，以及担保人杨桂生、范伟、滁州格美特科技有限公司四方中的任一方，于2020年3月起每月向新材料公司还款人民币50-80万元，直至还完全部本息。债务人及担保人、滁州格美特科技有限公司若累计2期不能按时归还，新材料公司可立即中止执行和解协议，申请执行。
2.新型冠状病毒肺炎疫情对全国和全球社会经济活动、整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司发展建设、生产经营。公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一） 年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见附注六、合并财务报表主要项目注释22—应付职工薪酬—设定提存计划说明。
（二） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
财务报表附注 第84页
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为生产各类合成革产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（三） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 153,622,343.38 | 142,437,156.20 |
| 1－2年 | 5,730,937.00 | 12,383.07 |
| 2－3年 | 1,525,341.81 | |
| 3－4年 | 1,425,285.03 | 599,692.00 |
| 4－5年 | 599,692.00 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 161,378,257.41 | 144,574,573.08 |
| 减：坏账准备 | 17,662,849.24 | 14,986,353.63 |
| 合计 | 143,715,408.17 | 129,588,219.45 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 599,692.00 | 0.37 | 599,692.00 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 160,778,565.41 | 99.63 | 17,063,157.24 | 10.61 | 143,715,408.17 |
财务报表附注 第85页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：账龄组合 | 159,024,043.02 | 98.54 | 17,045,612.02 | 10.72 | 141,978,431.00 |
| 关联方组合 | 1,754,522.39 | 1.09 | 17,545.22 | 1.00 | 1,736,977.17 |
| 合计 | 161,378,257.41 | 100.00 | 17,662,849.24 | 143,715,408.17 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,056.78 | 0.07 | 100,056.78 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 144,474,516.30 | 99.93 | 14,886,296.85 | 10.30 | 129,588,219.45 |
| 其中：账龄组合 | 143,504,217.54 | 99.26 | 14876593.86 | 10.37 | 128,627,623.68 |
| 关联方组合 | 970,298.76 | 0.67 | 9,702.99 | 1.00 | 960,595.77 |
| 合计 | 144,574,573.08 | 100.00 | 14,986,353.63 | 129,588,219.45 | |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宁波丰盈家具有限公司 | 599,692.00 | 599,692.00 | 100.00 | 无可执行的财产 |
| 合计 | 599,692.00 | 599,692.00 | ||
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 151,867,820.99 | 15,186,782.10 | 10.00 |
| 1－2年 | 5,730,937.00 | 1,146,187.40 | 20.00 |
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | 1,425,285.03 | 712,642.52 | 50.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 159,024,043.02 | 17,045,612.02 | |
（2）关联方组合
财务报表附注 第86页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,754,522.39 | 17,545.22 | 1.00 |
| 合计 | 1,754,522.39 | 17,545.22 | |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 100,056.78 | 599,692.00 | 100,056.78 | 599,692.00 | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 14,886,296.85 | 2,176,860.39 | 17,063,157.24 | |||
| 其中：账龄组合 | 14,876,593.86 | 2,169,018.16 | 17,045,612.02 | |||
| 关联方组合 | 9,702.99 | 7,842.23 | 17,545.22 | |||
| 合计 | 14,986,353.63 | 2,776,552.39 | 100,056.78 | 17,662,849.24 | ||
6．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 100,056.78 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 8,389,840.78 | 5.20 | 838,984.08 |
| 第二名 | 7,412,730.50 | 4.59 | 741,273.05 |
| 第三名 | 7,380,602.80 | 4.57 | 738,060.28 |
| 第四名 | 7,298,866.39 | 4.52 | 729,886.64 |
| 第五名 | 6,689,157.00 | 4.15 | 1,149,499.70 |
| 合计 | 37,171,197.47 | 23.03 | 4,197,703.75 |
注释2． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,866,132.20 | 1,484,956.90 |
| 合计 | 1,866,132.20 | 1,484,956.90 |
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
财务报表附注 第87页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,741,083.03 | 1,351,956.46 |
| 1－2年 | ||
| 2－3年 | 30,000.00 | |
| 3－4年 | 162,800.00 | |
| 4－5年 | 162,800.00 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 1,933,883.03 | 1,514,756.46 |
| 减：坏账准备 | 67,750.83 | 29,799.56 |
| 合计 | 1,866,132.20 | 1,484,956.90 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 暂借款 | 1,430,000.00 | 611,500.00 |
| 保证金 | 230,292.00 | 196,292.00 |
| 进口关税、增值税 | 1,662.40 | 105,297.21 |
| 其他 | 271,928.63 | 601,667.25 |
| 合计 | 1,933,883.03 | 1,514,756.46 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,933,883.03 | 100.00 | 67,750.83 | 3.50 | 1,866,132.20 |
| 其中：应收其他款项组合 | 1,933,883.03 | 100.00 | 67,750.83 | 3.50 | 1,866,132.20 |
| 合计 | 1,933,883.03 | 100.00 | 67,750.83 | 1,866,132.20 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的 | 1,514,756.46 | 100.00 | 29,799.56 | 1.97 | 1,484,956.90 |
财务报表附注 第88页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其他应收款 | |||||
| 其中：应收其他款项组合 | 1,514,756.46 | 100.00 | 29,799.56 | 1.97 | 1,484,956.90 |
| 合计 | 1,514,756.46 | 100.00 | 29,799.56 | 1,484,956.90 | |
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）应收其他款项组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,741,083.03 | 17,410.83 | 1.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 1,500.00 | 5.00 |
| 4－5年 | 162,800.00 | 48,840.00 | 30.00 |
| 合计 | 1,933,883.03 | 67,750.83 | |
6．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 13,519.56 | 16,280.00 | 29,799.56 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,891.27 | 34,060.00 | 37,951.27 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,410.83 | 50,340.00 | - | 67,750.83 |
财务报表附注 第89页
7．本期无实际核销的其他应收款8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 肥西县建设局 | 保证金及押金 | 162,800.00 | 4至5年 | 8.42 | 48,840.00 |
| 陈建 | 员工住房资助借款 | 150,000.00 | 1年以内 | 7.76 | 1,500.00 |
| 陈周 | 员工住房资助借款 | 150,000.00 | 1年以内 | 7.76 | 1,500.00 |
| 魏翼 | 员工住房资助借款 | 120,000.00 | 1年以内 | 6.21 | 1,200.00 |
| 姚鄂 | 员工住房资助借款 | 120,000.00 | 1年以内 | 6.21 | 1,200.00 |
| 合计 | 702,800.00 | 36.34 | 54,240.00 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 125,642,519.00 | 125,642,519.00 | 100,450,812.20 | 100,450,812.20 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 125,642,519.00 | - | 125,642,519.00 | 100,450,812.20 | 100,450,812.20 | |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 合肥安利聚氨酯新材料有限公司 | 67,089,801.49 | 67,089,801.49 | 67,089,801.49 | ||||
| 安利俄罗斯有限责任公司 | 13,969,827.12 | 13,969,827.12 | 13,969,827.12 | ||||
| 安利（越南）材料科技有限公司 | 19,391,183.59 | 19,391,183.59 | 25,191,706.80 | 44,582,890.39 | |||
| 合计 | 100,450,812.20 | 100,450,812.20 | 25,191,706.80 | 125,642,519.00 |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,628,576,354.79 | 1,350,108,437.69 | 1,598,949,113.12 | 1,346,461,997.53 |
| 其他业务 | 194,369,293.67 | 193,665,165.78 | 221,864,754.48 | 221,603,532.08 |
财务报表附注 第90页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 合计 | 1,822,945,648.46 | 1,543,773,603.47 | 1,820,813,867.60 | 1,568,065,529.61 |
2．主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 生态功能性合成革 | 1,480,312,931.49 | 1,216,772,197.79 | 1,463,464,932.16 | 1,225,855,894.25 |
| 普通合成革 | 148,263,423.30 | 133,336,239.90 | 135,484,180.96 | 120,606,103.28 |
| 合 计 | 1,628,576,354.79 | 1,350,108,437.69 | 1,598,949,113.12 | 1,346,461,997.53 |
3．主营业务（分地区）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 华东 | 690,567,705.82 | 610,042,073.81 |
| 华南 | 269,958,956.18 | 295,012,071.79 |
| 西南、华中 | 85,543,984.09 | 89,433,698.19 |
| 华北、东北、西北 | 59,073,987.86 | 53,703,946.37 |
| 出口 | 523,431,720.84 | 550,757,322.96 |
| 合计 | 1,628,576,354.79 | 1,598,949,113.12 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,703,000.00 | 2,703,000.00 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | —— | -13,716,360.00 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | —— | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | —— | |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 | 6,235,100.00 | |
| 理财收益 | 331,610.86 | 103,404.17 |
| 合计 | 9,269,710.86 | -10,909,955.83 |
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -5,543,436.94 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 36,672,598.23 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 331,610.86 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 6,235,100.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -77,691.77 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 5,637,801.65 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 383,069.35 | |
| 合计 | 31,597,309.38 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.96 | 0.3277 | 0.3277 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.87 | 0.1821 | 0.1821 |
安徽安利材料科技股份有限公司（公章）
二〇二〇年四月十五日