证券代码：300235 证券简称：方直科技 公告编号：2024-023
深圳市方直科技股份有限公司
2024年第一季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。
3.第一季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）营业收入（元） 29,958,096.69 27,615,390.63
8.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,770,450.57 11,659,495.61
-16.20%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
8,508,558.699,665,869.43
-11.97%经营活动产生的现金流量净额（元） 3,827,616.94 1,505,654.09
154.22%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.05
-20.00%稀释每股收益（元/股） 0.04 0.05
-20.00%加权平均净资产收益率 1.38% 1.69%
-0.31%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）总资产（元） 731,275,418.39 723,448,125.72
1.08%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）
709,737,885.94708,198,717.17
0.22%
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否
本报告期支付的优先股股利（元） 0.00支付的永续债利息（元） 0.00用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0388
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元项目 本报告期金额 说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
378,100.00
政府资助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
603,902.51
理财产品公允价值变动委托他人投资或管理资产的损益 471,494.31
理财收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,081.86
其他减：所得税影响额222,686.80
合计 1,261,891.88
--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
流动资产 变动金额（万元） 变动幅度 变动原因应收账款 1,181.94
41.50%
主要系春季开学旺季，教育系统征订业务确认收入，形成的应收账款增加所致。其他应收款 102.61
257.20%
主要系在不影响公司主营业务发展的前提下，公司为符合条件的员工提供限制额度的首套商品房购房免息借款所致。存货 92.72
39.07%
主要系销售旺季增加备货所致。一年内到期的非流动资产
-4,955.00
-32.97%
主要系银行的定期存单到期结算所致。应付账款 402.18
59.91%
主要系销售旺季，采购增加所致。应付职工薪酬 -345.45
-74.30%
主要系上年末计提的薪酬在本年度内支付所致。应交税费 442.08
1019.69%
主要系销售旺季随着业务收入的确认，增值税和企业所得税
同步增加。递延收益 83.03
100.00%
主要系按照合同约定计提，后续按照销量确认收入。减：库存股 826.56
100.00%
主要系回购公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计
划。其他综合收益 3.44
100.00%
主要系被投资企业所形成的其他综合收益影响所致。销售费用 313.92
77.91%
主要系通过与具有丰富互联网运营经验和资源优势的企业以
及专业平台推广机构合作，营销推广费增加所致。财务费用 -74.76
-118.32%
主要系本期银行存款结构发生变化，利息收入增加所致。其他收益 -100.13
-70.40%
主要系政府资助收入减少所致。投资收益（损失以“-”号填列）
-220.47
-338.35%
主要系被投资企业本期净利润较去年同比增亏所致。公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
60.39
100.00%
主要系交易性金融资产的公允价值变动所致。信用减值损失（损失以“－”号填列）
70.21
73.23%
主要系公司应收账款减少致坏账准备计提减少所致。资产减值损失（损失以“－”号填列）
-0.14
-100.00%
主要系存货报废处理增加减值金额所致。营业外收入 -6.65
-68.15%
主要系租赁违约金变动所致。营业外支出 -0.72 -100.00%
主要系本期无营业外支出，上期为固定资产报废。经营活动产生的现金流量净额
232.19
154.22%
主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额
7,958.18
866.49%
主要系公司利用闲置资金在审议通过的额度内滚动购买银行
理财及定期存款产品，投资活动产生的现金流量净额受结算
周期影响所致。筹资活动产生的现金流量净额
-820.91
-14064.49%
主要系回购公司股份用于实施股权激励计划或员工持股计
划。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末普通股股东总数 28,943
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股数量
持有有限售条件的股份数量
质押、标记或冻结情况股份状态 数量黄元忠 境内自然人 14.71% 37,032,935 27,774,701 不适用 0黄晓峰 境内自然人 11.94% 30,068,615 0 不适用
陈克让 境内自然人 10.44% 26,277,717 19,708,288 不适用
北京嘉豪伟业投资中心（有限合伙）
境内非国有法人 4.66% 11,729,010 0 不适用
张文凯 境内自然人 0.60% 1,505,807 1,129,355 不适用
BARCLAYS BANK PLC 境外法人 0.43% 1,090,480 0 不适用
陈玉麒 境内自然人 0.42% 1,061,000 0 不适用
吴稳 境内自然人 0.41% 1,040,999 0 不适用
朱一七 境内自然人 0.41% 1,025,100 0 不适用
中国工商银行股份有限公司－信澳智远三年持有期混合型证券投资基金
其他 0.39% 989,100 0 不适用
前10名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类股份种类 数量黄晓峰 30,068,615 人民币普通股 30,068,615北京嘉豪伟业投资中心（有限合伙） 11,729,010 人民币普通股 11,729,010黄元忠 9,258,234 人民币普通股 9,258,234陈克让 6,569,429 人民币普通股 6,569,429BARCLAYS BANK PLC 1,090,480 人民币普通股 1,090,480陈玉麒 1,061,000 人民币普通股 1,061,000吴稳 1,040,999 人民币普通股 1,040,999朱一七 1,025,100 人民币普通股 1,025,100中国工商银行股份有限公司－信澳智远三年持有期混合型证券投资基金
989,100 人民币普通股 989,100吴培侠 900,000 人民币普通股 900,000上述股东关联关系或一致行动的说明
公司实际控制人黄元忠先生同黄晓峰先生、陈克让先生为一致行动人。公司未知上述其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股股东名称 期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售股数
期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期黄元忠 27,774,701 0 0 27,774,701 高管锁定股 当年解锁持有股份的25%陈克让 19,708,287 0 1 19,708,288 高管锁定股 当年解锁持有股份的25%张文凯 1,129,355 0 0 1,129,355 高管锁定股 当年解锁持有股份的25%刘念 3,037 759 0 2,278 高管锁定股
已离任，在原定任期内和任期届满后六个月内，继续遵守每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%的相关规定合计 48,615,380 759 1 48,614,622
三、其他重要事项
?适用 □不适用
公司于2023年12月7日召开第五届董事会第十四次会议及第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施股权激励计划或员工持股计划，本次回购资金总额不低于人民币600万元，不超过人民币1,000万元（均含本数），回购价格不超过人民币17.32元/股，回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。具体内容详见公司于2023年12月8日、2023年12月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购股份方案的公告》（公告编号：2023-059）、《回购报告书》（公告编号：2023-060）。截至2024年4月15日，公司本次累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份988,900股，占公司目前总股本的比例为0.3928%，最高成交价为10.50元/股，最低成交价为7.90元/股，成交总金额为9,997,279.00元（不含交易费用）。本次实际回购时间区间为2024年1月19日至2024年4月15日。公司本次回购股份计划实施完毕。本次回购符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规的要求。公司本次回购股份
后续将全部用于股权激励或员工持股计划，若公司未能在本公告披露36个月内实施上述用途，未使用部分将履行相关程序后予以注销，公司注册资本将相应减少。 具体内容详见公司于2024年4月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购股份实施完成暨股份变动的公告》（公告编号：2024-020）。
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市方直科技股份有限公司
2024年03月31日
单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 217,304,404.62
181,346,942.77结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 170,606,902.51
160,123,212.39衍生金融资产
应收票据
应收账款 40,302,428.94
28,483,000.70应收款项融资
预付款项 8,567,905.36
8,471,873.87应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,425,106.39
398,970.45其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,300,191.65
2,373,032.37其中：数据资源
合同资产 147,246.66
147,246.66持有待售资产
一年内到期的非流动资产 100,750,000.00
150,300,000.00其他流动资产 1,125,024.68
1,245,755.23流动资产合计 543,529,210.81
532,890,034.44非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 111,513,556.29
113,503,838.75其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 75,772,139.64
76,603,924.44在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 254,106.14
284,466.20其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 206,405.51
165,861.89其他非流动资产
非流动资产合计 187,746,207.58
190,558,091.28资产总计 731,275,418.39
723,448,125.72流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,734,423.53
6,712,635.17预收款项
合同负债 1,793,658.07
1,684,071.95卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,194,817.72
4,649,268.97应交税费 4,854,317.80
433,540.84其他应付款 1,894,743.50
1,563,506.86其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 235,274.83
206,384.76流动负债合计 20,707,235.45
15,249,408.55非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 830,297.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 830,297.00
0.00
负债合计 21,537,532.45
15,249,408.55所有者权益：
股本 251,746,635.00
251,746,635.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 197,844,217.25
197,844,217.25减：库存股 8,265,641.00
其他综合收益 34,359.20
专项储备
盈余公积 34,164,432.03
34,164,432.03一般风险准备
未分配利润 234,213,883.46
224,443,432.89归属于母公司所有者权益合计 709,737,885.94
708,198,717.17少数股东权益
所有者权益合计 709,737,885.94
708,198,717.17负债和所有者权益总计 731,275,418.39
723,448,125.72法定代表人：黄元忠 主管会计工作负责人：贺林英 会计机构负责人：单秋平
2、合并利润表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 29,958,096.69
27,615,390.63其中：营业收入 29,958,096.69
27,615,390.63利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,721,544.57
15,289,339.95其中：营业成本4,739,412.57
4,536,818.04利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 352,951.60
384,098.91销售费用 7,168,477.93
4,029,341.59管理费用 2,720,310.61
2,526,213.11研发费用4,119,766.70
4,444,679.26财务费用 -1,379,374.84
-631,810.95其中：利息费用
利息收入 1,461,177.60
664,327.46加：其他收益 421,047.86
1,422,266.72投资收益（损失以“－”号填列）
-1,553,147.35
651,606.86其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-2,024,641.66
-219,298.68以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
603,902.51
信用减值损失（损失以“-”号填列）
-256,620.78
-958,741.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-1,445.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
11,450,289.20
13,441,183.01加：营业外收入 31,081.86
97,600.00减：营业外支出
7,162.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
11,481,371.06
13,531,620.04减：所得税费用 1,710,920.49
1,872,124.43
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
9,770,450.57
11,659,495.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
9,770,450.57
11,659,495.61
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 9,770,450.57
11,659,495.61
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 34,359.20
107,314.99归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
34,359.20
107,314.99
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
-10,255.66
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
-10,255.66
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
34,359.20
117,570.65
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
34,359.20
117,570.65
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,804,809.77
11,766,810.60
归属于母公司所有者的综合收益总9,804,809.77
11,766,810.60
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04
0.05
（二）稀释每股收益 0.04
0.05
法定代表人：黄元忠 主管会计工作负责人：贺林英 会计机构负责人：单秋平
3、合并现金流量表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,683,237.14
12,934,659.99客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,400,484.69
8,566,565.88经营活动现金流入小计 26,083,721.83
21,501,225.87购买商品、接受劳务支付的现金 2,695,172.08
2,398,023.55客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,769,666.51
9,712,829.97支付的各项税费 1,011,814.48
3,373,233.32支付其他与经营活动有关的现金 7,779,451.82
4,511,484.94经营活动现金流出小计 22,256,104.89
19,995,571.78经营活动产生的现金流量净额 3,827,616.94
1,505,654.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 190,000,000.00
130,000,000.00取得投资收益收到的现金 591,706.70
870,905.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 190,591,706.70
130,870,905.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
194,332.72
55,346.00
投资支付的现金 120,000,000.00
140,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,194,332.72
140,055,346.00投资活动产生的现金流量净额 70,397,373.98
-9,184,440.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,267,529.07
58,368.00筹资活动现金流出小计 8,267,529.07
58,368.00筹资活动产生的现金流量净额 -8,267,529.07
-58,368.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,957,461.85
-7,737,154.37加：期初现金及现金等价物余额 151,259,183.77
210,447,376.84
六、期末现金及现金等价物余额 217,216,645.62
202,710,222.47
（二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
（三） 审计报告
第一季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第一季度报告未经审计。
深圳市方直科技股份有限公司
董事会2024年4月26日