东宝生物：2022年半年度报告

包头东宝生物技术股份有限公司

2022年半年度报告

2022-040

2022年8月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王爱国、主管会计工作负责人郝海青及会计机构负责人(会计主管人员)杜丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 42

第五节 环境和社会责任 ...... 44

第六节 重要事项 ...... 47

第七节 股份变动及股东情况 ...... 56

第八节 优先股相关情况 ...... 62

第九节 债券相关情况 ...... 63

第十节 财务报告 ...... 64

备查文件目录

一、经公司法定代表人签名的2022年半年度报告全文及摘要文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本和公告的原稿。

四、其它相关资料。

以上文件的备置地点：公司证券投资部。

释义

释义项	指	释义内容
东宝生物/本公司/公司	指	包头东宝生物技术股份有限公司
百纳盛远	指	海南百纳盛远科技有限公司，曾用名“内蒙古东宝经贸有限公司”，“海南东宝实业有限公司”
国恩股份	指	青岛国恩科技股份有限公司，公司控股股东
益青生物	指	青岛益青生物科技股份有限公司，东宝生物控股子公司。
生态园区	指	公司3500吨新工艺明胶建设项目、研发中心项目、年产3500吨明胶扩建至年产7000吨明胶项目及年产2000吨胶原蛋白项目建设所在地
东宝大田	指	内蒙古东宝大田生物科技有限公司，东宝生物全资子公司
中科润德	指	杭州中科润德生物技术发展有限公司，东宝生物参股公司
通辽市蒙宝生物科技有限公司	指	东宝生物参股公司
包头市宝成联精细化工有限责任公司	指	东宝生物参股公司
浙江东宝艺澄科技有限公司	指	东宝生物参股公司
国恩京淘(浙江)数字技术有限责任公司	指	东宝生物控股子公司
东宝圆素(青岛)生物科技有限公司	指	东宝生物全资子公司
CNAS	指	中国合格评定国家认可委员会
CDE	指	国家药品监督管理局药品审评中心
NSF	指	美国国家卫生基金会
NSF-GMP	指	美国国家卫生基金会优良生产管理规范
EDQM	指	欧洲药品质量管理局
CEP-TSE	指	欧洲药典适用性认证
Double TSE+CHEM	指	欧洲药典适用性双(TSE+CHEM)证书
FDA	指	美国食品药品监督管理局
CAGR	指	复合年均增长率
BRCGS	指	全球性的认证标准，源于英国零售商协会(British Retail Consortium)，现已更名为BRCGS
保健食品	指	声称并具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品。即适用于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害的食品。
营养功能食品	指	添加具有营养价值或对人体正常生理功能有益的成分的食品。
ISO14001	指	环境管理体系
FSSC22000	指	食品安全体系
ISO9001	指	质量管理体系
ISO22000	指	食品安全管理体系
DMF	指	Drug Master File，译为“药品主文件”。
PCT专利	指	Patent Cooperation Treaty，译为“专利合作条约”，是在专利领域进行合作的国际性条约。
《中国药典》	指	《中华人民共和国药典》
《欧洲药典》	指	由欧洲药品质量管理局(EDQM)负责出版和发行，欧洲药品质量检测的唯一指导文献。
股东大会	指	公司股东大会
董事会	指	公司董事会
监事会	指	公司监事会

《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	包头东宝生物技术股份有限公司现行有效的《公司章程》
报告期	指	2022年1月1日—2022年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	东宝生物	股票代码	300239
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	包头东宝生物技术股份有限公司
公司的中文简称(如有)	东宝生物
公司的外文名称(如有)	Baotou Dongbao Bio-Tech Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)	Dongbao Bio-Tech
公司的法定代表人	王爱国

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	单华夷
联系地址	内蒙古自治区包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街46号
电话	0472-6208676
传真	0472-6208676
电子信箱	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况?适用 □不适用公司于2022年4月24日召开了第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于变更经营范围、修订<公司章程>暨授权公司办理工商变更登记的议案》，并经公司2022年5月18日召开的2021年度股东大会审议批准。变更了经营范围，完成了工商变更登记，并取得了包头市市场监督管理局核发的《营业执照》。2022年5月23日，公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)披露了《包头东宝生物技术股份有限公司关于完成工商变更登记的公告》(2022-024)。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入(元)	476,359,062.02	276,670,413.54	72.18%
归属于上市公司股东的净利润(元)	57,974,911.31	7,551,503.43	667.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)	55,403,889.73	1,733,408.58	3,096.24%
经营活动产生的现金流量净额(元)	108,230,931.16	-6,674,707.77	1,721.51%
基本每股收益(元/股)	0.0977	0.0142	588.03%
稀释每股收益(元/股)	0.0977	0.0142	588.03%
加权平均净资产收益率	3.99%	0.71%	3.28%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产(元)	2,187,662,627.21	2,112,240,503.24	3.57%
归属于上市公司股东的净资产(元)	1,477,068,147.50	1,422,692,834.57	3.82%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)	18,387.02	主要是固定资产处置利得
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	2,999,807.47	主要是与资产相关的政府补助摊销收入以及本期收到与收益相关的政府补助、奖励资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	45,281.97	主要是扣减的质量保证金及固定资产报废损失
其他符合非经常性损益定义的损益项目	15,213.90	主要是代扣代缴个人所得税手续费返还
减：所得税影响额	449,866.67
少数股东权益影响额(税后)	57,802.11
合计	2,571,021.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用主要是报告期内公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一) 公司所处行业概况、发展阶段、周期性特点和公司行业地位

1、生物医药、大健康业务板块行业概况、周期性特点

公司及子公司益青生物主营明胶、胶原蛋白、空心胶囊及其延伸品的研发、生产、销售。所属行业为生物医药、大健康行业。行业无明显的周期性特征，属典型的弱周期行业，是国家鼓励发展的战略新兴产业，面临良好的发展环境和机遇。

图1 公司业务及主要应用

备注：

1、药典二部明胶预计本年度年内上市。

2、止血材料：目前，参股公司中科润德止血材料项目已经送检，预计年底拿到临床批件，启动临床工作。

(1) 我国生物医药、大健康行业主要政策及发展概况

2022年是进入全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年，也是“十四五”时期的第二年。医药健康行业作为国民经济的重要组成部分，国家从政策上给予了极大的支持。2022年，国家相关部委陆续发布了《“十四五”国家老龄事业发展和养老服务体系规划》、《“十四五”中医药发展规划》、《“十四五”生物经济发展规划》、《 “十四五”国民健康规划》、《关于推动轻工业高质量发展的指导意见》等，要大力发展银

发经济、大力开发满足老年人衣、食、住、行等需求的老年生活用品；鼓励中药保健食品研发，以保健食品、特殊医学用途配方食品、功能性化妆品、日化产品为重点，研发中医药健康产品；要实施积极应对人口老龄化国家战略，深化医药卫生体制改革，为群众提供全方位全周期的健康服务；要促进健康与养老、旅游、互联网健身休闲、食品等产业的联合发展，壮大健康的新业态、新模式，继续发力预防和基层，“十四五”期间更应该关注预防关口的前移，把预防摆在更加突出的位置；提出食品工业是未来4年轻工业发展的重要领域，要围绕健康、育幼、养老等迫切需求，增加升级创新产品，大力发展功能食品、适老化轻工产品等。对于医药健康行业的发展提供了优质的政策环境和文化环境。

公司胶原蛋白应用领域涵盖保健食品、功能食品、化妆品、工业应用等。根据浙商证券研报分析，2020年我国保健食品市场零售额为 2,887.76亿元，同比增长3.52%，其中运动营养零售额为37.77亿元。预计2020-2025年我国保健食品市场零售额CAGR将保持

6.55%增长，运动营养、体重管理与健康类增速较快。从增速来看，中国保健食品行业增速领先全球，2015-2020年CAGR为7.5%。中国市场人口基数大，消费者注重产品品质和产品内涵，尤其近年来，国货潮涌起，对于打造国货品牌、培养国货消费文化和习惯是难得的机遇。东宝生物2021年新推出首款保健食品胶原蛋白透明质酸钠维生素C粉，随着广宣的不断深入和品牌知名度的提升，将迎来更好的发展空间。功能性食品由于其特性以及无需经过严格的备案注册，其覆盖范围更广。目前，我国功能性食品市场还处于起步阶段，近年实现快速增长，根据浙商证券研报分析，2012-2019年我国功能性食品市场规模CAGR为17.78%，2019年达3,585.8亿元，但人均消费额和美日等发达国家仍有差距，市场渗透率具有极大的增长空间。东宝生物明胶、胶囊等主要应用于医药、保健食品、营养品等领域，拥有着良好的发展条件。[数据来源：浙商证券《营养健康食品CDMO龙头，扩产提效服务全球

品牌》，仙乐健康深度报告，2022 年 01 月 09 日。分析师：马莉、孙天一。]

(2) 市场销售有所改善，有利于营养品类等健康市场的持续稳健发展

2021年，随着经济的稳步发展，市场销售规模持续扩大，消费结构优化升级，消费市场总体保持恢复态势。随着疫情防控形势不断好转，居民消费需求稳步释放。从消费习惯上，网络消费保持较快增长，线下零售经营向好。2021年，全国网上零售额比上年增长

14.1%，其中，实物商品网上零售额增长12%，两年平均增长13.4%，增速明显高于线下消费。同时，实体零售店铺经营向好。2022年上半年，社会消费品零售总额210432亿元，基本生活类消费稳定增长，二季度，社会消费品零售总额同比下降4.6%。其中，4月份社

会消费品零售总额同比下降11.1%；5月份降幅收窄至6.7%；6月份由降转升，同比增长

3.1%，环比增长0.53%。近年来“国货潮”的盛行，更加有利于公司圆素系列终端产品的市场推广和品牌塑造。[数据来源：中国经济网、国家统计局]

(3) 人口总量、人口结构、人均可支配收入等因素，共同助推医药健康市场的稳健快速发展2021年末，我国人口总数141,260万人，其中城镇人口91,425万人，占人口比重

64.7%；女性人口68,949万人，占人口比重48.8%；60周岁及以上人口26,736万人，占人口比重18.9%。城镇化、人口老龄化、女性群体都将为公司终端系列产品的发展带来良好的消费群体基础。

2021年，全国居民人均可支配收入35,128元，比上年增长9.1%，城镇居民人均可支配收入47,412元，比上年增长8.2%。近年来，全国居民人均可支配收入、城镇居民可支配收入均快速增长，实际购买力逐步提升，为可选消费类产品带来更好的市场空间。[数据

来源：国家统计局]

后疫情时代，人们更加关注健康，健康投入环节前移，“预防胜过治疗”的观念更加贴近目前的消费者心态，人们提高免疫力意识不断增强，在消费结构升级、全国居民人均可支配收入增长、人口老龄化等因素推动下，在未来一定阶段内，我国生物医药健康行业集中度还将进一步提升，具备竞争优势的企业将逐步获得更好的市场环境和发展机遇。

2、公司所处行业发展阶段、行业格局和公司行业地位

公司的明胶生产始于1960年，是行业领先的，以明胶、胶原蛋白生产为核心的高新技术企业，是最大的明胶、胶原蛋白内资生产企业。收购益青生物后，公司产业链得以进一步延伸，核心竞争力进一步增强，巩固了行业龙头地位。

随着明胶市场的变化以及明胶优质的理化特性所带来的可应用领域的扩展，公司紧抓市场机遇，积极开发高附加值系列产品，在原有的传统市场之外，积极对接医疗、医美、医药等市场，随着技术的不断成熟、资质证件的逐步齐备和市场拓展力度的加大，公司明胶市场将从目前的普通应用市场逐步向医用、医美等高附加值领域布局过渡，在获取更多市场份额的同时创造更高的附加值。近年来明胶行业随着国家监管力度的加大、市场需求标准的提高以及应用领域的扩展，市场对“高精尖”产品的需求趋强，行业处于加速市场整合期，行业集中度将逐步提高。目前行业头部企业主要包括罗赛洛、嘉利达、东宝生物等，拥有核心技术、工艺装备、管理优势的企业将受益于行业整合，进一步提高市场份额。

胶原蛋白市场处于高速发展期，胶原蛋白及其衍生品在医药健康、食品饮料、化妆品等功能领域的应用均与日俱增。胶原蛋白生产企业较多，主要有罗赛洛、东宝生物、嘉利达、盛美诺等，但目前尚未形成绝对龙头企业。目前国内覆盖胶原蛋白全产业链的企业较少，未来具备强势产品推新能力、品牌塑造能力、渠道开发能力的企业将占据行业龙头地位。东宝生物作为A股唯一一家专注于天然胶原全产业链的企业，形成了优质骨粒基地-明胶-胶原蛋白-营养健康品/药用材料的生产研发销售服务体系，多年来形成了良好的技术储备、品牌效应和客户口碑。随着胶原蛋白可应用领域的扩展、销售渠道的完善、资源的加大投入和品牌知名度的进一步提升，特别是随着国恩股份成为公司控股股东，进一步加快战略落地力度，公司胶原蛋白业务迎来更多的发展机遇。2022年，多款新品陆续上市，新渠道、新平台陆续开发，已经分别设立了国恩京淘(浙江)数字技术有限责任公司、东宝圆素(青岛)生物科技有限公司，进一步推动终端业务多点布局的策略落地。后续还将结合市场需求和公司实际情况进一步做好产品和市场开发工作，在更好满足市场需求的同时提高市场份额。 此外，公司也积极加大力度开展技术创新，围绕“明胶、胶原蛋白”开发延伸产品，挖掘明胶和胶原蛋白在新领域的新价值。目前，公司已经在“医、健、食、美”领域形成了良好的技术成果，下一步将加快技术研发力度，发挥好公司无形资产的价值，开发新产品，加快小分子肽在新兴市场的多样化应用，满足消费升级需求，从而进一步提升核心竞争力和市场地位。

子公司益青生物作为基础药用辅料的专业生产商，主要产品包括明胶空心胶囊、肠溶明胶空心胶囊、羟丙甲纤维素空心胶囊、普鲁兰多糖空心胶囊四大系列，同时具备鱼明胶空心胶囊的生产技术和生产能力。益青生物产品已通过美国NSF认证、BRCGS认证、美国FDA的DMF备案，属行业领先企业，拥有深厚的生产、管理经验、品牌优势和稳固的客户群体。

空心胶囊行业头部企业主要包括苏州胶囊、山西广生胶囊、黄山胶囊、益青生物等，行业格局相对集中。近年来国际市场受疫情影响，医药健康产品需求快速增长，也为空心胶囊行业的发展带来了良好机遇。空心胶囊行业竞争也较为激烈，具备成本优势、品质优势和创新优势的企业将在竞争中获取更多市场份额，促进行业集中度进一步提升。益青生物已启动新型空心胶囊智能产业化项目，扩大空心胶囊产能，以应对医药及保健品市场对空心胶囊持续增长的需求。随着益青生物规划项目的建设和陆续投产，必将进一步提升公司行业地位和市场占有率。

3、有机肥料业务板块行业概况、发展阶段、周期性特点和行业地位子公司东宝大田主营有机肥、水溶肥类业务，有机肥、水溶肥具有广阔的市场需求。2015年3月，农业部印发《到2020年化肥使用量零增长行动方案》，方案提出增加有机肥资源利用，减少不合理化肥投入；同时提出，推广水肥一体化技术，推广水溶性肥料等高效新型肥料。2017年中央一号文件《中共中央、国务院关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》中提出，深入推进化肥农药零增长行动，开展有机肥替代化肥试点，促进农业节本增效；加大水肥一体化等农艺节水推广力度。其后农业部等多部委多次发文支持有机肥、水溶肥等高效绿色肥料的推广。

2019年，国务院颁布《关于坚持农业农村优先发展做好“三农”工作的若干意见》(中央一号文件)，提出化肥农药使用量负增长的目标。随着国家政策的施行，对环境友好、肥料利用率高或具有土壤修复功能的功能新型肥料将迎来巨大发展空间。肥料行业受到农作物种植周期的影响，但随着种植技术的不断更新迭代和推广范围的扩大，不存在明显的周期性。近年来，随着国家政策的引导和农业绿色现代化的发展，有机肥产品以其改良土壤、恢复地力及循环利用废弃物等优势效果愈发受到欢迎，农户的使用意识及市场接受度不断提高，成为了肥料行业新的发展方向之一。东宝大田作为公司新介入资源综合利用领域的业务板块，在项目陆续投产后，有望迎来更好的发展空间。

(二)报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务、产品、用途

公司专业从事明胶和胶原蛋白及其衍生产品的研发、生产、销售，为下游用户提供全面系统的产品及服务方案，在胶原领域处于行业领先地位。经过20余年的发展，公司已形成了结构优良、品种丰富的产品线，拥有多种原料类和终端类产品。

子公司益青生物坐落于山东省青岛市城阳区康园路17号，占地面积115亩。益青生物专业从事空心胶囊研发、生产、销售，主要产品包括明胶空心胶囊、肠溶明胶空心胶囊、羟丙甲纤维素空心胶囊、普鲁兰多糖空心胶囊四大系列，同时具备鱼明胶空心胶囊的生产技术和生产能力，其前身可追溯至中国原四大胶厂之一——青岛明胶厂，属国内最早开展明胶、胶囊业务的老牌企业。

子公司东宝大田是以畜骨资源综合利用转化为主要模式，致力于打造新型功能肥料高端品牌的现代化企业。产品主要包括水溶肥、有机肥，并在独有原料(明胶制造过程中产生

的附属物质)的基础上，结合植物特性及营养需求，开发出系列“套餐肥”及施肥技术。其富含小分子胶原蛋白肽、活性钙、有机质以及中微量元素，试验结果显示其对作物提升品质、增加产量效果明显，公司开发的套餐肥能够满足作物生长全过程的营养需求。

东宝大田将以高效的套餐肥和专业的技术服务为核心，推进新型功能肥料的高效化、专业化、功能化发展，同时在小分子活性肽、骨源活性钙等新型肥料和植物刺激素方面深入研究，开发出更多、更好的产品服务于现代农业的科技化发展。

(1) TO B端原料类产品

公司主要原料类产品有明胶、胶原蛋白、磷酸氢钙等。明胶主要用于空心胶囊和食品添加剂的生产；药典二部明胶(代血浆明胶)在审批手续齐全后，可应用于注射液、止血海绵、可溶性微针基材等领域。

胶原蛋白主要用于保健食品、功能食品、化妆品等领域，近期在开发工业领域的应用。磷酸氢钙主要用于饲料添加。公司主要原料类产品的应用情况详见图2、图3。

子公司益青生物空心胶囊系列产品主要应用于药品、膳食营养补充剂领域，详见图4。东宝大田的产品详见图5。

图2 原料类明胶主要应用领域

图3 原料类胶原蛋白主要应用领域

图4 益青生物空心胶囊主要应用领域

图5 东宝大田产品列示

(2) To C端零售类产品

公司零售系列产品自2021年开始升级上新，2022年陆续推出系列新品，升级后的产品包括牛骨胶原肽粉、鱼胶原蛋白肽粉、胶原蛋白透明质酸钠维生素C粉、胶原蛋白肽蓝莓果汁饮品、胶原蛋白手撕肉、益生菌等，详见图6-1、6-2。按照功能分类，公司产品覆盖保健食品类、营养蛋白类、滋补营养类、肠道管理类、体重管理类、美容护肤类、休闲零食类等，可满足不同年龄段人群的多样化健康需求。

图6-1 终端系列产品

注：燕窝胶原蛋白肽液态饮、胶原蛋白亮彩面膜、百香果酵素粉即将于9月份上市。

图6-2 圆素品牌代言人、品牌形象大使(不含保健品)

2、经营模式

(1) 研发模式

公司拥有行业领先的研发技术人才和平台，技术和产品研发采用自主研发和合作研发相结合的研发模式，利用中国轻工业明胶重点实验室、内蒙古自治区生物胶原绿色制造与应用技术研究企业重点实验室、青岛益青生物科技股份有限公司技术中心(省级)、青岛市空心胶囊制造创新中心(市级)、青岛市空心胶囊工程研究中心(市级)等研发平台，多年来深入研究胶原、胶囊的多领域应用和提质创效，持续提升产品竞争力和应用领域。公司在新品研发的策略上，充分结合产品的市场前景、技术成熟度、人才储备、资金及公司经营发展情况对研发项目进行综合评估，平衡研发风险与收益的关系。

(2) 采购模式

公司实行集中采购管理制度，由采购部统一负责原料、辅料等的采购供应，保证公司生产经营工作的正常进行。采购部与质管部负责筛选供应商，从选择供应商开始严格把关，经过现场审查后，选择实力雄厚、质地优良的企业作为公司的合作伙伴，按年度确立合格供应商名录。各物资需求部门每月根据实际需求制定本部门的需求计划，物料采购需根据每月物料需求计划进行统筹，并综合交货期、运输方式、季节、疫情等情况考虑到货周期，保证各物资的安全库存，以确保物资的采购成本、质量、交货期等符合公司生产经营需求。采购物料入库之前，由质管部严把进厂关，对每批入厂物料进行检测，经检测合格的物料方可进入生产线，从源头保证产品质量安全。

(3) 生产模式

公司严格遵循国家相关法律法规要求组织生产，根据生产装备能力和各相关生产要素制订生产计划，并保证合理库存。公司生产部负责组织各类产品的生产及生产过程管控，质管部负责对生产过程的各项关键质量控制点和工艺进行监督检查，负责原、辅、包装材料、在制品、半成品、成品的质量检验及产品质量指标的评价，确保产品质量安全。子公司益青生物严格按照国家相关要求组织生产，根据生产装备能力和客户订单制订生产计划，并保证合理库存。在终端产品方面，一部分采取自产形式，一部分根据市场需求，灵活采取与TO C 端优质生产企业战略合作的形式生产，以应对快速变化的终端市场需求。

(4) 销售模式

原料类：明胶、原料胶原蛋白、空心胶囊等采取与下游客户直接签订合同、批量供应的业务模式；磷酸氢钙采取经销、与下游客户直接签订合同、批量供应的业务模式。

终端类：零售系列产品主要通过经销、自营、代销和互联网销售渠道实现销售。

(三) 报告期内主要业绩驱动因素

2022年，国际环境日趋复杂，不确定性增加，加之疫情反复多变，公司运营管理难度增加。报告期内，公司围绕既定的经营目标，全面推动管理理念创新，聚群力重实效、集众智谋发展，完善激励机制，强化内生增长动力，通过对原辅料市场的准确研判和供应商优化，提升原辅料采购成本控制能力，严控采购成本；开展内部生产要素优化和生产组织的创新等重要工作，进一步提升生产效率和保障能力；加大市场拓展力度，优化客户结构、销售收入进一步增长；公司运营效率、创效能力稳步提升，行业地位凸显，抗风险能力增强。

报告期内，公司实现营业收入47,635.91万元，同比增长72.18%，归属于上市公司股东的净利润5,797.49万元，同比增长667.73%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,540.39万元，同比增至3,096.24%。业绩同比变动的主要因素如下：

1、报告期内，明胶系列产品业务稳步发展，市场需求向好，销售收入较上年同期实现增长，盈利能力同比大幅提升，销售利润大幅增加。

2、报告期内，受益于公司“胶原+”系列产品的不断深入推广，胶原蛋白系列产品业务稳步发展，销售收入同比增幅较大，销售利润增加。

3、报告期内公司合并子公司益青生物，销售收入及利润相应增加。

报告期内主要工作如下：

一、创新管理理念，建立经营指标动态监控体系，突出经营质量管控，保证公司提升

总体盈利能力报告期内，国际环境日趋复杂，不确定性增加，加之疫情反复多变，公司运营管理难度增加。公司结合内外部环境的变化，创新管理理念，建立经营指标动态监控体系，以业绩为导向，以月度经营目标为主要抓手，重点关注主营业务收入、净利润、毛利率、期间费用等指标达成情况，动态监测经营目标完成结果，同时，公司结合重点指标完成情况，每日/周/月详细分析经营环境和内部资源，根据需要开展多项专项研究工作，突出经营质量管控，打破部门界限，提升协作效率，强化目标管理，预判可能影响目标完成的难点问题并提出备选解决方案，确保后续经营指标达预期的连续性。

此外，公司注重文化引领，树立“以奋斗者为荣”的理念，建立高度统一的核心价值观，强化责任意识，创建勇担当的文化环境，极大提升了企业的凝聚力及向心力，报告期内公司盈利能力大幅提升。

二、加大推进终端系列新品上市力度，以对外投资为抓手，完善品牌和渠道建设，建立立体化销售推广网络，实现终端业务的新突破

公司看好大健康、营养、功能食品的广阔发展前景，2022年全力推进终端系列产品的市场推广工作，快速将终端业务培育成为新的业务增长点。从产品结构上，紧跟市场需求，在原有产品系列基础上，陆续推出圆素系列牛骨胶原肽粉(速溶型)、复合益生菌、代餐奶昔、胶原蛋白补水面膜(新款)等，后续还将进一步推出燕窝胶原蛋白肽液态饮、百香果酵素粉、胶原蛋白亮彩面膜(新款)等系列新品，更好满足市场需求。在品牌推广方面，公司线上线下齐发力，开展多样化宣传，提高品牌知名度，打造国货胶原知名品牌。线上宣传平台主要包括官方网站、公众号(东宝生物、圆素胶原蛋白、东宝生物报、圆素)、小红书、视频号(东宝生物)、抖音(圆素胶原蛋白旗舰店)、百度推广等；线下宣传主要覆盖公交车车体广告、电台广播、电梯楼宇、广告赞助等；此外，公司还聘请知名女星刘晓晔女士为圆素品牌代言(不含保健品)，品牌知名度进一步提升。

在渠道建设方面，公司对营销体系进行了优化整合，强化品牌营销团队，稳步推进终端系列产品销售渠道的建设工作。一方面，加大原线上、线下渠道的推广工作，另一方面，结合公司对终端产品的战略定位，利用后疫情时代电商互联网转型时机，在杭州、青岛等互联网发达地区搭建TO C端自有私域电商新平台，组建专业团队，专门从事终端系列产品的营销推广工作，目前已分别设立了国恩京淘(浙江)数字技术有限责任公司、东宝圆素(青岛)生物科技有限公司。通过天猫、京东、微信商城、拼多多、抖音、快手、1688等多渠道同步推出“圆素”系列新品，以“草原鲜牛骨小分子胶原蛋白”为切入点，启用明星代言，

并通过小红书、百度推广及线下多种方式进行品牌宣传。此外，公司大力开发团购业务，打造区域知名伴手礼品牌。报告期内，公司重点拓展了周边药店、美容院、便利店、特产店、商超等线下渠道，实现产品销售网络的区域普遍覆盖。后续，公司将密切关注动销情况，并全力提供市场营销方案、销售支持、人员培训和售后服务工作，争取实现新突破，创造中国“胶”傲。

图7 “圆素”系列终端系列产品主要宣广渠道

三、加大原料类业务的市场开发，胶原系列业务稳步发展，夯实原料胶原领域核心供应商地位，全面提升市场影响力原料类业务，一方面，牢牢抓住明胶业务，加大存量客户和增量客户的延伸开发力度，提升绝对销量，2022年上半年明胶新增客户数43家，应用领域扩展到火锅底料、医疗器械、香精爆珠等，产品应用领域进一步拓宽。另一方面加大原料品类细分管理工作，通过产品细分进一步拓宽市场应用领域，实现特殊用途明胶(抗交联专用明胶)的销售，进一步提升产品附加值。同时，也加大了代血浆明胶的市场前期开发工作，跟进药典二部明胶关联评审注册登记等工作，待CDE激活后即可实现销售。报告期内，公司明胶系列产品销售收入增长12.35%。空心胶囊业务也持续扩大植物胶囊、肠溶明胶空心胶囊等品种的销售，积极开拓市场，上半年新增客户15家，业务稳步发展。

在原料胶原蛋白方面，公司积极整合市场资源，成立国际贸易部，在杭州、青岛等地设国内国际贸易办事处，与终端业务多点布局相融合，通过资源、渠道共享等提升国内国际贸易业务，报告期内，原料胶原蛋白销售收入同比增长62.71%，新增客户40家，开发

铜箔、宠物功能食品、食品片剂等应用领域，市场份额进一步提升。后续，公司还将继续优化营销模式，加强市场研究和应用研究，加大国际贸易开拓力度，寻求优质代理经销商，进一步扩大胶原蛋白市场份额。此外，公司也积极发展来料加工业务，降低生产综合成本，促进销售，公司在胶原领域的核心供应商地位进一步夯实。

磷酸氢钙业务，公司饲料级磷酸氢钙作为主要的饲料添加剂，需求稳中有升，报告期内保持了较好的盈利水平，后续公司还将通过市场调研找到市场细分的关键点，开发细分市场，便于后续附加值的提升。

四、优化调整研发理念，以提质降本、拓宽应用领域、提升产品附加值为主线，推进技术创新，服务于企业的快速发展

公司坚持“创新引领”，持续开展技术创新和研发投入，年内公司新获得授权发明专利2项《一种促进成骨细胞矿化的牛骨胶原肽及其应用》、《提升明胶溶解性能的方法和该方法制备的高溶解性明胶》，外观专利1项。益青生物新获得《一种具有抗交联作用的明胶空心胶囊及其制备方法》授权发明专利1项。

截至目前，公司拥有授权专利23项(通过合作开发与合作单位共有知识产权6项)，其中，中国发明专利13项，美国发明专利1项，中国外观设计专利9项。益青生物拥有授权专利21项，其中，中国发明专利11项、中国实用新型专利10项。公司在审中国发明专利7项、PCT专利1项。东宝大田在审的中国发明专利4项。益青生物在审的中国发明专利12项。公司将持续加大技术创新研发力度，储备优质项目，为后续发展升级转型做好产业化、市场化的充分准备。

报告期内，根据公司发展战略，对研发中心进行重新定位，优化调整研发工作理念，确立了今后一个时期的研发重点。主要包括优化生产工艺；降低生产成本；开发高附加值的新产品；引进、吸收与转化外部科技成果，提升企业研发创新能力；强化知识产权应用，构建产业技术壁垒；紧盯产业发展趋势与政策导向，促进企业高质量发展。近期主要围绕优化工艺、降低成本、提升产品附加值、满足市场多样化需求开展工作，同时，重点在“产品由普通原料升级为功能材料”的课题上开展合作研究，实现胶原在更新领域的应用，目前已经开展胶原在纺织、轻食等新领域的应用研究，合作项目进展顺利。

益青生物结合市场需求，在空心胶囊的多品类产品开发领域开展研究，目前已成功研发出满足不同药品配伍需求的特殊性能明胶空心胶囊产品，在抑制交联反应、防脆碎、控制溶解速率等方面有良好表现。此外，益青生物在羟丙甲纤维素空心胶囊、普鲁兰多糖空

心胶囊和肠溶明胶空心胶囊产品的生产工艺完善、处方调整等方面发力，不断提高产品质量和稳定性，进一步提升市场竞争力。东宝大田牵头，联合河套学院现代农牧业科技成果转移转化中心、包头市农牧科学技术研究所等单位共同研究生物有机肥在盐碱地土壤改良中的应用，取得了显著效果，并成功申报的《盐碱地土壤改良剂的制备技术研究及集成示范》，得到了政府资金支持，并在多个试验点开展应用实验。

五、强化原料市场研究和开拓能力，提升各业务单元跨部门协同合作，开展节能降本项目，高效管控成本，提升效益报告期内，面对上游主要原辅料市场波动加大、疫情反复多变的情况，公司加大主要原辅料市场价格波动的专项调研工作，多方获取有效信息，精准把握行业和价格趋势，并结合各主要物料的供需特点，多渠道开发供应商，制定阶段性采购策略，有效平抑市场价格波动对生产经营的影响。通过对原辅料市场的准确研判和供应商优化，提升原辅料采购成本控制能力，严控采购成本；同时，开展内部生产要素优化和生产组织的创新等重要工作，提升各业务单元跨区域、跨部门协同合作，牢牢结合市场需求，做好生产计划、采购计划的有机组合，生产、工艺、研发灵活协同合作，提高生产组织的灵活性、连续性和组批效率，细化生产、工艺管控工作，进一步控制生产成本、提升生产效率和保障能力。

此外，公司积极开展节能新技术、新方法在生产线上的应用，进一步管控明胶单位生产成本。同时，也积极响应国家“十四五”战略规划与部署，减少二氧化碳的排放量，实现低碳绿色制造。

六、优化投资理念，变更募投项目，整合产业资源，主推优势产品，打造集团化健康平台

“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的实施背景是公司推行“胶原+”系列化策略，主要目的是加快推进发展战略、补齐短板。项目实施过程中，存在项目建设周期长、产品投放慢等情况。针对上述情况，公司积极整合资源，采取与TO C端优质生产企业战略合作，加快生产推广“圆素”系列新品，启动前期市场拓展、渠道建设和品牌推广工作，提前为终端产品的市场推广做好铺垫。同TO C端优质生产企业战略合作，可以有效节省公司终端产品市场投放时间，使“圆素”系列新品更快投放市场，并可有效结合市场需求变化，快速灵活调整产品结构和供应量，以最大化提高公司在终端领域的运营效率，培育新的高质量业务增长点，全面推进公司TO B到TO C胶原一体化战略。加之2021年四季度以来，明

胶/胶囊行业迎来新的发展期，益青生物作为胶囊行业的头部企业，产品处于供不应求状态，现有产能难以满足市场需求。因此，在公司整体发展战略框架下，需加快推进益青生物明胶空心胶囊产能扩建工作，公司计划变更原募投项目“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。项目投产后能够进一步提升益青生物经营规模和市场影响力，且有助于打造公司集团化健康平台，以更加满足市场需求，实现更好经济效益。东宝大田有机肥项目已经顺利投产，东宝大田将以高效的套餐肥和专业的技术服务为核心，推进新型功能肥料的高效化、专业化、功能化发展，同时在小分子活性肽、骨源活性钙等新型肥料和植物刺激素方面深入研究，开发出更多、更好的产品服务于现代农业的科技化发展。废水资源综合利用项目因连续带料调试过程中有部分设备因材质选型等原因未能达到设计要求，暂无法满负荷运行。公司与项目合作方协商解决方案，并对设备进行改造完善。公司综合本次更换材质所需的实施周期及项目验收周期，从维护全体股东和公司利益的角度出发，在募投项目实施主体、募集资金用途及投资规模均不发生变更的情况下，延期至2023年4月30日。详见公司同日于巨潮网发布的2022-044、2022-045、2022-046、2022-049号公告。

七、加快推进药典二部明胶CDE认证、CNAS认证及荣誉申报等重点工作，助力公司高质量可持续发展

报告期内，公司加快推进药典二部明胶(代血浆明胶)的CDE认证和上市力度，待激活后即可开展相关业务。胶原蛋白肽作为药用辅料申报CDE注册工作正常推进。此两项CDE认证通过后，明胶、胶原蛋白肽的应用领域将拓展至医疗、医药领域，助力公司加速转型升级。报告期内，公司顺利获取CNAS实验室认可证书、通过环境管理体系(ISO14001)年度监督认证审核。益青生物荣获“山东省专精特新中小企业”荣誉，并完成NSF、BRCGS、ISO9001证书的复审工作。公司及子公司积极申报政府项目资金支持和各类荣誉，为企业的高质量可持续发展添砖加瓦。

八、优化激励体系，推行员工持股，以“感恩·回报·共成长”为主题，开展系列员工活动，提升认同感和整体管理效率

全面深入优化公司的绩效管理体系，逐步打造以业绩为导向的组织文化，提高人力效率。结合公司当前的发展情况，适机推出员工持股计划，覆盖公司及子公司高中层、核心人员，能够充分调动公司员工的积极性，稳定员工队伍，提高员工凝聚力和公司竞争力，

从而更好地促进公司持续、健康发展。此外，报告期内，公司以“感恩.回报.共成长”为主题，开展“25周年庆、读书会、荣誉表彰”等系列活动，加之日渐改善的工作环境和员工福利、丰富员工文化生活，给予员工更多的关心关爱等，员工认同感进一步提升，整体管理效率逐步提升。通过开展形式多样的员工活动，加强沟通交流，形成共同理念，确立共同目标，进一步提升全员向心力。

二、核心竞争力分析

(一) 拥有业内领先的生产能力和产业链延伸能力

公司明胶年产能13,500吨，胶原蛋白年产能4,300吨，生产规模位居行业领先。多年来通过不断的技术改进创新，目前具备骨胶原蛋白、鱼胶原蛋白、皮胶原蛋白的生产技术能力，明胶生产线具备药典二部明胶(代血浆明胶)生产技术能力和生产条件，从药典二部明胶(代血浆明胶)向医疗延伸的基础条件逐步形成。益青生物拥有年产300亿粒的空心胶囊生产能力，目前正在进一步扩大产能。公司立足于产业链延伸，实施“胶原+”策略，在现有产业基础上持续推进胶原的创新应用，陆续推进系列新品上市，提升附加值，通过技术创新、外部协同合作，丰富优化产品结构，具备良好的规模效应和扩展空间。

(二) 拥有业内领先的生产质量管理体系、管理优势和产业化能力公司明胶生产历史始于1960年。公司建立了高标准的明胶、胶原蛋白生产中心，其产业化技术水平、工艺技术装备水平、产业化规模均处于业内领先水平。拥有食品生产许可(含鱼明胶、动植物双蛋白制品食品生产许可等)、食品经营许可、饲料生产许可(用于副产品磷酸氢钙)等多项许可资质。

经过60余年的发展，公司构建了严密、完善、业内领先的生产质量管理体系。公司陆续通过了FSSC22000食品安全体系、ISO14001环境管理体系的认证，完成了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证及复审；明胶取得出口欧盟卫生注册登记资格。公司获得欧洲药品质量管理局(EDQM)签发的胶原蛋白肽CEP-TSE(欧洲药典适用性-认证)证书、明胶欧洲药典适用性双证书(Double TSE+CHEM)。明胶和胶原蛋白肽已成功在美国FDA注册，获得DMF注册号、并通过美国NSF-GMP认证。公司积极参与项目申报和相关标准研讨、起草工作，参与了动植物双蛋白制品团体标准的起草，并已由包头市食品药品产业协会发布实施。报告期内，公司中心检测室成功通过了中国合格评定国家认可委员会(CNAS)的审核，并获得实验室认可证书，标志着公司分析测试能力获得国际国内权威认可。公司中心检测

室也成为行业内首家通过该认证的企业中心检测室。这些关键资质的获取和体系的进一步健全，持续保证了公司产品制造各环节的合规运行，代表着公司管理水平进一步与国际接轨，打开了国际贸易更加广阔的空间，提升了公司国内外品牌知名度。控股子公司益青生物作为基础药用辅材的专业生产商，系高新技术企业，2022年获山东省“专精特新”中小企业荣誉。益青生物是我国最早的机制空心胶囊生产企业之一，牵头组织了药用辅材明胶空心胶囊产品质量行业标准制定工作。曾获中国医药包装协会“突出贡献奖”，被山东省医药行业协会授予“建国六十周年山东省医药行业卓越企业”荣誉称号。主要产品包括明胶空心胶囊、肠溶明胶空心胶囊、羟丙甲纤维素空心胶囊、普鲁兰多糖空心胶囊四大系列，同时具备鱼明胶空心胶囊的生产技术和生产能力，产品已通过美国NSF认证、BRCGS认证、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证。公司拥有稳定的核心管理团队，积累了丰富的胶囊领域生产运营经验，形成了行业领先的经营管理能力。

(三) 拥有行业领先的研发技术平台和创新能力

公司始终高度重视胶原及其延伸产业的新技术、新工艺研发和产业化工作，多年来研发投入在行业位居前列。公司拥有首批中国轻工业明胶重点实验室、内蒙古自治区重点实验室、自治区企业研究开发中心、自治区企业技术中心、包头稀土高新区博士后科研工作站企业分站等平台。子公司益青生物拥有青岛市空心胶囊制造创新中心(市级)、青岛市空心胶囊工程研究中心(市级)、青岛益青生物科技股份有限公司技术中心(省级)、青岛市植物胶囊研发专家工作站等平台。多年来，公司在专利、商标、论文发表等方面取得了行业领先的成绩。截至目前，公司拥有授权专利23项(通过合作开发与合作单位共有知识产权6项)，其中，中国发明专利13项，美国发明专利1项，中国外观设计专利9项。益青生物拥有授权专利21项，其中，中国发明专利11项、中国实用新型专利10项。公司在审中国发明专利7项、PCT专利1项。东宝大田在审的中国发明专利4项。益青生物在审的中国发明专利12项。公司将持续加大技术创新研发力度，储备优质项目，为后续发展升级转型做好产业化、市场化的充分准备。

(四) 拥有稳定的市场资源和品牌优势

公司是高新技术企业，同时也是全国明胶行业先进企业，拥有稳定的长期合作的客户资源，与多家行业龙头企业建立战略合作关系并实现长期稳定合作。大健康领域，公司积极拓展医药、医美产品及保健食品等行业资源，丰富产业结构，构建产品体系，开辟多维

营销渠道，充分利用公司上市平台、规模及品牌优势，持续推进在“医、健、食、美”领域的全面布局，实现上下游产业链融合发展。

公司是国内胶原蛋白行业领军企业，专注于明胶、胶原蛋白的研发生产销售，经过60余年的发展和积淀，不断丰富产品结构，持续开展明胶、胶原蛋白的延伸应用研究，提升产品品质，形成良好的市场口碑与品牌形象。公司荣获中国日用化工协会授予的“2021年度中国明胶行业突出贡献奖”。随着公司的不断发展，凭借在技术、产品、服务、市场等方面优势，品牌影响力不断提升，“金鹿”牌明胶已成为业内品牌、口碑的代表，成为越来越多高端用户指定用胶。“圆素”牌已逐渐发展成为区域品牌，“东宝”成功入选“内蒙古农牧业品牌目录企业品牌”，“圆素”成功入选“内蒙古农牧业品牌目录产品品牌”。东宝生物注册商标“东宝/圆素”以17.23亿元的品牌价值进入2021年度内蒙古百强品牌榜单。

益青生物是国内最早生产全自动机制空心胶囊的厂家。现任中国医药包装协会空心胶囊专业委员会主任委员单位，在2007年就主持制定了中国医药包装协会历史上第一个行业标准——《明胶空心胶囊》(YBX2000-2007)，是行业标准的奠基者。随着行业发展的需要，先后又组织起草了《空心胶囊通用要求》(T/CNPPA 3006-3019)、《空心胶囊规格尺寸及外观质量》(T/CNPPA 3008-2020)，并参与了2020年版《中国药典》中空心胶囊相关标准的起草工作。益青生物“箭牌”商标被评为山东省著名商标，“箭牌”空心硬胶囊被评为山东省名牌产品，拥有较好的品牌优势。多年的积淀铸就了良好的品牌形象和品牌价值，形成相对品牌优势，逐步体现品牌溢价。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	476,359,062.02	276,670,413.54	72.18%	主要是：1、明胶系列产品业务稳步发展，市场需求向好，收入较上年同期增加；2、胶原蛋白系列产品业务稳步发展，收入较上年同期增加；3、本期合并子公司益青生物收入相应增加，上年同期益青生物未纳入合并范围。

营业成本	352,976,047.34	244,373,842.09	44.44%	营业收入增加营业成本相应增加。
销售费用	8,499,178.06	4,367,991.31	94.58%	主要是本期合并子公司益青生物所致。
管理费用	25,329,239.02	13,599,724.05	86.25%	主要是本期合并子公司益青生物所致。
财务费用	1,937,703.96	3,377,034.38	-42.62%	主要是：1、本期货币资金增加存款利息收入相应增加；2、本期合并子公司益青生物货币资金增加存款利息收入相应增加。
所得税费用	11,152,873.44	2,037,700.92	447.33%	利润增加所得税费用相应增加。
研发投入	20,242,699.19	9,159,199.47	121.01%	主要是：1、根据研发项目及进度需求报告期内研发投入高于上年同期；2、本期合并子公司益青生物研发投入相应增加。
经营活动产生的现金流量净额	108,230,931.16	-6,674,707.77	1,721.51%	主要是：1、本期销售商品收到的现金高于上年同期；2、本期合并子公司益青生物现金流量净额增加。
投资活动产生的现金流量净额	-150,071,476.87	-41,280,010.37	-263.55%	主要是本期支付收购子公司益青生物部分股权受让款所致。
筹资活动产生的现金流量净额	105,826,523.16	283,130,167.57	-62.62%	主要是上年同期向特定对象发行股票收到募集资金，本期无此项业务。
现金及现金等价物净增加额	64,134,692.53	235,175,449.43	-72.73%	主要是上年同期向特定对象发行股票收到募集资金，本期无此项业务。
税金及附加	6,823,402.31	4,278,979.65	59.46%	主要是本期营业收入增加缴纳的增值税增加，城建税及教育费附加相应增加所致。
其他收益	3,015,021.37	6,695,828.15	-54.97%	主要是本期收到计入当期损益的政府补助、奖励资金以及摊销转入的政府补助均少于上年同期所致。
信用减值损失	484,674.11	1,517,675.44	-68.06%	主要是上年同期收回部分其他应收款转回计提的坏账准备高于本期所致。
资产减值损失	-68,508.47	132,208.69	-151.82%	主要是本期计提存货跌价准备所致。
资产处置收益	18,387.02	83,949.39	-78.10%	主要是本期处置的非流动资产利得少于上年同期所致。
营业外收入	423,994.64	13,618.18	3,013.45%	主要是本期扣除了质量保证金，上年同期无此项业务。

营业外支出

378,712.67

26,098.60

1,351.08%

主要是本期发生了固定资产报废损失，上年同期无此项业务。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分产品或服务
明胶系列产品及副产品磷酸氢钙	288,150,337.87	208,681,430.49	27.58%	12.35%	-9.39%	17.37%
胶原蛋白系列产品	36,966,456.86	27,388,981.78	25.91%	102.20%	101.10%	0.41%
胶囊产品	149,065,809.41	115,738,054.08	22.36%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	-881,816.78	-1.22%	主要是权益法核算形成的长期股权投资收益以及银行承兑汇票贴现利息	是
资产减值	-68,508.47	-0.09%	主要是本期计提的存货跌价准备	否
营业外收入	423,994.64	0.59%	主要是本期扣减的质量保证金	否
营业外支出	378,712.67	0.52%	主要是固定资产报废损失及捐赠支出	否
信用减值损失	484,674.11	0.67%	主要是本期收回应收款项转回前期计提的坏账准备	否
其他收益	3,015,021.37	4.16%	主要是本期收到及摊销转入的政府补助	否
资产处置收益	18,387.02	0.03%	主要是固定资产处置利得	否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末

上年末

比重增减

重大变动说明

	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	272,099,973.54	12.44%	225,870,281.01	10.69%	1.75%
应收账款	175,480,340.23	8.02%	150,447,709.39	7.12%	0.90%
存货	315,776,218.67	14.43%	346,024,944.96	16.38%	-1.95%
投资性房地产	32,648,605.70	1.49%	15,942,184.22	0.75%	0.74%	报告期内公司对外出租含土地在内的地上建筑物使用权，投资性房地产业务较期初增加。
长期股权投资	23,874,688.45	1.09%	29,260,756.96	1.39%	-0.30%
固定资产	843,709,926.50	38.57%	872,804,862.36	41.32%	-2.75%
在建工程	115,826,104.95	5.29%	94,095,899.90	4.45%	0.84%
短期借款	908,643.06	0.04%	50,516,283.81	2.39%	-2.35%	主要系报告期内偿还流动资金借款所致。
合同负债	23,399,204.92	1.07%	4,796,704.41	0.23%	0.84%	主要系截至报告期末预收客户货款较期初增加所致。
长期借款	130,400,000.00	5.96%			5.96%	报告期内公司取得长期借款，较期初增加所致。
应收款项融资	69,851,283.79	3.19%	51,355,599.71	2.43%	0.76%	主要系承兑人信用等级较高的银行承兑汇票期末余额较期初增加所致。
其他应收款	1,128,890.44	0.05%	5,191,422.21	0.25%	-0.20%	主要系报告期内收回往来款所致。
其他流动资产	499,042.17	0.02%	1,563,632.90	0.07%	-0.05%	主要系增值税留抵税减少所致
其他非流动资产	29,629,420.00	1.35%	7,188,045.70	0.34%	1.01%	主要系预付设备、工程款增加所致。
应付票据	26,035,000.00	1.19%	50,140,000.00	2.37%	-1.18%	主要系兑付到期银行承兑汇票所致。
应交税费	19,344,346.91	0.88%	13,232,753.26	0.63%	0.25%	主要系报告期内营业收入、利润增加、期末应交税费相应增加。
其他应付款	11,873,945.18	0.54%	134,162,099.09	6.35%	-5.81%	主要系报告期内支付收购益青生物股权受让款所致。
一年内到期的非流动负债	32,824,125.00	1.50%			1.50%	根据长期借款合同约定的还款计划，公司

将应于一年内归还的借款及计提的未到期应付利息自长期借款转入一年内到期的非流动负债。

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
4.其他权益工具投资	5,621,494.45							5,621,494.45
应收款项融资	51,355,599.71						18,495,684.08	69,851,283.79
上述合计	56,977,094.16						18,495,684.08	75,472,778.24
金融负债	0.00							0.00

其他变动的内容

应收款项融资为期末持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，采用账面金额确定其公允价值。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值(单位：元)	受限原因
货币资金	16,035,000.00	银行承兑汇票保证金
货币资金	50,000.00	电商平台保证金
房屋建筑物	183,871,594.60	银行借款抵押
机器设备	60,729,763.73	银行借款抵押
土地使用权	40,680,295.18	银行借款抵押
子公司所有者权益	276,377,513.21	银行借款质押
合计	577,744,166.72	—

(1)2021年12月7日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司包头分行签订《最高额抵押合同》(ZD4901202100000010)，将位于高新区黄河大街46号的账面价值为102,373,626.45元的不动产(房产和土地使用权)(包高新国用(2010)第050号、包房权证开字第195011540651号、包房权证开字第195011540650号、包房权证开字第7000520号、包房权证开字第494733号、包房权证开字第489554

号、包房权证开字第489553号、包房权证开字第7000521号、包房权证开字第7000519号)和动产(机器设备)作为抵押物，担保金额8,000.00万元。截至2022年6月30日，该项授信额度尚未使用。 (2)2021年12月21日，本公司、国恩股份、王爱国及徐波与中国建设银行股份有限公司包头分行分别签订《最高额抵押合同》、《本金最高额保证合同》、《本金最高额保证合同(自然人版)》，为本公司连续办理发放人民币/外币贷款、承兑商业汇票、开立信用证、网络供应链“e信通”业务提供最高额保证，担保金额不超过人民币20,000.00万元，担保的主债权发生期间为2021年12月20日至2023年12月20日。公司将位于滨河新区西区三路以南光耀路以东的账面价值为182,908,027.06元的不动产(房产和土地使用权)(蒙(2021)包头市不动产权第0209511号、蒙(2021)包头市不动产权第0199728号)作为抵押物。截至2022年6月30日，该项授信额度已使用1000万元。 (3)2022年2月11日，公司与中信银行股份有限公司包头分行签订《并购借款合同》，借款金额

16,300万元,借款期限：自2022年2月18日至2025年2月18日；同时本公司与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额权利质押合同》，以公司持有子公司益青生物60%股权作为质押资产，国恩股份、王爱国及徐波分别与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额保证合同》，共同为上述银行借款提供保证。2022年2月18日，公司收到中信银行股份有限公司包头分行借款16,300万元，并用于支付并购交易价款。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)	上年同期投资额(元)	变动幅度
35,803,564.97	25,283,323.40	41.61%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期(如有)

披露索引(如有)

废水资源综合利用项目

自建

是

制造业

2,586,572.97

65,084,874.98

发行股票募集资金及自筹资金

90.00%

11,242,200.00

0.00

项目因材质选型等原因未能达到设计要求，暂无法满负荷运行，项目延期至2023年4月，报告期内尚未产生收益

2020年04月22日

http://www.cninfo.com.cn/

年产5万吨绿色生态有机肥项目

自建

是

制造业

9,981,846.03

57,449,365.35

发行股票募集资金及自筹资金

95.00%

9,916,300.00

0.00

项目于2022年8月投产，报告期内尚未产生收益

2020年04月22日

http://www.cninfo.com.cn/

胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目

自建

是

制造业

135,175.10

610,066.03

发行股票募集资金及自筹资金

1.00%

48,219,000.00

0.00

“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”拟变更；项目做总体规划设计，在规划设计过程中，同时启动与TO C端优质生产企业战略合作，推广“圆素”系列新品，启动前期市场拓展、渠道建设和品牌推广工作，经审慎分析，公司认为通过与TO C端优质生产企业战略合作方式生产推广终端系列产品更有利于满足快速变化的市场需求，且公司能够集中精力和资源全力做好终端系列产品的销售推广工作，提高整体运营效率。加之2021年四季度以来，明胶/胶囊行业迎来新的发展期，益青生物作为胶囊行业的头部企业，产品处于供不应求状态，现有产能难以满足市场需求，公司需加快推进益青生物明胶空心胶囊产能扩建工作。因此，为了提高公司整体运营效率，在整体发展战略框架下，拟对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”进行变更，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。

2021年10月29日

http://www.cninfo.com.cn/

新型空心胶囊

自建

是

制造业

5,896,200.11

13,900,387.50

自筹

18.00%

26,327,000.00

0.00

项目处于建设期尚未产生收益

2022年04月26

http://www.cninfo.c

智能产业化项目											日	om.cn/
合计	--	--	--	18,599,794.21	137,044,693.86	--	--	95,704,500.00	0.00	--	--	--

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集资金总额	39,669.35
报告期投入募集资金总额	1,284.13
已累计投入募集资金总额	28,330.86
累计变更用途的募集资金总额	7,144.73
累计变更用途的募集资金总额比例	18.01%
募集资金总体使用情况说明
2021年5月，公司募集资金407,281,700.00元，扣除与发行有关的费用合计人民币10,588,219.76元(不含税)后，募集资金净额为人民币396,693,480.24元。 截至2022年6月30日，公司对募集资金项目累计投入283,308,575.77元，其中：公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币81,103,859.79元；2021年度使用募集资金189,363,397.13元，其中永久性补充流动资金投入160,859,104.04元(含2021年11月公司变更募集资金用途补充流动资金71,447,323.80元)；本期使用募集资金12,841,318.85元。 2021年9月，公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金50,000,000.00元，于2021年11月归还。 截至2022年6月30日，本次募集资金账户余额为人民币116,534,123.11元，存放于募集资金专项账户中，较募集资金初始存放金额扣除募集资金已使用金额后余额113,384,904.47元多3,149,218.64元，系募集资金累计利息收入扣除手续费后的净额3,149,218.64元。实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额部分均有明确使用计划。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	截止报告期末累计实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1、胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目	是	12,905.73	12,905.73	1	31.13	0.24%	--	0	0	不适用	否
2、年产5万吨绿色生态有机肥项目	否	7,539.32	7,539.32	732.3	4,859.31	64.45%	2022年08月25日	0	0	不适用	否
3、废水资源综合利用项目	否	10,283.12	10,283.12	550.83	7,354.51	71.52%	2023年04月30日	0	0	不适用	否
4、补充流动资金	否	10,000	8,941.18		8,941.18	100.00%		0	0	不适用	否
承诺投资项目小计	--	40,728.17	39,669.35	1,284.13	21,186.13	--	--	0	0	--	--
超募资金投向
无	否
合计	--	40,728.17	39,669.35	1,284.13	21,186.13	--	--	0	0	--	--
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	1、胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目已变更；2、年产5万吨绿色生态有机肥项目于2022年8月投产，报告期内尚未产生收益；3、废水资源综合利用项目因材质选型等原因未能达到设计要求，暂无法满负荷运行，项目延期至2023年4月。
项目可行性发生重大变化的情况说明	本报告期内未发生变更
超募资金的金额、用	不适用

途及使用进展情况
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况	适用
	经公司第七届董事会第十二次会议决议批准，使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金人民币81,103,859.79元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	适用
	2021年8月，经公司第七届董事会第十五次会议，第七届监事会第十三次会议决议批准，在满足募投项目资金需求的前提下，结合公司生产经营情况及财务状况，将闲置募集资金人民币50,000,000.00元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，在补充流动资金到期前或募投项目需要时立即归还至募集资金专户，已于2021年11月归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金用途及去向	尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

(3) 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

变更后的项目

对应的原承诺项目

变更后项目拟投入募集资金

本报告期实际投入金额

截至期末实际累计投入金额

截至期末投资进度(3)=(2)/(1

项目达到预定可使用状态日

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

变更后的项目可行性是否发

		总额(1)		(2)	)	期			生重大变化
胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目	胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目	5,886.6	1	31.13	0.53%		0	不适用	否
补充流动资金	胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目	7,144.73		7,144.73	100.00%		0	不适用	否
合计	--	13,031.33	1	7,175.86	--	--	0	--	--
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)			公司管理层深入研究“胶原+”产品的市场前景和制约公司发展的短板。通过对市场的整体判断和产品、技术发展现状的评估，从加快推进发展战略、补齐短板的角度，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的工程建设方案和产品结构进行了调整优化，并变更部分募集资金用途。该事项经公司第八届董事会第二次会议，第八届监事会第二次会议，2021年第五次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的2021-096、097、098、105号公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)			“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”拟变更；项目做总体规划设计，在规划设计过程中，同时启动与TO C端优质生产企业战略合作，推广“圆素”系列新品，启动前期市场拓展、渠道建设和品牌推广工作，经审慎分析，公司认为通过与TO C端优质生产企业战略合作方式生产推广终端系列产品更有利于满足快速变化的市场需求，且公司能够集中精力和资源全力做好终端系列产品的销售推广工作，提高整体运营效率。加之2021年四季度以来，明胶/胶囊行业迎来新的发展期，益青生物作为胶囊行业的头部企业，产品处于供不应求状态，现有产能难以满足市场需求，公司需加快推进益青生物明胶空心胶囊产能扩建工作。因此，为了提高公司整体运营效率，在整体发展战略框架下，拟对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”进行变更，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明			无

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
青岛益青生物科技股份有限公司	子公司	胶囊生产与销售	20,000,000.00	548,806,063.26	460,629,188.68	149,065,809.41	9,901,509.67	8,211,694.64
内蒙古东宝大田生物科技有限公司	子公司	有机肥料生产与销售	90,000,000.00	133,655,551.58	82,773,047.48	1,709,320.73	-1,732,647.40	-1,305,797.15

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

1、子公司青岛益青生物科技股份有限公司主营业务为空心胶囊的生产销售， 基础药用辅料的专业生产商，主要产品包括明胶空心胶囊、肠溶明胶空心胶囊、羟丙甲纤维素空心胶囊、普鲁兰多糖空心胶囊四大系列，同时具备鱼明胶空心胶囊的生产技术和生产能力，现有产能300亿粒空心胶囊/年。 报告期内实现收入14,906.58万元、净利润821.17万元，归母净利润492.70万元。

2、子公司内蒙古东宝大田生物科技有限公司报告期内处于建设期间，除取得少量的试验品推广收入外，暂无其他收入，报告期内实现收入170.93万元、净利润-130.58万元，对公司净利润影响未达到10%以上，未构成重大影响。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、疫情反复的风险

国内疫情反复多变，海外疫情仍在持续，对公司生产经营，尤其是对原料价格、物流运输等可能产生一定影响。

应对措施：公司成立疫情应急管理小组，密切关注疫情的发展，提前做好应对预案，疫情期间对人员、物流、采购、销售等进行综合调配，加强外部沟通协调，内部人员优化管理。对外强化销售，提升物流供应链和库存优化管理，快速应对疫情可能带来的影响。

同时，也强化客户关系管理，积极做好与客户沟通，积极处理与应对疫情带来的风险和挑战。

2、市场竞争加剧风险

公司胶原蛋白产能达4,300吨/年，由于市场竞争加剧，胶原蛋白品种结构趋于多样化，给市场销售带来了新的挑战。

应对措施：一方面结合市场需求，开发多样化产品(骨胶原蛋白、皮胶原蛋白、鱼胶原蛋白)，充分发挥产能优势，另一方面，充分做好全力推进原料胶原蛋白销售的准备工作，除原有的销售渠道、业务领域，结合终端领域的多点布局，充分发挥资源优势，在杭州、青岛等地设贸易办事处，提升国内国际贸易业务，大幅提升原料胶原蛋白销量，提升市场份额。 此外，公司也积极发展来料加工业务，降低生产综合成本，促进销售。

3、主要原材料采购风险

随着国家相关监管力度加大，上游主要原材料生产企业规范性投入成本增加，价格波动加大，加之疫情反复多变的影响，原料供应可能会受到相应的影响，造成采购价格波动风险。

应对措施：考虑到外部经营环境和公司经营实际情况的影响，公司多管齐下，降低采购价格波动风险：一是加大原料供应商储备，并寻求替代原料；二是推进差异化采购策略，通过进一步优化主要原辅料的采购结构，推进分级管理，降低综合采购成本；三是通过签署长期稳定供应合同的形式，阶段性锁定价格，以应对主要原辅料价格波动对生产经营带来的影响，保障全年生产经营目标的实现；四是制定严格的采购管理程序，对于供应商的选择与采购成本的控制建立起一套完整的筛控机制；五是强化主要原辅料市场研究工作和采购预算执行分析工作，掌握价格波动走势，合理安排采购工作，控制采购成本。

4、零售系列产品市场拓展过程中可能存在投入和回报不匹配的风险

为快速推进“胶原+”策略的落地，把终端系列业务培育成为公司新的增长点。公司一方面以自产+与TO C 端优质生产企业战略合作的形式，快速推出系列新品，丰富产品结构，以满足市场多样化需求，另一方面，公司分别在杭州、青岛设立子公司，组建专业团队，加大投入，专门推广“圆素”系列产品，尽管公司在终端产品推广领域已经积累了相应的经验，但消费品行业竞争激烈、品牌众多，公司在市场拓展过程中可能存在投入回报不匹配的风险。

应对措施：立足“国货胶原领先品牌”的目标占位，从产品品类、渠道建设、品牌推广等角度立体化规划，全面提升产品的市场影响力，最终实现以品牌促销售，提升市场份额。

(1) 产品品类：紧跟市场需求，在目前产品系列基础上，陆续推出圆素系列牛骨胶原肽粉(速溶型)、代餐奶昔、复合益生菌、胶原蛋白补水面膜(新款)等，后续还将结合市场情况陆续推出燕窝胶原蛋白肽液态饮、百香果酵素粉、胶原蛋白亮彩面膜(新款)等系列产品，能够更好满足市场需求，公司将以此为新的发展机遇，塑造国货新形象，打造“圆素”强势国货胶原品牌，全面提升市场份额。(2) 品牌和渠道建设：随着产品的陆续上市，公司除大力发展原有的销售推广渠道，在杭州、青岛等经济发达地区布点，设立子公司，组建专业运营团队，搭建立体化销售推广平台，专门从事终端系列产品营销推广工作。在品牌推广方面，公司线上线下齐发力，开展多样化宣传，提高品牌知名度，打造国货胶原领先品牌。

5、政策风险

随着国家相关政策、行业法规、标准建设等逐步出台与落地，医药、保健食品、营养健康行业监管日趋严格，行业规范化程度和准入门槛进一步提高，将对行业的长期发展和竞争格局产生重大影响，企业面临着行业政策、法规、标准常态化调整的挑战。

应对措施：公司加强市场研究和政策研究力度，同时，也积极参与相关行业法律法规的修订，强化企业生产经营管理和内部控制，强化创新能力、服务能力和品牌影响力，进一步提升产品品质，以品质取胜，夯实客户基础，确保公司能够从容应对外部政策环境和市场环境的变化。

6、募集资金投资项目不达预期的风险

公司规划的募集资金投资项目经过充分的论证，并基于当时的市场环境、行业环境及公司实际经营情况做出可行性分析，在后续的项目实施中，可能会存在因经济环境、产业政策、消费者需求、消费习惯等因素发生变化，带来募投项目不能按期建设、延迟达产、新增产能难以消化等不确定情形，导致募投项目不达预期的风险。

应对措施：公司持续关注募投项目市场变化情况，加强市场研究能力，及时掌握行业发展趋势，按照募投项目能够确保实现预期效益的方向推进实施，保障公司和股东利益。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2022年05月13日	网络远程方式(全景网“投资者关系互动平台”，https://ir.p5w.net)	其他	其他	参与2021年度网上业绩说明会的投资者	公司生产经营情况及发展规划等内容	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)包头东宝生物技术股份有限公司投资者关系活动记录表(2021年度网上业绩说明会)(编号：2022-001)
2022年06月15日	东宝生物生态园区研发中心一楼会议室	实地调研	其他	恒泰证券及个人投资者	恒泰证券开展“股东来了”投资者走进上市公司宣讲活动及互动交流(公司基本情况介绍、经营情况及发展战略等内容)	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)包头东宝生物技术股份有限公司投资者关系活动记录表(编号：2022-002)
2022年06月17日	线上交流	电话沟通	机构	长城证券黄淑妍；银河基金李伟；广发资管刘宁；华富基金陈奇；建银理财施伟锋	公司生产经营情况及发展规划等内容	详见巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)包头东宝生物技术股份有限公司投资者关系活动记录表(编号：2022-003)

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2021年度股东大会	年度股东大会	37.63%	2022年05月18日	2022年05月18日	审议通过了《2021年度董事会工作报告》、《2021年度监事会工作报告》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度利润分配预案》、《2021年年度报告全文及摘要》、《2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》、《关于募集资金2021年度存放与使用情况的专项报告》、《关于公司及子公司向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》、《关于续聘2022年度财务审计机构的议案》、《关于变更经营范围、修订<公司章程>暨授权公司办理工商变更登记的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》、《关于修订<关联交易决策管理制度>的议案》、《关于修订<对外担保管理制度>的议案》、《关于修订<董事、监事薪酬管理办法>的议案》、《关于修订<会计师事务所选聘制度>的议案》、《关于修订<监事会议事规则>的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
杜建光	副总经理	解聘	2022年03月04日	个人原因离职

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
包头东宝生物技术股份有限公司	化学需氧量COD、氨氮	间接排放	1	厂区东南角	COD≤500mg/L	污水综合排放标准(GB/T8978-1996)三级	COD：104.825t； 氨氮：13.79t	/	无
包头东宝生物技术股份有限公司(生态园区)	化学需氧量COD、氨氮	间接排放	1	环保车间东南侧	COD≤500mg/L	污水综合排放标准(GB/T8978-1996)三级	COD：65.587t； 氨氮：10.68t	/	无

防治污染设施的建设和运行情况公司一直高度重视环境保护，认真做好环保工作。公司主要环保治理工作是废水治理，严格按照《环保法》等法律法规执行，未出现超标排放情况。公司设有安环部和环保车间，负责公司的环保管理和环保运行工作。公司主要污染物是COD、氨氮，排放方式为间接排放。执行标准是国家《污水综合排放标准》(GB/T8978—1996)三级标准。COD和氨氮等指标实际排放浓度在核定标准范围之内。

为保证环保工作长期有效深入的开展，公司建立了环境保护管理委员会，制定了环境保护管理制度、环境风险应急管理预案，并在环保部门备案。废水处理车间配备完备的设施和专业操作人员，设备稳定运行，并建立设备工艺检测记录等管理制度，确保达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司在建项目均取得环境影响评价批复，环保设施建设完全按照环评报告及批复要求进行建设。突发环境事件应急预案公司本着加强对突发环境事件的管理能力，全面预防突发环境污染事故以及针对可能发生的突发性环境污染事故发生后，能迅速、高效、有序地开展污染事故的应急处理工作，最大限度的避免和控制污染的扩大，公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《国家突发环境事件应急预案》等法律、法规的要求，以安全第一、预防为主，自救为主、统一指挥、分工协助为原则，制定了《包头东宝生物技术股份有限公司环境风险应急管理预案》，预案针对公司可能发生的环保风险源进行充分识别，并按风险源种类制定了有效的应急措施。公司成立应急救援组织机构，由总经理担任总指挥，下设联络组、现场应急救援组、应急措施技术组、医疗救护组、事故调查组、警戒保卫组、监控组、培训预演小组、财务组等小组组成，由相关部门负责人担任组长，应急预案能够快速、高效应对突发事件。按照预案，公司每年组织一次环境突发事件的应急演练，应急救援人员按职责和专业分工每年进行1-2次的事故模拟演练，

对公司全体员工进行经常性事故救援常识教育，使员工具备自救、逃生和互助能力。不断提升指挥人员的应急指挥能力和应急救援组织的整体能力。本应急预案已在包头市稀土高新区建设环保局备案。2022年6月，公司按预案要求在两区分别开展了应急预案演练工作。环境自行监测方案公司制定了完备的环境自行监测方案，并有效运行。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

公司秉承“专注胶原、持续创新、追求健康”的企业使命和“员工为本、客户至尊”的经营理念，始终以经济效益、社会效益并重，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立长期信任与共赢关系，注重保护投资者，尤其是中小投资者的合法权益。注重员工权益保护，致力于培育员工的认同感和归属感，提升凝聚力和向心力，构筑员工成长平台，实现员工与企业共同成长。同时，积极回馈社会，支持公益事业，履行社会责任。

(1) 股东及债权人权益保护

公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件相关要求，不断完善法人治理机制，建立健全公司内部管理和控制制度。报告期内，持续深入开展公司治理活动，严格信息披露工作，保证真实、准确、完整、及时、公平的履行信息披露义务，提升信息披露质量，不断提升公司信息披露水平，维护投资者合法权益。通过定期报告、临时报告、网上业绩说明会、投资者电话和深圳证券交易所互动易、电话会议、现场调研以及内蒙古辖区上市公司投资者网上集体接待日活动等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台，促进公司与投资者的互动交流。

(2) 员工权益保护

公司一直秉持“员工为本、客户至尊”的经营理念，坚持贯彻“感恩.回报.共成长”的理念，倡导以“奋斗者为荣”的全员发展观，为员工提供充分展现能力的职业发展平台。公司通过推行员工持股计划，进一步

提升员工凝聚力和向心力，全面激发活力，增强公司的凝聚力和向心力，实现员工与企业共同成长。公司关注员工健康和安全，努力提升员工的满意度和归属感，切实保障员工的合法权益。

(3) 供应商、客户和消费者权益保护

公司将诚实守信作为企业发展之根基，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。自公司成立以来，一直致力于为客户提供高质量的明胶系列产品。随着公司的发展和产品结构的不断丰富，未来公司还将为客户提供更优质的产品和服务。

(4) 社会公益事业

公司在实现稳步发展和创造经济效益的同时，积极践行社会责任，回馈社会，积极参加各类公益慈善活动，树立企业良好的公众形象。曾参加印度洋海啸、汶川地震、玉树地震灾区捐款以及包头市各类慈善活动。此外，公司还联合包头市慈善总会共同成立了“关爱关节慈善爱心基金”，为社会做出了积极贡献。公司先后获得“包头市同心感恩工程先进单位” 、“关爱工程进校园”、公益捐赠活动“爱心单位”等荣誉。疫情以来，公司主动配合做好各项工作，用实际行动履行社会责任，先后向包头市红十字会、包头市高新区红十字会等捐赠价值20余万元公司产品，为抗击疫情贡献自己的力量，共克时艰。此外，公司还热心参与社会公益事业，在谋求发展的同时积极回馈社会，积极在特殊群体关爱、青少年发展、医疗互助等多领域为和谐美好社会贡献力量。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	国恩股份、王爱国、徐波	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	1、本公司/本人及本公司/本人控制的企业均未直接或间接从事任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。2、本公司/本人及本公司/本人控制的公司不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。3、上述承诺在上市公司于国内证券交易所上市期间且本公司/本人为上市公司控股股东/实际控制人期间持续有效且不可撤销。如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本公司/本人将向上市公司赔偿一切直接和间接损失。	2021年06月28日	长期有效	正常履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	国恩股份、王爱国、徐波	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	1、本次权益变动完成后，在不对上市公司及其全体股东的合法权益构成不利影响的前提下，本公司/本人及本公司/本人的下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业(以下简称“下属企业”，上市公司及其下属企业除外，下同)将尽量避免和减少与上市公司(包括其下属全资、控股及其他具有实际控制权的企业)的关联交易。2、本次权益变动完成后，对于上市公司与本公司/本人及本公司/本人的下属企业之间无法避免的关联交易，本公司/本人及本公司/本人的下属企业保证该等关联交易均将基于交易公允的原则制定交易条件，经必要程序审核后实施，不利用该等交易从事任何损害上市公司及其其他股东合法权益的行为。3、如违反上述承诺，本公司/本人将对前述行为给上市公司造成的损失向其进行赔偿。4、上述承诺在本公司/本人及本公司/本人的下属企业构成上市公司关联方的期间持续有效。	2021年06月28日	长期有效	正常履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	国恩股份、王爱国、徐波	其他承诺	(一)人员独立1、保证上市公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司工作，并在上市公司领取薪酬，不在本公司及本公司/本人控制的其他企业兼职担任高级管理人员。2、保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司/本人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司及本公司控制的其他企业之间完全独立。4、保证未来如推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会做出的人事任免决	2021年06月28日	长期有效	正常履行

			定。(二)资产独立1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。2、保证本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。3、保证不以上市公司的资产为本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业的债务违规提供担保。(三)财务独立1、保证上市公司设置独立的财务会计部门和拥有独立的财务核算体系和财务管理制度。2、保证上市公司在财务决策方面保持独立，本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业不干涉上市公司及其子公司的资金使用。3、保证上市公司保持独立的银行账户，不与本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业共用一个银行账户。(四)机构独立1、保证上市公司依法建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司/本人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。2、保证上市公司独立自主运作，保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。(五)业务独立1、保证上市公司拥有独立的生产和销售体系，拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质，具有面向市场独立自主经营的能力。2、保证尽量避免本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与上市公司的关联交易，对于无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行并及时进行信息披露。确保上市公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。如出现因本公司/本人违反上述承诺而导致上市公司利益受到损害的情况，本公司/本人将依法承担相应的赔偿责任。
首次公开发行或再融资时所作承诺	国恩股份	股份限售承诺	根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》等有关法规规定，特定对象在本次发行过程中认购的东宝生物股票自发行结束之日起六个月内不得转让。本公司拟长期持有东宝生物的股票，自愿承诺将锁定期延长至36个月。	2021年06月15日	2024年6月15日	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	王富华、王富荣、王军、王晓慧	股份限售承诺	首发前述限售期满后，本人在王军先生担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接和间接持有的发行人股份的百分之二十五，且在王军先生离职后的半年内不转让本人直接和间接持有的发行人股份。	2011年07月06日	长期有效	除经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十一次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过的豁免公司控股股东、实际控制人自愿性股份锁定承诺外，其余正常履

						行。
首次公开发行或再融资时所作承诺	内蒙古东宝经贸有限公司	股份限售承诺	首发前述限售期满后，本公司在王军先生担任发行人董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过本公司直接和间接持有的发行人股份的百分之二十五，且在其离职后的半年内不转让本公司直接和间接持有的发行人股份。	2011年07月06日	长期有效	除经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十一次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过的豁免公司控股股东、实际控制人自愿性股份锁定承诺外，其余正常履行。
首次公开发行或再融资时所作承诺	内蒙古东宝经贸有限公司、王军	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	不再以任何方式、任何理由向包头东宝生物技术股份有限公司借用资金。	2010年01月26日	长期有效	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	内蒙古东宝经贸有限公司、王军	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	自承诺函签署之日起承诺人及承诺人控制的公司不生产、开发任何与东宝生物生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与东宝生物经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与东宝生物生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务。	2010年03月30日	长期有效	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	杭州群利明胶化工有限公司、江萍、江任飞	关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺	杭州群利明胶化工有限公司及其控制人江任飞先生、江萍女士出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“在骨明胶及骨胶原蛋白销售方面将专注于出口业务，境内销售骨明胶及骨胶原蛋白相关产品的业务将在东宝生物上市后完全放弃”，将来也不从事与公司存在同业竞争的业务。	2011年05月18日	长期有效	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	内蒙古东宝经贸有限公司	其他承诺	一、承诺不越权干预东宝生物经营管理活动。二、承诺不侵占东宝生物利益。三、承诺切实履行东宝生物制定的有关填补即期回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给东宝生物或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对东宝生物或者投资者的补偿责任。四、自本承诺出具日至东宝生物本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会就填补即期回报措施等事项作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。	2020年06月28日	长期有效	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	王军	其他承诺	一、承诺不越权干预公司经营管理活动。二、承诺不侵占公司利益。三、本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施以及本人对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公	2020年06月28日	长期有效	正常履行

			司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。四、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会就填补即期回报措施等事项作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
首次公开发行或再融资时所作承诺	高德步；郝海青；贾利明；刘芳；任斌；王富荣；王刚；王军；王丽萍；俞有光	其他承诺	一、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。二、承诺对本人的职务消费行为进行约束。三、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。四、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。五、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会就填补即期回报措施等事项作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。本人承诺切实履行公司制定的有关填补即期回报措施以及本人对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。	2020年06月28日	长期有效	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	包头东宝生物技术股份有限公司	其他承诺	为保证本次募集资金有效使用、 有效防范股东即期回报被摊薄的风险和提高未来的回报能力，公司董事会承诺，本次非公开发行股票完成后，公司将通过加快募投项目投资进度、加大市场开拓力度、努力提高销售收入，增厚未来收益，以降低本次发行摊薄股东即期回报的影响。公司拟采取的具体措施如下：(1)加快募投项目投资进度，尽快实现项目预期效益(2)加强募集资金的管理，提高资金使用效率，提升经营效率和盈利能力(3)严格执行公司的分红政策，保障公司股东利益回报综上， 本次发行完成后， 公司将合理规范使用募集资金， 提高资金使用效率，采取多种措施持续改善经营业绩，加快募投项目投资进度，尽快实现项目预期效益。在符合利润分配条件的前提下，积极推动对股东的利润分配，以提高公司对投资者的回报能力，有效降低原股东即期回报被摊薄的风险。	2015年11月13日	长期有效	正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺	内蒙古东宝经贸有限公司、王军	其他承诺	如包头市住房公积金管理部门要求发行人对2009年1月1日之前的住房公积金进行补缴，东宝集团及实际控制人王军将无条件按主管部门核定的金额无偿代发行人补缴；如果发行人因未按照规定为职工缴纳住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，东宝集团及实际控制人王军将无条件全部无偿代发行人承担。	2010年10月25日	长期有效	正常履行
其他对公司中小股东所作承诺	包头东宝生物技术股份有限公司	募集资金使用承诺	我公司承诺：在本次永久补充流动资金后的未来12个月内不得进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。	2021年10月28日	2022年10月27日	正常履行
承诺是否按时	是

履行
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划	不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额 (万元)	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
未达到重大诉讼披露标准的已结案的其他诉讼	505.13	否	二审已判决	一审判决驳回原告全部诉讼请求，二审维持原判	不需执行	2022年04月26日	http://www.cninfo.com.cn/
未达到重大诉讼披露标准的尚未了结的其他诉讼	2,168.25	否	案件已受理	案件未开庭	——	2022年04月26日	http://www.cninfo.com.cn/

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

1、2014年1月1日，子公司益青生物与青岛汉方药业有限公司签署《房屋租赁协议》，将坐落于青岛市长春路1号、建筑面积约为1,397平方米的房屋出租给青岛汉方药业有限公司使用，租赁期限自2014年1月1日至2023年12月31日，青岛汉方药业有限公司与公司系关联方关系，该交易对公司业绩未构成重大影响。

2、报告期内，子公司益青生物与青岛益青源加油站有限公司签署《租赁协议》，将坐落于青岛市北区营口路81号-1、面积为1894.50平方米的土地及地上建筑物、附属设施设备出租给青岛益青源加油站有限公司使用，租赁期限自2022年1月13日至2025年1月12日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元

合同订立公司方名称

合同订立对方名称

合同总金额

合同履行的进度

本期确认的销售收入金额

累计确认的销售收入金额

应收账款回款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化

是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

序号	公告编号	公告名称	披露日期	披露网址
1	2022-001	关于公司副总经理离职的公告	2022年3月4日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2	2022-002	2021年度业绩快报	2022年3月23日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
3	2022-003	2022年第一季度业绩预告	2022年3月23日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
4	2022-020	关于公司持股5%以上股东及其一致行动人王丽萍减持股份预披露的公告	2022年4月29日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
5	2022-021	关于取得授予发明专利权通知书的公告	2022年5月5日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
6	2022-022	关于召开2021年度股东大会的提示性公告	2022年5月12日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

7	2022-024	关于完成工商变更登记的公告	2022年5月23日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
8	2022-025	2021年度分红派息实施公告	2022年6月2日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
9	2022-026	关于全资子公司完成工商变更的公告	2022年6月29日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/

截至本报告披露日，公司还披露了《关于5%以上股东减持股份比例超过1%的公告》、《关于2022年员工持股计划完成股票购买的公告》等临时公告，主要涉及员工持股计划进展、股东减持进展等相关事项，详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)披露的相关公告。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、东宝大田完成工商变更的事宜

2022年6月29日，公司在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/)披露了《包头东宝生物技术股份有限公司关于全资子公司完成工商变更的公告》(公告编号：2022-026)，东宝大田办理完成了工商变更登记手续，取得包头稀土高新技术产业开发区食品药品监督和工商行政管理局颁发营业执照。

2、全资子公司东宝圆素(青岛)生物科技有限公司设立事宜

根据公司长期规划和业务发展需要，为进一步推动公司终端业务发展，公司设立全资子公司东宝圆素(青岛)生物科技有限公司，并于2022年7月29日取得了由青岛市城阳区行政审批服务局颁发的营业执照。

3、控股子公司国恩京淘(浙江)数字技术有限责任公司设立事宜

为了更好的推进“胶原+”策略的实施，进一步拓宽公司终端产品的销售渠道，强化公司的终端产品销售和“胶原+”系列产品的深入推广。公司同京淘(浙江)数字技术有限责任公司共同出资设立了国恩京淘(浙江)数字技术有限责任公司，并于2022年8月2日取得了由杭州市拱墅区市场监督管理局颁发的营业执照。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减(＋，－)					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	82,861,401	13.96%	0	0	0	-3,347,612	-3,347,612	79,513,789	13.40%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、其他内资持股	82,861,401	13.96%	0	0	0	-3,347,612	-3,347,612	79,513,789	13.40%
其中：境内法人持股	65,711,022	11.07%	0	0	0	0	0	65,711,022	11.07%
境内自然人持股	17,150,379	2.89%	0	0	0	-3,347,612	-3,347,612	13,802,767	2.33%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
二、无限售条件股份	510,741,582	86.04%	0	0	0	3,347,612	3,347,612	514,089,194	86.60%
1、人民币普通股	510,741,582	86.04%	0	0	0	3,347,612	3,347,612	514,089,194	86.60%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%

他
三、股份总数	593,602,983	100.00%	0	0	0	0	0	593,602,983	100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用高管锁定股解限等原因所致。

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股数	本期增加限售股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
青岛国恩科技股份有限公司	65,711,022	0	0	65,711,022	首发后限售股	2024年6月15日
王军	7,866,992	1,966,748	0	5,900,244	高管锁定股	任期届满前离任的董监高应当在其离职后半年内，不得转让其所持有及新增的本公司股份，并在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%
王丽萍	4,756,200	1,189,051	0	3,567,149	高管锁定股	任期届满前离任的董监高应当在其离职后半年内，不得转让其所持有及新增的本公司股份，并在

						其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%
刘芳	3,216,225	90,000	0	3,126,225	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
贺志贤	497,250	124,313	0	372,937	高管锁定股	任期届满前离任的董监高应当在其离职后半年内，不得转让其所持有及新增的本公司股份，并在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%
王富华	243,525	0	0	243,525	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
王富荣	242,400	0	0	242,400	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
王晓慧	117,000	0	0	117,000	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
王刚	105,750	0	11,250	117,000	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
于建华	64,650	0	0	64,650	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
贾利明	40,387	0	11,250	51,637	高管锁定股	高管任职期间所持股份每年仅可解锁25%
合计	82,861,401	3,370,112	22,500	79,513,789	--	--

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

27,495

报告期末表决权恢复的优先股股东总

0

持有特别表决

0

				数(如有)(参见注8)				权股份的股东总数(如有)
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态		数量
青岛国恩科技股份有限公司	境内非国有法人	21.18%	125,711,022	0	65,711,022.00	60,000,000	质押		88,000,000
海南百纳盛远科技有限公司	境内非国有法人	13.28%	78,823,422	0.00	0.00	78,823,422	质押		19,500,000
中国乐凯集团有限公司	国有法人	1.62%	9,620,000	0.00	0.00	9,620,000
中科先行(北京)资产管理有限公司	国有法人	1.42%	8,453,994	0.00	0.00	8,453,994
许志峰	境内自然人	1.23%	7,320,100	-915900	0.00	7,320,100
包头市人民政府国有资产监督管理委员会	国有法人	1.07%	6,347,718	0	0	6,347,718
王军	境内自然人	0.99%	5,900,992	-1966000	5,900,244.00	748
王丽萍	境内自然人	0.80%	4,756,200	0	3,567,149.00	1,189,051
江任飞	境内自然人	0.77%	4,600,100	-5002	0.00	4,600,100
尚鹏玉	境内自然人	0.76%	4,509,500	1700	0.00	4,509,500
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)		不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东中王军为百纳盛远的法定代表人、实际控制人。王丽萍为百纳盛远总经理。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11)		不适用

前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类
		股份种类	数量
海南百纳盛远科技有限公司	78,823,422	人民币普通股	78,823,422
青岛国恩科技股份有限公司	60,000,000	人民币普通股	60,000,000
中国乐凯集团有限公司	9,620,000	人民币普通股	9,620,000
中科先行(北京)资产管理有限公司	8,453,994	人民币普通股	8,453,994
许志峰	7,320,100	人民币普通股	7,320,100
包头市人民政府国有资产监督管理委员会	6,347,718	人民币普通股	6,347,718
江任飞	4,600,100	人民币普通股	4,600,100
尚鹏玉	4,509,500	人民币普通股	4,509,500
霍俭萍	4,155,900	人民币普通股	4,155,900
陈小霞	3,179,600	人民币普通股	3,179,600
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	前10名股东中，王军为前10名无限售条件股东百纳盛远法定代表人、实际控制人，王丽萍为百纳盛远总经理。除此之外，公司未知前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)	股东许志峰除通过普通证券账户持有100股外，还通过南京证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有7,320,000股，实际合计持有7,320,100股；股东尚鹏玉通过西部证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,509,500股；股东霍俭萍除通过普通证券账户持有16,200股外，还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有4,139,700股，实际合计持有4,155,900股；股东陈小霞除通过普通证券账户持有99,400股外，还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,080,200股，实际合计持有3,179,600股。

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司

2022年06月30日

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	272,099,973.54	225,870,281.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	115,678,241.10	100,662,045.64
应收账款	175,480,340.23	150,447,709.39
应收款项融资	69,851,283.79	51,355,599.71
预付款项	9,623,933.44	11,477,263.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,128,890.44	5,191,422.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	315,776,218.67	346,024,944.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	499,042.17	1,563,632.90
流动资产合计	960,137,923.38	892,592,899.38
非流动资产：
发放贷款和垫款

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	23,874,688.45	29,260,756.96
其他权益工具投资	5,621,494.45	5,621,494.45
其他非流动金融资产
投资性房地产	32,648,605.70	15,942,184.22
固定资产	843,709,926.50	872,804,862.36
在建工程	115,826,104.95	94,095,899.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	153,504,826.30	174,599,722.07
开发支出	9,294,046.26	7,737,038.35
商誉
长期待摊费用	1,477,183.04	1,724,515.30
递延所得税资产	11,938,408.18	10,673,084.55
其他非流动资产	29,629,420.00	7,188,045.70
非流动资产合计	1,227,524,703.83	1,219,647,603.86
资产总计	2,187,662,627.21	2,112,240,503.24
流动负债：
短期借款	908,643.06	50,516,283.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	26,035,000.00	50,140,000.00
应付账款	95,307,296.45	91,446,439.27
预收款项
合同负债	23,399,204.92	4,796,704.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	8,473,144.31	6,408,165.26
应交税费	19,344,346.91	13,232,753.26
其他应付款	11,873,945.18	134,162,099.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	32,824,125.00
其他流动负债	90,420,791.51	70,684,074.29
流动负债合计	308,586,497.34	421,386,519.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	130,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	10,000,000.00	10,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	51,399,145.00	49,637,784.83
递延所得税负债	25,957,161.90	27,556,366.84
其他非流动负债
非流动负债合计	217,756,306.90	87,194,151.67
负债合计	526,342,804.24	508,580,671.06
所有者权益：
股本	593,602,983.00	593,602,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	635,842,165.42	635,880,148.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	37,108,299.72	37,108,299.72
一般风险准备
未分配利润	210,514,699.36	156,101,403.56
归属于母公司所有者权益合计	1,477,068,147.50	1,422,692,834.57
少数股东权益	184,251,675.47	180,966,997.61
所有者权益合计	1,661,319,822.97	1,603,659,832.18
负债和所有者权益总计	2,187,662,627.21	2,112,240,503.24

法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人：郝海青 会计机构负责人：杜丽

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	219,346,094.29	155,449,298.79
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	104,696,193.10	84,485,301.65
应收账款	99,614,774.25	89,383,580.83

应收款项融资	51,105,516.01	38,095,865.68
预付款项	7,157,176.67	8,244,108.82
其他应收款	46,403,599.02	29,674,021.45
其中：应收利息
应收股利
存货	242,622,130.06	274,896,921.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	406,172.11	189,790.68
流动资产合计	771,351,655.51	680,418,889.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	384,868,817.49	390,292,291.94
其他权益工具投资	5,621,494.45	5,621,494.45
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	676,475,495.21	696,824,554.89
在建工程	3,616,936.84	1,437,016.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	59,276,968.13	61,069,751.57
开发支出	9,084,046.26	7,527,038.35
商誉
长期待摊费用	1,477,183.04	1,549,718.16
递延所得税资产	8,528,421.45	8,947,592.21
其他非流动资产	3,378,960.87	3,378,960.87
非流动资产合计	1,152,328,323.74	1,176,648,419.16
资产总计	1,923,679,979.25	1,857,067,308.89
流动负债：
短期借款	908,643.06	50,516,283.81
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	10,000,000.00	27,000,000.00
应付账款	87,588,273.32	84,220,276.78
预收款项
合同负债	22,306,564.75	2,953,340.36
应付职工薪酬	3,055,883.10	2,867,493.14
应交税费	11,651,189.70	11,547,151.42

其他应付款	1,383,468.44	123,913,419.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	32,824,125.00
其他流动负债	83,342,669.92	64,367,495.81
流动负债合计	253,060,817.29	367,385,460.63
非流动负债：
长期借款	130,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	10,000,000.00	10,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	47,375,671.29	49,637,784.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	187,775,671.29	59,637,784.83
负债合计	440,836,488.58	427,023,245.46
所有者权益：
股本	593,602,983.00	593,602,983.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	635,655,693.20	635,693,676.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	37,108,299.72	37,108,299.72
未分配利润	216,476,514.75	163,639,104.64
所有者权益合计	1,482,843,490.67	1,430,044,063.43
负债和所有者权益总计	1,923,679,979.25	1,857,067,308.89

3、合并利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入	476,359,062.02	276,670,413.54
其中：营业收入	476,359,062.02	276,670,413.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	406,559,638.63	274,409,102.41
其中：营业成本	352,976,047.34	244,373,842.09

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6,823,402.31	4,278,979.65
销售费用	8,499,178.06	4,367,991.31
管理费用	25,329,239.02	13,599,724.05
研发费用	10,994,067.94	4,411,530.93
财务费用	1,937,703.96	3,377,034.38
其中：利息费用	3,805,173.24	3,655,871.09
利息收入	1,598,478.76	333,232.94
加：其他收益	3,015,021.37	6,695,828.15
投资收益(损失以“－”号填列)	-881,816.78	-1,163,289.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-695,864.80	-803,540.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-185,951.98	-359,749.55
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)	484,674.11	1,517,675.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)	-68,508.47	132,208.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)	18,387.02	83,949.39
三、营业利润(亏损以“－”号填列)	72,367,180.64	9,527,683.15
加：营业外收入	423,994.64	13,618.18
减：营业外支出	378,712.67	26,098.60
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)	72,412,462.61	9,515,202.73
减：所得税费用	11,152,873.44	2,037,700.92
五、净利润(净亏损以“－”号填列)	61,259,589.17	7,477,501.81
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)	61,259,589.17	7,477,501.81
2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	57,974,911.31	7,551,503.43
2.少数股东损益	3,284,677.86	-74,001.62
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	61,259,589.17	7,477,501.81
归属于母公司所有者的综合收益总额	57,974,911.31	7,551,503.43
归属于少数股东的综合收益总额	3,284,677.86	-74,001.62
八、每股收益：
(一)基本每股收益	0.0977	0.0142
(二)稀释每股收益	0.0977	0.0142

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人：郝海青 会计机构负责人：杜丽

4、母公司利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	358,671,174.09	276,123,578.84
减：营业成本	264,299,043.39	243,982,369.13
税金及附加	5,374,801.69	4,277,354.65
销售费用	4,198,150.83	4,057,744.03
管理费用	12,982,658.30	12,746,219.01
研发费用	4,875,092.78	4,411,530.93
财务费用	2,659,662.95	3,376,107.45
其中：利息费用	3,805,173.24	3,655,871.09
利息收入	1,170,526.37	332,703.80
加：其他收益	2,585,765.16	6,695,583.00
投资收益(损失以“－”号填列)	-899,443.56	-1,162,284.66
其中：对联营企业和合营企	-713,491.58	-802,535.11

业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-185,951.98	-359,749.55
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)	597,529.15	1,504,670.06
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)	18,387.02	83,949.39
二、营业利润(亏损以“－”号填列)	66,584,001.92	10,394,171.43
加：营业外收入	354,357.51	12,918.18
减：营业外支出	71,081.90	26,098.60
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)	66,867,277.53	10,380,991.01
减：所得税费用	10,468,251.91	2,242,574.07
四、净利润(净亏损以“－”号填列)	56,399,025.62	8,138,416.94
(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)	56,399,025.62	8,138,416.94
(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	56,399,025.62	8,138,416.94
七、每股收益：
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	352,615,386.96	149,208,925.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,616,140.33
收到其他与经营活动有关的现金	12,862,069.38	3,806,161.17
经营活动现金流入小计	367,093,596.67	153,015,086.64
购买商品、接受劳务支付的现金	133,821,688.34	101,079,616.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	71,778,231.21	30,826,950.62
支付的各项税费	42,474,978.86	21,539,690.59
支付其他与经营活动有关的现金	10,787,767.10	6,243,536.23
经营活动现金流出小计	258,862,665.51	159,689,794.41
经营活动产生的现金流量净额	108,230,931.16	-6,674,707.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	4,672,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	210,850.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,882,850.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	32,615,572.65	28,956,010.37
投资支付的现金	122,338,755.00	12,324,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	154,954,327.65	41,280,010.37
投资活动产生的现金流量净额	-150,071,476.87	-41,280,010.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		398,136,066.00
其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金
取得借款收到的现金	163,000,000.00	44,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		200,000.00
筹资活动现金流入小计	163,000,000.00	443,136,066.00
偿还债务支付的现金	49,800,000.00	152,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,373,476.84	4,317,707.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		2,888,191.02
筹资活动现金流出小计	57,173,476.84	160,005,898.43
筹资活动产生的现金流量净额	105,826,523.16	283,130,167.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	148,715.08
五、现金及现金等价物净增加额	64,134,692.53	235,175,449.43
加：期初现金及现金等价物余额	191,880,281.01	47,798,393.67
六、期末现金及现金等价物余额	256,014,973.54	282,973,843.10

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	269,669,841.35	148,254,425.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	1,494,656.50	3,804,672.17
经营活动现金流入小计	271,164,497.85	152,059,097.64
购买商品、接受劳务支付的现金	89,558,242.08	100,759,910.69
支付给职工以及为职工支付的现金	34,719,563.68	29,996,918.68
支付的各项税费	36,996,751.63	21,538,065.59
支付其他与经营活动有关的现金	8,664,875.98	6,676,996.56
经营活动现金流出小计	169,939,433.37	158,971,891.52
经营活动产生的现金流量净额	101,225,064.48	-6,912,793.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	4,672,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	12,473.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,684,473.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,890,010.89	13,229,500.01
投资支付的现金	122,338,755.00	17,324,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	12,810,500.00	17,000,000.00
投资活动现金流出小计	137,039,265.89	47,553,500.01
投资活动产生的现金流量净额	-132,354,792.14	-47,553,500.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		398,136,066.00
取得借款收到的现金	163,000,000.00	44,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		200,000.00
筹资活动现金流入小计	163,000,000.00	443,136,066.00

偿还债务支付的现金	49,800,000.00	152,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,373,476.84	4,317,707.41
支付其他与筹资活动有关的现金		2,888,191.02
筹资活动现金流出小计	57,173,476.84	160,005,898.43
筹资活动产生的现金流量净额	105,826,523.16	283,130,167.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	74,696,795.50	228,663,873.68
加：期初现金及现金等价物余额	144,599,298.79	47,620,451.20
六、期末现金及现金等价物余额	219,296,094.29	276,284,324.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	593,602,983.00				635,880,148.29				37,108,299.72		156,101,403.56		1,422,692,834.57	180,966,997.61	1,603,659,832.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	593,602,983.00				635,880,148.29				37,108,299.72		156,101,403.56		1,422,692,834.57	180,966,997.61	1,603,659,832.18
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)					-37,982.87						54,413,295.80		54,375,312.93	3,284,677.86	57,659,990.79
(一)综合收益总额											57,974,911.31		57,974,911.31	3,284,677.86	61,259,589.17
(二)所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

(三)利润分配

-3,561,615.51

-3,561,615.51

-3,561,615.51

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者(或股东)的分配

-3,561,615.51

-3,561,615.51

-3,561,615.51

4．其他

(四)所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)其他

-37,982.8

-37,982.8

-37,982.8

					7								7		7
四、本期期末余额	593,602,983.00				635,842,165.42				37,108,299.72		210,514,699.36		1,477,068,147.50	184,251,675.47	1,661,319,822.97

上年金额

单位：元

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	521,810,108.00				313,957,362.08	2,536,560.00			33,096,675.74		123,628,896.85		989,956,482.67	8,226,747.85	998,183,230.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	521,810,108.00				313,957,362.08	2,536,560.00			33,096,675.74		123,628,896.85		989,956,482.67	8,226,747.85	998,183,230.52
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)	71,792,875.00				321,863,491.50	-2,536,560.00					7,551,503.43		403,744,429.93	-8,226,747.85	395,517,682.08
(一)综合收益总额											7,551,503.43		7,551,503.43		7,551,503.43
(二)所有者投入和减少资本	71,792,875.00				322,210,745.27	-2,536,560.00							396,540,180.27		396,540,180.27
1．所有者投入的普通股	72,728,875.00				323,964,605.24								396,693,480.24		396,693,480.24
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金	-936,000.				-1,753,85	-2,536,56							-153,299.		-153,299.

额	00				9.97	0.00							97		97
4．其他
(三)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他					-347,253.77								-347,253.77	-8,226,747.85	-8,574,001.62
四、本期期末余额	593,602,983.00				635,820,853.58				33,096,675.74		131,180,400.28		1,393,700,912.60		1,393,700,912.60

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

593,602,983.00

635,693,676.07

37,108,299.72

163,639,104.64

1,430,044,063.43

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

593,602,983.00

635,693,676.07

37,108,299.72

163,639,104.64

1,430,044,063.43

三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)

-37,982.87

52,837,410.11

52,799,427.24

(一)综合收益总额

56,399,025.62

56,399,025.62

(二)所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

(三)利润分配

-3,561,615.51

-3,561,615.51

1．提取盈余公积

2．对所有者(或股东)的分配

-3,561,615.51

-3,561,615.51

3．其他

(四)所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)其他

-37,982.87

-37,982.87

四、本期期末余额

593,602,983.00

635,655,693.20

37,108,299.72

216,476,514.75

1,482,843,490.67

上期金额

单位：元

项目	2021年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	521,810,108.00				313,423,636.09	2,536,560.00			33,096,675.74	127,534,488.79		993,328,348.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	521,810,108.00				313,423,636.09	2,536,560.00			33,096,675.74	127,534,488.79		993,328,348.62
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)	71,792,875.00				322,210,745.27	-2,536,560.00				8,138,416.94		404,678,597.21

(一)综合收益总额

8,138,416.94

8,138,416.94

(二)所有者投入和减少资本

71,792,875.00

322,210,745.27

-2,536,560.00

396,540,180.27

1．所有者投入的普通股

72,728,875.00

323,964,605.24

396,693,480.24

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-936,000.00

-1,753,859.97

-2,536,560.00

-153,299.97

4．其他

(三)利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者(或股东)的分配

3．其他

(四)所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

(五)专项储备

1．本期提取

2．本期使用

(六)其他
四、本期期末余额	593,602,983.00				635,634,381.36				33,096,675.74	135,672,905.73		1,398,006,945.83

三、公司基本情况

包头东宝生物技术股份有限公司(以下简称本公司或公司)成立于1997年3月12日；统一社会信用代码：911500006032671859，注册资本为593,602,983.00元；企业类型：其他股份有限公司(上市)；法定代表人：王爱国；本公司注册及办公地址：内蒙古自治区包头市稀土开发区黄河大街46号。

公司原为包头东宝乐凯明胶有限公司，2000年8月经内蒙古自治区人民政府以内政股批字(2000)10号文件批准整体变更设立，设立时股本为4,098.00万元。

经股东大会决议，本公司于2007年12月增加股本1,600.00万元，变更后的股本为人民币5,698.00万元。

根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2011]949号)文件之规定，本公司于2011年6月27日向社会公开发行人民币普通股(A股)1,900万股，发行后公司股本为7,598.00万元。根据深圳证券交易所下发的《关于包头东宝生物技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2011]202号)文件之规定，本公司股票于2011年7月6日开始在深圳证券交易所上市交易。

2012年4月，经公司2011年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后，公司股本为15,196.00万元。

2013年5月，经公司2012年度股东大会决议，本公司以未分配利润向全体股东每10股送红股2股，同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股，共计增加股本4,558.80万元，变更后的股本为19,754.80万元。

根据公司2014年第二次临时股东大会和2015年第一次临时股东大会决议及中国证监会核发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1777号)，2015年10月，公司非公开发行人民币普通股32,889,054.00股，募集资金总额为人民币375,592,996.68元，扣除各项发行费用人民币11,541,218.00元，实际募集资金净额为人民币364,051,778.68元。本次新增股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2015]001063号验资报告。本次非公开发行后，公司股本变为人民币23,043.71万元。

2016年4月，经公司2015年度股东大会决议，公司以截止2015年12月31日的总股本230,437,054股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。本次转增后，公司股本由23,043.71万元增加至46,087.41万元。

根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司向共计33名激励对象授予312万股限制性股票，2018年6月，公司收到共计33名被激励对象缴纳的限制性股票认购款项共计人民币845.52万元。其中：新增股本人民币312.00万元，其余人民币533.52万元计入资本公积。本次新增股本业经大华

会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2018]000374号验资报告。本次授予后，公司股本增加至46,399.41万元。

根据公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]1574号)核准，2019年3月，公司非公开发行人民币普通股6,000万股，募集资金总额为人民币232,200,000.00元，扣除各项发行费用人民币11,762,670.28元，实际募集资金净额为人民币220,437,329.72元。本次新增股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2019]000074号验资报告。本次非公开发行后，公司股本变为人民币52,399.41万元。

根据公司2018年股东大会决议和修改后章程的规定，公司回购注销部分限制性股票申请减少股本人民币124.80万元，变更后的股本为人民币52,274.61万元。本次减资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2019]000298号验资报告。

根据公司2019年股东大会决议和修改后章程的规定，公司回购注销部分限制性股票申请减少股本人民币93.60万元，变更后的股本为52,181.01万元，本次减少股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2020]000321号验资报告。

根据公司2021年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于同意包头东宝生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2020]3058号)核准：2021年5月，公司向特定对象发行人民币普通股72,728,875.00股，募集资金总额为人民币407,281,700.00元，扣除各项发行费用人民币10,588,219.76元，实际募集资金净额为人民币396,693,480.24元。本次新增股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2021]000351号验资报告。本次非公开发行后，公司股本变为人民币59,453.90万元。

2021年5月25日，青岛国恩科技股份有限公司(以下简称国恩股份)与公司签订了《包头东宝生物技术股份有限公司向特定对象发行A股股票之认购合同》，以自有资金按照5.6元/股的价格，认购本公司向特定对象发行的65,711,022股A股股票，认购金额为人民币367,981,723.20元；本次认购完成后，国恩股份持有公司的股份比例占其总股本的11.05%。

2021年6月25日，本公司原控股股东海南东宝实业有限公司(以下简称东宝实业)与国恩股份签署了《股份转让协议》，以每股6.00元的价格，转让其持有的本公司60,000,000股股份，股份转让总金额360,000,000元。本次协议转让完成后，国恩股份持有公司125,711,022股股票，成为本公司控股股东。

根据公司2021年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司回购注销部分限制性股票申请减少股本人民币93.60万元，变更后的股本为人民币59,360.30万元。本次减少股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具大华验字[2021]000465号验资报告。

本公司属生物、生化制品制造行业，主要从事明胶和胶原蛋白及其衍生产品的研发、设计、生产、销售。经营范围为：食品生产；食品添加剂生产；保健食品生产；保健食品销售；饲料生产；货物进出口；技术进出口；食品进出口；食品经营(仅销售预包装食品)；再生资源回收(除生产性废旧金属)；再生资源销售；食品添加剂销售；第一类医疗器械销售；专用化学产品制造(不含危险化学品)；专用化学产品销售(不含危险化学品)；饲料原料销售；化妆品批发；化妆品零售;互联网销售(除

销售需要许可的商品)；化工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不含许可类化工产品)；再生资源加工。本财务报告于2022年8月25日由本公司董事会批准报出。本期合并财务报表范围包括内蒙古东宝大田生物科技有限公司(以下简称东宝大田)、青岛益青生物科技股份有限公司(以下简称益青生物)2家子公司。与上年同期相比，本期合并增加了益青生物1家子公司。详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至 12 月 31 日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

(3) 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股

东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

? (1)金融资产分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

① 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

② 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。? (2)金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

① 能够消除或显著减少会计错配。

② 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

2) 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③ 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。? (3)金融资产和金融负债的终止确认

1)金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

② 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，应当计入当期损益。? (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条1)、2)之外的其他情形)，则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

① 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

② 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。? (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。? (6)金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

① 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

? (7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10.(6)金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验不计提坏账准备
其他票据	除无风险银行承兑票据组合外的银行承兑汇票以及商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10.(6)金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

		参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10.(6)金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10.(6)金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合	本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类	参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

15、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

(3)存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物以及其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10(6)、金融工具减值。

17、合同成本

(1)合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3)该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

(2)合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

(3)合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

(4)合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

(1)划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2)出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准(如适用)，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(1)后续计量及损益确认

1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程；(3)与被投资单位之间发生重要交易；(4)向被投资单位派出管理人员；(5)向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
土地使用权	40-50	-	2.50-2.00
房屋建筑物	20-30	5.00	4.75-3.17

21、固定资产

(1) 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2) 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-40	5%	4.75-2.38%
机器设备	年限平均法	5-20	5%	19.00-4.75%
运输工具	年限平均法	4-10	5%	23.75-9.50%
办公及其他设备	年限平均法	3-14	5%	31.67-6.79%

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

22、在建工程

(1) 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

23、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3) 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1)初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

25、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权等，按取得时的实际成本计量。

(1)无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用证期限	受益期限
非专利技术	10年	受益期限
专利权	专利年限	受益期限
软件	5年-10年	受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2) 内部研究开发支出会计政策

(1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

26、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

27、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用；包括摊销期限在1年以上(不含1年)的固定资产改扩建，长期租金和装修等费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

29、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和设定提存计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3) 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。30、租赁负债

(1)初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1)租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2)折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率、相关租赁合同利率、本公司最近一期类似资产抵押贷款利率、企业发行的同期债券利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2)后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

(3)重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下，采用原折现率折现)；

②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现)；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下，采用修订后的折现率折现)；④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现)；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现)。

31、预计负债

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2) 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1)期权的行权价格；2)期权的有效期；3)标的股份的现行价格；4)股价预计波动率；

5)股份的预计股利；6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等)，即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达

到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

(1)符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2)同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

34、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

公司营业收入主要是销售商品，包括明胶及副产品磷酸氢钙、胶原蛋白、医用胶囊、肥料等产品。

(1)收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)收入确认的具体方法

公司明胶、磷酸氢钙、胶原蛋白、医用胶囊及肥料销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，在商品发出、客户验收，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(3)特定交易的收入处理原则

1)附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

2)附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3)附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

4)向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

5)售后回购

①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条①规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

6)向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

35、政府补助

(1) 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2) 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(3) 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并；2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异；

3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

37、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

38、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

39、其他

终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
土地使用税	实际占用的土地面积	9.60元/㎡、7.20元/㎡、4.80元/㎡、5.6元/㎡、3.2元/
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值1.2%计缴，从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
水资源税	实际用水量	5.00元/m3

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
包头东宝生物技术股份有限公司	15%
内蒙古东宝大田生物科技有限公司	25%
青岛益青生物科技股份有限公司	15%

2、税收优惠

根据财政部、国家税务总局下发的《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税［2001］121)文件之规定，本公司生产销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。

根据《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)、《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》(国家税务总局公告2015年第86号)文件之规定，子公司东宝大田生产销售的生物有机肥符合《生物有机肥》(NY884—2012)标准，享受增值税免税政策。

本公司于2020年11月19日通过了高新技术企业的复审并取得高新技术企业证书(编号为：

GR202015000164)，自2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。

子公司益青生物于2020年12月1日通过了高新技术企业的复审并取得高新技术企业证书(编号为：GR202037100237)，自2020年至2022年减按15%税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,372.34	6,528.97
银行存款	256,013,601.20	191,873,639.36
其他货币资金	16,085,000.00	33,990,112.68
合计	272,099,973.54	225,870,281.01
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	16,085,000.00	33,990,000.00

其他说明

使用受到限制的货币资金

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	16,035,000.00	33,940,000.00
受监管的银行存款
电商平台保证金	50,000.00	50,000.00
合计	16,085,000.00	33,990,000.00

2、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	115,936,853.79	100,790,340.07

商业承兑票据	322,685.00	377,545.00
坏账准备	-581,297.69	-505,839.43
合计	115,678,241.10	100,662,045.64

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	116,259,538.79	100.00%	581,297.69	0.50%	115,678,241.10	101,167,885.07	100.00%	505,839.43	0.50%	100,662,045.64
其中：
合计	116,259,538.79	100.00%	581,297.69	0.50%	115,678,241.10	101,167,885.07	100.00%	505,839.43	0.50%	100,662,045.64

按组合计提坏账准备： 581,297.69

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
其他票据	116,259,538.79	581,297.69	0.50%
合计	116,259,538.79	581,297.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
银行承兑票据	505,839.43	101,562.27	26,104.01			581,297.69
合计	505,839.43	101,562.27	26,104.01			581,297.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据		89,901,010.50
合计		89,901,010.50

3、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	6,973,602.24	3.77%	3,486,801.12	50.00%	3,486,801.12	8,195,000.00	5.11%	4,097,500.00	50.00%	4,097,500.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	177,804,386.00	96.23%	5,810,846.89	3.27%	171,993,539.11	152,072,974.79	94.89%	5,722,765.40	3.76%	146,350,209.39
其中：
账龄分析法组合	177,804,386.00	96.23%	5,810,846.89	3.27%	171,993,539.11	152,072,974.79	94.89%	5,722,765.40	3.76%	146,350,209.39
合计	184,777,988.24	100.00%	9,297,648.01	5.03%	175,480,340.23	160,267,974.79	100.00%	9,820,265.40	6.13%	150,447,709.39

按单项计提坏账准备：3,486,801.12

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
安徽国肽生物科技有限公司	6,973,602.24	3,486,801.12	50.00%	回款未达预期
合计	6,973,602.24	3,486,801.12

按组合计提坏账准备：5,810,846.89

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	171,459,684.55	951,756.77	0.56%
1-2年	811,597.43	148,368.17	18.28%
2-3年	468,302.00	40,235.50	8.59%
3-4年	495,589.15	120,584.53	24.33%
4-5年	66,589.49	47,278.54	71.00%
5年以上	4,502,623.38	4,502,623.38	100.00%

合计

177,804,386.00

5,810,846.89

确定该组合依据的说明：

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄分析法组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

		参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	171,459,684.55
1至2年	811,597.43
2至3年	468,302.00
3年以上	12,038,404.26
3至4年	3,260,589.15
4至5年	4,275,191.73
5年以上	4,502,623.38
合计	184,777,988.24

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账准备	4,097,500.00		610,698.88			3,486,801.12
按组合计提坏账准备	5,722,765.40	166,413.62	78,332.13			5,810,846.89
合计	9,820,265.40	166,413.62	689,031.01			9,297,648.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
安徽国肽生物科技有限公司	610,698.88	收回货款

合计

610,698.88

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总	46,731,747.36	25.29%	242,797.27
合计	46,731,747.36	25.29%

4、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	69,851,283.79	51,355,599.71
合计	69,851,283.79	51,355,599.71

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

5、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	9,488,887.27	98.60%	11,398,620.74	99.31%
1至2年	74,415.90	0.77%	25,401.86	0.22%
2至3年	6,395.21	0.07%	7,740.00	0.07%
3年以上	54,235.06	0.56%	45,500.96	0.40%
合计	9,623,933.44		11,477,263.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6,159,093.96元，占预付款项期末余额合计数的比例64%。

其他说明：

6、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,128,890.44	5,191,422.21
合计	1,128,890.44	5,191,422.21

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	432,546.44	410,339.48
往来款及其他	2,235,506.42	6,181,995.63
押金及保证金	272,755.50	448,520.00
合计	2,940,808.36	7,040,855.11

2) 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	278,759.41		1,570,673.49	1,849,432.90
2022年1月1日余额在本期
本期转回	37,514.98			37,514.98
2022年6月30日余额	241,244.43		1,570,673.49	1,811,917.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	759,472.46
1至2年	437,662.41
2至3年	16,000.00
3年以上	1,727,673.49
3至4年	29,000.00
5年以上	1,698,673.49

合计	2,940,808.36

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
处于第一阶段的其他应收款	278,759.41		37,514.98			241,244.43
处于第二阶段的其他应收款
处于第三阶段的其他应收款	1,570,673.49					1,570,673.49
合计	1,849,432.90		37,514.98			1,811,917.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位一	往来款	1,570,673.49	5年以上	53.41%	1,570,673.49
单位二	代垫医药费	167,356.60	1年以内	5.69%	8,367.83
单位三	代垫医药费	153,541.75	1年以内,1-2年	5.22%	12,199.55
单位四	建设工程社会保障费	110,910.50	1-2年	3.77%	11,091.05
单位五	建设工程社会保障费	100,000.00	1-2年	3.40%	10,000.00
合计		2,102,482.34		71.49%	1,612,331.92

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	62,289,451.78		62,289,451.78	80,961,938.08		80,961,938.08
在产品	59,594,433.89		59,594,433.89	57,122,045.86		57,122,045.86
库存商品	135,873,677.48	172,235.75	135,701,441.73	130,453,216.33	101,361.64	130,351,854.69
周转材料	481,012.94		481,012.94	323,489.23		323,489.23
合同履约成本	16,338.43		16,338.43	149,785.26		149,785.26
发出商品	1,415,473.53	11,100.77	1,404,372.76	5,205,940.54	11,100.77	5,194,839.77
自制半成品	56,289,167.14		56,289,167.14	71,334,246.98	2,365.64	71,331,881.34
委托加工物资				589,110.73		589,110.73
合计	315,959,555.19	183,336.52	315,776,218.67	346,139,773.01	114,828.05	346,024,944.96

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	101,361.64	70,874.11				172,235.75
发出商品	11,100.77					11,100.77
自制半成品	2,365.64			2,365.64
合计	114,828.05	70,874.11		2,365.64		183,336.52

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额		1,373,842.22
待摊费用	406,172.11	189,790.68
待抵扣增值税进项税额	92,870.06
合计	499,042.17	1,563,632.90

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业

二、联营企业
包头市宝成联精细化工有限责任公司	8,697,922.77			-507,706.01		-37,982.87				8,152,233.89
通辽市蒙宝生物科技有限公司	15,563,927.32			35,442.46						15,599,369.78
广东威希德科技有限公司	4,581,668.64		4,672,000.00	90,331.36
浙江东宝艺澄科技有限公司	417,238.23			-294,153.45						123,084.78
小计	29,260,756.96		4,672,000.00	-676,085.64		-37,982.87				23,874,688.45
合计	29,260,756.96		4,672,000.00	-676,085.64		-37,982.87				23,874,688.45

其他说明

10、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
杭州中科润德生物技术发展有限公司	5,621,494.45	5,621,494.45
合计	5,621,494.45	5,621,494.45

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

11、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	14,684,490.00	1,358,870.00		16,043,360.00
2.本期增加金额		19,416,982.76		19,416,982.76
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)无形资产转入		19,416,982.76		19,416,982.76
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额	14,684,490.00	20,775,852.76		35,460,342.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	98,727.37	2,448.41		101,175.78
2.本期增加金额	664,928.51	2,045,632.77		2,710,561.28
(1)计提或摊销	664,928.51	169,179.61		834,108.12
(2)无形资产摊销转入		1,876,453.16		1,876,453.16
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额	763,655.88	2,048,081.18		2,811,737.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,920,834.12	18,727,771.58		32,648,605.70
2.期初账面价值	14,585,762.63	1,356,421.59		15,942,184.22

12、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	843,709,926.50	872,804,862.36
合计	843,709,926.50	872,804,862.36

(1) 固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	522,107,665.38	574,971,653.20	11,148,398.44	26,001,778.75	1,134,229,495.77
2.本期增加金额	213,119.27	10,356,156.33	477,977.00	1,034,488.36	12,081,740.96
(1)购置	45,596.33	3,090,283.63	416,177.00	942,177.49	4,494,234.45
(2)在建工程转入	167,522.94	7,146,839.85			7,314,362.79
(3)企业合并增加
(4)其他		119,032.85	61,800.00	92,310.87	273,143.72
3.本期减少金额		2,767,042.55	2,166,448.00	382,103.65	5,315,594.20
(1)处置或报废		1,566,906.96	2,166,448.00	382,103.65	4,115,458.61
(2)转入在建工程		598,365.68			598,365.68
(3)其他		601,769.91			601,769.91
4.期末余额	522,320,784.65	582,560,766.98	9,459,927.44	26,654,163.46	1,140,995,642.53
二、累计折旧
1.期初余额	72,120,718.75	169,075,968.72	6,234,988.77	13,992,957.17	261,424,633.41
2.本期增加金额	10,612,019.68	25,283,114.56	731,850.64	2,826,478.89	39,453,463.77
(1)计提	10,612,019.68	25,283,114.56	731,850.64	2,826,478.89	39,453,463.77
3.本期减少金额		1,294,618.42	1,934,703.10	363,059.63	3,592,381.15
(1)处置或报废		1,007,539.45	1,934,703.10	363,059.63	3,305,302.18
(2)转入在建工程		212,215.93			212,215.93
(3)其他		74,863.04			74,863.04
4.期末余额	82,732,738.43	193,064,464.86	5,032,136.31	16,456,376.43	297,285,716.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置

或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	439,588,046.22	389,496,302.12	4,427,791.13	10,197,787.03	843,709,926.50
2.期初账面价值	449,986,946.63	405,895,684.48	4,913,409.67	12,008,821.58	872,804,862.36

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	36,833,505.35	正在办理中
房屋及建筑物	6,793,859.39	未办理竣工决算
合计：	43,627,364.74

其他说明

13、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	115,826,104.95	94,095,899.90
合计	115,826,104.95	94,095,899.90

(1) 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
废水资源综合利用项目	60,467,659.91		60,467,659.91	57,881,086.94		57,881,086.94
年产5万吨绿色生态有机肥项目	36,331,250.91		36,331,250.91	26,349,404.88		26,349,404.88
胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目	610,066.03		610,066.03	474,890.93		474,890.93
新型空心胶囊智能产业化项目	13,900,387.50		13,900,387.50	8,004,187.39		8,004,187.39
胶原蛋白包装生产线项目	951,718.71		951,718.71	962,125.79		962,125.79
一套空压机系统改造	726,164.35		726,164.35
二动力冷却塔改造	669,026.54		669,026.54
污水系统工艺试验及在线监	114,678.90		114,678.90

控
浸酸工序产能扩大改造项目	1,689,222.54		1,689,222.54
磷钙工段改造项目	308,408.20		308,408.20
环保车间改造项目	57,521.36		57,521.36
明胶空心胶囊生产自动化称重投料系统				387,035.82		387,035.82
吸附式干燥机安装项目				37,168.15		37,168.15
合计	115,826,104.95		115,826,104.95	94,095,899.90		94,095,899.90

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
废水资源综合利用项目	105,815,000.00	57,881,086.94	2,586,572.97			60,467,659.91	61.51%	90.00%				募股资金
年产5万吨绿色生态有机肥项目	78,600,000.00	26,349,404.88	9,981,846.03			36,331,250.91	73.09%	95.00%				募股资金
新型空心胶囊智能产业化项目	218,382,000.00	8,004,187.39	5,896,200.11			13,900,387.50	6.37%	18%				其他
胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目	60,628,000.00	474,890.93	135,175.10			610,066.03	1.01%	1%				募股资金
合计	463,425,000.00	92,709,570.14	18,599,794.21			111,309,364.35

14、无形资产

(1) 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	143,277,223.85	31,286,274.33	6,600,216.23	2,097,223.41	16,000,000.00	199,260,937.82
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额	19,416,982.76					19,416,982.76
(1)处置
(2)转入投资性房地产	19,416,982.76					19,416,982.76
4.期末余额	123,860,241.09	31,286,274.33	6,600,216.23	2,097,223.41	16,000,000.00	179,843,955.06
二、累计摊销
1.期初余额	9,553,253.85	11,926,945.19	1,788,070.44	1,392,946.27		24,661,215.75
2.本期增加金额
(1)计提	1,487,331.62	1,450,446.86	424,924.56	191,663.13		3,554,366.17
3.本期减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产累计摊销	1,876,453.16					1,876,453.16
4.期末余额	9,164,132.31	13,377,392.05	2,212,995.00	1,584,609.40		26,339,128.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计

提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	114,696,108.78	17,908,882.28	4,387,221.23	512,614.01	16,000,000.00	153,504,826.30
2.期初账面价值	133,723,970.00	19,359,329.14	4,812,145.79	704,277.14	16,000,000.00	174,599,722.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例6.81%

15、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
	期初余额	内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益		期末余额
医用胶原水解物的制备工艺开发	2,094,339.61	2,814,788.49				2,814,788.49		2,094,339.61
废水资源综合利用	1,294,446.92							1,294,446.92
明胶基疫苗/药物微针的研究与产品开发	1,415,094.30							1,415,094.30
明胶制造过程中废弃物的综合利用研究与开发	1,228,585.08	1,548,149.04						2,776,734.12
口服骨胶原肽联合钙尔奇D对绝经后骨质疏松患者治疗效果的研究	383,793.33							383,793.33
超低内毒素明胶制备工艺开发	601,345.15	8,858.87						610,204.02
生物抗菌肽的提取与性质研	500,000.00							500,000.00

究
改善睡眠粉剂产品的开发	9,433.96							9,433.96
明胶生产的副产品开发配制液体钙肥技术－寡肽钙项目	210,000.00							210,000.00
鱼鳞明胶制备工艺的研究与开发		355,248.98				355,248.98
胶原蛋白改善羊绒染色性能的研究与应用		4,109,363.99				4,109,363.99
胶原蛋白在羊绒产品上功能性整理的研究与应用		4,363,145.05				4,363,145.05
动植物双蛋白仿五花肉制品的应用与市场研发		1,211,998.09				1,211,998.09
一次成型肠溶羟丙甲纤维素空心胶囊研发		1,092,843.95				1,092,843.95
吸入制剂专用明胶空心胶囊研制		843,438.87				843,438.87
明胶空心胶囊滑度提升工艺研究		402,413.11				402,413.11
不含胶凝剂羟丙甲纤维素空心胶囊研发		994,528.42				994,528.42
新型遮光剂在明胶空心胶囊中应用研究		388,563.32				388,563.32
明胶空心胶囊制造系统工艺提升		634,851.91				634,851.91

空心胶囊包装系统工艺自动化改进		558,109.61				558,109.61
空心胶囊切屑收集工艺研究		269,425.48				269,425.48
不同遮光剂普鲁兰多糖空心胶囊研制		251,737.58				251,737.58
公司主要产品(生物有机肥、生物钙、小分子肽等)对农作物产量和品质影响		125,729.17				125,729.17
“座果灵”叶面肥研发项目		9,336.00				9,336.00
骨源膨果钙产品研发		47,825.78				47,825.78
黄芪重茬种植研究课题项目		38,031.22				38,031.22
大三元肥料产品开发及试验		80,448.67				80,448.67
盐碱地土壤改良剂的制备技术研究及集成示范		65,940.91				65,940.91
东宝大田套餐肥在黄芪重茬种植中的应用研究		1,527.36				1,527.36
玉米套大豆种植技术中套餐肥的应用开发		16,285.79				16,285.79
东宝大田套餐肥在马铃薯种植中的应用研究		6,955.73				6,955.73
甜菜套餐肥应用研究		3,153.80				3,153.80
合计	7,737,038.35	20,242,699.19				18,685,691.28		9,294,046.26

其他说明

16、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公楼装修	1,512,344.51		60,093.18		1,452,251.33
软件服务费	37,373.65		12,441.94		24,931.71
刻字门牌石	174,797.14		174,797.14
合计	1,724,515.30		247,332.26		1,477,183.04

其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	222,289.28	55,572.32	114,828.05	28,707.01
内部交易未实现利润	4,728,612.00	912,878.50	2,419,474.45	572,528.89
可抵扣亏损	4,757,312.16	1,189,328.04	3,141,257.08	785,314.27
政府补助	51,196,020.00	7,679,403.00	49,340,909.72	7,401,136.45
信用减值准备	13,660,073.93	2,049,011.09	12,175,537.73	1,828,895.82
无形资产摊销	341,395.96	52,215.23	369,975.14	56,502.11
合计	74,905,703.33	11,938,408.18	67,561,982.17	10,673,084.55

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	110,953,678.87	16,643,051.83	119,496,362.73	17,924,454.41
固定资产一次性税前扣除的影响	62,094,067.13	9,314,110.07	64,212,749.51	9,631,912.43
合计	173,047,746.00	25,957,161.90	183,709,112.24	27,556,366.84

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		11,938,408.18		10,673,084.55
递延所得税负债		25,957,161.90		27,556,366.84

18、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付无形资产购置款	3,042,677.70		3,042,677.70	3,042,677.70		3,042,677.70
预付设备、工程款	26,586,742.30		26,586,742.30	4,145,368.00		4,145,368.00
合计	29,629,420.00		29,629,420.00	7,188,045.70		7,188,045.70

其他说明：

19、短期借款

(1) 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款		49,800,000.00
未到期应付利息		44,861.11
已贴现未到期票据	908,643.06	671,422.70
合计	908,643.06	50,516,283.81

短期借款分类的说明：

20、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	10,000,000.00
银行承兑汇票	16,035,000.00	50,140,000.00
合计	26,035,000.00	50,140,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

21、应付账款

(1) 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	80,744,764.17	67,124,273.10
应付工程、设备款	14,562,532.28	24,322,166.17
合计	95,307,296.45	91,446,439.27

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
包头市万茂建筑有限公司	1,300,003.09	未到支付期
众磊恒远建设项目管理有限公司	1,335,094.50	未到支付期
内蒙古寅岗建设集团有限公司	456,575.02	未到支付期
合计	3,091,672.61

其他说明：

22、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	23,399,204.92	4,796,704.41
合计	23,399,204.92	4,796,704.41

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

23、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,408,165.26	67,931,861.01	65,866,881.96	8,473,144.31
二、离职后福利-设定提存计划		6,588,331.78	6,588,331.78
合计	6,408,165.26	74,520,192.79	72,455,213.74	8,473,144.31

(2) 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	3,303,737.86	58,269,153.90	56,467,667.87	5,105,223.89
2、职工福利费		2,697,099.31	2,697,099.31
3、社会保险费		3,440,763.28	3,440,763.28
其中：医疗保险费		3,278,449.00	3,278,449.00
工伤保险费		162,314.28	162,314.28
4、住房公积金	130,534.01	1,954,764.01	1,997,169.00	88,129.02

5、工会经费和职工教育经费	2,973,893.39	1,570,080.51	1,264,182.50	3,279,791.40
合计	6,408,165.26	67,931,861.01	65,866,881.96	8,473,144.31

(3) 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		6,330,964.04	6,330,964.04
2、失业保险费		257,367.74	257,367.74
合计		6,588,331.78	6,588,331.78

其他说明

24、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,008,468.05	7,040,745.46
企业所得税	10,248,265.33	4,454,128.17
个人所得税	106,394.27	315,829.20
城市维护建设税	564,718.69	561,203.91
教育费附加	233,393.75	154,222.03
地方教育费附加	169,976.76	102,814.66
资源税	800,550.00	287,290.00
房产税	136,130.97	233,707.53
土地使用税	65,441.47	66,148.51
水利建设基金		693.39
印花税	11,007.62	15,970.40
合计	19,344,346.91	13,232,753.26

其他说明

25、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	11,873,945.18	134,162,099.09
合计	11,873,945.18	134,162,099.09

(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

待支付费用	619,017.92	794,360.88
代收款	175,774.97	485,098.91
职工安置费	9,539,421.87	9,590,102.03
关联方往来款	211,010.82	122,644,542.67
押金及保证金	1,256,719.60	575,994.60
其他	72,000.00	72,000.00
合计	11,873,945.18	134,162,099.09

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
青岛国箭制胶厂破产清算组	9,539,421.87	该款项系本公司之子公司益青生物(前身系青岛益青药用胶囊有限公司)代青岛国箭制胶厂支付的职工安置款，益青生物于2001年6月18日与青岛益青国有资产控股公司签订协议约定由其负责接收和托底安置破产企业的全部职工，此后根据用款需求，即时支付相关职工安置费用。
合计	9,539,421.87

其他说明

26、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	32,600,000.00
未到期应付利息	224,125.00
合计	32,824,125.00

其他说明：

27、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
已背书未到期应收票据	88,992,367.44	70,345,541.54
待转销项税	1,428,424.07	338,532.75
合计	90,420,791.51	70,684,074.29

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还		期末余额
合计

其他说明：

28、长期借款

(1) 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证及质押借款	163,000,000.00
未到期应付利息	224,125.00
减：一年内到期的长期借款	-32,824,125.00
合计	130,400,000.00

长期借款分类的说明：

报告期内公司取得长期借款16300万元，报告期末计提未到期应付利息22.41万元，共计16322.41万元，其中：应于1年内归还的借款本金3260万元，未到期应付利息22.41万元，合计3282.41万元转入一年内到期的非流动负债，长期借款余额为13040万元。

其他说明，包括利率区间：

29、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	10,000,000.00	10,000,000.00

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
生化明胶项目专项资金	10,000,000.00	10,000,000.00

其他说明：

注：根据2005年3月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出预算(拨款)指标的通知》(内财建一[2005]125号)、2005年4月包头市财政局下发的《关于下达2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出计划的通知》(包财经一[2005]11号)文件，和2005年6月包头市发展和改革委员会下发的《包头市发展和改革委员会关于转发下达自治区2005年预算内基本建设投资计划的通知》(包发改投字[2005]300号)文件之规定，公司于2005年收到生化明胶项目专项资金10,000,000.00元，用于公司的利用生物酶解技术高效制备高档明胶高技术产业化示范工程建设。根据2011年3月内蒙古自治区人民政府《研究包头东宝生物技术股份有限公司上市有关事宜专题会议纪要》([2011]23号)之规定，公司需偿还上述生化明胶项目专项资金10,000,000.00元。

30、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	49,637,784.83	4,110,000.00	2,348,639.83	51,399,145.00
合计	49,637,784.83	4,110,000.00	2,348,639.83	51,399,145.00

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
环境保护专项资金*1	35,714.42			35,714.42				与资产相关
可溶性胶原蛋白的研制与开发项目*2	261,160.69			58,035.72			203,124.97	与资产相关
年产1000吨可溶性胶原蛋白项目*3	1,595,238.43			142,857.12			1,452,381.31	与资产相关
外经贸区域协调发展促进资金*4	809,522.00			71,428.68			738,093.32	与资产相关
4000吨至6500吨明胶扩产项目*5	500,000.10			53,571.42			446,428.68	与资产相关
研发中心补助资金*6	3,053,571.66			160,714.26			2,892,857.40	与资产相关
3500吨明胶项目*7	6,059,938.24			320,186.28			5,739,751.96	与资产相关
骨素酶法明胶的工艺开发项目*8	1,492,453.44			69,386.64			1,423,066.80	与资产相关
胶原产业双创示范基地建设项目*9	9,893,147.05			523,808.34			9,369,338.71	与资产相关
入区项目补助资金*10	17,802,326.80			567,570.42			17,234,756.38	与资产相关
外贸转型升级和创新发展项目*11	1,215,999.90			64,000.02			1,151,999.88	与资产相关
设备升级引导资金*12	300,000.08			12,499.98			287,500.10	与资产相关
年产3500	1,387,951.9			57,831.30			1,330,120.6	与资产相

吨增至7000吨新工艺精深加工明胶建设项目*13	0						0	关
年产2000吨精深加工胶原蛋白项目*14	1,461,728.44			59,259.24			1,402,469.20	与资产相关
一种具有抑制癌细胞增殖作用的胶原蛋白活性肽的制备方法*15	635,353.50			44,848.50			590,505.00	与资产相关
创建国家自主创新示范区-医用胶原水解物的研发与转化项目*16	1,059,054.38						1,059,054.38	与资产相关
骨胶原蛋白肽品质提升关键技术研发及在植物蛋白肉中的应用*17	404,623.80			20,401.20			384,222.60	与资产相关
牛骨抗菌胶原水解物的提取与性质研究*18	200,000.00						200,000.00	与资产相关
超低内毒明胶的工业生产及明胶纳米止血纤维的批量制备*19	1,470,000.00						1,470,000.00	与资产相关
新增年产30亿粒新型明胶空心胶囊生产线项目*20		4,110,000.00		86,526.29			4,023,473.71	与资产相关
合计	49,637,784.83	4,110,000.00		2,348,639.83			51,399,145.00

其他说明：

注1：根据2007年11月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2007年自治区环境保护专项资金预算的通知》(内财建一[2007]1109号)文件之规定，公司收到环境保护专项资金2,000,000.00元，用于公司废水及废弃物污染防治综合利用项目。

注2：2009年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2009Z1019的科技计划项目合同书，双方约定：本公司承担可溶性胶原蛋白制备开发项目，所需资金10万元由包头市财政投入，公司于2009年12月收到上述资金100,000.00元；根据2009年8月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2009年第一批应用技术研究与开发资金的通知》(内财教[2009]853号)文件之规定，公司于2009年11月收到自治区应用技术研究与开发资金1,000,000.00元，用于可溶性胶原蛋白产业化项目；根据2010年5月包头市财政局和包头市科学技术局联合下发的《关于下达包头市2010年应用技术研究与开发项目计划(第一批)及专项补助资金的通知》(包财教[2010]21号)文件之规定，公司于2010年11月收到可溶性胶原蛋白产业化关键技术攻关补助资金500,000.00元，用于可溶性胶原蛋白产业化项目。注3：根据2013年12月包头市财政局下发的《关于下达2013年自治区战略性新兴产业发展专项资金的通知》(包财工交[2013]119号)文件之规定，公司于2013年12月、2014年4月收到包头稀土高新区财政局拨付年产1000吨可溶性胶原蛋白项目补贴共计4,000,000.00元。注4：根据2014年12月19日内蒙古自治区商务厅、内蒙古自治区财政厅联合下发的《关于确认2013年度边贸项目和外经贸区域发展补报项目的通知》(内商规财字[2014]1170号)文件之规定，公司2015年1月收到上述边贸项目和外经贸区域发展补助资金2,000,000.00元。注5：根据2015年10月内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区商务厅联合下发的《关于拨付2014年外经贸区域协调发展补报项目支持资金的通知》(内财贸[2015]1513号)文件之规定，公司收到补助资金1,500,000.00元，用于明胶4000吨/年增至6500吨/年扩建项目。

注6：根据2015年8月包头市财政局、包头市发展和改革委员会联合下发的《关于下达2015年自治区服务业发展专项资金的通知》(包财贸[2015]57号)文件之规定，2016年2月公司收到2015年服务业发展专项资金1,500,000.00元；根据2016年1月包头稀土高新区委员会下发的《包头稀土高新区促进科技创新20条政策措施(试行)的通知》(包开管发[2016]3号)文件之规定，2016年12月公司收到企业技术创新和科技成果转化扶持资金3,000,000.00元；共计收到资金4,500,000.00元，用于公司研发中心建设补助。

注7：根据2014年5月包头市高新技术产业开发区党政办公室关于印发《包头稀土高新技术产业开发区关于贯彻落实包头市支持促进工业经济平稳健康发展政策措施的意见》文件之规定，2016年12月公司收到工业重点项目扶持资金5,000,000.00元，根据2017年12月包头市财政局《关于下达2017年自治区重点产业发展专项资金预算指标的通知》文件之规定，2018年2月公司收到重点产业发展专项资金3,800,000.00元。用于公司3500吨明胶项目的建设工程。

注8：根据2017年12月内蒙古自治区财政厅 科技厅下发的《关于下达2017年自治区科技重大专项资金预算的通知》文件之规定，2018年9月公司收到东宝骨素酶法明胶的工艺开发补助款5,000,000.00元，用于东宝骨素酶法明胶的工艺开发。

注9：根据2018年3月包头市发展和改革委员会下发的《关于转发东北振兴新动能培育平台及设施建设专项2018年中央预算内投资计划的通知》文件之规定，2018年12月公司收到胶原产业双创示范基地建设项目款12,000,000.00元。用于公司“胶原产业双创示范基地”项目的建设工程。

注10：根据2018年10月包头稀土高新技术产业开发区园区建设管理局下发的《包头稀土高新区园区建设管理局关于东宝生物申请扶持资金的请示回复意见》文件之规定，公司分别于2018年12月、2020年8月共计收到入区项目补助资金款20,000,000.00元，用于公司3500吨明胶项目的建设工程。

注11：根据2018年12月包头市财政局下发的《关于下达2018年外经贸专项资金的通知》文件之规定，2019年1月公司收到外贸转型升级和创新发展项目补助资金款1,600,000.00元，用于公司年产3500吨新工艺精深加工明胶建设项目。

注12：根据2017年4月包头稀土高新技术产业开发区管理委员会印发的《关于促进指导产业健康发展的八条措施》文件之规定，2019年9月公司收到设备升级引导资金350,000.00元，用于部分设备改造升级。同时收到融资租赁补贴资金355,000.00元，用于支付远东宏信(天津)融资租赁有限公司融资租赁利息的补偿。

注13：根据2019年11月包头市财政局发布的《关于下达2019年外经贸发展专项资金(第二批)的通知》(包财贸[2019]879号)等文件之规定，2020年3月公司收到包头市财政局拨付的补助资金1,600,000.00元，用于年产3500吨增至7000吨新工艺精深加工明胶项目。注14：根据2020年7月包头市财政局下发的《关于下达2020年外经贸发展专项资金的通知》 (财贸[2020]460号)等文件之相关规定，2020年11月公司收到包头市财政局拨付的补助资金1,600,000.00元，用于年产2000吨精深加工胶原蛋白项目。注15：根据2020年9月包头市财政局下发的《关于下达2020年自治区重点产业发展专项资金(第二批)预算指标的通知》(包财工交[2020]666号)等相关文件之规定，2020年11月公司收到包头市财政局拨付的补助资金740,000.00元，用于一种具有抑制癌细胞增殖作用的胶原蛋白活性肽的制备方法项目。

注16：根据2020年11月包头市科学技术局下发的《包头市承担自治区“科技兴蒙”行动》文件之规定，2021年3月公司收到“科技兴蒙”专项资金2,500,000.00元，用于医用胶原水解物的研发与转化项目。

注17： 根据公司于2021年6月与内蒙古自治区科技厅、包头市科技局签订的《骨胶原蛋白肽品质提升关键技术研究及在植物蛋白肉中的应用》项目任务书，2021年9月公司收到专项补助资金408,024.00元，用于骨胶原蛋白肽在植物蛋白肉中研究与开发应用。

注18： 根据公司于2021年9月与内蒙古自治区科技厅、包头市科技局签订的《牛骨抗菌胶原水解物的提取与性质研究》项目任务书，2021年10月公司收到专项补助款200,000.00元，用于牛骨抗菌胶原水解物的研究与开发。

注19： 根据公司于2021年5月与内蒙古自治区科技厅、包头市科技局签订的《超低内毒明胶的工业生产及明胶纳米止血纤维的批量制备》专项资金项目任务书，2021年12月公司收到专项资金1,470,000.00元，用于超低内毒明胶的研发与转化。

注20：根据青岛市财政局下发的《关于下达2022年第一批先进制造业发展专项资金预算的通知》文件之规定，公司于2022年5月收到专项资金4,110,000.00元，用于企业技术综合更新改造。

31、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减(+、-)					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	593,602,983.00						593,602,983.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	634,560,755.49			634,560,755.49
其他资本公积	1,319,392.80		37,982.87	1,281,409.93
合计	635,880,148.29		37,982.87	635,842,165.42

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期减少主要系因联营企业其他权益变动影响所致。

33、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,545,532.24			36,545,532.24
任意盈余公积	562,767.48			562,767.48
合计	37,108,299.72			37,108,299.72

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

34、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	156,101,403.56	123,628,896.85
调整后期初未分配利润	156,101,403.56	123,628,896.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润	57,974,911.31	7,551,503.43
应付普通股股利	3,561,615.51
期末未分配利润	210,514,699.36	131,180,400.28

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

35、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	474,691,175.60	351,845,115.86	275,367,677.08	244,338,272.93
其他业务	1,667,886.42	1,130,931.48	1,302,736.46	35,569.16
合计	476,359,062.02	352,976,047.34	276,670,413.54	244,373,842.09

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型				476,359,062.02
其中：
明胶系列产品及副产品磷酸氢钙				288,150,337.87
胶原蛋白系列产品				36,966,456.86
有机肥产品				149,065,809.41

胶囊产品				508,571.46
其他业务				1,667,886.42
按经营地区分类				476,359,062.02
其中：
华东地区				201,973,578.93
华北地区				89,127,372.25
华中地区				42,804,954.50
华南地区				54,743,503.54
西南地区				32,833,347.83
西北地区				20,303,727.68
东北地区				24,490,893.16
国外地区				10,081,684.13
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计				476,359,062.02

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为357,710,600.00元，其中，357,710,600.00元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无

36、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,952,151.83	908,326.08
教育费附加	836,636.49	389,282.60
房产税	1,866,606.60	1,560,360.83
土地使用税	975,230.03	735,017.66

车船使用税	16,561.13
印花税	335,730.60	141,577.43
地方教育费附加	557,757.67	259,521.73
水利建设基金	258,881.83	284,893.32
环境保护税	23,846.13
合计	6,823,402.31	4,278,979.65

其他说明：

税金及附加增加主要系:1、报告期内因营业收入增加而缴纳的增值税增加，城建税及教育费附加相应增加；2、本期合并子公司益青生物税金及附加增加，上期益青生物未纳入合并范围。

37、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,533,777.02	2,652,155.08
差旅费	386,748.16	326,626.78
展位费	137,062.26	120,570.75
作业费	326,623.99	216,634.38
业务费	543,845.88	146,350.04
服务费	108,156.68	156,215.37
推广、宣传策划费	111,069.29	223,076.90
广告费	418,949.97	150,483.39
邮寄费	77,785.26	210,619.08
其他	855,159.55	165,259.54
合计	8,499,178.06	4,367,991.31

其他说明：

销售费用增加主要系本期合并子公司益青生物销售费用增加，上期益青生物未纳入合并范围。

38、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,735,040.39	6,741,649.37
折旧费	3,880,062.92	1,953,632.67
修理费	931,165.51	1,356,589.71
差旅交通费	693,069.28	653,129.48
无形资产摊销	2,218,777.27	632,495.78
质量安全费	116,247.39	137,890.79
中介机构服务费	798,735.94	72,677.01
业务招待费	468,204.47	335,110.21
仓储作业费	352,902.63	274,209.85
保险费	578,114.59	208,641.16
办公费	541,823.44	118,945.00
宣传费	87,957.86	295,617.38
其他	2,927,137.33	819,135.64
合计	25,329,239.02	13,599,724.05

其他说明管理费用增加主要系本期合并子公司益青生物管理费用增加，上期益青生物未纳入合并范围。

39、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,096,273.96	1,899,737.26
折旧与摊销	2,993,484.83	2,161,099.64
材料费	1,455,573.26	174,957.97
其他费用	448,735.89	175,736.06
合计	10,994,067.94	4,411,530.93

其他说明

研发费用增加主要系本期合并子公司益青生物研发费用增加，上期益青生物未纳入合并范围。

40、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	3,805,173.24	3,655,871.09
减：利息收入	1,598,478.76	333,232.94
加：汇兑损失	-324,377.64	8,476.33
其他支出	55,387.12	45,919.90
合计	1,937,703.96	3,377,034.38

其他说明财务费用减少主要系本期利息收入及汇兑收益增加。

41、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
递延收益摊销	2,348,639.83	4,166,186.46
社会保险政府补助		907,300.00
高新技术企业研发经费奖励/补助资金		100,000.00
高新区最有价值专利专项奖金		30,000.00
2021年专利资助奖金		2,827.50
代扣代缴个人所得税手续费	16,560.73	20,714.19
稳岗补贴	332,651.63
以工代训补贴		1,468,800.00
高新技术企业认定补助	100,000.00
就业困难人员社保岗位补贴	28,019.18
安全技能培训补贴	3,150.00
生物医药高质量发展奖励	54,000.00
留青补贴	122,000.00
技术创新重点计划项目资金扶持款	10,000.00
合计	3,015,021.37	6,695,828.15

42、投资收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益	-695,864.80	-803,540.10
应收票据贴现利息	-185,951.98	-359,749.55
合计	-881,816.78	-1,163,289.65

其他说明

43、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	37,514.98	1,567,776.46
应收账款坏账损失	522,617.39	-50,101.02
应收票据坏账损失	-75,458.26
合计	484,674.11	1,517,675.44

其他说明

44、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-68,508.47	132,208.69
合计	-68,508.47	132,208.69

其他说明：

45、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	18,387.02	83,949.39
合计	18,387.02	83,949.39

46、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
罚没收入	450.00	13,018.05	450.00
其他	308.51	600.13	308.51
非流动资产毁损报废清理收益	29,819.38		29,819.38
保险赔款及扣减的质量保证金	393,416.75		393,416.75
合计	423,994.64	13,618.18	423,994.64

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目

发放主体

发放原因

性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关

其他说明：

47、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	25,943.76	26,098.60	25,943.76
非流动资产毁损报废损失	352,768.91		352,768.91
合计	378,712.67	26,098.60	378,712.67

其他说明：

48、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	13,137,598.41	1,453,423.55
递延所得税费用	-1,984,724.97	584,277.37
合计	11,152,873.44	2,037,700.92

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	72,412,462.61
按法定/适用税率计算的所得税费用	10,861,869.39
子公司适用不同税率的影响	-173,026.33
非应税收入的影响	104,379.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	382,993.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-23,342.84
所得税费用	11,152,873.44

其他说明：

49、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,598,478.76	237,351.64
收到政府补助	4,759,901.62	3,540,127.50
其他往来款	6,486,649.76
代扣代缴个人所得税手续费	16,560.73	20,728.90
其他	478.51	7,953.13
合计	12,862,069.38	3,806,161.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用	8,418,279.55	5,686,973.33
其他往来款	343,180.16	479,850.43
手续费支出	174,207.39	50,613.87
其他	1,852,100.00	26,098.60
合计	10,787,767.10	6,243,536.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
融资保证金		200,000.00
合计		200,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
限制性股票回购		2,536,560.00
募集资金发行费用		351,631.02
合计		2,888,191.02

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

50、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	61,259,589.17	7,477,501.81
加：资产减值准备	-416,165.64	-1,649,884.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	39,453,463.77	24,657,883.73
使用权资产折旧
无形资产摊销	3,554,366.17	1,809,251.64
长期待摊费用摊销	247,332.26	46,343.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-18,387.02	-83,949.39
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	352,768.91
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	3,722,134.70	4,070,016.87
投资损失(收益以“－”号填列)	695,864.80	803,540.10
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,265,323.63	209,277.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-1,599,204.94
存货的减少(增加以“－”号填列)	30,248,726.29	20,076,601.70
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-63,805,067.47	-51,701,088.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	36,876,121.84	-12,390,202.17
其他	-1,075,288.05
经营活动产生的现金流量净额	108,230,931.16	-6,674,707.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	256,014,973.54	282,973,843.10
减：现金的期初余额	191,880,281.01	47,798,393.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	64,134,692.53	235,175,449.43

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	122,338,755.00
其中：
益青生物
取得子公司支付的现金净额	122,338,755.00

其他说明：

(3) 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	256,014,973.54	191,880,281.01
其中：库存现金	1,372.34	6,528.97
可随时用于支付的银行存款	256,013,601.20	191,873,639.36
可随时用于支付的其他货币资金		112.68
三、期末现金及现金等价物余额	256,014,973.54	191,880,281.01

其他说明：

51、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	16,085,000.00	银行承兑汇票保证金1603.50万元、电商平台保证金5万元
固定资产	244,601,358.33	银行借款抵押
无形资产	40,680,295.18	银行借款抵押
子公司所有者权益	276,377,513.21	银行借款质押
合计	577,744,166.72

其他说明：

(1)2021年12月7日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司包头分行签订《最高额抵押合同》(ZD4901202100000010)，将位于高新区黄河大街46号的账面价值为102,373,626.45元的不动产(房产和土地使用权)(包高新国用(2010)第050号、包房权证开字第195011540651号、包房权证开字第195011540650号、包房权证开字第7000520号、包房权证开字第494733号、包房权证开字第489554号、包房权证开字第489553号、包房权证开字第7000521号、包房权证开字第7000519号)和动产(机器设备)作为抵押物，担保金额8,000.00万元。截至2022年6月30日，该项授信额度尚未使用。

(2)2021年12月21日，本公司、国恩股份、王爱国及徐波与中国建设银行股份有限公司包头分行分别签订《最高额抵押合同》、《本金最高额保证合同》、《本金最高额保证合同(自然人版)》，为本公司连续办理发放人民币/外币贷款、承兑商业汇票、开立信用证、网络供应链“e信通”业务提供最高额保证，担保金额不超过人民币20,000.00万元，担保的主债权发生期间为2021年12月20日至2023年12月20日。公司将位于滨河新区西区三路以南光耀路以东的账面价值为182,908,027.06元的不动产(房产和土地使用权)(蒙(2021)包头市不动产权第0209511号、蒙(2021)包头市不动产权第0199728号)作为抵押物。截至2022年6月30日，该项授信额度已使用1000万元。 (3)2022年2月11日，公司与中信银行股份有限公司包头分行签订《并购借款合同》，借款金额

16,300万元,借款期限：自2022年2月18日至2025年2月18日；同时本公司与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额权利质押合同》，以公司持有子公司益青生物60%股权作为质押资产，国恩股份、王爱国及徐波分别与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额保证合同》，共同为上述银行借款提供保证。2022年2月18日，公司收到中信银行股份有限公司包头分行借款16,300万元，并用于支付并购交易价款。

52、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	76,382.96	6.7114	512,636.60
欧元
港币
应收账款
其中：美元	56,184.32	6.7114	377,075.45
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

53、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	4,110,000.00	详见附注七注释30	86,526.29
与收益相关的政府补助	649,820.81	详见附注七注释41	649,820.81

八、合并范围的变更

1、其他

公司于2021年11月以非同一控制下企业合并方式收购青岛益青生物科技股份有限公司60%的股权，合并日为2021年11月30日。本期纳入合并财务报表范围的主体较上年同期相比，增加1户。合并财务报表范围具体变动情况如下：

子公司名称	子公司类型	级次	本期		上期
			持股比例	表决权比例	持股比例	表决权比例
内蒙古东宝大田生物科技有限公司	全资子公司	二级	100%	100%	100%	100%
青岛益青生物科技股份有限公司	控股子公司	二级	60%	60%	—	—

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
内蒙古东宝大田生物科技有限公司	内蒙古包头市	内蒙古包头市	生物有机肥料生产、销售、研发	100.00%		同一控制下企业合并
青岛益青生物科技股份有限公司	山东省青岛市	山东省青岛市	医用胶囊生产、销售、研发	60.00%		非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

(2) 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
青岛益青生物科技股份有限公司	40.00%	3,284,677.86		184,251,675.47

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无其他说明：

无

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
青岛益青生物科技股份有限公司	236,805,397.79	312,000,665.47	548,806,063.26	58,196,238.97	29,980,635.61	88,176,874.58	239,280,287.00	292,691,781.77	531,972,068.77	51,998,207.89	27,556,366.84	79,554,574.73

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
青岛益青生物科技股份有限公司	149,065,809.41	8,211,694.64	8,211,694.64	6,377,131.02

其他说明：

无

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计	23,874,688.45	29,260,756.96
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-695,864.80	-803,540.10
--综合收益总额	-695,864.80	-803,540.10

其他说明无

(2) 与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司无需要披露的承诺事项。

(3) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

本公司不存在需要披露的或有事项。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)市场风险

1)汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。除了少量海外客户销售以美元结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

2)利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年6月30日，本公司的带息长期债务为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为163,000,000.00元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3)价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

(2)信用风险

于2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

截止2022年6月30日，本公司应收账款前五名金额合计：46,731,747.36元。

(3)流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

于2022年6月30日， 本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度 金额47,300.00万元，尚未使用的银行借款额度为人民币30,000.00万元，其中尚未使用的短期银行借款额度为人民币30,000.00万元。

截止2022年6月30日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目	一年以内	一到二年	二到五年	五年以上	合计
金融资产
货币资金	272,099,973.54				272,099,973.54
应收票据	116,259,538.79				116,259,538.79
应收款项融资	69,851,283.79				69,851,283.79
应收账款	184,777,988.24				184,777,988.24
其他应收款	2,940,808.36				2,940,808.36
金融负债
短期借款	908,643.06				908,643.06
应付票据	26,035,000.00				26,035,000.00
应付账款	95,307,296.45				95,307,296.45
其他应付款	11,873,945.18				11,873,945.18
一年内到期的而非流动负债	32,824,125.00				32,824,125.00
其他流动负债	90,420,791.51				90,420,791.51
长期借款		48,900,000.00	81,500,000.00		130,400,000.00
长期应付款				10,000,000.00	10,000,000.00

注：长期应付款详见本附注七、29，生化明胶项目专项资金10,000,000.00元未约定还款期限。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
(二)其他债权投资			69,851,283.79	69,851,283.79
(三)其他权益工具投资			5,621,494.45	5,621,494.45
持续以公允价值计量的资产总额			75,472,778.24	75,472,778.24
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

(1)对于持有的应收票据，其剩余期限较短，采用票面金额确定其公允价值。

(2)因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按初始确认金额作为公允价值的合理估计进行计量。

3、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本期未发生变更。

4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款、其他流动负债等。本公司管理层认为上述金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
青岛国恩科技股份有限公司	山东省青岛市	产品销售、技术开发以及产业投资	27,125.00万元	21.18%	21.18%

本企业的母公司情况的说明

2021年5月25日，青岛国恩科技股份有限公司(以下简称国恩股份)与本公司签订了《包头东宝生物技术股份有限公司向特定对象发行A股股票之认购合同》，以自有资金按照5.6元/股的价格，认购本公司向特定对象发行的65,711,022股A股股票，认购金额为人民币367,981,723.20元；本次认购完成后，国恩股份持有公司的股份比例占其总股本的11.05%。

2021年6月25日，公司原控股股东海南东宝实业有限公司(以下简称“东宝实业”)与国恩股份签署了《股份转让协议》，以每股6.00元的价格，转让其持有的本公司60,000,000股股份，股份转让总金额360,000,000元。

本次协议转让完成后，国恩股份持有公司125,711,022股股票，成为公司的控股股东，自然人王爱国和徐波夫妇成为公司最终控制人。本企业最终控制方是王爱国、徐波。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、9.长期股权投资。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
包头市宝成联精细化工有限责任公司	联营企业
通辽市蒙宝生物科技有限公司	联营企业
浙江东宝艺澄科技有限公司	联营企业

其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
海南百纳盛远科技有限公司	本公司持股5%以上股东(注1)
青岛汉方药业有限公司	本公司控股子公司高管投资企业(注2)
青岛国恩复合材料有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩体育草坪有限公司	所属集团的其他单位
广东国恩塑业发展有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩塑贸有限公司	所属集团的其他单位
青岛国骐光电科技有限公司	所属集团的其他单位
国恩塑业(浙江)有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩文体产业有限公司	所属集团的其他单位
青岛俣城建筑工程有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩熔喷产业有限公司	所属集团的其他单位
青岛海珊发展有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩专用汽车发展有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩亚塑新材料科技有限公司	所属集团的其他单位
浙江国恩物产有限公司	所属集团的其他单位
国恩塑业(河南)有限公司	所属集团的其他单位
山东国恩化学有限公司	所属集团的其他单位
国恩塑业(青岛)有限公司	所属集团的其他单位
江苏国恒新材料科技有限公司	所属集团的其他单位
日照国恩化学有限公司	所属集团的其他单位
山东澳盈供应链有限公司	所属集团的其他单位
浙江一塑新材料科技有限公司	所属集团的其他单位
青岛俣成国际碳纤维科技发展有限公司	所属集团的其他单位
青岛国恩四时五纺柔性科技有限公司	所属集团的其他单位
GON Europe Holding GmbH	所属集团的其他单位
Compositence GmbH	所属集团的其他单位

其他说明

注1：海南百纳盛远科技有限公司曾用名“内蒙古东宝经贸有限公司”，2021年5月10日更名为“海南东宝实业有限公司”，2021年12月14日更名为“海南百纳盛远科技有限公司”。

注2：青岛汉方药业有限公司成立于2007年11月26日，注册资本1,000.00万元，本公司控股子公司青岛益青生物科技股份有限公司总经理张世德系青岛汉方药业有限公司股东及董事，持股金额

200.00万元，持股比例20.00%。

上述列示为公司重要关联方企业。

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
通辽市蒙宝生物科技有限公司	骨粒采购	4,117,225.92	4,449,541.28	否	0.00
包头市宝成联精细化工有限责任公司	盐酸采购		530,973.45	否	2,217,341.29
浙江东宝艺澄科技有限公司	眼膜				26,500.00
合计：		4,117,225.92	4,980,514.73		2,243,841.29

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江东宝艺澄科技有限公司	骨肽、面膜等胶原蛋白终端产品	100,949.29	415,798.40
杭州中科润德生物技术发展有限公司	明胶及鱼胶原蛋白肽粉	21,283.19
通辽市蒙宝生物科技有限公司	骨肽、面膜等胶原蛋白终端产品		18,524.34
青岛汉方药业有限公司	水电费	12,377.43
合计：		142,861.64	434,322.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
青岛汉方药业有限公司	办公用房	142,857.12

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资产

		用(如适用)
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
海南百纳盛远科技有限公司	办公用房						75,000.00

关联租赁情况说明

(3) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
王爱国、徐波、青岛国恩科技股份有限公司	200,000,000.00	2021年12月20日	2023年12月20日	否
王爱国、徐波、青岛国恩科技股份有限公司	163,000,000.00	2022年02月11日	2025年02月28日	否
青岛国恩科技股份有限公司	30,000,000.00	2022年05月18日	2025年05月17日	否

关联担保情况说明

1、2021年12月21日，国恩股份、王爱国及徐波与中国建设银行股份有限公司包头分行分别签订《本金最高额保证合同》、《本金最高额保证合同(自然人版)》，为公司办理发放流动资金贷款、承兑商业汇票、开立信用证、网络供应链“e信通”业务提供最高额保证，保证担保金额不超过人民币贰亿元整，担保的主债权发生期间为2021年12月20日至2023年12月20日。

2、2022年2月11日，国恩股份、王爱国及徐波与中信银行股份有限公司包头分行分别签订《最高额保证合同》，为公司办理发放并购借款提供最高额保证，保证担保金额人民币壹亿陆仟叁佰万元整，担保的主债权发生期间为2022年2月11日至2025年2月28日。

3、2022年5月18日，国恩股份与内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司包头分行签订了《最高额保证合同》，为公司办理发放流动资金贷款提供最高额保证，保证担保金额不超过人民币叁仟万元整，担保的主债权发生期间为2022年5月18日至2025年5月17日。

(4) 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
海南百纳盛远科技有限公司	转让车辆	245,931.92

(5) 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬合计	1,438,947.64	1,198,715.00

(6) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	浙江东宝艺澄科技有限公司	560,241.39	13,161.03	471,033.62	2,353.58
应收账款	青岛汉方药业有限公司	142,857.12	714.29

(2) 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	包头市宝成联精细化工有限责任公司	229,845.30	229,845.30
应付账款	通辽市蒙宝生物科技有限公司	1,701,380.30
其他应付款	浙江东宝艺澄科技有限公司	209,010.82	311,199.96

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2021年12月21日，公司与建信融通有限责任公司(以下简称建信融通)、中国建设银行股份有限公司包头分行(以下简称建行包头分行)签订《网络供应链“e信通”业务合作协议(单点模式)》，建信融通与建行包头分行系统对接，为公司供应商提供网络供应链服务；2021年12月21日，公司与建信融通签订《业务合作协议》，建信融通核定公司的融信签发限额为人民币200,000,000.00元，有效期一年。2022年3月28日，公司取得融信签发凭证1,000.00万元，承诺付款日期为2022年9月22日。 2022年2月11日，公司与中信银行股份有限公司包头分行签订《并购借款合同》，借款金额16,300万元,借款期限：自2022年2月18日至2025年2月18日；同时本公司与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额权利质押合同》，以公司持有益青生物60%股权作为质押资产，国恩股份、王爱国及徐波分别与中信银行股份有限公司包头分行签订《最高额保证合同》，共同为上述银

行借款提供保证。2022年2月18日，公司收到中信银行股份有限公司包头分行借款16,300万元，并用于支付并购交易价款。

除存在上述承诺事项外，截止2022年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截止2022年6月30日， 本公司无需要说明的重大或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十四、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

十五、其他重要事项

1、债务重组

截至2022年6月30日日止，本公司无需要说明的债务重组事项。

2、资产置换

(1) 非货币性资产交换

截至2022年6月30日日止，本公司无需要说明的非货币资产交换事项。

(2) 其他资产置换

截至2022年6月30日日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。

3、年金计划

截至2022年6月30日日止，本公司无需要说明的年金计划事项。

4、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

截至2022年6月30日日止，本公司无需要说明的终止经营事项。

5、分部信息

(1) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司的业务单一，主要为生产明胶系列及胶囊产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

6、其他

截至2022年6月30日，本公司无需要说明的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	6,973,602.24	6.44%	3,486,801.12	50.00%	3,486,801.12	8,195,000.00	8.30%	4,097,500.00	50.00%	4,097,500.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	101,287,792.67	93.56%	5,159,819.54	5.09%	96,127,973.13	90,524,232.50	91.70%	5,238,151.67	5.79%	85,286,080.83
其中：
账龄分析法组合	93,530,229.65	86.39%	5,159,819.54	5.52%	88,370,410.11	87,808,788.54	88.95%	5,238,151.67	5.97%	82,570,636.87
合并范	7,757,56	7.17%			7,757,56	2,715,44	2.75%			2,715,44

围关联方	3.02				3.02	3.96				3.96
合计	108,261,394.91	100.00%	8,646,620.66	7.99%	99,614,774.25	98,719,232.50	100.00%	9,335,651.67	9.46%	89,383,580.83

按单项计提坏账准备：3,486,801.12

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
安徽国肽生物科技有限公司	6,973,602.24	3,486,801.12	50.00%	回款未达预期
合计	6,973,602.24	3,486,801.12

按组合计提坏账准备：5,159,819.54

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款	101,287,792.67	5,159,819.54	5.09%
合计	101,287,792.67	5,159,819.54

确定该组合依据的说明：

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

账龄分析法组合

账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

		参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	95,373,780.16
1至2年	509,024.49
2至3年	355,000.00
3年以上	12,023,590.26
3至4年	3,245,775.15
4至5年	4,275,191.73
5年以上	4,502,623.38
合计	108,261,394.91

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	4,097,500.00		610,698.88			3,486,801.12
按组合计提坏账准备	5,238,151.67		78,332.13			5,159,819.54
合计	9,335,651.67		689,031.01			8,646,620.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
安徽国肽生物科技有限公司	610,698.88	收回货款
合计	610,698.88

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总	44,394,684.60	41.01%	3,673,906.53
合计	44,394,684.60	41.01%

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	46,403,599.02	29,674,021.45
合计	46,403,599.02	29,674,021.45

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	232,410.00	256,910.00
备用金	417,546.44	363,085.28
往来款项及其他	45,933,169.50	29,243,613.50
合计	46,583,125.94	29,863,608.78

2) 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	189,587.33			189,587.33
2022年1月1日余额在本期
本期转回	10,060.41			10,060.41
2022年6月30日余额	179,526.92			179,526.92

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用 □不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	27,852,213.53
1至2年	18,586,912.41
2至3年	7,000.00
3年以上	137,000.00
3至4年	9,000.00
5年以上	128,000.00
合计	46,583,125.94

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
处于第一阶段的其他应收款	189,587.33		10,060.41			179,526.92
合计	189,587.33		10,060.41			179,526.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位一	工程借款/日常经营借款	45,795,500.00	1年以内，1-2年	98.31%
单位二	代垫医药费	153,541.75	1年以内，1-2年	0.33%	12,199.55
单位三	建设工程社会保障费	110,910.50	1-2年	0.24%	11,091.05
单位四	平台保证金、押金	52,000.00	5年以上	0.11%	40,200.00
单位五	平台保证金、押金	50,500.00	1年以内	0.11%	2,525.00
合计		46,162,452.25		99.10%	66,015.60

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	361,033,624.36		361,033,624.36	361,033,624.36		361,033,624.36
对联营、合营企业投资	23,835,193.13		23,835,193.13	29,258,667.58		29,258,667.58
合计	384,868,817.49		384,868,817.49	390,292,291.94		390,292,291.94

(1) 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动				期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
内蒙古东宝大田生物科技有限公司	89,169,724.36					89,169,724.36
青岛益青生物科技股份有限公司	271,863,900.00					271,863,900.00
合计	361,033,624.36					361,033,624.36

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额(账面价值)	本期增减变动								期末余额(账面价值)	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

一、合营企业
二、联营企业
包头市宝成联精细化工有限责任公司	8,697,922.77			-507,706.01		-37,982.87				8,152,233.89
通辽市蒙宝生物科技有限公司	15,563,927.32			-4,004.87						15,559,922.45
广东威希德科技有限公司	4,581,668.64		4,672,000.00	90,331.36
浙江东宝艺澄科技有限公司	415,148.85			-292,112.06						123,036.79
小计	29,258,667.58		4,672,000.00	-713,491.58		-37,982.87				23,835,193.13
合计	29,258,667.58		4,672,000.00	-713,491.58		-37,982.87				23,835,193.13

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	357,003,287.67	263,168,111.91	274,820,842.38	243,946,799.97
其他业务	1,667,886.42	1,130,931.48	1,302,736.46	35,569.16
合计	358,671,174.09	264,299,043.39	276,123,578.84	243,982,369.13

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型				358,671,174.09
其中：
明胶系列产品及副产品磷酸氢钙				320,036,830.81
胶原蛋白系列产品				36,966,456.86
其他业务				1,667,886.42
按经营地区分类				358,671,174.09

其中：
华东地区				195,608,082.32
华北地区				43,606,978.95
华中地区				40,230,142.09
华南地区				48,116,941.33
西南地区				9,501,019.66
西北地区				6,473,447.83
东北地区				14,615,847.82
国外地区				518,714.09
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计				358,671,174.09

与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为357,682,700.00元，其中，357,682,700.00元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-713,491.58	-802,535.11
应收票据贴现利息	-185,951.98	-359,749.55
合计	-899,443.56	-1,162,284.66

6、其他

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	18,387.02	主要是固定资产处置利得
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	2,999,807.47	主要是与资产相关的政府补助摊销收入以及本期收到与收益相关的政府补助、奖励资金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	45,281.97	主要是扣减的质量保证金及固定资产报废损失
其他符合非经常性损益定义的损益项目	15,213.90	主要是代扣代缴个人所得税手续费返还
减：所得税影响额	449,866.67
少数股东权益影响额	57,802.11
合计	2,571,021.58	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用主要是报告期内公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益(元/股)	稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润	3.99%	0.0977	0.0977
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.82%	0.0933	0.0933

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无