雅本化学(300261)_公司公告_雅本化学：2017年年度报告新浪财经

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雅本化学：2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-20
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文雅本化学股份有限公司 ABA CHEMICALS CORPORATION 2017 年年度报告雅本化学股票代码：300261 股票简称：雅本化学披露日期：2018 年 4 月 20 日雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人蔡彤、主管会计工作负责人李航及会计机构负责人(会计主管人员)汤小新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在经营中可能存在原材料价格波动风险、环保风险、扩张带来的管理管理及汇率风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”中予以详细描述。敬请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 642206314 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。 2 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................5 第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................9 第三节公司业务概要...................................................................................................................... 11 第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................30 第五节重要事项..............................................................................................................................42 第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................50 第七节优先股相关情况..................................................................................................................50 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................51 第九节公司治理..............................................................................................................................57 第十节公司债券相关情况..............................................................................................................62 第十一节财务报告..........................................................................................................................63 第十二节备查文件目录................................................................................................................183 3 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文释义释义项指释义内容公司/本公司/发行人/雅本化学指雅本化学股份有限公司上海雅本指上海雅本化学有限公司南通雅本/南通基地指南通雅本化学有限公司建农植保/盐城基地指江苏建农植物保护有限公司朴颐化学指上海朴颐化学科技有限公司颐辉科技指湖州颐辉生物科技有限公司雅本环境指上海雅本环境技术有限公司 ACL 指 AMINO CHEMICALS LIMITED 艾尔旺指安阳艾尔旺新能源环境有限公司雅本投资指阿拉山口市雅本创业投资有限公司指医药产品的原料药，活性药物成分 API，不需进一步化学合成即原料药指可用于药物配方的分子，是生产各类制剂的原料药物原药指农林牧渔领域农药产品的活性成分 AI 一种国际上企业间常见的分工合作形式，一般为大型跨国企业根据自身的业务要求，将其生产环节中的一个或多个产品通过合同的形式委托给更专业化、更具比较优势的厂家生产。接受委托的生产厂定制生产模式指家按客户指定的特定产品标准进行生产，最终把受托生产的产品全部销售给委托客户。定制生产适应了全球产业链专业化分工的发展趋势，最终实现了商品价值链中各环节的合作互赢又称有机中间体，是用煤焦油或石油化工产品为原料以制造染料、中间体指农药、医药、树脂、助剂、增塑剂等中间产物农药中间体指用于农药合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品医药中间体指用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品精细化工指精细化学工业的简称，是化学工业中生产精细化学品的经济领域合同研究组织（Contract Research Organization），根据新药开发需 CRO 指求提供从研发、注册申报到服务的企业组织，多见于医药外包领域元/万元指人民币元/人民币万元报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 4 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称雅本化学股票代码公司的中文名称雅本化学股份有限公司公司的中文简称雅本化学公司的外文名称（如有） ABA CHEMICALS CORPORATION 公司的外文名称缩写（如 ABACHEM 有）公司的法定代表人蔡彤注册地址太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路 18 号注册地址的邮政编码 215433 办公地址太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路 18 号办公地址的邮政编码 215433 公司国际互联网网址 www.abachem.com 电子信箱 info@abachem.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王卓颖朱佩芳联系地址上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座电话 021-32270636 021-32270636 传真 021-51159188 021-51159188 电子信箱 info@abachem.com info@abachem.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点公司董事会办公室四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所 5 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区金陵东路 2 号光明大厦 10 楼签字会计师姓名张俊峰、宋婉春公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间北京市建国门外大街 1 号国 2018 年 1 月 1 日-2019 年 12 中国国际金融股份有限公司王檑、徐石晏贸写字楼 2 座 28 层月 31 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间上海市黄浦区中山南路 318 2016 年 3 月 15 日-2017 年 12 东方花旗证券有限公司李旭巍、王炜号 2 号楼 24 层月 31 日五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年本年比上年增减 2015 年营业收入（元） 1,207,829,069.32 661,553,328.37 82.57% 627,151,001.49 归属于上市公司股东的净利润 73,169,190.21 16,205,157.31 351.52% 61,230,970.08 （元）归属于上市公司股东的扣除非 71,004,787.27 13,864,517.84 412.13% 62,030,852.48 经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 285,252,737.86 21,109,407.51 1,251.31% 69,803,032.51 （元）基本每股收益（元/股） 0.1363 0.0304 348.36% 0.1186 稀释每股收益（元/股） 0.1363 0.0304 348.36% 0.1186 加权平均净资产收益率 7.05% 1.68% 5.37% 8.76% 本年末比上年末增 2017 年末 2016 年末 2015 年末减资产总额（元） 3,184,229,174.08 1,895,418,233.05 68.00% 1,578,763,551.54 归属于上市公司股东的净资产 1,910,687,522.87 1,011,203,887.48 88.95% 720,689,991.23 （元）六、分季度主要财务指标单位：元 6 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 243,916,532.89 297,065,374.61 321,463,797.23 345,383,364.59 归属于上市公司股东的净利润 17,291,006.73 24,379,079.74 8,804,644.99 22,694,458.75 归属于上市公司股东的扣除非 17,012,980.66 23,588,970.75 7,844,882.36 22,557,953.50 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 42,379,078.57 88,922,790.61 78,841,984.51 75,108,884.17 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产 179,256.43 -349,828.46 75,500.01 减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,923,315.63 3,000,421.09 1,230,390.24 量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 -336,367.63 -1,898,632.05 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支 -50,216.02 -22,917.00 -347,599.66 出其他符合非经常性损益定义的损益项目 765,114.27 965,090.11 7 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文减：所得税影响额 307,306.15 490,690.01 -140,845.25 少数股东权益影响额（税后） 345,761.22 425,068.63 386.19 合计 2,164,402.94 2,340,639.47 -799,882.40 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否雅本化学是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，是国内医药农药中间体行业中的高端产品定制商，主要从事农药中间体、特种化学品及医药中间体的研发、生产和销售。自成立以来依托全球化的经营视野、领先的研发技术以及高端的工程制造平台，紧跟世界农药、医药行业发展步伐，通过自主研发及定制研发，不断推出新产品，并实现规模化生产，主要产品在技术和工艺处于国内领先水平。公司主要经营模式为定制生产模式。在定制生产模式下，跨国公司根据自身的业务要求，将生产链条中的一个或多个产品通过合同形式委托给公司生产，公司按客户指定的特定产品标准进行生产后将生产的产品销售给委托客户。在定制生产模式下，公司为客户提供的产品通常为高级中间体，因此产品单位利润水平相对较高，并与客户形成较为稳定的合作关系，随着双方合作关系的保持，公司能够从客户处获取更多的订单。目前在江苏省太仓市、南通市和盐城市分别建有三座大型生产基地，拥有多条千吨级高自动化水平生产线，为公司持续健康发展提供了强有力的保证。公司产品研发以自主研发为主，已形成以上海张江研发中心、朴颐化学、湖州颐辉为核心的三大研发中心，通过不断加强与标杆客户以及各大高等科研院校的合作交流，积极整合内外部资源，逐步优化产品结构，提高产品研发效率，提升产能规模，为公司可持续发展提供多方位支持与保障。报告期内通过海外并购方式吸收合并了马耳他医药定制生产企业ACL，本次并购有利于加速公司在国际医药定制和原料药市场的布局，提升公司对现有核心医药客户的服务能力。公司已与杜邦、拜耳等农化龙头企业建立了战略性合作关系，在新农药产品研发期即进行介入并联合研发，待后续产品推出时实现销售绑定。公司通过不断提升企业生产装备及研发能力，强化自身在农化产业链中的竞争能力，扩大在杜邦、拜耳公司等农化龙头企业的市场份额，提高盈利能力。并且，公司通过不断拓展新客户，上市以来陆续与罗氏制药、诺华制药、梯瓦制药、美国富美实公司（FMC）、柏林化学股份公司（Menarini Group）等国际农化、医药龙头企业建立合作关系。公司以赢创工业集团、龙沙集团、索尔维集团等全球领先的专用化学品企业为对标企业，长期以来坚持通过开发高技术水平的新工艺和新产品提升企业竞争力。凭借着领先研发团队及持续投入，公司拥有丰富的高附加值专业化学产品储备，为公司的可持续发展打下坚实基础，增强在市场中的长期竞争力。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化商誉 2017 年 5 月收购 Amino Chemicals Limited100%的股权此交易形成商誉 9 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 69319746.65 元 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否一、技术优势公司始终将研发和技术创新作为企业长期发展的动力。通过持续不断的研发投入，形成了拥有自主知识产权的不对称合成技术、连续化反应技术等十大专有技术。公司是国内少数具备与杜邦、拜耳等国际农化公司联合研发能力的企业，通过持续不断的技术交流、技术研讨，保持公司持续的技术创新能力。同时，公司注重技术人才的发展，在良好的人才培养机制下，公司搭建起一支优秀的研发队伍，保证技术的持续创新并保持在行业内的技术优势。掌握核心技术的人才及完备的研发体系是公司长久发展的重要优势，为公司经营业绩的持续快速增长提供了有力保障。二、客户优势公司自成立以来始终专注于为客户提供高质量的产品，掌握了农药、医药中间体定制的核心工艺技术，在客户资源的深度与广度上形成了自身独有的优势。在客户深度上，凭借一流的技术和过硬的产品质量，公司积累了一大批优质的客户，主要包括杜邦、拜耳、FMC、罗氏、诺华等跨国集团，并与之建立了长期稳定的合作关系。公司在客户中间建立起的良好品牌形象为公司业务的持续稳定发展以及新业务、新技术的持续研发创新提供了坚实的基础。三、产品优势公司主要产品为农药、医药中间体，是公司历经十多年的行业经验和大量客户需求的基础上的行业经验积累的结晶，在国内具有较明显的技术优势，多项核心技术均为自主研发。公司经过长期的行业经验积累和持续的研发创新，现已形成丰富的产品系列，包括农药中间体、原药和制剂，医药中间体、原料药。同时，公司在研发阶段储备了大量的项目，为公司今后的可持续发展提供了项目保障。四、管理优势公司管理层团队合作多年，具备高度的稳定性、凝聚力和执行力，对市场前景、发展趋势及核心技术有着深刻的理解，能很好把握公司的战略方向，并保障公司健康、稳定、快速地发展。公司运营团队高效、专业，充满竞争意识，可以及时准确把握瞬息万变的市场需求，并加以快速实。 10 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述全球农药行情2017年回升，国内外农药巨头进入补库存周期，带动农药需求量上涨。作为国内精细化工的代表性企业，公司在巩固农药优势业务的同时，积极发展医药业务，并寻求在环保领域的发展；伴随农药行业整体景气复苏，以及与国际农药巨头建立长期合作关系，率先受益补库存需求，公司2017年度经营状况良好。 2017年度公司实现营业收入120,782.91万元，较去年同期增长82.57%，营业利润7,773.98万元，较上年同期增长408.77%；利润总额7,765.44万元，较上年同期增长326.32%；实现归属于母公司净利润为7,316.92万元，比去年同期增长351.52%。报告期内，公司在董事会的领导下，围绕2017年度的经营目标和经营方针，积极开展了各项经营管理活动，公司主要经营情况如下：一、2017年经营业绩回顾 1、经营管理（1）农药受环保要求提升供给偏紧、国际巨头补库存拉动出口需求等因素影响，公司农药业绩实现大幅增长。报告期内，公司农药中间体板块收入达到73,957.18万元，同比大幅增长140.43%。公司农药利润主要来源为公司核心产品——全球第一大植保品种康宽（氯虫苯甲酰胺）的高级中间体BPP，报告期内BPP产销持续大幅增长。公司目前拥有BPP产能1000吨，产能利用率接近100%，由于订单旺盛，未来将通过新建BPP生产线及工艺改进扩大产能。报告期内，公司积极拓展农药新业务，与拜耳和FMC合作的新品也陆续上市，增长空间较为可观。（2）医药报告期内，公司医药业务内生发展和外部并购并重，销售收入保持快速增长。报告期内，公司医药板块收入达到29,279.19 万元，同比增长37.21%。内生方面，公司保持在抗肿瘤药物、抗癫痫药物中间体方面的较强竞争力，收入增长迅速；公司心血管类中间体成功引进酶发酵工艺，实现了新的技术更新，无论从成本和环保方面都取得了保障，提升了产品竞争力。此外，公司医药板块外延布局加速，公司斥资2448.5万欧元完成了对马耳他原料药公司ACL的收购，实现公司首次海外收购。ACL通过了美国FDA和cGMP认证，专注于原料药生产和定制服务。在业务协同性方面，除了有利于提高医药定制领域的市场竞争力，加速公司在国际医药定制和原料药市场的布局外，同时有助于带动国内基地转型升级，并吸引更多国际大型药企客户将生产转移至国内基地。报告期内，医药业务实现迅猛发展，后续将继续坚持内生与外延并重策略，未来医药业务有望与农药业务并驾齐驱。（3）环保报告期内，公司收购艾尔旺51%的股权。艾尔旺主营业务是为市政污泥、餐厨垃圾等有机固废提供工程技术服务和项目运营服务，在有机污泥和餐厨垃圾处理技术成熟。公司在环保上有一定的技术储备，可以与艾尔旺实现合作共赢，开拓新的利润增长点。公司成功并购艾尔旺，是公司自2011年上市以来最重要的资本运作项目之一，符合公司“技术、环保”双驱动的“井”形发展战略，对公司未来的持续发展意义重大。艾尔旺所处的行业发展前景广阔，依托多年的行业积累和优质的客户资源，近年来业务增长迅速，是公司下一步需要重点支持和发展的业务方向。公司在通过并购拓展新业务领域的同时，也为下一步运用资本运作手段做强做大公司创造了更多的可能和空间。 2、市场开拓报告期内，公司加大了主营业务的开拓力度，包括欧美、印度和国内，扩大包括杜邦、拜耳、FMC、罗氏制药、诺华制药等跨国农医药企业的市场份额，巩固与各方的战略合作关系。一是加强与海外客户的业务交流，了解市场需求变化，在加 11 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文强与现有国外客户合作的同时，继续开发其他国外客户，并寻找进入国外市场和兼并重组的机会；二是积极参加国际展会，通过展会向国外客户推广公司品牌及产品，积极与新老客户的面对面交流，也与不少新客户建立了初步联系，为进一步开拓市场、开发客户建立了基础。 3、研发创新持续创新是企业发展的核心动力，公司历来重视研发创新工作，逐年增加研发费用投入。报告期内，公司研发投入金额为8,008.25万元，较上年同期增长32.07%。公司在研发创新方面的持续投入，有效提升了公司的生产工艺，并保持了行业领先的产品品质及技术含量。除保持公司原有研发团队创新实力，公司通过并购聚合外部技术资源提升公司业务创新能力，例如公司并购ACL，通过ACL医药技术实力加速公司在研的高端医药中间体和特色原料药产品的产业化推进，内外并举提升企业技术研发能力。 4、再融资公司非公开发行股票并上市项目已于2017年12月29日完成。公司非公开发行项目募集 8.67亿元用于南通基地、滨海基地新增生产线和太仓基地生产线技改，以及用于上海研发中心建设。公司募集资金投资项目将加强公司行业的领先地位，提升公司的市场竞争力，有利于公司实现融入全球专用化学品产业链的战略目标；有助于改善资本结构，提升盈利能力，增强公司抵御财务风险能力和融资能力；有利于公司的健康、持续发展，实现并维护股东的长远利益。 5、人力资源管理报告期内，公司注重人才的培养，通过建设科学的招聘体系，坚持与全国各高校进行对接，培养挖掘高潜力人才；优化核心骨干人才梯队建设，不断引进中高级管理和技术人才，提升公司现有中高层管理团队的领导力；通过同行业薪酬调研，建立有行业竞争力的薪酬体系；建立人才激励机制，提高全体员工工作激情，完善绩效考核体系，吸引和留住人才与公司一道着眼于长远发展；同时，组织丰富的文娱活动加强团队的凝聚力，为员工创造生机勃勃的工作环境。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 12 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文否营业收入整体情况单位：元 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,207,829,069.32 100% 661,553,328.37 100% 82.57% 分行业化工行业 1,207,829,069.32 100.00% 661,553,328.37 100.00% 82.57% 分产品农药中间体 739,571,816.18 61.23% 307,609,968.33 46.50% 14.73% 医药中间体 292,791,940.88 24.24% 213,380,951.30 32.25% -8.01% 特种化学品 157,570,061.65 13.05% 117,997,285.93 17.84% -4.79% 其它业务收入 17,895,250.61 1.48% 19,223,035.38 2.91% -1.51% 其他 3,342,087.43 0.51% -0.51% 分地区内销 518,229,822.40 42.91% 298,162,839.93 45.07% -2.16% 外销 689,599,246.92 57.09% 363,390,488.44 54.93% 2.16% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业 1,207,829,069. 化工行业 889,611,534.90 26.35% 82.57% 87.64% -1.14% 分产品农药中间体 739,571,816.18 489,099,230.04 33.87% 140.43% 149.32% -2.36% 医药中间体 292,791,940.88 259,659,061.94 13.02% 37.22% 45.56% -5.06% 特种化学品 157,570,061.65 140,853,242.92 10.61% 33.54% 58.68% -14.16% 分地区内销 518,229,822.40 404,657,855.74 21.92% 85.29% 148.57% -19.87% 外销 689,599,246.92 484,953,679.16 29.68% 91.92% 61.36% 13.32% 13 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2017 年 2016 年同比增减销售量 KG 8,338,767 5,448,188 53.06% 化工行业生产量 KG 8,658,617 8,281,981 4.55% 库存量 KG 1,291,627 971,777 32.91% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用销售量增加主要是上海销量增加（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成产品分类单位：元 2017 年 2016 年产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重化工行业原材料 700,341,413.73 78.72% 324,758,276.58 68.50% 10.22% 化工行业直接人工 25,171,241.11 2.83% 18,960,607.95 4.00% -1.17% 化工行业动力 59,094,090.13 6.64% 36,423,505.36 7.70% 1.06% 化工行业制造费用 94,463,172.25 10.62% 79,563,005.52 16.80% -6.18% 说明（6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体为：名称变更原因上海朴颐化工有限公司新设子公司霍尔果斯朴颐生物科技有限公司新设子公司 14 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited 新设子公司 ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited 新设子公司 ABA Chemicals (BVI) LTD 新设子公司 Amino Chemicals Limited 非同一控制下企业合并（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 740,061,783.54 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 61.27% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 客户 1 487,910,887.22 40.40% 2 客户 2 164,584,089.77 13.63% 3 客户 3 35,603,243.98 2.95% 4 客户 4 27,334,959.13 2.26% 5 客户 5 24,628,603.44 2.04% 合计 -- 740,061,783.54 61.27% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 162,065,284.76 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 26.94% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 0.00% 额比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 公司 1 72,191,353.03 12.00% 2 公司 2 29,416,922.98 4.89% 3 公司 3 24,434,700.03 4.06% 4 公司 4 19,354,103.73 3.22% 15 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 公司 5 16,668,204.99 2.77% 合计 -- 162,065,284.76 26.94% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2017 年 2016 年同比增减重大变动说明销售费用 19,615,662.53 11,848,530.61 65.55% 主要是因为运费增加导致管理费用 171,061,285.94 138,660,894.46 23.37% 主要是因为研发费用增加所致主要是因为汇兑损益及利息支出增财务费用 33,918,813.75 2,193,179.91 1,446.56% 加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 2017年度，结合公司主营业务发展，贯彻执行公司提出的“新医药、新农药”的经营理念，致力于研究和开发高效低毒、环境友好、高端前沿的农药新品种以及新型、高附加值的医药产品，包括高级中间体、专用中间体、医药原料药和农药原药及其制剂等。继续拓展和完善催化氢化、手性合成、含氮杂环构建、卤化反应、糖化学合成、发酵和生物酶转化等核心技术，在合成路线设计、分析方法开发、工艺持续优化、工艺工程设计及三废处理等方面保持在行业内的技术和服务领先优势。不断扩大软件和硬件等投入，并加快与国际跨国公司和国内外科研机构合作，紧跟世界农药、医药研究动向，推陈出新，丰富产品储备，保障公司未来可持续发展的需要。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年研发人员数量（人） 285 233 研发人员数量占比 27.97% 22.78% 15.74% 研发投入金额（元） 80,082,497.12 60,636,840.31 54,179,291.87 研发投入占营业收入比例 6.63% 9.17% 8.64% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00 资本化研发支出占研发投入 0.00% 0.00% 0.00% 的比例资本化研发支出占当期净利 0.00% 0.00% 0.00% 润的比重研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 16 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、现金流单位：元项目 2017 年 2016 年同比增减经营活动现金流入小计 1,186,321,035.58 697,147,952.71 70.17% 经营活动现金流出小计 901,068,297.72 676,038,545.20 33.29% 经营活动产生的现金流量净 285,252,737.86 21,109,407.51 1,251.31% 额投资活动现金流入小计 6,123,027.64 9,492,168.12 -35.49% 投资活动现金流出小计 498,536,918.41 136,591,840.81 264.98% 投资活动产生的现金流量净 -492,413,890.77 -127,099,672.69 289.89% 额筹资活动现金流入小计 1,570,304,538.96 616,840,105.70 154.57% 筹资活动现金流出小计 561,665,836.05 488,004,972.39 15.09% 筹资活动产生的现金流量净 1,008,638,702.91 128,835,133.31 682.89% 额现金及现金等价物净增加额 797,905,006.53 22,840,289.83 3,393.41% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1)、报告期内，经营活动现金流入小计较上年同期增加70.17%，主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期67.68%。 2)、经营活动现金流出小计较上年同期增加33.29%,主要是随着销售收入上升，为生产和未来销售所购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加32.82%所致。 3)、报告期内，投资活动现金流入小计较上年同期减少35.49%，主要是收到其他投资活动现金下降所致致。 4)、报告期内，投资活动现金流出小计较上年同期增加264.98%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加66.26%所致。以上因素导致投资活动产生的现金流量净额绝对值较上年同期增加。 5)、报告期内，筹资活动现金流入小计较上年同期增加154.57%，主要是本报告期通过非公开增发融资增加所致。 6)、报告期内，筹资活动现金流出小计较上年同期增加15.09%，主要是本报告期分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加所致。 7)、筹资活动产生的现金流量净额绝对值较上年同期增加682.89%，主要是本报告期通过非公开增发融资增加所致。综上所述，本报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期增加79790.50万元。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 17 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2017 年末 2016 年末比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例 927,737,557. 101,944,591. 货币资金 29.14% 5.38% 23.76% 报告期非公开增发融资增加所致 38 389,106,816. 293,963,850. 应收账款 12.22% 15.51% -3.29% 86 294,062,842. 281,674,757. 存货 9.23% 14.86% -5.63% 10 919,078,778. 811,581,475. -13.96 固定资产 28.86% 42.82% 南通雅本的部分在建工程转入所致 76 15 % 83,602,172.0 65,702,230.3 在建工程 2.63% 3.47% -0.84% 3 552,520,000. 351,875,200. 短期借款 17.35% 18.56% -1.21% 报告期新增短期借款导致。 00 109,333,031. 30,000,000.0 长期借款 3.43% 1.58% 1.85% 报告期新增长期借款所致 87 39,148,625.2 23,680,364.5 报告期的出口销售增加，导致报告其他应收款 1.23% 1.25% -0.02% 2 1 期未收到的出口退税款增加所致。 20,111,691.2 48,333,089.8 报告期内支付的待抵扣增值税进项其他流动资产 0.63% 2.55% -1.92% 9 1 税额减少 15,583,579.9 工程物资 0.49% 7,433,760.23 0.39% 0.10% 南通雅本项目准备的工程物资所致其他非流动资 168,962,226. 31,383,373.2 对安阳艾尔旺新能源环境有限公司 5.31% 1.66% 3.65% 产 14 5 的投资款所致。 167,542,709. 90,280,133.6 应付票据 5.26% 4.76% 0.50% 报告期原材料采购增加所致 10 253,165,858. 217,481,827. 应付账款 7.95% 11.47% -3.52% 92 应付职工薪酬 6,438,500.95 0.20% 4,221,100.85 0.22% -0.02% 报告期预提的年终奖增加所致。一年内到期的 34,190,433.1 80,000,000.0 报告期转入一年内到期的长期借款 1.07% 4.22% -3.15% 非流动负债 3 0 减少所致。递延收益 2,360,196.67 0.07% 2,181,666.67 0.12% -0.05% 商誉 205,388,727. 6.45% 136,068,980. 7.18% -0.73% 报告期内公司收购 Amino 18 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 52 Chemicals Limited 股权新增 6,931.98 万元商誉。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1、货币资金项目余额受限原因货币资金 60,875,292.47 银行承兑汇票保证金 2、无形资产面积抵押物名称权证编号年末净值抵押期限（平方米）位于如东县沿海经济开发区通海东国用（2013）第 2013 年 11 月 11 日至 2017 三路西侧、海滨四路北侧的土地使 95,979.80 12,913,322.48 510044 号年 12 月 31 日用权（注）注：2017 年 5 月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连同本公司和子公司江苏建农植物保护有限公司为其提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1 亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,500 万元的短期借款；2015 年 1 月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连同本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和阿拉山口市雅本创业投资有限公司为南通雅本化学有限公司提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1 亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,000 万元的长期借款（其中：1,000 万元列示为一年内到期的非流动负债）。 3、长期股权投资公司以持有的江苏建农植物保护有限公司 75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得金额为 2,000 万元的借款（其中： 1,000 万元列示为一年内到期的非流动负债，1,000 万元列示为长期借款）。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 189,568,942.20 160,000,000.00 18.48% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元 19 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文被投披露披露本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如盈亏称有）有） Hong Kong ABA Chem 投资 8,742 100.0 自筹投资 894,07 icals 新设无长期否管理 .20 0% 资金管理 8.08 Corpe ration Limit ed Amin 原料 o 药生 189,5 Chem 100.0 自筹原料 -4,179, 产和收购 60,20 无长期否 icals 0% 资金药 695.35 定制 0.00 Limit 服务 ed 189,5 -3,285, 合计 -- -- 68,94 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- -- 617.27 2.20 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元已累计报告期累计变累计变尚未使尚未使闲置本期已使募集年募集方募集资金使用募内变更更用途更用途用募集用募集两年用募集资份式总额集资金用途的的募集的募集资金总资金用以上金总额总额募集资资金总资金总额途及去募集 20 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文金总额额额比例向资金金额购买上发行股海朴颐票及支化学科付现金技有限 2016 购买资 23,278.28 18,350.6 18,350.6 0 0 0.00% 3264 公司产并募 51%股集配套权的现资金金对价非公开非公开 13,338.9 71,422.4 发行股 2017 发行股 86,711 13,338.94 4 5 票募投票项目 31,689.5 74,686.4 合计 -- 109,989.28 31,689.54 0 0 0.00% -- 0 4 募集资金总体使用情况说明一、募集资金基本情况 (一)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》“证监许可[2016]227 号”的核准，公司共计向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）17,175,792 股，共计募集人民币 238,399,992.96 元，扣除发行费人民币 5,617,175.57 元，实际募集资金净额为人民币 232,782,817.39 元（包括财务顾问费人民币 200,000.22 元），其中计入“股本”人民币 17,175,792.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 215,607,025.39 元。发行费用中涉及进项税额 45,283.02 元，调增“资本公积－股本溢价”45,283.02 元。截至 2016 年 2 月 29 日止，上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字 [2016]000145 号”《验资报告》验证确认。截止 2017 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 200,142,769.86 元（包括支付的财务顾问费 200,000.22 元），其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 0 元；于 2016 年 2 月 29 日起至 2016 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 183,505,969.86 元；本年度使用募集资金 16,636,800.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日止，募集资金余额为人民币 32,640,047.53 元，其中募集资金账户余额 715,329.32 元（包含利息收入扣除手续费后净额 75,281.79 元），暂时补充流动资金尚未归还金额 32,000,000.00 元。 (二)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）10,523.1796 万股根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》“证监许可[2017]1091 号” 的核准，公司共计向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）105,231,796 股，共计募集人民币 867,109,999.04 元，扣除发行费人民币 19,496,012.15 元，募集资金净额为人民币 847,613,986.89 元，其中计入“股本”人民币 105,231,796.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 742,382,190.89 元。截至 2017 年 12 月 19 日止，上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2017] 000903 号”《验资报告》验证确认。截止 2017 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 133,389,438.73 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 73,189,672.73 元；于 2017 年 12 月 19 日起至 2017 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 60,199,766 元。截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 714,224,548.16 元，募集资金账户余额 748,245,663.90 元，两者差异系尚未支付的募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 31,485,266.50 21 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文元，尚未支付发行费用 2,203,559.31 元，银行利息收入扣除手续费后净额 332,289.93 元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期项目达项目可募集资截至期变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是承诺投资项目和超金承诺末累计目(含投资总期投入进度可使用期实现到预计否发生募资金投向投资总投入金部分变额(1) 金额 (3)＝状态日的效益效益重大变额额(2) 更) (2)/(1) 期化承诺投资项目发行股份购买上海 100.00 朴颐化学科技有限否 7,840 7,840 7,840 7,840 是否 % 公司 49%股权购买上海朴颐化学 2,084.2 科技有限公司 51% 否 8,160 8,160 1,632 4,896 60.00% 是否股权的现金对价 7,258.2 7,258.2 7,258.2 100.00 偿还银行贷款否 31.68 是否 8 8 8 % 100.00 支付中介机构费用否 20 20 0 20 不适用否 % 2019 年南通基地新增生产 6,798.5 6,798.5 否 40,000 40,000 17.00% 07 月不适用否线项目 3 3 31 日滨海基地新增生产否 8,000 8,000 247.16 247.16 3.09% 不适用否线项目太仓基地生产线技否 8,000 8,000 125.88 125.88 1.57% 不适用否改项目上海研发中心建设否 5,024 5,024 21.73 21.73 0.43% 不适用否项目（李冰路分部）上海研发中心建设项目（爱迪生路分否 2,717 2,717 145.64 145.64 5.36% 不适用否部）补充流动资金否 22,970 22,970 6,000 6,000 26.12% 不适用否 109,98 109,98 22,842. 33,353. 2,084.2 承诺投资项目小计 -- -- -- -- -- 9.28 9.28 62 22 超募资金投向无 22 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 109,98 109,98 22,842. 33,353. 2,084.2 合计 -- -- -- -- -- 9.28 9.28 62 22 1、偿还银行贷款不直接产生经济效益，故无法单独核算其项目效益；未达到计划进度或 2、上海研发中心建设项目（李冰路分部和爱迪生路分部）因募集资金到位晚于预期，募集资金投预计收益的情况和资项目投资进度不及预期。公司根据募投项目的实施进度、市场前景及实际建设情况，经过谨慎原因（分具体项目）研究论证，决定将该项目延期至 2018 年 12 月。项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用经大华会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了大华核字[2017]004249 号《雅本化学募集资金投资项目股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证，截至 2017 年 12 月 20 日先期投入及置换情止，自筹资金预先投入募投项目的实际投资额 73,189,672.73 元；况 2017 年 12 月 25 日，公司第三届董事会第十七次（临时）会议审议通过《关于使用部分募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 7,472.74 万元用于置换以自筹资金预先投入募投项目。适用 2017 年 4 月 6 日，公司召开第三届董事会第九次（临时）会议及第三次监事会第九次（临时）会用闲置募集资金暂议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集时补充流动资金情资金投资项目的资金需求正常进行的前提下，使用闲置非公开发行股票募集资金不超过 5,000 万况暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金 3,200 万元用于暂时补充流动资金。适用 1、募集资金余额 3,264.00 万元(其中用闲置募集资金暂时补充流动资金 3200 万元)。结余原因：根据公司 2015 年 11 月 27 日召开的第二届董事会第二十三次会议决议和 2015 年 12 项目实施出现募集月 17 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可资金结余的金额及 [2016]227 号文《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批原因复》的核准，公司使用非公开发行股票募集资金 8,160 万元购买上海朴颐化学科技有限公司 51% 股权。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金支付股权转让款 4,896.00 万元。 2、募集资金余额 74,824.57 万元，结余原因：募集资金项目尚未完成。尚未使用的募集资 1、尚未使用的募集资金全部存放于公司开设的募集资金专用账户，活期存款的金额为 71.53 万元 23 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文金用途及去向 (包含利息收入扣除手续费后净额 7.53 万元)。 2、尚未使用的募集资金全部存放于公司开设的募集资金专用账户，7 天通知存款余额 12,752.84 万元，活期存款余额 62,071.73 万元，合计 74,824.57 万元（包含尚未支付的募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 3,148.5,3 万元，尚未支付发行费用 220.36 万元，银行利息收入扣除手续费后净额 33.23 万元）募集资金使用及披露中存在的问题或不适用其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海雅本 50,000,000 543,758,58 157,964,63 813,024,12 4,382,069. 5,301,143. 化学有限子公司贸易、研发 .00 1.99 3.13 8.23 38 公司南通雅本农医药中 202,648,94 1,325,726, 641,032,04 625,970,08 89,583,978 77,711,503 化学有限子公司间体的生 0 985.38 1.83 4.67 .96 .25 公司产、销售农药中间江苏建农体、原料药 109,000,00 337,863,73 129,425,73 195,880,46 1,340,635. 植物保护子公司 814,051.11 的生产、销 0 6.85 1.98 6.85 有限公司售上海朴颐子公司贸易、研发 103,988,79 58,441,802 178,617,12 24,389,226 22,923,153 24 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文化学科技 5,000,000. 3.13 .95 8.72 .31 .75 有限公司上海雅本环境技术 50,000,000 -571,879.0 -572,129.0 环境技术子公司开发、咨 346,240.35 335,165.35 0.00 .00 7 有限公司询、服务等 Hong Kong ABA 10000 港 202,818,78 Chemicals 子公司股权投资 877,320.13 0.00 894,078.08 894,078.08 币 9.92 Corporatio n Limited Amino 原料药生 1397623.8 168,710,59 114,378,56 28,674,544 -5,860,859. -4,179,695. Chemicals 子公司产和定制欧元 1.87 3.07 .13 69 Limited 服务报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响 HONG KONG ABA CHEMCIALS 设立 CORPORATION LIMITED AMINO CHEMCIALS LIMITED 并购主要控股参股公司情况说明 1、上海雅本化学有限公司（1）基本情况公司名称：上海雅本化学有限公司注册资本：人民币5000万元整法定代表人：蔡彤成立日期：2003年7月11日经营期限：自2003年7月11日至2023年7月10日公司住所：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄4号经营范围：塑料原料及辅料、制药工艺辅料、橡胶原料、水性涂料、涂料、颜料、化工原料及产品的销售，危险化学品的批发，从事货物及技术的进出口业务，环境工程咨询及其他技术，商务咨询（除经纪），附设分支机构，化学专业技术领域内的研制开发及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。（2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为54,375.86万元，净资产为15,796.46万元，营业利润438.21元，净利润为530.11万元。 2、南通雅本化学有限公司（1）基本情况公司名称：南通雅本化学有限公司注册资本：人民币20,264.894万元整法定代表人：毛海峰成立日期：2010年9月2日 25 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文经营期限：自2010年9月2日至2030年9月1日公司住所：江苏省如东县经营范围：二对甲苯磺酸拉帕替尼、吉非替尼、甲磺酸伊马替尼、达沙替尼、特拉匹韦、氮杂苯并吡咯、5-溴-7-氮杂吲哚啉、三甲基硅醇的生产、销售（药品除外）；化学技术研究开发及技术转让、服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或进出口的除外）。（2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为132,572.70万元，净资产为64,103.20万元，营业利润为8,,958.40万元，净利润为 7,771.15万元。 3、江苏建农植物保护有限公司（1）基本情况公司名称：江苏建农植物保护有限公司注册资本：人民币10900万元整法定代表人：王曙光成立日期：2010年9月2日经营期限：自2010年9月2日至2030年9月1日公司住所：江苏省如东县经营范围：植物保护技术研发及其技术转让（国家有专项规定的除外），农药原药（危险化学品限《危险化学品建设项目安全条件审查意见书》规定品种）、危险化学品（频那酮）生产，化工产品生产（氯代特戊酰氯、2,3-二氯吡啶），化工产品批发（除农药及其他危险化学品），自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为33,786.37万元，净资产为12,942.57万元，营业利润为81.41万元，净利润为134.06万元。 4、上海朴颐化学科技有限公司（1）基本情况公司名称：上海朴颐化学科技有限公司注册资本：人民币500万元整法定代表人：王博成立日期：2008年3月31日经营期限：自2008年3月31日至2018年3月30日公司住所：上海漕河泾开发区松江高科技莘砖公路518号5幢202室经营范围：化工、生物领域内的研发、技术转让；化工原料及产品（除危险品）的销售；商务信息咨询、企业管理咨询；从事货物及技术的进出口业务。[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动] （2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为10,398.88万元，净资产为5,844.18万元，营业利润为2,438.92万元，净利润为2,292.32 万元。 5、上海雅本环境技术有限公司（1）基本情况 26 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文公司名称：上海雅本环境技术有限公司注册资本：人民币5000万元整法定代表人：李航成立日期：2016年5月19日经营期限：自2016年5月19日至2036年5月18日公司住所：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄4号208室经营范围：环境技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，园林绿化，环保产品的开发，企业兼并重组策划，机械设备、食用农产品、化肥的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】（2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为34.62万元，净资产为33.52万元，营业利润为-57.19万元，净利润为-57.21万元。 6、HONG KONG ABA CHEMCIALS CORPORATION LIMITED （1）基本情况公司名称：HONG KONG ABA CHEMCIALS CORPORATION LIMITED 企业类型：有限责任公司注册资本：1万港币成立日期：2017年3月27日（2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为20281.88万元，净资产为87.73万元，营业利润为89.41万元，净利润为89.41万元。 7、AMINO CHEMCIALS LIMITED （1）基本情况公司名称：AMINO CHEMCIALS LIMITED 企业类型：有限责任公司注册资本：1397623.8欧元成立日期：1992年2月13日经营范围：原料药生产和定制服务（2）经营情况截止2017年12月31日，总资产为16,871.06万元，净资产为11,437.86万元，营业利润为-586.09万元，净利润为-417.97 万元。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望一、2018年度经营计划 1、公司发展战略 27 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文公司战略目标并未改变，依旧是“坚持以发展新农药、新医药为基础，以技术、环保为驱动，依托三大研发中心、四大生产基地的布局，推动实现公司长期发展”的“井”形战略。在此战略下，公司将在巩固行业优势的同时，通过不断提升管理水平，优化组织和人员结构，利用资本市场资源配置功能，完善公司产业布局，持续提升公司影响力，最终将公司发展为具备国际竞争力的集团公司。公司战略规划将从两个方面入手构建“井”形战略的业务体系：首先，继续通过内外部资源整合推动公司发展；其次，由单一主业向多元化经营发展。 2、公司发展规划 2018年依旧注定会是一个充满变数的年度。全球贸易保护形式趋于严峻、中美贸易摩擦进一步加剧，人民币汇率上升，原材料价格上涨，公司作为一家以出口为主的制造企业，面临的外部环境不容乐观。基于此，公司需要不断提升自身竞争力，才能有效应对外部经济环境的变化。（1）公司将积极推进南通基地、滨海基地新增生产线和太仓基地生产线技改。公司农药产品需求旺盛，订单充足，医药产品销售增长迅速，目前的产能不能满足日益增长的需求，公司已于2017年12月获得募集资金，未来将加速生产基地建设，提升产品产能，业绩成长可期。（2）公司将通过技术革新和工艺改进等方式来保持产品的竞争力；通过加强研发队伍建设，引进核心研发技术人才，合理调配资源，有效把握新产品研发进度，确保梯队产品不断推向市场；通过精细化生产管理不断提高效率、降低生产成本，始终保证公司产品利润率。（3）公司将继续加强在环保方面的投入。近两年国内环保执法趋于严格，环保不达标企业限产停产或永久关停，农药、医药行业壁垒持续提高。公司一直以来重视环保投入，在环保执法检查时开工率几乎未受影响，未来随着环保高压常态化，公司将继续加强环保投入，进一步提升公司竞争优势。（4）近几年公司通过不断的外延并购，医药中间体板块迅猛发展。公司将继续利用好上市公司平台，密切关注外部机遇，积极寻找产业链上下游优秀资源，未来有望在外延并购的道路上继续拓展，在可预见的几年内医药中间体与农药中间体业务有望双线并举，双引擎推动公司业绩快速增长。（5）人才是公司持续发展的重要保障，构建有效的员工激励机制是公司2018年的重要工作内容。实现企业内部人才价值的最大化，提升优秀人才引进力度，推动人才梯队培养，通过有效的激励机制，持续充实企业的核心队伍。发现和寻找人才固然重要，但如何留着人才对于公司更加重要，今年会将此作为人力资源建设的重点工作。二、风险与措施 1、原材料价格波动风险受国际原油价格及国内外市场供应情况的影响，公司主要原材料的采购价格呈现一定幅度的波动。如原材料价格大幅上涨将增加公司经营成本，削弱公司产品竞争力，将对公司成本费用控制和净利润目标达成产生不利影响。措施：公司进一步强化成本核算，加强生产环节的成本控制；通过工艺改进、优化设备配置降低材料消耗。同时，积极跟踪大宗原材料市场价格走势，加强与供应商的有效沟通，尽可能降低或避免因原材料价格波动导致生产成本上升的风险。 2、环保风险公司属精细化工行业，在生产经营中一般存在着“三废”排放与综合治理问题，若处理不当，会对周边环境造成一定的不利影响。目前公司生产过程中产生的废水、废气、固废均按照国家相关规定进行处理后排放，达到了国家规定的环保标准。随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识的增强，公司的排污治理成本将进一步提高。措施：在环保方面，公司加大资金投入改造环保设备；由环保经验丰富的技术骨干组成技改组，专项开发三废治理革新技术；加强生产过程的细节管理，将环保纠察提升到最高层级加以重视。 3、扩张带来的管理风险公司近年来持续快速发展，经营规模不断扩大，对管理层的管理水平将会形成较大的考验。虽然公司在多年的发展中，已积累了一定的管理经验并培养出一批管理人员，但随着公司业务经营规模的扩大，如果不能有效解决管理问题，妥善化解高速发展带来的管理风险，将对公司生产经营造成不利影响。 28 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文措施：公司积极应对这一改变，引进国内外管理人才，稳定管理队伍，加强业务管理人员培训及能力建设，以提高公司管理水平和经营效率。 4、汇率风险公司主营业务以出口为主，占比大，且主要以美元结算。因此，人民币汇率波动特别是人民币升值，使得公司面临汇兑损失的风险；人民币汇率波动的不确定性，将对公司的财务状况和经营成果产生一定影响。措施：公司将根据自身特性，紧密关注国际外汇行情变动，合理利用外汇避险工具，尽可能减小汇兑风险。十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引 2017 年 05 月 17 日实地调研机构巨潮资讯网 2017 年 08 月 03 日实地调研机构巨潮资讯网 29 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 2017年4月20日，公司公告了2016年度利润分配预案：以截止2016年12月31日公司总股本536,974,518股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4元（含税）。2017年5月10日，公司2016年度股东大会审议通过了此议案。2017年6月23日，公司完成上述分派方案的实施工作。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是透明：公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 0.60 每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 642,206,314 现金分红总额（元）（含税） 38,532,378.84 可分配利润（元） 234,882,216.48 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 642,206,314 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.6 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 321,103,157 股，转增后公司总股本增至 963,309,471 股。公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 30 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2015年度利润分配方案：公司以截止2016年3月31日公司总股本413,057,322股为基数，向全体股东每10股派发现金0.2元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增123,917,196股，转增后公司总股本增至536,974,518股。 2016年度利润分配方案：公司以截止2016年12月31日公司总股本536,974,518股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4 元（含税）。 2017年度利润分配预案：公司将以截止2017年12月31日公司总股本642,206,314股为基数，向全体股东每10股派发现金 0.6元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增321,103,157股，转增后公司总股本增至963,309,471 股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报占合并报表中归现金分红金额（含表中归属于上市属于上市公司普以其他方式现金以其他方式现金分红年度税）公司普通股股东通股股东的净利分红的金额分红的比例的净利润润的比率 2017 年 38,532,378.84 73,169,190.21 52.66% 2016 年 21,478,980.72 16,205,157.31 132.54% 2015 年 8,261,146.44 61,230,970.08 13.49% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺担任公司董监高期间每蔡彤、毛海年转让的股峰、王卓颖、股份限售承份不超过其 2011 年 08 长期严格履行马立凡、李诺直接或间接月 24 日首次公开发行或再融资时所作承航持有的可转诺让公司股份总数的 25% 广发证券股参与公司份有限公股份限售承 2014 年度 2016 年 01 已履行完 12 个月司、中邮创诺小额快速非月 27 日毕业基金管理公开发行股 31 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文股份有限公票认购的股司、广发基份自上市首金管理有限日起 12 个公司月内不得转让参与公司非公开发行股蔡彤、毛海票收购朴颐峰、王卓颖、化学认购的马立凡、上股份限售承 2016 年 03 股份自登记 36 个月严格履行实上投领华诺月 15 日至其名下之投资基金、日起 36 个王博、樊刚月内不得转让 1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、对本人的职务消费行为进行约束；3、不动用公司资产非公开发行从事与本人摊薄即期回履行职责无 2016 年 06 全体董监高长期严格履行报的填补措关的投资、月 30 日施承诺消费活动； 4、由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况；5、拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行 32 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文情况相挂钩。 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司非公开发行利益；2、切阿拉山口市摊薄即期回实履行公司 2016 年 06 雅本创业投长期严格履行报的填补措制定的有关月 30 日资有限公司施承诺填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回 1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司蔡彤、毛海非公开发行利益；2、切峰、王卓颖、摊薄即期回实履行公司 2016 年 06 长期严格履行马立凡、汪报的填补措制定的有关月 30 日新芽施承诺填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回股权激励承诺蔡彤、王惠丰、毛海峰、避免同业竞避免同业竞 2010 年 10 王卓颖、马长期严格履行争承诺争承诺月 26 日立凡、汪新芽各方在持有其他对公司中小股东所作承诺雅本化学股蔡彤、毛海份期间，对峰、王卓颖、一致行动人 2014 年 08 雅本化学的长期严格履行马立凡、汪承诺月 13 日相关事项作新芽出完全一致的决策承诺是否按时履行是 33 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体为：名称变更原因上海朴颐化工有限公司新设子公司霍尔果斯朴颐生物科技有限公司新设子公司 Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited 新设子公司 ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited 新设子公司 ABA Chemicals (BVI) LTD 新设子公司 Amino Chemicals Limited 非同一控制下企业合并八、聘任、解聘会计师事务所情况境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限 34 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文境内会计师事务所注册会计师姓名张俊峰、宋婉春境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联关联关联关联关联占同获批是否关联可获关联交关联披露披露交易交易交易交易交易类交的交超过交易得的易方关系日期索引类型内容定价价格金额易金易额获批结算同类 35 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文原则（万额的度（万额度方式交易元）比例元）市价控股 CPC 电汇公告江苏建无可 2017 子公及农协议或银编农农药购买协商 0.58 参照年 04 司参药产或协 59.48 2,500 否行承号：化工有商品价 % 的市月 20 股股品中商价兑汇 2017- 限公司场价日东间体票益方生实际无可物科技控制协议房屋房屋协商 2.83 参照（上人控或协 11.77 否电汇出租出租价 % 的市海）有制的商价场价限公司公司实际上海鲜无可控制协议锐生物房屋房屋协商 6.23 参照人控或协 25.95 否电汇科技有出租出租价 % 的市制的商价限公司场价公司实际上海美无可控制协议丽境界房屋房屋协商 1.53 参照人控或协 6.58 否电汇实业有出租出租价 % 的市制的商价限公司场价公司 103.7 合计 -- -- -- 2,500 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期无内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 36 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额实际发生日是否为度相关担保额实际担保是否履担保对象名称期（协议签署担保类型担保期关联方公告披度金额行完毕日）担保露日期公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额担保额实际发生日期实际担保担保类型担保期是否履是否为 37 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文度相关度（协议签署金额行完毕关联方公告披日）担保露日期 2013 年南通雅本化学有限 2013 年 10 月连带责任 10 月 24 10,000 2017/12/31 是否公司 14 日保证日 2014 年南通雅本化学有限 2015 年 01 月连带责任 10 月 09 21,000 2,500 2018/12/31 否否公司 05 日保证日 2015 年南通雅本化学有限 2015 年 11 月连带责任 04 月 11 7,000 2018/1/1 是否公司 20 日保证日 2016 年南通雅本化学有限 2016 年 09 月连带责任 02 月 05 5,000 2017/9/19 是否公司 20 日保证日 2016 年南通雅本化学有限 2016 年 08 月连带责任 02 月 05 5,000 2017/8/14 是否公司 15 日保证日 2017 年南通雅本化学有限 2017 年 07 月连带责任 04 月 20 5,000 5,000 2018/7/18 否否公司 19 日保证日 2017 年南通雅本化学有限 2017 年 06 月连带责任 04 月 20 6,000 1,980 2018/6/18 否否公司 30 日保证日 2017 年南通雅本化学有限 2017 年 11 月连带责任 04 月 20 5,000 5,000 2018/6/11 否否公司 29 日保证日 2016 年江苏建农植物保护 2016 年 03 月连带责任 02 月 05 5,000 2017/3/15 是否有限公司 16 日保证日 2017 年江苏建农植物保护 2017 年 06 月连带责任 04 月 20 3,000 2,400 2018/6/18 否否有限公司 19 日保证日 2017 年江苏建农植物保护 2017 年 06 月连带责任 04 月 20 6,000 4,000 2018/6/11 否否有限公司 12 日保证日 2017 年江苏建农植物保护 2017 年 11 月连带责任 04 月 20 4,500 500 2020/10/30 否否有限公司 01 日保证日报告期内审批对子公司担保额 78,000 报告期内对子公司担保 15,038 38 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文度合计（B1）实际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际 95,000 21,380 保额度合计（B3）担保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额实际发生日期是否为度相关担保额实际担保是否履担保对象名称（协议签署担保类型担保期关联方公告披度金额行完毕日）担保露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生 78,000 15,038 （A1+B1+C1）额合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额 95,000 21,380 计（A3+B3+C3）合计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.19% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 39 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况在保护股东和投资者权益方面，公司一贯重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案回报股东。在涉及投资者合法权益的重大事项时，及时、准确、真实、完整、公平的履行信息披露义务，充分维护广大投资者的知情权和合法权益。同时，公司也非常一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 40 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文否不适用十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 41 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股 27,138, 105,231 6,786,3 112,018 139,15 一、有限售条件股份 5.05% 21.67% 074 ,796 55 ,151 6,225 19,491, 19,491, 19,491, 2、国有法人持股 3.04% 507 507 507 21,645, 85,740, -3,971,6 81,768, 103,41 3、其他内资持股 4.03% 16.10% 480 289 45 644 4,124 1,808,0 -1,808,0 -1,808,0 其中：境内法人持股 0.34% 0 0.00% 66 66 19,837, 85,740, -2,163,5 83,576, 103,41 境内自然人持股 3.69% 16.10% 414 289 79 710 4,124 5,492,5 10,758, 10,758, 16,250, 4、外资持股 1.02% 2.53% 94 000 000 594 5,492,5 10,758, 10,758, 16,250, 境外自然人持股 1.02% 2.53% 94 000 000 594 509,836 -6,786,3 -6,786,3 503,05 二、无限售条件股份 94.95% 78.33% ,444 55 55 0,089 509,836 -6,786,3 -6,786,3 503,05 1、人民币普通股 94.95% 78.33% ,444 55 55 0,089 536,974 100.00 105,231 105,231 642,20 100.00 三、股份总数 ,518 % ,796 ,796 6,314 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15 日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518 股增至642,206,314股。 42 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15 日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518 股增至642,206,314股。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15 日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518 股增至642,206,314股。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期高管锁定：每年按照上年末持有股份数的高管锁定；参 25%解除限售；与公司并购朴蔡彤 5,492,594 10,757,700 16,250,294 非公开发行认颐化学非公开购：自 2016 年发行认购 3 月 15 日起 36 个月内不得转让高管锁定：每高管锁定；参年按照上年末与公司并购朴王卓颖 1,777,555 87,555 1,690,000 持有股份数的颐化学非公开 25%解除限售；发行认购非公开发行认 43 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文购：自 2016 年 3 月 15 日起 36 个月内不得转让高管锁定：每年按照上年末持有股份数的高管锁定；参 25%解除限售；与公司并购朴毛海峰 1,768,000 253,850 2,021,850 非公开发行认颐化学非公开购：自 2016 年发行认购 3 月 15 日起 36 个月内不得转让高管锁定：每年按照上年末持有股份数的高管锁定；参 25%解除限售；与公司并购朴马立凡 1,430,000 382,225 1,812,225 非公开发行认颐化学非公开购：自 2016 年发行认购 3 月 15 日起 36 个月内不得转让每年按照上年末持有股份数李航 104,325 104,325 高管锁定的 25%解除限售参与公司并购自 2016 年 3 月王博 6,893,372 6,893,372 朴颐化学非公 15 日起 36 个开发行认购月内不得转让参与公司并购自 2016 年 3 月樊刚 449,567 449,567 朴颐化学非公 15 日起 36 个开发行认购月内不得转让六安信实资产参与公司并购自 2016 年 3 月管理有限公司 4,682,996 4,682,996 朴颐化学非公 15 日起 36 个－上实上投领开发行认购月内不得转让华投资基金每年按照上年末持有股份数杨继东 19,500 19,500 高管锁定的 25%解除限售兴业银行股份参与公司小额已于 2017 年 2 904,033 904,033 有限公司－中快速非公开发月 3 日解除限 44 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文邮核心竞争力行认购售灵活配置混合型证券投资基金参与公司小额已于 2017 年 2 广发证券股份 1,808,066 1,808,066 0 快速非公开发月 3 日解除限有限公司行认购售中国工商银行股份有限公司- 参与公司小额已于 2017 年 2 广发聚瑞股票 904,033 904,033 0 快速非公开发月 3 日解除限型证券投资基行认购售金招商银行股份有限公司－广参与公司小额已于 2017 年 2 发新经济混合 904,033 904,033 0 快速非公开发月 3 日解除限型发起式证券行认购售投资基金合计 27,138,074 4,607,720 11,393,775 33,924,129 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用股票及其衍生发行价格（或获准上市交发行日期发行数量上市日期交易终止日期证券名称利率）易数量股票类 2017 年 12 月 2018 年 04 月 A股 8.24 105,231,796 105,231,796 11 日 29 日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15 日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518 股增至642,206,314股。 45 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15 日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518 股增至642,206,314股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露报告期末表决年度报告披露日前上一月末权恢复的优先报告期末普通日前上一月末表决权恢复的 10,050 10,403 股股东总数 0 股股东总数普通股股东总优先股股东总（如有）（参数数（如有）（参见注 9）见注 9）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期持股比内增减限售条限售条股东名称股东性质末持股例变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量阿拉山口市雅境内非国有法 229,92 229,928 本创业投资有 35.80% 质押 180,666,111 人 8,061 ,061 限公司 55,212, 55,212, 汪新芽境内自然人 8.60% 质押 54,943,900 933 38,245, 38,245, 张宇鑫境内自然人 5.96% 376 华商基金－浙商银行－上海 21,844, 21,844, 21,844, 爱建信托－爱其他 3.40% 660 660 建信托欣欣 14 号定向增发事 46 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文务管理类单一资金信托平安大华基金－浦发银行－粤财信托－粤 21,662, 21,662, 21,662, 其他 3.37% 财信托弘盛 11 621 621 号单一资金信托计划金鹰基金－中信银行－华宝 21,116, 21,116, 21,116, 信托－华宝－其他 3.29% 504 504 中信 1 号单一资金信托金元顺安基金－中信银行－中诚信托－ 21,116, 21,116, 21,116, 其他 3.29% 2017 年中信银 504 504 行组合投资单一资金信托农银国际投资 19,491, 19,491, 19,491, （苏州）有限公国有法人 3.04% 507 507 司 16,250, 10,757, 16,250, 蔡彤境外自然人 2.53% 701 700 兴业银行股份有限公司－中 7,160,3 -5,631, 7,160,3 邮战略新兴产其他 1.11% 65 230 业混合型证券投资基金阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立上述股东关联关系或一致行动的凡与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。除前述情说明况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量阿拉山口市雅本创业投资有限公 229,928,061 人民币普通股 229,928,061 司汪新芽 55,212,933 人民币普通股 55,212,933 张宇鑫 38,245,376 人民币普通股 38,245,376 兴业银行股份有限公司－中邮战 7,160,365 人民币普通股 7,160,365 47 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文略新兴产业混合型证券投资基金中央汇金资产管理有限责任公司 6,001,840 人民币普通股 6,001,840 兴业银行股份有限公司－兴全趋 4,721,227 人民币普通股 4,721,227 势投资混合型证券投资基金汇添富基金－上海银行－汇添富 2,557,294 人民币普通股 2,557,294 －盛世 10 号资产管理计划上海柘中集团股份有限公司 2,377,305 人民币普通股 2,377,305 许华 2,193,010 人民币普通股 2,193,010 王小平 2,126,075 人民币普通股 2,126,075 前 10 名无限售流通股股东之间，阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立以及前 10 名无限售流通股股东和凡与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。除前述情前 10 名股东之间关联关系或一致况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。行动的说明公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人法定代表人/单位负控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务责人阿拉山口市雅本创业投资 2009 年 09 月 15 91360503694515235 创业投资；股权投资；实蔡彤有限公司日 U 业投资；社会经济咨询。控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人;境外自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权蔡彤中国香港是王卓颖中国否毛海峰中国否马立凡中国否汪新芽中国是 48 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文蔡彤担任公司董事长、总经理；王卓颖担任公司董事、董事会秘书、副主要职业及职务总经理；毛海峰担任公司董事、副总经理；马立凡担任公司董事、副总经理；汪新芽为公司持股 5%以上股东。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 49 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 50 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增本期减期初持其他增期末持任职状任期起任期终持股份持股份姓名职务性别年龄股数减变动股数态始日期止日期数量数量（股）（股）（股）（股）（股）董事 75,349, 10,758, 86,107, 蔡彤长；总现任男 680 107 经理董事; 副总经 29,323, 29,323, 王卓颖理;董现任女 496 事会秘书董事; 30,889, 901,80 31,791, 毛海峰副总经现任男 300 0 理董事; 21,232, 986,30 22,218, 马立凡副总经现任男 624 0 理 6,893,3 6,893,3 王博董事现任男 72 10,533, 10,533, 李航董事现任男 431 独立董李元旭现任男 52 0 事独立董徐丹现任女 47 0 事独立董叶建芳现任女 52 0 事韩洁监事现任女 37 0 杨继东监事现任男 50 26,000 26,000 黄亮监事现任男 40 0 JIANG 副总经 YUEH 现任男 47 0 理 ENG 51 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文副总经秦东光离任男 43 0 理财务总黎远兴离任男 47 0 监 174,24 12,646, 186,89 合计 -- -- -- -- -- -- 7,903 207 4,110 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 05 月秦东光副总经理离任公司内部职务调整 27 日 2017 年 12 月黎远兴财务总监离任个人原因 29 日三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责（1）蔡彤：董事长，中国香港国籍，男，汉族，1970年生，硕士。历任广东省石油化学工业总公司科员，东方国际集团科长，上海荣恒医药有限公司副总经理，上海雅本化学有限公司总经理，雅本化学（苏州）有限公司董事长。现任上海雅本化学有限公司董事长、总经理，雅本化学股份有限公司董事长、总经理，阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事长，雅本实业有限公司董事长。（2）毛海峰：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1975年生，本科。历任永信药品工业（昆山）有限公司，苏州天马医药集团，苏州天吉生物制药有限公司总经理。现任上海雅本化学有限公司董事，雅本化学股份有限公司董事、副总经理，雅本实业有限公司董事。（3）王卓颖：董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，汉族，1976年生，硕士。历任东方国际集团荣恒国际贸易有限公司外销员，上海子能高科股份有限公司市场部副经理，上海雅本化学有限公司市场部经理。现任上海雅本化学有限公司董事，雅本化学股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事，雅本实业有限公司董事。（4）马立凡：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1974年生，硕士。历任东方国际集团荣恒国际贸易有限公司外销员，上海雅本化学有限公司市场部副经理。现任雅本化学股份有限公司董事、副总经理，上海雅本化学有限公司董事，阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事，雅本实业有限公司董事。（5）王博：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1968年生，博士。现任上海朴颐化学科技有限公司执行董事、总经理,雅本化学股份有限公司董事。（6）李航：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1981年生，博士。历任上海交通大学助理研究员、上海芯超生物科技有限公司国际市场部总监。现任上海雅本化学有限公司技术总监。（7）李元旭：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1966年生，博士。现任复旦大学管理学院教授，亚普汽车零配件有限责任公司独立董事，上海昊海生物科技股份有限公司独立董事，厦门紫光学大股份有限公司独立董事。（8）叶建芳：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，汉族，1966年生，博士。现任上海财经大学教授，恺英网络股份有限公司独立董事，绿洲森工股份有限公司独立董事，江苏博俊工业科技股份有限公司独立董事。 52 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（9）徐丹：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，汉族，1971年生，硕士。历任江西豫章律师事务所律师，上海恒建律师事务所律师；现任北京大成（上海）律师事务所律师合伙人，上海童石网络科技股份有限公司独立董事。（10）韩洁：监事，中国国籍，有永久境外居留权，女，汉族，1981年生，博士。历任全国社会保障基金理事会投资部副处长；现任北京规格投资管理有限公司副总经理。（11）杨继东：监事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1968年生，本科。历任上海华源医药营销有限公司商务经理，上海万隆药业洋浦有限公司商务经理。现任雅本化学股份有限公司监事、采购总监。（12）黄亮：职工代表监事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1978年生，本科。历任上海顺驰房地产开发有限公司人事经理，兴安药业有限公司人事经理；现任雅本化学股份有限公司行政总监。（13）JIANG YUEHENG（江岳恒）：副总经理，美国国籍，男，汉族，1971年生，博士。历任美国先灵葆雅制药公司从事抗过敏和免疫系统及抗病毒类等新药研发高级研究员，美国默沙东制药公司从事抗病毒新药研发高级研究员；现任雅本化学股份有限公司副总经理、研发总监。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单任职人员姓任期起始日在股东单位是否股东单位名称位担任的任期终止日期名期领取报酬津贴职务 2010 年 11 月蔡彤阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事长否 23 日 2010 年 11 月王卓颖阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事否 23 日 2010 年 11 月马立凡阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事否 23 日在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单任职人员姓任期起始日在其他单位是否其他单位名称位担任的任期终止日期名期领取报酬津贴职务 2004 年 02 月蔡彤雅本实业有限公司董事长否 05 日 2015 年 6 月蔡彤宝利化（南京）制药有限公司董事长否 16 日 2004 年 02 月王卓颖雅本实业有限公司董事否 05 日 2015 年 6 月王卓颖宝利化（南京）制药有限公司董事否 16 日 2004 年 02 月毛海峰雅本实业有限公司董事否 05 日 2005 年 05 月马立凡雅本实业有限公司董事否 19 日 53 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2004 年 02 月李航雅本实业有限公司董事否 05 日 2015 年 6 月李航宝利化（南京）制药有限公司董事否 16 日李元旭亚普汽车零配件有限责任公司独立董事是李元旭厦门紫光学大股份有限公司独立董事是叶建芳恺英网络股份有限公司独立董事是叶建芳江苏博俊工业科技股份有限公司独立董事是叶建芳绿洲森工股份有限公司独立董事是徐丹上海童石网络科技股份有限公司独立董事是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序经薪酬与考核委员会审议后，董事会决议通过董事、监事、高级管理人员报酬确定依据以董事、监事、高级管理人员的从业资历、技术水平等方面综合评定董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况按照披露的数据发放公司报告期内董事、监事、高级管理人员报酬情况从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬董事长、总经蔡彤男 48 现任 58.1 否理董事会秘书、王卓颖董事、副总经女 41 现任 46.78 否理董事、副总经毛海峰男 42 现任 44.36 否理董事、副总经马立凡男 44 现任 47.16 否理王博董事男 50 现任 26.13 否李航董事男 37 现任 37.58 否李元旭独立董事男 51 现任 10 否叶建芳独立董事女 51 现任 10 否 54 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文徐丹独立董事女 47 现任 10 否韩洁监事女 37 现任 0 否杨继东监事男 50 现任 32.86 否黄亮监事男 40 现任 34.85 否 JIANG 副总经理男 47 现任 48.15 否 YUEHENG 秦东光副总经理男 43 离任 43.1 否黎远兴财务总监男 47 现任 45.3 否合计 -- -- -- -- 494.37 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人）在职员工的数量合计（人） 1,073 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,073 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员合计 1,073 教育程度教育程度类别数量（人）初中以下高中/中专大专本科本科以上 55 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 1,073 2、薪酬政策公司建立了较完善的薪酬体系，根据有关法律法规制定了员工薪酬、绩效考核、员工福利等制度。员工薪酬以按劳分配为主，员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则。通过采取不同的激励措施，提升员工的满意度，调动员工积极性，增强公司凝聚力，提升公司综合竞争力。 3、培训计划公司逐步完善了员工培训体系，根据人员结构和业务发展制订年度员工培训计划。公司基于人力资源开发原则，对不同阶段不同工作性质的员工进行多元化针对性的培训，如新员工入职培训，在职人员技能提升培训等，形成了一批职业适应能力和综合素质较高的员工团队，为未来长期发展奠定了坚实的基础。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 56 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票创业板上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，建立健全公司内部管理和控制制度。公司本着对投资者高度负责的精神，诚信经营并规范运作，切实履行上市公司义务，促进公司健康发展。截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会：公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。 2、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》等开展工作，出席公司董事会，列席公司股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。 3、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位监事能够按照《公司监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表专项核查意见。 4、关于绩效评价与激励约束机制：公司不断完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。 5、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》和中国证监会创业板指定信息披露网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、完整的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务方面独立于控股股东。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 57 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年度股东大 2017 年 05 月 10 2017 年 05 月 10 年度股东大会 43.19% 巨潮资讯网会日日 2017 年第一次临 2017 年 05 月 22 2017 年 05 月 22 临时股东大会 43.16% 巨潮资讯网时股东大会日日 2017 年第二次临 2017 年 06 月 01 2017 年 06 月 01 临时股东大会 42.82% 巨潮资讯网时股东大会日日 2017 年第三次临 2017 年 07 月 24 2017 年 07 月 24 临时股东大会 42.82% 巨潮资讯网时股东大会日日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大独立董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议李元旭 9 6 3 否叶建芳 9 7 2 否徐丹 9 5 4 否连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 58 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明暂无六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况（一）董事会审计委员会报告期内，董事会审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责。报告期内，审计委员会对公司定期财务报告、内部控制建设、募集资金存放与使用、续聘会计师事务所等专项进行了审议。审计委员会与年审注册会计师进行沟通，督促其按计划进行审计工作，就年度审计事宜与公司管理层、年审机构进行了沟通，切实履行了审计委员会工作职责。（二）董事会薪酬与考核委员会报告期内，公司薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责。（三）战略委员会报告期内，战略委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责。（四）提名委员会报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》认真履行职责，由于公司未新聘高级管理人员，未召开提名委员会。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司高级管理人员根据公司的《薪酬管理制度》执行。公司将根据国家政策和物价水平等宏观因素的变化、行业及地区竞争状况、公司发展战略变化以及公司整体经济效益情况进行调整，调整幅度由董事会根据公司经营状况决定。公司将积极探索与现代企业制度相适应的考评及激励机制，体现高级管理人员的管理价值贡献导向，以调动高级管理人员的积极性、主动性与创造性，提升企业核心竞争力，以确保公司经营目标的实现，改善并提高企业经营管理水平，促进企业效益持续稳定增长。九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 59 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 20 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网纳入评价范围单位资产总额占公司合 100.00% 并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告重大缺陷：1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；2）公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；4）审计委员会重大缺陷：违犯国家法律法规或规范和审计部对公司的对外财务报告和财务性文件、重大决策程序不科学、制度报告内部控制监督无效。重要缺陷：1）缺失可能导致系统性失效、重大或重未依照公认会计准则选择和应用会计政定性标准要缺陷不能得到整改、其他对公司负策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；面影响重大的情形。其他情形按影响 3）对于非常规或特殊交易的账务处理程度分别确定为重要缺陷或一般缺没有建立相应的控制机制或没有实施且陷。没有相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。重大缺陷：错报﹥利润总额的 8%或大于 800 万元；错报﹥资产总额的 1.2%；错报﹥营业收入总额的 1%或大于 1000 万重大缺陷：500 万元(含) 以上；已经元；错报﹥权益总额的 3%。重要缺陷：对外正式披露并对公司定期报告披利润总额的 5%或 300 万元﹤错报≤利润露造成负面影响。重要缺陷：50 万总额的 8%或 800 万元；资产总额的 1% (含)-- 500 万元；受到国家政府部门 ﹤错报≤ 资产总额的 1.2%；营业收入定量标准处罚，但未对公司定期报告披露造成总额的 0.5%或 500 万元﹤错报≤营业收负面影响。一般缺陷：50 万元以下；入总额的 1%或 1000 万元；权益总额的受到省级（含省级）以下政府部门处 2%﹤错报≤权益总额的 3%。一般缺陷：罚但未对公司定期报告披露造成负错报≤利润总额的 5%或 300 万元；错报面影响。 ≤资产总额的 1%；错报≤营业收入总额的 0.5%或 500 万元；错报≤权益总额的 2%。 60 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用 61 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 62 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 04 月 10 日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号大华审字[2018]006183 号注册会计师姓名张俊峰宋婉春审计报告正文审计报告大华审字[2018]006183号雅本化学股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了雅本化学股份有限公司（以下简称“雅本化学”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅本化学股份有限公司2017年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅本化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）商誉减值 1、事项描述截止2017年12月31日，雅本化学合并财务报表中商誉的账面价值为人民币20,538.87万元。财务报表对商誉减值的披露请参见附注四/（二十）、附注六/注释13。根据企业会计准则，管理层需每年对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于每个被收购的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相应的子公司进行减值测试。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对测试的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且商誉测试过程较为复杂管理层需要作出重大判断。故我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2、审计应对我们关于商誉减值所实施的重要审计程序包括： 63 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，获取管理层编制的各资产组商誉减值测试表，并检查计算的准确性；（2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；（3）通过参考行业惯例，评价管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；（4）评价管理层通过参考行业惯例，将关键参数，包括预测收入、平均增长率、利润率与相关资产组的历史业绩及行业水平进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；结合当前市场的无风险利率、考虑各资产组同行业可比公司的加权平均资本成本，评估管理层采用的折现率。（5）评估管理层2017年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为管理层在商誉减值测试中的相关判断和估计是合理的。（二）收购Amino Chemicals Limited股权 3、事项描述 2017年7月3日，雅本化学全资子公司Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited和ABA Chemicals（Malta） Holdings Limited完成收购Amino Chemicals Limited（以下简称“Amino”）100%的股权，收购对价为2,448.43万欧元（等值人民币 18,956.02万元），该事项为非同一控制下企业合并。雅本化学聘请具有相关资质的第三方评估机构对收购基准日Amino可辨认资产和负债的公允价值进行了评估。财务报表对该事项的披露请参见附注四/（五）、附注七/（一）。因该收购事项涉及金额重大，且非同一控制下企业合并中对购买日的判断、取得的被购买方可辨认净资产公允价值的确定、商誉的计算、控制权日的判断以及对合并事项的会计处理等方面涉及管理层的估计和判断，因此我们将该事项认定为关键审计事项。 4、审计应对我们关于该收购事项所实施的重要审计程序包括：（1）了解并测试了雅本化学对重大收购事项的内部控制，获取并检查了与股权收购相关的股东会和董事会决议；（2）获取并查看了股权转让协议、与股权收购相关的股东会和董事会决议、购买价款支付单据、财产转移手续等相关文件，检查相关法律手续是否完成，并与雅本化学管理层讨论了购买日的确定；（3）获取并查看了被收购公司的评估报告及购买日的财务报表，对被收购公司于购买日的财务报表实施审计程序，检查合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间分配的合理性，对购买日的企业合并会计处理进行复核；（4）评价雅本化学聘请的第三方评估机构的资质、以及资产评估师的资格、专业胜任能力及独立性；（5）评价收购日Amino可辨认资产和负债的公允价值评估所采用的方法、假设和估计的合理性；（6）检查商誉计算表，并评价因收购形成的商誉及无形资产的确认是否符合企业会计准则的要求；（7）评估管理层2017年12月31日对相关收购在财务报表中披露的充分性。基于已执行的审计工作，我们认为管理层在股权收购事项中的相关判断和估计是合理的。四、其他信息雅本化学管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任雅本化学管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，雅本化学管理层负责评估雅本化学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运 64 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文用持续经营假设，除非管理层计划清算雅本化学，终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督雅本化学的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅本化学持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅本化学不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就雅本化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张俊峰（项目合伙人）中国北京中国注册会计师：宋婉春二〇一八年四月十八日 65 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：雅本化学股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 927,737,557.38 101,944,591.11 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4,272,734.00 5,468,010.00 应收账款 389,106,816.86 293,963,850.65 预付款项 28,708,300.13 16,966,770.15 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 39,148,625.22 23,680,364.51 买入返售金融资产存货 294,062,842.10 281,674,757.34 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 1,595,179.34 其他流动资产 20,111,691.29 48,333,089.81 流动资产合计 1,703,148,566.98 773,626,612.91 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资 66 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 919,078,778.76 811,581,475.15 在建工程 83,602,172.03 65,702,230.36 工程物资 15,583,579.93 7,433,760.23 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 61,127,573.83 48,041,530.21 开发支出商誉 205,388,727.17 136,068,980.52 长期待摊费用 11,398,636.19 10,422,661.42 递延所得税资产 15,938,913.05 11,157,609.00 其他非流动资产 168,962,226.14 31,383,373.25 非流动资产合计 1,481,080,607.10 1,121,791,620.14 资产总计 3,184,229,174.08 1,895,418,233.05 流动负债：短期借款 552,520,000.00 351,875,200.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 167,542,709.10 90,280,133.60 应付账款 253,165,858.92 217,481,827.55 预收款项 3,087,204.17 3,095,209.64 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 6,438,500.95 4,221,100.85 应交税费 6,787,099.51 4,409,359.41 应付利息 960,886.45 623,793.19 应付股利 1,250,000.00 1,250,000.00 67 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文其他应付款 58,119,771.89 52,439,589.26 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 34,190,433.13 80,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,084,062,464.12 805,676,213.50 非流动负债：长期借款 109,333,031.87 30,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 2,360,196.67 2,181,666.67 递延所得税负债 36,008,647.48 5,788,342.71 其他非流动负债非流动负债合计 147,701,876.02 37,970,009.38 负债合计 1,231,764,340.14 843,646,222.88 所有者权益：股本 642,206,314.00 536,974,518.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,003,397,636.75 261,015,445.86 减：库存股其他综合收益 179,439.01 专项储备盈余公积 30,021,916.63 27,777,971.94 一般风险准备 68 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文未分配利润 234,882,216.48 185,435,951.68 归属于母公司所有者权益合计 1,910,687,522.87 1,011,203,887.48 少数股东权益 41,777,311.07 40,568,122.69 所有者权益合计 1,952,464,833.94 1,051,772,010.17 负债和所有者权益总计 3,184,229,174.08 1,895,418,233.05 法定代表人：蔡彤主管会计工作负责人：李航会计机构负责人：汤小新 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 283,663,118.85 44,818,431.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 20,000,000.00 17,960,200.00 应收账款 415,126,605.19 236,365,997.12 预付款项 9,760,331.61 310,667,801.72 应收利息应收股利 53,750,000.00 10,750,000.00 其他应收款 191,254,937.70 163,180.80 存货 114,059,680.38 96,295,766.04 持有待售的资产一年内到期的非流动资产 212,978.68 其他流动资产 4,061,553.03 3,374,371.91 流动资产合计 1,091,676,226.76 720,608,727.76 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 990,267,104.47 512,848,362.27 投资性房地产固定资产 107,001,514.54 105,857,266.19 在建工程 4,642,008.77 69 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文工程物资 347,205.11 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 7,480,142.20 7,691,844.28 开发支出商誉长期待摊费用 6,331,080.07 5,093,422.93 递延所得税资产 8,936,997.85 2,395,611.10 其他非流动资产 208,056,232.08 4,565,511.35 非流动资产合计 1,328,420,276.32 643,094,026.89 资产总计 2,420,096,503.08 1,363,702,754.65 流动负债：短期借款 348,720,000.00 187,875,200.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 29,819,825.05 54,921,254.40 应付账款 30,447,150.94 41,891,792.42 预收款项 8,068,834.87 13,219,916.25 应付职工薪酬 1,288,537.14 1,264,982.35 应交税费 217,482.22 193,385.15 应付利息 637,751.44 284,808.33 应付股利其他应付款 33,746,349.96 49,397,292.35 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 24,190,433.13 10,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 477,136,364.75 359,048,631.25 非流动负债：长期借款 109,333,031.87 20,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债 70 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 480,196.67 81,666.67 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 109,813,228.54 20,081,666.67 负债合计 586,949,593.29 379,130,297.92 所有者权益：股本 642,206,314.00 536,974,518.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,003,397,636.75 261,015,445.86 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 30,021,916.63 27,777,971.94 未分配利润 157,521,042.41 158,804,520.93 所有者权益合计 1,833,146,909.79 984,572,456.73 负债和所有者权益总计 2,420,096,503.08 1,363,702,754.65 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,207,829,069.32 661,553,328.37 其中：营业收入 1,207,829,069.32 661,553,328.37 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,132,227,006.28 645,629,541.03 其中：营业成本 889,611,534.90 474,093,905.89 利息支出 71 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 9,958,271.68 6,062,508.27 销售费用 19,615,662.53 11,848,530.61 管理费用 171,061,285.94 138,660,894.46 财务费用 33,918,813.75 2,193,179.91 资产减值损失 8,061,437.48 12,770,521.89 加：公允价值变动收益（损失以 303,271.63 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 -639,639.26 填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-” 214,404.15 -307,589.67 号填列）其他收益 1,923,315.63 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,739,782.82 15,279,830.04 加：营业外收入 15,734.01 3,073,350.18 减：营业外支出 101,097.75 138,084.88 四、利润总额（亏损总额以“－”号 77,654,419.08 18,215,095.34 填列）减：所得税费用 3,276,040.49 -1,616,919.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,378,378.59 19,832,014.70 （一）持续经营净利润（净亏损 74,378,378.59 19,832,014.70 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 73,169,190.21 16,205,157.31 少数股东损益 1,209,188.38 3,626,857.39 72 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文六、其他综合收益的税后净额 179,439.01 归属母公司所有者的其他综合收 179,439.01 益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 179,439.01 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 179,439.01 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 74,557,817.60 19,832,014.70 归属于母公司所有者的综合收 73,348,629.22 16,205,157.31 益总额归属于少数股东的综合收益总 1,209,188.38 3,626,857.39 额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.1363 0.0304 （二）稀释每股收益 0.1363 0.0304 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：蔡彤主管会计工作负责人：李航会计机构负责人：汤小新 73 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 202,936,501.76 187,650,420.64 减：营业成本 173,293,210.60 138,583,132.88 税金及附加 1,294,345.20 3,165,984.55 销售费用 1,861,347.28 1,034,712.83 管理费用 40,707,353.05 31,491,102.14 财务费用 11,619,390.59 8,912,020.40 资产减值损失 8,854,327.32 4,975,204.61 加：公允价值变动收益（损失 295,858.88 以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 50,000,000.00 10,279,798.64 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益（损失以“-” -12,183.32 -497,115.38 号填列）其他收益 606,850.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 15,901,194.40 9,566,805.37 列）加：营业外收入 11,444.01 833,360.00 减：营业外支出 14,578.27 10,042.61 三、利润总额（亏损总额以“－” 15,898,060.14 10,390,122.76 号填列）减：所得税费用 -6,541,386.75 -867,772.92 四、净利润（净亏损以“－”号填 22,439,446.89 11,257,895.68 列）（一）持续经营净利润（净亏 22,439,446.89 11,257,895.68 损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 74 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 22,439,446.89 11,257,895.68 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 1,113,473,234.58 664,060,891.58 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 75 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 55,928,191.10 26,728,452.61 收到其他与经营活动有关的现 16,919,609.90 6,358,608.52 金经营活动现金流入小计 1,186,321,035.58 697,147,952.71 购买商品、接受劳务支付的现 665,920,374.99 501,362,089.48 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 124,999,872.80 104,640,877.25 现金支付的各项税费 33,364,321.40 25,319,936.31 支付其他与经营活动有关的现 76,783,728.53 44,715,642.16 金经营活动现金流出小计 901,068,297.72 676,038,545.20 经营活动产生的现金流量净额 285,252,737.86 21,109,407.51 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 126,045.74 处置固定资产、无形资产和其 6,123,027.64 447,701.94 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现 0.00 8,918,420.44 金 76 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文投资活动现金流入小计 6,123,027.64 9,492,168.12 购建固定资产、无形资产和其 171,555,488.32 103,186,155.81 他长期资产支付的现金投资支付的现金 32,640,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支 326,981,430.09 付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 765,685.00 金投资活动现金流出小计 498,536,918.41 136,591,840.81 投资活动产生的现金流量净额 -492,413,890.77 -127,099,672.69 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 850,128,866.96 204,169,885.18 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 718,043,465.00 399,929,111.30 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 2,132,207.00 12,741,109.22 金筹资活动现金流入小计 1,570,304,538.96 616,840,105.70 偿还债务支付的现金 483,875,200.00 451,296,029.60 分配股利、利润或偿付利息支 46,410,469.31 26,815,413.79 付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现 31,380,166.74 9,893,529.00 金筹资活动现金流出小计 561,665,836.05 488,004,972.39 筹资活动产生的现金流量净额 1,008,638,702.91 128,835,133.31 四、汇率变动对现金及现金等价物 -3,572,543.47 -4,578.30 的影响五、现金及现金等价物净增加额 797,905,006.53 22,840,289.83 加：期初现金及现金等价物余 68,957,258.38 46,116,968.55 额六、期末现金及现金等价物余额 866,862,264.91 68,957,258.38 77 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 280,774,523.74 147,902,648.37 金收到的税费返还 1,552,748.93 560,803.79 收到其他与经营活动有关的现 1,710,562.63 1,331,246.11 金经营活动现金流入小计 284,037,835.30 149,794,698.27 购买商品、接受劳务支付的现 174,918,467.38 235,260,600.74 金支付给职工以及为职工支付的 27,076,802.22 21,715,969.74 现金支付的各项税费 4,622,945.28 12,640,101.11 支付其他与经营活动有关的现 207,625,228.27 8,048,552.63 金经营活动现金流出小计 414,243,443.15 277,665,224.22 经营活动产生的现金流量净额 -130,205,607.85 -127,870,525.95 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 7,000,000.00 123,278.64 处置固定资产、无形资产和其 1,410.69 77,831.20 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 7,001,410.69 201,109.84 购建固定资产、无形资产和其 16,779,161.06 19,869,649.63 他长期资产支付的现金投资支付的现金 557,410,000.00 33,640,000.00 取得子公司及其他营业单位支 142,403,747.20 付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 593,480.00 金 78 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文投资活动现金流出小计 716,592,908.26 54,103,129.63 投资活动产生的现金流量净额 -709,591,497.57 -53,902,019.79 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 850,128,866.96 204,169,885.18 取得借款收到的现金 462,243,465.00 187,875,200.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 1,063,935.31 金筹资活动现金流入小计 1,312,372,331.96 393,109,020.49 偿还债务支付的现金 197,875,200.00 162,010,073.60 分配股利、利润或偿付利息支 34,424,002.77 17,437,700.33 付的现金支付其他与筹资活动有关的现 10,143,457.33 金筹资活动现金流出小计 242,442,660.10 179,447,773.93 筹资活动产生的现金流量净额 1,069,929,671.86 213,661,246.56 四、汇率变动对现金及现金等价物 -71,336.41 74,872.88 的影响五、现金及现金等价物净增加额 230,061,230.03 31,963,573.70 加：期初现金及现金等价物余 43,319,351.65 11,355,777.95 额六、期末现金及现金等价物余额 273,380,581.68 43,319,351.65 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本公积储备公积权益先续计他股收益准备润股债 536, 1,051 261,0 27,77 185,4 40,56 一、上年期末余 974, ,772, 15,44 7,971 35,95 8,122 额 518. 010.1 5.86 .94 1.68 .69 00 79 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 536, 1,051 261,0 27,77 185,4 40,56 二、本年期初余 974, ,772, 15,44 7,971 35,95 8,122 额 518. 010.1 5.86 .94 1.68 .69 00 105, 三、本期增减变 742,3 2,243 49,44 1,209 900,6 231, 179,4 动金额（减少以 82,19 ,944. 6,264 ,188. 92,82 796. 39.01 “－”号填列） 0.89 69 .80 38 3.77 73,16 1,209 74,55 （一）综合收益 179,4 9,190 ,188. 7,817 总额 39.01 .21 38 .60 105, 742,3 847,6 （二）所有者投 231, 82,19 13,98 入和减少资本 796. 0.89 6.89 105, 742,3 847,6 1．股东投入的 231, 82,19 13,98 普通股 796. 0.89 6.89 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,243 -23,7 -21,4 （三）利润分配 ,944. 22,92 78,98 69 5.41 0.72 2,243 -2,24 1．提取盈余公 ,944. 3,944 积 69 .69 80 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2．提取一般风险准备 -21,4 -21,4 3．对所有者（或 78,98 78,98 股东）的分配 0.72 0.72 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 642, 1,003 1,952 30,02 234,8 41,77 四、本期期末余 206, ,397, 179,4 ,464, 1,916 82,21 7,311. 额 314. 636.7 39.01 833.9 .63 6.48 07 00 5 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本公积储备公积权益先续计他股收益准备润股债 392, 123,0 26,65 178,6 35,31 756,0 一、上年期末余 404, 15,59 2,182 17,73 3,862 03,85 额 480. 8.48 .37 0.38 .86 4.09 加：会计政 81 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 392, 123,0 26,65 178,6 35,31 756,0 二、本年期初余 404, 15,59 2,182 17,73 3,862 03,85 额 480. 8.48 .37 0.38 .86 4.09 144, 三、本期增减变 137,9 1,125 6,818, 5,254 295,7 570, 动金额（减少以 99,84 ,789. 221.3 ,259. 68,15 038. “－”号填列） 7.38 57 0 83 6.08 16,20 3,626 19,83 （一）综合收益 5,157. ,857. 2,014 总额 31 39 .70 20,6 261,9 2,877 285,4 （二）所有者投 52,8 17,04 ,402. 47,28 入和减少资本 42.0 3.38 44 7.82 20,6 261,9 282,5 1．股东投入的 52,8 17,04 69,88 普通股 42.0 3.38 5.38 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 2,877 2,877 4．其他 ,402. ,402. 44 44 1,125 -9,38 -1,25 -9,51 （三）利润分配 ,789. 6,936. 0,000 1,146 57 01 .00 .44 1．提取盈余公 1,125 -1,12 积 ,789. 5,789. 82 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 2．提取一般风险准备 -8,26 -1,25 -9,51 3．对所有者（或 1,146. 0,000 1,146 股东）的分配 44 .00 .44 4．其他 123, -123, （四）所有者权 917, 917,1 益内部结转 196. 96.00 123, 1．资本公积转 -123, 917, 增资本（或股 917,1 196. 本） 96.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 536, 1,051 261,0 27,77 185,4 40,56 四、本期期末余 974, ,772, 15,44 7,971 35,95 8,122 额 518. 010.1 5.86 .94 1.68 .69 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计一、上年期末余 536,9 261,01 27,777, 158,8 984,57 83 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文额 74,51 5,445.8 971.94 04,52 2,456.7 8.00 6 0.93 3 加：会计政策变更前期差错更正其他 536,9 261,01 158,8 984,57 二、本年期初余 27,777, 74,51 5,445.8 04,52 2,456.7 额 971.94 8.00 6 0.93 3 三、本期增减变 105,2 742,38 -1,28 848,57 2,243,9 动金额（减少以 31,79 2,190.8 3,478. 4,453.0 44.69 “－”号填列） 6.00 9 52 6 22,43 （一）综合收益 22,439, 9,446. 总额 446.89 105,2 742,38 847,61 （二）所有者投 31,79 2,190.8 3,986.8 入和减少资本 6.00 9 105,2 742,38 847,61 1．股东投入的 31,79 2,190.8 3,986.8 普通股 6.00 9 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -23,7 2,243,9 -21,478 （三）利润分配 22,92 44.69 ,980.72 5.41 -2,24 1．提取盈余公 2,243,9 3,944. 积 44.69 2．对所有者（或股东）的分配 -21,4 -21,478 3．其他 78,98 ,980.72 0.72 84 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 642,2 1,003,3 157,5 1,833,1 四、本期期末余 30,021, 06,31 97,636. 21,04 46,909. 额 916.63 4.00 75 2.41 上期金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 392,4 123,01 156,9 699,00 一、上年期末余 26,652, 04,48 5,598.4 33,56 5,822.1 额 182.37 0.00 8 1.26 加：会计政策变更前期差错更正其他 392,4 123,01 156,9 699,00 二、本年期初余 26,652, 04,48 5,598.4 33,56 5,822.1 额 182.37 0.00 8 1.26 三、本期增减变 144,5 137,99 1,870, 285,56 1,125,7 动金额（减少以 70,03 9,847.3 959.6 6,634.6 89.57 “－”号填列） 8.00 8 7 85 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 11,25 （一）综合收益 11,257, 7,895. 总额 895.68 20,65 261,91 282,56 （二）所有者投 2,842. 7,043.3 9,885.3 入和减少资本 00 8 20,65 261,91 282,56 1．股东投入的 2,842. 7,043.3 9,885.3 普通股 00 8 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -9,38 1,125,7 -8,261, （三）利润分配 6,936. 89.57 146.44 -1,12 1．提取盈余公 1,125,7 5,789. 积 89.57 2．对所有者（或股东）的分配 -8,26 -8,261, 3．其他 1,146. 146.44 123,9 -123,91 （四）所有者权 17,19 7,196.0 益内部结转 6.00 1．资本公积转 123,9 -123,91 增资本（或股 17,19 7,196.0 本） 6.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 86 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 536,9 261,01 158,8 984,57 四、本期期末余 27,777, 74,51 5,445.8 04,52 2,456.7 额 971.94 8.00 6 0.93 3 三、公司基本情况公司注册地、组织形式和总部地址雅本化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于2006年的雅本化学（苏州）有限公司。2010年1月，本公司整体变更设立为股份有限公司，原4名股东作为股份公司的发起人，股份总数6,800万股。2011年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可字（证监许可[2011] 1312号）《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股2,270万股，并于2011年9月6日在深圳证券交易所上市挂牌交易。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2017年12月31日止，公司累计发行股本64,220.63万股，注册资本为64,220.63万元。公司营业执照注册号为91320500782722859L号，公司住所及总部地址均位于江苏省太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路18号。公司是由母公司为阿拉山口市雅本创业投资有限公司控股35.80%的股份有限公司，实际控制人由蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成一致行动人。其中：蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49% 的股份；汪新芽持有本公司8.60%的股份。经营范围许可经营项目：生产、销售：原料药（凭许可证经营）；一般经营项目：医药中间体[其中包括3-氯-2-肼基吡啶、(1S,2S)-(-)-1,2-二苯基乙二胺、邻乙氧羰基苯磺酰胺、1-(甲基- 四唑-3-基)-2-磺酰胺基-3-甲基-3，4-吡唑、1-(3-氯吡啶-2-基)-3-溴-1H-吡啶-5-甲酸、N,N- 双[(6- 叔丁基苯酚-2- 基) 甲基]-(1S,2S)-1,2-二苯基乙二胺、5-溴-7-氮杂吲哚、5-氯-7-氮杂吲哚、盐酸文拉法新、左乙拉西坦、盐酸埃罗替尼、甲磺酸伊马替尼、达沙替尼、拉帕替尼]的研究与开发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务并提供相关咨询服务。公司业务性质和主要经营活动本公司系医药及农药中间体产品的生产制造企业，主要从事医药和农药中间体产品的研发、生产、销售等。财务报表的批准报出本财务报表业经公司第三届董事会第二十二次会议于2018年4月18日批准报出。本年纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：本年纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）上海雅本化学有限公司全资子公司二级 100 南通雅本化学有限公司全资子公司二级 100 江苏建农植物保护有限公司控股子公司二级 75 上海朴颐化学科技有限公司全资子公司二级 100 上海雅本环境技术有限公司全资子公司二级 100 87 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 Hong Kong ABA Chemicals 全资子公司二级 100 Corporation Limited 湖州颐辉生物科技有限公司控股子公司三级 60 上海朴颐化工有限公司全资子公司三级 100 霍尔果斯朴颐生物科技有限公司全资子公司三级 100 ABA Chemicals(Malta) Holdings 全资子公司三级 100 Limited ABA Chemicals (BVI) LTD 全资子公司三级 100 Amino Chemicals Limited 全资子公司四级 100 1)本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 6 户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。名称变更原因上海朴颐化工有限公司新设子公司霍尔果斯朴颐生物科技有限公司新设子公司 Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited 新设子公司 ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited 新设子公司 ABA Chemicals (BVI) LTD 新设子公司 Amino Chemicals Limited 非同一控制下企业合并 2)本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 88 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文否具体会计政策和会计估计提示：本公司根据公司实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备（详见附注四/（十一））、存货的计价方法及存货跌价准备的计提（详见附注四/（十二））、固定资产折旧和无形资产摊销（详见附注四/（十六）和附注四/（十九））、收入的确认时点（详见附注四/（二十四））。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。 4、记账本位币采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 89 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 3.非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 90 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 91 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 92 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 93 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金； 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、 94 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 95 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 7.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收账款（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额重大的应收账款的确认标准：占应收账款期末余额 10%(含10%)以上且单项金额大于300万元的应收账款；单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于300 万元的其他应收款。单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄分析法组合账龄分析法合并范围内关联方其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 96 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文回款项。根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法差额进行计提。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括物资采购、原材料、产成品（或库存商品）、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。存货的计价方法（1）物资采购按实际成本核算；（2）原材料、产成品取得时按实际成本法核算，发出及领用按加权平均法核算；（3）低值易耗品取得时按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算。存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货的盘存制度采用永续盘存制。 13、持有待售资产划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。划分为持有待售核算方法 97 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 14、长期股权投资初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注之四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 98 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 99 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 100 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）房屋建筑物 20-30 5 4.750-3.167 土地使用权按剩余可使用年限平均摊销投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备年限平均法 5-15 5.00 6.33-19.00 运输设备年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备及其他年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 固定资产装修年限平均法 5-10 10.00-20.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。建造的在建工程已 101 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 102 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及专有技术和商标权等。无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据土地使用权出让合同约定土地权证规定的可使用年限专利权及专有技术 10 年不超过合同性权利或其他法定权利的期限商标权 10 年不超过合同性权利或其他法定权利的期限软件 10 年不超过合同性权利或其他法定权利的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 22、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减 103 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有合同约定的长期待摊费用依据合同约定分摊，其余的在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 104 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 105 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助的确认对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 106 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。经营租赁会计处理（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/（十五）固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更会计政策变更（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益，影响2017年度利润表项目其他收益增加 1,923,315.63元，营业外收入减少1,923,315.63元。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调整。（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号、 107 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，具体如下：报表项目变更前 2017 年度发生额变更后 2017 年度发生额资产处置收益 -307,589.67 营业外收入 3,314,125.89 3,073,350.18 营业外支出 686,450.26 138,084.88 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税销售服务收入 17%、6% 城市维护建设税应缴流转税税额按公司所在地政策缴纳见下表\"不同纳税主体所得税税率说明企业所得税应纳税所得额 \" 按照房产原值的 70%（或租金收入）房产税 1.2%、12% 为纳税基准土地使用税土地面积 4 元-6 元存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率雅本化学股份有限公司 15% 上海雅本化学有限公司 15% 南通雅本化学有限公司 15% 江苏建农植物保护有限公司 15% 上海朴颐化学科技有限公司 15% 湖州颐辉生物科技有限公司（注 1）上海雅本环境技术有限公司 25% 上海朴颐化工有限公司 25% 霍尔果斯朴颐生物科技有限公司（注 2） ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited 35% Amino Chemicals Limited 35% 108 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、税收优惠 1、母公司雅本化学股份有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201532000507），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为 15%。 2、子公司上海雅本化学有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201731000708），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为15%。 3、子公司南通雅本化学有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532000254），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为 15%。 4、子公司江苏建农植物保护有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532002247），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为15%。 5、子公司上海朴颐化学科技有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201731002803），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为15%。 6、子公司霍尔果斯朴颐生物科技有限公司根据财政部和国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号规定2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2017年实际执行企业所得税率为零。 3、其他注1：湖州颐辉生物科技有限公司企业所得税为核定征收，应纳税所得额为公司总收入的5%。注2：本年为免税年度，详见本财务报表附注五/（二）税收优惠政策及依据。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 116,269.91 129,520.93 银行存款 866,745,995.00 68,827,737.45 其他货币资金 60,875,292.47 32,987,332.73 合计 927,737,557.38 101,944,591.11 其中：存放在境外的款项总额 15,649,576.44 109 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明其中受限制的货币资金明细如下：项目年末余额年初余额银行承兑汇票保证金 60,875,292.47 32,987,332.73 截至2017年12月31日止，本公司质押、冻结，或有潜在收回风险的款项详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 4,272,734.00 5,468,010.00 合计 4,272,734.00 5,468,010.00 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 54,356,087.12 合计 54,356,087.12 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额 110 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 397,66 389,10 306,5 100.00 8,556,1 100.00 12,542, 293,963, 组合计提坏账准 2,968.8 2.15% 6,816.8 06,70 4.09% % 52.03 % 856.76 850.65 备的应收账款 9 6 7.41 397,66 389,10 306,5 100.00 8,556,1 100.00 12,542, 293,963, 合计 2,968.8 2.15% 6,816.8 06,70 4.09% % 52.03 % 856.76 850.65 9 6 7.41 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 387,434,237.95 5,065,325.41 1.31% 1至2年 5,575,742.33 836,361.35 15.00% 2至3年 2,817,600.01 845,280.00 30.00% 3至4年 47,827.50 23,913.75 50.00% 4至5年 11,447.92 9,158.34 80.00% 5 年以上 1,776,113.18 1,776,113.18 100.00% 合计 397,662,968.89 8,556,152.03 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 111 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-3,986,704.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备客户 1 214,184,012.53 53.86 4,497,927.32 客户 2 60,316,305.00 15.17 客户 3 10,147,011.45 2.55 客户 4 9,043,369.39 2.27 客户 5 8,830,971.30 2.22 合计 302,521,669.67 76.07 4,497,927.32 6、预付账款（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 26,350,417.35 91.79% 13,181,322.38 77.69% 1至2年 383,781.49 1.55% 2,566,304.68 15.13% 2至3年 1,306,191.70 5.26% 850,029.81 5.01% 3 年以上 667,909.59 2.69% 369,113.28 2.17% 合计 28,708,300.13 -- 16,966,770.15 -- 112 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称年末金额占预付账款总额的比例（%）账龄未结算原因单位 1 3,891,600.00 15.68 1 年以内预付服务费单位 2 3,686,353.64 14.85 1 年以内预付材料款单位 3 2,850,120.00 11.48 1 年以内预付材料款单位 4 1,395,649.58 5.62 1 年以内预付费用款单位 5 1,151,877.32 4.64 1 年以内预付费用款合计 12,975,600.54 52.27 7、应收利息 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因断依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 26,09 42,858, 100.00 3,710,3 39,148, 100.00 2,413,8 23,680,3 组合计提坏账准 8.66% 4,223 9.25% 976.20 % 50.98 625.22 % 59.23 64.51 备的其他应收款 .74 113 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 26,09 42,858, 100.00 3,710,3 39,148, 100.00 2,413,8 23,680,3 合计 8.66% 4,223 9.25% 976.20 % 50.98 625.22 % 59.23 64.51 .74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 40,629,273.78 2,031,463.70 5.00% 1至2年 167,300.00 25,095.00 15.00% 2至3年 9,000.00 2,700.00 30.00% 3至4年 350,000.00 175,000.00 50.00% 4至5年 1,136,550.68 909,240.54 80.00% 5 年以上 566,851.74 566,851.74 100.00% 合计 42,858,976.20 3,710,350.98 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,296,491.75 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联 114 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额出口退税 39,674,567.12 22,907,734.69 保证金 2,839,877.44 2,792,308.17 备用金 141,096.24 124,288.59 代垫款项 141,919.50 261,392.29 其他 61,515.90 8,500.00 合计 42,858,976.20 26,094,223.74 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例单位 1 出口退税 39,674,567.12 1 年以内 92.57% 1,983,728.36 3-4 年 350,000.00 元，4-5 年单位 2 保证金 1,328,000.00 678,900.00 元， 5 3.10% 1,017,220.00 年以上 299,100.00 元单位 3 保证金 500,000.00 1 年以内 1.17% 25,000.00 单位 4 保证金 268,620.02 1 年以内 0.63% 206,889.75 4-5 年 140,705.68 单位 5 保证金 260,358.52 元， 5 年以上 0.61% 232,217.38 119,652.84 元合计 -- 42,031,545.66 -- 98.08% 3,465,055.49 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据 115 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 56,382,785.91 3,246,534.73 53,136,251.18 28,079,194.37 992,104.58 27,087,089.79 在产品 109,929,654.38 7,086,356.65 102,843,297.73 82,472,905.56 2,373,740.42 80,099,165.14 库存商品 145,084,198.63 13,597,308.84 131,486,889.79 172,614,259.76 4,061,721.33 168,552,538.43 周转材料 6,202,591.59 6,202,591.59 5,402,905.28 5,402,905.28 委托加工物资 369,056.59 369,056.59 发出商品 24,755.22 24,755.22 533,058.70 533,058.70 合计 317,993,042.32 23,930,200.22 294,062,842.10 289,102,323.67 7,427,566.33 281,674,757.34 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 992,104.58 1,295,321.71 1,121,195.31 169,910.16 -7,823.29 3,246,534.73 在产品 2,373,740.42 3,987,630.57 1,180,295.00 467,899.50 -12,590.16 7,086,356.65 库存商品 4,061,721.33 5,862,226.50 3,924,856.14 278,177.76 -26,682.63 13,597,308.84 合计 7,427,566.33 11,145,178.78 6,226,346.45 915,987.42 -47,096.08 23,930,200.22 116 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文存货跌价准备说明：确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注四、（十一）存货；本年度转回存货跌价准备的原因系存货价值回升，转销存货跌价准备的原因系存货出售。（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期待摊费用 1,595,179.34 合计 1,595,179.34 其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税额 17,863,480.50 46,785,906.97 预缴增值税 1,165,032.41 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 986,476.14 1,028,914.54 待认证增值税进项税额 96,702.24 518,268.30 合计 20,111,691.29 48,333,089.81 其他说明： 117 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现本期增本期减本期增本期减单位期初期末期初期末持股比金红利加少加少例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相对可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值于成本的下跌工具项目（个月）额因幅度其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元项目期末余额期初余额 118 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 119 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元办公设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备固定资产装修合计它一、账面原值： 1,017,107,730. 1.期初余额 417,178,357.81 552,737,698.15 7,080,080.45 11,056,165.64 29,055,428.08 2.本期增加 30,167,049.55 159,804,580.30 1,307,452.13 679,081.66 4,669,928.00 196,628,091.64 金额（1）购置 1,601,205.51 1,307,452.13 3,016,450.18 5,925,107.82 （2）在建 3,889,279.41 56,968,165.30 679,081.66 50,046.83 61,586,573.20 工程转入（3）企业 26,277,770.14 101,235,209.49 1,603,430.99 129,116,410.62 合并增加 3.本期减少 2,459,438.37 -121,495.86 956,457.89 236,338.40 3,530,738.80 金额（1）处置 3,029,556.93 176,127.66 956,457.89 247,164.74 4,409,307.22 或报废外部报表折算 -570,118.56 -297,623.52 -10,826.34 -878,568.42 差额 1,210,205,082. 4.期末余额 444,885,968.99 712,663,774.31 7,431,074.69 11,735,247.30 33,489,017.68 二、累计折旧 1.期初余额 40,304,474.08 140,840,652.69 3,838,988.77 6,251,630.73 12,414,102.38 203,649,848.65 2.本期增加 15,532,725.65 62,391,418.21 1,166,250.28 2,163,741.99 5,636,229.12 86,890,365.25 120 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文金额（1）计提 15,532,725.65 62,391,418.21 1,166,250.28 2,163,741.99 5,636,229.12 86,890,365.25 3.本期减少 2,287.57 153,149.43 907,211.22 227,667.80 1,290,316.02 金额（1）处置 151,241.86 907,211.22 227,572.30 1,286,025.38 或报废外部报表折算 2,287.57 1,907.57 95.50 4,290.64 差额 4.期末余额 55,834,912.16 203,078,921.47 4,098,027.83 8,415,372.72 17,822,663.70 289,249,897.88 三、减值准备 1.期初余额 1,753,152.72 69,185.49 54,068.12 1,876,406.33 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 1,753,152.72 69,185.49 54,068.12 1,876,406.33 四、账面价值 1.期末账面 375,120,731.01 411,827,859.97 3,241,091.68 4,804,534.91 16,587,257.58 811,581,475.15 价值 2.期初账面 387,297,904.11 509,515,667.35 3,333,046.86 3,319,874.58 15,612,285.86 919,078,778.76 价值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 121 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物 178,522,947.47 尚未竣工结算其他说明固定资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值南通项目工程 79,970,129.21 79,970,129.21 58,693,368.25 58,693,368.25 滨海车间生产 2,071,715.04 2,071,715.04 1,995,731.11 1,995,731.11 线滨海厂房及基 1,314,069.25 1,314,069.25 371,122.23 371,122.23 建工程马耳他在建设 246,258.53 246,258.53 备太仓在建设备 4,642,008.77 4,642,008.77 合计 83,602,172.03 83,602,172.03 65,702,230.36 65,702,230.36 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额 122 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文南通 674,40 58,693 58,136 36,859 79,970 11,392 83.35 83.35 3,188, 项目 8,356. ,368.2 ,223.4 ,462.4 ,129.2 ,068.8 5.45% 其他 % % 848.51 工程 58 5 3 7 1 太仓 19,421 14,779 19,421 4,642, 100.00 100.00 在建 ,474.2 ,465.5 ,474.2 其他 008.77 % % 设备 7 0 7 693,82 63,335 72,915 56,280 79,970 11,392 3,188, 合计 9,830. ,377.0 ,688.9 ,936.7 ,129.2 -- -- ,068.8 5.45% -- 848.51 85 2 3 4 1 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额工程用材料 9,105,033.77 3,942,302.82 尚未安装的设备 6,471,403.40 3,451,510.56 为生产准备的工器具 7,142.76 39,946.85 合计 15,583,579.93 7,433,760.23 其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 123 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 34,510,001.45 19,147,388.20 2,408,232.93 56,065,622.58 2.本期增加 15,291,265.00 2,334,370.37 17,625,635.37 金额（1）购置 11,000,000.00 11,000,000.00 （2）内部研发（3）企业 4,291,265.00 2,334,370.37 6,625,635.37 合并增加 3.本期减少金 -9,839.63 -9,839.63 额（1）处置外部报表折算差 -9,839.63 -9,839.63 额 4.期末余额 34,510,001.45 34,438,653.20 2,408,232.93 2,344,210.00 73,701,097.58 二、累计摊销 1.期初余额 4,265,669.84 3,051,024.80 707,397.73 8,024,092.37 2.本期增加 750,140.76 2,487,904.87 301,804.80 1,003,674.56 4,543,524.99 金额（1）计提 750,140.76 2,487,904.87 301,804.80 122,228.47 3,662,078.90 非同一控制下企 881,446.09 881,446.09 业合并 3.本期减少 -5,906.39 -5,906.39 金额（1）处置 124 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文外部报表折算差 -5,906.39 -5,906.39 额 4.期末余额 5,015,810.60 5,538,929.67 1,009,202.53 1,009,580.95 12,573,523.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 30,244,331.61 16,096,363.40 1,700,835.20 48,041,530.21 价值 2.期初账面 29,494,190.85 28,899,723.53 1,399,030.40 1,334,629.05 61,127,573.83 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：无形资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元 125 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置汇率变动的事项的上海雅本化学 1,776,574.86 1,776,574.86 有限公司南通雅本化学 10,524,748.18 10,524,748.18 有限公司江苏建农植物 4,354,078.70 4,354,078.70 保护有限公司上海朴颐化学 119,413,578.78 119,413,578.78 科技有限公司 ABA Chemicals 68,668,456.14 651,290.51 69,319,746.65 Limited 合计 136,068,980.52 68,668,456.14 651,290.51 205,388,727.17 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售上海雅本、南通雅本、建农植保、朴颐化学及Amino的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司2017年末进行减值测试时，在预计未来现金流量时考虑了公司的经营计划。估值现值时采用长期国债利率加一定风险修正系数计算确定，选用的折现期限为永续。 2017年末上海雅本对应的折现率为12.83%、南通雅本对应的折现率为11.33%、建农植保11.83%、朴颐化学对应的折现率为12.83%及Amino对应的折现率为8.91%。经测试，截至2017年12月31日止，此项商誉未发生减值。其他说明（1）上海雅本化学有限公司 2009年11月，公司分别与蔡彤、王惠丰、毛海峰、马立凡、王卓颖、武飞签订《股权转让协议》，约定收购上海雅本化学有限公司（以下简称“上海雅本”）100%的股权，股权交易价款为9,839,358.17元。交易取得的上海雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为8,062,783.31元。此交易形成商誉1,776,574.86元。（2）南通雅本化学有限公司 2012年2月，根据公司与新天亚洲有限公司签订《南通朝霞精细化工有限公司股权转让合同》，约定收购南通朝霞精细化工有限公司（后更名为“南通雅本化学有限公司”，以下简称“南通雅本”）95%的股权，由上海雅本化学有限公司收购南通雅本5%的股权。股权交易价格为48,000,000.00元。交易取得的南通雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为37,475,251.82 元。此交易形成商誉10,524,748.18元。 126 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）江苏建农植物保护有限公司 2014年1月，根据公司与江苏建农农药化工有限公司签订的《股权转让和增资协议》，约定向江苏建农农药化工有限公司收购江苏建农植物保护有限公司（以下简称“建农植保”）股权并增资，交易价格共10,000万元，交易完成后公司持有建农植保75%的股权。交易取得建农植保可辨认净资产公允价值份额的金额为95,645,921.30元。此交易形成商誉4,354,078.70元。（4）上海朴颐化学科技有限公司 2016年2月，根据公司与王博、于德武、袁熙琛、王亚夫、胡长春和樊刚签订的《股权转让协议书》，约定收购上海朴颐化学科技有限公司（以下简称“朴颐化学”）100%的股权，股权交易价款为16,000万元，交易完成后公司持有朴颐化学100% 的股权。交易取得朴颐化学可辨认净资产公允价值份额的金额为40,586,421.42元。此交易形成商誉119,413,578.78元。（5）Amino Chemicals Limited 2017年5月，根据公司与Dipharma Francis s.r.l.签订的《股权购买协议》，约定收购Amino Chemicals Limited（以下简称 “Amino”）100%的股权，股权交易价款为2,448.43万欧元（折合人民币18,956.02万元），交易完成后公司持有Amino100% 的股权。交易取得Amino可辨认净资产公允价值份额的金额为120,891,702.99元。此交易形成商誉68,668,456.14元。期末因汇率变动增加商誉651,290.51元。 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额新物质登记费 6,737,102.20 348,923.58 212,978.64 6,873,047.14 房屋租赁费 2,881,421.53 464,300.28 2,417,121.25 农药技术服务费 1,736,797.65 707,547.15 1,035,157.23 1,409,187.57 装修费 613,986.02 284,112.96 329,873.06 知识产权咨询费 48,533.36 20,799.96 27,733.40 检测软件费 351,435.88 9,762.11 341,673.77 减：1 年内到期的 -1,595,179.34 -1,595,179.34 长期待摊费用合计 10,422,661.42 1,407,906.61 2,027,111.18 -1,595,179.34 11,398,636.19 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 32,062,344.50 4,830,217.29 21,334,856.22 3,271,048.39 内部交易未实现利润 10,417,607.19 1,562,641.08 16,223,906.67 2,647,788.16 127 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文可抵扣亏损 61,205,008.43 9,180,751.27 32,059,291.64 4,808,893.74 固定资产折旧差异 1,322,380.84 198,357.13 2,304,799.14 345,719.87 预提费用 475,223.69 71,283.56 276,250.54 41,437.59 预提利息 637,751.44 95,662.72 284,808.33 42,721.25 合计 106,120,316.09 15,938,913.05 72,483,912.54 11,157,609.00 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并 39,926,608.00 5,988,991.20 31,178,398.56 5,575,966.07 资产评估增值固定资产税务与会计 86,147,640.33 30,019,656.28 1,136,859.51 212,376.64 间差异合计 126,074,248.33 36,008,647.48 32,315,258.07 5,788,342.71 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 15,938,913.05 11,157,609.00 递延所得税负债 36,008,647.48 5,788,342.71 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2021 年 70,707.47 70,707.47 2022 年 559,983.46 永续 16,677,984.98 合计 17,308,675.91 70,707.47 128 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备款 8,987,471.19 11,782,184.26 预付土地款 15,517,271.55 12,185,000.00 预付工程款 18,382,478.40 7,416,188.99 预付投资款 126,075,005.00 合计 168,962,226.14 31,383,373.25 其他说明：注：系预付购买安阳艾尔旺新能源环境有限公司股权款126,075,005.00元，详见本财务报表附注之十二 /（一）重大承诺事项。 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 15,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 402,520,000.00 244,000,000.00 信用借款 115,000,000.00 30,000,000.00 票据贴现 20,000,000.00 47,875,200.00 合计 552,520,000.00 351,875,200.00 短期借款分类的说明：年末无已逾期未偿还的短期借款。保证借款说明（1）阿拉山口市雅本创业投资有限公司和汪新芽共同为本公司在中国银行股份有限公司太仓支行余额为13,872万元的借款提供保证担保；（2）阿拉山口市雅本创业投资有限公司为本公司在招商银行股份有限公司苏州分行余额为7,500万元的借款提供保证担保；（3）本公司、蔡彤和毛海峰为子公司南通雅本化学有限公司在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行余额为 5,000万元的短期借款提供保证担保；（4）本公司为子公司南通雅本化学有限公司在江苏银行股份有限公司南通新桥支行余额为1,980万元的短期借款提供保证担保；（5）本公司为子公司南通雅本化学有限公司在招商银行股份有限公司苏州分行余额为5,000万元的短期借款提供保证担保；（6）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在江苏银行股份有限公司滨海支行余额为2,400万元的短期借款提供保 129 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文证担保；（7）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在招商银行股份有限公司苏州分行余额为4,000万元的短期借款提供保证担保；（8）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在江苏昆山农村商业银行股份有限公司滨海支行余额为500万元的短期借款提供保证担保。抵押借款说明抵押借款系子公司南通雅本化学有限公司以自有土地使用权抵押在中国银行股份有限公司如东支行取得余额为1500万元的短期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 14,635,127.98 10,886,661.90 银行承兑汇票 152,907,581.12 79,393,471.70 合计 167,542,709.10 90,280,133.60 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元 130 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额应付材料款 158,609,516.95 120,689,758.45 应付工程款 56,229,191.63 70,959,094.11 应付设备款 28,544,383.81 22,237,575.53 应付其他款 9,782,766.53 3,595,399.46 合计 253,165,858.92 217,481,827.55 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因江苏华江建设集团有限公司 34,950,967.98 应付工程款合计 34,950,967.98 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收货款 3,087,204.17 3,095,209.64 合计 3,087,204.17 3,095,209.64 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元 131 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 3,904,455.05 117,538,224.19 115,290,349.21 6,152,330.03 二、离职后福利-设定 316,645.80 9,263,366.01 9,293,840.89 286,170.92 提存计划三、辞退福利 434,477.70 434,477.70 合计 4,221,100.85 127,236,067.90 125,018,667.80 6,438,500.95 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 3,580,793.20 102,405,762.42 100,088,078.33 5,898,477.29 和补贴 2、职工福利费 5,190,921.22 5,186,422.10 4,499.12 3、社会保险费 169,516.70 5,596,603.02 5,616,092.31 150,027.41 其中：医疗保险 149,733.23 4,600,562.22 4,618,583.83 131,711.62 费工伤保险 4,856.78 665,863.10 666,209.71 4,510.17 费生育保险 14,926.69 330,177.70 331,298.77 13,805.62 费 4、住房公积金 6,830.00 2,978,304.93 2,929,565.43 55,569.50 5、工会经费和职工教 147,315.15 1,366,632.60 1,470,191.04 43,756.71 育经费合计 3,904,455.05 117,538,224.19 115,290,349.21 6,152,330.03 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 299,263.47 9,023,151.71 9,045,565.33 276,849.85 2、失业保险费 17,382.33 240,214.30 248,275.56 9,321.07 合计 316,645.80 9,263,366.01 9,293,840.89 286,170.92 其他说明： 38、应交税费单位：元 132 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额增值税 243,944.86 295,932.45 企业所得税 5,295,861.98 2,915,108.11 个人所得税 361,324.78 327,353.99 城市维护建设税 7,612.75 34,891.07 房产税 540,520.21 538,702.80 土地使用税 240,744.97 240,593.42 印花税 90,645.11 27,092.50 教育费附加 3,492.88 17,811.03 地方教育费附加 2,328.58 11,874.04 其他 623.39 合计 6,787,099.51 4,409,359.41 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 446,755.62 174,892.36 短期借款应付利息 514,130.83 448,900.83 合计 960,886.45 623,793.19 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额应付少数股东股利 1,250,000.00 1,250,000.00 合计 1,250,000.00 1,250,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 133 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付股权收购款 32,640,000.00 48,960,000.00 应付关联方往来款 10,746,354.98 预提费用 3,423,280.36 1,612,517.24 应付其他往来款 8,545,188.06 押金及保证金 333,633.00 651,718.00 其他 2,431,315.49 1,215,354.02 合计 58,119,771.89 52,439,589.26 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 34,190,433.13 80,000,000.00 合计 34,190,433.13 80,000,000.00 其他说明：一年内到期的非流动负债说明：（1）公司以持有的江苏建农植物保护有限公司75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得余额为1,000万元的一年内到期的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产；（2）公司通过阿拉山口市雅本创业投资有限公司以持有的本公司无限售流通股股票2040万股质押和通过阿拉山口市雅本创业投资有限公司和汪新芽担保自中国银行股份有限公司太仓分行取得的余额为181.875万欧元（人民币1,419.04万元）的一年内到期的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产； 134 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）子公司南通雅本化学有限公司以土地使用权抵押和通过本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和阿拉山口市雅本创业投资有限公司担保自中国银行股份有限公司如东支行取得的余额为1000万元的一年内到期的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 109,333,031.87 20,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 合计 109,333,031.87 30,000,000.00 长期借款分类的说明：（1）公司以持有的江苏建农植物保护有限公司75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得余额为1,000万元的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产；（2）公司通过阿拉山口市雅本创业投资有限公司以持有的本公司无限售流通股股票2040万股质押和通过阿拉山口市雅本创业投资有限公司和汪新芽担保自中国银行股份有限公司太仓分行取得的余额为1,273.13万欧元（人民币9,933.30万元）的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额 135 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产） 136 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 2,181,666.67 565,400.00 386,870.00 2,360,196.67 合计 2,181,666.67 565,400.00 386,870.00 2,360,196.67 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关基于 DCS 的智能车间信息化系统优化项目如东县财政局 1,200,000. 1,080,000. 与资产相 120,000.00 拨款《关于 00 00 关下达 2015 年省级工业和信息产业转型升级专项 137 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文资金指标的通知》苏财工贸【2016】73 号 2015 年省级工业和信息产业转型升级专项资金如东县财政局拨款《关于下达 2015 年与资产相 900,000.00 100,000.00 800,000.00 省级工业关和信息产业转型升级专项资金指标的通知》苏财工贸（2015）74 号市级环保专项资金补助款关于下达 2017 年度与资产相太仓市环 455,000.00 113,750.00 341,250.00 关境保护专项资金的通知[太环发（2017） 35 号] 太经信产投（2017） 34 号关于拨付 2015 与资产相年新能源 110,400.00 33,120.00 77,280.00 关汽车推广应用市级财政补贴（第一批） 138 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文资金的通知新型中枢神经抑制剂左乙拉西坦的产业化研究财政拨款《科技计与资产相 81,666.67 20,000.00 61,666.67 划项目合关同财政拨款项目责任书》项目编号： TC2013S0 06 2,181,666. 2,360,196. 合计 565,400.00 386,870.00 -- 67 其他说明：本期计入当期损益金额中，计入其他收益386,870.00元。 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 536,974,518. 105,231,796. 105,231,796. 642,206,314. 股份总数 00 00 00 其他说明：股本变动情况说明：（1）根据2016年6月29日公司第三届董事会第四次会议、2016年11月14日公司第三届董事会第八次会议、2017年4月18 日公司第三届董事会第十次会议、2017年公司第三届董事会第十四次（临时）会议，2016年7月15日公司2016年第三次临时股东大会以及2017年7月24日公司2017年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2017]1091号文《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司向特定对象非公开发行不超过 139 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文人民币普通股（A股）2亿股。截至2017年12月19日止，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）105,231,796股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币8.24元。本次非公开发行共募集资金人民币867,109,999.04元，扣除相关发行费用人民币19,496,012.15元后，募集资金净额人民币847,613,986.89元，其中增加“股本”人民币105,231,796.00元，增加 “资本公积－股本溢价”人民币742,382,190.89元。本次增资后的股本为人民币642,206,314.00元。2018年3月23日，公司完成工商变更手续。（2）2017年2月3日，股东广发证券股份有限公司、广发基金管理有限公司和中邮创业基金管理股份有限公司对所持股份的流通限制承诺期届满，申请解除股份限售；本次解除限售股份 4,520,165.00股，占公司总股本的0.84%。2017年度，股东王卓颖解除限售股份87,555股，占公司总股本的0.01%，股东蔡彤、毛海峰、马立凡因通过二级市场增持本公司股份而增加限售股份11,394,075.00股，占公司总股本的1.77%。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 261,015,445.86 742,382,190.89 合计 261,015,445.86 742,382,190.89 1,003,397,636.75 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：资本公积的说明：见本财务报表附注之六/注释29.股本。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 140 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 57、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计本期所税后归期末余项目期初余额入其他综合减：所得税后归属得税前属于少额收益当期转税费用于母公司发生额数股东入损益二、以后将重分类进损益的其他 179,439. 179,439.0 179,43 综合收益 01 1 9.01 179,439. 179,439.0 179,43 外币财务报表折算差额 01 1 9.01 179,439. 179,439.0 179,43 其他综合收益合计 01 1 9.01 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 27,777,971.94 2,243,944.69 30,021,916.63 合计 27,777,971.94 2,243,944.69 30,021,916.63 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：盈余公积说明：法定盈余公积增加系公司根据当年净利润的10%提取。 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 185,435,951.68 调整后期初未分配利润 185,435,951.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,169,190.21 141 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文减：提取法定盈余公积 2,243,944.69 应付普通股股利 21,478,980.72 期末未分配利润 234,882,216.48 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,189,933,818.71 879,069,917.72 642,330,292.99 465,385,443.88 其他业务 17,895,250.61 10,541,617.18 19,223,035.38 8,708,462.01 合计 1,207,829,069.32 889,611,534.90 661,553,328.37 474,093,905.89 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 895,123.30 1,852,878.63 教育费附加 523,293.14 1,144,267.72 房产税 2,600,476.48 1,324,761.48 土地使用税 1,047,084.95 697,364.97 车船使用税 4,644.30 1,114.20 印花税 604,737.25 209,474.35 营业税 27,973.88 资产转移税（注） 3,926,736.02 地方教育费附加 348,862.09 762,845.13 河道工程修建维护管理费 7,314.15 41,827.91 合计 9,958,271.68 6,062,508.27 其他说明： 142 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额运费 8,945,182.02 4,543,172.83 职工薪酬 4,988,566.74 3,528,124.23 会展费 2,116,322.03 1,438,008.81 交通差旅费 1,555,892.64 1,063,458.12 销售佣金 1,061,618.35 358,891.22 办公费 261,548.48 393,474.35 其他 686,532.27 523,401.05 合计 19,615,662.53 11,848,530.61 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 80,082,497.12 60,636,840.31 职工薪酬 31,092,767.60 25,677,606.97 折旧及摊销费用 18,078,469.65 20,879,774.91 咨询服务费 10,909,796.60 4,721,990.56 生产环保安全费 7,937,781.79 4,064,635.62 修理费 6,255,216.83 6,622,443.85 租赁及物业费 3,703,747.16 3,559,835.43 办公费 3,223,392.63 2,150,700.91 交通差旅费 2,755,033.79 2,243,898.81 业务招待费 2,118,979.12 2,102,187.23 费用性税金 526,219.29 1,752,157.04 其他 4,377,384.36 4,248,822.82 合计 171,061,285.94 138,660,894.46 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额 143 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文利息支出 22,079,733.34 18,166,755.23 减：利息收入 1,287,844.45 691,163.90 汇兑损益 12,697,385.91 -15,564,156.97 其他 429,538.95 281,745.55 合计 33,918,813.75 2,193,179.91 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -2,690,212.98 8,198,338.74 二、存货跌价损失 10,751,650.46 4,572,183.15 合计 8,061,437.48 12,770,521.89 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期 303,271.63 损益的金融负债合计 303,271.63 其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -765,685.00 益的金融资产取得的投资收益处置理财产品取得的投资收益 126,045.74 合计 -639,639.26 其他说明： 69、资产处置收益单位：元 144 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失 214,404.15 -307,589.67 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 1,923,315.63 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 3,000,421.09 其他 15,734.01 72,929.09 15,734.01 合计 15,734.01 3,073,350.18 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关递延收益与资产相 150,663.09 摊销关《关于下达张江国家自主创新示范区专项发展资金 2015 年第二批 1,000,000. 与收益相重点项目 00 关（松江园）资助经费的通知》（沪张江高新管委 [2015]第 127 号） 2015 年外 240,000.00 与收益相 145 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文贸专项资关金补贴款关于印发修订后的《上海市专利资助与收益相 182,928.00 办法》的通关知（沪知局 [2012]62 号）《关于认定 2016 年松江区专利工作示与收益相范和试点 162,000.00 关企业的通知》（松知局[2016]3 号）太政发 [2015]1 号《市政府印发关于进一步加与收益相 160,000.00 快技术创关新体系建设的若干政策意见的通知》太环发 [2016]33 号《关于下达 2016 年与收益相 160,000.00 度太仓市关环境保护专项资金的通知》苏人才办 [2013]41 号《关于确与收益相 150,000.00 定 2013 年关度江苏省\" 双创计划\" 146 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文引进人才的通知》滨海县财政局关于促进全县经济稳定增长加快转型发展奖励《滨海县人民政府关于与收益相 2015 年度 137,600.00 关促进全县经济稳定增长、加快转型发展工作的奖励决定》滨政发 [2016]18 号太港管 [2016]7 号《关于表彰 2015 年与收益相度太仓港 103,000.00 关经济技术开发区先进企业的决定》苏人才办 [2015]26 号《关于确定 2015 年与收益相 75,000.00 江苏省\"双关创计划\"资助对象的通知》太经信产投[2016]15 与收益相号《关于转 73,600.00 关拨 2015 年新能源汽 147 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文车推广应用省级财政补贴（第一批）的通知》东人社 [2016]65 号关于进一步做好与收益相 69,330.00 失业保险关支持企业稳定岗位的通知上海市专精特新企与收益相 50,000.00 业专项资关助太知字 [2015]1 号《关于组织申报与收益相 40,540.00 2015 年度关专利资助专项资金的通知》江苏省人力资源和与收益相社会保障 40,000.00 关厅（机关）奖励款太财工贸 [2015]33 号《关于下拨 2014 年度太仓市总部企业与收益相 35,000.00 及制造业关企业分离发展现代服务业奖励资金的通知》 148 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文盐城市财政局汇入与收益相盐城市科 30,000.00 关学技术一等奖金沪科〔2015〕 376 号《2014-20 15 年大型科学仪器设施共享服务评估与奖励》沪科〔2015〕与收益相 22,000.00 377 号关《2014-20 15 年中小企业用户申请研发公共服务平台大型科学仪器设施共享补贴资金》如东洋口会计中心与收益相 2015 年双 20,040.00 关创人才补助东沿管（2014）19 号江苏省如东沿海经济开发与收益相 20,000.00 区 2014 年关度工业经济工作考核奖励意见东发改与收益相（2016）38 20,000.00 关号关于兑 149 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文现 2015 年度工业企业规模培育考核奖的请示滨海县国库集中支与收益相 14,000.00 付中心科关技创新款专利经费与收益相 13,270.00 资助关沪科〔2016〕 305 号《关于开展与收益相 2015-2016 11,000.00 关年上海市科技创新券兑现工作的通知》电子商务补助《上海市中小企业国际市场开拓资与收益相 8,000.00 金管理实关施办法》（沪商财 [2010]588 号）沪浦科〔2012〕82 号《浦东新区科技发与收益相展基金知 7,500.00 关识产权资助资金 2015 年度申报》太经信与收益相 [2010]29 2,950.00 关号《太仓 150 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 \"522\"人才工程企业经营管理人才素质提升计划实施细则》《漕河泾松江新兴产业园知与收益相 2,000.00 识产权专关项奖励管理办法》 3,000,421. 合计 -- -- -- -- -- -- 其他说明： 72、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失 35,147.72 42,238.79 35,147.72 罚款支出 50,950.03 10,042.61 50,950.03 其他 15,000.00 85,803.48 15,000.00 合计 101,097.75 138,084.88 101,097.75 其他说明： 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 11,249,337.82 5,218,540.20 递延所得税费用 -7,973,297.33 -6,835,459.56 合计 3,276,040.49 -1,616,919.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元 151 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额利润总额 77,654,419.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,648,162.86 子公司适用不同税率的影响 -4,266,234.59 调整以前期间所得税的影响 -27,443.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -107,056.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,532,650.38 研发费用加计抵扣影响 -5,504,038.95 所得税费用 3,276,040.49 其他说明 74、其他综合收益详见附注。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助收入 2,101,845.63 4,049,758.00 利息收入 1,287,844.44 691,163.90 暂收的往来款项 12,688,069.32 461,320.00 退回的保证金 446,988.75 565,728.00 其他 394,861.76 590,638.62 合计 16,919,609.90 6,358,608.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现的管理费用 61,569,138.41 33,677,710.52 付现的销售费用 13,659,795.48 7,892,463.87 付现的财务费用 570,416.41 281,745.55 保证金 781,000.00 2,537,500.00 其他 203,378.23 326,222.22 152 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 76,783,728.53 44,715,642.16 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买日子公司持有的现金及现金等价 0.00 8,918,420.44 物合计 0.00 8,918,420.44 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额远期结售汇损失 765,685.00 合计 765,685.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金 2,132,207.00 12,741,109.22 合计 2,132,207.00 12,741,109.22 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金 30,020,166.74 9,893,529.00 支付的发行费用 1,360,000.00 合计 31,380,166.74 9,893,529.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 153 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 74,378,378.59 19,832,014.70 加：资产减值准备 8,061,437.48 12,770,521.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 86,890,365.25 79,026,521.49 生物资产折旧无形资产摊销 3,662,078.90 2,596,787.16 长期待摊费用摊销 2,027,111.18 1,270,231.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -214,404.15 307,589.67 产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填 35,147.72 42,238.79 列）公允价值变动损失（收益以“－”号填 -303,271.63 列）财务费用（收益以“－”号填列） 25,463,590.28 18,171,333.53 投资损失（收益以“－”号填列） 639,639.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号 -4,781,304.05 -3,773,503.99 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号 -3,146,430.98 -3,075,088.13 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 1,633,628.55 -79,180,127.16 经营性应收项目的减少（增加以“－” -67,003,846.12 -79,683,914.74 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” 158,246,985.21 52,468,434.86 号填列）经营活动产生的现金流量净额 285,252,737.86 21,109,407.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 866,862,264.91 68,957,258.38 减：现金的期初余额 68,957,258.38 46,116,968.55 现金及现金等价物净增加额 797,905,006.53 22,840,289.83 154 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 866,862,264.91 68,957,258.38 其中：库存现金 116,269.91 129,520.93 可随时用于支付的银行存款 866,745,995.00 68,827,737.45 三、期末现金及现金等价物余额 866,862,264.91 68,957,258.38 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 60,875,292.47 银行承兑汇票保证金无形资产 12,913,322.48 抵押贷款合计 73,788,614.95 -- 155 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文其他说明：无形资产抵押物名称权证编号面积(平方米) 年末净值抵押期限位于如东县沿海经济东国用（ 2013 ）第 95,979.80 12,913,322.48 2013 年 11 月 11 日至开发区通海三路西侧、 510044 号 2017 年 12 月 31 日海滨四路北侧的土地使用权(注) 注：2017 年 5 月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连同本公司和子公司江苏建农植物保护有限公司为其提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1 亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,500 万元的短期借款；2015 年 1 月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连同本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和阿拉山口市雅本创业投资有限公司为南通雅本化学有限公司提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1 亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,000 万元的长期借款（其中：1,000 万元列示为一年内到期的非流动负债）。长期股权投资公司以持有的江苏建农植物保护有限公司 75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得金额为 2,000 万元的借款（其中： 1,000 万元列示为一年内到期的非流动负债，1,000 万元列示为长期借款）。 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 932,135.77 6.5342 6,090,761.55 欧元 1,731,435.63 7.8023 13,509,180.22 港币 656.93 0.83591 549.13 英镑 160.83 8.7792 1,411.96 卢比 630.00 0.1020 64.26 其中：美元 39,725,137.61 6.5342 259,571,994.17 欧元 1,072,428.09 7.8023 8,367,405.69 应付账款其中：美元 149,090.43 6.5342 974,186.69 欧元 1,784,157.18 7.8023 13,920,529.60 英镑 929.74 8.7792 8,162.37 其他应付款其中：美元 1,639,992.07 6.5342 10,716,036.18 欧元 351,083.83 7.8023 2,739,261.37 156 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文港元 140,000.00 0.83591 117,027.40 欧元 14,550,000.00 7.8023 113,523,465.00 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用重要境外经营实体情况如下：子公司全称注册地记账本位币选择依据 Hong Kong ABA Chemicals 香港港元依据当地法律 Corporation Limited ABA Chemicals(Malta) 马耳他欧元依据当地法律 Holdings Limited Amino Chemicals Limited 马耳他欧元依据当地法律 80、套期 81、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润 Amino 2017 年 07 189,560,15 2017 年 07 28,674,544 -4,179,695. Chemicals 100.00% 转让实际控制月 03 日 9.13 月 03 日 .13 Limited 其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元 157 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文合并成本 --现金 189,560,159.13 合并成本合计 189,560,159.13 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 120,891,702.99 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 68,668,456.14 额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：大额商誉形成的主要原因：见本财务报表附注之六/注释13.商誉其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值流动资产 36,000,931.71 36,000,931.71 非流动资产 136,643,328.42 131,499,602.33 流动负债 17,725,342.19 17,725,342.19 非流动负债 32,226,910.82 32,226,910.82 净资产 122,692,007.12 117,548,281.03 取得的净资产 122,692,007.12 117,548,281.03 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据购买日账面价值及评估基准日可辨认资产、负债公允价值调整后确定。企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 158 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 159 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：报告期内通过设立方式取得的子公司单位：元名称年末净资产年末净利润上海朴颐化工有限公司 1,811,915.00 1,311,915.00 霍尔果斯朴颐生物科技有限公司 11,930,804.21 11,430,804.21 Hong Kong ABA Chemicals Corporation 877,320.13 894,078.08 Limited ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited -5,369,043.46 -3,969,801.74 ABA Chemicals (BVI) LTD 6、其他九、在主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海雅本化学非同一控制合上海浦东新区上海浦东新区贸易、研发 100.00% 有限公司并南通雅本化学非同一控制合江苏如东江苏如东生产、销售 95.00% 5.00% 有限公司并江苏建农植物非同一控制合江苏滨海江苏滨海生产、销售 75.00% 保护有限公司并上海朴颐化学非同一控制合上海松江上海松江贸易、研发 100.00% 科技有限公司并湖州颐辉生物非同一控制合浙江湖州浙江湖州贸易、研发 60.00% 科技有限公司并上海雅本环境上海自贸区上海自贸区咨询、销售 100.00% 设立技术有限公司上海朴颐化工上海松江上海松江咨询、销售 100.00% 设立有限公司霍尔果斯朴颐新疆霍尔果斯新疆霍尔果斯咨询、销售 100.00% 设立 160 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文生物科技有限公司 Hong Kong ABA Chemicals 香港香港投资、咨询 100.00% 设立 Corporation Limited ABA Chemicals(Mal 马耳他马耳他投资、咨询 100.00% 设立 ta) Holdings Limited Amino 非同一控制合 Chemicals 马耳他马耳他生产、销售 100.00% 并 Limited ABA 英属维尔京群英属维尔京群 Chemicals 投资、咨询 100.00% 设立岛岛 (BVI) LTD 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江苏建农植物保护有 25.00% 212,780.78 36,444,313.10 限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债 161 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文江苏建农植物 16,543 17,243 33,786 20,837 20,843 12,192 17,865 30,057 17,238 17,249 6.05 10.78 保护 .37 .01 .38 .75 .80 .35 .61 .96 .67 .45 有限公司单位：万元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江苏建农植物保护 19,588.05 134.06 134.06 3,173.52 16,159.61 761.81 761.81 2,576.10 有限公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 162 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失分享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额 163 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至2017年12月31日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额76.07%。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。除本财务报告附注之十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2017年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目年末余额账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上货币资金 927,737,557.38 927,737,557.38 927,737,557.38 应收票据 4,272,734.00 4,272,734.00 4,272,734.00 应收账款 389,106,816.86 397,662,968.89 397,662,968.89 其他应收款 39,148,625.22 42,858,976.20 42,858,976.20 小计 1,360,265,733.4 1,372,532,236.4 1,372,532,236.4 6 7 164 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文短期借款 552,520,000.00 552,520,000.00 552,520,000.00 应付票据 167,542,709.10 167,542,709.10 167,542,709.10 应付账款 253,165,858.92 253,165,858.92 253,165,858.92 预收账款 3,087,204.17 3,087,204.17 3,087,204.17 应付利息 960,886.45 960,886.45 960,886.45 其他应付款 58,119,771.89 58,119,771.89 58,119,771.89 1 年内到期的 34,190,433.13 34,190,433.13 34,190,433.13 非流动负债长期借款 109,333,031.87 109,333,031.87 38,380,866.25 70,952,165.62 小计 1,178,919,895.5 1,178,919,895.5 1,069,586,863.6 38,380,866.25 70,952,165.62 3 3 （三）市场风险外汇风险本公司的主要经营位于中国境内，主要产品以境外销售为主，境外销售结算货币主要为美元和欧元，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在较大的外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。（1）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本财务报表附注之六/注释 51.外币货币性项目。（2）敏感性分析：截至 2017 年 12 月 31 日止，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约 9,565.84 万元。利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。（1）本年度公司无利率互换安排。（2）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司长期带息债务主要为人民币和欧元计价的浮动利率合同，金额分别为 1,000 万元和 1273.125 万欧元，详见本财务报表附注之七/注释 27.长期借款。（3）敏感性分析：截至 2017 年 12 月 31 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润会减少或增加约 348.02 万元。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 165 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例阿拉山口市雅本创业投资、股权投新疆博州阿拉山创业投资有限公资、实业投资、社 1,800.00 35.80% 35.80% 口综合保税区司会经济咨询本企业的母公司情况的说明本公司实际控制人为蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡共持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%的股权对其实施控制，阿拉山口市雅本创业投资有限公司持有本公司35.80%的股权并对本公司实施控制。汪新芽持有本公司8.60%的股权。关联方与公司关系及任职蔡彤董事长毛海峰董事、副总经理王卓颖董事、董事会秘书、副总经理马立凡董事、副总经理汪新芽持股 5%以上关键股东 166 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、本企业的子公司情况本公司子公司情况详见附注之八。 3、本企业合营和联营情况其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海美丽境界实业有限公司（注 1）实际控制人控制的公司新余科盈投资管理有限公司实际控制人控制的公司 DARWIN BIOTECH LTD 实际控制人控制的公司益方生物科技（上海）有限公司（注 2）实际控制人参股的公司上海鲜锐生物科技有限公司实际控制人参股的公司上海青确投资有限公司（注 3）实际控制人参股的公司新余禧瑞投资管理有限公司关键管理人员参股的公司江苏建农农药化工有限公司控股子公司参股股东王曙光控股子公司江苏建农植物保护有限公司关键管理人员安阳艾尔旺新能源环境有限公司潜在关联方其他说明注1：上海美丽境界实业有限公司，原名“上海美丽境界餐饮管理有限公司”。注2：益方生物科技（上海）有限公司，原名“上海页岩科技有限公司”。注3：上海青确投资有限公司，2018年3月12日名称变更为“上海美丽境界股权投资管理有限公司”。 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额江苏建农农药化购买商品 594,807.47 否 843,442.84 工有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 167 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文益方生物科技（上海）有限技术服务 1,886,792.45 公司益方生物科技（上海）有限房屋出租 117,712.48 公司上海鲜锐生物科技有限公司销售商品 341,880.34 上海鲜锐生物科技有限公司房屋出租 259,525.71 363,336.00 上海美丽境界实业有限公司房屋出租 65,829.89 92,162.52 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元本期确认的托委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托名称名称类型日日定价依据管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕 168 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文南通雅本化学有限公 100,000,000.00 2013 年 10 月 14 日 2017 年 12 月 31 日是司南通雅本化学有限公 210,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2018 年 12 月 31 日否司南通雅本化学有限公 70,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2018 年 01 月 01 日是司南通雅本化学有限公 50,000,000.00 2016 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 19 日是司南通雅本化学有限公 50,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 14 日是司江苏建农植物保护有 50,000,000.00 2016 年 03 月 16 日 2017 年 03 月 15 日是限公司江苏建农植物保护有 30,000,000.00 2017 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 18 日否限公司江苏建农植物保护有 60,000,000.00 2017 年 06 月 12 日 2018 年 06 月 11 日否限公司江苏建农植物保护有 45,000,000.00 2017 年 11 月 01 日 2020 年 10 月 30 日否限公司南通雅本化学有限公 210,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2018 年 12 月 31 日否司南通雅本化学有限公 50,000,000.00 2017 年 07 月 19 日 2018 年 07 月 18 日否司南通雅本化学有限公 60,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 18 日否司南通雅本化学有限公 50,000,000.00 2017 年 11 月 29 日 2018 年 06 月 11 日否司本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕江苏建农农药化工有 10,000,000.00 2015 年 05 月 20 日 2018 年 05 月 20 日是限公司(注 1) 王曙光(注 1) 30,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2017 年 05 月 20 日是阿拉山口市雅本创业 145,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 19 日是投资有限公司汪新芽 35,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 19 日是蔡彤、毛海峰(注 2) 50,000,000.00 2016 年 09 月 20 日 2017 年 09 月 19 日是阿拉山口市雅本创业 2,100,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2018 年 12 月 31 日否 169 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文投资有限公司(注 2) 阿拉山口市雅本创业 225,600,000.00 2017 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 13 日否投资有限公司汪新芽 56,400,000.00 2017 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 13 日否阿拉山口市雅本创业 100,000,000.00 2017 年 06 月 12 日 2018 年 06 月 11 日否投资有限公司阿拉山口市雅本创业 89,600,000.00 2017 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 25 日否投资有限公司汪新芽 22,400,000.00 2017 年 06 月 26 日 2022 年 06 月 25 日否蔡彤(注 2) 50,000,000.00 2017 年 07 月 19 日 2018 年 07 月 18 日否毛海峰(注 2) 50,000,000.00 2017 年 07 月 19 日 2018 年 07 月 18 日否关联担保情况说明注1：系为本公司的子公司江苏建农植物保护有限公司提供的担保。注2：系为本公司的子公司南通雅本化学有限公司提供的担保。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元 170 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏建农农药化应收账款 3,119,908.33 467,986.25 3,493,580.33 174,679.02 工有限公司益方生物科技（上应收账款 2,000,000.00 海）有限公司上海鲜锐生物科应收账款 90,834.00 技有限公司上海青确投资有预付账款 3,891,600.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款江苏建农农药化工有限公司 1,497,743.25 1,524,441.19 其他应付款上海鲜锐生物科技有限公司 30,278.00 30,278.00 其他应付款 DARWIN BIOTECH LTD 10,716,076.98 7、关联方承诺 8、其他年末主要股东股份冻结情况：股东名称质权人冻结股数冻结类型冻结期间阿拉山口市雅本创业东吴证券股份有限公司 23,000,000 质押 2016 年 7 月 21 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业国信证券股份有限公司 26,500,000 质押 2016 年 11 月 16 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业国信证券股份有限公司 8,100,000 质押 2017 年 1 月 18 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业中国国际金融股份有限公司 4,024,145 质押 2017 年 3 月 13 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业中国国际金融股份有限公司 3,944,774 质押 2017 年 3 月 16 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业中国国际金融股份有限公司 2,247,192 质押 2017 年 5 月 11 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业东吴证券股份有限公司 9,950,000 质押 2017 年 6 月 21 日至办投资有限公司理解冻日 171 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文阿拉山口市雅本创业中国银行股份有限公司太仓 20,400,000 质押 2017 年 6 月 22 日至办投资有限公司分行理解冻日阿拉山口市雅本创业红塔证券股份有限公司 2,450,000 质押 2017 年 8 月 15 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业红塔证券股份有限公司 4,940,000 质押 2017 年 11 月 9 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业红塔证券股份有限公司 2,460,000 质押 2017 年 11 月 28 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业东吴证券股份有限公司 13,650,000 质押 2017 年 11 月 29 日至办投资有限公司理解冻日阿拉山口市雅本创业红塔证券股份有限公司 59,000,000 质押 2017 年 12 月 19 日至办投资有限公司理解冻日汪新芽海通证券股份有限公司 13,364,000 质押 2016 年 4 月 6 日至办理解冻日汪新芽东吴证券股份有限公司 20,999,900 质押 2016 年 7 月 28 日至办理解冻日汪新芽海通证券股份有限公司 3,000,000 质押 2017 年 4 月 5 日至办理解冻日汪新芽东吴证券股份有限公司 8,080,000 质押 2017 年 7 月 27 日至办理解冻日汪新芽东吴证券股份有限公司 9,500,000 质押 2017 年 8 月 31 日至办理解冻日十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 172 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项（一）、重大承诺事项签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出公司 2017 年 12 月 25 日召开第三届董事会第十七次（临时）会议及第三届监事会第十七次（临时）会议分别审议通过了《关于增资并收购安阳艾尔旺新能源环境有限公司 51%股权的议案》。公司于 2017 年 12 月 25 日与王志玺、马双华、孙晓英、李星文、曲颂华、安阳兴合环境技术服务中心（有限合伙）及安阳艾尔旺新能源环境有限公司签订《增资以及股权转让协议》，通过向安阳艾尔旺新能源环境有限公司（以下简称“艾尔旺”）增资 1,500 万元并通过支付 22,215.001 万元购买各方股权取得艾尔旺 51%的股权。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已实现对艾尔旺增资 1,500 万元并支付 50%的股权转让款。安阳艾尔旺新能源环境有限公司于 2018 年 1 月 5 日完成工商变更手续。截止审计报告日公司已支付剩余 50%股权转让款。已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响（1）根据公司与如东县新天地投资发展有限公司签订的《沿海经济开发区职工生活配套区房屋租赁合同》及《房屋租赁补充协议》，如东县新天地投资发展有限公司将位于沿海经济开发区职工生活配套区 A-33#住房出租给公司作为职工宿舍，房屋面积 4207.41 平方米，租赁期为 2013 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 30 日止，公司已支付租金总额 4,643,002.80 元，质保金 257,945.00 元。（2）根据公司与如东县新天地投资发展有限公司签订的《沿海经济开发区职工生活配套区房屋租赁合同》，如东县新天地投资发展有限公司将位于沿海经济开发区职工生活配套区第 29 栋第 4 层 11 间住房出租给公司作为职工宿舍，房屋面积 746.505 平方米，租赁期为 2017 年 10 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日止，公司已支付租金总额 106,750.21 元，质保金 10,675.02 元。（二）其他重大财务承诺事项抵押资产情况：详见本财务报表附注之六/注释 50.所有权或使用权受到限制的资产。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 173 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利 38,532,378.84 经审议批准宣告发放的利润或股利 38,532,378.84 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明根据2018年4月18日公司第三届董事会第二十二次会议关于2017年度利润分配预案的议案，以截止2017年12月31日公司总股本642,206,314股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4元（含税）。上述利润分配预案需经2017年度股东大会通过。除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 174 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额 175 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 416,88 415,12 237,9 100.00 1,754,7 100.00 1,570,6 236,365, 组合计提坏账准 1,317.0 0.42% 6,605.1 36,64 0.66% % 11.85 % 49.63 997.12 备的应收账款 4 9 6.75 416,88 415,12 237,9 100.00 1,754,7 100.00 1,570,6 236,365, 合计 1,317.0 6,605.1 36,64 % 11.85 % 49.63 997.12 4 9 6.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项其中：1-3 个月(含 3 个月) 10,078,271.30 3 个月-1 年 1 年以内小计 10,078,271.30 1至2年 277,375.00 41,606.25 15.00% 3至4年 5,557.50 2,778.75 50.00% 5 年以上 1,710,326.85 1,710,326.85 100.00% 合计 12,071,530.65 1,754,711.85 确定该组合依据的说明：确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：年末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方 404,809,786.39 年初余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方 214,902,017.47 确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。 176 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备南通雅本化学有限公司 205,813,200.32 49.37 上海雅本化学有限公司 198,894,586.07 47.71 客户 1 8,830,971.30 2.12 客户 2 1,181,056.65 0.28 1,181,056.65 客户 3 1,098,750.00 0.26 合计 415,818,564.34 99.74 1,181,056.65 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 191,37 191,25 100.00 116,02 308,1 100.00 144,983 163,180. 组合计提坏账准 0,963.7 0.06% 4,937.7 47.05% % 6.00 64.00 % .20 备的其他应收款 0 191,37 191,25 100.00 116,02 308,1 100.00 144,983 163,180. 合计 0,963.7 0.06% 4,937.7 47.05% % 6.00 64.00 % .20 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 177 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 110,519.90 5,526.00 5.00% 1至2年 42,000.00 6,300.00 15.00% 4至5年 29,000.00 23,200.00 80.00% 5 年以上 81,000.00 81,000.00 100.00% 合计 262,519.90 116,026.00 确定该组合依据的说明：确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用年末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方 191,108,443.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元 178 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联方往来款 191,108,443.80 保证金 152,000.00 259,500.00 备用金代垫款项 57,904.00 48,664.00 其他 52,615.90 合计 191,370,963.70 308,164.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例 Hong Kong ABA Chemicals 内部往来 191,108,443.80 1 年以内 99.86% Corporation Limited 单位 2 代垫款项 57,904.00 1 年以内 0.03% 2,895.20 单位 3 其他 52,615.90 1 年以内 0.03% 2,630.80 单位 4 保证金 30,000.00 5 年以上 0.02% 30,000.00 单位 5 保证金 29,200.00 5 年以上 0.02% 29,200.00 合计 -- 191,278,163.70 -- 99.96% 64,726.00 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元 179 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 990,267,104.47 990,267,104.47 512,848,362.27 512,848,362.27 合计 990,267,104.47 990,267,104.47 512,848,362.27 512,848,362.27 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额上海雅本化学 127,249,358.1 49,839,358.17 77,410,000.00 有限公司南通雅本化学 202,009,003.9 400,000,000.0 602,009,003.9 有限公司 0 0 江苏建农植物 100,000,000.0 100,000,000.0 保护有限公司 0 上海朴颐化学 160,000,000.2 160,000,000.2 科技有限公司 0 上海雅本环境 1,000,000.00 1,000,000.00 技术有限公司 Hong Kong ABA Chemicals 8,742.20 8,742.20 Corporation Limited 512,848,362.2 477,418,742.2 990,267,104.4 合计 7 0 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准投资单期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业 180 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 200,499,322.80 171,209,461.06 182,219,941.19 133,315,903.63 其他业务 2,437,178.96 2,083,749.54 5,430,479.45 5,267,229.25 合计 202,936,501.76 173,293,210.60 187,650,420.64 138,583,132.88 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 10,750,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期 -593,480.00 损益的金融资产取得的投资收益处置理财产品取得的投资收益 123,278.64 合计 50,000,000.00 10,279,798.64 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 179,256.43 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,923,315.63 量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支 -50,216.02 出其他符合非经常性损益定义的损益项目 765,114.27 减：所得税影响额 307,306.15 181 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文少数股东权益影响额 345,761.22 合计 2,164,402.94 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利 7.05% 0.1363 0.1363 润扣除非经常性损益后归属于公 6.85% 0.1322 0.1322 司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 182 雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文第十二节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 183
附件：公告原文

雅本化学：2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-20

雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         雅本化学股份有限公司
                         ABA CHEMICALS CORPORATION
                                   2017 年年度报告
                                              雅 本 化 学
                                            股票代码：300261
                                           股票简称：雅本化学
                                  披露日期：2018 年 4 月 20 日
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
      公司负责人蔡彤、主管会计工作负责人李航及会计机构负责人(会计主管人
员)汤小新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      公司在经营中可能存在原材料价格波动风险、环保风险、扩张带来的管理
管理及汇率风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情
况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”中予以详细描述。敬请投资者
注意投资风险。
      公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 642206314 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................9
第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................30
第五节 重要事项..............................................................................................................................42
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................50
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................50
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................51
第九节 公司治理..............................................................................................................................57
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................62
第十一节 财务报告..........................................................................................................................63
第十二节 备查文件目录................................................................................................................183
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                   释义
                    释义项                 指                                释义内容
    公司/本公司/发行人/雅本化学            指   雅本化学股份有限公司
    上海雅本                               指   上海雅本化学有限公司
    南通雅本/南通基地                      指   南通雅本化学有限公司
    建农植保/盐城基地                      指   江苏建农植物保护有限公司
    朴颐化学                               指   上海朴颐化学科技有限公司
    颐辉科技                               指   湖州颐辉生物科技有限公司
    雅本环境                               指   上海雅本环境技术有限公司
    ACL                                    指   AMINO CHEMICALS LIMITED
    艾尔旺                                 指   安阳艾尔旺新能源环境有限公司
    雅本投资                               指   阿拉山口市雅本创业投资有限公司
                                                指医药产品的原料药，活性药物成分 API，不需进一步化学合成即
    原料药                                 指
                                                可用于药物配方的分子，是生产各类制剂的原料药物
    原药                                   指   农林牧渔领域农药产品的活性成分 AI
                                                一种国际上企业间常见的分工合作形式，一般为大型跨国企业根据
                                                自身的业务要求，将其生产环节中的一个或多个产品通过合同的形
                                                式委托给更专业化、更具比较优势的厂家生产。接受委托的生产厂
    定制生产模式                           指
                                                家按客户指定的特定产品标准进行生产，最终把受托生产的产品全
                                                部销售给委托客户。定制生产适应了全球产业链专业化分工的发展
                                                趋势，最终实现了商品价值链中各环节的合作互赢
                                                又称有机中间体，是用煤焦油或石油化工产品为原料以制造染料、
    中间体                                 指
                                                农药、医药、树脂、助剂、增塑剂等中间产物
    农药中间体                             指   用于农药合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
    医药中间体                             指   用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
    精细化工                               指   精细化学工业的简称，是化学工业中生产精细化学品的经济领域
                                                合同研究组织（Contract Research Organization），根据新药开发需
    CRO                                    指
                                                求提供从研发、注册申报到服务的企业组织，多见于医药外包领域
    元/万元                                指   人民币元/人民币万元
    报告期                                 指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
    股票简称                 雅本化学                            股票代码
    公司的中文名称           雅本化学股份有限公司
    公司的中文简称           雅本化学
    公司的外文名称（如有）   ABA CHEMICALS CORPORATION
    公司的外文名称缩写（如
                             ABACHEM
    有）
    公司的法定代表人         蔡彤
    注册地址                 太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路 18 号
    注册地址的邮政编码       215433
    办公地址                 太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路 18 号
    办公地址的邮政编码       215433
    公司国际互联网网址       www.abachem.com
    电子信箱                 info@abachem.com
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
    姓名                                王卓颖                                 朱佩芳
    联系地址                            上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座   上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座
    电话                                021-32270636                           021-32270636
    传真                                021-51159188                           021-51159188
    电子信箱                            info@abachem.com                       info@abachem.com
三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露媒体的名称                 《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点                         公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
    会计师事务所名称                大华会计师事务所（特殊普通合伙）
    会计师事务所办公地址            上海市黄浦区金陵东路 2 号光明大厦 10 楼
    签字会计师姓名                  张俊峰、宋婉春
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
             保荐机构名称            保荐机构办公地址               保荐代表人姓名                     持续督导期间
                                 北京市建国门外大街 1 号国                                     2018 年 1 月 1 日-2019 年 12
    中国国际金融股份有限公司                                   王檑、徐石晏
                                 贸写字楼 2 座 28 层                                           月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
             财务顾问名称            财务顾问办公地址             财务顾问主办人姓名                   持续督导期间
                                 上海市黄浦区中山南路 318                                      2016 年 3 月 15 日-2017 年 12
    东方花旗证券有限公司                                       李旭巍、王炜
                                 号 2 号楼 24 层                                               月 31 日
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                         2017 年               2016 年            本年比上年增减             2015 年
    营业收入（元）                     1,207,829,069.32       661,553,328.37                 82.57%          627,151,001.49
    归属于上市公司股东的净利润
                                          73,169,190.21        16,205,157.31                 351.52%          61,230,970.08
    （元）
    归属于上市公司股东的扣除非
                                          71,004,787.27        13,864,517.84                 412.13%          62,030,852.48
    经常性损益的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额
                                         285,252,737.86        21,109,407.51            1,251.31%             69,803,032.51
    （元）
    基本每股收益（元/股）                          0.1363             0.0304                 348.36%                  0.1186
    稀释每股收益（元/股）                          0.1363             0.0304                 348.36%                  0.1186
    加权平均净资产收益率                           7.05%                 1.68%                5.37%                    8.76%
                                                                                 本年末比上年末增
                                        2017 年末             2016 年末                                     2015 年末
                                                                                        减
    资产总额（元）                     3,184,229,174.08      1,895,418,233.05                68.00%        1,578,763,551.54
    归属于上市公司股东的净资产
                                       1,910,687,522.87      1,011,203,887.48                88.95%          720,689,991.23
    （元）
六、分季度主要财务指标
                                                                                                                      单位：元
6
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       第一季度                第二季度            第三季度         第四季度
    营业收入                           243,916,532.89          297,065,374.61      321,463,797.23   345,383,364.59
    归属于上市公司股东的净利润           17,291,006.73          24,379,079.74        8,804,644.99    22,694,458.75
    归属于上市公司股东的扣除非
                                         17,012,980.66          23,588,970.75        7,844,882.36    22,557,953.50
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额           42,379,078.57          88,922,790.61       78,841,984.51    75,108,884.17
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                   项目                      2017 年金额         2016 年金额       2015 年金额        说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产
                                                  179,256.43         -349,828.46        75,500.01
    减值准备的冲销部分）
    计入当期损益的政府补助（与企业业务
    密切相关，按照国家统一标准定额或定         1,923,315.63         3,000,421.09     1,230,390.24
    量享受的政府补助除外）
    除同公司正常经营业务相关的有效套期
    保值业务外，持有交易性金融资产、交
    易性金融负债产生的公允价值变动损
                                                                     -336,367.63    -1,898,632.05
    益，以及处置交易性金融资产、交易性
    金融负债和可供出售金融资产取得的投
    资收益
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                  -50,216.02          -22,917.00      -347,599.66
    出
    其他符合非经常性损益定义的损益项目            765,114.27         965,090.11
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
    减：所得税影响额                        307,306.15        490,690.01       -140,845.25
           少数股东权益影响额（税后）       345,761.22        425,068.63           386.19
    合计                                   2,164,402.94     2,340,639.47       -799,882.40         --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      雅本化学是以生产精细化工产品为主的综合性化工企业，是国内医药农药中间体行业中的高端产品定制商，主要从事农
药中间体、特种化学品及医药中间体的研发、生产和销售。自成立以来依托全球化的经营视野、领先的研发技术以及高端的
工程制造平台，紧跟世界农药、医药行业发展步伐，通过自主研发及定制研发，不断推出新产品，并实现规模化生产，主要
产品在技术和工艺处于国内领先水平。
      公司主要经营模式为定制生产模式。在定制生产模式下，跨国公司根据自身的业务要求，将生产链条中的一个或多个产
品通过合同形式委托给公司生产，公司按客户指定的特定产品标准进行生产后将生产的产品销售给委托客户。在定制生产模
式下，公司为客户提供的产品通常为高级中间体，因此产品单位利润水平相对较高，并与客户形成较为稳定的合作关系，随
着双方合作关系的保持，公司能够从客户处获取更多的订单。
      目前在江苏省太仓市、南通市和盐城市分别建有三座大型生产基地，拥有多条千吨级高自动化水平生产线，为公司持续
健康发展提供了强有力的保证。
      公司产品研发以自主研发为主，已形成以上海张江研发中心、朴颐化学、湖州颐辉为核心的三大研发中心，通过不断加
强与标杆客户以及各大高等科研院校的合作交流，积极整合内外部资源，逐步优化产品结构，提高产品研发效率，提升产能
规模，为公司可持续发展提供多方位支持与保障。
      报告期内通过海外并购方式吸收合并了马耳他医药定制生产企业ACL，本次并购有利于加速公司在国际医药定制和原料
药市场的布局，提升公司对现有核心医药客户的服务能力。
      公司已与杜邦、拜耳等农化龙头企业建立了战略性合作关系，在新农药产品研发期即进行介入并联合研发，待后续产品
推出时实现销售绑定。公司通过不断提升企业生产装备及研发能力，强化自身在农化产业链中的竞争能力，扩大在杜邦、拜
耳公司等农化龙头企业的市场份额，提高盈利能力。并且，公司通过不断拓展新客户，上市以来陆续与罗氏制药、诺华制药、
梯瓦制药、美国富美实公司（FMC）、柏林化学股份公司（Menarini Group）等国际农化、医药龙头企业建立合作关系。
      公司以赢创工业集团、龙沙集团、索尔维集团等全球领先的专用化学品企业为对标企业，长期以来坚持通过开发高技术
水平的新工艺和新产品提升企业竞争力。凭借着领先研发团队及持续投入，公司拥有丰富的高附加值专业化学产品储备，为
公司的可持续发展打下坚实基础，增强在市场中的长期竞争力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                            重大变化说明
    股权资产                         无重大变化
    固定资产                         无重大变化
    无形资产                         无重大变化
    在建工程                         无重大变化
    商誉                             2017 年 5 月收购 Amino Chemicals Limited100%的股权此交易形成商誉
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     69319746.65 元
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     一、技术优势
     公司始终将研发和技术创新作为企业长期发展的动力。通过持续不断的研发投入，形成了拥有自主知识产权的不对称合
成技术、连续化反应技术等十大专有技术。公司是国内少数具备与杜邦、拜耳等国际农化公司联合研发能力的企业，通过持
续不断的技术交流、技术研讨，保持公司持续的技术创新能力。同时，公司注重技术人才的发展，在良好的人才培养机制下，
公司搭建起一支优秀的研发队伍，保证技术的持续创新并保持在行业内的技术优势。掌握核心技术的人才及完备的研发体系
是公司长久发展的重要优势，为公司经营业绩的持续快速增长提供了有力保障。
     二、客户优势
     公司自成立以来始终专注于为客户提供高质量的产品，掌握了农药、医药中间体定制的核心工艺技术，在客户资源的深
度与广度上形成了自身独有的优势。在客户深度上，凭借一流的技术和过硬的产品质量，公司积累了一大批优质的客户，主
要包括杜邦、拜耳、FMC、罗氏、诺华等跨国集团，并与之建立了长期稳定的合作关系。公司在客户中间建立起的良好品牌
形象为公司业务的持续稳定发展以及新业务、新技术的持续研发创新提供了坚实的基础。
     三、产品优势
     公司主要产品为农药、医药中间体，是公司历经十多年的行业经验和大量客户需求的基础上的行业经验积累的结晶，在
国内具有较明显的技术优势，多项核心技术均为自主研发。公司经过长期的行业经验积累和持续的研发创新，现已形成丰富
的产品系列，包括农药中间体、原药和制剂，医药中间体、原料药。同时，公司在研发阶段储备了大量的项目，为公司今后
的可持续发展提供了项目保障。
     四、管理优势
     公司管理层团队合作多年，具备高度的稳定性、凝聚力和执行力，对市场前景、发展趋势及核心技术有着深刻的理解，
能很好把握公司的战略方向，并保障公司健康、稳定、快速地发展。公司运营团队高效、专业，充满竞争意识，可以及时准
确把握瞬息万变的市场需求，并加以快速实。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     全球农药行情2017年回升，国内外农药巨头进入补库存周期，带动农药需求量上涨。作为国内精细化工的代表性企业，
公司在巩固农药优势业务的同时，积极发展医药业务，并寻求在环保领域的发展；伴随农药行业整体景气复苏，以及与国际
农药巨头建立长期合作关系，率先受益补库存需求，公司2017年度经营状况良好。
     2017年度公司实现营业收入120,782.91万元，较去年同期增长82.57%，营业利润7,773.98万元，较上年同期增长408.77%；
利润总额7,765.44万元，较上年同期增长326.32%；实现归属于母公司净利润为7,316.92万元，比去年同期增长351.52%。
     报告期内，公司在董事会的领导下，围绕2017年度的经营目标和经营方针，积极开展了各项经营管理活动，公司主要经
营情况如下：
     一、2017年经营业绩回顾
     1、经营管理
     （1）农药
     受环保要求提升供给偏紧、国际巨头补库存拉动出口需求等因素影响，公司农药业绩实现大幅增长。报告期内，公司农
药中间体板块收入达到73,957.18万元，同比大幅增长140.43%。公司农药利润主要来源为公司核心产品——全球第一大植保
品种康宽（氯虫苯甲酰胺）的高级中间体BPP，报告期内BPP产销持续大幅增长。公司目前拥有BPP产能1000吨，产能利用率
接近100%，由于订单旺盛，未来将通过新建BPP生产线及工艺改进扩大产能。报告期内，公司积极拓展农药新业务，与拜耳
和FMC合作的新品也陆续上市，增长空间较为可观。
     （2）医药
     报告期内，公司医药业务内生发展和外部并购并重，销售收入保持快速增长。报告期内，公司医药板块收入达到29,279.19
万元，同比增长37.21%。内生方面，公司保持在抗肿瘤药物、抗癫痫药物中间体方面的较强竞争力，收入增长迅速；公司心
血管类中间体成功引进酶发酵工艺，实现了新的技术更新，无论从成本和环保方面都取得了保障，提升了产品竞争力。
     此外，公司医药板块外延布局加速，公司斥资2448.5万欧元完成了对马耳他原料药公司ACL的收购，实现公司首次海外
收购。ACL通过了美国FDA和cGMP认证，专注于原料药生产和定制服务。在业务协同性方面，除了有利于提高医药定制领域的
市场竞争力，加速公司在国际医药定制和原料药市场的布局外，同时有助于带动国内基地转型升级，并吸引更多国际大型药
企客户将生产转移至国内基地。
     报告期内，医药业务实现迅猛发展，后续将继续坚持内生与外延并重策略，未来医药业务有望与农药业务并驾齐驱。
     （3）环保
     报告期内，公司收购艾尔旺51%的股权。艾尔旺主营业务是为市政污泥、餐厨垃圾等有机固废提供工程技术服务和项目
运营服务，在有机污泥和餐厨垃圾处理技术成熟。公司在环保上有一定的技术储备，可以与艾尔旺实现合作共赢，开拓新的
利润增长点。公司成功并购艾尔旺，是公司自2011年上市以来最重要的资本运作项目之一，符合公司“技术、环保”双驱动
的“井”形发展战略，对公司未来的持续发展意义重大。艾尔旺所处的行业发展前景广阔，依托多年的行业积累和优质的客
户资源，近年来业务增长迅速，是公司下一步需要重点支持和发展的业务方向。公司在通过并购拓展新业务领域的同时，也
为下一步运用资本运作手段做强做大公司创造了更多的可能和空间。
     2、市场开拓
     报告期内，公司加大了主营业务的开拓力度，包括欧美、印度和国内，扩大包括杜邦、拜耳、FMC、罗氏制药、诺华制
药等跨国农医药企业的市场份额，巩固与各方的战略合作关系。一是加强与海外客户的业务交流，了解市场需求变化，在加
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
强与现有国外客户合作的同时，继续开发其他国外客户，并寻找进入国外市场和兼并重组的机会；二是积极参加国际展会，
通过展会向国外客户推广公司品牌及产品，积极与新老客户的面对面交流，也与不少新客户建立了初步联系，为进一步开拓
市场、开发客户建立了基础。
     3、研发创新
     持续创新是企业发展的核心动力，公司历来重视研发创新工作，逐年增加研发费用投入。报告期内，公司研发投入金额
为8,008.25万元，较上年同期增长32.07%。公司在研发创新方面的持续投入，有效提升了公司的生产工艺，并保持了行业领
先的产品品质及技术含量。除保持公司原有研发团队创新实力，公司通过并购聚合外部技术资源提升公司业务创新能力，例
如公司并购ACL，通过ACL医药技术实力加速公司在研的高端医药中间体和特色原料药产品的产业化推进，内外并举提升企业
技术研发能力。
     4、再融资
     公司非公开发行股票并上市项目已于2017年12月29日完成。公司非公开发行项目募集 8.67亿元用于南通基地、滨海基
地新增生产线和太仓基地生产线技改，以及用于上海研发中心建设。公司募集资金投资项目将加强公司行业的领先地位，提
升公司的市场竞争力，有利于公司实现融入全球专用化学品产业链的战略目标；有助于改善资本结构，提升盈利能力，增强
公司抵御财务风险能力和融资能力；有利于公司的健康、持续发展，实现并维护股东的长远利益。
     5、人力资源管理
     报告期内，公司注重人才的培养，通过建设科学的招聘体系，坚持与全国各高校进行对接，培养挖掘高潜力人才；优化
核心骨干人才梯队建设，不断引进中高级管理和技术人才，提升公司现有中高层管理团队的领导力；通过同行业薪酬调研，
建立有行业竞争力的薪酬体系；建立人才激励机制，提高全体员工工作激情，完善绩效考核体系，吸引和留住人才与公司一
道着眼于长远发展；同时，组织丰富的文娱活动加强团队的凝聚力，为员工创造生机勃勃的工作环境。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
否
营业收入整体情况
                                                                                                               单位：元
                                     2017 年                                    2016 年
                                                                                                         同比增减
                            金额           占营业收入比重                金额        占营业收入比重
 营业收入合计          1,207,829,069.32                 100%        661,553,328.37             100%            82.57%
 分行业
 化工行业              1,207,829,069.32               100.00%       661,553,328.37          100.00%            82.57%
 分产品
 农药中间体              739,571,816.18               61.23%        307,609,968.33           46.50%            14.73%
 医药中间体              292,791,940.88               24.24%        213,380,951.30           32.25%            -8.01%
 特种化学品              157,570,061.65               13.05%        117,997,285.93           17.84%            -4.79%
 其它业务收入             17,895,250.61                1.48%         19,223,035.38            2.91%            -1.51%
 其他                                                                 3,342,087.43            0.51%            -0.51%
 分地区
 内销                    518,229,822.40               42.91%        298,162,839.93           45.07%            -2.16%
 外销                    689,599,246.92               57.09%        363,390,488.44           54.93%             2.16%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                               单位：元
                                                                           营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                     营业收入          营业成本            毛利率
                                                                            年同期增减     年同期增减      同期增减
 分行业
                    1,207,829,069.
 化工行业                            889,611,534.90             26.35%           82.57%         87.64%         -1.14%
 分产品
 农药中间体        739,571,816.18    489,099,230.04             33.87%          140.43%        149.32%         -2.36%
 医药中间体        292,791,940.88    259,659,061.94             13.02%           37.22%         45.56%         -5.06%
 特种化学品        157,570,061.65    140,853,242.92             10.61%           33.54%         58.68%        -14.16%
 分地区
 内销              518,229,822.40    404,657,855.74             21.92%           85.29%        148.57%        -19.87%
 外销              689,599,246.92    484,953,679.16             29.68%           91.92%         61.36%         13.32%
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类              项目              单位                 2017 年              2016 年               同比增减
                    销售量               KG                             8,338,767              5,448,188            53.06%
 化工行业           生产量               KG                             8,658,617              8,281,981             4.55%
                    库存量               KG                             1,291,627               971,777             32.91%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
销售量增加主要是上海销量增加
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
                                                                                                                    单位：元
                                               2017 年                               2016 年
     产品分类            项目                         占营业成本比                        占营业成本比          同比增减
                                        金额                                  金额
                                                           重                                     重
 化工行业         原材料            700,341,413.73          78.72%      324,758,276.58             68.50%           10.22%
 化工行业         直接人工           25,171,241.11              2.83%    18,960,607.95                 4.00%        -1.17%
 化工行业         动力               59,094,090.13              6.64%    36,423,505.36                 7.70%         1.06%
 化工行业         制造费用           94,463,172.25          10.62%       79,563,005.52             16.80%           -6.18%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
     本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过
受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体为：
                            名称                                                         变更原因
上海朴颐化工有限公司                                            新设子公司
霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                                    新设子公司
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited           新设子公司
ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited                 新设子公司
ABA Chemicals (BVI) LTD                               新设子公司
Amino Chemicals Limited                               非同一控制下企业合并
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
 前五名客户合计销售金额（元）                                                             740,061,783.54
 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                         61.27%
 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                  0.00%
公司前 5 大客户资料
     序号                 客户名称                  销售额（元）             占年度销售总额比例
 1          客户 1                                       487,910,887.22                           40.40%
 2          客户 2                                       164,584,089.77                           13.63%
 3          客户 3                                        35,603,243.98                           2.95%
 4          客户 4                                        27,334,959.13                           2.26%
 5          客户 5                                        24,628,603.44                           2.04%
 合计                        --                          740,061,783.54                           61.27%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
 前五名供应商合计采购金额（元）                                                          162,065,284.76
 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                       26.94%
 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
                                                                                                  0.00%
 额比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                 供应商名称                采购额（元）             占年度采购总额比例
 1           公司 1                                       72,191,353.03                           12.00%
 2           公司 2                                       29,416,922.98                           4.89%
 3           公司 3                                       24,434,700.03                           4.06%
 4           公司 4                                       19,354,103.73                           3.22%
15
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 5          公司 5                                                   16,668,204.99                               2.77%
 合计                         --                                    162,065,284.76                               26.94%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                                 单位：元
                              2017 年               2016 年             同比增减                 重大变动说明
 销售费用                     19,615,662.53         11,848,530.61            65.55%     主要是因为运费增加导致
 管理费用                   171,061,285.94         138,660,894.46            23.37%     主要是因为研发费用增加所致
                                                                                        主要是因为汇兑损益及利息支出增
 财务费用                     33,918,813.75          2,193,179.91          1,446.56%
                                                                                        加
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
     2017年度，结合公司主营业务发展，贯彻执行公司提出的“新医药、新农药”的经营理念，致力于研究和开发高效低毒、
环境友好、高端前沿的农药新品种以及新型、高附加值的医药产品，包括高级中间体、专用中间体、医药原料药和农药原药
及其制剂等。继续拓展和完善催化氢化、手性合成、含氮杂环构建、卤化反应、糖化学合成、发酵和生物酶转化等核心技术，
在合成路线设计、分析方法开发、工艺持续优化、工艺工程设计及三废处理等方面保持在行业内的技术和服务领先优势。不
断扩大软件和硬件等投入，并加快与国际跨国公司和国内外科研机构合作，紧跟世界农药、医药研究动向，推陈出新，丰富
产品储备，保障公司未来可持续发展的需要。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
                                         2017 年                          2016 年                     2015 年
 研发人员数量（人）                                     285                              233
 研发人员数量占比                                    27.97%                          22.78%                      15.74%
 研发投入金额（元）                           80,082,497.12                   60,636,840.31               54,179,291.87
 研发投入占营业收入比例                               6.63%                            9.17%                     8.64%
 研发支出资本化的金额（元）                             0.00                            0.00                         0.00
 资本化研发支出占研发投入
                                                      0.00%                            0.00%                     0.00%
 的比例
 资本化研发支出占当期净利
                                                      0.00%                            0.00%                     0.00%
 润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、现金流
                                                                                                        单位：元
            项目                     2017 年                     2016 年                    同比增减
 经营活动现金流入小计                  1,186,321,035.58             697,147,952.71                     70.17%
 经营活动现金流出小计                      901,068,297.72           676,038,545.20                     33.29%
 经营活动产生的现金流量净
                                           285,252,737.86            21,109,407.51                 1,251.31%
 额
 投资活动现金流入小计                        6,123,027.64             9,492,168.12                     -35.49%
 投资活动现金流出小计                      498,536,918.41           136,591,840.81                     264.98%
 投资活动产生的现金流量净
                                        -492,413,890.77            -127,099,672.69                     289.89%
 额
 筹资活动现金流入小计                  1,570,304,538.96             616,840,105.70                     154.57%
 筹资活动现金流出小计                      561,665,836.05           488,004,972.39                     15.09%
 筹资活动产生的现金流量净
                                       1,008,638,702.91             128,835,133.31                     682.89%
 额
 现金及现金等价物净增加额                  797,905,006.53            22,840,289.83                 3,393.41%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1)、报告期内，经营活动现金流入小计较上年同期增加70.17%，主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期67.68%。
2)、经营活动现金流出小计较上年同期增加33.29%,主要是随着销售收入上升，为生产和未来销售所购买商品、接受劳务支
付的现金较上年同期增加32.82%所致。
3)、报告期内，投资活动现金流入小计较上年同期减少35.49%，主要是收到其他投资活动现金下降所致致。
4)、报告期内，投资活动现金流出小计较上年同期增加264.98%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金较上年同期增加66.26%所致。
以上因素导致投资活动产生的现金流量净额绝对值较上年同期增加。
5)、报告期内，筹资活动现金流入小计较上年同期增加154.57%，主要是本报告期通过非公开增发融资增加所致。
6)、报告期内，筹资活动现金流出小计较上年同期增加15.09%，主要是本报告期分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加
所致。
7)、筹资活动产生的现金流量净额绝对值较上年同期增加682.89%，主要是本报告期通过非公开增发融资增加所致。
综上所述，本报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期增加79790.50万元。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
17
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                              单位：元
                        2017 年末                   2016 年末
                                                                         比重增
                                占总资产                    占总资产                           重大变动说明
                    金额                        金额                       减
                                    比例                        比例
                927,737,557.                 101,944,591.
 货币资金                           29.14%                       5.38%   23.76%     报告期非公开增发融资增加所致
                           38
                389,106,816.                 293,963,850.
 应收账款                           12.22%                      15.51%   -3.29%
                           86
                294,062,842.                 281,674,757.
 存货                                9.23%                      14.86%   -5.63%
                           10
                919,078,778.                 811,581,475.                 -13.96
 固定资产                           28.86%                      42.82%              南通雅本的部分在建工程转入所致
                           76                          15                       %
                83,602,172.0                 65,702,230.3
 在建工程                            2.63%                       3.47%   -0.84%
                            3
                552,520,000.                 351,875,200.
 短期借款                           17.35%                      18.56%   -1.21%     报告期新增短期借款导致。
                           00
                109,333,031.                 30,000,000.0
 长期借款                            3.43%                       1.58%    1.85%     报告期新增长期借款所致
                           87
                39,148,625.2                 23,680,364.5                           报告期的出口销售增加，导致报告
 其他应收款                          1.23%                       1.25%   -0.02%
                            2                           1                           期未收到的出口退税款增加所致。
                 20,111,691.2                48,333,089.8                           报告期内支付的待抵扣增值税进项
 其他流动资产                        0.63%                       2.55%   -1.92%
                           9                            1                           税额减少
                15,583,579.9
 工程物资                            0.49%   7,433,760.23        0.39%    0.10%     南通雅本项目准备的工程物资所致
 其他非流动资   168,962,226.                 31,383,373.2                           对安阳艾尔旺新能源环境有限公司
                                     5.31%                       1.66%    3.65%
 产                        14                           5                           的投资款所致。
                167,542,709.                 90,280,133.6
 应付票据                            5.26%                       4.76%    0.50%     报告期原材料采购增加所致
                           10
                253,165,858.                 217,481,827.
 应付账款                            7.95%                      11.47%   -3.52%
                           92
 应付职工薪酬   6,438,500.95         0.20%   4,221,100.85        0.22%   -0.02%     报告期预提的年终奖增加所致。
 一年内到期的   34,190,433.1                 80,000,000.0                           报告期转入一年内到期的长期借款
                                     1.07%                       4.22%   -3.15%
 非流动负债                 3                           0                           减少所致。
 递延收益       2,360,196.67         0.07%   2,181,666.67        0.12%   -0.05%
 商誉           205,388,727.         6.45%   136,068,980.        7.18%   -0.73%     报告期内公司收购 Amino
18
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            17                          52                              Chemicals Limited 股权新增
                                                                                        6,931.98 万元商誉。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
     1、 货币资金
                 项目                                    余额                                       受限原因
货币资金                                                           60,875,292.47              银行承兑汇票保证金
     2、 无形资产
                                                                面积
            抵押物名称                    权证编号                                年末净值                 抵押期限
                                                             （平方米）
 位于如东县沿海经济开发区通海
                                     东国用（2013）第                                              2013 年 11 月 11 日至 2017
 三路西侧、海滨四路北侧的土地使                                 95,979.80          12,913,322.48
                                     510044 号                                                     年 12 月 31 日
 用权（注）
     注：2017 年 5 月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连
同本公司和子公司江苏建农植物保护有限公司为其提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1 亿元的金
融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,500 万元的短期借款；2015 年 1 月，子公司南通雅本化学有限
公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连同本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和
阿拉山口市雅本创业投资有限公司为南通雅本化学有限公司提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1
亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,000 万元的长期借款（其中：1,000 万元列示为一年
内到期的非流动负债）。
     3、 长期股权投资
     公司以持有的江苏建农植物保护有限公司 75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得金额为 2,000 万元的借款（其中：
1,000 万元列示为一年内到期的非流动负债，1,000 万元列示为长期借款）。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                  上年同期投资额（元）                                变动幅度
                         189,568,942.20                          160,000,000.00                                      18.48%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
19
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
  被投                                                                                                            披露       披露
                                                                                            本期
  资公     主要        投资      投资    持股    资金      合作   投资     产品   预计                  是否      日期       索引
                                                                                            投资
  司名     业务        方式      金额    比例    来源       方    期限     类型   收益                  涉诉      （如       （如
                                                                                            盈亏
     称                                                                                                           有）       有）
 Hong
 Kong
 ABA
 Chem
           投资                  8,742   100.0   自筹                      投资             894,07
 icals                 新设                               无      长期                                 否
           管理                    .20     0%    资金                      管理               8.08
 Corpe
 ration
 Limit
 ed
 Amin
           原料
 o
           药生                  189,5
 Chem                                    100.0   自筹                      原料             -4,179,
           产和        收购      60,20                    无      长期                                 否
 icals                                     0%    资金                      药               695.35
           定制                   0.00
 Limit
           服务
 ed
                                 189,5
                                                                                            -3,285,
 合计        --         --       68,94    --        --      --     --       --       0.00                   --     --         --
                                                                                            617.27
                                  2.20
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：万元
                                                         已累计   报告期    累计变      累计变        尚未使     尚未使      闲置
                                          本期已使
 募集年      募集方           募集资金                   使用募   内变更    更用途      更用途        用募集     用募集      两年
                                          用募集资
      份          式            总额                     集资金   用途的    的募集      的募集        资金总     资金用      以上
                                           金总额
                                                          总额    募集资    资金总      资金总          额       途及去      募集
20
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                             金总额   额       额比例                向     资金
                                                                                                            金额
                                                                                                   购买上
             发行股
                                                                                                   海朴颐
             票及支
                                                                                                   化学科
             付现金
                                                                                                   技有限
 2016        购买资       23,278.28    18,350.6   18,350.6        0        0    0.00%       3264
                                                                                                   公司
             产并募
                                                                                                   51%股
             集配套
                                                                                                   权的现
             资金
                                                                                                   金对价
                                                                                                   非公开
             非公开
                                                  13,338.9                              71,422.4   发行股
 2017        发行股         86,711    13,338.94
                                                        4                                      5   票募投
             票
                                                                                                   项目
                                                  31,689.5                              74,686.4
 合计             --    109,989.28    31,689.54                   0        0    0.00%                --         0
                                                        4
                                              募集资金总体使用情况说明
    一、募集资金基本情况
        (一)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股
    根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批
 复》“证监许可[2016]227 号”的核准，公司共计向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）17,175,792 股，共计募
 集人民币 238,399,992.96 元，扣除发行费人民币 5,617,175.57 元，实际募集资金净额为人民币 232,782,817.39 元（包括
 财务顾问费人民币 200,000.22 元），其中计入“股本”人民币 17,175,792.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
 215,607,025.39 元。发行费用中涉及进项税额 45,283.02 元，调增“资本公积－股本溢价”45,283.02 元。
     截至 2016 年 2 月 29 日止，上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字
 [2016]000145 号”《验资报告》验证确认。
     截止 2017 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 200,142,769.86 元（包括支付的财务顾问费 200,000.22 元），
 其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 0 元；于 2016 年 2 月 29 日起至 2016 年 12
 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 183,505,969.86 元；本年度使用募集资金 16,636,800.00 元。截至 2017 年 12 月
 31 日止，募集资金余额为人民币 32,640,047.53 元，其中募集资金账户余额 715,329.32 元（包含利息收入扣除手续费后
 净额 75,281.79 元），暂时补充流动资金尚未归还金额 32,000,000.00 元。
     (二)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）10,523.1796 万股
     根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》“证监许可[2017]1091 号”
 的核准，公司共计向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）105,231,796 股，共计募集人民币 867,109,999.04 元，扣
 除发行费人民币 19,496,012.15 元，募集资金净额为人民币 847,613,986.89 元，其中计入“股本”人民币 105,231,796.00
 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 742,382,190.89 元。
     截至 2017 年 12 月 19 日止，上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2017]
 000903 号”《验资报告》验证确认。
    截止 2017 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 133,389,438.73 元，其中：公司于募集资金到位之前利用自
 有资金先期投入募集资金项目人民币 73,189,672.73 元；于 2017 年 12 月 19 日起至 2017 年 12 月 31 日止会计期间使用
 募集资金人民币 60,199,766 元。截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 714,224,548.16 元，募集资金账户余
 额 748,245,663.90 元，两者差异系尚未支付的募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 31,485,266.50
21
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 元，尚未支付发行费用 2,203,559.31 元，银行利息收入扣除手续费后净额 332,289.93 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：万元
                      是否已                                                截至期     项目达                         项目可
                                募集资                            截至期
                      变更项                调整后    本报告                末投资     到预定    本报告    是否达     行性是
 承诺投资项目和超               金承诺                            末累计
                      目(含                 投资总    期投入                 进度      可使用    期实现    到预计     否发生
      募资金投向                投资总                            投入金
                      部分变                额(1)      金额                 (3)＝      状态日    的效益     效益      重大变
                                  额                              额(2)
                       更)                                                  (2)/(1)      期                                化
 承诺投资项目
 发行股份购买上海
                                                                            100.00
 朴颐化学科技有限     否         7,840       7,840     7,840       7,840                                   是         否
                                                                                   %
 公司 49%股权
 购买上海朴颐化学
                                                                                                 2,084.2
 科技有限公司 51%     否         8,160       8,160     1,632       4,896    60.00%                         是         否
 股权的现金对价
                                7,258.2     7,258.2               7,258.2   100.00
 偿还银行贷款         否                               31.68                                               是         否
                                        8        8                     8           %
                                                                            100.00
 支付中介机构费用     否               20       20            0       20                                   不适用     否
                                                                                   %
                                                                                       2019 年
 南通基地新增生产                                     6,798.5     6,798.5
                      否        40,000      40,000                          17.00%     07 月               不适用     否
 线项目                                                       3        3
                                                                                       31 日
 滨海基地新增生产
                      否         8,000       8,000    247.16      247.16    3.09%                          不适用     否
 线项目
 太仓基地生产线技
                      否         8,000       8,000    125.88      125.88    1.57%                          不适用     否
 改项目
 上海研发中心建设
                      否         5,024       5,024     21.73       21.73    0.43%                          不适用     否
 项目（李冰路分部）
 上海研发中心建设
 项目（爱迪生路分     否         2,717       2,717    145.64      145.64    5.36%                          不适用     否
 部）
 补充流动资金         否        22,970      22,970     6,000       6,000    26.12%                         不适用     否
                                109,98      109,98    22,842.     33,353.                        2,084.2
 承诺投资项目小计          --                                                 --         --                     --         --
                                  9.28        9.28        62          22
 超募资金投向
 无
22
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                109,98   109,98   22,842.   33,353.                    2,084.2
 合计                   --                                            --        --                --       --
                                  9.28     9.28       62        22
                      1、偿还银行贷款不直接产生经济效益，故无法单独核算其项目效益；
 未达到计划进度或
                      2、上海研发中心建设项目（李冰路分部和爱迪生路分部）因募集资金到位晚于预期，募集资金投
 预计收益的情况和
                      资项目投资进度不及预期。公司根据募投项目的实施进度、市场前景及实际建设情况，经过谨慎
 原因（分具体项目）
                      研究论证，决定将该项目延期至 2018 年 12 月。
 项目可行性发生重
                      不适用
 大变化的情况说明
 超募资金的金额、用   不适用
 途及使用进展情况
                      不适用
 募集资金投资项目
 实施地点变更情况
                      不适用
 募集资金投资项目
 实施方式调整情况
                      适用
                      经大华会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核，并出具了大华核字[2017]004249 号《雅本化学
 募集资金投资项目     股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证，截至 2017 年 12 月 20 日
 先期投入及置换情     止，自筹资金预先投入募投项目的实际投资额 73,189,672.73 元；
 况                   2017 年 12 月 25 日，公司第三届董事会第十七次（临时）会议审议通过《关于使用部分募集资金
                      置换预先投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 7,472.74 万元用于置换以自筹资金预先
                      投入募投项目。
                      适用
                      2017 年 4 月 6 日，公司召开第三届董事会第九次（临时）会议及第三次监事会第九次（临时）会
 用闲置募集资金暂
                      议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证实施募集
 时补充流动资金情
                      资金投资项目的资金需求正常进行的前提下，使用闲置非公开发行股票募集资金不超过 5,000 万
 况
                      暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。
                      截至 2017 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金 3,200 万元用于暂时补充流动资金。
                      适用
                      1、募集资金余额 3,264.00 万元(其中用闲置募集资金暂时补充流动资金 3200 万元)。
                      结余原因：根据公司 2015 年 11 月 27 日召开的第二届董事会第二十三次会议决议和 2015 年 12
 项目实施出现募集     月 17 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
 资金结余的金额及     [2016]227 号文《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批
 原因                 复》的核准，公司使用非公开发行股票募集资金 8,160 万元购买上海朴颐化学科技有限公司 51%
                      股权。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金支付股权转让款 4,896.00 万
                      元。
                      2、募集资金余额 74,824.57 万元，结余原因：募集资金项目尚未完成。
 尚未使用的募集资     1、尚未使用的募集资金全部存放于公司开设的募集资金专用账户，活期存款的金额为 71.53 万元
23
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 金用途及去向         (包含利息收入扣除手续费后净额 7.53 万元)。
                      2、尚未使用的募集资金全部存放于公司开设的募集资金专用账户，7 天通知存款余额 12,752.84
                      万元，活期存款余额 62,071.73 万元，合计 74,824.57 万元（包含尚未支付的募集资金到位之前利
                      用自有资金先期投入募集资金项目人民币 3,148.5,3 万元，尚未支付发行费用 220.36 万元，银行利
                      息收入扣除手续费后净额 33.23 万元）
 募集资金使用及披
 露中存在的问题或     不适用
 其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                              单位：元
 公司名称       公司类型     主要业务     注册资本      总资产       净资产      营业收入     营业利润      净利润
 上海雅本
                                          50,000,000   543,758,58   157,964,63   813,024,12   4,382,069.   5,301,143.
 化学有限    子公司          贸易、研发
                                          .00                1.99         3.13         8.23          38
 公司
 南通雅本                    农医药中
                                          202,648,94   1,325,726,   641,032,04   625,970,08   89,583,978   77,711,503
 化学有限    子公司          间体的生
                                          0               985.38          1.83         4.67          .96          .25
 公司                        产、销售
                             农药中间
 江苏建农
                             体、原料药   109,000,00   337,863,73   129,425,73   195,880,46                1,340,635.
 植物保护    子公司                                                                           814,051.11
                             的生产、销   0                  6.85         1.98         6.85
 有限公司
                             售
 上海朴颐    子公司          贸易、研发                103,988,79   58,441,802   178,617,12   24,389,226   22,923,153
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 化学科技                                   5,000,000.         3.13          .95         8.72          .31           .75
 有限公司
 上海雅本                     环境技术
                                            50,000,000                                          -571,879.0    -572,129.0
 环境技术      子公司         开发、咨                   346,240.35   335,165.35         0.00
                                            .00                                                          7
 有限公司                     询、服务等
 Hong
 Kong ABA
                                            10000 港     202,818,78
 Chemicals     子公司         股权投资                                877,320.13         0.00   894,078.08    894,078.08
                                            币                 9.92
 Corporatio
 n Limited
 Amino                        原料药生
                                            1397623.8    168,710,59   114,378,56   28,674,544   -5,860,859.   -4,179,695.
 Chemicals     子公司         产和定制
                                            欧元               1.87         3.07          .13           69
 Limited                      服务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响
 HONG KONG ABA CHEMCIALS
                                           设立
 CORPORATION LIMITED
 AMINO CHEMCIALS LIMITED                   并购
主要控股参股公司情况说明
      1、上海雅本化学有限公司
      （1）基本情况
     公司名称：上海雅本化学有限公司
     注册资本：人民币5000万元整
     法定代表人：蔡彤
     成立日期：2003年7月11日
     经营期限：自2003年7月11日至2023年7月10日
     公司住所：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄4号
     经营范围：塑料原料及辅料、制药工艺辅料、橡胶原料、水性涂料、涂料、颜料、化工原料及产品的销售，危险化学品
的批发，从事货物及技术的进出口业务，环境工程咨询及其他技术，商务咨询（除经纪），附设分支机构，化学专业技术领
域内的研制开发及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。
     （2） 经营情况
    截止2017年12月31日，总资产为54,375.86万元，净资产为15,796.46万元，营业利润438.21元，净利润为530.11万元。
     2、南通雅本化学有限公司
     （1）基本情况
     公司名称：南通雅本化学有限公司
     注册资本：人民币20,264.894万元整
     法定代表人：毛海峰
     成立日期：2010年9月2日
25
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
       经营期限：自2010年9月2日至2030年9月1日
       公司住所：江苏省如东县
       经营范围：二对甲苯磺酸拉帕替尼、吉非替尼、甲磺酸伊马替尼、达沙替尼、特拉匹韦、氮杂苯并吡咯、5-溴-7-氮杂吲
哚啉、三甲基硅醇的生产、销售（药品除外）；化学技术研究开发及技术转让、服务；自营和代理各类商品及技术的进出口
业务（国家限定公司经营或进出口的除外）。
       （2）经营情况
         截止2017年12月31日，总资产为132,572.70万元，净资产为64,103.20万元，营业利润为8,,958.40万元，净利润为
7,771.15万元。
       3、江苏建农植物保护有限公司
       （1）基本情况
       公司名称：江苏建农植物保护有限公司
       注册资本：人民币10900万元整
       法定代表人：王曙光
       成立日期：2010年9月2日
       经营期限：自2010年9月2日至2030年9月1日
       公司住所：江苏省如东县
       经营范围：植物保护技术研发及其技术转让（国家有专项规定的除外），农药原药（危险化学品限《危险化学品建设项
目安全条件审查意见书》规定品种）、危险化学品（频那酮）生产，化工产品生产（氯代特戊酰氯、2,3-二氯吡啶），化工
产品批发（除农药及其他危险化学品），自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品
和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
     （2）经营情况
     截止2017年12月31日，总资产为33,786.37万元，净资产为12,942.57万元，营业利润为81.41万元，净利润为134.06万
元。
     4、上海朴颐化学科技有限公司
     （1）基本情况
     公司名称：上海朴颐化学科技有限公司
     注册资本：人民币500万元整
     法定代表人：王博
     成立日期：2008年3月31日
     经营期限：自2008年3月31日至2018年3月30日
       公司住所： 上海漕河泾开发区松江高科技莘砖公路518号5幢202室
       经营范围：化工、生物领域内的研发、技术转让；化工原料及产品（除危险品）的销售；商务信息咨询、企业管理咨询；
从事货物及技术的进出口业务。[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动]
       （2）经营情况
       截止2017年12月31日，总资产为10,398.88万元，净资产为5,844.18万元，营业利润为2,438.92万元，净利润为2,292.32
万元。
       5、上海雅本环境技术有限公司
       （1）基本情况
26
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司名称：上海雅本环境技术有限公司
     注册资本：人民币5000万元整
     法定代表人：李航
     成立日期：2016年5月19日
     经营期限：自2016年5月19日至2036年5月18日
     公司住所：中国（上海）自由贸易试验区李冰路67弄4号208室
     经营范围：环境技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，园林绿化，环保产品的开发，企业兼并重组
策划，机械设备、食用农产品、化肥的销售，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动】
     （2）经营情况
     截止2017年12月31日，总资产为34.62万元，净资产为33.52万元，营业利润为-57.19万元，净利润为-57.21万元。
     6、HONG KONG ABA CHEMCIALS CORPORATION LIMITED
     （1）基本情况
     公司名称：HONG KONG ABA CHEMCIALS CORPORATION LIMITED
     企业类型：有限责任公司
     注册资本：1万港币
     成立日期：2017年3月27日
      （2）经营情况
     截止2017年12月31日，总资产为20281.88万元，净资产为87.73万元，营业利润为89.41万元，净利润为89.41万元。
     7、AMINO CHEMCIALS LIMITED
     （1）基本情况
     公司名称：AMINO CHEMCIALS LIMITED
     企业类型：有限责任公司
     注册资本：1397623.8欧元
     成立日期：1992年2月13日
     经营范围：原料药生产和定制服务
      （2）经营情况
     截止2017年12月31日，总资产为16,871.06万元，净资产为11,437.86万元，营业利润为-586.09万元，净利润为-417.97
万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     一、2018年度经营计划
     1、公司发展战略
27
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司战略目标并未改变，依旧是“坚持以发展新农药、新医药为基础，以技术、环保为驱动，依托三大研发中心、四大
生产基地的布局，推动实现公司长期发展”的“井”形战略。在此战略下，公司将在巩固行业优势的同时，通过不断提升管
理水平，优化组织和人员结构，利用资本市场资源配置功能，完善公司产业布局，持续提升公司影响力，最终将公司发展为
具备国际竞争力的集团公司。
     公司战略规划将从两个方面入手构建“井”形战略的业务体系：首先，继续通过内外部资源整合推动公司发展；其次，
由单一主业向多元化经营发展。
     2、公司发展规划
     2018年依旧注定会是一个充满变数的年度。全球贸易保护形式趋于严峻、中美贸易摩擦进一步加剧，人民币汇率上升，
原材料价格上涨，公司作为一家以出口为主的制造企业，面临的外部环境不容乐观。基于此，公司需要不断提升自身竞争力，
才能有效应对外部经济环境的变化。
     （1）公司将积极推进南通基地、滨海基地新增生产线和太仓基地生产线技改。公司农药产品需求旺盛，订单充足，医
药产品销售增长迅速，目前的产能不能满足日益增长的需求，公司已于2017年12月获得募集资金，未来将加速生产基地建设，
提升产品产能，业绩成长可期。
     （2）公司将通过技术革新和工艺改进等方式来保持产品的竞争力；通过加强研发队伍建设，引进核心研发技术人才，
合理调配资源，有效把握新产品研发进度，确保梯队产品不断推向市场；通过精细化生产管理不断提高效率、降低生产成本，
始终保证公司产品利润率。
     （3）公司将继续加强在环保方面的投入。近两年国内环保执法趋于严格，环保不达标企业限产停产或永久关停，农药、
医药行业壁垒持续提高。公司一直以来重视环保投入，在环保执法检查时开工率几乎未受影响，未来随着环保高压常态化，
公司将继续加强环保投入，进一步提升公司竞争优势。
     （4）近几年公司通过不断的外延并购，医药中间体板块迅猛发展。公司将继续利用好上市公司平台，密切关注外部机
遇，积极寻找产业链上下游优秀资源，未来有望在外延并购的道路上继续拓展，在可预见的几年内医药中间体与农药中间体
业务有望双线并举，双引擎推动公司业绩快速增长。
     （5）人才是公司持续发展的重要保障，构建有效的员工激励机制是公司2018年的重要工作内容。实现企业内部人才价
值的最大化，提升优秀人才引进力度，推动人才梯队培养，通过有效的激励机制，持续充实企业的核心队伍。发现和寻找人
才固然重要，但如何留着人才对于公司更加重要，今年会将此作为人力资源建设的重点工作。
     二、风险与措施
     1、原材料价格波动风险
     受国际原油价格及国内外市场供应情况的影响，公司主要原材料的采购价格呈现一定幅度的波动。如原材料价格大幅上
涨将增加公司经营成本，削弱公司产品竞争力，将对公司成本费用控制和净利润目标达成产生不利影响。
     措施：公司进一步强化成本核算，加强生产环节的成本控制；通过工艺改进、优化设备配置降低材料消耗。同时，积极
跟踪大宗原材料市场价格走势，加强与供应商的有效沟通，尽可能降低或避免因原材料价格波动导致生产成本上升的风险。
     2、环保风险
     公司属精细化工行业，在生产经营中一般存在着“三废”排放与综合治理问题，若处理不当，会对周边环境造成一定的
不利影响。目前公司生产过程中产生的废水、废气、固废均按照国家相关规定进行处理后排放，达到了国家规定的环保标准。
随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识的增强，公司的排污治理成本将进一步提高。
     措施：在环保方面，公司加大资金投入改造环保设备；由环保经验丰富的技术骨干组成技改组，专项开发三废治理革新
技术；加强生产过程的细节管理，将环保纠察提升到最高层级加以重视。
     3、扩张带来的管理风险
     公司近年来持续快速发展，经营规模不断扩大，对管理层的管理水平将会形成较大的考验。虽然公司在多年的发展中，
已积累了一定的管理经验并培养出一批管理人员，但随着公司业务经营规模的扩大，如果不能有效解决管理问题，妥善化解
高速发展带来的管理风险，将对公司生产经营造成不利影响。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     措施：公司积极应对这一改变，引进国内外管理人才，稳定管理队伍，加强业务管理人员培训及能力建设，以提高公司
管理水平和经营效率。
     4、汇率风险
     公司主营业务以出口为主，占比大，且主要以美元结算。因此，人民币汇率波动特别是人民币升值，使得公司面临汇兑
损失的风险；人民币汇率波动的不确定性，将对公司的财务状况和经营成果产生一定影响。
     措施：公司将根据自身特性，紧密关注国际外汇行情变动，合理利用外汇避险工具，尽可能减小汇兑风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
         接待时间                接待方式                接待对象类型              调研的基本情况索引
 2017 年 05 月 17 日      实地调研                机构                     巨潮资讯网
 2017 年 08 月 03 日      实地调研                机构                     巨潮资讯网
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                           第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年4月20日，公司公告了2016年度利润分配预案：以截止2016年12月31日公司总股本536,974,518股为基数，向全体
股东每10股派发现金0.4元（含税）。2017年5月10日，公司2016年度股东大会审议通过了此议案。2017年6月23日，公司完
成上述分派方案的实施工作。
                                             现金分红政策的专项说明
 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：             是
 分红标准和比例是否明确和清晰：                           是
 相关的决策程序和机制是否完备：                           是
 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                 是
 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
                                                          是
 是否得到了充分保护：
 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
                                                          是
 透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
 每 10 股送红股数（股）
 每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                 0.60
 每 10 股转增数（股）
 分配预案的股本基数（股）                                                                              642,206,314
 现金分红总额（元）（含税）                                                                         38,532,378.84
 可分配利润（元）                                                                                  234,882,216.48
 现金分红占利润分配总额的比例                                                                             100.00%
                                                本次现金分红情况
 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
 20％
                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
 以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 642,206,314 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.6 元（含税）；同时，以资
 本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 321,103,157 股，转增后公司总股本增至 963,309,471 股。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
       2015年度利润分配方案：公司以截止2016年3月31日公司总股本413,057,322股为基数，向全体股东每10股派发现金0.2元
（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增123,917,196股，转增后公司总股本增至536,974,518股。
      2016年度利润分配方案：公司以截止2016年12月31日公司总股本536,974,518股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4
元（含税）。
      2017年度利润分配预案：公司将以截止2017年12月31日公司总股本642,206,314股为基数，向全体股东每10股派发现金
0.6元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增321,103,157股，转增后公司总股本增至963,309,471
股。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                                 单位：元
                                            分红年度合并报      占合并报表中归
                      现金分红金额（含      表中归属于上市      属于上市公司普     以其他方式现金       以其他方式现金
       分红年度
                            税）            公司普通股股东      通股股东的净利        分红的金额          分红的比例
                                               的净利润            润的比率
 2017 年                  38,532,378.84        73,169,190.21            52.66%
 2016 年                  21,478,980.72        16,205,157.31           132.54%
 2015 年                   8,261,146.44        61,230,970.08            13.49%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
              承诺来源                    承诺方     承诺类型      承诺内容       承诺时间     承诺期限      履行情况
 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺
 资产重组时所作承诺
                                                                  担任公司董
                                                                  监高期间每
                                     蔡彤、毛海                   年转让的股
                                     峰、王卓颖、 股份限售承      份不超过其     2011 年 08
                                                                                              长期          严格履行
                                     马立凡、李     诺            直接或间接     月 24 日
 首次公开发行或再融资时所作承        航                           持有的可转
 诺                                                               让公司股份
                                                                  总数的 25%
                                     广发证券股                   参与公司
                                     份有限公       股份限售承    2014 年度      2016 年 01                 已履行完
                                                                                              12 个月
                                     司、中邮创     诺            小额快速非     月 27 日                   毕
                                     业基金管理                   公开发行股
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 股份有限公                  票认购的股
                                 司、广发基                  份自上市首
                                 金管理有限                  日起 12 个
                                 公司                        月内不得转
                                                             让
                                                             参与公司非
                                                             公开发行股
                                 蔡彤、毛海
                                                             票收购朴颐
                                 峰、王卓颖、
                                                             化学认购的
                                 马立凡、上     股份限售承                 2016 年 03
                                                             股份自登记                 36 个月   严格履行
                                 实上投领华     诺                         月 15 日
                                                             至其名下之
                                 投资基金、
                                                             日起 36 个
                                 王博、樊刚
                                                             月内不得转
                                                             让
                                                             1、不无偿或
                                                             以不公平条
                                                             件向其他单
                                                             位或者个人
                                                             输送利益，
                                                             也不采用其
                                                             他方式损害
                                                             公司利益；
                                                             2、对本人的
                                                             职务消费行
                                                             为进行约
                                                             束；3、不动
                                                             用公司资产
                                                非公开发行   从事与本人
                                                摊薄即期回   履行职责无    2016 年 06
                                 全体董监高                                             长期      严格履行
                                                报的填补措   关的投资、    月 30 日
                                                施承诺       消费活动；
                                                             4、由董事会
                                                             或薪酬与考
                                                             核委员会制
                                                             订的薪酬制
                                                             度与公司填
                                                             补回报措施
                                                             的执行情
                                                             况；5、拟公
                                                             布的公司股
                                                             权激励的行
                                                             权条件与公
                                                             司填补回报
                                                             措施的执行
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                             情况相挂
                                                             钩。
                                                             1、不越权干
                                                             预公司经营
                                                             管理活动，
                                                             不侵占公司
                                                非公开发行   利益；2、切
                                 阿拉山口市
                                                摊薄即期回   实履行公司    2016 年 06
                                 雅本创业投                                             长期   严格履行
                                                报的填补措   制定的有关    月 30 日
                                 资有限公司
                                                施承诺       填补回报的
                                                             相关措施以
                                                             及对此作出
                                                             的任何有关
                                                             填补回
                                                             1、不越权干
                                                             预公司经营
                                                             管理活动，
                                                             不侵占公司
                                 蔡彤、毛海     非公开发行   利益；2、切
                                 峰、王卓颖、 摊薄即期回     实履行公司    2016 年 06
                                                                                        长期   严格履行
                                 马立凡、汪     报的填补措   制定的有关    月 30 日
                                 新芽           施承诺       填补回报的
                                                             相关措施以
                                                             及对此作出
                                                             的任何有关
                                                             填补回
 股权激励承诺
                                 蔡彤、王惠
                                 丰、毛海峰、
                                                避免同业竞   避免同业竞    2010 年 10
                                 王卓颖、马                                             长期   严格履行
                                                争承诺       争承诺        月 26 日
                                 立凡、汪新
                                 芽
                                                             各方在持有
 其他对公司中小股东所作承诺
                                                             雅本化学股
                                 蔡彤、毛海
                                                             份期间，对
                                 峰、王卓颖、 一致行动人                   2014 年 08
                                                             雅本化学的                 长期   严格履行
                                 马立凡、汪     承诺                       月 13 日
                                                             相关事项作
                                 新芽
                                                             出完全一致
                                                             的决策
 承诺是否按时履行                是
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过
受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体为：
                          名称                                                变更原因
上海朴颐化工有限公司                                   新设子公司
霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                           新设子公司
Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited            新设子公司
ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited                  新设子公司
ABA Chemicals (BVI) LTD                                新设子公司
Amino Chemicals Limited                                非同一控制下企业合并
八、聘任、解聘会计师事务所情况
 境内会计师事务所报酬（万元）
 境内会计师事务所审计服务的连续年限
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 境内会计师事务所注册会计师姓名                                                               张俊峰、宋婉春
 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                    关联   关联    关联    关联   关联   占同   获批     是否   关联   可获
 关联交     关联                                                                                披露   披露
                    交易   交易    交易    交易   交易   类交   的交     超过   交易   得的
     易方   关系                                                                                日期   索引
                    类型   内容    定价    价格   金额   易金   易额     获批   结算   同类
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  原则             （万    额的      度（万   额度   方式   交易
                                                   元）    比例      元）                   市价
          控股             CPC                                                       电汇                  公告
 江苏建                                                                                     无可   2017
          子公             及农   协议                                               或银                  编
 农农药             购买                   协商             0.58                            参照   年 04
          司参             药产   或协             59.48             2,500    否     行承                  号：
 化工有             商品                   价                    %                          的市   月 20
          股股             品中   商价                                               兑汇                  2017-
 限公司                                                                                     场价   日
          东               间体                                                      票
 益方生   实际
                                                                                            无可
 物科技   控制                    协议
                    房屋   房屋            协商             2.83                            参照
 （上     人控                    或协             11.77                      否     电汇
                    出租   出租            价                    %                          的市
 海）有   制的                    商价
                                                                                            场价
 限公司   公司
          实际
 上海鲜                                                                                     无可
          控制                    协议
 锐生物             房屋   房屋            协商             6.23                            参照
          人控                    或协             25.95                      否     电汇
 科技有             出租   出租            价                    %                          的市
          制的                    商价
 限公司                                                                                     场价
          公司
          实际
 上海美                                                                                     无可
          控制                    协议
 丽境界             房屋   房屋            协商             1.53                            参照
          人控                    或协              6.58                      否     电汇
 实业有             出租   出租            价                    %                          的市
          制的                    商价
 限公司                                                                                     场价
          公司
                                                   103.7
 合计                              --       --              --       2,500     --     --     --      --     --
 大额销货退回的详细情况           不适用
 按类别对本期将发生的日常关联
 交易进行总金额预计的，在报告期   无
 内的实际履行情况（如有）
 交易价格与市场参考价格差异较
                                  不适用
 大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                     单位：万元
                              公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额
                                            实际发生日                                                是否为
                     度相关      担保额                   实际担保                          是否履
     担保对象名称                          期（协议签署              担保类型      担保期             关联方
                     公告披        度                       金额                            行完毕
                                               日）                                                    担保
                     露日期
                                            公司对子公司的担保情况
     担保对象名称    担保额      担保额    实际发生日期   实际担保   担保类型      担保期   是否履    是否为
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     度相关       度        （协议签署        金额                              行完毕   关联方
                     公告披                    日）                                                       担保
                     露日期
                    2013 年
 南通雅本化学有限                          2013 年 10 月                连带责任
                    10 月 24     10,000                                            2017/12/31   是       否
 公司                                      14 日                        保证
                    日
                    2014 年
 南通雅本化学有限                          2015 年 01 月                连带责任
                    10 月 09     21,000                         2,500              2018/12/31   否       否
 公司                                      05 日                        保证
                    日
                    2015 年
 南通雅本化学有限                          2015 年 11 月                连带责任
                    04 月 11      7,000                                            2018/1/1     是       否
 公司                                      20 日                        保证
                    日
                    2016 年
 南通雅本化学有限                          2016 年 09 月                连带责任
                    02 月 05      5,000                                            2017/9/19    是       否
 公司                                      20 日                        保证
                    日
                    2016 年
 南通雅本化学有限                          2016 年 08 月                连带责任
                    02 月 05      5,000                                            2017/8/14    是       否
 公司                                      15 日                        保证
                    日
                    2017 年
 南通雅本化学有限                          2017 年 07 月                连带责任
                    04 月 20      5,000                         5,000              2018/7/18    否       否
 公司                                      19 日                        保证
                    日
                    2017 年
 南通雅本化学有限                          2017 年 06 月                连带责任
                    04 月 20      6,000                         1,980              2018/6/18    否       否
 公司                                      30 日                        保证
                    日
                    2017 年
 南通雅本化学有限                          2017 年 11 月                连带责任
                    04 月 20      5,000                         5,000              2018/6/11    否       否
 公司                                      29 日                        保证
                    日
                    2016 年
 江苏建农植物保护                          2016 年 03 月                连带责任
                    02 月 05      5,000                                            2017/3/15    是       否
 有限公司                                  16 日                        保证
                    日
                    2017 年
 江苏建农植物保护                          2017 年 06 月                连带责任
                    04 月 20      3,000                         2,400              2018/6/18    否       否
 有限公司                                  19 日                        保证
                    日
                    2017 年
 江苏建农植物保护                          2017 年 06 月                连带责任
                    04 月 20      6,000                         4,000              2018/6/11    否       否
 有限公司                                  12 日                        保证
                    日
                    2017 年
 江苏建农植物保护                          2017 年 11 月                连带责任
                    04 月 20      4,500                           500              2020/10/30   否       否
 有限公司                                  01 日                        保证
                    日
 报告期内审批对子公司担保额                        78,000   报告期内对子公司担保                         15,038
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 度合计（B1）                                              实际发生额合计（B2）
 报告期末已审批的对子公司担                                报告期末对子公司实际
                                                  95,000                                            21,380
 保额度合计（B3）                                          担保余额合计（B4）
                                            子公司对子公司的担保情况
                     担保额
                                           实际发生日期                                             是否为
                     度相关      担保额                    实际担保                        是否履
     担保对象名称                           （协议签署                 担保类型   担保期            关联方
                     公告披        度                        金额                          行完毕
                                               日）                                                  担保
                     露日期
                                        公司担保总额（即前三大项的合计）
 报告期内审批担保额度合计                                  报告期内担保实际发生
                                                  78,000                                            15,038
 （A1+B1+C1）                                              额合计（A2+B2+C2）
 报告期末已审批的担保额度合                                报告期末实际担保余额
                                                  95,000                                            21,380
 计（A3+B3+C3）                                            合计（A4+B4+C4）
 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                      11.19%
 其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
     在保护股东和投资者权益方面，公司一贯重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案回报股
东。在涉及投资者合法权益的重大事项时，及时、准确、真实、完整、公平的履行信息披露义务，充分维护广大投资者的知
情权和合法权益。
     同时，公司也非常一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生
产、劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪
酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员
工与企业的共同成长。
     公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法
规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
                      指标                    计量单位                       数量/开展情况
 一、总体情况                                   ——                             ——
 二、分项投入                                   ——                             ——
     1.产业发展脱贫                             ——                             ——
     2.转移就业脱贫                             ——                             ——
     3.易地搬迁脱贫                             ——                             ——
     4.教育扶贫                                 ——                             ——
     5.健康扶贫                                 ——                             ——
     6.生态保护扶贫                             ——                             ——
     7.兜底保障                                 ——                             ——
     8.社会扶贫                                 ——                             ——
     9.其他项目                                 ——                             ——
 三、所获奖项（内容、级别）                     ——                             ——
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
40
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否
不适用
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
41
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                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                            单位：股
                             本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                                               发行新            公积金
                            数量     比例                送股              其他        小计      数量       比例
                                                 股               转股
                           27,138,             105,231                    6,786,3     112,018    139,15
 一、有限售条件股份                  5.05%                                                                  21.67%
                              074                 ,796                         55        ,151     6,225
                                               19,491,                                19,491,    19,491,
 2、国有法人持股                                                                                            3.04%
                                                  507                                     507       507
                           21,645,             85,740,                    -3,971,6    81,768,    103,41
 3、其他内资持股                     4.03%                                                                  16.10%
                              480                 289                          45         644     4,124
                           1,808,0                                        -1,808,0    -1,808,0
 其中：境内法人持股                  0.34%                                                              0   0.00%
                               66                                              66
                           19,837,             85,740,                    -2,163,5    83,576,    103,41
    境内自然人持股               3.69%                                                                  16.10%
                              414                 289                          79         710     4,124
                           5,492,5                                        10,758,     10,758,    16,250,
 4、外资持股                         1.02%                                                                  2.53%
                               94                                             000         000       594
                           5,492,5                                        10,758,     10,758,    16,250,
    境外自然人持股               1.02%                                                                  2.53%
                               94                                             000         000       594
                          509,836                                         -6,786,3    -6,786,3   503,05
 二、无限售条件股份                  94.95%                                                                 78.33%
                             ,444                                              55          55     0,089
                          509,836                                         -6,786,3    -6,786,3   503,05
 1、人民币普通股                     94.95%                                                                 78.33%
                             ,444                                              55          55     0,089
                          536,974    100.00    105,231                                105,231    642,20     100.00
 三、股份总数
                             ,518          %      ,796                                   ,796     6,314         %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15
日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公
开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518
股增至642,206,314股。
42
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
     2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15
日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公
开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518
股增至642,206,314股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15
日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公
开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518
股增至642,206,314股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：股
                                    本期解除限售   本期增加限售                                   拟解除限售日
     股东名称    期初限售股数                                      期末限售股数      限售原因
                                        股数           股数                                             期
                                                                                                  高管锁定：每
                                                                                                  年按照上年末
                                                                                                  持有股份数的
                                                                                   高管锁定；参
                                                                                                  25%解除限售；
                                                                                   与公司并购朴
 蔡彤                   5,492,594                     10,757,700      16,250,294                  非公开发行认
                                                                                   颐化学非公开
                                                                                                  购：自 2016 年
                                                                                   发行认购
                                                                                                  3 月 15 日起 36
                                                                                                  个月内不得转
                                                                                                  让
                                                                                                  高管锁定：每
                                                                                   高管锁定；参
                                                                                                  年按照上年末
                                                                                   与公司并购朴
 王卓颖                 1,777,555         87,555                       1,690,000                  持有股份数的
                                                                                   颐化学非公开
                                                                                                  25%解除限售；
                                                                                   发行认购
                                                                                                  非公开发行认
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                     购：自 2016 年
                                                                                     3 月 15 日起 36
                                                                                     个月内不得转
                                                                                     让
                                                                                     高管锁定：每
                                                                                     年按照上年末
                                                                                     持有股份数的
                                                                      高管锁定；参
                                                                                     25%解除限售；
                                                                      与公司并购朴
 毛海峰              1,768,000                  253,850   2,021,850                  非公开发行认
                                                                      颐化学非公开
                                                                                     购：自 2016 年
                                                                      发行认购
                                                                                     3 月 15 日起 36
                                                                                     个月内不得转
                                                                                     让
                                                                                     高管锁定：每
                                                                                     年按照上年末
                                                                                     持有股份数的
                                                                      高管锁定；参
                                                                                     25%解除限售；
                                                                      与公司并购朴
 马立凡              1,430,000                  382,225   1,812,225                  非公开发行认
                                                                      颐化学非公开
                                                                                     购：自 2016 年
                                                                      发行认购
                                                                                     3 月 15 日起 36
                                                                                     个月内不得转
                                                                                     让
                                                                                     每年按照上年
                                                                                     末持有股份数
 李航                  104,325                             104,325    高管锁定
                                                                                     的 25%解除限
                                                                                     售
                                                                      参与公司并购   自 2016 年 3 月
 王博                6,893,372                            6,893,372   朴颐化学非公   15 日起 36 个
                                                                      开发行认购     月内不得转让
                                                                      参与公司并购   自 2016 年 3 月
 樊刚                  449,567                             449,567    朴颐化学非公   15 日起 36 个
                                                                      开发行认购     月内不得转让
 六安信实资产
                                                                      参与公司并购   自 2016 年 3 月
 管理有限公司
                     4,682,996                            4,682,996   朴颐化学非公   15 日起 36 个
 －上实上投领
                                                                      开发行认购     月内不得转让
 华投资基金
                                                                                     每年按照上年
                                                                                     末持有股份数
 杨继东                 19,500                              19,500    高管锁定
                                                                                     的 25%解除限
                                                                                     售
 兴业银行股份                                                         参与公司小额   已于 2017 年 2
                       904,033        904,033
 有限公司－中                                                         快速非公开发   月 3 日解除限
44
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 邮核心竞争力                                                                                行认购          售
 灵活配置混合
 型证券投资基
 金
                                                                                             参与公司小额    已于 2017 年 2
 广发证券股份
                        1,808,066          1,808,066                                   0     快速非公开发    月 3 日解除限
 有限公司
                                                                                             行认购          售
 中国工商银行
 股份有限公司-                                                                               参与公司小额    已于 2017 年 2
 广发聚瑞股票             904,033           904,033                                    0     快速非公开发    月 3 日解除限
 型证券投资基                                                                                行认购          售
 金
 招商银行股份
 有限公司－广                                                                                参与公司小额    已于 2017 年 2
 发新经济混合             904,033           904,033                                    0     快速非公开发    月 3 日解除限
 型发起式证券                                                                                行认购          售
 投资基金
 合计                27,138,074            4,607,720      11,393,775           33,924,129           --             --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其衍生                       发行价格（或                                            获准上市交
                    发行日期                           发行数量          上市日期                           交易终止日期
      证券名称                         利率）                                                 易数量
 股票类
                  2017 年 12 月                                        2018 年 04 月
 A股                                8.24               105,231,796                           105,231,796
                  11 日                                                29 日
 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
 其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
      2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15
日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公
开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518
股增至642,206,314股。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
     2016年6月29日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2016年7月15
日，公司召开了2016年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案。2017年2月15日，公司非公
开发行股票事项获得证监会发审委审核通过，7月13日取得中国证监会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]1091号）。 2017年12月22日，该次发行的新增股份于在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理登记托管相关事宜，并于2017年12月29日上市。该次非公开发行新增股本105,231,796股，公司总股本由536,974,518
股增至642,206,314股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位：股
                                                                                              年度报告披露
                                                              报告期末表决
                             年度报告披露                                                     日前上一月末
                                                              权恢复的优先
 报告期末普通                日前上一月末                                                     表决权恢复的
                 10,050                           10,403      股股东总数                 0
 股股东总数                  普通股股东总                                                     优先股股东总
                                                              （如有）（参
                             数                                                               数（如有）（参
                                                              见注 9）
                                                                                              见注 9）
                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                        报告期     持有有      持有无            质押或冻结情况
                                              报告期
                                     持股比             内增减     限售条      限售条
     股东名称            股东性质             末持股
                                       例               变动情     件的股      件的股        股份状态           数量
                                               数量
                                                           况      份数量      份数量
 阿拉山口市雅
                    境内非国有法              229,92                           229,928
 本创业投资有                        35.80%                                              质押                  180,666,111
                    人                         8,061                              ,061
 限公司
                                              55,212,                          55,212,
 汪新芽             境内自然人        8.60%                                              质押                  54,943,900
                                                 933
                                              38,245,                          38,245,
 张宇鑫             境内自然人        5.96%
                                                 376
 华商基金－浙
 商银行－上海
                                              21,844,   21,844,    21,844,
 爱建信托－爱       其他              3.40%
                                                 660    660
 建信托欣欣 14
 号定向增发事
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 务管理类单一
 资金信托
 平安大华基金
 －浦发银行－
 粤财信托－粤                                 21,662,   21,662,   21,662,
                   其他            3.37%
 财信托弘盛 11                                   621    621
 号单一资金信
 托计划
 金鹰基金－中
 信银行－华宝
                                              21,116,   21,116,   21,116,
 信托－华宝－      其他            3.29%
                                                 504    504
 中信 1 号单一资
 金信托
 金元顺安基金
 －中信银行－
 中诚信托－                                   21,116,   21,116,   21,116,
                   其他            3.29%
 2017 年中信银                                   504    504
 行组合投资单
 一资金信托
 农银国际投资
                                              19,491,   19,491,   19,491,
 （苏州）有限公    国有法人        3.04%
                                                 507    507
 司
                                              16,250,   10,757,   16,250,
 蔡彤              境外自然人      2.53%
                                                 701    700
 兴业银行股份
 有限公司－中
                                              7,160,3   -5,631,                7,160,3
 邮战略新兴产      其他            1.11%
                                                  65    230
 业混合型证券
 投资基金
                                      阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立
 上述股东关联关系或一致行动的
                                  凡与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。除前述情
 说明
                                  况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                       前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                  股份种类
              股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类          数量
 阿拉山口市雅本创业投资有限公
                                                                        229,928,061      人民币普通股    229,928,061
 司
 汪新芽                                                                     55,212,933   人民币普通股        55,212,933
 张宇鑫                                                                     38,245,376   人民币普通股        38,245,376
 兴业银行股份有限公司－中邮战                                                7,160,365   人民币普通股         7,160,365
47
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 略新兴产业混合型证券投资基金
 中央汇金资产管理有限责任公司                                                     6,001,840   人民币普通股       6,001,840
 兴业银行股份有限公司－兴全趋
                                                                                  4,721,227   人民币普通股       4,721,227
 势投资混合型证券投资基金
 汇添富基金－上海银行－汇添富
                                                                                  2,557,294   人民币普通股       2,557,294
 －盛世 10 号资产管理计划
 上海柘中集团股份有限公司                                                         2,377,305   人民币普通股       2,377,305
 许华                                                                             2,193,010   人民币普通股       2,193,010
 王小平                                                                           2,126,075   人民币普通股       2,126,075
 前 10 名无限售流通股股东之间，
                                             阿拉山口市雅本创业投资有限公司部分股东包括蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                      凡与自然人股东汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。除前述情
 前 10 名股东之间关联关系或一致
                                      况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
 行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
                               法定代表人/单位负
    控股股东名称                                       成立日期              组织机构代码           主要经营业务
                                      责人
 阿拉山口市雅本创业投资                              2009 年 09 月 15        91360503694515235     创业投资；股权投资；实
                               蔡彤
 有限公司                                            日                      U                     业投资；社会经济咨询。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人;境外自然人
实际控制人类型：自然人
              实际控制人姓名                             国籍                       是否取得其他国家或地区居留权
 蔡彤                                         中国香港                  是
 王卓颖                                       中国                      否
 毛海峰                                       中国                      否
 马立凡                                       中国                      否
 汪新芽                                       中国                      是
48
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                             蔡彤担任公司董事长、总经理；王卓颖担任公司董事、董事会秘书、副
 主要职业及职务                         总经理；毛海峰担任公司董事、副总经理；马立凡担任公司董事、副总经理；
                                        汪新芽为公司持股 5%以上股东。
 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
49
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                              本期增      本期减
                                                                  期初持                           其他增   期末持
                      任职状                    任期起   任期终               持股份      持股份
     姓名    职务               性别   年龄                        股数                            减变动    股数
                        态                      始日期   止日期                数量        数量
                                                                  （股）                           （股）   （股）
                                                                              （股）      （股）
            董事
                                                                  75,349,     10,758,                       86,107,
 蔡彤       长；总    现任     男
                                                                     680         107
            经理
            董事;
            副总经
                                                                  29,323,                                   29,323,
 王卓颖     理;董     现任     女
                                                                     496
            事会秘
            书
            董事;
                                                                  30,889,     901,80                        31,791,
 毛海峰     副总经    现任     男
                                                                     300              0
            理
            董事;
                                                                  21,232,     986,30                        22,218,
 马立凡     副总经    现任     男
                                                                     624              0
            理
                                                                  6,893,3                                   6,893,3
 王博       董事      现任     男
                                                                      72
                                                                  10,533,                                   10,533,
 李航       董事      现任     男
                                                                     431
            独立董
 李元旭               现任     男          52                             0
            事
            独立董
 徐丹                 现任     女          47                             0
            事
            独立董
 叶建芳               现任     女          52                             0
            事
 韩洁       监事      现任     女          37                             0
 杨继东     监事      现任     男          50                     26,000                                    26,000
 黄亮       监事      现任     男          40                             0
 JIANG
            副总经
 YUEH                 现任     男          47                             0
            理
 ENG
51
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
               副总经
 秦东光                    离任        男                      43                                 0
               理
               财务总
 黎远兴                    离任        男                      47                                 0
               监
                                                                                          174,24      12,646,              186,89
 合计               --        --            --            --          --          --
                                                                                           7,903         207                4,110
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
    姓名              担任的职务               类型                    日期                                 原因
                                                                    2017 年 05 月
 秦东光                  副总经理           离任                                       公司内部职务调整
                                                                    27 日
                                                                    2017 年 12 月
 黎远兴                  财务总监           离任                                       个人原因
                                                                    29 日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       （1）蔡彤：董事长，中国香港国籍，男，汉族，1970年生，硕士。历任广东省石油化学工业总公司科员，东方国际集
团科长，上海荣恒医药有限公司副总经理，上海雅本化学有限公司总经理，雅本化学（苏州）有限公司董事长。现任上海雅
本化学有限公司董事长、总经理，雅本化学股份有限公司董事长、总经理，阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事长，雅本
实业有限公司董事长。
       （2）毛海峰：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1975年生，本科。历任永信药品工业（昆山）有限公
司，苏州天马医药集团，苏州天吉生物制药有限公司总经理。现任上海雅本化学有限公司董事，雅本化学股份有限公司董事、
副总经理，雅本实业有限公司董事。
     （3）王卓颖：董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，汉族，1976年生，硕士。历任东方国际集团荣恒国际贸易有
限公司外销员，上海子能高科股份有限公司市场部副经理，上海雅本化学有限公司市场部经理。现任上海雅本化学有限公司
董事，雅本化学股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事，雅本实业有限公司董
事。
     （4）马立凡：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1974年生，硕士。历任东方国际集团荣恒国际贸易有
限公司外销员，上海雅本化学有限公司市场部副经理。现任雅本化学股份有限公司董事、副总经理，上海雅本化学有限公司
董事，阿拉山口市雅本创业投资有限公司董事，雅本实业有限公司董事。
     （5）王博：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1968年生，博士。现任上海朴颐化学科技有限公司执行
董事、总经理,雅本化学股份有限公司董事。
     （6）李航：董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1981年生，博士。历任上海交通大学助理研究员、上海
芯超生物科技有限公司国际市场部总监。现任上海雅本化学有限公司技术总监。
     （7）李元旭：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1966年生，博士。现任复旦大学管理学院教授，
亚普汽车零配件有限责任公司独立董事，上海昊海生物科技股份有限公司独立董事，厦门紫光学大股份有限公司独立董事。
     （8）叶建芳：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，汉族，1966年生，博士。现任上海财经大学教授，恺英
网络股份有限公司独立董事，绿洲森工股份有限公司独立董事，江苏博俊工业科技股份有限公司独立董事。
52
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （9）徐丹：独立董事，中国国籍，无永久境外居留权，女，汉族，1971年生，硕士。历任江西豫章律师事务所律师，
上海恒建律师事务所律师；现任北京大成（上海）律师事务所律师合伙人，上海童石网络科技股份有限公司独立董事。
     （10）韩洁：监事，中国国籍，有永久境外居留权，女，汉族，1981年生，博士。历任全国社会保障基金理事会投资部
副处长；现任北京规格投资管理有限公司副总经理。
     （11）杨继东：监事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1968年生，本科。历任上海华源医药营销有限公司商
务经理，上海万隆药业洋浦有限公司商务经理。现任雅本化学股份有限公司监事、采购总监。
     （12）黄亮：职工代表监事，中国国籍，无永久境外居留权，男，汉族，1978年生，本科。历任上海顺驰房地产开发有
限公司人事经理，兴安药业有限公司人事经理；现任雅本化学股份有限公司行政总监。
     （13）JIANG YUEHENG（江岳恒）：副总经理，美国国籍，男，汉族，1971年生，博士。历任美国先灵葆雅制药公司
从事抗过敏和免疫系统及抗病毒类等新药研发高级研究员，美国默沙东制药公司从事抗病毒新药研发高级研究员；现任雅本
化学股份有限公司副总经理、研发总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                    在股东单
 任职人员姓                                                    任期起始日                     在股东单位是否
                          股东单位名称              位担任的                   任期终止日期
    名                                                          期                         领取报酬津贴
                                                      职务
                                                               2010 年 11 月
 蔡彤          阿拉山口市雅本创业投资有限公司      董事长                                     否
                                                               23 日
                                                               2010 年 11 月
 王卓颖        阿拉山口市雅本创业投资有限公司      董事                                       否
                                                               23 日
                                                               2010 年 11 月
 马立凡        阿拉山口市雅本创业投资有限公司      董事                                       否
                                                               23 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                    在其他单
 任职人员姓                                                    任期起始日                     在其他单位是否
                          其他单位名称              位担任的                   任期终止日期
    名                                                          期                         领取报酬津贴
                                                      职务
                                                               2004 年 02 月
 蔡彤          雅本实业有限公司                    董事长                                     否
                                                               05 日
                                                               2015 年 6 月
 蔡彤          宝利化（南京）制药有限公司          董事长                                     否
                                                               16 日
                                                               2004 年 02 月
 王卓颖        雅本实业有限公司                    董事                                       否
                                                               05 日
                                                               2015 年 6 月
 王卓颖        宝利化（南京）制药有限公司          董事                                       否
                                                               16 日
                                                               2004 年 02 月
 毛海峰        雅本实业有限公司                    董事                                       否
                                                               05 日
                                                               2005 年 05 月
 马立凡        雅本实业有限公司                    董事                                       否
                                                               19 日
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                2004 年 02 月
 李航          雅本实业有限公司                  董事                                            否
                                                                05 日
                                                                2015 年 6 月
 李航          宝利化（南京）制药有限公司        董事                                            否
                                                                16 日
 李元旭        亚普汽车零配件有限责任公司        独立董事                                        是
 李元旭        厦门紫光学大股份有限公司          独立董事                                        是
 叶建芳        恺英网络股份有限公司              独立董事                                        是
 叶建芳        江苏博俊工业科技股份有限公司      独立董事                                        是
 叶建芳        绿洲森工股份有限公司              独立董事                                        是
 徐丹          上海童石网络科技股份有限公司      独立董事                                        是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序                        经薪酬与考核委员会审议后，董事会决议通过
 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据                          以董事、监事、高级管理人员的从业资历、技术水
                                                               平等方面综合评定
 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况                    按照披露的数据发放
公司报告期内董事、监事、高级管理人员报酬情况
                                                                                  从公司获得的        是否在公司关
    姓名           职务            性别        年龄            任职状态
                                                                                  税前报酬总额        联方获取报酬
                董事长、总经
 蔡彤                             男                      48    现任                      58.1        否
                理
                董事会秘书、
 王卓颖         董事、副总经      女                      41    现任                     46.78        否
                理
                董事、副总经
 毛海峰                           男                      42    现任                     44.36        否
                理
                董事、副总经
 马立凡                           男                      44    现任                     47.16        否
                理
 王博           董事              男                      50    现任                     26.13        否
 李航           董事              男                      37    现任                     37.58        否
 李元旭         独立董事          男                      51    现任                        10        否
 叶建芳         独立董事          女                      51    现任                        10        否
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 徐丹           独立董事          女                          47   现任                         10      否
 韩洁           监事              女                          37   现任                             0   否
 杨继东         监事              男                          50   现任                      32.86      否
 黄亮           监事              男                          40   现任                      34.85      否
 JIANG
                副总经理          男                          47   现任                      48.15      否
 YUEHENG
 秦东光         副总经理          男                          43   离任                       43.1      否
 黎远兴         财务总监          男                          47   现任                       45.3      否
    合计            --             --             --                  --                494.37           --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
 母公司在职员工的数量（人）
 主要子公司在职员工的数量（人）
 在职员工的数量合计（人）                                                                                         1,073
 当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                                     1,073
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                 专业构成
                       专业构成类别                                            专业构成人数（人）
 生产人员
 销售人员
 技术人员
 财务人员
 行政人员
 合计                                                                                                             1,073
                                                 教育程度
 教育程度类别                                              数量（人）
 初中以下
 高中/中专
 大专
 本科
 本科以上
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 合计                                                                                                 1,073
2、薪酬政策
     公司建立了较完善的薪酬体系，根据有关法律法规制定了员工薪酬、绩效考核、员工福利等制度。员工薪酬以按劳分配
为主，员工工资增长与公司经营发展和效益提高相适应的原则。通过采取不同的激励措施，提升员工的满意度，调动员工积
极性，增强公司凝聚力，提升公司综合竞争力。
3、培训计划
     公司逐步完善了员工培训体系，根据人员结构和业务发展制订年度员工培训计划。公司基于人力资源开发原则，对不同
阶段不同工作性质的员工进行多元化针对性的培训，如新员工入职培训，在职人员技能提升培训等，形成了一批职业适应能
力和综合素质较高的员工团队，为未来长期发展奠定了坚实的基础。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
56
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                           第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
     报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票创业板上市规则》、
《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平，
建立健全公司内部管理和控制制度。公司本着对投资者高度负责的精神，诚信经营并规范运作，切实履行上市公司义务，促
进公司健康发展。
     截至报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
     1、关于股东与股东大会：公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，
并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对
公司重大事项的知情权、 参与权、表决权。 报告期内的股东大会均由董事会召集召开，并聘请律师进行现场见证，根据相
关法律、行政法规、部门 规章、 规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东
大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。
     2、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司
章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》、《公司独
立董事工作制度》等开展工作，出席公司董事会，列席公司股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，
熟悉相关法律法规。
     3、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司
章程》的要求。各位监事能够按照《公司监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、 财
务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表专项核查意见。
     4、关于绩效评价与激励约束机制：公司不断完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。
     5、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡， 共
同推动公司持续、健康的发展。
     6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，
履行信息披露义务，并指定《证券时报》和中国证监会创业板指定信息披露网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）为公司
信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、完整的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和业务方面独立于控股股东。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
57
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次           会议类型         投资者参与比例               召开日期              披露日期           披露索引
 2016 年度股东大                                                  2017 年 05 月 10      2017 年 05 月 10
                     年度股东大会                    43.19%                                                  巨潮资讯网
 会                                                               日                    日
 2017 年第一次临                                                  2017 年 05 月 22      2017 年 05 月 22
                     临时股东大会                    43.16%                                                  巨潮资讯网
 时股东大会                                                       日                    日
 2017 年第二次临                                                  2017 年 06 月 01      2017 年 06 月 01
                     临时股东大会                    42.82%                                                  巨潮资讯网
 时股东大会                                                       日                    日
 2017 年第三次临                                                  2017 年 07 月 24      2017 年 07 月 24
                     临时股东大会                    42.82%                                                  巨潮资讯网
 时股东大会                                                       日                    日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                        独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                                   是否连续两
                    本报告期应                     以通讯方式
                                  现场出席董                       委托出席董        缺席董事会    次未亲自参     出席股东大
 独立董事姓名       参加董事会                     参加董事会
                                    事会次数                           事会次数         次数       加董事会会       会次数
                       次数                           次数
                                                                                                        议
 李元旭                       9                6              3                                    否
 叶建芳                       9                7              2                                    否
 徐丹                         9                5              4                                    否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
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√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
暂无
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     （一）董事会审计委员会
     报告期内，董事会审计委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极
开展相关工作，认真履行职责。报告期内，审计委员会对公司定期财务报告、内部控制建设、募集资金存放与使用、续聘会
计师事务所等专项进行了审议。审计委员会与年审注册会计师进行沟通，督促其按计划进行审计工作，就年度审计事宜与公
司管理层、年审机构进行了沟通，切实履行了审计委员会工作职责。
     （二）董事会薪酬与考核委员会
     报告期内，公司薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有
关规定积极开展相关工作，认真履行职责。
     （三）战略委员会
     报告期内，战略委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》的有关规定积极开展相
关工作，认真履行职责。
     （四）提名委员会
     报告期内，提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》认真履行职责，由于公司未新聘高级管理人员，未召开提名
委员会。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
     公司高级管理人员根据公司的《薪酬管理制度》执行。公司将根据国家政策和物价水平等宏观因素的变化、行业及地区
竞争状况、公司发展战略变化以及公司整体经济效益情况进行调整，调整幅度由董事会根据公司经营状况决定。 公司将积
极探索与现代企业制度相适应的考评及激励机制，体现高级管理人员的管理价值贡献导向，以调动高级管理人员的积极性、
主动性与创造性，提升企业核心竞争力，以确保公司经营目标的实现，改善并提高企业经营管理水平，促进企业效益持续稳
定增长。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
59
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2、内控自我评价报告
 内部控制评价报告全文披露日期        2018 年 04 月 20 日
 内部控制评价报告全文披露索引        巨潮资讯网
 纳入评价范围单位资产总额占公司合
                                                                                                      100.00%
 并财务报表资产总额的比例
 纳入评价范围单位营业收入占公司合
                                                                                                      100.00%
 并财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
                类别                                财务报告                           非财务报告
                                     重大缺陷：1） 公司董事、监事和高级
                                     管理人员的舞弊行为；2） 公司更正已
                                     公布的财务报告，以更正由于舞弊或错
                                     误导致的重大错报；3） 注册会计师发
                                     现的却未被公司内部控制识别的当期财
                                     务报告中的重大错报；4） 审计委员会
                                                                            重大缺陷：违犯国家法律法规或规范
                                     和审计部对公司的对外财务报告和财务
                                                                            性文件、重大决策程序不科学、制度
                                     报告内部控制监督无效。重要缺陷：1）
                                                                            缺失可能导致系统性失效、重大或重
                                     未依照公认会计准则选择和应用会计政
 定性标准                                                                   要缺陷不能得到整改、其他对公司负
                                     策；2） 未建立反舞弊程序和控制措施；
                                                                            面影响重大的情形。其他情形按影响
                                     3） 对于非常规或特殊交易的账务处理
                                                                            程度分别确定为重要缺陷或一般缺
                                     没有建立相应的控制机制或没有实施且
                                                                            陷。
                                     没有相应的补偿性控制；4） 对于期末
                                     财务报告过程的控制存在一项或多项缺
                                     陷且不能合理保证编制的财务报表达到
                                     真实、准确的目标。一般缺陷：除上述
                                     重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
                                     陷。
                                     重大缺陷：错报﹥利润总额的 8%或大于
                                     800 万元；错报﹥资产总额的 1.2%；错
                                     报﹥营业收入总额的 1%或大于 1000 万
                                                                            重大缺陷：500 万元(含) 以上；已经
                                     元；错报﹥权益总额的 3%。重要缺陷：
                                                                            对外正式披露并对公司定期报告披
                                     利润总额的 5%或 300 万元﹤错报≤利润
                                                                            露造成负面影响。重要缺陷：50 万
                                     总额的 8%或 800 万元；资产总额的 1%
                                                                            (含)-- 500 万元；受到国家政府部门
                                     ﹤错报≤ 资产总额的 1.2%；营业收入
 定量标准                                                                   处罚，但未对公司定期报告披露造成
                                     总额的 0.5%或 500 万元﹤错报≤营业收
                                                                            负面影响。一般缺陷：50 万元以下；
                                     入总额的 1%或 1000 万元；权益总额的
                                                                            受到省级（含省级）以下政府部门处
                                     2%﹤错报≤权益总额的 3%。一般缺陷：
                                                                            罚但未对公司定期报告披露造成负
                                     错报≤利润总额的 5%或 300 万元；错报
                                                                            面影响。
                                     ≤资产总额的 1%；错报≤营业收入总额
                                     的 0.5%或 500 万元；错报≤权益总额的
                                     2%。
60
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 财务报告重大缺陷数量（个）
 非财务报告重大缺陷数量（个）
 财务报告重要缺陷数量（个）
 非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
61
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                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
62
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                                         第十一节 财务报告
一、审计报告
 审计意见类型                                           标准的无保留意见
 审计报告签署日期                                       2018 年 04 月 10 日
 审计机构名称                                           大华会计师事务所（特殊普通合伙）
 审计报告文号                                           大华审字[2018]006183 号
 注册会计师姓名                                         张俊峰    宋婉春
                                                  审计报告正文
                                                    审计报告
                                                                                      大华审字[2018]006183号
     雅本化学股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
     我们审计了雅本化学股份有限公司（以下简称“雅本化学”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债
表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅本化学股份有限公司2017年12
月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅本化学，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
     我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
     （一）商誉减值
     1、事项描述
     截止2017年12月31日，雅本化学合并财务报表中商誉的账面价值为人民币20,538.87万元。财务报表对商誉减值的披露
请参见附注四/（二十）、附注六/注释13。
     根据企业会计准则，管理层需每年对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于每个被收购
的子公司就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至相应的子公司进行减值测试。商誉减值测试的结果很大程度上
依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现
率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计
和假设会对测试的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且商誉测试过程较为复杂管理层需要作出重大判断。
     故我们将商誉减值确定为关键审计事项。
     2、审计应对
     我们关于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法，获取管理层编制的各资产组商誉减值测试表，并检查计算的准确
性；
     （2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；
       （3）通过参考行业惯例，评价管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；
     （4）评价管理层通过参考行业惯例，将关键参数，包括预测收入、平均增长率、利润率与相关资产组的历史业绩及行
业水平进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；结合当前市场的无风险利率、考虑各资产
组同行业可比公司的加权平均资本成本，评估管理层采用的折现率。
     （5）评估管理层2017年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
     基于已执行的审计工作，我们认为管理层在商誉减值测试中的相关判断和估计是合理的。
     （二）收购Amino Chemicals Limited股权
     3、事项描述
     2017年7月3日，雅本化学全资子公司Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited和ABA Chemicals（Malta） Holdings
Limited完成收购Amino Chemicals Limited（以下简称“Amino”）100%的股权，收购对价为2,448.43万欧元（等值人民币
18,956.02万元），该事项为非同一控制下企业合并。雅本化学聘请具有相关资质的第三方评估机构对收购基准日Amino可辨
认资产和负债的公允价值进行了评估。财务报表对该事项的披露请参见附注四/（五）、附注七/（一）。
       因该收购事项涉及金额重大，且非同一控制下企业合并中对购买日的判断、取得的被购买方可辨认净资产公允价值的确
定、商誉的计算、控制权日的判断以及对合并事项的会计处理等方面涉及管理层的估计和判断，因此我们将该事项认定为关
键审计事项。
       4、审计应对
       我们关于该收购事项所实施的重要审计程序包括：
       （1）了解并测试了雅本化学对重大收购事项的内部控制，获取并检查了与股权收购相关的股东会和董事会决议；
       （2）获取并查看了股权转让协议、与股权收购相关的股东会和董事会决议、购买价款支付单据、财产转移手续等相关
文件，检查相关法律手续是否完成，并与雅本化学管理层讨论了购买日的确定；
       （3）获取并查看了被收购公司的评估报告及购买日的财务报表，对被收购公司于购买日的财务报表实施审计程序，检
查合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间分配的合理性，对购买日的企业合并会计处理进行复核；
       （4）评价雅本化学聘请的第三方评估机构的资质、以及资产评估师的资格、专业胜任能力及独立性；
       （5）评价收购日Amino可辨认资产和负债的公允价值评估所采用的方法、假设和估计的合理性；
       （6）检查商誉计算表，并评价因收购形成的商誉及无形资产的确认是否符合企业会计准则的要求；
       （7）评估管理层2017年12月31日对相关收购在财务报表中披露的充分性。
       基于已执行的审计工作，我们认为管理层在股权收购事项中的相关判断和估计是合理的。
       四、其他信息
       雅本化学管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
       我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
       结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
       基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
       五、管理层和治理层对财务报表的责任
       雅本化学管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       在编制财务报表时，雅本化学管理层负责评估雅本化学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
用持续经营假设，除非管理层计划清算雅本化学，终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督雅本化学的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
     1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
     3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对雅本化学持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅本化学不能持续经营。
     5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     6、就雅本化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
             大华会计师事务所（特殊普通合伙）                    中国注册会计师：    张俊峰
                                                                                  （项目合伙人）
                       中国北京
                                                                 中国注册会计师：    宋婉春
                                                                           二〇一八年四月十八日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：雅本化学股份有限公司
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                                                                                           单位：元
                项目                         期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                           927,737,557.38              101,944,591.11
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                             4,272,734.00                5,468,010.00
     应收账款                                           389,106,816.86              293,963,850.65
     预付款项                                            28,708,300.13               16,966,770.15
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                          39,148,625.22               23,680,364.51
     买入返售金融资产
     存货                                               294,062,842.10              281,674,757.34
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产                                                           1,595,179.34
     其他流动资产                                        20,111,691.29               48,333,089.81
 流动资产合计                                        1,703,148,566.98               773,626,612.91
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                               919,078,778.76     811,581,475.15
     在建工程                                83,602,172.03      65,702,230.36
     工程物资                                15,583,579.93        7,433,760.23
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                61,127,573.83      48,041,530.21
     开发支出
     商誉                                   205,388,727.17     136,068,980.52
     长期待摊费用                            11,398,636.19      10,422,661.42
     递延所得税资产                          15,938,913.05      11,157,609.00
     其他非流动资产                         168,962,226.14      31,383,373.25
 非流动资产合计                            1,481,080,607.10   1,121,791,620.14
 资产总计                                  3,184,229,174.08   1,895,418,233.05
 流动负债：
     短期借款                               552,520,000.00     351,875,200.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                               167,542,709.10      90,280,133.60
     应付账款                               253,165,858.92     217,481,827.55
     预收款项                                 3,087,204.17        3,095,209.64
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                             6,438,500.95        4,221,100.85
     应交税费                                 6,787,099.51        4,409,359.41
     应付利息                                   960,886.45         623,793.19
     应付股利                                 1,250,000.00        1,250,000.00
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     其他应付款                              58,119,771.89     52,439,589.26
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                  34,190,433.13     80,000,000.00
     其他流动负债
 流动负债合计                              1,084,062,464.12   805,676,213.50
 非流动负债：
     长期借款                               109,333,031.87     30,000,000.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                 2,360,196.67      2,181,666.67
     递延所得税负债                          36,008,647.48      5,788,342.71
     其他非流动负债
 非流动负债合计                             147,701,876.02     37,970,009.38
 负债合计                                  1,231,764,340.14   843,646,222.88
 所有者权益：
     股本                                   642,206,314.00    536,974,518.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                              1,003,397,636.75   261,015,445.86
     减：库存股
     其他综合收益                               179,439.01
     专项储备
     盈余公积                                30,021,916.63     27,777,971.94
     一般风险准备
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     未分配利润                                           234,882,216.48              185,435,951.68
 归属于母公司所有者权益合计                           1,910,687,522.87            1,011,203,887.48
     少数股东权益                                          41,777,311.07               40,568,122.69
 所有者权益合计                                       1,952,464,833.94            1,051,772,010.17
 负债和所有者权益总计                                 3,184,229,174.08            1,895,418,233.05
法定代表人：蔡彤                      主管会计工作负责人：李航             会计机构负责人：汤小新
2、母公司资产负债表
                                                                                             单位：元
                项目                           期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                             283,663,118.85               44,818,431.49
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                              20,000,000.00               17,960,200.00
     应收账款                                             415,126,605.19              236,365,997.12
     预付款项                                               9,760,331.61              310,667,801.72
     应收利息
     应收股利                                              53,750,000.00               10,750,000.00
     其他应收款                                           191,254,937.70                 163,180.80
     存货                                                 114,059,680.38               96,295,766.04
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产                                                              212,978.68
     其他流动资产                                           4,061,553.03                3,374,371.91
 流动资产合计                                         1,091,676,226.76                720,608,727.76
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                         990,267,104.47              512,848,362.27
     投资性房地产
     固定资产                                             107,001,514.54              105,857,266.19
     在建工程                                                                           4,642,008.77
69
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     工程物资                                   347,205.11
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                 7,480,142.20        7,691,844.28
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                             6,331,080.07        5,093,422.93
     递延所得税资产                           8,936,997.85        2,395,611.10
     其他非流动资产                         208,056,232.08        4,565,511.35
 非流动资产合计                            1,328,420,276.32    643,094,026.89
 资产总计                                  2,420,096,503.08   1,363,702,754.65
 流动负债：
     短期借款                               348,720,000.00     187,875,200.00
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                29,819,825.05      54,921,254.40
     应付账款                                30,447,150.94      41,891,792.42
     预收款项                                 8,068,834.87      13,219,916.25
     应付职工薪酬                             1,288,537.14        1,264,982.35
     应交税费                                   217,482.22         193,385.15
     应付利息                                   637,751.44         284,808.33
     应付股利
     其他应付款                              33,746,349.96      49,397,292.35
     持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                  24,190,433.13      10,000,000.00
     其他流动负债
 流动负债合计                               477,136,364.75     359,048,631.25
 非流动负债：
     长期借款                               109,333,031.87      20,000,000.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
70
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                           480,196.67                   81,666.67
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                    109,813,228.54                 20,081,666.67
 负债合计                                          586,949,593.29             379,130,297.92
 所有者权益：
     股本                                          642,206,314.00             536,974,518.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                     1,003,397,636.75            261,015,445.86
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                       30,021,916.63                 27,777,971.94
     未分配利润                                    157,521,042.41             158,804,520.93
 所有者权益合计                                   1,833,146,909.79            984,572,456.73
 负债和所有者权益总计                             2,420,096,503.08           1,363,702,754.65
3、合并利润表
                                                                                        单位：元
                 项目                      本期发生额                上期发生额
 一、营业总收入                                   1,207,829,069.32            661,553,328.37
     其中：营业收入                               1,207,829,069.32            661,553,328.37
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                   1,132,227,006.28            645,629,541.03
     其中：营业成本                                 889,611,534.90            474,093,905.89
            利息支出
71
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
              手续费及佣金支出
              退保金
              赔付支出净额
              提取保险合同准备金净
 额
              保单红利支出
              分保费用
              税金及附加                     9,958,271.68     6,062,508.27
              销售费用                      19,615,662.53    11,848,530.61
              管理费用                     171,061,285.94   138,660,894.46
              财务费用                      33,918,813.75     2,193,179.91
              资产减值损失                   8,061,437.48    12,770,521.89
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                               303,271.63
 “－”号填列）
            投资收益（损失以“－”号
                                                               -639,639.26
 填列）
            其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
            汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
            资产处置收益（损失以“-”
                                              214,404.15       -307,589.67
 号填列）
            其他收益                         1,923,315.63
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）         77,739,782.82    15,279,830.04
    加：营业外收入                          15,734.01     3,073,350.18
    减：营业外支出                        101,097.75       138,084.88
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                            77,654,419.08    18,215,095.34
 填列）
    减：所得税费用                       3,276,040.49    -1,616,919.36
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）         74,378,378.59    19,832,014.70
      （一）持续经营净利润（净亏损
                                            74,378,378.59    19,832,014.70
 以“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损
 以“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润          73,169,190.21    16,205,157.31
    少数股东损益                         1,209,188.38     3,626,857.39
72
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 六、其他综合收益的税后净额                                179,439.01
     归属母公司所有者的其他综合收
                                                           179,439.01
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
                                                           179,439.01
 他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
 效部分
             5.外币财务报表折算差额                        179,439.01
             6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                        74,557,817.60                       19,832,014.70
       归属于母公司所有者的综合收
                                                         73,348,629.22                       16,205,157.31
 益总额
       归属于少数股东的综合收益总
                                                          1,209,188.38                        3,626,857.39
 额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                        0.1363                              0.0304
       （二）稀释每股收益                                        0.1363                              0.0304
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡彤                      主管会计工作负责人：李航                      会计机构负责人：汤小新
73
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                           单位：元
                 项目                      本期发生额                   上期发生额
 一、营业收入                                       202,936,501.76               187,650,420.64
    减：营业成本                                173,293,210.60               138,583,132.88
            税金及附加                                   1,294,345.20                 3,165,984.55
            销售费用                                     1,861,347.28                 1,034,712.83
            管理费用                                    40,707,353.05                31,491,102.14
            财务费用                                    11,619,390.59                 8,912,020.40
            资产减值损失                                 8,854,327.32                 4,975,204.61
    加：公允价值变动收益（损失
                                                                                       295,858.88
 以“－”号填列）
            投资收益（损失以“－”
                                                        50,000,000.00                10,279,798.64
 号填列）
            其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
            资产处置收益（损失以“-”
                                                           -12,183.32                  -497,115.38
 号填列）
            其他收益                                      606,850.00
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                        15,901,194.40                 9,566,805.37
 列）
    加：营业外收入                                      11,444.01                  833,360.00
    减：营业外支出                                     14,578.27                    10,042.61
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                        15,898,060.14                10,390,122.76
 号填列）
    减：所得税费用                                  -6,541,386.75                  -867,772.92
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                        22,439,446.89                11,257,895.68
 列）
        （一）持续经营净利润（净亏
                                                        22,439,446.89                11,257,895.68
 损以“－”号填列）
        （二）终止经营净利润（净亏
 损以“－”号填列）
 五、其他综合收益的税后净额
        （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
              1.重新计量设定受益计
74
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                       22,439,446.89                11,257,895.68
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                           单位：元
                项目                       本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                   1,113,473,234.58              664,060,891.58
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
75
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                         55,928,191.10     26,728,452.61
      收到其他与经营活动有关的现
                                             16,919,609.90      6,358,608.52
 金
 经营活动现金流入小计                      1,186,321,035.58   697,147,952.71
      购买商品、接受劳务支付的现
                                            665,920,374.99    501,362,089.48
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                            124,999,872.80    104,640,877.25
 现金
      支付的各项税费                         33,364,321.40     25,319,936.31
      支付其他与经营活动有关的现
                                             76,783,728.53     44,715,642.16
 金
 经营活动现金流出小计                       901,068,297.72    676,038,545.20
 经营活动产生的现金流量净额                 285,252,737.86     21,109,407.51
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                                     126,045.74
      处置固定资产、无形资产和其
                                              6,123,027.64       447,701.94
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
                                                      0.00      8,918,420.44
 金
76
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 投资活动现金流入小计                         6,123,027.64       9,492,168.12
      购建固定资产、无形资产和其
                                            171,555,488.32    103,186,155.81
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                           32,640,000.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
                                            326,981,430.09
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                                  765,685.00
 金
 投资活动现金流出小计                       498,536,918.41    136,591,840.81
 投资活动产生的现金流量净额                -492,413,890.77    -127,099,672.69
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                    850,128,866.96    204,169,885.18
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                    718,043,465.00    399,929,111.30
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                              2,132,207.00     12,741,109.22
 金
 筹资活动现金流入小计                      1,570,304,538.96   616,840,105.70
      偿还债务支付的现金                    483,875,200.00    451,296,029.60
      分配股利、利润或偿付利息支
                                             46,410,469.31     26,815,413.79
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
                                             31,380,166.74       9,893,529.00
 金
 筹资活动现金流出小计                       561,665,836.05    488,004,972.39
 筹资活动产生的现金流量净额                1,008,638,702.91   128,835,133.31
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                              -3,572,543.47         -4,578.30
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额               797,905,006.53     22,840,289.83
      加：期初现金及现金等价物余
                                             68,957,258.38     46,116,968.55
 额
 六、期末现金及现金等价物余额               866,862,264.91     68,957,258.38
77
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                           单位：元
                项目                       本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                    280,774,523.74               147,902,648.37
 金
      收到的税费返还                                     1,552,748.93                  560,803.79
      收到其他与经营活动有关的现
                                                         1,710,562.63                 1,331,246.11
 金
 经营活动现金流入小计                               284,037,835.30               149,794,698.27
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                    174,918,467.38               235,260,600.74
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                        27,076,802.22                21,715,969.74
 现金
      支付的各项税费                                     4,622,945.28                12,640,101.11
      支付其他与经营活动有关的现
                                                    207,625,228.27                    8,048,552.63
 金
 经营活动现金流出小计                               414,243,443.15               277,665,224.22
 经营活动产生的现金流量净额                        -130,205,607.85              -127,870,525.95
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                             7,000,000.00                  123,278.64
      处置固定资产、无形资产和其
                                                             1,410.69                   77,831.20
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                    7,001,410.69                  201,109.84
      购建固定资产、无形资产和其
                                                        16,779,161.06                19,869,649.63
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                557,410,000.00                   33,640,000.00
      取得子公司及其他营业单位支
                                                    142,403,747.20
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                                                       593,480.00
 金
78
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 投资活动现金流出小计                                      716,592,908.26                            54,103,129.63
 投资活动产生的现金流量净额                               -709,591,497.57                           -53,902,019.79
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                                   850,128,866.96                           204,169,885.18
      取得借款收到的现金                                   462,243,465.00                           187,875,200.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                                                                      1,063,935.31
 金
 筹资活动现金流入小计                                     1,312,372,331.96                          393,109,020.49
      偿还债务支付的现金                                   197,875,200.00                           162,010,073.60
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                            34,424,002.77                            17,437,700.33
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                            10,143,457.33
 金
 筹资活动现金流出小计                                      242,442,660.10                           179,447,773.93
 筹资活动产生的现金流量净额                               1,069,929,671.86                          213,661,246.56
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                                -71,336.41                               74,872.88
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                              230,061,230.03                            31,963,573.70
      加：期初现金及现金等价物余
                                                            43,319,351.65                            11,355,777.95
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                              273,380,581.68                            43,319,351.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                             单位：元
                                                               本期
                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                              所有
                           其他权益工具                                                             少数
      项目                                                                                                    者权
                                                   减：     其他                     一般   未分
                  股                       资本                       专项   盈余                   股东
                           优   永                                                                            益合
                                     其            库存     综合                     风险   配利
                  本                       公积                       储备   公积                   权益
                           先   续                                                                             计
                                     他             股      收益                     准备    润
                           股   债
                  536,                                                                                        1,051
                                           261,0                             27,77          185,4   40,56
 一、上年期末余   974,                                                                                         ,772,
                                           15,44                             7,971          35,95   8,122
 额               518.                                                                                        010.1
                                            5.86                               .94           1.68      .69
                   00
79
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
    加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                     536,                                                          1,051
                                           261,0           27,77   185,4   40,56
 二、本年期初余      974,                                                          ,772,
                                           15,44           7,971   35,95   8,122
 额                  518.                                                          010.1
                                            5.86             .94    1.68     .69
                      00
                     105,
 三、本期增减变                            742,3           2,243   49,44   1,209   900,6
                     231,                          179,4
 动金额（减少以                            82,19           ,944.   6,264   ,188.   92,82
                     796.                          39.01
 “－”号填列）                             0.89             69      .80     38     3.77
                                                                   73,16   1,209   74,55
 （一）综合收益                                    179,4
                                                                   9,190   ,188.   7,817
 总额                                              39.01
                                                                     .21     38      .60
                     105,
                                           742,3                                   847,6
 （二）所有者投      231,
                                           82,19                                   13,98
 入和减少资本        796.
                                            0.89                                    6.89
                     105,
                                           742,3                                   847,6
 1．股东投入的       231,
                                           82,19                                   13,98
 普通股              796.
                                            0.89                                    6.89
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                           2,243   -23,7           -21,4
 （三）利润分配                                            ,944.   22,92           78,98
                                                             69     5.41            0.72
                                                           2,243   -2,24
 1．提取盈余公
                                                           ,944.   3,944
 积
                                                             69      .69
80
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 2．提取一般风
 险准备
                                                                                          -21,4             -21,4
 3．对所有者（或
                                                                                          78,98             78,98
 股东）的分配
                                                                                           0.72              0.72
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                     642,                  1,003                                                            1,952
                                                                           30,02          234,8   41,77
 四、本期期末余      206,                  ,397,          179,4                                              ,464,
                                                                           1,916          82,21   7,311.
 额                  314.                  636.7          39.01                                             833.9
                                                                             .63           6.48      07
                      00                      5
上期金额
                                                                                                           单位：元
                                                             上期
                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                            所有
                            其他权益工具                                                          少数
    项目                                                                                                者权
                                                   减：   其他                     一般   未分
                     股                    资本                     专项   盈余                   股东
                            优   永                                                                         益合
                                      其           库存   综合                     风险   配利
                     本                    公积                     储备   公积                   权益
                            先   续                                                                          计
                                      他            股    收益                     准备    润
                            股   债
                     392,
                                           123,0                           26,65          178,6   35,31     756,0
 一、上年期末余      404,
                                           15,59                           2,182          17,73   3,862     03,85
 额                  480.
                                            8.48                             .37           0.38     .86      4.09
    加：会计政
81
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 策变更
           前期
 差错更正
           同一
 控制下企业合
 并
           其他
                  392,
                                           123,0   26,65   178,6    35,31   756,0
 二、本年期初余   404,
                                           15,59   2,182   17,73    3,862   03,85
 额               480.
                                            8.48     .37    0.38      .86    4.09
                  144,
 三、本期增减变                            137,9   1,125   6,818,   5,254   295,7
                  570,
 动金额（减少以                            99,84   ,789.   221.3    ,259.   68,15
                  038.
 “－”号填列）                             7.38     57        0      83     6.08
                                                           16,20    3,626   19,83
 （一）综合收益
                                                           5,157.   ,857.   2,014
 总额
                                                              31      39      .70
                  20,6
                                           261,9                    2,877   285,4
 （二）所有者投   52,8
                                           17,04                    ,402.   47,28
 入和减少资本     42.0
                                            3.38                      44     7.82
                  20,6
                                           261,9                            282,5
 1．股东投入的    52,8
                                           17,04                            69,88
 普通股           42.0
                                            3.38                             5.38
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
                                                                    2,877   2,877
 4．其他                                                            ,402.   ,402.
                                                                      44      44
                                                   1,125    -9,38   -1,25   -9,51
 （三）利润分配                                    ,789.   6,936.   0,000   1,146
                                                     57       01      .00     .44
 1．提取盈余公                                     1,125    -1,12
 积                                                ,789.   5,789.
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                      57
 2．提取一般风
 险准备
                                                                                                     -8,26      -1,25        -9,51
 3．对所有者（或
                                                                                                    1,146.      0,000       1,146
 股东）的分配
                                                                                                         44          .00      .44
 4．其他
                   123,
                                                -123,
 （四）所有者权    917,
                                                917,1
 益内部结转        196.
                                                96.00
                   123,
 1．资本公积转                                  -123,
                   917,
 增资本（或股                                   917,1
                   196.
 本）                                           96.00
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   536,                                                                                                     1,051
                                                261,0                               27,77           185,4       40,56
 四、本期期末余    974,                                                                                                      ,772,
                                                15,44                               7,971           35,95       8,122
 额                518.                                                                                                     010.1
                                                 5.86                                 .94               1.68         .69
                    00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                    本期
                                 其他权益工具                                                                  未分        所有者
    项目                                            资本公   减：库    其他综      专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                                      配利        权益合
                                            其他          积      存股     合收益           备     积
                            股        债                                                                        润          计
 一、上年期末余    536,9                                261,01                                   27,777,       158,8       984,57
83
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 额                  74,51                 5,445.8   971.94    04,52    2,456.7
                      8.00                      6               0.93         3
    加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                     536,9                 261,01              158,8    984,57
 二、本年期初余                                      27,777,
                     74,51                 5,445.8             04,52    2,456.7
 额                                                  971.94
                      8.00                      6               0.93         3
 三、本期增减变      105,2                 742,38               -1,28   848,57
                                                     2,243,9
 动金额（减少以      31,79                 2,190.8             3,478.   4,453.0
                                                      44.69
 “－”号填列）       6.00                      9                 52         6
                                                               22,43
 （一）综合收益                                                         22,439,
                                                               9,446.
 总额                                                                   446.89
                     105,2                 742,38                       847,61
 （二）所有者投
                     31,79                 2,190.8                      3,986.8
 入和减少资本
                      6.00                      9
                     105,2                 742,38                       847,61
 1．股东投入的
                     31,79                 2,190.8                      3,986.8
 普通股
                      6.00                      9
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                -23,7
                                                     2,243,9            -21,478
 （三）利润分配                                                22,92
                                                      44.69             ,980.72
                                                                5.41
                                                                -2,24
 1．提取盈余公                                       2,243,9
                                                               3,944.
 积                                                   44.69
 2．对所有者（或
 股东）的分配
                                                                -21,4
                                                                        -21,478
 3．其他                                                       78,98
                                                                        ,980.72
                                                                0.72
84
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                     642,2                           1,003,3                                           157,5     1,833,1
 四、本期期末余                                                                              30,021,
                     06,31                           97,636.                                           21,04     46,909.
 额                                                                                          916.63
                      4.00                                  75                                          2.41
上期金额
                                                                                                                 单位：元
                                                                    上期
                                   其他权益工具                                                        未分      所有者
    项目                                         资本公      减：库    其他综   专项储   盈余公
                     股本    优先      永续                                                            配利      权益合
                                              其他     积         存股     合收益     备       积
                              股        债                                                              润         计
                     392,4                           123,01                                            156,9     699,00
 一、上年期末余                                                                              26,652,
                     04,48                           5,598.4                                           33,56     5,822.1
 额                                                                                          182.37
                      0.00                                   8                                          1.26
    加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                     392,4                           123,01                                            156,9     699,00
 二、本年期初余                                                                              26,652,
                     04,48                           5,598.4                                           33,56     5,822.1
 额                                                                                          182.37
                      0.00                                   8                                          1.26
 三、本期增减变      144,5                           137,99                                            1,870,    285,56
                                                                                             1,125,7
 动金额（减少以      70,03                           9,847.3                                           959.6     6,634.6
                                                                                              89.57
 “－”号填列）       8.00                                   8                                               7
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                               11,25
 （一）综合收益                                                         11,257,
                                                               7,895.
 总额                                                                   895.68
                   20,65                   261,91                       282,56
 （二）所有者投
                   2,842.                  7,043.3                      9,885.3
 入和减少资本
                      00                        8
                   20,65                   261,91                       282,56
 1．股东投入的
                   2,842.                  7,043.3                      9,885.3
 普通股
                      00                        8
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                -9,38
                                                     1,125,7            -8,261,
 （三）利润分配                                                6,936.
                                                      89.57             146.44
                                                                -1,12
 1．提取盈余公                                       1,125,7
                                                               5,789.
 积                                                   89.57
 2．对所有者（或
 股东）的分配
                                                                -8,26
                                                                        -8,261,
 3．其他                                                       1,146.
                                                                        146.44
                   123,9                   -123,91
 （四）所有者权
                   17,19                   7,196.0
 益内部结转
                    6.00
 1．资本公积转     123,9                   -123,91
 增资本（或股      17,19                   7,196.0
 本）               6.00
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
86
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                    536,9                           261,01                                          158,8   984,57
 四、本期期末余                                                                         27,777,
                    74,51                           5,445.8                                         04,52   2,456.7
 额                                                                                      971.94
                     8.00                                 6                                          0.93        3
三、公司基本情况
      公司注册地、组织形式和总部地址
      雅本化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于2006年的雅本化学（苏州）有限公司。2010年1月，
本公司整体变更设立为股份有限公司，原4名股东作为股份公司的发起人，股份总数6,800万股。2011年8月，经中国证券监
督管理委员会证监许可字（证监许可[2011] 1312号）《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市的批复》核准，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股2,270万股，并于2011年9月6日在深圳证券交易所上市挂牌交
易。
      经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2017年12月31日止，公司累计发行股本64,220.63万股，注
册资本为64,220.63万元。
      公司营业执照注册号为91320500782722859L号，公司住所及总部地址均位于江苏省太仓市太仓港港口开发区石化区东
方东路18号。
      公司是由母公司为阿拉山口市雅本创业投资有限公司控股35.80%的股份有限公司，实际控制人由蔡彤、毛海峰、王卓
颖、马立凡及汪新芽组成一致行动人。其中：蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%
的股份；汪新芽持有本公司8.60%的股份。
      经营范围
      许可经营项目：生产、销售：原料药（凭许可证经营）；
      一般经营项目：医药中间体[其中包括3-氯-2-肼基吡啶、(1S,2S)-(-)-1,2-二苯基乙二胺、邻乙氧羰基苯磺酰胺、1-(甲基-
四唑-3-基)-2-磺酰胺基-3-甲基-3，4-吡唑、1-(3-氯吡啶-2-基)-3-溴-1H-吡啶-5-甲酸、N,N- 双[(6- 叔丁基苯酚-2- 基) 甲
基]-(1S,2S)-1,2-二苯基乙二胺、5-溴-7-氮杂吲哚、5-氯-7-氮杂吲哚、盐酸文拉法新、左乙拉西坦、盐酸埃罗替尼、甲磺酸伊
马替尼、达沙替尼、拉帕替尼]的研究与开发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务并提供相关咨询服务。
      公司业务性质和主要经营活动
      本公司系医药及农药中间体产品的生产制造企业，主要从事医药和农药中间体产品的研发、生产、销售等。
      财务报表的批准报出
      本财务报表业经公司第三届董事会第二十二次会议于2018年4月18日批准报出。
      本年纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：
      本年纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括：
            子公司名称                 子公司类型              级次         持股比例（%）         表决权比例（%）
 上海雅本化学有限公司              全资子公司           二级               100
 南通雅本化学有限公司              全资子公司           二级               100
 江苏建农植物保护有限公司          控股子公司           二级               75
 上海朴颐化学科技有限公司          全资子公司           二级               100
 上海雅本环境技术有限公司          全资子公司           二级               100
87
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 Hong      Kong   ABA   Chemicals   全资子公司      二级                 100
 Corporation Limited
 湖州颐辉生物科技有限公司           控股子公司      三级                 60
 上海朴颐化工有限公司               全资子公司      三级                 100
 霍尔果斯朴颐生物科技有限公司       全资子公司      三级                 100
 ABA Chemicals(Malta) Holdings      全资子公司      三级                 100
 Limited
 ABA Chemicals (BVI) LTD            全资子公司      三级                 100
 Amino Chemicals Limited            全资子公司      四级                 100
     1)本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 6 户，其中：本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通
过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
                               名称                                                 变更原因
 上海朴颐化工有限公司                                             新设子公司
 霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                                     新设子公司
 Hong Kong ABA Chemicals Corporation Limited                      新设子公司
 ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited                            新设子公司
 ABA Chemicals (BVI) LTD                                          新设子公司
 Amino Chemicals Limited                                          非同一控制下企业合并
     2)本年无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。
     合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
88
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
     否
     具体会计政策和会计估计提示：
     本公司根据公司实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款坏账准备（详见附注四/（十一））、
存货的计价方法及存货跌价准备的计提（详见附注四/（十二））、固定资产折旧和无形资产摊销（详见附注四/（十六）和
附注四/（十九））、收入的确认时点（详见附注四/（二十四））。
1、遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
     自公历1月1日至12月31日止为一个营业周期。
4、记账本位币
     采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
     （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2.同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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     3.非同一控制下的企业合并
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
     通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
     4.为合并发生的相关费用
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
     1.合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
     2.合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
     （1）增加子公司或业务
     在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
     在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
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购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
     因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
     （2）处置子公司或业务
     1）一般处理方法
     在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     2）分步处置子公司
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
     ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     （3）购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
     （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     1.合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
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     （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
     （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
     （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
     2.共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
     （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
     1.外币业务
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算成人民
币记账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
     2.外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的加权平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
     金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
     1.金融工具的分类
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
     2.金融工具的确认依据和计量方法
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
     1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
     2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
     3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
     只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
     1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
     2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
     3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
     4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
     本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
     （2）应收款项
     应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
     本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融
资性质的，按其现值进行初始确认。
     收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
     （3）持有至到期投资
     持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
     本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率)计算确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
     如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
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其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
     1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响；
     2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
     3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
     （4）可供出售金融资产
     可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
     本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
     本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
     （5）其他金融负债
     按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
     3.   金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
     （1）所转移金融资产的账面价值；
     （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
     （1）终止确认部分的账面价值；
     （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
     4.金融负债终止确认条件
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
     5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
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交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
     不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察
输入值。
     6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
     资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
     金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
     （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
     （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
     （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
     （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
     （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
     （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
     （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
     （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
     金融资产的具体减值方法如下：
     （1）可供出售金融资产的减值准备
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
     上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工
具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间
内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
     可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
     （2）持有至到期投资的减值准备
     对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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     7.金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                      单项金额重大的应收账款的确认标准：占应收账款期末余额
                                                      10%(含10%)以上且单项金额大于300万元的应收账款；
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                      单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于300
                                                      万元的其他应收款。
                                                      单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法             值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
                                                      值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                           坏账准备计提方法
 账龄分析法组合                                        账龄分析法
 合并范围内关联方                                      其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                  账龄                        应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                5.00%                                5.00%
 1－2 年                                                          15.00%                                15.00%
 2－3 年                                                          30.00%                                30.00%
 3－4 年                                                          50.00%                                50.00%
 4－5 年                                                          80.00%                                80.00%
 5 年以上                                                         100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由                                存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
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                                                        回款项。
                                                        根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
 坏账准备的计提方法
                                                        差额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     存货的分类
     存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括物资采购、原材料、产成品（或库存商品）、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。
     存货的计价方法
     （1）物资采购按实际成本核算；
     （2）原材料、产成品取得时按实际成本法核算，发出及领用按加权平均法核算；
     （3）低值易耗品取得时按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算。
     存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和
用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
     资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
     存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
13、持有待售资产
     划分为持有待售确认标准
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
     划分为持有待售核算方法
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     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
     初始投资成本的确定
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注之四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     后续计量及损益确认
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     长期股权投资核算方法的转换
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
     购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
     （3）权益法核算转公允价值计量
     本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
     原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
     （4）成本法转权益法
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
     （5）成本法转公允价值计量
     本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     长期股权投资的处置
     处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
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      （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
      （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
      （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
      （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
      因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
      （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
      （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
      处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
      （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
      共同控制、重大影响的判断标准
      如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
      合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
      重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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      本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
      本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
             类别                预计使用寿命（年）              预计净残值率（%）      年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物                   20-30                         5                           4.750-3.167
土地使用权                   按剩余可使用年限平均摊销
      投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
      当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
      固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
      （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
      （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
          类别                折旧方法                折旧年限                残值率             年折旧率
 房屋及建筑物            年限平均法           20-30                    5.00                3.17-4.75
 机器设备                年限平均法           5-15                     5.00                6.33-19.00
 运输设备                年限平均法           5-10                     5.00                9.50-19.00
 办公设备及其他          年限平均法           5-10                     5.00                9.50-19.00
 固定资产装修            年限平均法           5-10                                         10.00-20.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      在建工程初始计量
      本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
      在建工程结转为固定资产的标准和时点
      在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。建造的在建工程已
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达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
      借款费用资本化的确认原则
      公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
      符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
      借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
      （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
      （2）借款费用已经发生；
      （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
      借款费用资本化期间
      资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
      当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
      购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
      暂停资本化期间
      符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
      借款费用资本化金额的计算方法
      专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
      根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
      借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
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（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及专有技术和商标
权等。
       无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
       （1）使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
                  项目                          预计使用寿命                               依据
土地使用权                             出让合同约定                       土地权证规定的可使用年限
专利权及专有技术                       10 年                              不超过合同性权利或其他法定权利的期限
商标权                                 10 年                              不超过合同性权利或其他法定权利的期限
软件                                   10 年                              不超过合同性权利或其他法定权利的期限
       每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
       经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       （2）使用寿命不确定的无形资产
       无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
       对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
22、长期资产减值
       本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
       可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
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记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
      资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
      因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
      在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
      长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。有合同约定的长期
待摊费用依据合同约定分摊，其余的在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未
摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
      短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
      离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
      离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
      本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
      辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
      其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
      对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
      预计负债的确认标准
      与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
      该义务是本公司承担的现时义务；
      履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
      该义务的金额能够可靠地计量。
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      预计负债的计量方法
      本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
      本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
      最佳估计数分别以下情况处理：
      所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
      所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
      本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
      销售商品收入确认时间的具体判断标准
      公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
      确认让渡资产使用权收入的依据
      与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
      （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
      （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
      提供劳务收入的确认依据和方法
      在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
      提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
      （1）收入的金额能够可靠地计量；
      （2）相关的经济利益很可能流入企业；
      （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
      （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
      按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
      在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
      （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
      （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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      本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      类型
      政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
      与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      政府补助的确认
      对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确
认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
      政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
      会计处理方法
      与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
      与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；
      与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
      收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
      已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
      确认递延所得税资产的依据
      本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
      对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
      确认递延所得税负债的依据
      公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括：
      （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
      （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
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       （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
       如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为
经营租赁。
    经营租赁会计处理
       （1）经营租入资产
       公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
       （2）经营租出资产
       公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
       （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和
折旧方法详见本附注四/（十五）固定资产。
       公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
       （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
       会计政策变更
       （1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起
施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府
补助根据修订后的准则进行调整。
      本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：
      与 本 公 司 日 常活 动 相 关 的 政 府 补 助 按 照 经 济业务实质计 入其他收益，影响2017年度利润 表项目其他收益 增加
1,923,315.63元，营业外收入减少1,923,315.63元。本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进行调
整。
      （2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则
自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号、
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《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续
性进行分类列报。
      本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，具体如下：
               报表项目                        变更前 2017 年度发生额                     变更后 2017 年度发生额
资产处置收益                                                                                                -307,589.67
营业外收入                                                         3,314,125.89                            3,073,350.18
营业外支出                                                          686,450.26                               138,084.88
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                                  计税依据                                   税率
 增值税                                  销售货物、应税销售服务收入               17%、6%
 城市维护建设税                          应缴流转税税额                           按公司所在地政策缴纳
                                                                                  见下表\"不同纳税主体所得税税率说明
 企业所得税                              应纳税所得额
                                                                                  \"
                                         按照房产原值的 70%（或租金收入）
 房产税                                                                           1.2%、12%
                                         为纳税基准
 土地使用税                              土地面积                                 4 元-6 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                                 所得税税率
 雅本化学股份有限公司                                        15%
 上海雅本化学有限公司                                        15%
 南通雅本化学有限公司                                        15%
 江苏建农植物保护有限公司                                    15%
 上海朴颐化学科技有限公司                                    15%
 湖州颐辉生物科技有限公司                                    （注 1）
 上海雅本环境技术有限公司                                    25%
 上海朴颐化工有限公司                                        25%
 霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                                （注 2）
 ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited                       35%
 Amino Chemicals Limited                                     35%
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、税收优惠
      1、母公司雅本化学股份有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201532000507），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为
15%。
      2、子公司上海雅本化学有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201731000708），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税
率为15%。
      3、子公司南通雅本化学有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532000254），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税率为
15%。
      4、子公司江苏建农植物保护有限公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201532002247），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所得税
率为15%。
      5、子公司上海朴颐化学科技有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201731002803），认定为高新技术企业。2017年实际执行企业所
得税率为15%。
      6、子公司霍尔果斯朴颐生物科技有限公司根据财政部和国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企
业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号规定2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济
开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2017年实际执行企业所得税率为零。
3、其他
       注1：湖州颐辉生物科技有限公司企业所得税为核定征收，应纳税所得额为公司总收入的5%。
       注2：本年为免税年度，详见本财务报表附注五/（二）税收优惠政策及依据。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                       单位： 元
                  项目                             期末余额                           期初余额
 库存现金                                                         116,269.91                        129,520.93
 银行存款                                                     866,745,995.00                      68,827,737.45
 其他货币资金                                                  60,875,292.47                      32,987,332.73
 合计                                                         927,737,557.38                     101,944,591.11
      其中：存放在境外的款项总额                               15,649,576.44
109
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明
       其中受限制的货币资金明细如下：
项目                                    年末余额                                     年初余额
银行承兑汇票保证金                      60,875,292.47                                32,987,332.73
       截至2017年12月31日止，本公司质押、冻结，或有潜在收回风险的款项详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用
权受到限制的资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                                  期末余额                                     期初余额
 银行承兑票据                                                       4,272,734.00                                5,468,010.00
 合计                                                               4,272,734.00                                5,468,010.00
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                   单位： 元
                           项目                                                      期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                             期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                      54,356,087.12
 合计                                                              54,356,087.12
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                   单位： 元
                           项目                                                    期末转应收账款金额
110
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                        账面余额                坏账准备
         类别                                                      账面价                                                   账面价
                                                       计提比                                                   计提比
                        金额       比例      金额                    值       金额      比例         金额                     值
                                                          例                                                      例
 按信用风险特征        397,66                                      389,10     306,5
                                   100.00   8,556,1                                     100.00   12,542,                    293,963,
 组合计提坏账准        2,968.8                          2.15%      6,816.8    06,70                              4.09%
                                       %      52.03                                         %        856.76                  850.65
 备的应收账款                  9                                          6    7.41
                       397,66                                      389,10     306,5
                                   100.00   8,556,1                                     100.00   12,542,                    293,963,
 合计                  2,968.8                          2.15%      6,816.8    06,70                              4.09%
                                       %      52.03                                         %        856.76                  850.65
                               9                                          6    7.41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                              期末余额
                账龄
                                            应收账款                          坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                  387,434,237.95                         5,065,325.41                            1.31%
 1至2年                                             5,575,742.33                       836,361.35                           15.00%
 2至3年                                             2,817,600.01                       845,280.00                           30.00%
 3至4年                                                47,827.50                         23,913.75                          50.00%
 4至5年                                                11,447.92                          9,158.34                          80.00%
 5 年以上                                           1,776,113.18                      1,776,113.18                          100.00%
 合计                                          397,662,968.89                         8,556,152.03
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
      确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,986,704.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                           单位： 元
                  单位名称                              收回或转回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                               款项是否由关联
       单位名称         应收账款性质           核销金额                   核销原因       履行的核销程序
                                                                                                                    交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
          单位名称                         年末余额                     占应收账款年末余额的比例(%)           已计提坏账准备
客户 1                                         214,184,012.53                                   53.86                     4,497,927.32
客户 2                                          60,316,305.00                                   15.17
客户 3                                          10,147,011.45                                    2.55
客户 4                                              9,043,369.39                                 2.27
客户 5                                              8,830,971.30                                 2.22
合计                                           302,521,669.67                                   76.07                     4,497,927.32
6、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
                                             期末余额                                              期初余额
          账龄
                                    金额                      比例                       金额                       比例
 1 年以内                           26,350,417.35                        91.79%          13,181,322.38                      77.69%
 1至2年                               383,781.49                          1.55%           2,566,304.68                      15.13%
 2至3年                              1,306,191.70                         5.26%            850,029.81                        5.01%
 3 年以上                             667,909.59                          2.69%            369,113.28                        2.17%
 合计                               28,708,300.13                  --                    16,966,770.15               --
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
         单位名称                年末金额             占预付账款总额的比例（%）                   账龄                  未结算原因
单位 1                   3,891,600.00                 15.68                                1 年以内              预付服务费
单位 2                   3,686,353.64                 14.85                                1 年以内              预付材料款
单位 3                   2,850,120.00                 11.48                                1 年以内              预付材料款
单位 4                   1,395,649.58                 5.62                                 1 年以内              预付费用款
单位 5                   1,151,877.32                 4.64                                 1 年以内              预付费用款
合计                     12,975,600.54                52.27
7、应收利息
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                              单位： 元
            项目(或被投资单位)                                    期末余额                                    期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                                                是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)             期末余额                           账龄                未收回的原因
                                                                                                                         断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                            期末余额                                                  期初余额
                          账面余额              坏账准备                          账面余额               坏账准备
          类别                                                        账面价                                                  账面价
                                                        计提比                                                   计提比
                        金额      比例       金额                          值   金额     比例       金额                          值
                                                             例                                                    例
 按信用风险特征                                                                 26,09
                       42,858,    100.00    3,710,3                   39,148,            100.00    2,413,8                    23,680,3
 组合计提坏账准                                          8.66%                  4,223                              9.25%
                       976.20         %       50.98                   625.22                 %        59.23                       64.51
 备的其他应收款                                                                   .74
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                           26,09
                      42,858,   100.00    3,710,3                39,148,             100.00     2,413,8                  23,680,3
 合计                                                  8.66%               4,223                              9.25%
                       976.20       %       50.98                625.22                  %        59.23                    64.51
                                                                             .74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
            账龄
                                         其他应收款                        坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                 40,629,273.78                        2,031,463.70                            5.00%
 1至2年                                             167,300.00                        25,095.00                          15.00%
 2至3年                                               9,000.00                         2,700.00                          30.00%
 3至4年                                             350,000.00                      175,000.00                           50.00%
 4至5年                                        1,136,550.68                         909,240.54                           80.00%
 5 年以上                                           566,851.74                      566,851.74                           100.00%
 合计                                         42,858,976.20                        3,710,350.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,296,491.75 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                         单位： 元
                 单位名称                              转回或收回金额                                     收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                         单位： 元
                            项目                                                              核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                         单位： 元
      单位名称        其他应收款性质          核销金额                核销原因          履行的核销程序         款项是否由关联
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                              交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                 款项性质                             期末账面余额                                 期初账面余额
 出口退税                                                            39,674,567.12                            22,907,734.69
 保证金                                                               2,839,877.44                                2,792,308.17
 备用金                                                                141,096.24                                  124,288.59
 代垫款项                                                              141,919.50                                  261,392.29
 其他                                                                   61,515.90                                    8,500.00
 合计                                                                42,858,976.20                            26,094,223.74
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                       占其他应收款期
                                                                                                           坏账准备期末余
      单位名称          款项的性质             期末余额                账龄            末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                            比例
 单位 1               出口退税                 39,674,567.12   1 年以内                         92.57%         1,983,728.36
                                                               3-4 年 350,000.00
                                                               元，4-5 年
 单位 2               保证金                    1,328,000.00   678,900.00 元， 5                   3.10%       1,017,220.00
                                                               年以上 299,100.00
                                                               元
 单位 3               保证金                     500,000.00    1 年以内                            1.17%            25,000.00
 单位 4               保证金                     268,620.02    1 年以内                            0.63%           206,889.75
                                                               4-5 年 140,705.68
 单位 5               保证金                     260,358.52    元， 5 年以上                       0.61%           232,217.38
                                                               119,652.84 元
 合计                          --              42,031,545.66            --                      98.08%         3,465,055.49
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金
    单位名称            政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                            额及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                            单位： 元
                                   期末余额                                         期初余额
    项目
                   账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额       跌价准备            账面价值
 原材料           56,382,785.91    3,246,534.73    53,136,251.18    28,079,194.37    992,104.58        27,087,089.79
 在产品          109,929,654.38    7,086,356.65   102,843,297.73    82,472,905.56   2,373,740.42       80,099,165.14
 库存商品        145,084,198.63   13,597,308.84   131,486,889.79   172,614,259.76   4,061,721.33      168,552,538.43
 周转材料          6,202,591.59                     6,202,591.59     5,402,905.28                       5,402,905.28
 委托加工物资       369,056.59                       369,056.59
 发出商品             24,755.22                        24,755.22      533,058.70                         533,058.70
 合计            317,993,042.32   23,930,200.22   294,062,842.10   289,102,323.67   7,427,566.33      281,674,757.34
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                           本期增加金额                    本期减少金额
    项目       期初余额                                                                             期末余额
                                     计提             其他          转回或转销        其他
 原材料             992,104.58     1,295,321.71     1,121,195.31      169,910.16          -7,823.29     3,246,534.73
 在产品            2,373,740.42    3,987,630.57     1,180,295.00      467,899.50      -12,590.16        7,086,356.65
 库存商品          4,061,721.33    5,862,226.50     3,924,856.14      278,177.76      -26,682.63       13,597,308.84
 合计              7,427,566.33   11,145,178.78     6,226,346.45      915,987.42      -47,096.08       23,930,200.22
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      存货跌价准备说明：确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注四、（十一）存货；
      本年度转回存货跌价准备的原因系存货价值回升，转销存货跌价准备的原因系存货出售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                        单位： 元
                         项目                                                    金额
其他说明：
11、持有待售的资产
                                                                                                        单位： 元
         项目               期末账面价值          公允价值              预计处置费用         预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                             期末余额                              期初余额
 1 年内到期的长期待摊费用                                                                           1,595,179.34
 合计                                                                                               1,595,179.34
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                        单位： 元
                 项目                             期末余额                              期初余额
 待抵扣增值税进项税额                                        17,863,480.50                         46,785,906.97
 预缴增值税                                                   1,165,032.41
 以抵销后净额列示的所得税预缴税额                              986,476.14                           1,028,914.54
 待认证增值税进项税额                                           96,702.24                            518,268.30
 合计                                                        20,111,691.29                         48,333,089.81
其他说明：
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                          单位： 元
                                                期末余额                                         期初余额
           项目
                                 账面余额       减值准备       账面价值          账面余额       减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                          单位： 元
 可供出售金融资产分
                                可供出售权益工具       可供出售债务工具                                            合计
               类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                          单位： 元
                                 账面余额                                    减值准备                       在被投
 被投资                                                                                                     资单位        本期现
                             本期增   本期减                              本期增      本期减
  单位              期初                           期末       期初                               期末       持股比        金红利
                               加       少                                  加          少
                                                                                                              例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
 可供出售金融资产分
                                可供出售权益工具       可供出售债务工具                                            合计
               类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                          单位： 元
                                                           公允价值相对
 可供出售权益                                                               持续下跌时间       已计提减值金    未计提减值原
                           投资成本     期末公允价值       于成本的下跌
      工具项目                                                                   （个月）           额                    因
                                                               幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                          单位： 元
    项目                                期末余额                                             期初余额
118
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      账面余额           减值准备        账面价值       账面余额            减值准备           账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                  单位： 元
         债券项目                 面值                   票面利率                实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                    期末余额                                     期初余额
      项目                                                                                                     折现率区间
                      账面余额      坏账准备        账面价值     账面余额        坏账准备      账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                  单位： 元
                                                       本期增减变动
                                           权益法                       宣告发                                     减值准
 被投资      期初余                                  其他综                                            期末余
                       追加投    减少投    下确认              其他权   放现金     计提减                          备期末
  单位         额                                    合收益                                   其他        额
                         资        资      的投资              益变动   股利或     值准备                           余额
                                                      调整
                                            损益                         利润
 一、合营企业
 二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                            单位： 元
                    项目                              账面价值                         未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                            单位： 元
                                                                                     办公设备及其
    项目          房屋建筑物       机器设备       运输设备       固定资产装修                        合计
                                                                                          它
 一、账面原值：
                                                                                                     1,017,107,730.
      1.期初余额    417,178,357.81   552,737,698.15   7,080,080.45   11,056,165.64   29,055,428.08
      2.本期增加
                     30,167,049.55   159,804,580.30   1,307,452.13      679,081.66    4,669,928.00   196,628,091.64
 金额
        （1）购置                      1,601,205.51   1,307,452.13                    3,016,450.18     5,925,107.82
        （2）在建
                      3,889,279.41    56,968,165.30                     679,081.66       50,046.83    61,586,573.20
 工程转入
        （3）企业
                     26,277,770.14   101,235,209.49                                   1,603,430.99   129,116,410.62
 合并增加
      3.本期减少
                      2,459,438.37      -121,495.86    956,457.89                       236,338.40     3,530,738.80
 金额
        （1）处置
                      3,029,556.93      176,127.66     956,457.89                       247,164.74     4,409,307.22
 或报废
 外部报表折算
                       -570,118.56      -297,623.52                                     -10,826.34      -878,568.42
 差额
                                                                                                     1,210,205,082.
      4.期末余额    444,885,968.99   712,663,774.31   7,431,074.69   11,735,247.30   33,489,017.68
 二、累计折旧
      1.期初余额     40,304,474.08   140,840,652.69   3,838,988.77    6,251,630.73   12,414,102.38   203,649,848.65
      2.本期增加     15,532,725.65    62,391,418.21   1,166,250.28    2,163,741.99    5,636,229.12    86,890,365.25
120
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 金额
        （1）计提    15,532,725.65    62,391,418.21       1,166,250.28     2,163,741.99      5,636,229.12      86,890,365.25
      3.本期减少
                          2,287.57      153,149.43         907,211.22                          227,667.80       1,290,316.02
 金额
        （1）处置
                                        151,241.86         907,211.22                          227,572.30       1,286,025.38
 或报废
 外部报表折算
                          2,287.57          1,907.57                                                 95.50          4,290.64
 差额
      4.期末余额     55,834,912.16   203,078,921.47       4,098,027.83     8,415,372.72     17,822,663.70    289,249,897.88
 三、减值准备
      1.期初余额      1,753,152.72         69,185.49                                            54,068.12       1,876,406.33
      2.本期增加
 金额
        （1）计提
      3.本期减少
 金额
        （1）处置
 或报废
      4.期末余额      1,753,152.72         69,185.49                                            54,068.12       1,876,406.33
 四、账面价值
      1.期末账面
                    375,120,731.01   411,827,859.97       3,241,091.68     4,804,534.91     16,587,257.58     811,581,475.15
 价值
      2.期初账面
                    387,297,904.11   509,515,667.35       3,333,046.86     3,319,874.58     15,612,285.86    919,078,778.76
 价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
         项目             账面原值             累计折旧              减值准备             账面价值               备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                 账面原值                  累计折旧                减值准备                   账面价值
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                             单位： 元
                                 项目                                                         期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                             单位： 元
                      项目                                    账面价值                              未办妥产权证书的原因
 房屋建筑物                                                              178,522,947.47      尚未竣工结算
其他说明
固定资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                                     期初余额
    项目
                         账面余额          减值准备           账面价值             账面余额             减值准备      账面价值
 南通项目工程           79,970,129.21                        79,970,129.21        58,693,368.25                      58,693,368.25
 滨海车间生产
                         2,071,715.04                         2,071,715.04         1,995,731.11                       1,995,731.11
 线
 滨海厂房及基
                         1,314,069.25                         1,314,069.25          371,122.23                             371,122.23
 建工程
 马耳他在建设
                             246,258.53                        246,258.53
 备
 太仓在建设备                                                                      4,642,008.77                       4,642,008.77
 合计                   83,602,172.03                        83,602,172.03        65,702,230.36                      65,702,230.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                             单位： 元
                                                                           工程                            其中：
                                           本期                                                   利息
                                                      本期                 累计                             本期    本期
                                    本期   转入                                                   资本
  项目         预算     期初                          其他      期末       投入       工程                  利息    利息       资金
                                    增加   固定                                                   化累
  名称          数      余额                          减少      余额       占预       进度                  资本    资本       来源
                                    金额   资产                                                   计金
                                                      金额                 算比                             化金    化率
                                           金额                                                    额
                                                                             例                              额
122
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 南通      674,40       58,693   58,136   36,859      79,970                            11,392
                                                                  83.35      83.35               3,188,
 项目        8,356.     ,368.2   ,223.4   ,462.4      ,129.2                            ,068.8            5.45%     其他
                                                                        %           %            848.51
 工程           58           5       3        7           1
 太仓      19,421                14,779   19,421
                        4,642,                                  100.00      100.00
 在建        ,474.2              ,465.5   ,474.2                                                                    其他
                        008.77                                          %           %
 设备            7                   0        7
           693,82       63,335   72,915   56,280      79,970                            11,392
                                                                                                 3,188,
 合计        9,830.     ,377.0   ,688.9   ,936.7      ,129.2       --          --       ,068.8            5.45%       --
                                                                                                 848.51
                85           2       3        4           1
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                   单位： 元
                      项目                         本期计提金额                                   计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                   单位： 元
                      项目                           期末余额                                     期初余额
 工程用材料                                                       9,105,033.77                               3,942,302.82
 尚未安装的设备                                                   6,471,403.40                               3,451,510.56
 为生产准备的工器具                                                     7,142.76                                  39,946.85
 合计                                                           15,583,579.93                                7,433,760.23
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                   单位： 元
                      项目                           期末余额                                     期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
123
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
                                                                                                   单位： 元
         项目         土地使用权           专利权          非专利技术         软件              合计
 一、账面原值
    1.期初余额     34,510,001.45       19,147,388.20     2,408,232.93                     56,065,622.58
    2.本期增加
                                           15,291,265.00                     2,334,370.37     17,625,635.37
 金额
          （1）购置                        11,000,000.00                                      11,000,000.00
          （2）内部
 研发
          （3）企业
                                            4,291,265.00                     2,334,370.37      6,625,635.37
 合并增加
      3.本期减少金
                                                                                -9,839.63         -9,839.63
 额
          （1）处置
 外部报表折算差
                                                                                -9,839.63         -9,839.63
 额
    4.期末余额     34,510,001.45       34,438,653.20     2,408,232.93    2,344,210.00     73,701,097.58
 二、累计摊销
    1.期初余额      4,265,669.84        3,051,024.80      707,397.73                       8,024,092.37
    2.本期增加
                         750,140.76         2,487,904.87      301,804.80     1,003,674.56      4,543,524.99
 金额
          （1）计提      750,140.76         2,487,904.87      301,804.80       122,228.47      3,662,078.90
 非同一控制下企
                                                                               881,446.09        881,446.09
 业合并
    3.本期减少
                                                                                -5,906.39         -5,906.39
 金额
          （1）处置
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 外部报表折算差
                                                                                             -5,906.39       -5,906.39
 额
       4.期末余额           5,015,810.60         5,538,929.67        1,009,202.53         1,009,580.95   12,573,523.75
 三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加
 金额
         （1）计提
       3.本期减少
 金额
       （1）处置
       4.期末余额
 四、账面价值
       1.期末账面
                           30,244,331.61        16,096,363.40        1,700,835.20                        48,041,530.21
 价值
       2.期初账面
                           29,494,190.85        28,899,723.53        1,399,030.40         1,334,629.05   61,127,573.83
 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                              单位： 元
                    项目                                  账面价值                         未办妥产权证书的原因
其他说明：
无形资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。
26、开发支出
                                                                                                              单位： 元
      项目      期初余额                   本期增加金额                             本期减少金额            期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                              单位： 元
125
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 被投资单位名                                本期增加                      本期减少
 称或形成商誉       期初余额       企业合并形成                                                      期末余额
                                                                    处置          汇率变动
      的事项                            的
 上海雅本化学
                    1,776,574.86                                                                     1,776,574.86
 有限公司
 南通雅本化学
                   10,524,748.18                                                                    10,524,748.18
 有限公司
 江苏建农植物
                    4,354,078.70                                                                     4,354,078.70
 保护有限公司
 上海朴颐化学
                  119,413,578.78                                                                   119,413,578.78
 科技有限公司
 ABA
 Chemicals                         68,668,456.14                                      651,290.51    69,319,746.65
 Limited
       合计       136,068,980.52   68,668,456.14                                      651,290.51   205,388,727.17
（2）商誉减值准备
                                                                                                         单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉       期初余额                 本期增加                      本期减少                  期末余额
      的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
      商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售上海雅本、南
通雅本、建农植保、朴颐化学及Amino的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司2017年末
进行减值测试时，在预计未来现金流量时考虑了公司的经营计划。估值现值时采用长期国债利率加一定风险修正系数计算确
定，选用的折现期限为永续。
      2017年末上海雅本对应的折现率为12.83%、南通雅本对应的折现率为11.33%、建农植保11.83%、朴颐化学对应的折现
率为12.83%及Amino对应的折现率为8.91%。经测试，截至2017年12月31日止，此项商誉未发生减值。
      其他说明
      （1）上海雅本化学有限公司
      2009年11月，公司分别与蔡彤、王惠丰、毛海峰、马立凡、王卓颖、武飞签订《股权转让协议》，约定收购上海雅本化
学有限公司（以下简称“上海雅本”）100%的股权，股权交易价款为9,839,358.17元。交易取得的上海雅本可辨认净资产公允
价值份额的金额为8,062,783.31元。此交易形成商誉1,776,574.86元。
      （2）南通雅本化学有限公司
      2012年2月，根据公司与新天亚洲有限公司签订《南通朝霞精细化工有限公司股权转让合同》，约定收购南通朝霞精细
化工有限公司（后更名为“南通雅本化学有限公司”，以下简称“南通雅本”）95%的股权，由上海雅本化学有限公司收购南通
雅本5%的股权。股权交易价格为48,000,000.00元。交易取得的南通雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为37,475,251.82
元。此交易形成商誉10,524,748.18元。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
      （3）江苏建农植物保护有限公司
      2014年1月，根据公司与江苏建农农药化工有限公司签订的《股权转让和增资协议》，约定向江苏建农农药化工有限公
司收购江苏建农植物保护有限公司（以下简称“建农植保”）股权并增资，交易价格共10,000万元，交易完成后公司持有建农
植保75%的股权。交易取得建农植保可辨认净资产公允价值份额的金额为95,645,921.30元。此交易形成商誉4,354,078.70元。
      （4）上海朴颐化学科技有限公司
      2016年2月，根据公司与王博、于德武、袁熙琛、王亚夫、胡长春和樊刚签订的《股权转让协议书》，约定收购上海朴
颐化学科技有限公司（以下简称“朴颐化学”）100%的股权，股权交易价款为16,000万元，交易完成后公司持有朴颐化学100%
的股权。交易取得朴颐化学可辨认净资产公允价值份额的金额为40,586,421.42元。此交易形成商誉119,413,578.78元。
      （5）Amino Chemicals Limited
      2017年5月，根据公司与Dipharma Francis s.r.l.签订的《股权购买协议》，约定收购Amino Chemicals Limited（以下简称
“Amino”）100%的股权，股权交易价款为2,448.43万欧元（折合人民币18,956.02万元），交易完成后公司持有Amino100%
的股权。交易取得Amino可辨认净资产公允价值份额的金额为120,891,702.99元。此交易形成商誉68,668,456.14元。期末因汇
率变动增加商誉651,290.51元。
28、长期待摊费用
                                                                                                                       单位： 元
         项目            期初余额         本期增加金额              本期摊销金额           其他减少金额           期末余额
 新物质登记费              6,737,102.20           348,923.58             212,978.64                                6,873,047.14
 房屋租赁费                2,881,421.53                                  464,300.28                                2,417,121.25
 农药技术服务费            1,736,797.65           707,547.15            1,035,157.23                               1,409,187.57
 装修费                     613,986.02                                   284,112.96                                  329,873.06
 知识产权咨询费              48,533.36                                    20,799.96                                   27,733.40
 检测软件费                                       351,435.88                   9,762.11                              341,673.77
 减：1 年内到期的
                          -1,595,179.34                                                       -1,595,179.34
 长期待摊费用
 合计                    10,422,661.42           1,407,906.61           2,027,111.18          -1,595,179.34       11,398,636.19
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                       单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异           递延所得税资产               可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
 资产减值准备                    32,062,344.50                  4,830,217.29              21,334,856.22            3,271,048.39
 内部交易未实现利润              10,417,607.19                  1,562,641.08              16,223,906.67            2,647,788.16
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 可抵扣亏损                       61,205,008.43                 9,180,751.27            32,059,291.64               4,808,893.74
 固定资产折旧差异                  1,322,380.84                  198,357.13              2,304,799.14                345,719.87
 预提费用                            475,223.69                   71,283.56               276,250.54                  41,437.59
 预提利息                            637,751.44                   95,662.72               284,808.33                  42,721.25
 合计                            106,120,316.09             15,938,913.05               72,483,912.54              11,157,609.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
          项目
                             应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异            递延所得税负债
 非同一控制企业合并
                                  39,926,608.00                 5,988,991.20            31,178,398.56               5,575,966.07
 资产评估增值
 固定资产税务与会计
                                  86,147,640.33             30,019,656.28                1,136,859.51                212,376.64
 间差异
 合计                            126,074,248.33             36,008,647.48               32,315,258.07               5,788,342.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位： 元
                            递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
          项目
                              债期末互抵金额         产或负债期末余额            债期初互抵金额            产或负债期初余额
 递延所得税资产                                             15,938,913.05                                          11,157,609.00
 递延所得税负债                                             36,008,647.48                                           5,788,342.71
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                                期末余额                                       期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位： 元
              年份                      期末金额                           期初金额                           备注
            2021 年                                70,707.47                          70,707.47
            2022 年                               559,983.46
              永续                              16,677,984.98
              合计                              17,308,675.91                         70,707.47
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
30、其他非流动资产
                                                                                                         单位： 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
 预付设备款                                                      8,987,471.19                       11,782,184.26
 预付土地款                                                     15,517,271.55                       12,185,000.00
 预付工程款                                                     18,382,478.40                        7,416,188.99
 预付投资款                                                    126,075,005.00
 合计                                                          168,962,226.14                       31,383,373.25
其他说明：
     注：系预付购买安阳艾尔旺新能源环境有限公司股权款126,075,005.00元，详见本财务报表附注之十二
/（一）重大承诺事项。
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                  项目                              期末余额                            期初余额
 抵押借款                                                       15,000,000.00                       30,000,000.00
 保证借款                                                      402,520,000.00                      244,000,000.00
 信用借款                                                      115,000,000.00                       30,000,000.00
 票据贴现                                                       20,000,000.00                       47,875,200.00
 合计                                                          552,520,000.00                      351,875,200.00
短期借款分类的说明：
       年末无已逾期未偿还的短期借款。
       保证借款说明
       （1）阿拉山口市雅本创业投资有限公司和汪新芽共同为本公司在中国银行股份有限公司太仓支行余额为13,872万元的
借款提供保证担保；
       （2）阿拉山口市雅本创业投资有限公司为本公司在招商银行股份有限公司苏州分行余额为7,500万元的借款提供保证担
保；
       （3）本公司、蔡彤和毛海峰为子公司南通雅本化学有限公司在江苏如东农村商业银行股份有限公司洋口支行余额为
5,000万元的短期借款提供保证担保；
       （4）本公司为子公司南通雅本化学有限公司在江苏银行股份有限公司南通新桥支行余额为1,980万元的短期借款提供保
证担保；
       （5）本公司为子公司南通雅本化学有限公司在招商银行股份有限公司苏州分行余额为5,000万元的短期借款提供保证担
保；
      （6）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在江苏银行股份有限公司滨海支行余额为2,400万元的短期借款提供保
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
证担保；
      （7）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在招商银行股份有限公司苏州分行余额为4,000万元的短期借款提供保
证担保；
      （8）本公司为子公司江苏建农植物保护有限公司在江苏昆山农村商业银行股份有限公司滨海支行余额为500万元的短期
借款提供保证担保。
      抵押借款说明
      抵押借款系子公司南通雅本化学有限公司以自有土地使用权抵押在中国银行股份有限公司如东支行取得余额为1500万
元的短期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                          单位： 元
    借款单位              期末余额             借款利率                    逾期时间          逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                          单位： 元
                   项目                            期末余额                               期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                          单位： 元
                   种类                            期末余额                               期初余额
 商业承兑汇票                                                  14,635,127.98                         10,886,661.90
 银行承兑汇票                                                 152,907,581.12                         79,393,471.70
 合计                                                         167,542,709.10                         90,280,133.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                          单位： 元
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                项目                       期末余额                                 期初余额
 应付材料款                                           158,609,516.95                           120,689,758.45
 应付工程款                                            56,229,191.63                            70,959,094.11
 应付设备款                                            28,544,383.81                            22,237,575.53
 应付其他款                                             9,782,766.53                             3,595,399.46
 合计                                                 253,165,858.92                           217,481,827.55
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                     单位： 元
                项目                       期末余额                           未偿还或结转的原因
 江苏华江建设集团有限公司                              34,950,967.98   应付工程款
 合计                                                  34,950,967.98                   --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                     单位： 元
                项目                       期末余额                                 期初余额
 预收货款                                               3,087,204.17                             3,095,209.64
 合计                                                   3,087,204.17                             3,095,209.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                     单位： 元
                项目                       期末余额                           未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                     单位： 元
                         项目                                               金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
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           项目             期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
 一、短期薪酬                  3,904,455.05    117,538,224.19    115,290,349.21     6,152,330.03
 二、离职后福利-设定
                                 316,645.80      9,263,366.01      9,293,840.89       286,170.92
 提存计划
 三、辞退福利                                     434,477.70        434,477.70
 合计                          4,221,100.85   127,236,067.90    125,018,667.80      6,438,500.95
（2）短期薪酬列示
                                                                                        单位： 元
           项目             期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                               3,580,793.20   102,405,762.42    100,088,078.33      5,898,477.29
 和补贴
 2、职工福利费                                   5,190,921.22      5,186,422.10         4,499.12
 3、社会保险费                   169,516.70      5,596,603.02      5,616,092.31       150,027.41
    其中：医疗保险
                                 149,733.23      4,600,562.22      4,618,583.83       131,711.62
 费
             工伤保险
                                   4,856.78       665,863.10        666,209.71          4,510.17
 费
             生育保险
                                  14,926.69       330,177.70        331,298.77         13,805.62
 费
 4、住房公积金                     6,830.00      2,978,304.93      2,929,565.43        55,569.50
 5、工会经费和职工教
                                 147,315.15      1,366,632.60      1,470,191.04        43,756.71
 育经费
 合计                          3,904,455.05   117,538,224.19    115,290,349.21      6,152,330.03
（3）设定提存计划列示
                                                                                        单位： 元
           项目             期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
 1、基本养老保险                 299,263.47      9,023,151.71      9,045,565.33       276,849.85
 2、失业保险费                    17,382.33       240,214.30        248,275.56          9,321.07
 合计                            316,645.80      9,263,366.01      9,293,840.89       286,170.92
其他说明：
38、应交税费
                                                                                        单位： 元
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                  项目                           期末余额                    期初余额
 增值税                                                      243,944.86                  295,932.45
 企业所得税                                                 5,295,861.98                2,915,108.11
 个人所得税                                                  361,324.78                  327,353.99
 城市维护建设税                                                 7,612.75                  34,891.07
 房产税                                                      540,520.21                  538,702.80
 土地使用税                                                  240,744.97                  240,593.42
 印花税                                                       90,645.11                   27,092.50
 教育费附加                                                     3,492.88                  17,811.03
 地方教育费附加                                                 2,328.58                  11,874.04
 其他                                                               623.39
 合计                                                       6,787,099.51                4,409,359.41
其他说明：
39、应付利息
                                                                                           单位： 元
                  项目                           期末余额                    期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                              446,755.62                  174,892.36
 短期借款应付利息                                            514,130.83                  448,900.83
 合计                                                        960,886.45                  623,793.19
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                           单位： 元
              借款单位                           逾期金额                    逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                           单位： 元
                  项目                           期末余额                    期初余额
 应付少数股东股利                                           1,250,000.00                1,250,000.00
 合计                                                       1,250,000.00                1,250,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                  项目                             期末余额                           期初余额
 应付股权收购款                                               32,640,000.00                      48,960,000.00
 应付关联方往来款                                             10,746,354.98
 预提费用                                                      3,423,280.36                       1,612,517.24
 应付其他往来款                                                8,545,188.06
 押金及保证金                                                   333,633.00                         651,718.00
 其他                                                          2,431,315.49                       1,215,354.02
 合计                                                         58,119,771.89                      52,439,589.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                      单位： 元
                  项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
                                                                                                      单位： 元
                  项目                             期末余额                           期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                      单位： 元
                  项目                             期末余额                           期初余额
 一年内到期的长期借款                                         34,190,433.13                      80,000,000.00
 合计                                                         34,190,433.13                      80,000,000.00
其他说明：
      一年内到期的非流动负债说明：
      （1）公司以持有的江苏建农植物保护有限公司75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得余额为1,000万元的一年内
到期的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产；
      （2）公司通过阿拉山口市雅本创业投资有限公司以持有的本公司无限售流通股股票2040万股质押和通过阿拉山口市雅
本创业投资有限公司和汪新芽担保自中国银行股份有限公司太仓分行取得的余额为181.875万欧元（人民币1,419.04万元）的
一年内到期的长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产；
134
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
      （3）子公司南通雅本化学有限公司以土地使用权抵押和通过本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和阿拉山口市
雅本创业投资有限公司担保自中国银行股份有限公司如东支行取得的余额为1000万元的一年内到期的长期借款，资产抵押情
况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。
44、其他流动负债
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                             单位： 元
                                                                       按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余   本期发                溢折价   本期偿              期末余
             面值                                                      计提利
      称                   期     限       额       额       行                   摊销      还                  额
                                                                         息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
 质押借款                                                       109,333,031.87                          20,000,000.00
 抵押借款                                                                                               10,000,000.00
 合计                                                           109,333,031.87                          30,000,000.00
长期借款分类的说明：
       （1）公司以持有的江苏建农植物保护有限公司75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得余额为1,000万元的长期借
款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产；
       （2）公司通过阿拉山口市雅本创业投资有限公司以持有的本公司无限售流通股股票2040万股质押和通过阿拉山口市雅
本创业投资有限公司和汪新芽担保自中国银行股份有限公司太仓分行取得的余额为1,273.13万欧元（人民币9,933.30万元）的
长期借款，资产抵押情况详见本财务报表附注之六/注释50.所有权或使用权受到限制的资产。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
135
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                    单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                    单位： 元
 发行在外              期初                   本期增加             本期减少                  期末
 的金融工
                数量      账面价值         数量     账面价值    数量    账面价值      数量      账面价值
      具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                    单位： 元
                项目                                期末余额                        期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                    单位： 元
                项目                                期末余额                        期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                    单位： 元
                项目                               本期发生额                      上期发生额
计划资产：
                                                                                                    单位： 元
                项目                               本期发生额                      上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
136
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                                            单位： 元
                      项目                                    本期发生额                              上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                            单位： 元
    项目                      期初余额            本期增加              本期减少         期末余额                形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                            单位： 元
               项目                               期末余额                      期初余额                      形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                            单位： 元
    项目                      期初余额            本期增加              本期减少         期末余额                形成原因
 政府补助                          2,181,666.67          565,400.00           386,870.00       2,360,196.67
 合计                              2,181,666.67          565,400.00           386,870.00       2,360,196.67             --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                            单位： 元
                                                   本期计入      本期计入     本期冲减                                 与资产相
                                     本期新增
 负债项目        期初余额                          营业外收      其他收益     成本费用     其他变动     期末余额       关/与收益
                                     补助金额
                                                    入金额         金额         金额                                         相关
 基于 DCS
 的智能车
 间信息化
 系统优化
 项目如东
 县财政局        1,200,000.                                                                             1,080,000.     与资产相
                                                                              120,000.00
 拨款《关于                  00                                                                                 00     关
 下达 2015
 年省级工
 业和信息
 产业转型
 升级专项
137
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 资金指标
 的通知》苏
 财工贸
 【2016】73
 号
 2015 年省
 级工业和
 信息产业
 转型升级
 专项资金
 如东县财
 政局拨款
 《关于下
 达 2015 年                                                          与资产相
              900,000.00                   100,000.00   800,000.00
 省级工业                                                            关
 和信息产
 业转型升
 级专项资
 金指标的
 通知》苏财
 工贸
 （2015）74
 号
 市级环保
 专项资金
 补助款关
 于下达
 2017 年度
                                                                     与资产相
 太仓市环                  455,000.00      113,750.00   341,250.00
                                                                     关
 境保护专
 项资金的
 通知[太环
 发（2017）
 35 号]
 太经信产
 投（2017）
 34 号关于
 拨付 2015
                                                                     与资产相
 年新能源                  110,400.00       33,120.00    77,280.00
                                                                     关
 汽车推广
 应用市级
 财政补贴
 （第一批）
138
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 资金的通
 知
 新型中枢
 神经抑制
 剂左乙拉
 西坦的产
 业化研究
 财政拨款
 《科技计                                                                                               与资产相
                81,666.67                                           20,000.00              61,666.67
 划项目合                                                                                               关
 同财政拨
 款项目责
 任书》项目
 编号：
 TC2013S0
 06
               2,181,666.                                                                 2,360,196.
 合计                         565,400.00                           386,870.00                                 --
                        67
其他说明：
      本期计入当期损益金额中，计入其他收益386,870.00元。
52、其他非流动负债
                                                                                                             单位： 元
                 项目                                   期末余额                          期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                              单位：元
                                                        本次变动增减（+、—）
                 期初余额                                                                               期末余额
                                   发行新股      送股        公积金转股         其他      小计
                536,974,518.      105,231,796.                                         105,231,796.    642,206,314.
 股份总数
                             00            00                                                    00
其他说明：
      股本变动情况说明：
      （1）根据2016年6月29日公司第三届董事会第四次会议、2016年11月14日公司第三届董事会第八次会议、2017年4月18
日公司第三届董事会第十次会议、2017年公司第三届董事会第十四次（临时）会议，2016年7月15日公司2016年第三次临时
股东大会以及2017年7月24日公司2017年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2017]1091号文《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司向特定对象非公开发行不超过
139
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
人民币普通股（A股）2亿股。截至2017年12月19日止，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）105,231,796股，每
股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币8.24元。本次非公开发行共募集资金人民币867,109,999.04元，扣除相关发
行费用人民币19,496,012.15元后，募集资金净额人民币847,613,986.89元，其中增加“股本”人民币105,231,796.00元，增加
“资本公积－股本溢价”人民币742,382,190.89元。本次增资后的股本为人民币642,206,314.00元。2018年3月23日，公司完成
工商变更手续。
      （2）2017年2月3日，股东广发证券股份有限公司、广发基金管理有限公司和中邮创业基金管理股份有限公司对所持股
份的流通限制承诺期届满，申请解除股份限售；本次解除限售股份 4,520,165.00股，占公司总股本的0.84%。2017年度，股
东王卓颖解除限售股份87,555股，占公司总股本的0.01%，股东蔡彤、毛海峰、马立凡因通过二级市场增持本公司股份而增
加限售股份11,394,075.00股，占公司总股本的1.77%。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                           单位： 元
 发行在外                期初                    本期增加                  本期减少                 期末
 的金融工
                  数量      账面价值       数量       账面价值          数量     账面价值   数量         账面价值
      具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                           单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                 本期减少            期末余额
 资本溢价（股本溢价）           261,015,445.86         742,382,190.89
 合计                           261,015,445.86         742,382,190.89                              1,003,397,636.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      资本公积的说明：见本财务报表附注之六/注释29.股本。
56、库存股
                                                                                                           单位： 元
           项目                 期初余额              本期增加                 本期减少            期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
57、其他综合收益
                                                                                                               单位： 元
                                                                         本期发生额
                                                            减：前期计
                                                本期所                                              税后归     期末余
                项目                期初余额                入其他综合      减：所得   税后归属
                                                得税前                                              属于少        额
                                                            收益当期转       税费用    于母公司
                                                发生额                                              数股东
                                                              入损益
 二、以后将重分类进损益的其他                   179,439.                               179,439.0                179,43
 综合收益                                            01                                       1                    9.01
                                                179,439.                               179,439.0                179,43
    外币财务报表折算差额
                                                     01                                       1                    9.01
                                                179,439.                               179,439.0                179,43
 其他综合收益合计
                                                     01                                       1                    9.01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                               单位： 元
         项目                  期初余额             本期增加                   本期减少               期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                               单位： 元
         项目                  期初余额             本期增加                   本期减少               期末余额
 法定盈余公积                   27,777,971.94            2,243,944.69                                     30,021,916.63
 合计                           27,777,971.94            2,243,944.69                                     30,021,916.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      盈余公积说明：法定盈余公积增加系公司根据当年净利润的10%提取。
60、未分配利润
                                                                                                               单位： 元
                       项目                                  本期                                  上期
 调整前上期末未分配利润                                             185,435,951.68
 调整后期初未分配利润                                               185,435,951.68
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  73,169,190.21
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 减：提取法定盈余公积                                               2,243,944.69
    应付普通股股利                                             21,478,980.72
 期末未分配利润                                                   234,882,216.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                     成本                        收入                     成本
 主营业务                   1,189,933,818.71         879,069,917.72               642,330,292.99        465,385,443.88
 其他业务                     17,895,250.61            10,541,617.18               19,223,035.38            8,708,462.01
 合计                       1,207,829,069.32          889,611,534.90              661,553,328.37        474,093,905.89
62、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                              本期发生额                                 上期发生额
 城市维护建设税                                                   895,123.30                                1,852,878.63
 教育费附加                                                       523,293.14                                1,144,267.72
 房产税                                                          2,600,476.48                               1,324,761.48
 土地使用税                                                      1,047,084.95                                 697,364.97
 车船使用税                                                            4,644.30                                    1,114.20
 印花税                                                           604,737.25                                  209,474.35
 营业税                                                                                                        27,973.88
 资产转移税（注）                                                3,926,736.02
 地方教育费附加                                                   348,862.09                                  762,845.13
 河道工程修建维护管理费                                                7,314.15                                41,827.91
 合计                                                            9,958,271.68                               6,062,508.27
其他说明：
142
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
63、销售费用
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 运费                                                    8,945,182.02                 4,543,172.83
 职工薪酬                                                4,988,566.74                 3,528,124.23
 会展费                                                  2,116,322.03                 1,438,008.81
 交通差旅费                                              1,555,892.64                 1,063,458.12
 销售佣金                                                1,061,618.35                  358,891.22
 办公费                                                   261,548.48                   393,474.35
 其他                                                     686,532.27                   523,401.05
 合计                                                   19,615,662.53                11,848,530.61
其他说明：
64、管理费用
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 研发费用                                               80,082,497.12                60,636,840.31
 职工薪酬                                               31,092,767.60                25,677,606.97
 折旧及摊销费用                                         18,078,469.65                20,879,774.91
 咨询服务费                                             10,909,796.60                 4,721,990.56
 生产环保安全费                                          7,937,781.79                 4,064,635.62
 修理费                                                  6,255,216.83                 6,622,443.85
 租赁及物业费                                            3,703,747.16                 3,559,835.43
 办公费                                                  3,223,392.63                 2,150,700.91
 交通差旅费                                              2,755,033.79                 2,243,898.81
 业务招待费                                              2,118,979.12                 2,102,187.23
 费用性税金                                               526,219.29                  1,752,157.04
 其他                                                    4,377,384.36                 4,248,822.82
 合计                                               171,061,285.94               138,660,894.46
其他说明：
65、财务费用
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
143
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 利息支出                                               22,079,733.34                18,166,755.23
 减：利息收入                                            1,287,844.45                  691,163.90
 汇兑损益                                               12,697,385.91            -15,564,156.97
 其他                                                     429,538.95                   281,745.55
 合计                                                   33,918,813.75                 2,193,179.91
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 一、坏账损失                                           -2,690,212.98                 8,198,338.74
 二、存货跌价损失                                       10,751,650.46                 4,572,183.15
 合计                                                    8,061,437.48                12,770,521.89
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                          单位： 元
      产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                   上期发生额
 以公允价值计量的且其变动计入当期
                                                                                       303,271.63
 损益的金融负债
 合计                                                                                  303,271.63
其他说明：
68、投资收益
                                                                                          单位： 元
                    项目                      本期发生额                 上期发生额
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                                       -765,685.00
 益的金融资产取得的投资收益
 处置理财产品取得的投资收益                                                            126,045.74
 合计                                                                                  -639,639.26
其他说明：
69、资产处置收益
                                                                                          单位： 元
144
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
            资产处置收益的来源                      本期发生额                                 上期发生额
 固定资产处置利得或损失                                           214,404.15                                  -307,589.67
70、其他收益
                                                                                                                   单位： 元
            产生其他收益的来源                      本期发生额                                 上期发生额
 政府补助                                                        1,923,315.63
71、营业外收入
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
              项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                         额
 政府补助                                                                   3,000,421.09
 其他                                           15,734.01                       72,929.09                      15,734.01
 合计                                           15,734.01                   3,073,350.18
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                   单位： 元
                                                     补贴是否                                                  与资产相
                                                                   是否特殊       本期发生      上期发生
 补助项目        发放主体   发放原因     性质类型    影响当年                                                 关/与收益
                                                                     补贴           金额          金额
                                                        盈亏                                                       相关
 递延收益                                                                                                     与资产相
                                                                                                150,663.09
 摊销                                                                                                         关
 《关于下
 达张江国
 家自主创
 新示范区
 专项发展
 资金 2015
 年第二批
                                                                                                1,000,000.    与收益相
 重点项目
                                                                                                         00   关
 （松江园）
 资助经费
 的通知》
 （沪张江
 高新管委
 [2015]第
 127 号）
 2015 年外                                                                                      240,000.00    与收益相
145
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 贸专项资                                               关
 金补贴款
 关于印发
 修订后的
 《上海市
 专利资助                                               与收益相
                                           182,928.00
 办法》的通                                             关
 知（沪知局
 [2012]62
 号）
 《关于认
 定 2016 年
 松江区专
 利工作示
                                                        与收益相
 范和试点                                  162,000.00
                                                        关
 企业的通
 知》（松知
 局[2016]3
 号）
 太政发
 [2015]1 号
 《市政府
 印发关于
 进一步加                                               与收益相
                                           160,000.00
 快技术创                                               关
 新体系建
 设的若干
 政策意见
 的通知》
 太环发
 [2016]33
 号《关于下
 达 2016 年                                              与收益相
                                           160,000.00
 度太仓市                                                      关
 环境保护
 专项资金
 的通知》
 苏人才办
 [2013]41
 号《关于确                                              与收益相
                                           150,000.00
 定 2013 年                                                    关
 度江苏省\"
 双创计划\"
146
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 引进人才
 的通知》
 滨海县财
 政局关于
 促进全县
 经济稳定
 增长加快
 转型发展
 奖励《滨海
 县人民政
 府关于
                                                        与收益相
 2015 年度                                 137,600.00
                                                        关
 促进全县
 经济稳定
 增长、加快
 转型发展
 工作的奖
 励决定》滨
 政发
 [2016]18
 号
 太港管
 [2016]7 号
 《关于表
 彰 2015 年
                                                        与收益相
 度太仓港                                  103,000.00
                                                        关
 经济技术
 开发区先
 进企业的
 决定》
 苏人才办
 [2015]26
 号《关于确
 定 2015 年                                             与收益相
                                            75,000.00
 江苏省\"双                                              关
 创计划\"资
 助对象的
 通知》
 太经信产
 投[2016]15
                                                        与收益相
 号《关于转                                 73,600.00
                                                        关
 拨 2015 年
 新能源汽
147
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 车推广应
 用省级财
 政补贴（第
 一批）的通
 知》
 东人社
 [2016]65
 号关于进
 一步做好                                              与收益相
                                           69,330.00
 失业保险                                              关
 支持企业
 稳定岗位
 的通知
 上海市专
 精特新企                                              与收益相
                                           50,000.00
 业专项资                                              关
 助
 太知字
 [2015]1 号
 《关于组
 织申报                                                与收益相
                                           40,540.00
 2015 年度                                             关
 专利资助
 专项资金
 的通知》
 江苏省人
 力资源和
                                                       与收益相
 社会保障                                  40,000.00
                                                       关
 厅（机关）
 奖励款
 太财工贸
 [2015]33
 号《关于下
 拨 2014 年
 度太仓市
 总部企业                                              与收益相
                                           35,000.00
 及制造业                                              关
 企业分离
 发展现代
 服务业奖
 励资金的
 通知》
148
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 盐城市财
 政局汇入
                                                       与收益相
 盐城市科                                  30,000.00
                                                       关
 学技术一
 等奖金
 沪科
 〔2015〕
 376 号
 《2014-20
 15 年大型
 科学仪器
 设施共享
 服务评估
 与奖励》沪
 科〔2015〕                                            与收益相
                                           22,000.00
 377 号                                                关
 《2014-20
 15 年中小
 企业用户
 申请研发
 公共服务
 平台大型
 科学仪器
 设施共享
 补贴资金》
 如东洋口
 会计中心
                                                       与收益相
 2015 年双                                 20,040.00
                                                       关
 创人才补
 助
 东沿管
 （2014）19
 号江苏省
 如东沿海
 经济开发                                              与收益相
                                           20,000.00
 区 2014 年                                            关
 度工业经
 济工作考
 核奖励意
 见
 东发改
                                                       与收益相
 （2016）38                                20,000.00
                                                       关
 号关于兑
149
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 现 2015 年
 度工业企
 业规模培
 育考核奖
 的请示
 滨海县国
 库集中支                                              与收益相
                                           14,000.00
 付中心科                                              关
 技创新款
 专利经费                                              与收益相
                                           13,270.00
 资助                                                  关
 沪科
 〔2016〕
 305 号《关
 于开展
                                                       与收益相
 2015-2016                                 11,000.00
                                                       关
 年上海市
 科技创新
 券兑现工
 作的通知》
 电子商务
 补助《上海
 市中小企
 业国际市
 场开拓资                                              与收益相
                                            8,000.00
 金管理实                                              关
 施办法》
 （沪商财
 [2010]588
 号）
 沪浦科
 〔2012〕82
 号《浦东新
 区科技发
                                                       与收益相
 展基金知                                   7,500.00
                                                       关
 识产权资
 助资金
 2015 年度
 申报》
 太经信
                                                       与收益相
 [2010]29                                   2,950.00
                                                       关
 号《太仓
150
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 \"522\"人才
 工程企业
 经营管理
 人才素质
 提升计划
 实施细则》
 《漕河泾
 松江新兴
 产业园知                                                                                                       与收益相
                                                                                                   2,000.00
 识产权专                                                                                                       关
 项奖励管
 理办法》
                                                                                                 3,000,421.
 合计                 --     --            --                --         --                                            --
其他说明：
72、营业外支出
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
              项目                 本期发生额                        上期发生额
                                                                                                         额
 非货币性资产交换损失                            35,147.72                        42,238.79                      35,147.72
 罚款支出                                        50,950.03                        10,042.61                      50,950.03
 其他                                            15,000.00                        85,803.48                      15,000.00
 合计                                           101,097.75                    138,084.88                        101,097.75
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                            本期发生额                                 上期发生额
 当期所得税费用                                                   11,249,337.82                               5,218,540.20
 递延所得税费用                                                   -7,973,297.33                               -6,835,459.56
 合计                                                              3,276,040.49                               -1,616,919.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                     单位： 元
151
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         项目                                                  本期发生额
 利润总额                                                                                           77,654,419.08
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    11,648,162.86
 子公司适用不同税率的影响                                                                           -4,266,234.59
 调整以前期间所得税的影响                                                                              -27,443.03
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     -107,056.18
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      1,532,650.38
 研发费用加计抵扣影响                                                                               -5,504,038.95
 所得税费用                                                                                          3,276,040.49
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位： 元
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
 政府补助收入                                                   2,101,845.63                         4,049,758.00
 利息收入                                                       1,287,844.44                          691,163.90
 暂收的往来款项                                                12,688,069.32                          461,320.00
 退回的保证金                                                    446,988.75                           565,728.00
 其他                                                            394,861.76                           590,638.62
 合计                                                          16,919,609.90                         6,358,608.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                         单位： 元
                  项目                            本期发生额                           上期发生额
 付现的管理费用                                                61,569,138.41                        33,677,710.52
 付现的销售费用                                                13,659,795.48                         7,892,463.87
 付现的财务费用                                                  570,416.41                           281,745.55
 保证金                                                          781,000.00                          2,537,500.00
 其他                                                            203,378.23                           326,222.22
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 合计                                                   76,783,728.53                44,715,642.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 购买日子公司持有的现金及现金等价
                                                                 0.00                 8,918,420.44
 物
 合计                                                            0.00                 8,918,420.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 远期结售汇损失                                                                        765,685.00
 合计                                                                                  765,685.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 银行承兑汇票保证金                                      2,132,207.00                12,741,109.22
 合计                                                    2,132,207.00                12,741,109.22
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                          单位： 元
                  项目                     本期发生额                   上期发生额
 银行承兑汇票保证金                                     30,020,166.74                 9,893,529.00
 支付的发行费用                                          1,360,000.00
 合计                                                   31,380,166.74                 9,893,529.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
153
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                      单位： 元
                补充资料                   本期金额                   上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：          --                         --
 净利润                                               74,378,378.59              19,832,014.70
 加：资产减值准备                                      8,061,437.48              12,770,521.89
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                      86,890,365.25              79,026,521.49
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                          3,662,078.90               2,596,787.16
 长期待摊费用摊销                                      2,027,111.18               1,270,231.81
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                        -214,404.15                 307,589.67
 产的损失（收益以“－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填
                                                         35,147.72                   42,238.79
 列）
 公允价值变动损失（收益以“－”号填
                                                                                   -303,271.63
 列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                       25,463,590.28              18,171,333.53
 投资损失（收益以“－”号填列）                                                     639,639.26
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                      -4,781,304.05               -3,773,503.99
 填列）
 递延所得税负债增加（减少以“－”号
                                                      -3,146,430.98               -3,075,088.13
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                      1,633,628.55              -79,180,127.16
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                   -67,003,846.12                -79,683,914.74
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                   158,246,985.21                52,468,434.86
 号填列）
 经营活动产生的现金流量净额                        285,252,737.86                21,109,407.51
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                         --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：              --                         --
 现金的期末余额                                    866,862,264.91                68,957,258.38
 减：现金的期初余额                                   68,957,258.38              46,116,968.55
 现金及现金等价物净增加额                          797,905,006.53                22,840,289.83
154
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                            单位： 元
                                                                                  金额
 其中：                                                                                --
 其中：                                                                                --
 其中：                                                                                --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                            单位： 元
                                                                                  金额
 其中：                                                                                --
 其中：                                                                                --
 其中：                                                                                --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                   项目                          期末余额                                   期初余额
 一、现金                                                866,862,264.91                                68,957,258.38
 其中：库存现金                                               116,269.91                                 129,520.93
          可随时用于支付的银行存款                       866,745,995.00                                68,827,737.45
 三、期末现金及现金等价物余额                            866,862,264.91                                68,957,258.38
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                   项目                        期末账面价值                                 受限原因
 货币资金                                                   60,875,292.47   银行承兑汇票保证金
 无形资产                                                   12,913,322.48   抵押贷款
 合计                                                       73,788,614.95                      --
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其他说明：
无形资产
      抵押物名称              权证编号                  面积(平方米)                 年末净值                抵押期限
位于如东县沿海经 济     东 国 用 （ 2013 ） 第                  95,979.80              12,913,322.48   2013 年 11 月 11 日至
开发区通海三路西侧、 510044 号                                                                         2017 年 12 月 31 日
海滨四路北侧的土 地
使用权(注)
      注：2017 年 5 月，子公司南通雅本化学有限公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连
同本公司和子公司江苏建农植物保护有限公司为其提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1 亿元的金
融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,500 万元的短期借款；2015 年 1 月，子公司南通雅本化学有限
公司以其自有的土地使用权（东国用（2013）第 510044 号）进行抵押，连同本公司、子公司江苏建农植物保护有限公司和
阿拉山口市雅本创业投资有限公司为南通雅本化学有限公司提供保证，在中国银行股份有限公司如东支行为不超过人民币 1
亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保；截至年末，已取得金额为 1,000 万元的长期借款（其中：1,000 万元列示为一年
内到期的非流动负债）。
      长期股权投资
      公司以持有的江苏建农植物保护有限公司 75%股权质押自太仓工商银行浏家港支行取得金额为 2,000 万元的借款（其中：
1,000 万元列示为一年内到期的非流动负债，1,000 万元列示为长期借款）。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                    单位：元
                项目                  期末外币余额                        折算汇率                期末折算人民币余额
 其中：美元                                       932,135.77    6.5342                                         6,090,761.55
         欧元                                    1,731,435.63   7.8023                                       13,509,180.22
         港币                                         656.93    0.83591                                             549.13
 英镑                                                 160.83    8.7792                                             1,411.96
 卢比                                                 630.00    0.1020                                                64.26
 其中：美元                                  39,725,137.61      6.5342                                      259,571,994.17
         欧元                                    1,072,428.09   7.8023                                         8,367,405.69
 应付账款
 其中：美元                                       149,090.43    6.5342                                          974,186.69
 欧元                                            1,784,157.18   7.8023                                       13,920,529.60
 英镑                                                 929.74    8.7792                                             8,162.37
 其他应付款
 其中：美元                                      1,639,992.07   6.5342                                       10,716,036.18
 欧元                                             351,083.83    7.8023                                         2,739,261.37
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 港元                                                 140,000.00   0.83591                                            117,027.40
         欧元                                   14,550,000.00      7.8023                                          113,523,465.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
      重要境外经营实体情况如下：
         子公司全称                          注册地                           记账本位币                        选择依据
Hong Kong ABA Chemicals           香港                             港元                               依据当地法律
Corporation Limited
ABA          Chemicals(Malta)     马耳他                           欧元                               依据当地法律
Holdings Limited
Amino Chemicals Limited           马耳他                           欧元                               依据当地法律
80、套期
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                           单位：元
                                                                                                        购买日至       购买日至
  被购买方      股权取得        股权取得     股权取得       股权取得                       购买日的     期末被购       期末被购
                                                                             购买日
      名称         时点           成本         比例            方式                        确定依据     买方的收       买方的净
                                                                                                           入            利润
 Amino
                2017 年 07      189,560,15                                  2017 年 07                  28,674,544    -4,179,695.
 Chemicals                                     100.00%      转让                         实际控制
                月 03 日              9.13                                  月 03 日                            .13
 Limited
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                         单位： 元
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                       合并成本
 --现金                                                                              189,560,159.13
 合并成本合计                                                                        189,560,159.13
 减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                  120,891,702.99
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                      68,668,456.14
 额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
      大额商誉形成的主要原因：见本财务报表附注之六/注释13.商誉
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                           单位： 元
                                              购买日公允价值              购买日账面价值
 流动资产                                                 36,000,931.71               36,000,931.71
 非流动资产                                              136,643,328.42              131,499,602.33
 流动负债                                                 17,725,342.19               17,725,342.19
 非流动负债                                               32,226,910.82               32,226,910.82
 净资产                                                  122,692,007.12              117,548,281.03
 取得的净资产                                            122,692,007.12              117,548,281.03
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
      根据购买日账面价值及评估基准日可辨认资产、负债公允价值调整后确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                  单位： 元
                                                             合并当期    合并当期
                           构成同一
              企业合并                                       期初至合    期初至合    比较期间    比较期间
 被合并方                  控制下企              合并日的
              中取得的                 合并日                并日被合    并日被合    被合并方    被合并方
      名称                 业合并的              确定依据
              权益比例                                       并方的收    并方的净     的收入     的净利润
                             依据
                                                                入         利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                  单位： 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                  单位： 元
                                                  合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内通过设立方式取得的子公司
                                                                                                              单位：元
                名称                              年末净资产                                 年末净利润
上海朴颐化工有限公司                                            1,811,915.00                                1,311,915.00
霍尔果斯朴颐生物科技有限公司                                   11,930,804.21                              11,430,804.21
Hong Kong ABA Chemicals Corporation                              877,320.13                                  894,078.08
Limited
ABA Chemicals(Malta) Holdings Limited                          -5,369,043.46                               -3,969,801.74
ABA Chemicals (BVI) LTD
6、其他
九、在主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                               持股比例
  子公司名称       主要经营地           注册地     业务性质                                               取得方式
                                                                       直接               间接
 上海雅本化学                                                                                        非同一控制合
                  上海浦东新区    上海浦东新区   贸易、研发             100.00%
 有限公司                                                                                            并
 南通雅本化学                                                                                        非同一控制合
                  江苏如东        江苏如东       生产、销售              95.00%              5.00%
 有限公司                                                                                            并
 江苏建农植物                                                                                        非同一控制合
                  江苏滨海        江苏滨海       生产、销售              75.00%
 保护有限公司                                                                                        并
 上海朴颐化学                                                                                        非同一控制合
                  上海松江        上海松江       贸易、研发             100.00%
 科技有限公司                                                                                        并
 湖州颐辉生物                                                                                        非同一控制合
                  浙江湖州        浙江湖州       贸易、研发                                 60.00%
 科技有限公司                                                                                        并
 上海雅本环境
                  上海自贸区      上海自贸区     咨询、销售             100.00%                      设立
 技术有限公司
 上海朴颐化工
                  上海松江        上海松江       咨询、销售                                100.00%   设立
 有限公司
 霍尔果斯朴颐     新疆霍尔果斯    新疆霍尔果斯   咨询、销售                                100.00%   设立
160
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 生物科技有限
 公司
 Hong Kong
 ABA
 Chemicals              香港               香港                投资、咨询            100.00%                     设立
 Corporation
 Limited
 ABA
 Chemicals(Mal
                        马耳他             马耳他              投资、咨询                             100.00%    设立
 ta) Holdings
 Limited
 Amino
                                                                                                                 非同一控制合
 Chemicals              马耳他             马耳他              生产、销售                             100.00%
                                                                                                                 并
 Limited
 ABA
                        英属维尔京群       英属维尔京群
 Chemicals                                                     投资、咨询                             100.00%    设立
                        岛                 岛
 (BVI) LTD
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                           单位： 元
                                                          本期归属于少数股东       本期向少数股东宣告       期末少数股东权益余
           子公司名称             少数股东持股比例
                                                                  的损益               分派的股利                     额
 江苏建农植物保护有
                                                25.00%               212,780.78                                   36,444,313.10
 限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                        单位： 万元
                                       期末余额                                                  期初余额
  子公
                          非流                           非流                        非流                        非流
  司名         流动                 资产        流动               负债     流动               资产     流动                 负债
                          动资                           动负                        动资                        动负
      称       资产                 合计        负债               合计     资产               合计     负债                 合计
                             产                           债                          产                          债
161
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 江苏
 建农
 植物       16,543   17,243   33,786       20,837               20,843     12,192   17,865       30,057     17,238                17,249
                                                        6.05                                                             10.78
 保护          .37      .01       .38         .75                  .80        .35         .61       .96           .67                 .45
 有限
 公司
                                                                                                                             单位： 万元
                                   本期发生额                                                      上期发生额
 子公司名
                                              综合收益         经营活动                                       综合收益       经营活动
      称        营业收入      净利润                                         营业收入           净利润
                                                总额           现金流量                                           总额       现金流量
 江苏建农
 植物保护        19,588.05        134.06            134.06      3,173.52      16,159.61           761.81           761.81        2,576.10
 有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                                 单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                            持股比例                     对合营企业或
 合营企业或联                                                                                                            联营企业投资
                     主要经营地            注册地              业务性质
  营企业名称                                                                        直接                   间接          的会计处理方
                                                                                                                                 法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
162
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
 合营企业：                                            --                                   --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --
 联营企业：                                            --                                   --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                          单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损     本期未确认的损失（或本期
  合营企业或联营企业名称                                                              本期末累积未确认的损失
                                       失                     分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
  共同经营名称        主要经营地            注册地          业务性质                持股比例/享有的份额
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                                                                                        直接            间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
      本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
      （一）信用风险
      本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察这些信用风险的敞口。
      本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
      对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
      截至2017年12月31日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额76.07%。
      本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。除本财务报告附注
之十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
      （二）流动性风险
      流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
      本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      截至2017年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
      项目                                                          年末余额
                       账面净值        账面原值          1 年以内              1-2 年          2-5 年    5 年以上
  货币资金       927,737,557.38    927,737,557.38    927,737,557.38
  应收票据       4,272,734.00      4,272,734.00      4,272,734.00
  应收账款       389,106,816.86    397,662,968.89    397,662,968.89
 其他应收款      39,148,625.22     42,858,976.20     42,858,976.20
      小计       1,360,265,733.4   1,372,532,236.4   1,372,532,236.4
                 6                 7
164
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  短期借款        552,520,000.00    552,520,000.00    552,520,000.00
  应付票据        167,542,709.10    167,542,709.10    167,542,709.10
  应付账款        253,165,858.92    253,165,858.92    253,165,858.92
  预收账款        3,087,204.17      3,087,204.17      3,087,204.17
  应付利息        960,886.45        960,886.45        960,886.45
 其他应付款       58,119,771.89     58,119,771.89     58,119,771.89
1 年内到期的      34,190,433.13     34,190,433.13     34,190,433.13
 非流动负债
  长期借款        109,333,031.87    109,333,031.87                      38,380,866.25   70,952,165.62
      小计        1,178,919,895.5   1,178,919,895.5   1,069,586,863.6   38,380,866.25   70,952,165.62
                  3                 3
      （三）市场风险
      外汇风险
      本公司的主要经营位于中国境内，主要产品以境外销售为主，境外销售结算货币主要为美元和欧元，故本公司已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易存在较大的外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
      （1）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本财务报表附注之
六/注释 51.外币货币性项目。
      （2）敏感性分析：
      截至 2017 年 12 月 31 日止，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值 10%，其他
因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约 9,565.84 万元。
      利率风险
      本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
      本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
      （1）本年度公司无利率互换安排。
      （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司长期带息债务主要为人民币和欧元计价的浮动利率合同，金额分别为 1,000 万
元和 1273.125 万欧元，详见本财务报表附注之七/注释 27.长期借款。
      （3）敏感性分析：
      截至 2017 年 12 月 31 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的利
润会减少或增加约 348.02 万元。
      上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
165
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流
动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业     母公司对本企业
     母公司名称          注册地            业务性质          注册资本
                                                                               的持股比例       的表决权比例
阿拉山口市雅本                        创业投资、股权投
                    新疆博州阿拉山
创业投资有限公                        资、实业投资、社   1,800.00                     35.80%           35.80%
                    口综合保税区
司                                    会经济咨询
本企业的母公司情况的说明
       本公司实际控制人为蔡彤、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。
       蔡彤、毛海峰、王卓颖及马立凡共持有阿拉山口市雅本创业投资有限公司63.49%的股权对其实施控制，阿拉山口市雅
本创业投资有限公司持有本公司35.80%的股权并对本公司实施控制。汪新芽持有本公司8.60%的股权。
                         关联方                                            与公司关系及任职
蔡彤                                                     董事长
毛海峰                                                   董事、副总经理
王卓颖                                                   董事、董事会秘书、副总经理
马立凡                                                   董事、副总经理
汪新芽                                                   持股 5%以上关键股东
166
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
      本公司子公司情况详见附注之八。
3、本企业合营和联营情况
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
 上海美丽境界实业有限公司（注 1）                         实际控制人控制的公司
 新余科盈投资管理有限公司                                 实际控制人控制的公司
 DARWIN BIOTECH LTD                                       实际控制人控制的公司
 益方生物科技（上海）有限公司（注 2）                     实际控制人参股的公司
 上海鲜锐生物科技有限公司                                 实际控制人参股的公司
 上海青确投资有限公司（注 3）                             实际控制人参股的公司
 新余禧瑞投资管理有限公司                                 关键管理人员参股的公司
 江苏建农农药化工有限公司                                 控股子公司参股股东
 王曙光                                                   控股子公司江苏建农植物保护有限公司关键管理人员
 安阳艾尔旺新能源环境有限公司                             潜在关联方
其他说明
      注1：上海美丽境界实业有限公司，原名“上海美丽境界餐饮管理有限公司”。
      注2：益方生物科技（上海）有限公司，原名“上海页岩科技有限公司”。
      注3：上海青确投资有限公司，2018年3月12日名称变更为“上海美丽境界股权投资管理有限公司”。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
      关联方         关联交易内容      本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
 江苏建农农药化
                    购买商品               594,807.47                       否                          843,442.84
 工有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
           关联方                   关联交易内容               本期发生额                      上期发生额
167
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 益方生物科技（上海）有限
                               技术服务                                                                    1,886,792.45
 公司
 益方生物科技（上海）有限
                               房屋出租                                    117,712.48
 公司
 上海鲜锐生物科技有限公司      销售商品                                                                      341,880.34
 上海鲜锐生物科技有限公司      房屋出租                                    259,525.71                        363,336.00
 上海美丽境界实业有限公司      房屋出租                                     65,829.89                            92,162.52
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                          本期确认的托
 委托方/出包方      受托方/承包方   受托/承包资产    受托/承包起始    受托/承包终止     托管收益/承包
                                                                                                         管收益/承包收
    名称            名称              类型            日               日           收益定价依据
                                                                                                                 益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                  单位： 元
 委托方/出包方      受托方/承包方   委托/出包资产    委托/出包起始    委托/出包终止     托管费/出包费     本期确认的托
    名称            名称              类型            日               日                定价依据     管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                  单位： 元
          承租方名称                  租赁资产种类             本期确认的租赁收入                上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                  单位： 元
          出租方名称                  租赁资产种类                 本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                    担保是否已经履行完
         被担保方              担保金额               担保起始日                担保到期日
                                                                                                            毕
168
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 南通雅本化学有限公
                             100,000,000.00    2013 年 10 月 14 日   2017 年 12 月 31 日   是
 司
 南通雅本化学有限公
                             210,000,000.00    2015 年 01 月 05 日   2018 年 12 月 31 日   否
 司
 南通雅本化学有限公
                              70,000,000.00    2015 年 11 月 20 日   2018 年 01 月 01 日   是
 司
 南通雅本化学有限公
                              50,000,000.00    2016 年 09 月 20 日   2017 年 09 月 19 日   是
 司
 南通雅本化学有限公
                              50,000,000.00    2016 年 08 月 15 日   2017 年 08 月 14 日   是
 司
 江苏建农植物保护有
                              50,000,000.00    2016 年 03 月 16 日   2017 年 03 月 15 日   是
 限公司
 江苏建农植物保护有
                              30,000,000.00    2017 年 06 月 19 日   2018 年 06 月 18 日   否
 限公司
 江苏建农植物保护有
                              60,000,000.00    2017 年 06 月 12 日   2018 年 06 月 11 日   否
 限公司
 江苏建农植物保护有
                              45,000,000.00    2017 年 11 月 01 日   2020 年 10 月 30 日   否
 限公司
 南通雅本化学有限公
                             210,000,000.00    2015 年 01 月 05 日   2018 年 12 月 31 日   否
 司
 南通雅本化学有限公
                              50,000,000.00    2017 年 07 月 19 日   2018 年 07 月 18 日   否
 司
 南通雅本化学有限公
                              60,000,000.00    2017 年 06 月 30 日   2018 年 06 月 18 日   否
 司
 南通雅本化学有限公
                              50,000,000.00    2017 年 11 月 29 日   2018 年 06 月 11 日   否
 司
本公司作为被担保方
                                                                                                        单位： 元
                                                                                           担保是否已经履行完
          担保方            担保金额                担保起始日            担保到期日
                                                                                                   毕
 江苏建农农药化工有
                              10,000,000.00    2015 年 05 月 20 日   2018 年 05 月 20 日   是
 限公司(注 1)
 王曙光(注 1)                 30,000,000.00    2015 年 02 月 11 日   2017 年 05 月 20 日   是
 阿拉山口市雅本创业
                             145,000,000.00    2016 年 12 月 19 日   2017 年 12 月 19 日   是
 投资有限公司
 汪新芽                       35,000,000.00    2016 年 12 月 19 日   2017 年 12 月 19 日   是
 蔡彤、毛海峰(注 2)           50,000,000.00    2016 年 09 月 20 日   2017 年 09 月 19 日   是
 阿拉山口市雅本创业         2,100,000,000.00   2015 年 01 月 05 日   2018 年 12 月 31 日   否
169
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
 投资有限公司(注 2)
 阿拉山口市雅本创业
                             225,600,000.00   2017 年 12 月 13 日      2019 年 12 月 13 日     否
 投资有限公司
 汪新芽                       56,400,000.00   2017 年 12 月 13 日      2019 年 12 月 13 日     否
 阿拉山口市雅本创业
                             100,000,000.00   2017 年 06 月 12 日      2018 年 06 月 11 日     否
 投资有限公司
 阿拉山口市雅本创业
                              89,600,000.00   2017 年 06 月 26 日      2022 年 06 月 25 日     否
 投资有限公司
 汪新芽                       22,400,000.00   2017 年 06 月 26 日      2022 年 06 月 25 日     否
 蔡彤(注 2)                   50,000,000.00   2017 年 07 月 19 日      2018 年 07 月 18 日     否
 毛海峰(注 2)                 50,000,000.00   2017 年 07 月 19 日      2018 年 07 月 18 日     否
关联担保情况说明
      注1：系为本公司的子公司江苏建农植物保护有限公司提供的担保。
      注2：系为本公司的子公司南通雅本化学有限公司提供的担保。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                 单位： 元
          关联方            拆借金额                 起始日                   到期日                      说明
 拆入
 拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                 单位： 元
              关联方              关联交易内容                      本期发生额                   上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                 单位： 元
                   项目                            本期发生额                                上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                 单位： 元
170
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                          期末余额                                  期初余额
      项目名称             关联方
                                               账面余额              坏账准备            账面余额               坏账准备
                       江苏建农农药化
 应收账款                                       3,119,908.33           467,986.25          3,493,580.33              174,679.02
                       工有限公司
                       益方生物科技（上
 应收账款                                                                                  2,000,000.00
                       海）有限公司
                       上海鲜锐生物科
 应收账款                                          90,834.00
                       技有限公司
                       上海青确投资有
 预付账款                                       3,891,600.00
                       限公司
（2）应付项目
                                                                                                                       单位： 元
            项目名称                      关联方                       期末账面余额                   期初账面余额
 应付账款                       江苏建农农药化工有限公司                         1,497,743.25                     1,524,441.19
 其他应付款                     上海鲜锐生物科技有限公司                            30,278.00                         30,278.00
 其他应付款                     DARWIN BIOTECH LTD                              10,716,076.98
7、关联方承诺
8、其他
      年末主要股东股份冻结情况：
       股东名称                       质权人                    冻结股数                冻结类型                冻结期间
阿拉山口市雅本创 业       东吴证券股份有限公司                        23,000,000          质押            2016 年 7 月 21 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
阿拉山口市雅本创 业       国信证券股份有限公司                        26,500,000          质押            2016 年 11 月 16 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
阿拉山口市雅本创 业       国信证券股份有限公司                         8,100,000          质押            2017 年 1 月 18 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
阿拉山口市雅本创 业       中国国际金融股份有限公司                     4,024,145          质押            2017 年 3 月 13 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
阿拉山口市雅本创 业       中国国际金融股份有限公司                     3,944,774          质押            2017 年 3 月 16 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
阿拉山口市雅本创 业       中国国际金融股份有限公司                     2,247,192          质押            2017 年 5 月 11 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
阿拉山口市雅本创 业       东吴证券股份有限公司                         9,950,000          质押            2017 年 6 月 21 日至办
投资有限公司                                                                                              理解冻日
171
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
阿拉山口市雅本创 业   中国银行股份有限公司 太仓   20,400,000   质押   2017 年 6 月 22 日至办
投资有限公司          分行                                            理解冻日
阿拉山口市雅本创 业   红塔证券股份有限公司         2,450,000   质押   2017 年 8 月 15 日至办
投资有限公司                                                          理解冻日
阿拉山口市雅本创 业   红塔证券股份有限公司         4,940,000   质押   2017 年 11 月 9 日至办
投资有限公司                                                          理解冻日
阿拉山口市雅本创 业   红塔证券股份有限公司         2,460,000   质押   2017 年 11 月 28 日至办
投资有限公司                                                          理解冻日
阿拉山口市雅本创 业   东吴证券股份有限公司        13,650,000   质押   2017 年 11 月 29 日至办
投资有限公司                                                          理解冻日
阿拉山口市雅本创 业   红塔证券股份有限公司        59,000,000   质押   2017 年 12 月 19 日至办
投资有限公司                                                          理解冻日
汪新芽                海通证券股份有限公司        13,364,000   质押   2016 年 4 月 6 日至办理
                                                                      解冻日
汪新芽                东吴证券股份有限公司        20,999,900   质押   2016 年 7 月 28 日至办
                                                                      理解冻日
汪新芽                海通证券股份有限公司         3,000,000   质押   2017 年 4 月 5 日至办理
                                                                      解冻日
汪新芽                东吴证券股份有限公司         8,080,000   质押   2017 年 7 月 27 日至办
                                                                      理解冻日
汪新芽                东吴证券股份有限公司         9,500,000   质押   2017 年 8 月 31 日至办
                                                                      理解冻日
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
172
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
      （一）、重大承诺事项
      签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
      公司 2017 年 12 月 25 日召开第三届董事会第十七次（临时）会议及第三届监事会第十七次（临时）会议分别审议通过
了《关于增资并收购安阳艾尔旺新能源环境有限公司 51%股权的议案》。公司于 2017 年 12 月 25 日与王志玺、马双华、孙
晓英、李星文、曲颂华、安阳兴合环境技术服务中心（有限合伙）及安阳艾尔旺新能源环境有限公司签订《增资以及股权转
让协议》，通过向安阳艾尔旺新能源环境有限公司（以下简称“艾尔旺”）增资 1,500 万元并通过支付 22,215.001 万元购买
各方股权取得艾尔旺 51%的股权。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已实现对艾尔旺增资 1,500 万元并支付 50%的股权转让款。
安阳艾尔旺新能源环境有限公司于 2018 年 1 月 5 日完成工商变更手续。截止审计报告日公司已支付剩余 50%股权转让款。
      已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
      （1）根据公司与如东县新天地投资发展有限公司签订的《沿海经济开发区职工生活配套区房屋租赁合同》及《房屋租
赁补充协议》，如东县新天地投资发展有限公司将位于沿海经济开发区职工生活配套区 A-33#住房出租给公司作为职工宿舍，
房屋面积 4207.41 平方米，租赁期为 2013 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 30 日止，公司已支付租金总额 4,643,002.80 元，质保
金 257,945.00 元。
      （2）根据公司与如东县新天地投资发展有限公司签订的《沿海经济开发区职工生活配套区房屋租赁合同》，如东县新
天地投资发展有限公司将位于沿海经济开发区职工生活配套区第 29 栋第 4 层 11 间住房出租给公司作为职工宿舍，房屋面积
746.505 平方米，租赁期为 2017 年 10 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日止，公司已支付租金总额 106,750.21 元，质保金 10,675.02
元。
      （二） 其他重大财务承诺事项
      抵押资产情况：
      详见本财务报表附注之六/注释 50.所有权或使用权受到限制的资产。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
       本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
173
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
                                                                                                         单位： 元
 拟分配的利润或股利                                                                              38,532,378.84
 经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                  38,532,378.84
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
      根据2018年4月18日公司第三届董事会第二十二次会议关于2017年度利润分配预案的议案，以截止2017年12月31日公司
总股本642,206,314股为基数，向全体股东每10股派发现金0.4元（含税）。上述利润分配预案需经2017年度股东大会通过。
      除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                         单位： 元
                                                        受影响的各个比较期间报表
      会计差错更正的内容             处理程序                                               累积影响数
                                                                项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容                       批准程序                        采用未来适用法的原因
174
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                          单位： 元
                                                                                    归属于母公司
      项目           收入           费用       利润总额    所得税费用    净利润     所有者的终止
                                                                                      经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                          单位： 元
              项目                                        分部间抵销               合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                          单位： 元
       类别                         期末余额                            期初余额
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         账面余额               坏账准备                         账面余额                坏账准备
                                                                    账面价                                                账面价
                                                         计提比                                               计提比
                       金额        比例       金额                    值       金额      比例         金额                  值
                                                           例                                                   例
 按信用风险特征       416,88                                        415,12     237,9
                                   100.00    1,754,7                                     100.00   1,570,6                 236,365,
 组合计提坏账准       1,317.0                            0.42%      6,605.1    36,64                            0.66%
                                       %      11.85                                          %        49.63                997.12
 备的应收账款                 4                                            9    6.75
                      416,88                                        415,12     237,9
                                   100.00    1,754,7                                     100.00   1,570,6                 236,365,
 合计                 1,317.0                                       6,605.1    36,64
                                       %      11.85                                          %        49.63                997.12
                              4                                            9    6.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                期末余额
               账龄
                                             应收账款                          坏账准备                        计提比例
 1 年以内分项
 其中：1-3 个月(含 3 个月)                         10,078,271.30
 3 个月-1 年
 1 年以内小计                                      10,078,271.30
 1至2年                                                277,375.00                         41,606.25                       15.00%
 3至4年                                                  5,557.50                          2,778.75                       50.00%
 5 年以上                                            1,710,326.85                      1,710,326.85                       100.00%
 合计                                              12,071,530.65                       1,754,711.85
确定该组合依据的说明：
      确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                年末余额
         组合名称
                                  应收账款                           坏账准备                            计提比例（%）
      合并范围内关联方            404,809,786.39
                                                                                年初余额
         组合名称
                                  应收账款                           坏账准备                            计提比例（%）
      合并范围内关联方            214,902,017.47
确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
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雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                           单位： 元
                                  项目                                                             核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                                   款项是否由关联
    单位名称        应收账款性质                核销金额                  核销原因      履行的核销程序
                                                                                                                       交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
           单位名称                         年末余额              占应收账款年末余额的比例(%)                   已计提坏账准备
南通雅本化学有限公司               205,813,200.32               49.37
上海雅本化学有限公司               198,894,586.07               47.71
客户 1                             8,830,971.30                 2.12
客户 2                             1,181,056.65                 0.28                                    1,181,056.65
客户 3                             1,098,750.00                 0.26
合计                               415,818,564.34               99.74                                   1,181,056.65
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                              期末余额                                               期初余额
                         账面余额                 坏账准备                          账面余额            坏账准备
         类别                                                          账面价                                              账面价
                                                         计提比                                                 计提比
                       金额          比例       金额                     值       金额    比例       金额                    值
                                                           例                                                     例
 按信用风险特征       191,37                                            191,25
                                    100.00     116,02                             308,1   100.00    144,983                163,180.
 组合计提坏账准       0,963.7                            0.06%         4,937.7                                  47.05%
                                         %        6.00                            64.00        %        .20
 备的其他应收款               0
                      191,37                                            191,25
                                    100.00     116,02                             308,1   100.00    144,983                163,180.
 合计                 0,963.7                            0.06%         4,937.7                                  47.05%
                                         %        6.00                            64.00        %        .20
                              0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                         其他应收款                  坏账准备                        计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                    110,519.90                         5,526.00                     5.00%
 1至2年                                           42,000.00                         6,300.00                    15.00%
 4至5年                                           29,000.00                     23,200.00                       80.00%
 5 年以上                                         81,000.00                     81,000.00                       100.00%
 合计                                            262,519.90                    116,026.00
确定该组合依据的说明：
      确定该组合依据的说明：详见本财务报表附注之四/(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                         年末余额
           组合名称
                              应收账款                        坏账准备                         计提比例（%）
合并范围内关联方              191,108,443.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                            项目                                                          核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联
    单位名称       其他应收款性质          核销金额          核销原因           履行的核销程序
                                                                                                         交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
178
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                   款项性质                              期末账面余额                                 期初账面余额
 合并范围内关联方往来款                                             191,108,443.80
 保证金                                                                 152,000.00                                   259,500.00
 备用金
 代垫款项                                                                    57,904.00                                48,664.00
 其他                                                                        52,615.90
 合计                                                               191,370,963.70                                   308,164.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                         占其他应收款期
                                                                                                             坏账准备期末余
    单位名称          款项的性质          期末余额               账龄                末余额合计数的
                                                                                                                     额
                                                                                              比例
 Hong Kong ABA
 Chemicals
                        内部往来             191,108,443.80   1 年以内                           99.86%
 Corporation
 Limited
 单位 2                 代垫款项                  57,904.00   1 年以内                               0.03%             2,895.20
 单位 3                 其他                      52,615.90   1 年以内                               0.03%             2,630.80
 单位 4                 保证金                    30,000.00   5 年以上                               0.02%            30,000.00
 单位 5                 保证金                    29,200.00   5 年以上                               0.02%            29,200.00
 合计                            --          191,278,163.70             --                       99.96%               64,726.00
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                        预计收取的时间、金额
          单位名称             政府补助项目名称          期末余额                    期末账龄
                                                                                                               及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                       单位： 元
179
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                   期末余额                                               期初余额
           项目
                             账面余额              减值准备           账面价值         账面余额           减值准备          账面价值
 对子公司投资              990,267,104.47                           990,267,104.47   512,848,362.27                    512,848,362.27
 合计                      990,267,104.47                           990,267,104.47   512,848,362.27                    512,848,362.27
（1）对子公司投资
                                                                                                                               单位： 元
                                                                                                      本期计提减值     减值准备期末
      被投资单位              期初余额             本期增加           本期减少        期末余额
                                                                                                           准备               余额
 上海雅本化学                                                                        127,249,358.1
                            49,839,358.17         77,410,000.00
 有限公司
 南通雅本化学               202,009,003.9         400,000,000.0                      602,009,003.9
 有限公司                                0                     0
 江苏建农植物               100,000,000.0                                            100,000,000.0
 保护有限公司                            0
 上海朴颐化学               160,000,000.2                                            160,000,000.2
 科技有限公司                            0
 上海雅本环境
                             1,000,000.00                                             1,000,000.00
 技术有限公司
 Hong Kong
 ABA Chemicals
                                                       8,742.20                           8,742.20
 Corporation
 Limited
                            512,848,362.2         477,418,742.2                      990,267,104.4
 合计
                                         7                     0
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                               单位： 元
                                                                    本期增减变动
                                                      权益法                          宣告发                                    减值准
 投资单           期初余                                           其他综                                            期末余
                             追加投      减少投       下确认                其他权    放现金     计提减                         备期末
      位            额                                             合收益                                   其他       额
                               资            资       的投资                益变动    股利或     值准备                          余额
                                                                    调整
                                                       损益                            利润
 一、合营企业
 二、联营企业
180
雅本化学股份有限公司 2017 年年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                        本期发生额                                        上期发生额
          项目
                                收入                   成本                       收入                     成本
 主营业务                     200,499,322.80          171,209,461.06             182,219,941.19          133,315,903.63
 其他业务                       2,437,178.96            2,083,749.54               5,430,479.45             5,267,229.25
 合计                         202,936,501.76          173,293,210.60             187,650,420.64          138,583,132.88
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                  单位： 元
                 项目                                本期发生额                               上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                  50,000,000.00                              10,750,000.00
 处置以公允价值计量且其变动计入当期
                                                                                                             -593,480.00
 损益的金融资产取得的投资收益
 处置理财产品取得的投资收益                                                                                  123,278.64
 合计                                                          50,000,000.00                               10,279,798.64
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
                 项目                                   金额                                      说明
 非流动资产处置损益                                                179,256.43
 计入当期损益的政府补助（与企业业务
 密切相关，按照国家统一标准定额或定                               1,923,315.63
 量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                                    -50,216.02
 出
 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                765,114.27
 减：所得税影响额                                                  307,306.15
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    少数股东权益影响额                                      345,761.22
 合计                                                         2,164,402.94                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
            报告期利润                加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利
                                                             7.05%                0.1363                 0.1363
 润
 扣除非经常性损益后归属于公
                                                             6.85%                0.1322                 0.1322
 司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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                                   第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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附件：公告原文

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