审计报告荣科科技股份有限公司容诚审字[2023]110Z0043号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 审计报告 | 1-6 |
| 2 | 合并资产负债表 | 7 |
| 3 | 合并利润表 | 8 |
| 4 | 合并现金流量表 | 9 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | 10 |
| 6 | 母公司资产负债表 | 11 |
| 7 | 母公司利润表 | 12 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 13 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | 14 |
| 10 | 财务报表附注 | 15 - 130 |
审 计 报 告
容诚审字[2023]110Z0043号
荣科科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了荣科科技股份有限公司（以下简称荣科科技）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣科科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣科科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款预期信用损失
1.事项描述
参见财务报表附注三、（九）及财务报表附注五、（三），截至2022年12
月31日止，荣科科技应收账款余额57,590.70 万元，坏账准备余额17,180.41万元，应收账款账面价值40,410.29万元。由于应收账款的账面余额较高，对财务报表影响较为重大，预期信用损失的计提涉及管理层的专业判断，因此我们将应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收账款预期信用损失实施的相关程序包括：
（1）评价并测试管理层复核、评估和确定应收款项预期信用损失的内部控制。
（2）复核应收账款预期信用损失计提会计政策及会计估计的合理性。
（3）对于单项计提预期信用损失的应收账款，复核管理层对于预计未来可收回现金流量进行评估判断的依据。
（4）获取了管理层确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性。
（5）对于按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价预期信用损失计提的合理性。
（6）选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对。
（7）执行期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
（8）通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响应收账款预期信用损失评估结果的情形。
（二）商誉的减值
1.事项描述
参见财务报表附注五、（二十），截至2022年12月31日止，荣科科技合并财务报表中的商誉账面原值为46,715.87万元，相应的减值准备余额27,624.97万元，商誉净值19,090.90万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对商誉的减值实施的相关程序包括：
（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性。
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（3）复核并评价管理层及其委聘的第三方估值机构采用的未来现金流量现值的计算模型、适用目的及方法。
（4）评价管理层编制的商誉所在资产组未来现金流量预测所采用的重要假设和重大判断，以及未来现金流量现值计算中所采用的预测期收入增长率、稳定期增长率、毛利率、折现率等关键参数的确定依据，并与资产组以前年度的历史数据和行业数据进行比较分析，结合相关业务的市场趋势，评估其合理性。
（5）对预计未来现金流量现值的计算进行了复核。
（三）主营业务收入的确认
1.事项描述
荣科科技主要从事软件开发和系统集成业务，参见财务报表附注三、（二十五）及财务报表附注五、（四十五），2022年度，公司主营业务收入为70,417.45万元。主营业务收入确认是否恰当对荣科科技经营成果产生很大影响。因此，我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对主营业务收入的确认实施的相关程序包括：
（1）了解和评价与主营业务收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键内部控制运行的有效性。
（2）对主营业务收入实施分析复核程序，判断主营业务收入、毛利率等波动的合理性。
（3）获取本年度销售清单，选取样本核对销售合同、发票、验收单，评价相关收入确认是否符合荣科科技的收入确认会计政策。
（4）对重要客户的销售执行函证及替代测试程序，以判断销售收入的真实性。
（5）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，核对验收单及其他支持性
文件，执行收入的截止测试，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
荣科科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括荣科科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估荣科科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣科科技、终止运营或别无其他现实的选择。
荣科科技治理层（以下简称治理层）负责监督荣科科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣科科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣科科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就荣科科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页为荣科科技股份有限公司容诚审字[2023]110Z0043号报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·北京 | 中国注册会计师：王逸飞（项目合伙人） 中国注册会计师：佟海光 | |
| 2023年 4月20日 |
荣科科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1．公司的历史沿革荣科科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由沈阳荣科科技工程有限公司（以下简称荣科工程公司或有限公司）于2010年以整体变更方式设立的股份有限公司。荣科工程公司系由自然人崔万涛、付艳杰共同出资组建的有限责任公司，并于2005年11月18日取得沈阳市工商行政管理局核发的2101052102543号《企业法人营业执照》，有限公司设立时的注册资本为人民币50万元，自然人崔万涛、付艳杰各自持有荣科工程公司50%股权。
历经多次股权变更及增资后，截至2010年5月31日，有限公司变更后的注册资本为1,298.81万元。
2010年7月22日，根据有限公司《关于公司由有限公司变更设立股份公司的决议》、《沈阳荣科科技股份有限公司发起人协议书》以及公司章程的规定，有限公司以2010年5月31日为基准日，以经审计的净资产7,040.36万元折股5,100万股整体改制变更为股份有限公司，公司变更后的名称为荣科科技股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2143号文件核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,700万股，每股面值1.00元，公司股票已于2012年2月16日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后公司股本变更为6,800万股。公司已于2012年4月11日在沈阳市工商行政管理局办理工商变更登记手续。
2013年6月13日，根据公司2012年年度股东大会决议的相关规定，公司以总股本6,800万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增6,800万股。
2015年6月24日，根据公司2014年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准荣科科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可【2015】996号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股24,714,826股，公司股本总额增加至160,714,826.00元。2015年9月24日，根据公司2015年度第一次临时股东大会决议，公司以截止2015年6月30日的总股本16,071.4826万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增16,071.4826万股。
2018年3月7日，根据公司2017年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准荣科科技股份有限公司向秦毅等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】218号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股17,142,855股，公司股本总额增加至338,572,507.00元。
2019年1月28日，根据公司2017年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准荣科科技股份有限公司向秦毅等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】218号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股27,798,634股，公司股本总额增加至366,371,141.00元。
2019年2月28日，根据公司2018年度第一次临时股东大会决议以及中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则，公司完成了2018年股权激励计划限制性股票的授予登记工作，增加人民币普通股2,800,000股，公司股本总额增加至369,171,141.00元。
2019年5月17日，根据公司2018年年度股东大会决议的相关规定，公司以总股本369,171,141股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增184,585,570股，公司股本总额增加至553,756,711.00元。
2020年8月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准荣科科技股份有限公司向徐州瀚举创业投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2020]115号文）核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票41,606,719股，每股面值1元，变更后的股本为人民币595,363,430.00元。
2020年9月15日，根据公司2018年度第一次临时股东大会通过的《2018年股票期权与限制性股票激励计划》，公司向32名股票期权激励对象定向增发普通股股票2,164,500股，每股面值1元，变更后的股本为人民币597,527,930.00元。
2021年4月26日，经中国证券监督管理委员会《关于同意荣科科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1201 号文）核准，公司向特
定投资者发行人民币普通股股票39,639,639股，每股面值1元，变更后的股本为人民币637,167,569.00元。
2021年7月20日，根据公司2018年度第一次临时股东大会通过的《2018年股票期权与限制性股票激励计划》，公司向27名股票期权激励对象定向增发普通股股票2,070,000股，每股面值1元，变更后的股本为人民币639,237,569.00元。
2022年12月26日，根据公司2018年度第一次临时股东大会通过的《2018年股票期权与限制性股票激励计划》，公司向12名股票期权激励对象定向增发普通股股票1,320,000股，每股面值1元，变更后的股本为人民币640,557,569.00元。
2．行业性质
公司属软件和信息技术服务业。
3．主要业务
公司主要产品及业务：健康数据服务、智能融合云服务。
4．经营范围
许可经营项目:第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）;一般经营项目:计算机软硬件技术、电控工程技术开发;计算机系统集成（持资质证经营）及咨询服务,计算机及辅助设备、通讯器材、机械电子设备销售,建筑智能化工程、防雷电工程、安全技术防范设施工程、弱电工程设计、施工,计算机房装修及综合布线（上述项目持资质证经营）,计算机系统维护,多媒体教学设备、特教仪器设备、教学器材、医疗器械销售;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。）
5．公司总部的经营地址：辽宁省沈阳市沈阳经济技术开发区开发大路7甲3号。
6．公司法定代表人：王功学。
7．财务报告批准报出日：本财务报告于2023年4月20日由公司董事会通过并批准发布。
（二）合并财务报表范围及变化
1．本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
序号
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 辽宁荣科金融服务有限公司 | 荣科金融公司 | 100.00 | |
| 2 | 北京荣科爱信科技有限公司 | 荣科爱信公司 | 100.00 | |
| 3 | 上海米健信息技术有限公司 | 米健公司 | 100.00 | |
| 4 | 苏州易健医疗信息技术有限公司 | 易健公司 | 100.00 | |
| 5 | 西藏米健信息技术有限公司 | 西藏米健 | 100.00 | |
| 6 | 上海米健健康科技有限公司 | 米健健康 | 100.00 | |
| 7 | 北京神州视翰科技有限公司 | 神州视翰 | 100.00 | |
| 8 | 武汉视界物联科技有限公司 | 武汉视界 | 100.00 | |
| 9 | 东莞益视智能设备有限公司 | 东莞益视 | 100.00 | |
| 10 | 广州市聚点电子科技有限公司 | 广州聚点 | 60.00 | |
| 11 | 上海今创信息技术有限公司 | 上海今创 | 80.00 | |
| 12 | 上海今创软件技术有限公司 | 今创软件 | 80.00 | |
| 13 | 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 辽宁智维云 | 50.20 | |
| 14 | 河南荣科智医科技有限公司 | 荣科智医 | 100.00 | |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。2．本报告期内合并财务报表范围变化本报告期内新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并报表原因 |
| 1 | 河南荣科智医科技有限公司 | 荣科智医 | 2022年1-12月 | 投资设立 |
本报告期内减少子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 未纳入合并报表原因 |
| 1 | 北京米健供应链管理有限公司 | 北京米健 | 2022年1-6月 | 注销 |
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司正常营业周期为一年。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、（六）5。
2．非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、（六）5。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
2．合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
3．报告期内增减子公司的处理
（1）增加子公司或业务
①同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
②编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
③编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4．合并抵销中的特殊考虑
（1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
（3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
（4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
（5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5．特殊交易的会计处理
（1）购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）通过多次交易分步取得子公司控制权的
①通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
（3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
①一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交
易作为“一揽子交易”进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务
1．外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
2．资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（九）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。2．金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3．金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。4．金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a.应收票据确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，本组合以账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：银行承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，本组合不计提坏账准备 |
b.应收账款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：应收客户款 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：风险低组合 | 应收合并范围内关联方款项等确信完全可以收回的款项组合不计提坏账准备 |
c.其他应收款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：应收利息 | 本组合为应收金融机构的利息、银行理财收益 |
| 组合2：应收股利 | 本组合为应收股利 |
| 组合3：应收其他款项 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
| 组合4：风险低组合 | 应收合并范围内关联方款项等确信完全可以收回的款项组合不计提坏账准备 |
d.合同资产确定组合的依据如下：
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：应收未到期质保金 | 本组合以应收未到期质保金的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：风险低组合 | 应收合并范围内关联方款项等确信完全可以收回的款项组合不计提坏账准备 |
e.长期应收款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：应收分期销售商品款 | 本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征 |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（6）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
5．金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
（1）终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
（3）继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
6．金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7．金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、（十）。
（十）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
1．估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
2．公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（十一）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、开发成本、库存商品、周转材料等。
2．发出存货的计价方法
本公司存货发出时根据不同的类别采用个别计价法或移动加权平均法计价。
3．存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
4．存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（1）开发成本和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的开发产品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（十二）合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（九）。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
（十三）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1．该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
2．该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3．该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
1．因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2．为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（十四）长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
2．初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
④通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
（1）成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、（二十）。
（十五）投资性房地产
1．投资性房地产的分类投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权。
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。
（3）已出租的建筑物。
2．投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。计提资产减值方法见附注三、
（二十）。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
（十六）固定资产
固定资产是指为提供生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
1．确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
2．各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（％） | 年折旧率（％） |
| 房屋建筑物 | 35-40 | 5 | 2.71-2.375 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 电子设备 | 3-7 | 5 | 31.67-13.57 |
| 其他 | 3-20 | 5 | 31.67-4.75 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
3．融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十七）在建工程
1．在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）无形资产
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 38年 | 法定使用年限 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 非专利技术及软件著作权 | 5-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 商标权 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应在资产负债表日进行减值测试。
（3）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
3．划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（1）本公司将为进一步开发活动进行的有计划的调查、准备阶段作为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。一般为项目立项申请经过研究阶段的研究分析，评审形成立项报告后，研发项目组完成软件设计、代码编写、系统测试、通过内部的验收评审并完成了产品化需要的各类文档等工作，直至达到可使用或可销售状态。该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
4．开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬的会计处理方法
（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（4）短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（5）短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。
②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。2．离职后福利的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。3．辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（二十三）预计负债
1．预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
1．股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4．股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。5．股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
6．股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
（二十五）收入确认原则和计量方法
1．一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2．具体方法本公司收入确认的具体方法如下：
（1）商品销售合同
本公司商品销售主要包括产品化软件销售收入和系统集成收入，其收入的具体确认原则如下：
A、产品化软件销售收入是指本公司销售自主研发的软件产品收入。公司自主研发的软件产品是指具有较强的行业通用性，客户需求差异性较小，并且可以批量复制销售的应用软件。
对于产品化软件销售，需要安装调试的，本公司在按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方安装确认单，并同时满足上述销售商品收入确认条件时确认软件产品销售收入；不需要安装调试的，本公司在按照合同约定内容向购买方移交，取得了购买方签收确认，并同时满足上述销售商品收入确认条件时确认软件产品销售收入。
B、系统集成收入是指公司为客户实施系统集成项目时，应客户要求代其外购硬件系统及相关第三方软件，并安装集成所获得的收入。系统集成是根据客户的需求选择各种软硬件设备，经过集成设计、集成、安装调试等大量技术性工作使系统能够满足用户的实际需求。
系统集成在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的软件产品和软件开发相关的、以及代购硬件设备或第三方软件的所有权，取得了购买方的验收单，并同时满足上述销售商品收入确认条件时确认系统集成收入。
（2）提供服务合同
本公司提供劳务主要包括定制化软件开发收入和技术服务收入，其收入的具体确认原则如下：
A、定制化软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发所获得的收入。定制化软件一般是公司基于自主研发的软件平台基础上，按照客户的特定需求，进行定制化开发而形成的应用软件。该类软件一般不具有通用性，该类业务实质上属于提供劳务。
对于定制化软件开发收入，基于合同条款及适用于合同的法律规定，公司可选择在某一时段内确认收入或者某一时点确认收入，当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，公司选择在某一时段内确认收入，否则，公司选择在某一时点确认收入。B、技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收入通常包含但不限于向客户提供的与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营管理等服务内容。对于按期提供劳务的技术服务，公司在按照合同约定内容提供了劳务，并满足上述提供劳务收入确认条件时按期确认技术服务收入；对于按次提供劳务的技术服务，公司在劳务已经提供，并符合合同约定的服务条款，同时满足提供劳务收入确认条件时确认技术服务收入。
合同中涉及两项以上业务，如合同中能明确区分各项业务合同金额时，按照上述业务收入确认原则分别确认收入；如合同中未能明确区分各项业务金额时，按照合同主要业务归属收入确认原则确认收入。
C、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
（二十六）政府补助
1．政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）本公司能够满足政府补助所附条件；
（2）本公司能够收到政府补助。
2．政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．政府补助的会计处理
（1）与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
1．递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2．递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
①本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
（1）与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
（2）直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
（3）可弥补亏损和税款抵减
①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
②因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
（4）合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的
所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
（5）以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（二十八）租赁
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对
租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量
方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、（二十三）。前述成本属于为
生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
（2）租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入
当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
4.本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.租赁变更的会计处理
（1）租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（2）租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（二十九）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（三十）重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称解释15号），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，本公司选择自2023年1月1日起施行，执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2．重要会计估计变更本报告期内，公司未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率/征收率 |
| 增值税 | 商品销售业务收入、安装工程收入、不动产经营租赁服务收入、应税劳务收入 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 房产税 | 租金收入及房产原值 | 12%、1.2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、12.5% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 辽宁荣科金融服务有限公司 | 25% |
| 北京荣科爱信科技有限公司 | 25% |
| 苏州易健医疗信息技术有限公司 | 25% |
| 上海米健健康科技有限公司 | 25% |
| 河南荣科智医科技有限公司 | 25% |
| 武汉视界物联科技有限公司 | 20% |
| 东莞益视智能设备有限公司 | 20% |
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海今创软件技术有限公司 | 20% |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 12.5% |
（二）税收优惠及批文
1．本公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合认证为高新技术企业，并于2020年9月15日取得GR202021000083号高新技术企业证书，有效期至2022年12月。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，本报告期末享受高新技术企业15%的企业所得税率优惠。
2．本公司之子公司北京神州视翰科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合认证为高新技术企业，并于2021年10月25日取得GR202111002748号高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，本报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税率优惠。
3. 本公司之子公司上海今创信息技术有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认证为高新技术企业，并于2021年11月18日取得GR202131002668号高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，本报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税率优惠。
4．本公司之子公司上海米健信息技术有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认证为高新技术企业，并于2021年12月23日取得GR202131005346号高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，本报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税率优惠。
5. 本公司之二级子公司广州市聚点电子科技有限公司经广东省科学技术委员会、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认证为高新技术企业，并于2021年12月31日取得GR202144008284号高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，本报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税率优惠。
6．根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）文件规定，本公司之二级子公司西藏米健
信息技术有限公司本报告期按15%的税率征收企业所得税。
7．根据财税（[2019]13号）《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司之二级子公司东莞益视智能设备有限公司、武汉视界物联科技有限公司、上海今创软件技术有限公司所得税享受前述优惠政策。
根据财税[2021]12号文件规定，2021年 1月 1日至 2022年 12月 31日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分，在财税[2019]13号文件规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
8．《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18号）第六条，及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2022年为公司之子公司辽宁荣科智维云科技有限公司获利第三个年度，2022年享受按照25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。
9．根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%（税改后13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
10．根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号》的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日期间，符合条件的从事生产、生活性服务业纳税人按照当期增值税可抵扣进项税额加计10%，用于抵减应纳增值税额，公司之子公司辽宁荣科金融服务有限公司、公司之二级子公司武汉视界物联科技有限公司适用前述税收优惠政策。
根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号）的规定，生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。
11．根据财政部、税务总局、科技部《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号）文件的规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。公司之子公司辽宁荣科智维云科技有限公司、上海今创信息技术有限公司、上海米健信息技术有限公司、二级子公司广州市聚点电子科技有限公司适用前述税收优惠政策。12．根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）及财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告 》（财政部、税务总局公告2021年第6号）的规定，公司及下属子公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在2023年12月31日前，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号）的规定，企业在2022年度企业所得税汇算清缴计算享受研发费用加计扣除优惠时，四季度研发费用可由企业自行选择按实际发生数计算，或者按全年实际发生的研发费用乘以2022年10月1日后的经营月份数占其2022年度实际经营月份数的比例计算。公司及公司之子公司北京神州视翰科技有限公司适用前述税收优惠政策。
13. 根据财政部国家税务总局公告2022年第10号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。公司之子公司北京荣科爱信科技有限公司、辽宁荣科金融服务有限公司、二级子公司东莞益视智能设备有限公司、武汉视界物联科技有限公司、上海今创软件技术有限公司所得税享受前述优惠政策。
14. 根据财政部国家税务总局公告2021年第30号《关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》、2022年第2号《关于延续实施制造
业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》及2022年第17号《关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》的规定，制造业中小微企业可延缓缴纳2021年第四季度、2022年第一季度和第二季度部分税费。延缓缴纳的税费包括企业所得税、国内增值税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。公司之二级子公司东莞益视智能设备有限公司适用前述优惠政策。
15. 根据《财政部、税务总局、退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税[2019]21号)第二条的规定，对企业招用自主就业退役士兵以及建档立卡贫困人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。其中，对招用退役士兵的企业，按每人每年9000元给予税收减免，对招用重点群体人员的企业，按每人每年7800元给予税收减免。公司之子公司辽宁荣科智维云科技有限公司适用前述优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 现金 | 273,112.24 | 197,635.36 |
| 银行存款 | 286,542,203.36 | 411,085,388.62 |
| 其他货币资金 | 3,509,603.47 | 3,475,048.15 |
| 合计 | 290,324,919.07 | 414,758,072.13 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
本项目其他货币资金期末余额中3,196,903.78元为保函保证金存款，除前述事项外，本公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
1．分类列示
| 种类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 2,659,324.26 | 2,659,324.26 | 1,835,064.00 | 1,835,064.00 | ||
| 商业承兑票据 | 825,104.88 | 32,924.26 | 792,180.62 | 1,558,600.00 | 47,930.00 | 1,510,670.00 |
| 合计 | 3,484,429.14 | 32,924.26 | 3,451,504.88 | 3,393,664.00 | 47,930.00 | 3,345,734.00 |
2．期末公司无已质押的应收票据。3．期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,559,324.26 | |
| 商业承兑票据 | 200,000.00 | |
| 合计 | 2,759,324.26 |
4．期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据5．按坏账计提方法分类披露
（续上表）
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,484,429.14 | 100.00 | 32,924.26 | 0.94 | 3,451,504.88 |
| 组合1商业承兑汇票 | 825,104.88 | 23.68 | 32,924.26 | 3.99 | 792,180.62 |
| 组合2银行承兑汇票 | 2,659,324.26 | 76.32 | 2,659,324.26 | ||
| 合计 | 3,484,429.14 | 100.00 | 32,924.26 | 0.94 | 3,451,504.88 |
类别
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,393,664.00 | 100.00 | 47,930.00 | 1.41 | 3,345,734.00 |
| 组合1商业承兑汇票 | 1,558,600.00 | 45.93 | 47,930.00 | 3.08 | 1,510,670.00 |
| 组合2银行承兑汇票 | 1,835,064.00 | 54.07 | 1,835,064.00 | ||
| 合计 | 3,393,664.00 | 100.00 | 47,930.00 | 1.41 | 3,345,734.00 |
坏账准备计提的具体说明：
（1）于2022年12月31日，公司无按单项计提坏账准备的应收票据。
（2）于2022年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收票据如下：
| 名称 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 825,104.88 | 32,924.26 | 3.99 | 1,558,600.00 | 47,930.00 | 3.08 |
| 合计 | 825,104.88 | 32,924.26 | 3.99 | 1,558,600.00 | 47,930.00 | 3.08 |
（3）按组合2计提坏账准备：于2022年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重要会计政策及会计估计（九）金融工具。
6．本期坏账准备的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 商业承兑汇票坏账准备 | 47,930.00 | -15,005.74 | 32,924.26 | |
| 合计 | 47,930.00 | -15,005.74 | 32,924.26 | |
报告期内，公司无重要的坏账准备收回或转回情况。
7．报告期内，公司无实际核销的应收票据情况。
（三）应收账款
1．按账龄披露
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 227,806,088.43 | 286,545,682.64 |
| 1至2年 | 109,738,135.28 | 133,516,056.17 |
| 2至3年 | 92,562,594.00 | 87,736,311.29 |
| 3至4年 | 68,685,831.94 | 34,816,112.95 |
| 4至5年 | 24,211,039.50 | 18,516,682.98 |
账龄
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 5年以上 | 52,903,327.97 | 46,974,917.43 |
| 小计 | 575,907,017.12 | 608,105,763.46 |
| 减：坏账准备 | 171,804,140.08 | 141,591,521.26 |
| 合计 | 404,102,877.04 | 466,514,242.20 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 37,886,911.12 | 6.58 | 37,886,911.12 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 538,020,106.00 | 93.42 | 133,917,228.96 | 24.89 | 404,102,877.04 |
| 组合1应收客户款 | 538,020,106.00 | 93.42 | 133,917,228.96 | 24.89 | 404,102,877.04 |
| 合计 | 575,907,017.12 | 100.00 | 171,804,140.08 | 29.83 | 404,102,877.04 |
（续上表）
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 37,017,009.21 | 6.09 | 36,965,269.44 | 99.86 | 51,739.77 |
| 按组合计提坏账准备 | 571,088,754.25 | 93.91 | 104,626,251.82 | 18.32 | 466,462,502.43 |
| 组合1应收客户款 | 571,088,754.25 | 93.91 | 104,626,251.82 | 18.32 | 466,462,502.43 |
| 合计 | 608,105,763.46 | 100.00 | 141,591,521.26 | 23.28 | 466,514,242.20 |
坏账准备计提的具体说明：
（1）于2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 8,998,000.00 | 8,998,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 5,204,960.88 | 5,204,960.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户三 | 3,538,671.83 | 3,538,671.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 2,734,441.50 | 2,734,441.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户五 | 2,148,003.00 | 2,148,003.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
名称
| 名称 | 2022年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 其他汇总 | 15,262,833.91 | 15,262,833.91 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 37,886,911.12 | 37,886,911.12 | 100.00 | |
（2）于2022年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款如下：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 227,742,552.06 | 10,360,094.80 | 4.55 | 286,545,682.64 | 8,297,140.78 | 2.90 |
| 1-2年 | 108,211,386.59 | 15,372,887.64 | 14.21 | 131,070,028.91 | 9,634,997.48 | 7.35 |
| 2-3年 | 89,916,189.38 | 28,001,652.63 | 31.14 | 73,410,415.20 | 23,298,768.14 | 31.74 |
| 3-4年 | 54,359,935.85 | 26,596,713.27 | 48.93 | 29,730,929.74 | 15,570,709.41 | 52.37 |
| 4-5年 | 19,538,881.29 | 15,334,719.79 | 78.48 | 13,976,096.31 | 11,469,034.56 | 82.06 |
| 5年以上 | 38,251,160.83 | 38,251,160.83 | 100.00 | 36,355,601.45 | 36,355,601.45 | 100.00 |
| 合计 | 538,020,106.00 | 133,917,228.96 | 24.89 | 571,088,754.25 | 104,626,251.82 | 18.32 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。3．本期坏账准备的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 36,965,269.44 | 1,969,901.91 | 1,048,260.23 | 37,886,911.12 | |
| 按组合计提坏账准备 | 104,626,251.82 | 30,931,024.31 | 1,640,047.17 | 133,917,228.96 | |
| 组合1应收客户款 | 104,626,251.82 | 30,931,024.31 | 1,640,047.17 | 133,917,228.96 | |
| 合计 | 141,591,521.26 | 32,900,926.22 | 2,688,307.40 | 171,804,140.08 | |
4．报告期内，公司无实际核销的应收账款情况5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 35,003,653.09 | 6.08 | 5,082,530.43 |
| 第二名 | 12,740,449.68 | 2.21 | 614,747.94 |
| 第三名 | 11,695,798.51 | 2.03 | 549,702.53 |
| 第四名 | 10,000,000.00 | 1.74 | 1,452,000.00 |
| 第五名 | 8,998,000.00 | 1.56 | 8,998,000.00 |
单位名称
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 合计 | 78,437,901.28 | 13.62 | 16,696,980.90 |
6．报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。7．报告期内，公司无转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
（四）应收款项融资
1.分类列示
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | 2021年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 1,179,724.14 | 1,914,055.00 |
| 合计 | 1,179,724.14 | 1,914,055.00 |
期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。2．期末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,681,370.78 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 1,681,370.78 |
（五）预付款项
1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 24,923,680.50 | 77.89 | 21,019,225.60 | 91.92 |
| 1至2年 | 6,095,659.26 | 19.05 | 864,778.78 | 3.78 |
| 2至3年 | 84.20 | |||
| 3年以上 | 980,000.00 | 3.06 | 983,434.00 | 4.30 |
| 合计 | 31,999,339.76 | 100.00 | 22,867,522.58 | 100.00 |
2．公司期末账龄超过1年且金额重要的预付款项
单位名称
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 4,810,110.48 | 1至2年 | 尚未验收 |
| 供应商二 | 980,000.00 | 3年以上 | 未到结算期 |
| 供应商三 | 948,369.78 | 1至2年 | 尚未验收 |
| 合计 | 6,738,480.26 |
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 2022年12月31日 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 14,361,326.70 | 44.88 |
| 第二名 | 4,810,110.48 | 15.03 |
| 第三名 | 1,523,000.00 | 4.76 |
| 第四名 | 1,367,430.00 | 4.27 |
| 第五名 | 1,202,869.78 | 3.76 |
| 合计 | 23,264,736.96 | 72.70 |
（六）其他应收款
1．分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 26,908,972.58 | 37,066,026.44 |
| 合计 | 26,908,972.58 | 37,066,026.44 |
2．其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 11,382,799.58 | 21,078,850.94 |
| 1至2年 | 13,226,573.09 | 18,266,124.96 |
| 2至3年 | 6,485,606.60 | 1,882,693.50 |
| 3至4年 | 988,846.20 | 558,144.64 |
| 4至5年 | 381,844.64 | 342,719.38 |
| 5年以上 | 1,757,385.40 | 1,562,548.42 |
| 小计 | 34,223,055.51 | 43,691,081.84 |
| 减：坏账准备 | 7,314,082.93 | 6,625,055.40 |
账龄
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 26,908,972.58 | 37,066,026.44 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 备用金 | 856,546.24 | 1,371,193.28 |
| 保证金、抵押金等 | 28,085,563.95 | 26,183,856.80 |
| 代垫及代付款项 | 2,384,492.93 | 2,381,922.61 |
| 股权及金融资产转让款 | 2,745,903.00 | 13,453,621.68 |
| 其他 | 150,549.39 | 300,487.47 |
| 合计 | 34,223,055.51 | 43,691,081.84 |
（3）按坏账计提方法分类披露
①截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 30,277,152.51 | 3,368,179.93 | 26,908,972.58 |
| 第二阶段 | 3,945,903.00 | 3,945,903.00 | |
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 34,223,055.51 | 7,314,082.93 | 26,908,972.58 |
A.2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 30,277,152.51 | 11.12 | 3,368,179.93 | 26,908,972.58 | |
| 组合3应收其他款项 | 30,277,152.51 | 11.12 | 3,368,179.93 | 26,908,972.58 | 自初始确认后，信用风险未显著增加 |
| 合计 | 30,277,152.51 | 11.12 | 3,368,179.93 | 26,908,972.58 |
B.2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 2,745,903.00 | 100.00 | 2,745,903.00 | 预期无法收回 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
| 组合3应收其他款项 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | 预期无法收回 | |
| 合计 | 3,945,903.00 | 100.00 | 3,945,903.00 |
C.2022年12月31日，公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
②截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 39,745,178.84 | 2,679,152.40 | 37,066,026.44 |
| 第二阶段 | 3,945,903.00 | 3,945,903.00 | |
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 43,691,081.84 | 6,625,055.40 | 37,066,026.44 |
A.2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,745,178.84 | 6.74 | 2,679,152.40 | 37,066,026.44 | |
| 组合3应收其他款项 | 39,745,178.84 | 6.74 | 2,679,152.40 | 37,066,026.44 | 自初始确认后，信用风险未显著增加 |
| 合计 | 39,745,178.84 | 6.74 | 2,679,152.40 | 37,066,026.44 |
B.2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 2,745,903.00 | 100.00 | 2,745,903.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
| 组合3应收其他款项 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | 预期无法收回 | |
| 合计 | 3,945,903.00 | 100.00 | 3,945,903.00 |
C.2021年12月31日，公司不存在处于第三阶段的其他应收款。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。
（4）坏账准备的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,745,903.00 | 2,745,903.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,879,152.40 | 689,027.53 | 4,568,179.93 | ||
| 组合3应收其他款项 | 3,879,152.40 | 689,027.53 | 4,568,179.93 | ||
| 合计 | 6,625,055.40 | 689,027.53 | 7,314,082.93 | ||
（5）报告期内，公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 保证金 | 7,307,280.00 | 1-2年 | 21.36 | 365,364.00 |
| 第二名 | 保证金 | 4,497,999.60 | 1年以内、1-2年 | 13.14 | 112,449.99 |
| 第三名 | 股权转让款 | 2,745,903.00 | 2-3年 | 8.02 | 2,745,903.00 |
| 第四名 | 代垫及代付款项 | 1,200,000.00 | 5年以上 | 3.51 | 1,200,000.00 |
| 第五名 | 押金 | 1,147,607.91 | 1-2年 | 3.35 | 57,380.40 |
| 合计 | 16,898,790.51 | 49.38 | 4,481,097.39 |
（7）报告期内，公司无涉及政府补助的应收款项。
（8）报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期内，公司无转移其他应收款且继续涉入形成资产或负债的情况。
（七）存货
1．存货的分类
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,689,081.94 | 2,158,488.37 | 11,530,593.57 | 19,203,436.31 | 4,524,581.62 | 14,678,854.69 |
| 合同履约成本 | 234,570,660.34 | 4,207,633.13 | 230,363,027.21 | 220,477,783.73 | 4,599,616.38 | 215,878,167.35 |
| 周转材料 | 50,308.87 | 50,308.87 | 50,720.18 | 50,720.18 | ||
| 库存商品 | 19,355,031.81 | 19,355,031.81 | 18,104,251.51 | 18,104,251.51 | ||
| 合计 | 267,665,082.96 | 6,366,121.50 | 261,298,961.46 | 257,836,191.73 | 9,124,198.00 | 248,711,993.73 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,524,581.62 | 95,386.54 | 2,461,479.79 | 2,158,488.37 | ||
| 合同履约成本 | 4,599,616.38 | 1,102,662.75 | 1,494,646.00 | 4,207,633.13 | ||
| 合计 | 9,124,198.00 | 1,198,049.29 | 3,956,125.79 | 6,366,121.50 | ||
3．本公司期末存货余额中无借款费用资本化金额。
（八）合同资产
1．合同资产情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 22,749,083.98 | 2,595,753.63 | 20,153,330.35 | 34,610,011.79 | 1,558,180.52 | 33,051,831.27 |
| 小计 | 22,749,083.98 | 2,595,753.63 | 20,153,330.35 | 34,610,011.79 | 1,558,180.52 | 33,051,831.27 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 11,500,706.04 | 1,225,660.58 | 10,275,045.46 | 22,244,157.18 | 1,119,564.36 | 21,124,592.82 |
| 合计 | 11,248,377.94 | 1,370,093.05 | 9,878,284.89 | 12,365,854.61 | 438,616.16 | 11,927,238.45 |
2．按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 22,749,083.98 | 100.00 | 2,595,753.63 | 11.41 | 20,153,330.35 |
| 组合1：未到期质保金 | 22,749,083.98 | 100.00 | 2,595,753.63 | 11.41 | 20,153,330.35 |
| 合计 | 22,749,083.98 | 100.00 | 2,595,753.63 | 11.41 | 20,153,330.35 |
（续上表）
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按组合计提减值准备 | 34,610,011.79 | 100.00 | 1,558,180.52 | 4.50 | 33,051,831.27 |
| 组合1：未到期质保金 | 34,610,011.79 | 100.00 | 1,558,180.52 | 4.50 | 33,051,831.27 |
| 合计 | 34,610,011.79 | 100.00 | 1,558,180.52 | 4.50 | 33,051,831.27 |
3．合同资产减值准备变动情况
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2022年12月31日 |
| 合同资产减值准备 | 438,616.16 | 931,476.89 | 1,370,093.05 | ||
| 列示于其他非流动资产减值准备 | 608,823.47 | 616,837.11 | 1,225,660.58 | ||
| 列示于一年内到期的其他非流动资产 | 510,740.89 | -510,740.89 | |||
| 合计 | 1,558,180.52 | 1,037,573.11 | 2,595,753.63 |
（九）一年内到期的非流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 分期收款销售商品 | 9,246,464.82 | 6,188,752.73 |
| 一年内到期的合同资产 | 5,991,405.48 | |
| 减：减值准备 | 1,125,297.51 | 634,515.94 |
| 合计 | 8,121,167.31 | 11,545,642.27 |
（十）其他流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 留抵税额及预缴税款等 | 17,961,653.69 | 13,323,667.61 |
| 待摊费用 | 1,574,560.47 | 1,216,900.65 |
| 合计 | 19,536,214.16 | 14,540,568.26 |
（十一）长期应收款
1．长期应收款情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 折现率区间(%) | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 应收分期销售商品款 | 16,725,917.72 | 1,476,831.80 | 15,249,085.92 | 15,880,222.27 | 317,604.45 | 15,562,617.82 | 7.00 |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 9,246,464.82 | 1,125,297.51 | 8,121,167.31 | 6,188,752.73 | 123,775.05 | 6,064,977.68 | |
| 合计 | 7,479,452.90 | 351,534.29 | 7,127,918.61 | 9,691,469.54 | 193,829.40 | 9,497,640.14 | |
2．按坏账计提方法分类披露
（1）截至2022年12月31日，坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 7,479,452.90 | 351,534.29 | 7,127,918.61 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 7,479,452.90 | 351,534.29 | 7,127,918.61 |
①2022年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 |
类别
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 7,479,452.90 | 4.70 | 351,534.29 | 7,127,918.61 | 风险未显著增加 |
| 组合1应收分期销售商品款 | 7,479,452.90 | 4.70 | 351,534.29 | 7,127,918.61 | |
| 合计 | 7,479,452.90 | 4.70 | 351,534.29 | 7,127,918.61 |
②2022年12月31日，公司无处于第二阶段及第三阶段的长期应收款。
（2）截至2021年12月31日，坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 9,691,469.54 | 193,829.40 | 9,497,640.14 |
| 第二阶段 | |||
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 9,691,469.54 | 193,829.40 | 9,497,640.14 |
①2021年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,691,469.54 | 2.00 | 193,829.40 | 9,497,640.14 | 风险未显著增加 |
| 组合1应收分期销售商品款 | 9,691,469.54 | 2.00 | 193,829.40 | 9,497,640.14 | |
| 合计 | 9,691,469.54 | 2.00 | 193,829.40 | 9,497,640.14 |
②2021年12月31日，公司无处于第二阶段及第三阶段的长期应收款。3．坏账准备的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 193,829.40 | 157,704.89 | 351,534.29 | ||
| 合计 | 193,829.40 | 157,704.89 | 351,534.29 | ||
4．报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。5．报告期内，公司无转移长期应收款且继续涉入形成资产或负债的情况。
（十二）长期股权投资
| 被投资单位 | 2021年12月31 | 本期增减变动 |
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | |||||
| 南京今创信息技术有限公司 | 27,001.62 | ||||
| 重庆荣科智医科技有限公司 | 737,953.05 | ||||
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | |||||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | |||||
| 合计 | 764,954.67 | ||||
（十三）其他权益工具投资
1．其他权益工具投资情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 非上市权益工具投资 | 29,837,968.58 | 37,911,444.09 |
| 其中：沈阳荣科融拓健康数据产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 8,937,192.24 | 15,911,444.09 |
| 浙江丰道投资管理有限公司 | 900,776.34 | 2,000,000.00 |
| 北京安荣科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 29,837,968.58 | 37,911,444.09 |
2．非交易性权益工具的投资情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 沈阳荣科融拓健 | -10,687,897.47 | -82,558,526.40 | 不以交易为目的 | 处置部分 |
日
| 日 | 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | |
| 联营企业 | ||||||
| 南京今创信息技术有限公司 | 170,524.33 | -143,522.71 | ||||
| 重庆荣科智医科技有限公司 | 2,095,609.60 | -1,357,656.55 | ||||
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | 646,541.94 | -646,541.94 | ||||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | ||||||
| 合计 | 2,912,675.87 | -2,147,721.20 |
项目
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计 损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 康数据产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 投资 | |||||
| 浙江丰道投资管理有限公司 | -1,099,223.66 | 不以交易为目的 | 不适用 | |||
| 北京安荣科技有限公司 | 不以交易为目的 | 不适用 | ||||
| 合计 | -11,787,121.13 | -82,558,526.40 |
（十四）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 7,611,803.00 | 7,611,803.00 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）购置 | ||
| （2）固定资产转入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4.期末余额 | 7,611,803.00 | 7,611,803.00 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 期初余额 | 1,617,568.19 | 1,617,568.19 |
| 2.本期增加金额 | 192,852.36 | 192,852.36 |
| （1）计提 | 192,852.36 | 192,852.36 |
| （2）固定资产转入 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4. 期末余额 | 1,810,420.55 | 1,810,420.55 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 计提 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 处置或报废 | ||
| 4. 期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 期末账面价值 | 5,801,382.45 | 5,801,382.45 |
| 2. 期初账面价值 | 5,994,234.81 | 5,994,234.81 |
（十五）固定资产
1．分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 固定资产 | 108,260,478.07 | 81,702,857.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 108,260,478.07 | 81,702,857.29 |
2．固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1. 期初余额 | 83,705,485.53 | 1,809,902.75 | 35,271,551.23 | 1,214,152.39 | 12,542,176.06 | 134,543,267.96 |
| 2.本期增加金额 | 29,443,535.47 | 1,016,237.76 | 2,335,814.06 | 32,795,587.29 | ||
| （1）购置 | 1,169,829.81 | 1,016,237.76 | 2,335,814.06 | 4,521,881.63 | ||
| （2）在建工程转入 | 28,273,705.66 | 28,273,705.66 | ||||
| 3.本期减少金额 | 698,066.34 | 70,000.00 | 122,869.41 | 890,935.75 | ||
| （1）处置或报废 | 698,066.34 | 70,000.00 | 122,869.41 | 890,935.75 | ||
| 4. 期末余额 | 83,705,485.53 | 1,809,902.75 | 64,017,020.36 | 2,160,390.15 | 14,755,120.71 | 166,447,919.50 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 期初余额 | 14,463,445.36 | 1,500,840.43 | 27,508,359.65 | 1,006,011.51 | 8,361,753.72 | 52,840,410.67 |
| 2.本期增加金额 | 2,129,102.79 | 59,927.02 | 2,882,990.69 | 293,121.75 | 751,754.58 | 6,116,896.83 |
| （1）计提 | 2,129,102.79 | 59,927.02 | 2,882,990.69 | 293,121.75 | 751,754.58 | 6,116,896.83 |
| 3.本期减少金额 | 630,152.23 | 66,500.00 | 73,213.84 | 769,866.07 | ||
| （1）处置或报废 | 630,152.23 | 66,500.00 | 73,213.84 | 769,866.07 | ||
| 4. 期末余额 | 16,592,548.15 | 1,560,767.45 | 29,761,198.11 | 1,232,633.26 | 9,040,294.46 | 58,187,441.43 |
项目
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4. 期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 期末账面价值 | 67,112,937.38 | 249,135.30 | 34,255,822.25 | 927,756.89 | 5,714,826.25 | 108,260,478.07 |
| 2. 期初账面价值 | 69,242,040.17 | 309,062.32 | 7,763,191.58 | 208,140.88 | 4,180,422.34 | 81,702,857.29 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 新园区门卫房 | 719,328.02 | 尚未办理完毕 |
| 合计 | 719,328.02 |
（3）本公司期末固定资产中无暂时闲置的固定资产。
（4）本公司期末固定资产抵押、担保情况详见附注五、（六十二）。
（十六）在建工程
1．分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 在建工程 | 2,028,615.20 | 52,290,932.19 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 2,028,615.20 | 52,290,932.19 |
2．在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 基于分级诊疗的远程视 | 16,393,373.22 | 16,393,373.22 | ||||
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 频服务平台项目 | ||||||
| 基于数据驱动的新一代智慧医疗平台项目 | 39,215,318.90 | 37,186,703.70 | 2,028,615.20 | 35,897,558.97 | 35,897,558.97 | |
| 合计 | 39,215,318.90 | 37,186,703.70 | 2,028,615.20 | 52,290,932.19 | 52,290,932.19 | |
（2）重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2022年12月31日 |
| 基于分级诊疗的远程视频服务平台项目 | 45,000,000.00 | 16,393,373.22 | 9,474.96 | 4,462,390.00 | 11,940,458.18 | |
| 基于数据驱动的新一代智慧医疗平台项目 | 206,764,000.00 | 35,897,558.97 | 27,129,075.59 | 23,811,315.66 | 39,215,318.90 | |
| 合计 | 251,764,000.00 | 52,290,932.19 | 27,138,550.55 | 28,273,705.66 | 11,940,458.18 | 39,215,318.90 |
注：“基于分级诊疗的远程视频服务平台项目”于2022年10月已结项；“基于数据驱动的新一代智慧医疗平台项目”于2022年12月终止投入。
（3）本期计提的在建工程减值准备情况
| 项 目 | 2022年度计提金额 | 计提原因 |
| 基于数据驱动的新一代智慧医疗平台项目 | 37,186,703.70 | 项目终止投入，可收回金额低于账面价值 |
| 合计 | 37,186,703.70 |
（十七）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 26,897,622.24 | 26,897,622.24 | |
| 2.本期增加金额 | 9,445,283.96 | 783,018.85 | 10,228,302.81 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 36,342,906.20 | 783,018.85 | 37,125,925.05 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 5,241,343.13 | 5,241,343.13 | |
| 2.本期增加金额 | 7,511,141.47 | 391,509.42 | 7,902,650.89 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 12,752,484.60 | 391,509.42 | 13,143,994.02 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 23,590,421.60 | 391,509.43 | 23,981,931.03 |
| 2.期初账面价值 | 21,656,279.11 | 21,656,279.11 |
（十八）无形资产
1．无形资产情况
| 项目 | 计算机软件 | 非专利技术及软件著作权 | 商标权 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 6,857,434.74 | 92,097,799.52 | 1,992,700.00 | 14,040,000.00 | 114,987,934.26 |
| 2.本期增加金额 | 2,903,579.48 | 23,734,859.48 | 26,638,438.96 | ||
| （1）购置 | 2,903,579.48 | 2,903,579.48 | |||
| （2）内部研发 | 23,734,859.48 | 23,734,859.48 | |||
| （3）在建工程转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4. 期末余额 | 9,761,014.22 | 115,832,659.00 | 1,992,700.00 | 14,040,000.00 | 141,626,373.22 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1. 期初余额 | 1,544,789.24 | 53,856,117.02 | 1,364,863.31 | 2,678,683.89 | 59,444,453.46 |
| 2.本期增加金额 | 1,515,890.94 | 5,428,267.76 | 221,473.61 | 369,473.64 | 7,535,105.95 |
| （1）计提 | 1,515,890.94 | 5,428,267.76 | 221,473.61 | 369,473.64 | 7,535,105.95 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4. 期末余额 | 3,060,680.18 | 59,284,384.78 | 1,586,336.92 | 3,048,157.53 | 66,979,559.41 |
| 三、减值准备 |
项目
| 项目 | 计算机软件 | 非专利技术及软件著作权 | 商标权 | 土地使用权 | 合计 |
| 1. 期初余额 | 58,369.61 | 24,983,131.05 | 25,041,500.66 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）在建工程转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4. 期末余额 | 58,369.61 | 24,983,131.05 | 25,041,500.66 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 期末账面价值 | 6,641,964.43 | 31,565,143.17 | 406,363.08 | 10,991,842.47 | 49,605,313.15 |
| 2. 期初账面价值 | 5,254,275.89 | 13,258,551.45 | 627,836.69 | 11,361,316.11 | 30,501,980.14 |
2．截至2022年12月31日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例59.21%。
（十九）开发支出
1．开发支出变动情况
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 电子病房卡信息系统 | 1,611,050.50 | 1,611,050.50 | ||||
| 血液透析服务平台 | 1,668,034.28 | 760,196.99 | 2,428,231.27 | |||
| 移动远程查房系统 | 2,092,955.33 | 4,338,778.15 | 6,431,733.48 | |||
| 病房看板系统 | 2,050,430.99 | 405,093.86 | 2,455,524.85 | |||
| 互联网医院系统 | 5,428,418.17 | 1,605,926.79 | 7,034,344.96 | |||
| 电子病历质控 | 1,242,215.68 | 2,523,740.13 | 3,765,955.81 | |||
| DRG医保精细化管理 | 1,286,291.55 | 2,758,907.02 | 4,045,198.57 | |||
| 急诊医学临床管理信息系统应用软件 | 562,299.95 | 408,135.76 | 970,435.71 | |||
| 专病中心急救管理信息平台应用软件 | 976,023.70 | 537,383.65 | 1,513,407.35 | |||
| 重症医学临床监护信息系统应用软件 | 338,039.60 | 51,632.28 | 389,671.88 | |||
| 围术期医学临床监护信息系统应用软件 | 343,223.15 | 89,981.13 | 433,204.28 | |||
| 区域急救医疗服务与紧急医学救援管理平台应用软件 | 928,098.04 | 22,071.79 | 950,169.83 | |||
| 主动脉夹层信息管理 | 1,315,978.33 | 1,315,978.33 | ||||
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31日 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 系统 | ||||||
| 智救一网通 | 1,135,731.60 | 1,135,731.60 | ||||
| 急诊医学临床信息系统7.0 | 1,146,097.32 | 1,146,097.32 | ||||
| 院内统一通信融合平台 | 2,702,699.91 | 2,702,699.91 | ||||
| 合计 | 18,527,080.94 | 19,802,354.71 | 14,755,197.88 | 23,574,237.77 | ||
2．资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
| 项目 | 资本化开始时点 | 截至期末的研发进度 | 资本化具体依据 |
| 血液透析服务平台 | 2020年4月 | 阶段性研发末期 | 评审形成立项报告后，研发项目组完成软件设计、代码编写、系统测试、通过内部的验收评审并完成了产品化需要的各类文档等工作，可以达到可使用或可销售状态。 |
| 互联网医院系统 | 2020年4月 | 阶段性研发末期 | |
| 电子病历质控 | 2021年6月 | 阶段性研发末期 | |
| DRG医保精细化管理 | 2021年6月 | 阶段性研发末期 | |
| 主动脉夹层信息管理系统 | 2022年5月 | 阶段性研发中期 | |
| 智救一网通 | 2022年5月 | 阶段性研发中期 | |
| 急诊医学临床信息系统7.0 | 2022年8月 | 阶段性研发中期 | |
| 院内统一通信融合平台 | 2022年4月 | 阶段性研发初期 |
（二十）商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 上海米健信息技术有限公司 | 126,125,037.69 | 126,125,037.69 | ||||
| 北京神州视翰科技有限公司 | 196,519,209.97 | 196,519,209.97 | ||||
| 上海今创信息技术有限公司 | 144,514,491.34 | 144,514,491.34 | ||||
| 合计 | 467,158,739.00 | 467,158,739.00 | ||||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 上海米健信息技术有限公司 | 126,125,037.69 | 126,125,037.69 | ||||
北京神州视翰科技有限公司
| 北京神州视翰科技有限公司 | 150,124,699.53 | 150,124,699.53 | ||||
| 合计 | 126,125,037.69 | 150,124,699.53 | 276,249,737.22 |
3. 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
商誉减值测试涉及的资产组或资产组组合的构成情况如下：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债。
4.商誉减值测试方法
（1）收购视翰公司的资产组的可收回金额，参考利用深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司于2023年4月13日出具的鹏信资评报字[2023]第S029号《荣科科技股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试所涉及的北京神州视翰科技有限公司相关资产组组合可收回金额资产评估报告》评估金额，按其预计未来现金流量的现值确定。根据商誉减值测试结果，公司本报告期计提商誉减值损失人民币150,124,699.53元的议案，业经本公司2023年4月20日召开的董事会审议通过。
（2）企业合并取得的商誉已分摊至相关资产组或资产组组合，并于每年年末进行减值测试。各资产组或资产组合的可回收金额采用预计未来现金流量的现值，根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，所用的折现率范围为12.59%-13.08%，预测期以后的现金流量维持不变。
计算这些资产组于2022年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
毛利率：确定基础是在历史经营成果的平均毛利率及对市场发展的预期基础上制定。
折现率：采用的是能够反映公司相关行业特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组的关键假设金额与公司历史经验及外部信息一致。
（二十一）长期待摊费用
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 租赁资产装修 | 2,244,507.90 | 2,948,551.85 | 750,897.46 | 4,442,162.29 | |
| 创新产业服务保障项目 | 953,808.42 | 239,018.64 | 714,789.78 | ||
| 合计 | 3,198,316.32 | 2,948,551.85 | 989,916.10 | 5,156,952.07 | |
（二十二）递延所得税资产、递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并确认的被收购方可辨认净资产公允价值与账面价值之间的差额 | 6,213,007.14 | 931,951.06 | 9,357,424.19 | 1,403,613.62 |
| 合计 | 6,213,007.14 | 931,951.06 | 9,357,424.19 | 1,403,613.62 |
3．未确认递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 资产减值准备 | 372,731,706.51 | 61,244,828.79 |
| 信用减值准备 | 134,464,946.22 | 104,892,764.67 |
| 可抵扣亏损 | 419,808,527.66 | 275,736,601.70 |
| 预计负债 | 49,970,000.00 | |
| 政府补助 | 18,210,000.00 | 18,093,196.00 |
| 股权激励费用 | 3,262,757.00 | |
| 无形资产累计摊销 | 4,405,865.10 | 5,295,391.62 |
| 合计 | 949,621,045.49 | 518,495,539.78 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,495,357.17 | 209,354.20 | 1,266,297.34 | 187,736.35 |
| 信用减值准备 | 46,163,032.85 | 6,842,072.56 | 43,689,346.45 | 6,555,770.78 |
| 内部交易未实现利润 | 11,487,044.79 | 2,084,989.37 | 9,793,790.05 | 1,605,195.00 |
| 可抵扣亏损 | 10,515,059.30 | 1,549,845.70 | 157,361.54 | 23,604.23 |
| 政府补助 | 3,626,150.00 | 502,268.75 | 4,360,000.00 | 654,000.00 |
| 无形资产累计摊销 | 5,474,262.61 | 821,139.39 | 9,474,031.20 | 1,421,104.68 |
| 股权激励费用 | 1,218,871.67 | 182,830.75 | ||
| 收入准则会计政策变更 | 6,836,434.20 | 1,025,465.13 | 7,643,744.07 | 1,146,561.61 |
| 合计 | 85,597,340.92 | 13,035,135.10 | 77,603,442.32 | 11,776,803.40 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 备注 |
| 2022 | 9,462,523.83 | ||
| 2023 | 44,382,939.24 | 44,382,939.24 | |
| 2024 | 52,726,027.29 | 52,726,027.29 | |
| 2025 | 48,740,285.03 | 48,740,285.03 | |
| 2026 | 120,353,174.66 | 120,424,826.31 | |
| 2027 | 153,606,101.44 | ||
| 合计 | 419,808,527.66 | 275,736,601.70 |
（二十三）其他非流动资产
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 对外投资款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合同资产 | 11,500,706.04 | 22,034,157.18 |
| 预付装修费 | 1,072,000.00 | |
| 预付购置软件费 | 7,928,715.46 | |
| 小计 | 36,500,706.04 | 56,034,872.64 |
| 减：减值准备 | 26,225,660.58 | 26,119,564.36 |
| 减：一年内到期的其他非流动资产 | 5,480,664.59 | |
| 其中：原值 | 5,991,405.48 | |
| 减值准备 | 510,740.89 | |
| 合计 | 10,275,045.46 | 24,434,643.69 |
（二十四）短期借款
1．短期借款分类
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 质押借款 | ||
| 保证借款 | 55,834,250.17 | 96,281,107.28 |
| 抵押借款 | 21,100,000.00 | |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 55,834,250.17 | 117,381,107.28 |
2．本公司期末无逾期未偿还的短期借款。
（二十五）应付票据
种类
| 种类 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 12,362,067.43 | 18,234,670.80 |
| 合计 | 12,362,067.43 | 18,234,670.80 |
（二十六）应付账款
1．按性质列示
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 购买材料、接受劳务及服务应付款项 | 243,862,672.67 | 259,398,367.83 |
| 购买工程设备款项 | 66,905.20 | 74,905.20 |
| 合计 | 243,929,577.87 | 259,473,273.03 |
2．期末账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 2022年12月31日 | 未偿还或未结转的原因 |
| 供应商一 | 13,791,117.04 | 未到结算期 |
| 供应商二 | 6,875,324.30 | 未到结算期 |
| 供应商三 | 4,972,477.03 | 未到结算期 |
| 供应商四 | 4,752,667.61 | 未到结算期 |
| 供应商五 | 4,380,618.88 | 未到结算期 |
| 合计 | 34,772,204.86 |
（二十七）预收款项
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 预收房租款 | 176,295.24 | |
| 合计 | 176,295.24 |
（二十八）合同负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 软件开发、产品化软件销售及系统集成项目预收款 | 218,142,605.45 | 176,372,090.56 |
| 合计 | 218,142,605.45 | 176,372,090.56 |
（二十九）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 短期薪酬 | 42,213,833.37 | 237,396,476.00 | 242,130,951.05 | 37,479,358.32 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 743,444.87 | 19,343,465.74 | 19,222,215.64 | 864,694.97 |
| 辞退福利 | 47,500.00 | 4,242,963.03 | 1,282,317.00 | 3,008,146.03 |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 43,004,778.24 | 260,982,904.77 | 262,635,483.69 | 41,352,199.32 |
2．本公司的短期薪酬情况如下：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 41,603,756.91 | 212,124,198.99 | 217,226,335.70 | 36,501,620.20 |
| 职工福利费 | 12,046.49 | 2,857,450.17 | 2,869,496.66 | |
| 社会保险费 | 424,081.40 | 11,288,800.02 | 10,962,682.27 | 750,199.15 |
| 其中：医疗保险费 | 390,865.35 | 10,174,966.13 | 9,878,041.47 | 687,790.01 |
| 工伤保险费 | 14,836.36 | 725,900.31 | 724,783.73 | 15,952.94 |
| 生育保险费 | 18,379.69 | 387,933.58 | 359,857.07 | 46,456.20 |
| 住房公积金 | 173,948.57 | 9,493,869.02 | 9,440,834.47 | 226,983.12 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,632,157.80 | 1,631,601.95 | 555.85 | |
| 合计 | 42,213,833.37 | 237,396,476.00 | 242,130,951.05 | 37,479,358.32 |
3．本公司的设定提存计划情况如下：
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 基本养老保险费 | 720,129.08 | 18,739,886.52 | 18,623,175.14 | 836,840.46 |
| 失业保险费 | 23,315.79 | 603,579.22 | 599,040.50 | 27,854.51 |
| 合计 | 743,444.87 | 19,343,465.74 | 19,222,215.64 | 864,694.97 |
（三十）应交税费
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 增值税 | 6,399,969.78 | 11,191,606.12 |
| 企业所得税 | 1,874,761.77 | 4,488,659.77 |
| 城市维护建设税 | 488,196.52 | 700,947.59 |
| 教育费附加 | 238,303.01 | 375,266.80 |
| 地方教育费 | 156,258.95 | 250,177.88 |
| 房产税 | 61,697.11 | 78,723.37 |
| 印花税 | 226,432.00 | 246,376.33 |
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,921,772.60 | 1,119,818.23 |
| 土地使用税 | 17,750.62 | 18,613.73 |
| 其他 | 4,816.00 | 7,928.32 |
| 合计 | 11,389,958.36 | 18,478,118.14 |
（三十一）其他应付款
1．分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 6,000,000.00 | |
| 其他应付款 | 13,283,710.54 | 24,227,064.40 |
| 合计 | 19,283,710.54 | 24,227,064.40 |
2．应付股利
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 德清博御投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,800,000.00 | |
| 徐州瀚举创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | |
| 石超 | 1,500,000.00 | |
| 王功学 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 6,000,000.00 |
3．其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 保证金、押金等 | 6,849,512.51 | 5,982,504.23 |
| 代收代付款 | 303,833.55 | 2,751,864.74 |
| 限制性股票回购义务 | 3,539,091.01 | |
| 其他 | 6,130,364.48 | 11,953,604.42 |
| 合计 | 13,283,710.54 | 24,227,064.40 |
（2）本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（三十二）一年内到期的非流动负债
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年内到期的长期借款 | 24,646,000.00 | |
| 1年内到期的长期应付款 | 5,008,124.75 | 1,214,736.99 |
| 1年内到期的租赁负债 | 7,705,330.54 | 5,430,195.65 |
| 合计 | 12,713,455.29 | 31,290,932.64 |
（三十三）其他流动负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 未终止确认的汇票背书或贴现 | 2,759,324.26 | 524,900.00 |
| 应交税费--待转销项税额 | 2,845,041.91 | 2,842,750.71 |
| 合计 | 5,604,366.17 | 3,367,650.71 |
（三十四）长期借款
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2022年利率期间 |
| 质押借款 | 24,646,000.00 | ||
| 小计 | 24,646,000.00 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 24,646,000.00 | ||
| 合计 |
（三十五）租赁负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 租赁付款额 | 26,861,301.69 | 25,072,063.10 |
| 减：未确认融资费用 | 2,528,431.14 | 2,783,389.75 |
| 小计 | 24,332,870.55 | 22,288,673.35 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 7,705,330.54 | 5,430,195.65 |
| 合计 | 16,627,540.01 | 16,858,477.70 |
（三十六）长期应付款
1.分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 长期应付款 | 9,538,381.68 | 8,083,470.81 |
| 小计 | 9,538,381.68 | 8,083,470.81 |
| 减：一年内到期的长期应付款项 | 5,008,124.75 | 1,214,736.99 |
| 合计 | 4,530,256.93 | 6,868,733.82 |
2.按款项性质列示长期应付款
项目
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 分期付款采购商品 | 9,538,381.68 | 8,083,470.81 |
| 小计 | 9,538,381.68 | 8,083,470.81 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 5,008,124.75 | 1,214,736.99 |
| 合计 | 4,530,256.93 | 6,868,733.82 |
（三十七）预计负债
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 担保事项 | 49,970,000.00 | |
| 合计 | 49,970,000.00 |
（三十八）递延收益
1．递延收益情况
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 23,853,196.00 | 3,322,150.00 | 3,939,196.00 | 23,236,150.00 | 项目未到验收期 |
| 合计 | 23,853,196.00 | 3,322,150.00 | 3,939,196.00 | 23,236,150.00 |
2．涉及政府补助的项目
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于大数据应用的医疗卫生服务云平台建设 | 7,900,000.00 | 7,900,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 私有云环境下服务化智能办公系统平台项目 | 539,196.00 | 539,196.00 | 与收益相关 | ||||
| 米健急诊临床决策支持和质量管理软件研发与测试 | 560,000.00 | 560,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 构建智慧医疗信息服务平台及移动医疗旅游APP大数据系统项目 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 网络文化市场动态监管服务系统研发与应用示范 | 3,420,000.00 | 3,420,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 基于人工智能的危重症数字诊疗系统的研发与产业化 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 政务大数据透明管理和智能服务平台研制 | 1,476,000.00 | 984,000.00 | 2,460,000.00 | 与收益相关 | |||
| 省市两级政务大数据应用示范 | 558,000.00 | 372,000.00 | 930,000.00 | 与收益相关 |
补助项目
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2022年12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 防控信息管理系统研发与应用 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 辽宁省医疗卫生大数据专业技术创新中心能力建设 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 浦东新区社会领域信息化专项资金项目-战役决策支持平台 | 700,000.00 | 300,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于联盟区块链技术的智慧政务系统 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 云原生数字化产业链服务协同技术与整体解决方案研发 | 579,000.00 | 579,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 智慧社会服务应用示范推广 | 859,500.00 | 859,500.00 | 与收益相关 | ||||
| 智慧社区治理的区块链实现与验证系统开发 | 227,650.00 | 227,650.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 23,853,196.00 | 3,322,150.00 | 3,939,196.00 | 23,236,150.00 |
（三十九）股本
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增减变动（+、一） | 2022年12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 639,237,569.00 | 1,320,000.00 | 1,320,000.00 | 640,557,569.00 | |||
根据公司2018年度第一次临时股东大会通过的《2018年股票期权与限制性股票激励计划》，公司向12名股票期权激励对象定向增发普通股股票1,320,000股，募集资金总额人民币5,219,280.00元，其中计入股本人民币1,320,000.00元，增加资本公积3,899,280.00元。
截至2022年12月31日，公司股本中因质押/司法冻结等事项而冻结的合计3,905.69万股，占公司股份总数的6.10%。
（四十）资本公积
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 股本溢价 | 526,982,138.85 | 7,086,589.67 | 534,068,728.52 | |
| 其他资本公积 | 3,665,140.67 | 3,665,140.67 | ||
| 合计 | 530,647,279.52 | 7,086,589.67 | 3,665,140.67 | 534,068,728.52 |
报告期内公司资本公积股本溢价增加3,899,280.00元原因，详见本附注五、（三十九）股本。其他资本公积减少3,187,309.67 元为公司以权益结算的股份支付本期行权转入股本溢价，其他资本公积减少477,831.00元为本期以权益结算的股份支付冲减资本公积 。
（四十一）库存股
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 库存股 | 3,726,958.51 | 2,112,433.51 | 1,614,525.00 | |
| 合计 | 3,726,958.51 | 2,112,433.51 | 1,614,525.00 |
报告期内，本公司因解锁限制性股票减少库存股211.24万元。
（四十二）其他综合收益
（四十三）盈余公积
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 32,429,532.30 | 8,255,852.64 | 24,173,679.66 | |
| 合计 | 32,429,532.30 | 8,255,852.64 | 24,173,679.66 |
本项目本期减少系处置其他权益工具投资将其他综合收益的累计损失从其他综合收益中转入盈余公积8,255,852.64元、转入未分配利润74,302,673.76元。
（四十四）未分配利润
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期发生金额 | 2022年12月31日 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -85,976,528.83 | -8,369,118.70 | -82,558,526.40 | 74,189,407.70 | -11,787,121.13 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | |||||||
| 沈阳荣科融拓健康数据产业股权投资合伙企业（有限合伙） | -85,976,528.83 | -7,269,895.04 | -82,558,526.40 | 75,288,631.36 | -10,687,897.47 | ||
| 浙江丰道投资管理有限公司 | -1,099,223.66 | -1,099,223.66 | -1,099,223.66 | ||||
| 合计 | -85,976,528.83 | -8,369,118.70 | -82,558,526.40 | 74,189,407.70 | -11,787,121.13 | ||
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | -75,421,842.24 | 346,391,862.08 |
| 调整期初未分配利润合计余额（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -75,421,842.24 | 346,391,862.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -225,215,689.00 | -404,820,551.48 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 16,724,618.51 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 由其他综合收益转入 | 74,302,673.76 | 268,534.33 |
| 期末未分配利润 | -374,940,205.00 | -75,421,842.24 |
（四十五）营业收入及营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 704,174,458.61 | 475,747,007.29 | 816,340,096.95 | 581,988,579.00 |
| 其他业务 | 969,623.82 | 250,924.36 | 969,624.22 | 258,006.84 |
| 合计 | 705,144,082.43 | 475,997,931.65 | 817,309,721.17 | 582,246,585.84 |
主营业务收入按分解信息列示如下：
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 按产品类型分类 | ||
| 其中：健康数据服务 | 443,663,174.69 | 414,958,623.15 |
| 智能融合云服务 | 260,511,283.92 | 401,381,473.80 |
| 按收入确认时间分类 | ||
| 其中：在某一时点确认收入 | 583,612,638.75 | 697,237,454.87 |
| 在某一时间段确认收入 | 120,561,819.86 | 119,102,642.08 |
| 合计 | 704,174,458.61 | 816,340,096.95 |
（四十六）税金及附加
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 城市维护建设税 | 1,836,641.14 | 2,884,021.55 |
| 教育费附加 | 873,235.61 | 1,464,185.07 |
| 地方教育费 | 582,157.03 | 971,457.97 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 房产税 | 784,859.66 | 1,004,936.74 |
| 土地使用税 | 213,219.70 | 223,789.32 |
| 印花税 | 435,750.55 | 577,864.23 |
| 车船税 | 2,280.00 | 1,200.00 |
| 河道使用费 | 722.86 | |
| 合计 | 4,728,143.69 | 7,128,177.74 |
（四十七）销售费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 67,435,001.87 | 67,405,186.03 |
| 差旅交通费 | 9,000,595.65 | 11,012,750.87 |
| 招待费 | 10,140,109.19 | 14,650,084.96 |
| 投标费 | 2,710,178.63 | 3,916,888.38 |
| 办公费用 | 2,245,139.86 | 2,222,331.58 |
| 业务宣传费及广告费 | 2,413,973.06 | 8,149,934.63 |
| 折旧费 | 1,919,876.11 | 903,839.53 |
| 短期租赁费用 | 1,290,609.93 | 1,611,314.56 |
| 低价值资产租赁费 | 49,474.77 | 45,213.22 |
| 其他 | 1,306,576.97 | 5,096,020.54 |
| 合计 | 98,511,536.04 | 115,013,564.30 |
（四十八）管理费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 52,386,103.33 | 47,123,356.71 |
| 差旅交通费 | 3,017,288.36 | 5,052,585.64 |
| 办公费用 | 7,719,385.97 | 12,459,599.68 |
| 中介机构服务费 | 6,841,089.62 | 10,607,711.46 |
| 折旧费 | 9,031,918.45 | 13,471,275.81 |
| 长期待摊费用摊销 | 597,434.76 | 330,381.53 |
| 无形资产摊销 | 5,369,467.07 | 6,681,440.10 |
| 董事会经费 | 361,978.18 | 737,550.00 |
| 业务招待费 | 2,541,531.08 | 5,406,432.09 |
| 服务咨询费 | 8,432,053.72 | 8,360,824.13 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 股份支付 | -477,831.00 | 291,922.00 |
| 残疾人就业保障金 | 288,309.28 | 388,435.03 |
| 短期租赁费用 | 1,624,921.55 | 2,477,087.26 |
| 低价值资产租赁费 | 153,291.30 | 134,098.41 |
| 超额业绩奖励款 | 2,150,500.00 | |
| 其他 | 2,412,911.89 | 1,724,748.42 |
| 合计 | 100,299,853.56 | 117,397,948.27 |
（四十九）研发费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 职工薪酬 | 54,855,529.73 | 44,731,072.42 |
| 委外研发费 | 23,403,746.38 | 33,012,198.65 |
| 折旧及摊销 | 2,193,229.73 | 2,684,738.62 |
| 办公费及其他 | 2,898,877.17 | 4,099,024.08 |
| 短期租赁费用 | 153,481.44 | 514,109.24 |
| 合计 | 83,504,864.45 | 85,041,143.01 |
（五十）财务费用
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利息支出 | 5,976,048.54 | 9,135,364.77 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 1,317,547.88 | 1,057,262.63 |
| 减：利息收入 | 3,116,917.53 | 3,857,047.30 |
| 利息净支出 | 2,859,131.01 | 5,278,317.47 |
| 减：汇兑收益 | ||
| 银行手续费 | 152,827.58 | 141,382.20 |
| 担保费 | 320,594.34 | |
| 合计 | 3,011,958.59 | 5,740,294.01 |
（五十一）其他收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 25,510,645.23 | 36,711,441.49 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） | |||
| 与递延收益相关的政府补助（与 | 3,939,196.00 | 1,130,000.00 | 与收益相关 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收益相关） | |||
| 直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） | 21,571,449.23 | 35,581,441.49 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 241,832.94 | 127,589.69 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 206,406.78 | 109,323.81 | |
| 进项税加计扣除 | 21,926.16 | 4,015.88 | |
| 增值税减免 | 13,500.00 | 14,250.00 | |
| 合计 | 25,752,478.17 | 36,839,031.18 |
（五十二）投资收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,147,721.20 | -4,436,934.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,969,997.67 | |
| 债务重组收益 | 1,658,307.40 | |
| 理财产品投资收益 | 60,349.87 | 320,787.68 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 1,200,000.00 | |
| 其他 | 1,452.53 | |
| 合计 | -427,611.40 | 5,053,851.15 |
（五十三）信用减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 应收票据坏账损失 | 15,005.74 | 91,525.43 |
| 应收账款坏账损失 | -32,900,926.22 | -47,179,890.79 |
| 其他应收款坏账损失 | -689,027.53 | -3,766,080.44 |
| 长期应收款坏账损失 | -157,704.89 | 123,758.68 |
| 一年内到期非流动资产坏账损失 | -1,001,522.46 | 19,878.77 |
| 合计 | -34,734,175.36 | -50,710,808.35 |
（五十四）资产减值损失
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 存货跌价损失 | -397,739.87 | -2,902,618.08 |
| 合同资产减值损失 | -1,037,573.11 | -629,570.68 |
| 商誉减值损失 | -150,124,699.53 | -126,125,037.69 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 在建工程减值损失 | -37,186,703.70 | |
| 无形资产减值损失 | -24,921,367.33 | |
| 开发支出减值损失 | -1,787,246.97 | |
| 其他非流动资产减值损失 | -25,000,000.00 | |
| 合计 | -188,746,716.21 | -181,365,840.75 |
（五十五）资产处置收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： | -1,851.23 | -13,220,047.83 |
| 其中：固定资产 | -1,851.23 | -13,220,047.83 |
| 合计 | -1,851.23 | -13,220,047.83 |
（五十六）营业外收入
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的应付款项 | 444,267.70 | ||
| 预计负债转回 | 49,970,000.00 | 49,970,000.00 | |
| 其他 | 134,638.59 | 464,737.03 | 134,638.59 |
| 合计 | 50,104,638.59 | 909,004.73 | 50,104,638.59 |
（五十七）营业外支出
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外担保计提预计负债 | 49,970,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 88,709.95 | 1,645,743.78 | 88,709.95 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | ||
| 罚款及滞纳金 | 3,793.04 | 29,704.84 | 3,793.04 |
| 赔款 | 421,837.01 | 421,837.01 | |
| 其他 | 127,750.32 | 36,058.74 | 127,750.32 |
| 合计 | 642,090.32 | 51,781,507.36 | 642,090.32 |
（五十八）所得税费用
1．所得税费用的组成
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 当期所得税费用 | 6,826,096.31 | 12,797,514.73 |
| 递延所得税费用 | -1,729,994.26 | 31,926,727.06 |
| 合计 | 5,096,102.05 | 44,724,241.79 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 利润总额 | -209,605,533.31 | -349,534,309.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -31,440,830.00 | -52,430,146.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,312,051.28 | -4,160,738.94 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 34,150,536.19 | |
| 非应税收入的影响 | -401,194.66 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 481,249.52 | 11,545,604.20 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -10,656,997.82 | -6,930,765.49 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,310.44 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 25,526,119.51 | 44,032,191.22 |
| 其他（注） | 22,499,922.56 | 18,918,755.65 |
| 所得税费用 | 5,096,102.05 | 44,724,241.79 |
注：其他项目为公司计提商誉减值准备对应的所得税费用。
（五十九）其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入留存收益的金额，详见本附注五、（四十二）。
（六十）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到的利息收入 | 2,271,222.08 | 2,618,879.09 |
| 收到的备用金 | 389,300.00 | |
| 收到的往来款 | 2,403,427.18 | |
| 收到的保证金 | 18,750,786.32 | 3,413,728.00 |
| 收到的政府补助 | 7,903,786.98 | 11,720,046.17 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 其他 | 1,675,616.17 | 1,859,845.80 |
| 合计 | 30,990,711.55 | 22,015,926.24 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付短期租赁和低价值资产租赁付款额 | 4,388,029.28 | 7,065,449.36 |
| 支付的手续费 | 152,827.58 | 141,382.20 |
| 三项费用 | 87,467,096.68 | 115,918,867.03 |
| 支付的保证金 | 2,517,232.53 | 27,559,151.12 |
| 其他 | 553,380.37 | |
| 合计 | 95,078,566.44 | 150,684,849.71 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到的归还借款及利息 | 304,943.75 | |
| 合计 | 304,943.75 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 128,851.83 | |
| 合计 | 128,851.83 |
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 收到的其他融资款 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合计 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 |
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 9,799,530.92 | 5,914,328.77 |
| 支付担保费 | 323,000.00 | |
| 支付股票发行费用 | 1,200,000.00 | |
| 支付少数股东股权转让款 | 33,500,000.00 |
支付的其他融资款
| 支付的其他融资款 | 3,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 支付的股权激励回购款 | 1,353,540.00 | |
| 合计 | 14,153,070.92 | 45,937,328.77 |
（六十一）现金流量表补充资料
1．补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -214,701,635.36 | -394,258,551.02 |
| 加：资产减值准备 | 188,746,716.21 | 181,365,840.75 |
| 信用减值损失 | 34,734,175.36 | 50,710,808.35 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 6,309,749.19 | 12,453,269.05 |
| 使用权资产折旧 | 7,902,650.89 | 5,241,343.13 |
| 无形资产摊销 | 7,535,105.95 | 18,606,092.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 989,916.10 | 1,028,194.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,851.23 | 13,220,047.83 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 88,709.95 | 1,645,743.78 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,976,048.54 | 9,455,959.11 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 427,611.40 | -5,053,851.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,258,331.70 | 32,746,642.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -471,662.56 | -819,914.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,828,891.23 | -125,507,028.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 33,216,063.72 | 3,732,787.81 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -36,078,367.51 | 195,887,752.59 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 23,589,710.18 | 455,136.20 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入的资产（简化处理的除外） | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 287,128,015.29 | 398,264,611.83 |
| 减：现金的期初余额 | 398,264,611.83 | 382,184,877.68 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -111,136,596.54 | 16,079,734.15 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 790,000.00 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 790,000.00 |
3．现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 一、现金 | 287,128,015.29 | 398,264,611.83 |
| 其中：库存现金 | 273,112.24 | 197,635.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 286,542,203.36 | 397,573,076.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 312,699.69 | 493,899.82 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 287,128,015.29 | 398,264,611.83 |
（六十二）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2022年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,196,903.78 | 保证金【详见五、（一）】 |
| 固定资产 | 17,315,079.01 | 抵押担保 |
| 合计 | 20,511,982.79 |
公司之子公司辽宁荣科金融服务有限公司与中国建设银行股份有限公司沈阳铁西支行签订《最高额抵押合同》，以其拥有的账面价值1,731.51万元的房产作为抵押，为其在2020年9月22日至2023年9月21日期间内办理的各类融资业务提供最高额不超过人民币3,156.60万元的抵押担保，截至2022年12月31日，前述抵押依然存在。
（六十三）政府补助
1．与资产相关的政府补助
项目
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 基于大数据应用的医疗卫生服务云平台建设 | 7,900,000.00 | 递延收益 | |||
2．与收益相关的政府补助
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 网络文化市场动态监管服务系统研发与应用示范 | 3,420,000.00 | 递延收益 | |||
| 云原生数字化产业链服务协同技术与整体解决方案研发 | 579,000.00 | 递延收益 | |||
| 政务大数据透明管理和智能服务平台研制 | 2,460,000.00 | 递延收益 | |||
| 省市两级政务大数据应用示范 | 930,000.00 | 递延收益 | |||
| 智慧社会服务应用示范推广 | 859,500.00 | 递延收益 | |||
| 智慧社区治理的区块链实现与验证系统开发 | 227,650.00 | 递延收益 | |||
| 构建智慧医疗信息服务平台及移动医疗旅游APP大数据系统项目 | 2,800,000.00 | 递延收益 | |||
| 米健急诊临床决策支持和质量管理软件研发与测试 | 560,000.00 | 递延收益 | |||
| 基于联盟区块链技术的智慧政务系统 | 3,500,000.00 | 递延收益 | |||
| 基于人工智能的危重症数字诊疗系统的研发与产业化 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | 其他收益 | ||
| 浦东新区社会领域信息化专项资金项目-战役决策支持平台 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 私有云环境下服务化智能办公系统平台项目 | 539,196.00 | 539,196.00 | 其他收益 | ||
| 防控信息管理系统研发与应用 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
| 辽宁省医疗卫生大数据专业技术创新中心能力建设 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 2022年数字辽宁制造强省专项资金项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 辽宁省典型实质性产学研联盟2021年度运行后补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | ||
| 科技型中小企业技术能力提升类联盟后补助项目经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
项目
| 项目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2022年度 | 2021年度 | ||||
| 软件产品超税负返还款 | 44,555,907.57 | 16,989,812.25 | 27,566,095.32 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 981,533.15 | 584,136.98 | 397,396.17 | 其他收益 | |
| 浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶持资金 | 2,570,000.00 | 1,450,000.00 | 1,120,000.00 | 其他收益 | |
| 嘉定新城（马陆镇）人民政府扶持重点骨干企业实施办法的规定提供的企业发展基金 | 2,365,000.00 | 917,000.00 | 1,448,000.00 | 其他收益 | |
| “黄金急救”应急医疗暨健康管理支持平台 | 2,700,000.00 | 2,700,000.00 | 其他收益 | ||
| 沈阳市财政局金融业发展专项资金补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 2021年度浦东新区科技发展基金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 | ||
| 小巨人项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 米健“MeeHealth”医疗信息品牌综合能力提升项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | ||
| 急危重症诊疗辅助平台 | 630,000.00 | 630,000.00 | 其他收益 | ||
| 其他补助 | 580,450.00 | 130,500.00 | 449,950.00 | 其他收益 | |
| 财政贴息 | 754,882.71 | 557,739.72 | 197,142.99 | 财务费用 | |
（六十四）租赁
本公司作为承租人
| 项 目 | 2022年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 4,205,074.95 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 202,766.07 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,317,547.88 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 14,187,560.20 |
六、合并范围的变更
（一）新设子公司
2022年1月，公司出资设立全资子公司河南荣科智医科技有限公司，河南荣科智医科技有限公司注册资本1,000万元，实收资本0元；公司将其纳入2022年度合并财
务报表。
（二）注销子公司
2022年6月，根据公司之二级子公司北京米健供应链管理有限公司股东会决议，拟注销北京米健供应链管理有限公司。2022年6月6日，北京米健供应链管理有限公司获得北京市海淀区市场监督管理局注销核准通知书，相关注销工作已完成。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 辽宁荣科金融服务有限公司 | 铁岭 | 铁岭 | 软件服务 | 100.00 | 投资 | |
| 北京荣科爱信科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术服务 | 100.00 | 投资 | |
| 上海米健信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 软件服务 | 100.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 苏州易健医疗信息技术有限公司 | 苏州 | 苏州 | 软件服务 | 100.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 西藏米健信息技术有限公司 | 西藏 | 西藏 | 软件服务 | 100.00 | 投资 | |
| 上海米健健康科技有限公司 | 上海 | 上海 | 软件服务 | 100.00 | 投资 | |
| 北京神州视翰科技有限公司 | 北京 | 北京 | 软件服务 | 100.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 武汉视界物联科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 软件服务 | 100.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 东莞益视智能设备有限公司 | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 100.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 广州市聚点电子科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件服务 | 60.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 沈阳 | 沈抚新区 | 软件服务 | 50.20 | 投资 | |
| 上海今创信息技术有限公司 | 徐州 | 上海 | 软件服务 | 80.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 上海今创软件技术有限公司 | 徐州 | 上海 | 软件服务 | 80.00 | 收购（非同一控制下的企业合并） | |
| 河南荣科智医科技有限公司 | 漯河市 | 漯河市 | 软件服务 | 100.00 | 投资 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海今创信息技术有限公司 | 20.00% | 5,618,826.94 | 6,000,000.00 | 29,555,214.49 |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 49.80% | 3,160,428.56 | 18,674,356.45 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
| 子公司名称 | 2022年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海今创信息技术有限公司 | 170,389,745.38 | 20,033,194.41 | 190,422,939.79 | 43,787,875.95 | 3,742,627.76 | 47,530,503.71 |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 229,185,809.26 | 8,510,112.40 | 237,695,921.66 | 176,725,102.23 | 1,666,150.00 | 178,391,252.23 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2021年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海今创信息技术有限公司 | 182,876,510.97 | 8,116,634.30 | 190,993,145.27 | 48,636,662.04 | 48,636,662.04 | |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 199,806,578.19 | 4,466,374.62 | 204,272,952.81 | 156,164,534.76 | 156,164,534.76 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 2022年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海今创信息技术有限公司 | 115,708,191.83 | 30,535,952.85 | 30,535,952.85 | 9,785,383.89 |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 256,742,378.84 | 11,046,251.38 | 11,046,251.38 | 7,513,374.97 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2021年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海今创信息技术有限公司 | 130,043,148.37 | 40,257,695.31 | 40,257,695.31 | 29,403,353.41 |
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 208,363,364.25 | 4,507,612.67 | 4,507,612.67 | 25,829,210.62 |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易报告期内，本公司不存在子公司的所有者权益份额发生变化的情况。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2022年12月31日/ 2022年度 | 2021年12月31日/ 2021年度 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 764,954.67 | 2,912,675.87 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | -3,925,425.17 | -4,133,133.94 |
| ——其他综合收益 | ||
| ——综合收益总额 | -3,925,425.17 | -4,133,133.94 |
2.联营企业发生的超额亏损
联营企业名称
| 联营企业名称 | 2021年12月31日累积未确认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 2022年12月31日累积未确认的损失 |
| 西安荣科医疗科技有限公司 | -359,916.55 | -314,001.93 | -673,918.48 |
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | -764,245.19 | -764, 245.19 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
1．信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2．已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.62%（比较期：13.67%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.38%（比较期：51.46%）。
（二）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产。本公司承受外汇风险主要与所持有美元的银行存款、以美元结算的购销业务有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
截至2022年12月31日，本公司无外币资产。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（一）2022年12月31日，以公允价值计量的资产的公允价值
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | 1,179,724.14 | 1,179,724.14 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 29,837,968.58 | 29,837,968.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,017,692.72 | 31,017,692.72 | ||
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为
公允价值。
其他权益工具投资是对合伙企业及其他公司的投资。对于合伙企业，公司按照各合伙企业对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值，然后按照本公司在合伙企业持有的底层资产中所享有的份额计算本公司应享有的底层资产市值份额，公司按照市场法等方法进行估值，确认权益工具公允价值。对于持有的其他公司股权份额，公司根据被投资企业经营环境、经营情况、财务状况投资成本等，采用成本法、市场法等方法进行估值，确认权益工具公允价值。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
（一）本公司的主要股东情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 河南信产数创私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 漯河市 | 资本市场服务 | 88000万元 | 19.98% | 19.98% |
本公司最终控制方：河南省财政厅。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、（一）。
（三）本公司合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见本附注七、（三）。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 辽宁国科实业有限公司 | 本公司原控股股东 |
| 崔万田 | 本公司原副董事长（注1） |
| 崔万涛 | 本公司原副董事长崔万田之兄弟（注1） |
| 张桂娟 | 本公司原副董事长崔万田之兄弟之家庭成员（注1） |
| 何任晖 | 本公司原法定代表人 |
| 唐冬梅 | 本公司原法定代表人何任晖家庭成员 |
| 秦毅 | 本公司原副总裁（注2） |
| 李建梅 | 本公司原副总裁秦毅家庭成员 |
| 王功学 | 本公司总裁 |
| 天津云之康科技有限公司 | 本公司投资之产业基金之投资公司 |
| 北京荣科智维云科技有限公司 | 本公司之联营企业之子公司 |
| 沈阳荣科融拓健康数据产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 本公司投资之产业基金 |
| 北京华创方舟科技集团有限公司 | 本公司原董事吴凤君之关联公司（注3） |
| 深圳市众泰兄弟科技发展有限公司 | 本公司原监事王立军之关联公司（注4） |
| 广州懿睿信息技术有限公司 | 本公司原监事王立军之关联公司（注4） |
| 河南智慧岛创新发展有限公司 | 本公司监事董晓燕之关联公司 |
| 河南智慧岛投资有限公司 | 本公司监事董晓燕之关联公司 |
| 黄河科技集团创新有限公司 | 本公司监事董晓燕之关联公司 |
| 黄河科技集团有限公司 | 本公司监事董晓燕之关联公司 |
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 南京今创信息技术有限公司 | 本公司之联营企业 |
注1：原公司董事崔万田已于2021年12月离职。注2：原公司副总裁秦毅已于2022年4月卸任。注3：原公司董事吴凤君已于2021年12月离职。注4：原公司监事王立军已于2021年12月离职。
（五）关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 北京荣科智维云科技有限公司 | 材料费、服务费等 | 2,468,746.92 | |
| 天津云之康科技有限公司 | 材料费、服务费等 | 148,584.90 | 1,362,832.11 |
| 北京华创方舟科技集团有限公司 | 材料费等 | 5,107,463.14 | |
| 深圳市众泰兄弟科技发展有限公司 | 材料费、服务等 | 6,990,519.13 | 9,586,689.94 |
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 物业费、服务费等 | 966,225.71 | 1,976.41 |
| 河南智慧岛创新发展有限公司 | 物业费、水电费等 | 181,158.29 | |
| 河南智慧岛投资有限公司 | 服务费 | 141,509.43 | |
| 黄河科技集团创新有限公司 | 服务费等 | 8,192.36 | |
| 合计 | 8,436,189.82 | 18,527,708.52 |
出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 广州懿睿信息技术有限公司 | 智能融合云服务 | 76,051.33 | 92,761.06 |
| 合计 | 76,051.33 | 92,761.06 |
2. 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年度 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 黄河科技集团有限公司 | 房屋建筑物 | 215,624.54 | 34,540.41 | 1,493,038.93 | ||
| 河南智慧岛创新发展有限公司 | 房屋建筑物 | 96,146.79 | 124,800.00 | |||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 房屋建筑物 | 184,073.40 | 16,181.87 | 212,912.23 | ||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 827.47 | 547,526.01 | ||||
3．关联方担保情况
（1）本公司作为担保方
2021年度，公司为辽宁国科实业有限公司（以下简称国科实业）应付中汇传媒有限公司（以下简称中汇传媒）10,629,666.00元债务提供连带责任保证担保，担保金额为10,629,666.00元本金及利息。根据辽宁省沈阳市沈河区人民法院于2022年4月28日出具的（2022)辽0103民初1450号《民事调解书》，中汇传媒同意免除2021年6月21日中汇传媒与国科实业、公司三方签订的《保证合同》中公司的保证责任，截至2022年4月28日，公司就本次违规担保所承担的担保责任已经解除。 2021年度，公司为崔万田应付中汇传媒的15,200,000.00元债务提供连带责任保证担保，担保金额为15,200,000.00元本金及利息。截至2022年4月14日，崔万田已经向中汇传媒完全履行了债务偿还义务，中汇传媒与公司、崔万田之间的债权债务已经全部了结，公司就本次违规担保所承担的担保责任已经解除。
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保授信金额 | 实际担保金额 | 担保起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 崔万涛、张桂娟 | 荣科科技股份有限公司 | 121,000,000.00 | 14,774,000.00 | 2017-4-18 | 2022-4-23 | 是 |
| 崔万涛、张桂娟 | 荣科科技股份有限公司 | 211,000,000.00 | 3,872,000.00 | 2017-12-11 | 2022-4-23 | 是 |
| 6,000,000.00 | 2017-12-11 | 2022-4-23 | 是 | |||
| 何任晖、唐冬梅 | 荣科科技股份有限公司 | 70,000,000.00 | 9,094,126.32 | 2020-4-27 | 2021-4-29 | 是 |
| 13,831,758.00 | 2020-4-27 | 2021-5-10 | 是 | |||
| 17,542,100.00 | 2020-4-27 | 2021-5-26 | 是 | |||
| 3,329,019.00 | 2020-4-27 | 2021-6-3 | 是 | |||
| 9,394,900.00 | 2020-4-27 | 2021-8-4 | 是 | |||
| 7,608,700.00 | 2020-4-27 | 2021-8-26 | 是 | |||
| 3,527,366.00 | 2020-4-27 | 2021-11-5 | 是 | |||
| 5,000,000.00 | 2020-4-27 | 2021-12-24 | 是 | |||
| 4,509,600.00 | 2020-4-27 | 2022-3-9 | 是 | |||
| 8,753,100.00 | 2020-4-27 | 2022-3-10 | 是 | |||
| 1,646,200.00 | 2020-4-27 | 2022-3-17 | 是 | |||
| 9,967,800.00 | 2021-9-17 | 2022-9-27 | 是 | |||
| 20,500,815.00 | 2021-9-17 | 2022-10-14 | 是 | |||
| 11,072,426.00 | 2021-9-17 | 2022-11-9 | 是 | |||
| 5,361,166.28 | 2021-9-17 | 2022-11-22 | 是 | |||
| 2,530,000.00 | 2021-9-17 | 2022-12-6 | 是 | |||
| 1,754,300.00 | 2021-9-17 | 2023-3-7 | 否 | |||
| 1,140,509.18 | 2021-9-17 | 2023-3-10 | 否 | |||
| 4,147,455.00 | 2021-9-17 | 2023-3-16 | 否 |
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保授信金额 | 实际担保金额 | 担保起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 1,104,218.98 | 2021-9-17 | 2023-4-11 | 否 | |||
| 2,805,179.00 | 2021-9-17 | 2023-4-21 | 否 | |||
| 8,978,341.84 | 2021-9-17 | 2022-8-19 | 是 | |||
| 9,016,383.73 | 2021-9-17 | 2023-2-25 | 否 | |||
| 辽宁国科实业有限公司 | 荣科科技股份有限公司 | 70,000,000.00 | 9,094,126.32 | 2020-4-29 | 2021-4-29 | 是 |
| 13,831,758.00 | 2020-4-29 | 2021-5-10 | 是 | |||
| 17,542,100.00 | 2020-4-29 | 2021-5-26 | 是 | |||
| 3,329,019.00 | 2020-4-29 | 2021-6-3 | 是 | |||
| 9,394,900.00 | 2020-4-29 | 2021-8-4 | 是 | |||
| 7,608,700.00 | 2020-4-29 | 2021-8-26 | 是 | |||
| 3,527,366.00 | 2020-4-29 | 2021-11-5 | 是 | |||
| 5,000,000.00 | 2020-4-29 | 2021-12-24 | 是 | |||
| 4,509,600.00 | 2020-4-29 | 2022-3-9 | 是 | |||
| 8,753,100.00 | 2020-4-29 | 2022-3-10 | 是 | |||
| 1,646,200.00 | 2020-4-29 | 2022-3-17 | 是 | |||
| 9,967,800.00 | 2021-9-16 | 2022-9-27 | 是 | |||
| 20,500,815.00 | 2021-9-16 | 2022-10-14 | 是 | |||
| 11,072,426.00 | 2021-9-16 | 2022-11-9 | 是 | |||
| 5,361,166.28 | 2021-9-16 | 2022-11-22 | 是 | |||
| 2,530,000.00 | 2021-9-16 | 2022-12-6 | 是 | |||
| 1,754,300.00 | 2021-9-16 | 2023-3-7 | 否 | |||
| 1,140,509.18 | 2021-9-16 | 2023-3-10 | 否 | |||
| 4,147,455.00 | 2021-9-16 | 2023-3-16 | 否 | |||
| 1,104,218.98 | 2021-9-16 | 2023-4-11 | 否 | |||
| 2,805,179.00 | 2021-9-16 | 2023-4-21 | 否 | |||
| 8,978,341.84 | 2021-9-16 | 2022-8-19 | 是 | |||
| 9,016,383.73 | 2021-9-16 | 2023-2-25 | 否 | |||
| 辽宁国科实业有限公司 | 荣科科技股份有限公司 | 70,000,000.00 | 10,009,528.16 | 2022-9-19 | 2023/9/20 | 否 |
| 12,694,574.74 | 2022-9-19 | 2023/11/2 | 否 | |||
| 5,336,913.50 | 2022-9-19 | 2023/11/16 | 否 | |||
| 2,166,968.00 | 2022-9-19 | 2023/12/27 | 否 | |||
| 何任晖、唐冬梅 辽宁国科实业有限公司 | 荣科科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2020-9-22 | 2021-10-29 | 是 |
| 6,000,000.00 | 2020-9-22 | 2021-11-25 | 是 | |||
| 7,500,000.00 | 2020-9-22 | 2022-2-8 | 是 | |||
| 4,300,000.00 | 2020-9-22 | 2022-4-19 | 是 | |||
| 9,300,000.00 | 2020-9-22 | 2022-6-14 | 是 | |||
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2020-11-13 | 2021-11-13 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 4,900,000.00 | 2020-9-4 | 2022-3-3 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2020-9-4 | 2022-3-3 | 是 |
担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保授信金额 | 实际担保金额 | 担保起始日 | 借款到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 20,000,000.00 | 4,100,000.00 | 2020-9-4 | 2022-2-28 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2020-6-22 | 2021-6-18 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2020-3-6 | 2021-3-3 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 8,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2020-9-4 | 2021-9-4 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 3,000,000.00 | 2,940,000.00 | 2021-6-17 | 2022-6-16 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 2021-6-17 | 2022-6-16 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 8,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2021-8-16 | 2022-12-28 | 是 |
| 何任晖、唐冬梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2021-1-14 | 2022-1-13 | 是 |
| 秦毅、李建梅 | 上海米健信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2022-9-13 | 2023-9-12 | 否 |
注：保证合同的保证期间为每笔主债务履行期限届满之次日起2-3年。
4. 关联方资金拆出
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 300,000.00 | 2021-09-14 | 2021-12-15 |
5．关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 571.13 | 485.64 |
6．关联方资产转让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021年度发生额 |
| 沈阳荣科融拓健康数据产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 股权转让 | 33, 500,000.00 |
（六）关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
项目名称
| 项目名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 预付账款 | |||||
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | 14,361,326.70 | ||||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 1,202,869.78 | 1,907,667.65 | |||
| 南京今创信息技术有限公司 | 643,680.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 天津云之康科技有限公司 | 2,745,903.00 | 2,745,903.00 | 2,745,903.00 | 2,745,903.00 | |
| 黄河科技集团有限公司 | 70,312.35 | 1,406.25 | |||
| 河南智慧岛创新发展有限公司 | 20,800.00 | 416.00 |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应付账款 | |||
| 北京荣科智维云科技有限公司 | 614,745.00 | ||
| 深圳市众泰兄弟科技发展有限公司 | 5,832,806.41 | 4,451,999.22 | |
| 北京华创方舟科技集团有限公司 | 1,532,770.33 | 1,532,770.33 | |
| 合同负债 | |||
| 广州懿睿信息技术有限公司 | 54,101.40 | ||
| 应付股利 | |||
| 王功学 | 1,500,000.00 | ||
| 一年内到期的其他非流动负债 | |||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 168,821.40 | 78,616.62 | |
| 黄河科技集团有限公司 | 1,136,127.85 | ||
| 租赁负债 | |||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | 172,587.80 | 126,630.30 | |
| 黄河科技集团有限公司 | 193,630.81 |
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 2022年度 | 2021年度 | |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | ||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 2,400,000.00 | 3,105,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 1,282,500.00 | 787,500.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 | 行权价格3.954元/股，合同剩余期限见注1 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的 | 无 | 限制性股票授予日价格3.01 |
范围和合同剩余期限
| 范围和合同剩余期限 | 元/股，合同剩余期限见注2 |
注1：股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示
| 行权安排 | 行权时间 | 行权比例 |
| 第一个行权期 | 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第二个行权期 | 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个行权期 | 自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
注2：本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示
| 行权安排 | 行权时间 | 行权比例 |
| 第一个解除限售期 | 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第二个解除限售期 | 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司采用授予日的股票市场价格确定限制性股票的公允价值，采用Black-Scholes模型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新可取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 离职 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 9,667,035.67 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -477,831.00 |
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本报告期内，公司未发现重大前期会计差错事项。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括：健康数据服务、智能融合云服务。本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。2．报告分部的财务信息
| 项目 | 健康数据服务 | 智能融合云服务 | 合计 | |
| 主营业务收入 | 443,663,174.69 | 260,511,283.92 | 704,174,458.61 | |
| 主营业务成本 | 269,498,021.87 | 206,248,985.42 | 475,747,007.29 | |
| 资产总额 | 1,527,160,899.23 | 1,527,160,899.23 | ||
| 负债总额 | 665,938,088.60 | 665,938,088.60 | ||
由于本公司及各子公司均有上述各报告分部的相关业务，故本公司的资产总额与负债总额未按报告分部进行划分。
（三）其他
1. 2021年度，公司为盘锦捷能实业有限公司向盘锦银行股份有限公司兴建支行（以下简称盘锦银行）取得的流动资金贷款23,000.00万元提供保证担保。盘锦银行于2022年5月20日出具《确认函》，撤销荣科科技股份有限公司连带保证担保责任。
根据上述《确认函》，公司就本次违规担保所承担的担保责任已经解除。
2. 2023年1月10日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）立案告知书（编号：证监立案字0022023001号），因公司信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。2023年4月14日，公司收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局行政处罚事先告知书（（2023）1号），决定对公司责令改正，给予警告，并处以50万元的罚款。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．按账龄披露
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 29,577,750.94 | 127,135,927.36 |
| 1至2年 | 58,861,785.96 | 44,656,295.20 |
| 2至3年 | 31,284,082.39 | 32,156,697.22 |
| 3至4年 | 30,359,202.62 | 7,231,801.62 |
| 4至5年 | 4,638,171.02 | 11,298,875.82 |
| 5年以上 | 44,694,874.67 | 43,423,437.79 |
| 小计 | 199,415,867.60 | 265,903,035.01 |
| 减：坏账准备 | 87,395,168.78 | 79,062,500.17 |
| 合计 | 112,020,698.82 | 186,840,534.84 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 25,671,417.48 | 12.87 | 25,671,417.48 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 173,744,450.12 | 87.13 | 61,723,751.30 | 35.53 | 112,020,698.82 |
| 组合1应收客户款 | 173,744,450.12 | 87.13 | 61,723,751.30 | 35.53 | 112,020,698.82 |
| 合计 | 199,415,867.60 | 100.00 | 87,395,168.78 | 43.83 | 112,020,698.82 |
（续上表）
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 23,944,291.43 | 9.00 | 23,944,291.43 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 241,958,743.58 | 91.00 | 55,118,208.74 | 22.78 | 186,840,534.84 |
| 组合1应收客户款 | 241,958,743.58 | 91.00 | 55,118,208.74 | 22.78 | 186,840,534.84 |
| 合计 | 265,903,035.01 | 100.00 | 79,062,500.17 | 29.73 | 186,840,534.84 |
坏账准备计提的具体说明：
（1）于2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 8,998,000.00 | 8,998,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户二 | 5,204,960.88 | 5,204,960.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户五 | 2,148,003.00 | 2,148,003.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户四 | 2,042,580.00 | 2,042,580.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他汇总 | 7,277,873.60 | 7,277,873.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 25,671,417.48 | 25,671,417.48 | 100.00 | |
（2）于2022年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款如下：
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 29,577,750.94 | 1,390,154.29 | 4.70 | 127,135,927.36 | 2,542,718.54 | 2.00 |
| 1-2年 | 57,335,037.27 | 8,325,047.41 | 14.52 | 44,462,172.56 | 2,223,108.63 | 5.00 |
| 2-3年 | 30,889,582.39 | 9,134,049.51 | 29.57 | 22,421,819.86 | 6,726,545.96 | 30.00 |
| 3-4年 | 20,624,325.26 | 8,699,340.39 | 42.18 | 5,625,994.07 | 2,812,997.04 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,032,363.47 | 1,889,768.91 | 62.32 | 7,499,955.82 | 5,999,964.66 | 80.00 |
| 5年以上 | 32,285,390.79 | 32,285,390.79 | 100.00 | 34,812,873.91 | 34,812,873.91 | 100.00 |
| 合计 | 173,744,450.12 | 61,723,751.30 | 35.53 | 241,958,743.58 | 55,118,208.74 | 22.78 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。
3．本期坏账准备的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 23,944,291.43 | 1,727,126.05 | 25,671,417.48 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 55,118,208.74 | 8,245,589.73 | 1,640,047.17 | 61,723,751.30 | |
| 合计 | 79,062,500.17 | 9,972,715.78 | 1,640,047.17 | 87,395,168.78 | |
4．报告期内，公司无实际核销的应收账款情况5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 35,003,653.09 | 17.55 | 5,082,530.43 |
| 第二名 | 10,000,000.00 | 5.01 | 1,452,000.00 |
| 第三名 | 8,998,000.00 | 4.51 | 8,998,000.00 |
| 第四名 | 8,384,500.00 | 4.20 | 3,536,582.10 |
| 第五名 | 7,971,008.85 | 4.01 | 2,357,027.32 |
| 合计 | 70,357,161.94 | 35.28 | 21,426,139.85 |
6．报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。7．报告期内，公司无转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
（二）其他应收款
1．分类列示
| 项目 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 50,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 其他应收款 | 17,509,363.53 | 17,973,909.22 |
| 合计 | 67,509,363.53 | 107,973,909.22 |
2．应收股利
（1）分类
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 上海米健信息技术有限公司 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
| 北京神州视翰科技有限公司 | 11,000,000.00 | 51,000,000.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 90,000,000.00 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 上海米健信息技术有限公司 | 39,000,000.00 | 2-3年、4-5年 | 子公司运营正常，应收股利未减值 | |
| 北京神州视翰科技有限公司 | 11,000,000.00 | 2-3年 | 子公司运营正常，应收股利未减值 | |
| 合计 | 50,000,000.00 |
3．其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 1年以内 | 8,765,599.87 | 16,267,655.44 |
| 1至2年 | 8,193,605.20 | 4,351,685.00 |
| 2至3年 | 4,030,850.00 | 445,000.00 |
| 3至4年 | 300,000.00 | 186,494.64 |
| 4至5年 | 28,794.64 | 167,800.00 |
| 5年以上 | 1,367,800.00 | 1,200,000.00 |
| 小计 | 22,686,649.71 | 22,618,635.08 |
| 减：坏账准备 | 5,177,286.18 | 4,644,725.86 |
| 合计 | 17,509,363.53 | 17,973,909.22 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 备用金 | 160,319.96 | 326,642.14 |
| 保证金、抵押金等 | 14,195,128.55 | 13,536,915.64 |
| 代垫及代付款项 | 1,562,188.35 | 1,603,892.24 |
| 往来款 | 3,996,444.39 | 3,438,333.39 |
| 应收股权转让款 | 2,745,903.00 | 3,535,903.00 |
| 其他 | 26,665.46 | 176,948.67 |
| 合计 | 22,686,649.71 | 22,618,635.08 |
（3）按坏账计提方法分类披露
①截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 18,740,746.71 | 1,231,383.18 | 17,509,363.53 |
| 第二阶段 | 3,945,903.00 | 3,945,903.00 | |
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 22,686,649.71 | 5,177,286.18 | 17,509,363.53 |
A.2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,740,746.71 | 6.57 | 1,231,383.18 | 17,509,363.53 | |
| 组合3应收其他款项 | 14,744,302.32 | 8.35 | 1,231,383.18 | 13,512,919.14 | 自初始确认后，信用风险未显著增加 |
| 组合4风险低组合 | 3,996,444.39 | 3,996,444.39 | |||
| 合计 | 18,740,746.71 | 6.57 | 1,231,383.18 | 17,509,363.53 |
B.2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 2,745,903.00 | 100.00 | 2,745,903.00 | 预期无法收回 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
| 组合3应收其他款项 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | 预期无法收回 | |
| 合计 | 3,945,903.00 | 100.00 | 3,945,903.00 |
C. 2022年12月31日，公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
②截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 18,672,732.08 | 698,822.86 | 17,973,909.22 |
| 第二阶段 | 3,945,903.00 | 3,945,903.00 | |
| 第三阶段 | |||
| 合计 | 22,618,635.08 | 4,644,725.86 | 17,973,909.22 |
A.2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
类别
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,672,732.08 | 3.74 | 698,822.86 | 17,973,909.22 | |
| 组合3应收其他款项 | 15,234,398.69 | 4.59 | 698,822.86 | 14,535,575.83 | 自初始确认后，信用风险未显著增加 |
| 组合4风险低组合 | 3,438,333.39 | 3,438,333.39 | |||
| 合计 | 18,672,732.08 | 3.74 | 698,822.86 | 17,973,909.22 |
B.2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 2,745,903.00 | 100.00 | 2,745,903.00 | 预期无法收回 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | ||
| 组合3应收其他款项 | 1,200,000.00 | 100.00 | 1,200,000.00 | 预期无法收回 | |
| 合计 | 3,945,903.00 | 100.00 | 3,945,903.00 |
C.2021年12月31日，公司不存在处于第三阶段的其他应收款。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。
（4）坏账准备的变动情况
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,745,903.00 | 2,745,903.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,898,822.86 | 532,560.32 | 2,431,383.18 | ||
| 组合3应收其他款项 | 1,898,822.86 | 532,560.32 | 2,431,383.18 | ||
| 合计 | 4,644,725.86 | 532,560.32 | 5,177,286.18 | ||
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（九）。
（5）报告期内，公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 第一名 | 保证金 | 7,307,280.00 | 1-2年 | 32.21 | 365,364.00 |
| 第二名 | 保证金 | 4,497,999.60 | 1年以内、1-2年 | 19.83 | 112,449.99 |
| 第三名 | 往来款 | 3,996,444.39 | 1年以内 | 17.62 | |
| 第四名 | 股权转让款 | 2,745,903.00 | 2-3年 | 12.10 | 2,745,903.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 2022年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 第五名 | 代垫及代付款项 | 1,200,000.00 | 5年以上 | 5.29 | 1,200,000.00 |
| 合计 | 19,747,626.99 | 87.05 | 4,423,716.99 |
（7）报告期内，公司无涉及政府补助的其他应收款。
（8）报告期内，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期内，公司无转移其他应收款且继续涉入形成资产或负债的情况。
（三）长期股权投资
| 被投资单位 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,013,131,736.27 | 374,301,725.04 | 638,830,011.23 | 1,013,332,928.27 | 298,069,223.10 | 715,263,705.17 |
| 对联营企业投资 | 74,236.24 | 74,236.24 | 2,078,434.73 | 2,078,434.73 | ||
| 合计 | 1,013,205,972.51 | 374,301,725.04 | 638,904,247.47 | 1,015,411,363.00 | 298,069,223.10 | 717,342,139.90 |
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 辽宁荣科金融服务有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 北京荣科爱信科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海米健信息技术有限公司 | 368,732,957.67 | 201,192.00 | 368,531,765.67 | 298,069,223.10 | ||
| 北京神州视翰科技有限公司 | 315,999,979.00 | 315,999,979.00 | 76,232,501.94 | 76,232,501.94 | ||
| 辽宁荣科智维云科技有限公司 | 25,100,000.00 | 25,100,000.00 | ||||
| 上海今创信息技术有限公司 | 243,499,991.60 | 243,499,991.60 | ||||
| 合计 | 1,013,332,928.27 | 201,192.00 | 1,013,131,736.27 | 76,232,501.94 | 374,301,725.04 |
2．对联营企业投资
| 被投资单位 | 2021年12月31日 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 重庆荣科智医科技有限公司 | 1,431,892.79 | -1,357,656.55 | ||||
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | 646,541.94 | -646,541.94 | ||||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | ||||||
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 2022年12月31日 | 减值准备余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 重庆荣科智医科技有限公司 | 74,236.24 | ||||
| 青海医产荣科医疗科技有限公司 | |||||
| 西安荣科医疗科技有限公司 | |||||
| 合计 | 74,236.24 | ||||
（四）营业收入及营业成本
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 122,393,819.73 | 115,977,991.60 | 289,476,355.50 | 277,776,430.14 |
| 其他业务 | 154,532.42 | 155,963.28 | ||
| 合计 | 122,548,352.15 | 115,977,991.60 | 289,632,318.78 | 277,776,430.14 |
（五）投资收益
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 24,000,000.00 | |
| 债务重组收益 | 810,047.17 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,004,198.49 | -4,411,565.27 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 1,200,000.00 | |
| 其他 | 1,452.53 | |
| 合计 | 22,807,301.21 | -3,211,565.27 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益表
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -90,561.18 | -6,895,793.94 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,078,572.70 | 9,342,489.16 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,271.25 |
合计
| 合计 | 2,078,434.73 | -2,004,198.49 |
项目
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 | 说明 |
| 债务重组损益 | 1,658,307.40 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 49,970,000.00 | -49,970,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -418,741.78 | 743,241.15 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 35,426.16 | 1,218,265.88 | |
| 非经常性损益总额 | 60,233,003.30 | -45,560,526.50 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 748,562.83 | 585,864.97 | |
| 非经常性损益净额 | 59,484,440.47 | -46,146,391.47 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | 483,934.72 | 800,217.22 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 59,000,505.75 | -46,946,608.69 |
（二）净资产收益率和每股收益
1．2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -24.47 | -0.3528 | -0.3528 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -30.88 | -0.4452 | -0.4452 |
2．2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -33.44 | -0.6538 | -0.6538 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -29.56 | -0.5780 | -0.5780 |
荣科科技股份有限公司
2023年4月20日