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博晖创新:2019年年度报告 下载公告
公告日期:2020-04-24

北京博晖创新生物技术股份有限公司

2019年年度报告

定2020-01

2020年04月

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人卢信群、主管会计工作负责人牛树荟及会计机构负责人(会计主管人员)李娟声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。 公司不存在因经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”中相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以816900495为基数,向全体股东每10股派发现金红利0元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节 公司业务概要 ...... 17

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 36

第五节 重要事项 ...... 50

第六节 股份变动及股东情况 ...... 56

第七节 优先股相关情况 ...... 56

第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 56

第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 57

第十节 公司治理 ...... 58

第十一节 公司债券相关情况 ...... 65

第十二节 财务报告 ...... 71

第十三节 备查文件目录 ...... 72

释义

释义项释义内容
本公司、公司、博晖创新北京博晖创新生物技术股份有限公司
博昂尼克北京博昂尼克微流体技术有限公司
河北大安、大安制药、大安公司河北大安制药有限公司
广东卫伦广东卫伦生物制药有限公司
Advion美国ADVION, INC.公司
沃森生物云南沃森生物技术股份有限公司
通盈集团北京通盈投资集团有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
交易所、深交所深圳证券交易所
国家药监局中华人民共和国国家食品药品监督管理总局
华盖医疗华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)
大华大华会计师事务所(特殊普通合伙)
人民币元,特别注明的除外
公司法《中华人民共和国公司法》
报告期2019年1月1日至2019年12月31日
微流控芯片技术又称为"芯片上的实验室(Lab-on-a-chip)",指在微观尺寸下控制、操作和检测复杂流体的技术,是微电子、微机械、生物工程和纳米工程技术的交叉学科
分子诊断是应用分子生物学方法检测患者体内遗传物质的结构或表达水平的变化而做出诊断的技术
HPV人乳头瘤病毒
原子荧光光谱原子荧光光谱是原子吸收光谱和原子发射光谱的综合与发展,同时兼有这两种技术的优点,对于 As、Se、Hg 等重金属元素的检测,它具有很独特的优势,并且操作简单,在我国已经建立了相对完善的方法和国家标准体系
MS(质谱)Mass Spectrometry,质谱法:用电场和磁场将运动的离子(带电荷的原子、分子或分子碎片)按它们的质荷比分离后进行检测的方法
ICP-MSInductively coupled plasma mass spectrometry 电感耦合等离子体质谱
静丙静注人免疫球蛋白
PCC凝血酶原复合物 (Prothrombin Complex,PCC) ,全名冻干人凝血酶原复合物,俗称九因子,为人体血浆制品,主要用于治疗乙型血友病。

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称博晖创新股票代码300318
公司的中文名称北京博晖创新生物技术股份有限公司
公司的中文简称博晖创新
公司的外文名称(如有)Beijing Bohui Innovation Biotechnology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Bohui Innovation
公司的法定代表人卢信群
注册地址北京市昌平区生命园路9号院
注册地址的邮政编码102206
办公地址北京市昌平区生命园路9号院
办公地址的邮政编码102206
公司国际互联网网址www.bohui-tech.com
电子信箱dsh@bohui-tech.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名刘敏杨宇波
联系地址北京市昌平区生命园路9号院北京市昌平区生命园路9号院
电话010-88850168010-88850168
传真010-80764188010-80764188
电子信箱dsh@bohui-tech.comdsh@bohui-tech.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层
签字会计师姓名杨卫国、陈英杰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2019年2018年本年比上年增减2017年
营业收入(元)628,340,031.11622,093,848.041.00%443,754,419.40
归属于上市公司股东的净利润(元)2,542,755.0369,438,286.13-96.34%38,850,990.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-11,324,129.26-68,538,680.5983.48%-280,862,817.91
经营活动产生的现金流量净额(元)-36,027,044.31-84,149,883.8657.19%-95,194,050.69
基本每股收益(元/股)0.00310.0848-96.34%0.0476
稀释每股收益(元/股)0.00310.0848-96.34%0.0476
加权平均净资产收益率0.22%4.61%-4.39%2.70%
2019年末2018年末本年末比上年末增减2017年末
资产总额(元)2,694,604,343.182,712,341,755.90-0.65%2,737,468,431.65
归属于上市公司股东的净资产(元)1,031,395,597.181,173,270,705.96-12.09%1,474,242,334.41

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入134,580,507.88159,380,578.95167,780,231.32166,598,712.96
归属于上市公司股东的净利润-6,281,688.107,805,066.583,267,994.90-2,248,618.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-6,238,719.035,965,574.443,746,707.94-14,797,692.61
经营活动产生的现金流量净额-46,907,435.82-4,923,653.118,680,592.647,123,451.98

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目2019年金额2018年金额2017年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-552,443.07-210,251.67481,281.03
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)18,862,534.267,635,497.0712,718,902.43
委托他人投资或管理资产的损益129,992.38583,818.11
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益156,515,952.28352,181,999.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-364,217.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-922,586.83-425,765.87-32,255.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目11,836,430.06
减:所得税影响额2,415,279.3124,120,871.6853,484,099.50
少数股东权益影响额(税后)741,122.851,547,585.794,572,268.11
合计13,866,884.29137,976,966.72319,713,808.01--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

(一)公司主营业务

博晖创新是一家集研发、生产、销售及售后服务为一体,致力于技术创新的生物高新技术企业。公司业务涉及检验检测及血液制品两个细分领域。检验检测业务主要从事检验仪器、检验试剂的研发、生产和销售,其中母公司运营的检验检测业务属于医药制造业之体外诊断产品制造行业,美国子公司Advion检验检测业务主要面向非医疗用户。血液制品业务主要从事血液制品的研发、生产和销售,属于生物制品的细分行业,该业务分别由公司控股子公司河北大安制药有限公司和广东卫伦生物制药有限公司运营。

1、检验检测业务

(1)业务概述

公司检验检测业务产品主要由检验仪器及检测试剂两部分构成,其中体外诊断检测项目主要为人体微量元素检测及核酸病毒(HPV)检测。检验检测业务的客户分为医疗机构及非医疗机构两类。

公司生产的人体微量元素检测系统由检测仪器及试剂构成独立封闭的检测系统,主要用于检测儿童生长发育期间体内微营养元素平衡情况及血铅指标,为儿童及孕产妇的营养健康状况提供参考指标。微量元素检测系统已上市多年,具有广泛稳定的用户群,检测仪器已在众多医院安装使用,试剂销售收入在本产品系统中占比较高,是公司检验检测收入重要来源之一。

公司HPV检测产品由仪器、HPV试剂盒(微流控芯片+试剂)两部分组成,也为独立的封闭型检测系统。HPV产品依托于公司独有的微流控核酸芯片技术,该技术是国内首创、国际领先的先进技术,得到了科技部十二五国家重大科学仪器开发专项和北京市发改委微流控分子检测技术工程实验室支持。公司拥有该技术的国内国际全部专利技术20余项。公司基于该技术设计开发的检测设备和检测芯片实现了核酸分子检测的完全自动化,产品具有全自动操作、全封闭检测等特点是国内首个全自动核酸分子检测产品,真正实现了lab on chip(芯片上的实验室)。HPV产品自上市以来,增长迅速,目前也已经是公司检验检测业务收入的重要来源。

公司面向非医疗机构提供的检测设备主要为小型质谱分析仪及相关产品,产品主要用户为环保检测机构以及生物、化学等科研机构实验室等。

(2)经营模式

在医用领域公司产品主要以检测仪器为基础、试剂作为配套产品与仪器组合销售,仪器和试剂共同构成独立封闭的检测系统。公司主要采取以仪器销售占据市场,构建客户网络,通过技术服务带动试剂销售;以自有创新技术巩固和提高市场地

位,从而不断提高公司持续经营能力的经营策略。公司医用检测产品的销售终端为医院、第三方检测机构等。产品销售通过公司直销和经销商销售两种方式进行。公司与全国多家经销商建立了长期稳定的合作伙伴关系,各经销商在协议约定的区域或医疗机构销售公司产品提供产品服务。公司在经销商的选择上有很大的自主性,并不依赖于某一特定经销商。公司非医用检测产品的销售终端有环保检测机构以及生物、化学等科研机构实验室,产品销售也通过公司直销和经销商销售两种方式进行。公司旗下美国Advion公司主要从事小型质谱分析仪及相关产品的研发、生产和销售。

2、血液制品业务

(1)业务概述

血液制品按照功能和结构的不同可分为白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子等三大类产品。白蛋白是血浆中含量最多的蛋白,也是目前国内用量最大的血液制品,广泛用于肿瘤、肝病、糖尿病的治疗;免疫球蛋白主要指血液中原有的免疫球蛋白和接受特异免疫原刺激产生的特异性免疫球蛋白,多用于免疫性疾病的治疗和传染性疾病的被动免疫和治疗等;凝血因子在血液中含量最少,凝血因子类产品主要用于止血,提取难度较大,目前国内只有部分企业能从血浆中提取、生产凝血因子类产品。公司旗下河北大安和广东卫伦均主要从事血液制品的研发、生产和销售。

(2)经营模式

血液制品企业生产所需的最主要原材料血浆由其下设的单采血浆站提供,生产规模主要受其采浆量的制约。根据《单采血浆站管理办法》的规定,单采血浆站由血液制品生产单位设置,且只能向设置其的血液制品生产单位供应原料血浆。单采血浆站进行原料血浆采集,需取得省级卫生行政部门核发的《单采血浆许可证》,并在其划定采浆区域进行采集。

公司血液制品业务也不例外,通过下设的单采血浆站进行日常血浆采集,经检验合格后,由公司下属的血液制品企业对血浆进行工艺加工,生产成血液制品并进行销售。根据《生物制品批签发管理办法》,血液制品出厂上市时实行批签发制度,产品的生产检验周期包括生产、检验、批签发等环节。

公司血液制品产品的销售模式包含经销与直销。经销为买断式销售,经销模式主要客户群体为医药流通企业,直销模式主要客户群体包含医院及连锁药店。

公司血液制品业务的主要产品及用途如下:

分类品种应用领域和功能备 注
乙肝人免疫球蛋白主要用于乙肝的被动免疫、治疗和肝移植等。河北大安、广东卫伦

(二)主要业务所处行业发展趋势

1、检验检测行业现状及趋势

公司的检验检测业务集中围绕生物医药行业中的体外诊断(IVD)领域展开。体外诊断是指:在人体之外,对人体血液、体液、组织等样本进行检测,从而判断疾病或机体功能的诊断方法,国际上统称为 IVD(In-Vitro Diagnostics)。体外诊断被誉为“医生的眼睛”,是现代检验医学的重要载体,提供了80%临床诊断的决策信息,日益成为人类疾病预防、诊断、治疗的重要组成部分。

(1)IVD行业发展增速快

体外诊断方式能在疾病早期快速准确地诊断,在临床医疗和相关医学研究领域中发挥着越来越重要作用。近几年IVD在全球医疗服务市场都得到了快速发展。根据全国卫生产业企业管理协会医学检验产业分会联合中国医疗器械行业协会体外诊断分会共同发布的《2019年体外诊断行业报告》:

从全球市场看,2018年全球体外诊断市场为630亿美元,较2017年同比增长6%。分市场看,北美市场占比最高,为204亿美元,约占全球IVD市场的三分之一;亚太市场增速最快,同比增长12%,总市场为158亿美元。全球IVD市场未来五年复合年增长率超过5%,其中发达地区未来五年的复合增长率在2%左右,发展中国家未来五年的复合增长率在9%左右,中国未来五年的年复合增长率预计将超过10%。

从国内市场看,随着医改的推进和医学治疗模式从治疗向预防的转变,诊断技术的发展与应用领域的扩张以及独立医学实验室行业的高速发展,国内诊疗人次稳步提升,中国体外诊断市场规模增速显着高于全球平均水平。2018年中国体外诊断市场规模超过800亿人民币(折合超过110亿美元),同比增长15%左右,其中进口产品占比达55%左右。2019年行业增长率仍维持在15%左右,并预计2020年行业增长将超过10%。但2019年12月突发的新冠肺炎病毒疫情对2020年行业发展的影响程度尚不能完全确定。总体IVD行业进入了一个快速发展的时期,其中分子诊断是成长最快的市场。

(2)分子诊断试剂市场是未来有潜力的细分市场

从全球市场看,分子诊断2018年总量为60亿美元,同比增长11%,为所有细分领域增长速度最快,其中呼吸道检测、性病筛查以及抗生素管理表现出强劲增长,同时分子诊断也获得由政府积极支持的HPV筛查以及选定的非HPV癌症检测的不断推动。预计未来五年分子诊断业务的年复合增长率为11%。

国内市场方面,随着国内IVD技术水平的更新换代,国内体外诊断市场的主导方向已从生化诊断向免疫诊断和分子诊断领域转移。分子诊断作为体外诊断行业中技术最前沿、诊断精密度最高的技术,主要有临床已经使用的核酸扩增技术

(PCR)产品和当前还处于前期研发阶段的基因芯片产品,技术壁垒高、开发难度较大,同时也是实施精准医疗的重要技术前提基础,代表着诊断技术前沿方向,未来相当一段时间内仍将会保持较高增速。根据《2019年体外诊断行业报告》,未来3-5年国内体外诊断行业发展最具潜力的产品线中排名第一的仍然是分子诊断,排名二、三的依次是免疫和POCT。分子诊断的技术平台包括:PCR(扩增技术)、FISH(荧光原位杂交)、核酸质谱、基因芯片和基因测序。PCR诊断市场规模占分子诊断市场规模的比例超过30%,预计未来3-5年内PCR仍是主流的分子诊断技术。

(3)国产替代进口是发展趋势

国内体外诊断试剂行业在快速发展中,各类技术平台的创新速度在加快,应用领域得到不断拓展,应用产品的数量也在不断增加,进口替代与产品创新成为国内IVD企业实现跨越式发展的一个重要方式,同时中高端诊断技术及产品对低端诊断技术的替代比重在上升。国内以传统体外诊断技术平台为主的行业集中度在增加,而新兴技术平台的市场仍在扩张发展中,进口替代、产品升级、技术扩张、战略重组等是中国企业进行发展的重要选择方式。

自2011年至今,国家出台了多项产业政策鼓励国内体外诊断企业创新创造新型产品,并为国产产品实现进口替代创造了良好的政策环境。凭借价格优势和政策扶持,国产体外诊断产品将会打破海外企业垄断的局面。随着国产设备的研发实力不断提升,同时借助资本的有力支持,未来进口替代只是时间的问题。2019年,与进口诊断产品批准注册数相比,国产三类诊断产品批注注册数的增长大大超过进口诊断产品。

(4)行业集中度低

我国体外诊断企业数量众多,但绝大多数规模较小,整体规模效益差。目前我国共有体外诊断公司超600余家,其中A股上市公司近30家,行业内大部分企业销售额普遍集中在1000-5000万规模。由于体外诊断行业毛利率相对较高,吸引了大量资本进入。但由于大部分企业产品技术含量有限、经营范围单一、规模效益发展严重受阻,造成了国内企业小而散,竞争激烈的局面。

国内诊断试剂生产规模排名前20的企业市场占有率仅约30%,产业集中度相对较低,同时也意味着企业未来有更多的发展机遇。

(5)多元化发展提高竞争力

目前国内各领域领先企业正积极进行多元化发展。细分领域排名靠前的企业依托已形成的竞争优势向体外诊断的其他细分领域渗透,以丰富产品种类;试剂厂商增加仪器生产和仪器配套能力;仪器厂商增加试剂生产能力,以增强市场竞争实力;积极开拓海外市场;以提供第三方检验实验室的企业出现在行业中;非IVD生产型的商业企业,通过委托医院耗材采购及整合销售渠道,快速抢占市场份额。

随着国内领先企业技术研发实力的提升和经营规模的壮大,可以预期行业市场集中度将进一步提高,同时国内体外诊断企业正以产品系列化和试剂仪器集成化的发展理念进入多个领域,并积极与国际高端市场接轨。

2、血液制品行业现状及趋势

血液制品的生产起源于20世纪40年代,至20世纪末国外出现了上百家规模不一的血液制品企业,在竞争加剧、效益下

降的情况下,行业开始进行整合,目前国外仅剩下不到20家血液制品企业。我国共有近30家血液制品生产企业,其单采血浆站数量、产品种类、整体规模上与国外企业仍有一定的差距。近年来,国内血液制品企业通过提高采浆量,扩大生产规模,加之企业间的兼并重组,行业趋于集中。

(1)行业壁垒高且监管严格

20世纪80年代我国禁止进口除白蛋白以外的血液制品,2001年起不再新批血液制品企业,我国血液制品行业具有极高的行业壁垒。鉴于血液制品的特殊性和极高的安全性要求,国家对血液制品进口也采取严格的管制措施并出台了一系列监管政策,如严格的血浆站设立审批和管理制度、原料血浆检疫制度、药品质量受权人制度、产品批签发制度等,从原料血浆采集到血液制品生产销售各个环节不断加强行业监管以保障血液制品的质量。

(2)国内外消费结构差异明显,未来增长空间很大

我国血液制品产品消费结构以人血白蛋白和静丙为主;目前国际市场中,免疫球蛋白与凝血因子类产品占比较大。目前国内血液制品企业的收入和利润低于国外企业,欧美发达国家免疫球蛋白和凝血因子类产品的平均消费量远远高于我国,未来随着我国医疗水平和人均可支配收入的提高,免疫球蛋白和凝血因子类产品将成为行业未来增长的驱动力。

(3)原料血浆供需矛盾依然突出

据有关研究数据显示,我国实际血浆需求量超过14,000吨,2019年国内总体采浆量为9,100吨左右,2019年进口人血白蛋白批签发量占国内人血白蛋白批签发总量的60%左右,原料血浆供需存在较大的差距。受制于上游血浆资源供应不足,我国人均血液制品用量远低于发达国家水平,随着国民经济发展、医疗水平的提高及医疗保障体系的完善,血液制品临床使用量将不断增加,市场容量将不断扩大,血液制品行业未来仍将保持持续稳定增长。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
固定资产固定资产较上年末增加1.05%,为运营中正常增减变化。
无形资产无形资产较上年末增加6.14%,主要系公司购置土地使用权增加所致。
在建工程在建工程较上年末增加122.42%,主要系母公司基地二期工程建设投入增加以及子公司浆站建设投入增加所致。

2、主要境外资产情况

√ 适用 □ 不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制收益状况境外资产占公司净资产是否存在重大减值风险
措施的比重
Advion,Inc.收购100%股权6,619.52万元美国纽约州独立开展研发、生产与销售活动公司决定其重大经营和财务决策;加强风险管控本报告期实现净利润-2,227.34万元6.29%

三、核心竞争力分析

成立近20年来,公司秉承“创新生命科技 共筑人类健康”的宗旨,围绕大健康医疗产业发展规划,构建完整的产业服务链。坚持以技术创新为立足之本,推动公司内涵式发展,并辅以外延式扩张,完善大健康医疗产业的战略布局,历经多年的发展和积累,公司在技术产品、质量管理、人才团队等方面已逐步形成独有的核心竞争能力。

1、技术研发能力推动公司检验检测产品持续创新

公司在检验检测领域具有技术开发优势及科研创新能力,是北京市科学技术委员会认定的国家高新技术企业。公司先后承担了国家高技术研究发展计划(863计划)——医用ICP-MS人体微量元素分析系统的研制、国家重大科学仪器设备开发专项(十二五项目)——微膜泵驱动核酸微全分析仪、国家重大科学仪器设备开发专项(十三五项目)——新型原子荧光光谱仪器开发及产业化等国家级项目;同时还是微流控分子检测技术北京市工程实验室单位;博士后科研工作站分站。

公司拥有多项专利,其中发明专利25项。报告期内,母公司共获得专利授权1项,具体情况如下:

2019年国内授权专利情况表
序号专利名称专利类型专利号授权公告日
1氢化反应一体装置实用新型ZL20182181789052019年7月8日

子公司河北大安及广东卫伦公获得专利授权16项,具体情况如下:

2019年子公司国内授权专利情况表
序号专利名称专利类型专利号授权公告日
1人体血清凝血因子VIII中的病毒过滤方法发明ZL201510221518.22019年1月4日
2无菌灌装设备物料称重的自动出瓶装置实用新型201820755974.42019年1月11日
3一种无菌灌装设备进口液体密封装置实用新型201820768429.92019年1月11日
4一种血液制品的冷藏箱实用新型201820770957.82019年1月11日
5一种血液制品生产节能制冷系统实用新型201820766515.62019年1月11日
6一种液体无菌灌装腔实用新型201820775017.82019年1月11日
7一种硅藻土罐循环投料装置实用新型201820755625.22019年2月22日
8血浆袋自动清洗消毒破袋组合设备实用新型201820758592.72019年2月22日
9血液制品生产器材清洗装置实用新型201820756256.92019年2月22日
10硅藻土的加料装置实用新型201820767820.72019年3月26日
11一种硅藻土污水处理系统实用新型201820806292.12019年2月22日
12一种药粉过滤制药装置实用新型201820764700.12019年2月22日
13用于水处理的硅藻土过滤机实用新型201820775469.62019年2月22日
14自动清洗式硅藻土过滤机实用新型201820774996.52019年2月22日
15一种药品检测用全自动粉粹搅拌一体机实用新型201820775027.12019年2月22日
16一种药用胶囊自动装填设备实用新型201820775490.62019年7月9日

2、产品开发技术门槛高,为公司奠定持续领跑基础

公司开发的微流控芯片分子诊断平台具有技术独占优势,拥有该技术的国内国际全部专利20余项。以微流控芯片技术为基础开发的产品设计独特、技术门槛高很难轻易模仿。技术的高门槛可以有效保护公司较长时间内在全自动分子诊断多重检测领域处于领先水平,为公司在这一领域持续领跑奠定了基础。

3、科学有效的质量体系最大程度服务客户

公司一直以来非常重视质量体系建设,通过了医疗器械GMP、ISO13485和ISO9001质量体系的认证和考核,并且通过质量体系的持续改进和有效运行,从而保证研发流程、生产过程和产品质量的科学管理和有效控制,从根本上保证高质量产品的持续供应,充分的满足了客户的多层次需求,最大程度提升了客户体验,始终把服务客户作为公司的核心价值观之一践行。

公司旗下河北大安、广东卫伦严格按照业内的法律、规范及标准开展血浆采集工作,血制生产车间建设符合GMP标准,注重高效的质量管理,不断加强和完善质量管理体系,坚持严把产品质量关,加强质量控制,推动企业整体质量水平稳步提高,增强企业质量竞争力,杜绝质量事故,保障人民用药安全,确保以优质的产品进入市场。

4、重视人才规划,着眼公司长远发展

公司非常重视人才引进培养,随着业务领域的扩展,近几年公司对人员结构进行了大力调整,通过引进优秀高端技术人才、充分给予发展空间、提高员工收入等措施,大力培养和加强研发团队的中坚骨干力量、经验丰富的市场营销人员、

优秀的生产管理人员,坚决淘汰与公司岗位要求文化理念不匹配员工,注重培养管理干部的综合素质,做好管理梯队建设,逐步建立起一支高素质、高水平的员工队伍。公司近几年迅速强化和完善了人力资源体系、流程和制度,建立了全新的绩效管理流程。通过对人力资源管理的整合与开发,使得更多的管理人员理解绩效管理的目标和方法,使之成为提升公司绩效的工具,从而实现企业的战略目标。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内,公司在管理层及全体员工的共同努力下,围绕制定的年度经营计划和目标,努力推进并落实各项工作。2019年公司实现营业收入62,834.00万元,与上年基本持平;实现归属于上市公司股东的净利润254.28万元,同比下降96.34%。归属于上市公司净利润降幅较大的主要原因是上年度公司收到控股子公司河北大安血浆采集量相关承诺方履行承诺义务向公司赔付河北大安股权,公司就此确认了公允价值变动收益1.33亿元;同时确认了河北大安商誉减值损失0.7 亿元所致。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求:

? 检验检测业务

报告期内公司调整了年度销售策略,适度减缓微流控核酸仪器装机速度,销售目标侧重前期已装机设备的试剂检测推广。检测业务实现主营业务收入30,919.03万元,其中试剂收入18,422.92万元,较上年增长23.43%, HPV检测试剂销售快速增长,与上年同期相比增长一倍,仪器及软件收入较上年下降6.73%。受公司研发投入占比较高、财务费用增长等因素影响,报告期检验检测业务实现营业利润-191.69万元。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求

? 血液制品业务

报告期公司血液制品业务实现主营业务收入30,635.98万元,同比下降6.27%;收入小幅下降主要是由于河北大安因实施技改导致报告期投浆量较上年减少,从而白蛋白产品收入减少所致。报告期实现营业利润1,299.88万元。报告期大安和卫伦不断挖掘现有浆站的采浆潜力,做好献浆员的宣传促动工作,较好的完成了采浆工作,采浆量较上年增长20%以上。产品研发顺利进行,大安和卫伦的因子类产品及大安的静丙产品注册均已进入现场检查阶段;生产管理按计划进行,大安通过技改提高了产能,为后续新产品获批后加大投产奠定了基础。报告期产品批签发情况如下:

规格河北大安广东卫伦合计
人免疫球蛋白
静注人免疫球蛋白
1g334,558334,558
破伤风人免疫球蛋白250IU352,471--352,471

报告期为拓展血液制品业务布局,公司与云南省曲靖市人民政府签署了《关于血液制品生产基地项目投资合作战略框

架协议》,拟在云南建设现代化血液制品生产基地。根据战略框架协议,控股子公司河北大安在曲靖设立了全资子公司云南博晖创新生物有限公司作为项目公司,同时河北大安还出资设立了曲靖沾益博晖单采血浆有限公司及富源博晖单采血浆有限公司,按照地方政府规划筹备建设两个单采血浆站。目前,生产基地建设工作及两个单采血浆公司筹建工作都在积极推进。报告期河北大安基于其实际经营情况、战略规划的考虑,引入具有血液制品行业相关资源的北京通盈投资集团有限公司(以下简称“通盈集团”)作为战略投资人,并与通盈集团签署了《增资协议》。本次引入战略投资人的详情请参阅公司于2019年8月6日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

二、主营业务分析

1、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2019年2018年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计628,340,031.11100%622,093,848.04100%1.00%
分行业
检验检测309,190,323.3449.21%280,084,921.7945.02%10.39%
血液制品306,359,826.2648.76%326,836,215.8352.54%-6.27%
其他业务12,789,881.512.04%15,172,710.422.44%-15.70%
分产品
仪器及软件103,279,947.5116.44%110,735,373.7417.80%-6.73%
试剂184,229,231.4129.32%149,255,362.0123.99%23.43%
耗材及服务21,681,144.423.45%20,094,186.043.23%7.90%
白蛋白195,191,365.4331.06%239,627,886.9738.52%-18.54%
静注人免疫球蛋白76,525,848.5612.18%52,375,547.208.42%46.11%
其他血液制品34,642,612.275.51%34,832,781.665.60%-0.55%
其他业务12,789,881.512.04%15,172,710.422.44%-15.70%
分地区
东北地区25,456,168.034.05%30,634,562.044.92%-16.90%
华北地区115,824,020.5118.43%152,906,418.9324.58%-24.25%
华东地区169,229,746.7226.93%157,718,627.4525.35%7.30%
华南地区72,018,810.6011.46%73,030,599.4011.74%-1.39%
华中地区60,843,476.569.68%48,041,639.947.72%26.65%
西北地区23,563,165.893.75%19,007,598.523.06%23.97%
西南地区60,737,724.739.67%41,964,519.816.75%44.74%
国外100,666,918.0716.02%98,789,881.9515.88%1.90%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
检验检测309,190,323.34103,566,648.2766.50%10.39%12.66%-0.68%
血液制品306,359,826.26217,205,572.8029.10%-6.27%4.45%-7.27%
分产品
仪器及软件103,279,947.5160,342,177.9441.57%-6.73%5.35%-6.70%
试剂184,229,231.4129,644,345.7283.91%23.43%32.25%-1.07%
白蛋白195,191,365.43144,863,698.6925.78%-18.54%-8.66%-8.03%
静注人免疫球蛋白76,525,848.5662,848,944.8117.87%46.11%52.57%-3.48%
分地区
华北地区115,824,020.5168,982,900.4240.44%-24.25%-17.12%-5.12%
华东地区169,229,746.7287,129,251.5348.51%7.30%8.42%-0.53%
华南地区72,018,810.6036,760,886.0148.96%-1.39%-9.03%4.29%
华中地区60,843,476.5631,215,479.9548.70%26.65%34.72%-3.08%
国外100,666,918.0749,722,433.6650.61%1.90%8.13%-2.85%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类项目单位2019年2018年同比增减
检验检测(仪器)销售量682867-21.34%
生产量8491,354-37.30%
库存量569583-2.40%
检验检测(试剂)销售量22,220,91024,273,938-8.46%
生产量20,756,42424,284,862-14.53%
库存量717,3942,143,962-66.54%
血液制品销售量1,102,6081,114,157-1.04%
生产量1,053,245891,44518.15%
库存量380,748677,029-43.76%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

检测检验仪器生产量同比下降37.3%,主要是公司调整销售策略适度减缓微流控核酸仪器装机速度,年度销售目标侧重前期已装机设备的试剂检测推广,从而仪器出库量同比下降、生产量相应下降。检验检测试剂和血液制品库存量同比分别下降66.54%和43.76%,主要系公司加强了对库存的管理,尤其是提高了产成品的周转速度,降低资源占用。

(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

(5)营业成本构成

行业分类

单位:元

行业分类项目2019年2018年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
检验检测直接材料69,004,619.76021.28%63,764,199.9020.59%8.22%
检验检测人工费用15,064,240.3704.65%12,404,747.264.00%21.44%
检验检测制造费用19,511,104.9606.02%15,757,238.125.09%23.82%
检验检测小计103,579,965.0931.94%91,926,185.2829.68%12.68%
血液制品直接材料167,337,052.7251.60%164,758,600.4053.19%1.56%
血液制品人工费用16,039,093.114.95%14,026,611.014.53%14.35%
血液制品制造费用33,829,426.9810.43%32,834,827.8210.60%3.03%
血液制品小计217,205,572.8166.98%211,620,039.2368.32%2.64%

说明公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

(6)报告期内合并范围是否发生变动

□ 是 √ 否

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)54,560,459.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例8.12%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一14,915,715.012.22%
2客户二13,392,750.001.99%
3客户三9,350,000.001.39%
4客户四8,517,600.001.27%
5客户五8,384,394.001.25%
合计--54,560,459.018.12%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)35,705,234.68
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例20.44%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一13,776,134.837.89%
2供应商二6,104,826.613.49%
3供应商三5,412,584.353.10%
4供应商四5,411,731.003.10%
5供应商五4,999,957.892.86%
合计--35,705,234.6820.44%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位:元

2019年2018年同比增减重大变动说明
销售费用120,044,400.52123,507,808.33-2.80%
管理费用90,151,097.9376,029,677.4018.57%公司引进管理人才费用增加所致。
财务费用43,909,797.9334,882,947.3825.88%公司融资额增加导致利息费用增加。
研发费用46,577,177.0053,456,738.48-12.87%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

检验检测业务研发投入及进展情况报告期公司检验检测业务研发累计投入约5,026.88万元。研发工作开展的主要项目有:

(1)微流控核酸检测仪智能化项目

报告期内,该项目已经完成功能测试。公司开展的微流控核酸检测仪智能化项目旨在通过增加智能模块该使客户可以在移动设备上远程查看仪器运行状态、实验进度、接收报错提醒推送等,并可实现简单的远程操控,从时间和空间上解放对客户的限制,提高仪器运行总体效率。

(2)基于微流控技术的QPCR设备开发项目

报告期内公司基于微流控技术的QPCR平台原理已经验证成功,正在制作原理样机。新的平台不仅实现定量检测的功能,同时从检测时间和检测灵敏度上都将有大幅的提升,将更好地拓展分子诊断市场的应用方向。

(3)GenPlex mini产品开发项目

该项目旨在研发一款低成本、小通量的微流控核酸芯片检测仪,使核酸检测更为灵活,有利于公司扩大微流控平台的用户范围。截止报告期已经完成GenPlex mini产品样机设计、试制和检测工作。

(4)核酸检测试剂开发项目

在微流控核酸检测平台上,丰富检测项目,充分发挥微流控技术平台优势是公司试剂开发的长期重点工作。公司对核酸类试剂实行滚动开发,已上市的HPV(人乳头状瘤病毒)检测获得广泛好评,新的基因检测,病原微生物检测的试剂盒也在研发序列中,部分产品已经进入注册序列,有望在未来的两到三年里进一步扩充产品线。

(5)十三五国家重大科学仪器设备开发专项

公司牵头的新型原子荧光光谱仪器开发及产业化项目按计划开展,报告期完成了关键技术和部件的研发以及样机的生成,下一步将交给合作单位进行应用开发。血液制品业务研发投入进展情况

公司血液制品研发主要工作是尽快丰富河北大安、广东卫伦的产品品种。根据市场需求结合自身产品结构及技术能力研究开发新产品,从而提高血浆资源综合利用率和公司产品竞争力。报告期血液制品业务研发累计投入约2,866.24万元,河北大安及广东卫伦主要开展的项目及注册进展情况如下:

报告期内,河北大安及广东卫伦主要开展的项目及注册进展情况如下:

河北大安2019年主要开展的项目及注册进展情况表
产品名称规格注册分类适应症注册事项注册进度受理号
人免疫球蛋白(压滤法)200IU/瓶治疗用生物制品15类:已有国家药品标准的生物制品1.乙型肝炎表面抗原(HBsAg)阳性的母亲及所生的婴儿。 2.意外感染的人群。 3.与乙型肝炎患者和乙型肝炎病毒携带者密切接触者。申请上市许可已完成生产现场检查,药审中心审评中CXSS1800016国
复合物300IU/瓶1.凝血因子Ⅸ缺乏症(乙型血友病),以及Ⅱ、Ⅶ、Ⅹ凝血因子缺乏症; 2.抗凝剂过量、维生素K缺乏症; 3.因肝病导致的出血患者需要纠正凝血功能障碍时; 4.各种原因所致的凝血酶原时间延长而拟作外科手术患者,但对凝血因子Ⅴ缺乏症者可能无效; 5.治疗已产生因子Ⅷ抑制物的甲型血友病患者的出血症状; 6.逆转香豆素类抗凝剂诱导的出血。申请上市许可药审中心审评中,获得生产现场检查通知书。CXSL1600077冀
人免疫球蛋白2.5g/瓶2、继发性免疫球蛋白缺陷病,如重症感染,新生儿败血症等。申请上市许可药审中心审评中,获得生产现场检查通知书。CXSS1800029国

3、自身免疫性疾病,如原发性血小板减少性紫癜,川

崎病。人凝血因子Ⅷ

人凝血因子Ⅷ200IU/瓶本品对缺乏人凝血因子Ⅷ所致的凝血机能障碍具有纠正作用,主要用于防治甲型血友病和获得性凝血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。申报临床已完成临床前研究
人纤维蛋白原0.5g/瓶2. 获得性纤维蛋白原减少症:严重肝脏损伤;肝硬化;弥散性血管内凝血;产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。申报临床临床前研究阶段
广东卫伦2019年主要开展的项目及注册进展情况
产品名称规格注册分类适应症注册事项注册进度受理号
人凝血酶原复合物300IU/瓶治疗用生物制品15类:已有国家药品标准的生物制品本品主要用于治疗先天性和获得性凝血因子II、VII、IX、X缺乏症(单独或联合缺乏)包括: 1、凝血因子IX缺乏症(乙型血友病),以及II、VII、X凝血因子缺乏症; 2、抗凝剂过量、维生素K缺乏症; 3、肝病导致的出血患者需要纠正凝血功能障碍时; 4、各种原因所致的凝血酶原时间延长而拟作外科手术患者,但对凝血因子Ⅴ缺乏者可能无效; 5、治疗已产生因子Ⅷ抑制物的甲型血友病患者的出血症状; 6、逆转香豆素类抗凝剂诱导的出血申报生产批件完成临床现场核查,准备进行生产现场检查。CXSL1300012粤
静注人免疫球蛋白(pH4)2.5g1.原发性免疫球蛋白缺乏症,如X联锁低免疫球蛋白血症,常见变异性免疫缺陷病,免疫球蛋白G亚型缺陷病等。2.继发性免疫球蛋白缺陷病,如重症感染,新生儿败血症等。3.自身免疫性疾病,如原发性血小板减少性紫癜,川崎病。申报豁免临床研究完成药学对比研究,进行申报前注册咨询
人凝血因子Ⅷ200IU/瓶本品对缺乏人凝血因子Ⅷ所致的凝血机能障碍具有纠正作用,主要用于防治甲型血友病和获得性凝血因子Ⅷ缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治疗。申报临床批件完成临床前研究,准备申报临床批件。

备注:广东卫伦已持有冻干静注人免疫球蛋白(pH4)注册批件,上述申报静丙产品为液体剂型。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2019年2018年2017年
研发人员数量(人)106104101
研发人员数量占比7.49%7.47%7.84%
研发投入金额(元)78,931,115.8475,074,298.6558,590,685.81
研发投入占营业收入比例12.56%12.07%13.20%
研发支出资本化的金额(元)32,353,938.8421,617,560.1710,077,600.30
资本化研发支出占研发投入的比例40.99%28.79%17.20%
资本化研发支出占当期净利润的比重1,596.79%27.89%21.33%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

√ 适用 □ 不适用

资本化研发支出占研发投入的比例同比增加,主要系公司报告期进入资本化阶段的研发项目数量增加以及部分已资本化项目投入增加所致。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求医疗器械产品相关情况

√ 适用 □ 不适用

截止2019年报告期末,公司医疗器械注册证书共41个,报告期内注销2个注册证,新增5个注册证书,延续9个注册证书。具体情况如下:

序号医疗器械名称注册分类临床用途注册证有效期报告期内注册情况
1荧光免疫层析分析仪Ⅱ类配套荧光免疫试剂盒,对人样本中的抗原抗体进行定性或定量的检测。2022年11月14日
2荧光免疫层析分析仪Ⅱ类与本公司生产的免疫荧光试机卡配套使用,采用免疫荧光分析法用于临床机构定性或定量检测人体样本中待测物质的含量。2024年12月18日延续注册
3轮状病毒、肠道腺病毒联合检测试剂盒(免疫荧光法)Ⅲ类该产品用于婴幼儿及儿童腹泻患者粪便中A群轮状病毒、40、41肠道腺病毒的定性检测。2024年1月30日延续注册
4轮状病毒、肠道腺病毒、诺如病毒、星状病毒联合检测试剂盒(免疫荧光法)Ⅲ类用于儿童腹泻患者粪便中A群轮状病毒、40、41肠道腺病毒、诺如病毒、星状病毒血清型Ⅰ的定性临床辅助诊断。2022年4月18日
5降钙素原检测试剂盒(免疫荧光法)Ⅱ类用于临床机构体外定量检测人体血清样本中降钙素原的含量。2021年6月14日
6C-反应蛋白检测试剂盒(免疫荧光法)Ⅱ类用于临床机构体外定量测定人体血清、全血和血浆的C-反应蛋白的含量。2021年6月14日
7原子吸收光谱仪Ⅱ类配套博晖原子吸收光谱仪人体元素专用检测试剂(原子吸收法),用于测量人血液中铅和镉元素的含量。2023年2月12日
8原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司人体元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外测定人全血中铜、锌、钙、镁、铁五种元素的含量。2024年4月9日延续注册
9原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司铅镉元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外测量人全血中铅和镉两种元素的含量。2024年4月3日延续注册
10原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司人体元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外测量人全血中铜、锌、钙、镁、铁五种元素的含量。2024年4月9日延续注册
11原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司人体元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外测定人全血中铜、锌、钙、镁、铁、钾和钠七种元素的含量。2024年4月9日延续注册
12原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司人体元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外同时测量全血和血清中铜、锌、钙、镁、铁五种元素的含量。2024年4月9日延续注册
13原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司铅镉元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外测量人全血、乳汁或尿液中微量元素铅、镉的含量。2024年4月3日延续注册
14原子吸收光谱仪Ⅱ类配套本公司人体元素测定试剂盒(原子吸收法),用于体外测量人全血和血清中铜、锌、钙、镁、铁五种元素的含量,以及乳汁、尿液中铜、锌、钙、镁的含量。2024年4月3日延续注册
15微量元素分析仪Ⅱ类微量元素分析仪是采用原子吸收光谱分析方法,与博晖专用试剂配套使用,可同时体外检测人体全血和血清中铜、锌、钙、镁、铁五种元素;也可体外检测乳汁、尿液中铜、锌、钙、镁四种元素。2024年1月23日新注册
16微量元素分析仪Ⅱ类微量元素分析仪是采用原子吸收光谱分析方法,与博晖专用试剂配套使用,可同时体外检测人体全血中铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠七种元素。2024年1月23日新注册
17原子吸收光谱仪人体元素专用检测试剂(原子吸收法)Ⅱ类适用于BH系列原子吸收光谱仪测量人体全血中铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠和铜、锌、钙、镁、铁含量。2022年6月11日
18原子吸收光谱仪人体元素专用检测试剂(原子吸收法)Ⅱ类适用于BH系列原子吸收光谱仪测量人体乳汁、尿液中铜、锌、钙、镁含量。2022年6月11日
19原子吸收光谱仪人体元素专用检测试剂(原子吸收法)Ⅱ类适用于BH系列原子吸收光谱仪测量人体全血中铅、镉元素含量。2022年6月11日
20血清五元素(铜、锌、钙、镁、铁)校准溶液Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体血清中铜、锌、钙、镁、铁元素含量,对仪器进行校准。2021年1月31日
21全血五元素(铜、锌、钙、镁、铁)校准溶液Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体全血中铜、锌、钙、镁、铁元素含量,对仪器进行校准。2021年1月31日
22全血七元素(铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠)质控品Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体全血中铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠元素含量时对分析方法进行质量控制的专用溶液。2021年1月31日
23血清七元素(铜、锌、钙、镁、Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体血清中铜、锌、钙、2021年1月
铁、钾、钠)质控品镁、铁、钾、钠元素含量时对分析方法进行质量控制的专用溶液。31日
24全血铅镉元素校准溶液Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体全血中铅镉元素含量时对仪器进行校正的标准溶液。2021年1月31日
25全血铅镉元素质控品Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体全血中铅镉元素含量时对分析方法进行质量控制的专用溶液。2021年1月31日
26全血七元素(铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠)校准溶液Ⅱ类用于BH系列原子吸收光谱仪测定人体全血中铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠元素含量时对仪器进行校准的专用溶液。2021年1月31日
27血清七元素(铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠)校准溶液Ⅱ类定人体血清中铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠元素含量时对仪器进行校准的专用溶液。2021年1月31日
28核酸芯片检测仪Ⅱ类配套本公司生产的人乳头瘤病毒核酸检测试剂盒(生物芯片法)用于定性检测24种人体宫颈中的人乳头瘤病毒分型。2023年11月26日
29人乳头瘤病毒核酸检测试剂盒(生物芯片法)Ⅲ类用于体外定性检测女性宫颈脱落上皮细胞中24种基因型(6、11、16、18、31、33、35、39、42、43、44、45、51、52、53、56、58、59、66、68、73、81、82、83)人乳头瘤病毒(Human Papillomavirus,HPV)的核酸。可鉴别病毒基因亚型。2021年5月30日
30宫颈脱落细胞采样器Ⅱ类用于采集宫颈脱落细胞。2020年2月24日
31甲型流感病毒及乙型流感病毒核酸检测试剂盒(PCR-荧光探针法)Ⅲ类该产品用于定型检测人口咽拭子样本中甲型流感病毒或(和)乙型流感病毒RNA。2022年4月18日
32甲型流感病毒、乙型流感病毒、呼吸道腺病毒、呼吸道合胞病毒抗原联合检测试剂盒(免疫荧光法)Ⅲ类本产品用于体外定性检测呼吸道感染患者鼻咽拭子标本中甲型流感病毒(季节性H1N1、H3N2)、乙型流感病毒、呼吸道腺病毒(3型、7型)、呼吸道合胞病毒抗原。2020年10月28日
3325-羟基维生素D3检测试剂盒(酶联免疫法)Ⅱ类用于定量测定人血清、血浆、或耳指末梢全血中25-羟基维生素D3的含量。2020年8月30日
3425-羟基维生素D测定试剂盒(酶联免疫吸附法)Ⅱ类用于体外定量测定人血清、血浆、或耳指末梢全血中25-羟基维生素D的含量。2023年2月10日
35全血多元素校准溶液Ⅱ类本校准溶液适用于微量元素分析仪BHion1000定量检测人体全血样本中的镁、铝、钙、钒、锰、铁、钴、铜、锌、砷、硒、铷、锶、钼、镉、锡、铅十七种元素含量时,建立系统校准曲线。2023年11月29日
36血清尿液多元素校准溶液Ⅱ类本校准溶液适用于微量元素分析仪BHion1000定量检测人体血清、尿液样本中的铝、钒、锰、铁、钴、铜、锌、砷、硒、铷、锶、钼、镉、锡、铅十五种元素含量时,建立系统校准曲线。2023年11月29日
37全血多元素质控品Ⅱ类本质控品适用于微量元素分析仪BHion1000定量检测人体全血样本中的镁、铝、钙、钒、锰、铁、钴、铜、锌、砷、硒、铷、锶、钼、镉、锡、铅十七种元素含量时,对分析方法进行室内质量控制的专用溶液。2023年11月29日
38血清多元素质控品Ⅱ类本质控品适用于微量元素分析仪BHion1000定量检测人体血清样本中的铝、钒、锰、铁、钴、铜、锌、砷、硒、铷、锶、钼、镉、锡、铅十五种元素含量时,对分析方法进行室内质量控制的专用溶液。2023年11月29日
39铜、锌、钙、镁、铁元素测定试剂盒(原子吸收法)Ⅱ类用于体外定量测定人体全血样本中铜、锌、钙、镁、铁元素的含量。(规格:试剂:0.6mL×150支/盒;校准溶液:30mL×4瓶/盒)2024年7月21日新注册
40铜、锌、钙、镁、铁元素测定试剂盒(原子吸收法)Ⅱ类用于体外定量测定人体全血样本中铜、锌、钙、镁、铁元素的含量。(规格:试剂:1.2mL×150支/盒;校准溶液:30mL×4瓶/盒)2024年7月25日新注册
41铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠元素测定试剂盒(原子吸收法)Ⅱ类用于体外定量测定人体全血样本中铜、锌、钙、镁、铁、钾、钠元素的含量。(规格:试剂:1.2mL×150支/盒;校准溶液:30mL×4瓶/盒)2024年7月25日新注册

5、现金流

单位:元

项目2019年2018年同比增减
经营活动现金流入小计695,417,910.03612,020,524.3813.63%
经营活动现金流出小计731,444,954.34696,170,408.245.07%
经营活动产生的现金流量净额-36,027,044.31-84,149,883.8657.19%
投资活动现金流入小计2,071,700.0038,636,110.73-94.64%
投资活动现金流出小计132,946,188.2186,292,266.7054.07%
投资活动产生的现金流量净额-130,874,488.21-47,656,155.97-174.62%
筹资活动现金流入小计1,008,784,883.16567,518,148.7777.75%
筹资活动现金流出小计914,723,219.64400,613,539.23128.33%
筹资活动产生的现金流量净额94,061,663.52166,904,609.54-43.64%
现金及现金等价物净增加额-72,502,275.2135,235,047.90-305.77%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

(1)经营活动现金流量净额较上年同期增加57.19%,主要系公司加大回款力度,销售回款增加额大于各项支出增加额所

致。

(2)投资活动现金流入小计较上年同期减少94.64%,主要系上年同期有短期闲置资金理财业务收回的现金流量,本期无该项业务。

(3)投资活动现金流出小计较上年同期增加54.07%,主要系公司工程建设及购置设备现金支出同比增加所致。

(4)筹资活动现金流入小计较上年同期增加77.75%,主要系公司补充流动资金,银行借款及关联方借款现金流入均同比增加所致。

(5)筹资活动现金流出小计较上年同期增加128.33%,主要系公司偿还银行借款及关联方借款现金流出同比增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-276,615.00-2.87%系锁定外币贷款汇率而购买的远期结售汇及风险期权组合合约到期结款产生的损益。不具有可持续性
公允价值变动损益-87,602.91-0.91%系锁定外币贷款汇率而购买的远期结售汇及风险期权组合合约未到期部分公允价值变动产生的损益。不具有可持续性
资产减值-127,055.77-1.32%系公司计提的存货跌价准备。不具有可持续性
营业外收入135,710.151.41%主要为公司发生的偶然收益。不具有可持续性
营业外支出1,583,831.6716.44%主要系对外捐赠及非流动资产报废损失等。不具有可持续性
其他收益18,982,750.21197.04%主要为与日常活动有关的政府补助。不具有可持续性
资产处置收益-26,908.38-0.28%主要为固定资产处置损失。不具有可持续性

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位:元

2019年末2019年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金30,060,798.101.12%102,513,073.543.78%-2.66%
应收账款103,462,761.843.84%129,529,428.814.78%-0.94%
存货776,110,140.1628.80%660,607,527.1024.36%4.44%1)报告期采浆量多于投浆量,期末血浆库存原料增加;2)子公司河北大安目前产品文号较少,暂时无法利用的血浆组分在产品增加。
投资性房地产32,115,541.931.19%33,089,903.771.22%-0.03%
长期股权投资0.00%0.000.00%0.00%
固定资产462,257,678.6317.15%457,443,847.8616.87%0.28%
在建工程80,883,390.883.00%36,365,778.271.34%1.66%
短期借款388,660,645.2314.42%222,653,059.778.21%6.21%主要系公司补充流动资金,增加银行借款所致。
长期借款132,954,859.154.93%106,100,000.003.91%1.02%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
2.衍生金融资产156,515,952.28-156,515,952.280.00
金融资产小计156,515,952.28-156,515,952.280.00
上述合计156,515,952.28-156,515,952.280.00
金融负债0.00-87,602.9187,602.91

其他变动的内容衍生金融资产期初余额 15,651.60 万元,系上年末公司确认收购河北大安或有对价(股份赔付)的公允价值变动所产生,本期公司获得赔付的股份,确认了对河北大安相应股权比例的长期股权投资,冲减衍生金融资产,衍生金融资产期末余额为0。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

公司以投资性房地产、自有房产及综合研发基地二期工程建设为抵押物进行银行借款,期末抵押房地产账面价值共计30,529.71万元;公司的子公司广东卫伦以房产与土地使用权为抵押物进行银行借款,期末抵押房地产账面价值6,088.10万元;公司的子公司河北大安以房产与土地使用权为抵押物进行银行借款,期末抵押房地产账面价值3,305.32万元。

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
132,946,188.210186,292,266.7054.07%

注:01 报告期投资额较上年同期增加54.07%,主要系公司工程建设及购置设备同比增加所致。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源
金融衍生工具0.00-364,217.91-276,615.00-276,615.00-87,602.91自有资金
合计0.00-364,217.910.000.00-276,615.00-276,615.00-87,602.91--

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
北京博昂尼克微流体技术有限公司子公司检验检测25,000,000.00674,700.56533,784.610.00-249,725.82-250,025.82
Advion,Inc.子公司检验检测62.2166,195,165.3437,445,511.79103,524,907.04-23,220,972.98-22,273,370.12
河北大安制药有限公司子公司血液制品500,000,000.001,018,896,694.17323,491,056.01155,130,447.9922,448,851.6215,618,872.64
广东卫伦生物制药有限公司子公司血液制品30,000,000.00662,751,480.0614,524,317.08174,481,365.52-16,265,529.10-16,198,711.68

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

公司成立近20年以来,紧紧围绕医疗健康产业,强化战略管理,坚持内涵式增长与外延式扩张并重的经营发展战略,逐步形成了检验检测和血液制品两大业务。2020年,受新冠疫情冲击,将显著提升人们的医疗保健、健康预防意识,预计国内医疗健康产业的发展将迎来更广阔的空间。公司将不断优化资源配置,提高各种生产要素的利用效率,持续推动公司各方面实现高效、高质的可持续发展。

(一)检验检测业务发展战略及2020年经营计划

体外诊断领域,公司将继续专注于为临床检验领域提供低成本、高灵敏度、操作便捷的疾病预防及诊断系统产品。坚持仪器+试剂+服务的平台发展战略,以微流控技术平台为重心结合临床需求进行试剂开发,通过丰富的检测菜单打造业务亮点,为公司的发展提供积极有效的支撑。在质谱领域,积极寻找与公司小型质谱仪器有协同效应的业务,提高质谱仪器的市场应用场景,拓展销量。2020年的主要做好以下几方面的工作:

1、 重点强化营销管理

2020年公司将在总结既往营销管理模式利弊的基础上进行销售组织架构、业务模式的优化调整,通过改革调整为公司未来五年规划培养核心营销管理团队、发展和培养长期合作伙伴、同时提高产品线之间的协同性及营销团队人均效率,提升用户满意度。

2、 持续做好IVD产品开发及注册

继续做好以微流控技术平台为核心的试剂产品开发工作,做好已进入临床阶段的实验工作。引入先进研发管理手段,加强研发项目管理,加快推动研发进程,提高研发项目的成功率;开放合作整合外部优秀资源,提升公司的竞争优势。

3、 整合分析仪器产品线,提升竞争优势

公司通过全资子公司Advion已拥有成熟的质谱仪产品的研发、生产及销售业务,产品可应用于环境、临床、生物医学、食品、农业和地质等多个方向。随着国内在新药开发、环境监测和食品安全等领域需求的快速增长,对以色质联用为代表的高端检测技术的需求呈现快速增长的态势,公司将在质谱技术和产品的基础上通过外延的方式进一步引入色谱技术,拓宽公司分析仪器产品线及应用领域,提升公司在技术储备、产品性能等方面的竞争优势。

(二)血液制品业务发展战略及2020年经营计划

公司将大力发展血液制品业务,一方面通过管理提升做大业务规模提高经营效益,另一方面大力完善现有业务布局,加强对血液制品板块的资源整合,提高资源利率效率。力争通过3-5年的努力使公司成为具有行业竞争力的血液制品企业。2020年围绕血制业务发展战略公司将重点做好以下几方面的工作:

1、 全力做好新产品上市申请工作

目前公司旗下大安的静注人免疫球蛋白产品、凝血酶原复合物产品及卫伦凝血酶原复合物产品的注册申请均已进入生

产现场检查阶段,大安及卫伦将全力做好生产现场检查工作,随着现场检查工作的完成公司预计2020年度内上述产品有望获得产品注册文号。上述产品注册完成后将有利促进公司血制业务的发展。国内血制品行业生产销量最大的产品为白蛋白和静注人免疫球蛋,大安获得静丙文号后即可开展该药品的生产销售,充分提高血浆原材料的利用率,改善经营业绩,提升企业价值;同时无论是大安还是卫伦获得凝血酶原复合物产品注册后两家企业都将新增因子类产品,两家公司的产品种类将完全符合《单采血浆站管理办法》中关于申请设置新的单采血浆站的政策要求,助力公司申请新的单采血浆站。

2、 多措并举增加采浆量

公司将在前述产品获得注册、满足政策要求后继续向有关部门申请新建单采血浆站,开拓浆源;同时继续做好浆站管理工作,加强对献浆人员的宣传发动,提升现有单采血浆站的采浆能力。

3、 做好产品的生产和销售

公司将继续对血液制品生产工艺技术升级,改善产品结构,进一步提高血浆综合利用率,科学安排生产,加大市场急需产品的生产;加强销售队伍建设,充分发挥大安和卫伦各自优势建立覆盖全国的市场销售能力,做好品牌整合工作,积极开展品牌的宣传和产品的学术推广从而扩大市场影响力,积极参与各省、市的药品招投标工作,提高市场占有率。

4、引入战略投资者,迎接新的发展阶段

公司血液制品业务经过几年的爬坡后即将迎来大发展的新阶段,公司将着力引进战略投资者为新的发展做好资金、人才、合作伙伴等方面的充分准备。

(三)风险分析

1、新冠疫情影响导致的经营风险

新冠疫情对公司2020年度的经营势必造成一定影响,如公司非疫情必需品的市场需求可能减少、为避免聚集引发的疫病传播风险各浆站的血浆采集也将受到一定程度影响以及由此带来的财务风险、运营风险等。公司将通过充分利用有效工具和加强科学管理防范和减少因疫情带来的不利影响。

2、产品安全性导致的潜在风险

药品质量直接关系到患者的生命安全,因此质量控制是医药企业生产和管理中的重中之重。公司经营产品为生物制品,主要风险为产品安全性引致的行业风险。血液制品的原料是健康人血浆,由于其原材料的特殊性,使得该类制品可能因产品安全问题导致重大医疗事故。同时,由于受科学技术及人类认知水平的限制,仍有许多病毒尚未被人类发现,存在因未知病毒导致血源性疾病传播的潜在风险;

应对措施:公司根据法律法规的要求建立了完善的质量管理体系,按照《药品生产和质量管理规范》的要求进行生产和质量管理,所有的产品必须经过国家 食品药品监督管理总局指定的药品检定机构检验合格后方可上市销售;建立一系列的售后跟踪制度,采取多项措施降低和防范行业风险。

3、单采血浆站监管风险

单采血浆站持续规范运营对血液制品企业的整体经营至关重要。尽管公司对各下属单采血浆站在浆源拓展、血浆采集及浆站管理等方面均建立了一整套规范管理制度,积累了丰富的管理经验,但未来仍然存在因管理疏忽而面临处罚的风险。

应对措施:加强对单采血浆站的管理,公司相应职能部门分别对浆站各项业务进行实时管控:加大对血浆站信息化投入,从原料血浆采集的全过程以及血浆到公司投料的各个环节均实现信息化控制,做到产品的全程可追溯。

4、医疗器械产品研发风险

医疗器械行业作为技术密集型行业,涵盖微电子、计算机技术、数字化技术、医学成像及处理技术、精密机械制造技术、化学分析技术、生物医学技术等,跨医学、生物学、材料学、电子学、机械学、物理学等诸多学科,对技术创新和产品研发能力要求较高、技术难度较大、研发周期较长,从研发初始投入到产品注册成功,一般需要3~5年甚至更长时间。在新产品研发过程中,可能面临因研发技术路线出现偏差、研发投入成本过高、研发进展缓慢而导致研发失败的风险。作为科技创新型企业,公司依靠突出的研发能力和不断的技术创新,目前已基本形成以原子吸收法为基础的人体微量元素检测平台、以微流体控制技术为基础的分子诊断平台,正在形成多种产品系列。为继续保持公司在医学检验领域的技术领先性,公司需不断研发新技术及新产品,若公司未来不能很好解决新产品研发中存在的风险,则将对公司新产品的研发进程造成影响,甚至将导致新产品研发的失败。

应对措施:加强研发项目管理,引入先进管理方法和管理工具提高研发项目的成功率。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司严格按照相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准和分红比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备;相关议案经由公司董事会、监事会审议后提交股东大会审议,公司独立董事发表了独立意见。经2019年4月22日召开的第六届董事会第二十次会议、2019年5月14日召开的2018年度股东大会审议通过,公司目前各项业务尚处于发展期,检验检测业务研发投入较大,同时为做好新产品销售,公司仍将持续加大市场开拓力度;血液制品业务方面公司计划进一步扩展业务规模、开设新浆站提升产能。上述业务都需大量的资金支持。为保证公司持续、稳定、健康发展,结合公司实际情况,基于股东长期利益考虑,公司2018年度不进行利润分配。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)816,900,495
现金分红金额(元)(含税)0.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)0
可分配利润(元)213,994,161.36
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司2019年度拟不进行利润分配。此预案尚需提交股东大会审议。

公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况

? 2017年度利润分配预案经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2017年度合并后实现净利润47,250,114.93元,其中归属于母公司的净利润38,850,990.10元,截止2017年12月31日,累计可供股东分配利润为299,122,965.40元。以2017年末总股本821,410,144股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.05元(含税),共计分配现金红利4,107,050.72元,占2017年度归属于母公司股东的净利润的比例为10.57%,剩余295,015,914.68元利润结转以后年度分配。

? 2018年度利润分配预案经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2018年度合并后实现净利润77,508,382.28元,其中归属于母公司的净利润69,438,286.13元,截止2018年12月31日,累计可供股东分配的利润为352,982,877.38元。

公司目前各项业务尚处于发展期,检验检测业务研发投入较大,同时为做好新产品销售,公司仍将持续加大市场开拓力度;血液制品业务方面公司计划进一步扩展业务规模、开设新浆站提升产能。上述业务都需大量的资金支持。为保证公司持续、稳定、健康发展,结合公司实际情况,基于长期利益考虑,公司2018年度拟不进行利润分配。

? 2019年度利润分配预案

经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2019年度合并后实现净利润2,026,183.28元,其中归属于母公司的净利润2,542,755.03元,截止2019年12月31日,累计可供股东分配的利润为213,994,161.36元。

公司目前各项业务尚处于发展期,检验检测业务将继续加大研发投入,加大市场开拓力度;血液制品业务方面公司计划加大新浆站拓展,并匹配采浆能力的提升,启动现代化血液制品生产基地建设,扩大产能。上述业务都需大量的资金支持。为保证公司持续、稳定、健康发展,结合公司实际情况及未来发展计划,基于股东长期利益考虑,公司2019年度拟不进行利润分配。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表

单位:元

分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式(如回购股份)现金分红的金额以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例现金分红总额(含其他方式)现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率
2019年0.002,542,755.030.00%0.000.00%0.000.00%
2018年0.0069,438,286.130.00%0.000.00%0.000.00%
2017年4,107,050.7238,850,990.1010.57%0.000.00%4,107,050.7210.57%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

√ 适用 □ 不适用

二、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺不适用不适用不适用不适用不适用
资产重组时所作承诺杜江涛、卢信群"关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺"关于减少关联交易的承诺2015年04月15日长期报告期内,公司上述股东均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。
杜江涛"关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺"避免同业竞争承诺2015年04月15日长期报告期内,公司上述股东均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。
杜江涛、卢信群其他承诺如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在案件调查结论明确以前,2015年03月30日长期报告期内,公司上述股东均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案的原因公司未分配利润的用途和使用计划
公司目前各项业务尚处于发展期,为保证公司持续、稳定、健康发展,结合公司实际情况,基于股东长期利益考虑,公司2019年度拟不进行利润分配。符合相关法律、法规以及《公司章程》的有关规定和公司长远发展需要,有利于维护股东的长远利益,不存在损害投资者利益的情况。2、血液制品业务方面:将继续进行其他品种的研发,丰富产品文号,提高血浆综合利用能力;另外,随着文号的齐全,将加大新浆站拓展力度,提高采浆能力;匹配采浆量的提升预期,启动现代化血液制品生产基地建设,提高生产能力。
本人不转让自身在公司拥有权益的股份。
首次公开发行或再融资时所作承诺董、监、高股份限售承诺高管锁定承诺2012年05月23日长期报告期内,公司上述人员均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况
郝虹其他承诺作为杜江涛之配偶,承诺:"除上述锁定期外,在杜江涛任职期间每年转让的股份不超过所持有发行人股份总数的25%,杜江涛离职后半年内不转让其所持有的发行人股份。杜江涛在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不转让其直接持有的发行人股份;在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不转让其直接持有的发行人股份。"2012年05月23日长期报告期内,该股东遵守承诺,未有违反承诺的情况。
股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用
其他对公司中小股东所作承诺持有发行前5%以上股份的股东关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺避免同业竞争承诺2012年05月23日长期报告期内,承诺人均遵守承诺,未有违反承诺的情况。
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

√ 适用 □ 不适用

本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则>)。

1、执行新金融工具准则对本公司的影响

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

项目2018年12月31日累积影响金额2019年1月1日
小计
其他非流动金融资产20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00

2、首次执行新金融工具准则以及列报格式变更调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项目2018年列报格式变更的列报格式变更调执行新企业会计2019年
12月31日影响整后金额准则的影响1月1日
所有者权益合计

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)139
境内会计师事务所审计服务的连续年限4
境内会计师事务所注册会计师姓名杨卫国、陈英杰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

(1)2016年4月,公司第五届董事会第二十一次会议、公司2016年第一次临时股东大会审议并通过了《关于<北京博晖创新光电技术股份有限公司限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》、《关于<北京博晖创新光电技术股份有限公司股权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》,同意公司向95名激励对象授予限制性股票总计336.5万股,授予价格为每股7.82元。限制性股票的解锁条件包括公司业绩考核要求及个人业绩考核要求。授予的限制性股票在2016-2018年的各会计年度中分年度进行绩效考核并解锁,以达到绩效考核目标作为解锁条件。本次授予限制性股票的各年度绩效考核目标如下表所示:

解锁期业绩考核目标
第一个解锁期以2015年业绩为基础,2016年度净利润的增长率不低于20%
第二个解锁期以2015年业绩为基础,2017年度净利润的增长率不低于44%
第三个解锁期以2015年业绩为基础,2018年度净利润的增长率不低于73%

“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润;

本次股权激励产生的激励成本将在管理费用中列支。若限制性股票的当期解锁条件达成,则激励对象获授的限制性股票按照本计划规定解锁。若当期解锁条件未达成,则公司按照本计划的规定以授予价格回购注销当期应解锁部分限制性股票。公司第五届监事会第十次会议审议上述议案并对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实,公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。详情请查看公司于2016年4月6日、2016年4月23日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

(2)2016年5月16日,公司第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划授予数量和授予对象人数的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意将限制性股票总量调整为335.4万股,授予对象人数调整为91名,同时确定授予日为2016年5月16日。公司独立董事对此发表了独立意见,认为激励对象主体资格确认办法合法有效,确定的授予日符合相关规定。详情请查看公司于2016年5月17日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

(3)2019年4月22日,公司第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销剩余激励计划限制性股票相关事项的议案》,因公司2018年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润未达到激励计划规定的第三个解锁期的解锁条件,公司拟回购注销第三个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票合计2,529,930股。上述事项已经公司2019年5月14日召开的2018年度股东大会审议通过。公司已于2019年7月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的回购和注销登记手续。回购注销完成后,公司总股本由819,430,425股变更为816,900,495股。

详情请查看公司在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

十五、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

2019年4月22日,公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司向关联方借款暨关联交易的议案》,为满足公司业务发展需要,同意公司与乌海市君正科技产业有限责任公司(以下简称“君正科技”)签订《借款合同》,向君正科技借款人民币100,000万元;借款期限为12个月,利率为固定年利率4.35 %。公司与君正科技均由同一实际控制人杜江涛先生控制,因此本次交易构成关联交易。2019年5月14日,上述事项已经公司2018年度股东大会审议通过。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
2019年04月23日www.cninfo.com.cn
2019年04月23日www.cninfo.com.cn
2019年05月15日www.cninfo.com.cn

十六、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

2016年12月11日,公司第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司与控股股东签署<股权托管协议>暨关联交易事项的议案》,鉴于公司控股股东杜江涛先生拟受让沃森生物所持公司控股子公司大安制药31.65%股权,为维护公司独立性,避免与公司构成现实或潜在的同业竞争,同意公司与控股股东签署《股权托管协议》,杜江涛先生将委托公司无偿管理其所持有的大安制药股权,除相关股权的利润分配权、利润分配请求权、剩余财产分配权和剩余财产分配请求权外,杜江

涛先生将同意公司行使该等股权所对应的其他股东权利。 杜江涛先生与公司分别于2017年12月31日签订《关于实施河北大安制药有限公司股权赔付安排的协议》、于2019年3月19日签订《关于对河北大安制药有限公司股权的赔付结算协议》,在杜江涛赔付完河北大安29.72%、0.28%股权后,其将继续就所持有的剩余河北大安1.65%股权委托公司管理,相关委托管理事宜继续遵守于2016年12月签署的《股权托管协议》的约定。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

出租人经营性租赁1)本公司出租位于北京市海淀区中关村南大街2号北京科技会展中心数码大厦A座23层的房产,报告期取得租赁收入

310.57万元。

2)本公司出租北京市昌平区生命园路9号院博晖大厦暂时性闲置房屋,报告期取得租赁收入878.11万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

√ 适用 □ 不适用

出租方名称租赁方名称租赁资产情况(万元)租赁起始日租赁终止日租赁收益(万元)租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
母公司北京中关村生物医药产业投资发展有限公司北京市昌平区生命园路9号院办公区共计2,192.57平方米799.132017年6月1日2022年5月31日317.40租赁收入扣减成本及费用分摊税前收益317.40万元
母公纳什凯旋科技北京市海淀区中关村1,360.872018年102024年10231.12租赁收入税前收益
(北京)有限公司南大街2号北京科技会展中心数码大厦A座23层共计1,191.51平方米的房产月20日月19日扣减成本及费用分摊231.12万元
母公司无锡北大博雅控股集团有限公司北京市昌平区生命园路9号院办公区共计1,947.65平方米的房产1,134.162017年10月1日2022年3月31日252.92租赁收入扣减成本及费用分摊税前收益252.92万元
母公司中因医学检验实验室有限公司北京市昌平区生命园路9号院904.62平方米的房产227.842018年10月1日2022年6月30日100.61租赁收入扣减成本及费用分摊税前收益100.61万元

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1、履行社会责任情况

不适用

2、履行精准扶贫社会责任情况

(1)精准扶贫规划

(2)年度精准扶贫概要

(3)精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况
一、总体情况————
二、分项投入————
1.产业发展脱贫————
2.转移就业脱贫————
3.易地搬迁脱贫————
4.教育扶贫————
5.健康扶贫————
6.生态保护扶贫————
7.兜底保障————
8.社会扶贫————
9.其他项目————
三、所获奖项(内容、级别)————

(4)后续精准扶贫计划

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否不适用

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

1)公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于重大资产重组中交易对方血浆采集规模承诺补偿义务履行情况及<业绩承诺与补偿协议>结算安排的议案》,2018年大安制药实际采浆量低于承诺采集量的95%,根据发行股份购买资产协议及相关后续协议,公司从杜江涛先生与云南沃森获得总计14.28%的河北大安股权补偿。该事项已经公司2019年第一次临时股东大会审议通过。详情请查看公司于2019年1月31日、2019年2月19日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。2)公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司与工商银行签订固定资产借款合同的议案》,为了综合研发基地建设工程项目建设以及置换股东借款,同意公司与中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行签订《固定资产借款合同》,以固定资产抵押向工商银行借款人民币15,000万,利率以基准利率确定。详情请查看公司于2019年3月29日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

3)公司第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于与曲靖市人民政府签订<关于血液制品生产基地项目投资合作战略框架协议>的议案》,同意公司与曲靖市人民政府签订《关于血液制品生产基地项目投资合作战略框架协议》,由控股子公司河北大安生物制药有限公司在曲靖市发起设立项目公司,将相关血液制品采集、研发、生产资质迁移至项目公司,并投资建设现代化血液制品生产基地。详情请查看公司于2019年4月30日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。 4)公司第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司向浙商银行申请综合授信及开展资产池业务的议案》,为满足公司生产经营资金需要,同意公司以控股股东杜江涛先生持有的内蒙古君正能源化工集团股份有限公司股票质押向浙商银行申请综合授信2亿元,额度有效期一年;同意公司及子公司开展资产池业务,资产池业务即期余额不超过人民币2亿元。详情请查看公司于2019年9月20日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

1)公司控股子公司河北大安制药有限公司分别出资1,000万元设立了曲靖沾益博晖单采血浆有限公司及富源博晖单采血浆有限公司两个全资子公司。公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于控股子公司对外投资设立全资子公司的议案》,同意公司控股子公司河北大安制药有限公司出资1亿,设立全资子公司云南博晖创新生物有限公司。详情请查看公司于2019年3月22日、2019年6月6日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

2)公司控股子公司河北大安制药有限公司与北京通盈投资集团有限公司、中科生物制药股份有限公司,就

血浆调拨合作及进一步战略合作在北京市签署了《北京通盈投资集团有限公司、中科生物制药股份有限公司与河北大安制药有限公司之战略合作框架协议》; 公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于河北大安引入战略投资人并增资的议案》、《关于放弃河北大安增资优先认购权的议案》,同意公司控股子公司河北大安制药有限公司引入战略投资人北京通盈投资集团有限公司以其所持中科生物制药股份有限公司12,000万股股份及现金44,675万元对河北大安进行增资。详情请查看公司于2019年5月10日、2019年8月6日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

3)公司控股子公司河北大安制药有限公司收到了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。详情请查看公司于2019年3月29日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。4)公司控股子公司河北大安制药有限公司收到河北省药品监督管理局签发的狂犬病人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白《药品补充申请批件》,同意上述产品有效期由“24个月”变更为“36个月”;收到了国家药品监督管理局颁发的关于人凝血酶原复合物产品的生产申请《受理通知书》,受理号CXSS1900029国;收到了河北省药品监督管理局颁发关于人血白蛋白、人免疫球蛋白产品的《药品GMP证书》,证书编号为HE20190076;公司的药品人凝血酶原复合物被国家药品监督管理局药品审评中心纳入优先审评品种公示名单,现已进入优先审评程序。详情请查看公司于2019年2月19日、2019年7月2日、2019年8月1日、2019年9月27日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

5)公司控股子公司广东卫伦生物制药有限公司收到了国家药品监督管理局颁发的关于人凝血酶原复合物产品的生产申请《受理通知书》,受理号CXSS1900022国;收到了广东省药品监督管理局颁发关于人血白蛋白、人免疫球蛋白产品的《药品GMP证书》,证书编号为HE20190076。详情请查看公司于2019年4月30日、2019年12月6日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

6)公司控股子公司广东卫伦生物制药有限公司下属潮州市潮安卫伦单采血浆有限公司的《单采血浆许可证》已于2019年10月30日到期,截至报告期末尚未取得新的许可证书。详情请查看公司于2019年12月28日在中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份93,715,12211.44%-2,529,930001,179,156-1,350,77492,364,34811.31%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股93,715,12211.44%-2,529,930001,179,156-1,350,77492,364,34811.31%
其中:境内法人持股00.00%0000000.00%
境内自然人持股93,715,12211.44%-2,529,930001,179,156-1,350,77492,364,34811.31%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份725,715,30388.56%000-1,179,156-1,179,156724,536,14788.69%
1、人民币普通股725,715,30388.56%000-1,179,156-1,179,156724,536,14788.69%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数819,430,425100.00%-2,529,930000-2,529,930816,900,495100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

(1)2019年1月,根据有关规定新增高管年度自动解除锁定股。

(2)2019年7月,公司对限制性股票激励计划第三个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票合计2,529,930股进行回购注销。

(3)2019年9月,宋锐先生辞去公司副总经理职务,其所持公司股份3,264,207股按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规进行管理。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

(1)2019年4月22日,公司第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销剩余限制性股票相关事项的议案》,因公司2018年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润未达到激励计划规定的第三个解锁期的解锁条件,公司拟回购注销激励计划中第三个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票2,529,930股。

(2)2019年5月14日,公司2018年度股东股东大会审议通过了《关于回购注销剩余限制性股票相关事项的议案》,同意回购注销第三个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票2,529,930股。公司已于2019年7月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的回购和注销登记手续。回购注销完成后,公司总股本由819,430,425股变更为816,900,495股。股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
高管锁定股91,185,1921,179,156092,364,348高管锁定股董事、监事及高管自离任后,其股份按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规进行管理。"
股权激励限制股2,529,93002,529,9300股权激励限制股第二个解锁期:自2016年5月16日起24个月后的首个交易日起至2016年5月16日起36个月内的最后一个交易日当日止,解锁30%; 第三个解锁期:自2016年5月16日起36个月后的首个交易日起至2016年5月16日起48个月内的最后一个交易日当日止,解锁40%。"
合计93,715,1221,179,1562,529,93092,364,348----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

2019年4月22日,公司第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销剩余限制性股票相关事项的议案》,因公司2018年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润未达到激励计划规定的第三个解锁期的解锁条件,公司拟回购注销激励计划中第三个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票2,529,930股。2019年5月14日,公司2018年度股东股东大会审议通过了该事项。

公司已于2019年7月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述限制性股票的回购和注销登记手续。回购注销完成后,公司总股本由819,430,425股变更为816,900,495股。

上述股份变动不影响公司资产和负债结构。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数18,603年度报告披露日前上一月末普通股股东总数25,120报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
杜江涛境内自然人39.03%318,811,38800318,811,388质押122,000,000
郝虹境内自然人12.59%102,809,95100102,809,951质押99,600,000
杨奇境内自然人7.48%61,123,211-16,327,53658,088,0603,035,151
梅迎军境内自然人3.55%29,034,17713,441,836029,034,177
杜江虹境内自然人3.00%24,478,560018,358,9206,119,640
卢信群境内自然人1.50%12,289,055-414,3519,113,2033,175,852
胡嘉敏境内自然人1.10%8,971,905008,971,905
何晓雨境内自然人0.85%6,959,818006,959,818
中央汇金资产管理有限责任公司国有法人0.80%6,507,695006,507,695
谢汉奇境内自然人0.71%5,833,7995,833,79905,833,799
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)
上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中,杜江涛与郝虹为夫妻关系,杜江涛与杜江虹为姐弟关系,其他股东未知是否有关联关系。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
杜江涛318,811,388人民币普通股318,811,388
郝虹102,809,951人民币普通股102,809,951
梅迎军29,034,177人民币普通股29,034,177
胡嘉敏8,971,905人民币普通股8,971,905
何晓雨6,959,818人民币普通股6,959,818
中央汇金资产管理有限责任公司6,507,695人民币普通股6,507,695
杜江虹6,119,640人民币普通股6,119,640
谢汉奇5,833,799人民币普通股5,833,799
刘德5,159,597人民币普通股5,159,597
刘合建4,960,000人民币普通股4,960,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中,杜江涛与郝虹为夫妻关系,杜江涛与杜江虹为姐弟关系,其他股东未知是否有关联关系。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
杜江涛中国
主要职业及职务本公司创始人、北京理工大学教育基金会理事、华泰保险集团股份有限公司董事
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况持有君正集团(股票代码:601216)31.95%股份

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
杜江涛本人中国
郝虹一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
主要职业及职务郝虹:曾在广东省肇庆市恒进电子有限公司、深圳市香港渣打银行、君正投资工作。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况控股内蒙古君正能源化工集团股份有限公司(股票代码:601216)、本公司。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)
卢信群董事长、总经理现任532014年05月19日2020年05月15日12,703,4060-414,35112,289,055
翟晓枫副董事长现任492016年06月27日2020年05月15日697,22400-398,413298,811
杨奇董事现任602001年07月07日2020年05月15日77,450,7470-16,327,536061,123,211
周朋董事现任622014年05月19日2020年05月15日923,12600-527,501395,625
副总经理现任2015年08月25日2020年05月15日
康熙雄独立董事现任672014年05月19日2020年05月15日00000
周展独立董事现任582016年05月24日2020年05月15日00000
赵利独立董事现任632017年05月16日2020年05月15日00000
杜江虹监事现任512014年05月19日2020年05月15日24,478,56000024,478,560
刘令强监事现任392014年05月19日2020年05月15日95,61900095,619
李元居监事现任442017年2020年0521,91300021,913
05月16日月15日
宋锐副总经理离任412008年03月07日2020年05月15日3,434,72800-170,5213,264,207
刘敏董事会秘书现任522004年12月29日2020年05月15日3,103,24700-94,0263,009,221
副总经理现任2011年05月20日2020年05月15日
牛树荟财务总监现任462012年08月17日2020年05月15日1,377,91600-104,3851,273,531
副总经理现任2014年05月19日2020年05月15日
黄晓华副总经理现任452018年05月08日2020年05月15日00000
王文涛副总经理现任512018年05月08日2020年05月15日00000
合计------------124,286,4860-16,327,536-1,709,197106,249,753

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
宋锐副总经理解聘2019年09月19日因个人原因辞去公司副总经理职务

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、公司董事

公司董事会由7人构成,其中独立董事三名,本届董事会任期自2017年5月16日至2020年5月15日。卢信群:男,1966年生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,2007年-2009年参加清华大学经济管理学院EMBA学习,并取得毕业证书。曾任内蒙古君正能源化工股份有限公司董事、副总经理、财务总监,本公司监事。现任本公司董事

长、总经理,河北大安制药有限公司董事,广东卫伦生物制药有限公司董事,天弘基金管理有限公司副董事长,君正国际投资(北京)有限公司董事。翟晓枫:男,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任乌海市君正商贸有限责任公司执行董事,君正国际投资(北京)有限公司董事,乌海市君正矿业有限责任公司执行董事兼经理,内蒙古君正能源化工集团股份有限公司副总经理,锡林浩特市君正能源化工有限责任公司董事,乌海市神华君正实业有限责任公司监事会主席。现任本公司副董事长,内蒙古君正能源化工集团股份有限公司董事,广东卫伦生物制药有限公司董事长,河北大安制药有限公司董事长、总经理。

杨奇:男,1959 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任本公司副总经理。现任本公司董事,博昂尼克董事、总经理。周朋: 男,1957年生,中国国籍,拥有美国永久居留权,博士学历。曾任美国Sepracor公司高级研究员,美国Bristol MyersSquibb公司资深研究员,美国Kionix Inc.微流体部门主管。现任美国RheonixInc.首席科学家、高级研发副总,北京博昂尼克微流体技术有限公司董事、副总经理,本公司董事。

康熙雄:男,1952年生,中国国籍,无境外永久居留权,博士学位。现任国家神经系统疾病临床研究中心、首都医科大学北京天坛医院检验诊断教授、中国生化与分子生物临床应用分委会会长、中国医疗器械行业协会现场快速检测委员会会长、中国生物医学工程学会医学检验分会会长、北京医学检验学会会长。基蛋生物科技股份有限公司、博爱新开源医疗科技集团股份有限公司、广州阳普医疗科技股份有限公司独立董事,上海百傲科技股份有限公司董事,本公司独立董事。

周展:女,1961年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中国注册会计师、中国注册税务师,民主建国会会员。曾为北京德强会计师事务所合伙人,华实会计师事务所合伙人,曾工作于财政部中华会计师事务所,北京市审计局基建审计处。现任中国华荣能源股份有限公司(香港上市公司)、荣丰控股集团股份有限公司、北京光线传媒股份有限公司、北京晓程科技股份有限公司独立董事,北京京重信会计师事务所合伙人,本公司独立董事。

赵利:男,1957年生,中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历,有机化学博士学位。曾任华北理工大学药学院客座教授,河北医科大学药学院教授、药化室副主任,唐山市食品药品监管局副局长,河北省第九届政协委员,现任河北省药学会常务理事,唐山市药学会副理事长,本公司独立董事。

2、公司监事

公司监事会由3人构成,本届监事会任期自2017年5月16日至2020年5月15日。

杜江虹:女,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历,中级会计师。曾任本公司董事、总经理,现任本公司监事、博昂尼克董事。

刘令强:男,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权。2001年起就职于本公司。现任本公司监事。

李元居:男,1975年生,中国国籍,无境外永久居留权。2003年就职于本公司,2014年起就职于河北大安制药有限公司,现任河北大安制药有限公司监事。

3、公司高管

刘敏:女,1967年生,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历。最近5年为本公司副总经理、董事会秘书。牛树荟:女,1973年生,中国国籍,无境外永久居留权,会计学硕士,高级会计师。最近5年就职本公司;现任本公司副总经理、财务总监。

黄晓华:女,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位。于2006年通过美国PMI项目管理师资格考试,获得PMP证书。曾任赛默飞世尔科技旗下上海立菲生物技术北京有限公司厂长,生命科学事业部全国质量设备高级经理,深圳卫武光明生物制品有限公司质量经理,现任本公司副总经理,负责公司生产运营管理工作。

王文涛: 女,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,博士。曾任费森尤斯卡比医药有限公司人力资源及企业传媒副总裁。报告期任本公司副总经理,负责公司人力资源管理工作。在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
卢信群君正国际投资(北京)有限公司董事2007年07月25日2019年07月24日
卢信群天弘基金管理有限公司副董事长2008年06月20日2020年06月19日
翟晓枫内蒙古君正能源化工集团股份有限公司董事2017年06月16日2020年06月16日
康熙雄基蛋生物科技股份有限公司独立董事2014年11月20日2020年11月19日
康熙雄上海百傲科技股份有限公司董事2015年08月18日2021年08月17日
康熙雄博爱新开源医疗科技集团股份有限公司独立董事2015年12月17日2021年12月16日
康熙雄广州阳普医疗科技股份有限公司独立董事2017年05月12日2020年05月11日
周展中国华荣能源股份有限公司独立董事2014年05月21日2020年11月26日
周展荣丰控股集团股份有限公司独立董事2017年11月29日2020年11月28日
周展北京光线传媒股份有限公司独立董事2018年07月2021年07月26日
27日
周展北京晓程科技股份有限公司独立董事2018年10月30日2021年10月29日
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序独立董事津贴由董事会提名与薪酬委员会提出方案,董事会审议通过后提交股东大会审议;公司其他董事和监事无津贴,高级管理人员薪酬由董事会提名与薪酬委员会提出方案,董事会审议。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司董事、监事及高级管理人员根据《公司薪酬管理制度》和《公司绩效考核管理制度》确定,由薪酬委员会组织并考核。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事和高级管理人员报酬均已按制度发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
卢信群董事长、总经理53现任38.39
翟晓枫副董事长49现任0
杨奇董事60现任25.67
周朋董事、副总经理62现任62.46
康熙雄独立董事67现任7.14
周展独立董事58现任7.14
赵利独立董事63现任7.14
杜江虹监事51现任0
刘令强监事39现任25.21
李元居监事44现任28.6
宋锐副总经理41离任52
刘敏董事会秘书、副总经理52现任37.67
牛树荟财务总监、副总经理46现任38.4
黄晓华副总经理45现任84.94
王文涛副总经理51现任111.6
合计--------526.36--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量(人)340
主要子公司在职员工的数量(人)1075
在职员工的数量合计(人)1415
当期领取薪酬员工总人数(人)1415
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)1
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员431
销售人员264
技术人员427
财务人员51
行政人员242
合计1415
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士及以上27
硕士学历78
本科学历293
大专451
高中及以下566
合计1415

2、薪酬政策

公司依托科学的考评体系对员工的能力、责任、贡献做出公正评价,并在此基础上规范公司员工薪酬管理,建立公平、具有激励性和竞争性的薪酬体系。为员工提供有效保障,鼓励员工长期为公司服务,并确保公司在关键领域、特殊领域人才

市场上的竞争优势,吸引优秀的关键人才和特殊人才加盟公司,使员工劳有所获、付有所得。建立以绩效为导向的薪酬分配体系,员工薪酬与组织及个人绩效相关,激励与保有优秀人才。

公司通过效率提升与分配倾斜,致力于让员工获得高于行业平均水平的优厚回报,为公司的长期可持续发展注入动力,拉动公司绩效,建立“高工资、高效率、高效益”的良性循环,保证公司的长期可持续发展。

3、培训计划

为营造良好的人才成长氛围,公司建立人才发展机制,提供系统支持,确保资源投入,加速人才成长。根据公司现状与业务需求,公司搭建了从人才识别、人才发展到人才留任的人才管理体系。

人才识别 :公司每年对全体员工进行关键人才盘点,并建立三个人才库,分别是:专业技术人才库,潜在管理人才库和潜在高级管理人才库。关键人才会被给予技术或管理方面的针对性发展项目。

人才发展 :公司开展卓越领导力项目提升各级管理者的管理技能、为技术型人才提供能力发展项目、全员的通用学习和培训计划;为营销中心开展全年销售精英培训项目,有力支持前端;博晖创新非常注重质量及安全,新员工通过质量培训及安全考试,才可以进入后续考评阶段。

人才留任 :公司通过关键人才盘点项目制定未来关键岗位的人才规划,将人才与未来发展结合,实现人才的晋升、转岗及保留。

为了能有效帮助员工成长与发展,公司全面设立了职业发展系统,并且针对不同的职业人群特点设立覆盖各领域的多条职业晋升通道。同时,员工还可以根据自身情况在不同通道间实现横向发展。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,进一步规范公司运作,努力做好信息披露工作及投资者关系管理,持续提高公司治理水平。截止本报告期末,公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《股东大会议事规则》等法规制度的要求,规范地召集、召开股东大会,平等对待所有股东,尤其保证中小股东享有同等的地位,为广大股东参与股东大会提供便利,使其充分行使自己的权利。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求,履行出资人的权利和义务,未出现超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况。公司拥有独立完整的业务、人员、资产、财务和机构,董事会、监事会和内部审计机构根据其议事规则和公司各项规章制度独立运作。

3、关于董事与董事会

公司在《公司章程》、《董事会议事规则》等规章制度中均明确规定了董事的任职资格、选聘及表决程序等事项,并在实际操作中严格执行。公司董事选聘程序规范、透明,表决程序符合有关法律法规、规范性文件及公司制度的要求。公司董事会设7名董事,其中独立董事3名,各位董事均能积极认真学习有关法律法规,并严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求认真履行职责,积极参与公司事务,为公司发展献言献策;独立董事均能不受公司实际控制人、公司主要股东和其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响,独立作出判断并发表意见。

4、关于监事与监事会

公司在《公司章程》、《监事会议事规则》等规章制度中均明确规定了监事的任职资格、选聘及表决程序等事项,并在实际操作中严格执行。公司监事选聘程序规范、透明,表决程序符合有关法律法规、规范性文件及公司制度的要求;公司共设3名监事,其中职工监事1名,公司监事会的人数、成员构成及监事的任职资格符合法律法规及规范性文件的要求。公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文件的要求,认真履行职责,对公司财务状况、重大事项及公司董事、高级管理人员的履职

情况进行监督,积极认真维护公司及广大股东的利益。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司董事会下设薪酬与考核委员会、提名委员会,负责对公司董事、监事、高级管理人员进行考核。

6、关于信息披露与透明度

公司根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《公司章程》及《公司信息披露管理制度》等有关法规制度的规定,认真履行信息披露义务。公司指定董事会秘书专职负责信息披露工作,并负责接待投资者来访和咨询及投资者关系管理,公司董事会办公室配备专职人员负责信息披露日常事务,《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露媒体,及时、准确、公平、完整地披露有关公司信息,确保公司所有股东能够平等享有获取公司信息的机会。

7、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡,诚信对待供应商和客户,始终坚持与相关利益者互利共赢的原则,共同推动公司可持续、稳健发展。

8、投资者关系管理情况

投资者关系工作是一项长期、持续的重要工作,公司不断学习先进投资者关系管理经验,以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息,构建与投资者的良好互动关系,树立公司在资本市场的规范形象。报告期内,公司严格执行《投资者关系管理制度》,认真做好投资者关系管理工作:

日常工作:公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人,安排专人负责投资者来访接待工作,积极做好投资者关系管理工作档案的建立和保管,合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研,并切实做好相关信息的保密工作。通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动平台等多种渠道与投资者加强沟通,解答投资者的疑问。

互动交流:报告期内,公司通过“投资者关系互动平台”,就投资者关心的问题进行了充分、深入、详细的分析、说明和答复,建立了投资者与公司之间规范、直接、快速的交流与沟通渠道,提高了公司规范运作水平,更好的保护了投资者特别是中小投资者的合法权益。

今后,公司将继续遵循公平对待所有投资者的原则,持续保持与投资者的良好沟通。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资

产、机构、财务等方面保持独立,具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会69.01%2019年02月18日2019年02月19日www.cninfo.com.cn
2018年度股东大会年度股东大会67.29%2019年05月14日2019年05月15日www.cninfo.com.cn
2019年第二次临时股东大会临时股东大会66.89%2019年08月22日2019年08月23日www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
康熙雄10100003
赵利10100003
周展10100003

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事勤勉尽责,严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作,关注公司运作,独立履行职责,对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,对公司财务及生产经营活动进行了有效监督,提高了公司决策的科学性,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

公司董事会下设审计委员会、战略决策委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会。 上述委员会严格依据公司董事会所制订的职权范围及各专门委员会的议事规则运作,并就专业事项进行研究和讨论,形成建议和意见,为董事会的决策提供了积极有效的支撑。

一、审计委员会履职情况

报告期内,审计委员会召开审计委员会会议和沟通会4次,对审计工作计划、审计工作报告、定期报告、财务报告、公司内部控制、续聘会计师事务所等事项进行审议,并多次与审计师进行沟通。

二、提名委员会履职情况

报告期内,提名委员会未召开相关会议。

三、薪酬与考核委员会履职情况

报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定对公司董事、监事、高级管理人员的履行职责情况进行了审查并通过;对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核,认为其薪酬标准和年度薪酬总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。

四、发展战略委员会履职情况

报告期内,发展战略委员会召开会议进行沟通,根据公司《发展战略委员会议事规则》,重点对公司战略执行情况进行回顾总结。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了完善的高级管理人员绩效管理体系,明确了高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制,有效的提升了公司治理水平,进一步完善高级管理人员绩效评价和激励、约束机制,最大限度地调动公司高级管理人员的积极性及创造性,确保公司各项业务的顺利开展,促进了公司业绩稳定持续发展,更好维护广大投资者的根本利益。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2020年04月24日
内部控制评价报告全文披露索引www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准1)重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。2)重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。3)一般缺陷:是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。1)具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:①公司决策程序导致重大失误;②公司违反国家法律法规并受到50,000.00元以上的处罚;③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重;④媒体频现负面新闻,涉及面广且负面影响一直未能消除;⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;⑥公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改;⑦公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。2)具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:①公司决策程序导致出现一般失误;②公司违反企业内部规章,形成损失;③公司关键岗位业务人员流失严重;④媒体
出现负面新闻,波及局部区域;⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷;⑥公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。3)具有以下特征的缺陷,认定为一般缺陷:①公司决策程序效率不高;②公司违反内部规章,但未形成损失;③公司一般岗位业务人员流失严重;④媒体出现负面新闻,但影响不大;⑤公司一般业务制度或系统存在缺陷;⑥公司一般缺陷未得到整改;⑦公司存在其他缺陷。
定量标准1)一般缺陷:错报≤营业收入2%;错报≤资产总额2%;2)重要缺陷:营业收入2%<错报≤营业收入5%;资产总额2%<错报≤资产总额6%;3)重大缺陷:错报>营业收入5%;错报>资产总额6%1)重大缺陷:可能导致的直接损失大于资产总额 0.25%、销售收入 0.5%或税前利润 5%;2)重要缺陷:可能导致的直接损失大于资产总额0.125%、销售收入 0.25%或税前利润2.5%但小于重大缺陷定量标准;3)一般缺陷:可能导致的直接损失小于上述标准
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十二节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2020年04月23日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2020]001964号
注册会计师姓名杨卫国、陈英杰

审计报告正文

审计报告

大华审字[2020]001964号

北京博晖创新生物技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了北京博晖创新生物技术股份有限公司(以下简称北京博晖创新公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京博晖创新公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京博晖创新公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.商誉减值准备的计提

2.存货跌价准备的计提

(一)商誉减值准备的计提

1.事项描述

商誉减值会计估计及账面金额请参阅合并财务报表附注五、24及附注七注释15。截至2019年12月31日,博晖创新公司合并财务报表附注所列示商誉原值1,126,784,338.29元,商誉减值准备340,191,958.47元,商誉净额占资产总计29.19%。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,这些估计及假设存在重大不确定性且金额重大,因此,我们将商誉的减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

主要实施了以下审计程序:

①我们对北京博晖创新公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试;

②我们评价了由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质;

③我们与北京博晖创新公司管理层及聘请的外部评估专家讨论了商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;

④我们复核了评估报告中的关键假设,包括运用市场法选取的近几年与评估对象可比的血液制品企业交易案例,以及选取的价值比率是否准确;运用收益法的第一期收入、毛利率等数据与经批准的财务预算进行比较,将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与被测试公司的历史情况进行比较,复核了折现现金流量模型中的折现率等参数的适当性,复核了未来现金流量净现值的计算是否准确;

基于已执行的审计工作,我们相信管理层对计提商誉减值准备的相关重大判断及估计是可接受的。

(二)存货跌价准备的计提

1.事项描述

存货会计政策及账面金额请参阅合并财务报表附注五、15及附注七注释7。

截至2019年12月31日,博晖创新公司合并财务报表附注所列示存货账面余额778,216,527.00元,计提存货跌价准备2,106,386.84元,存货账面价值776,110,140.16元,占资产总计28.80%,管理层在确定预计售价时需要运用重大判断,并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势,因此,我们将存货的减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

主要实施了以下审计程序:

①我们对北京博晖创新公司存货跌价准备相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估和测试。这些内部控制包括存货盘点、跌价迹象的判断、可变现净值的评估与确定、存货跌价准备计提与转回的审批等;

②我们对北京博晖创新公司的存货盘点过程实施监盘程序,了解、检查存货的数量、状况等;

③我们对报告期内主要材料市场价格变动情况进行查询,了解报告期内主要材料价格走势,评估存货受主要材料价格变动影响的程度,判断存货是否出现跌价的迹象;

④我们获取了库存商品明细表,通过评估未来市场价格确定存货的可变现净值,按存货的成本与可变现净值孰低复核存

货跌价准备计提是否合理;

⑤我们获取了存货跌价准备计算表,检查报告期存货跌价准备的计提、转回及转销是否合理、准确;

⑥我们对存货跌价准备的会计处理及披露进行了评估。

基于已执行的审计工作,我们相信管理层对存货跌价准备的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

北京博晖创新公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

北京博晖创新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,北京博晖创新公司管理层负责评估北京博晖创新公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北京博晖创新公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北京博晖创新公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北京博晖创新公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致北京博晖创新公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就北京博晖创新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈英杰
中国·北京(项目合伙人)
中国注册会计师:杨卫国
二〇二〇年四月二十三日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:北京博晖创新生物技术股份有限公司

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金30,060,798.10102,513,073.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产156,515,952.28
应收票据14,117,638.52
应收账款103,462,761.84129,529,428.81
应收款项融资5,080,710.00
预付款项12,604,259.419,827,002.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款30,918,489.0611,923,715.51
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货776,110,140.16660,607,527.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产24,920,193.0023,320,868.11
流动资产合计983,157,351.571,108,355,206.30
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产20,000,000.00
投资性房地产32,115,541.9333,089,903.77
固定资产462,257,678.63457,443,847.86
在建工程80,883,390.8836,365,778.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产184,348,791.63173,682,243.51
开发支出79,961,345.8147,607,406.97
商誉786,592,379.82786,592,379.82
长期待摊费用33,364,182.4729,544,850.78
递延所得税资产6,384,766.865,568,422.84
其他非流动资产25,538,913.5814,091,715.78
非流动资产合计1,711,446,991.611,603,986,549.60
资产总计2,694,604,343.182,712,341,755.90
流动负债:
短期借款388,660,645.23222,653,059.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债87,602.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款112,581,244.66101,258,250.37
预收款项12,479,802.847,534,087.59
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬33,541,025.6732,363,037.86
应交税费7,129,360.395,132,584.06
其他应付款757,307,744.81880,594,006.41
其中:应付利息36,084,097.3643,275,861.30
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债90,259,073.033,136,452.27
其他流动负债
流动负债合计1,402,046,499.541,252,671,478.33
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款132,954,859.15106,100,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款757,815.47
长期应付职工薪酬
预计负债812,746.35868,997.25
递延收益13,069,581.8918,978,342.90
递延所得税负债91,003,512.4687,864,318.02
其他非流动负债1,813,375.291,927,802.53
非流动负债合计240,411,890.61215,739,460.70
负债合计1,642,458,390.151,468,410,939.03
所有者权益:
股本816,900,495.00819,430,425.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股9,940,299.14
其他综合收益500,940.8282,413.80
专项储备
盈余公积10,715,288.92
一般风险准备
未分配利润213,994,161.36352,982,877.38
归属于母公司所有者权益合计1,031,395,597.181,173,270,705.96
少数股东权益20,750,355.8570,660,110.91
所有者权益合计1,052,145,953.031,243,930,816.87
负债和所有者权益总计2,694,604,343.182,712,341,755.90

法定代表人:卢信群 主管会计工作负责人:牛树荟 会计机构负责人:李娟

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金6,924,584.4028,721,506.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产156,515,952.28
应收票据20.00
应收账款62,594,962.5055,995,179.54
应收款项融资
预付款项6,775,353.155,414,227.33
其他应收款415,938,088.78329,375,213.24
其中:应收利息
应收股利
存货76,965,833.2077,243,433.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产24,332,164.2421,907,386.42
流动资产合计593,530,986.27675,172,919.44
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,738,260,613.471,511,338,284.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产20,000,000.00
投资性房地产32,115,541.9333,089,903.77
固定资产245,638,745.11241,115,174.25
在建工程58,514,140.2133,197,199.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产70,086,388.8073,998,260.03
开发支出16,753,660.994,977,130.82
商誉
长期待摊费用10,874,243.175,420,887.49
递延所得税资产1,862,336.711,532,580.45
其他非流动资产3,676,950.975,947,668.97
非流动资产合计2,197,782,621.361,930,617,089.96
资产总计2,791,313,607.632,605,790,009.40
流动负债:
短期借款337,460,647.53171,453,059.77
交易性金融负债87,602.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款58,145,980.7760,076,812.94
预收款项8,228,532.345,891,079.93
合同负债
应付职工薪酬8,995,077.228,354,778.17
应交税费890,547.07521,980.56
其他应付款462,507,934.11587,482,080.70
其中:应付利息734,263.54294,846.03
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债36,300,000.00
其他流动负债
流动负债合计912,616,321.95833,779,792.07
非流动负债:
长期借款132,954,859.1556,100,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益9,244,195.5613,987,658.23
递延所得税负债79,172,564.2376,304,692.69
其他非流动负债
非流动负债合计221,371,618.94146,392,350.92
负债合计1,133,987,940.89980,172,142.99
所有者权益:
股本816,900,495.00819,430,425.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积337,479,849.98331,624,238.98
减:库存股9,940,299.14
其他综合收益
专项储备
盈余公积62,301,890.5960,457,708.57
未分配利润440,643,431.17424,045,793.00
所有者权益合计1,657,325,666.741,625,617,866.41
负债和所有者权益总计2,791,313,607.632,605,790,009.40

3、合并利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业总收入628,340,031.11622,093,848.04
其中:营业收入628,340,031.11622,093,848.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本633,122,703.69605,507,395.66
其中:营业成本324,270,277.14309,735,518.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加8,169,953.177,894,705.38
销售费用120,044,400.52123,507,808.33
管理费用90,151,097.9376,029,677.40
研发费用46,577,177.0053,456,738.48
财务费用43,909,797.9334,882,947.38
其中:利息费用43,425,699.5034,016,005.22
利息收入229,034.25182,408.80
加:其他收益18,982,750.218,107,720.50
投资收益(损失以“-”号填列)-276,615.00352,311,991.38
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-87,602.91-195,666,046.72
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,600,028.61
资产减值损失(损失以“-”号填列)-127,055.77-73,729,241.93
资产处置收益(损失以“-”号填列)-26,908.3823,251.47
三、营业利润(亏损以“-”号填列)11,081,866.96107,634,127.08
加:营业外收入135,710.15143,657.98
减:营业外支出1,583,831.67802,926.99
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)9,633,745.44106,974,858.07
减:所得税费用7,607,562.1629,466,475.79
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,026,183.2877,508,382.28
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,026,183.2877,508,382.28
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2,542,755.0369,438,286.13
2.少数股东损益-516,571.758,070,096.15
六、其他综合收益的税后净额418,527.021,010,813.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额418,527.021,010,813.58
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益418,527.021,010,813.58
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额418,527.021,010,813.58
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2,444,710.3078,519,195.86
归属于母公司所有者的综合收益总额2,961,282.0570,449,099.71
归属于少数股东的综合收益总额-516,571.758,070,096.15
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.00310.0848
(二)稀释每股收益0.00310.0848

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:卢信群 主管会计工作负责人:牛树荟 会计机构负责人:李娟

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、营业收入221,051,450.08196,353,489.62
减:营业成本57,183,568.0552,069,562.68
税金及附加3,735,293.193,555,593.80
销售费用60,381,644.7458,630,690.72
管理费用36,623,934.2927,444,454.04
研发费用20,633,290.1926,370,497.10
财务费用34,021,240.4528,291,863.71
其中:利息费用33,908,793.9527,809,690.59
利息收入159,936.41101,635.68
加:其他收益16,375,515.074,328,299.27
投资收益(损失以“-”号填列)-276,615.00352,311,991.38
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-87,602.91-195,666,046.72
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,143,519.18
资产减值损失(损失以“-”号填列)-60,935.65-22,586,716.69
资产处置收益(损失以“-”号填列)-27,130.7523,251.47
二、营业利润(亏损以“-”号填列)22,252,190.75138,401,606.28
加:营业外收入64,760.46103,113.83
减:营业外支出8,842.6535.56
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22,308,108.56138,504,684.55
减:所得税费用3,866,288.3723,788,373.94
四、净利润(净亏损以“-”号填列)18,441,820.19114,716,310.61
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)18,441,820.19114,716,310.61
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额18,441,820.19114,716,310.61
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.02260.1401
(二)稀释每股收益0.02260.1400

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金652,408,524.86574,441,330.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还120,215.951,225,009.00
收到其他与经营活动有关的现金42,889,169.2236,354,185.12
经营活动现金流入小计695,417,910.03612,020,524.38
购买商品、接受劳务支付的现金338,069,543.64337,165,990.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金208,453,561.83173,097,125.00
支付的各项税费32,828,366.8647,834,253.06
支付其他与经营活动有关的现金152,093,482.01138,073,039.92
经营活动现金流出小计731,444,954.34696,170,408.24
经营活动产生的现金流量净额-36,027,044.31-84,149,883.86
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额71,700.00233,350.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,000,000.0038,202,760.73
投资活动现金流入小计2,071,700.0038,636,110.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金108,869,573.2153,292,266.70
投资支付的现金10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14,076,615.0033,000,000.00
投资活动现金流出小计132,946,188.2186,292,266.70
投资活动产生的现金流量净额-130,874,488.21-47,656,155.97
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金577,596,941.61332,518,148.77
收到其他与筹资活动有关的现金431,187,941.55235,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,008,784,883.16567,518,148.77
偿还债务支付的现金298,373,973.00280,597,826.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,491,733.2516,748,989.23
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金586,857,513.39103,266,723.60
筹资活动现金流出小计914,723,219.64400,613,539.23
筹资活动产生的现金流量净额94,061,663.52166,904,609.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响337,593.79136,478.19
五、现金及现金等价物净增加额-72,502,275.2135,235,047.90
加:期初现金及现金等价物余额102,513,073.5467,278,025.64
六、期末现金及现金等价物余额30,010,798.33102,513,073.54

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金224,499,986.80192,191,712.45
收到的税费返还120,215.95472,223.43
收到其他与经营活动有关的现金30,328,430.6821,391,052.95
经营活动现金流入小计254,948,633.43214,054,988.83
购买商品、接受劳务支付的现金74,105,428.0099,668,166.00
支付给职工以及为职工支付的现金64,573,503.4552,968,501.98
支付的各项税费8,229,161.4312,046,804.59
支付其他与经营活动有关的现金75,772,813.0866,212,997.79
经营活动现金流出小计222,680,905.96230,896,470.36
经营活动产生的现金流量净额32,267,727.47-16,841,481.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额71,700.0044,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金90,940,000.00159,702,760.73
投资活动现金流入小计91,011,700.00159,746,760.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,316,383.3436,844,350.53
投资支付的现金29,426,775.0013,411,775.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金175,115,309.00195,760,000.00
投资活动现金流出小计245,858,467.34246,016,125.53
投资活动产生的现金流量净额-154,846,767.34-86,269,364.80
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金526,396,943.91176,318,148.77
收到其他与筹资活动有关的现金421,187,941.55175,000,000.00
筹资活动现金流入小计947,584,885.46351,318,148.77
偿还债务支付的现金247,173,973.00239,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15,573,720.1213,938,203.70
支付其他与筹资活动有关的现金584,095,294.257,766,723.60
筹资活动现金流出小计846,842,987.37261,284,927.30
筹资活动产生的现金流量净额100,741,898.0990,033,221.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响40,219.32-318,637.25
五、现金及现金等价物净增加额-21,796,922.46-13,396,262.11
加:期初现金及现金等价物余额28,721,506.8642,117,768.97
六、期末现金及现金等价物余额6,924,584.4028,721,506.86

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额819,430,425.009,940,299.1482,413.8010,715,288.92352,982,877.381,173,270,705.9670,660,110.911,243,930,816.87
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额819,430,425.009,940,299.1482,413.8010,715,288.92352,982,877.381,173,270,705.9670,660,110.911,243,930,816.87
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,529,930.00-9,940,299.14418,527.02-10,715,288.92-138,988,716.02-141,875,108.78-49,909,755.06-191,784,863.84
(一)综合收益418,527.022,542,755.032,961,282.05-516,571.752,444,710.30
总额
(二)所有者投入和减少资本-2,529,930.00-7,377,422.70-9,940,299.1432,946.4432,946.44
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-2,529,930.00-7,377,422.70-9,940,299.1432,946.4432,946.44
(三)利润分配1,844,182.02-1,844,182.02
1.提取盈余公积1,844,182.02-1,844,182.02
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他7,377,422.70-12,559,470.94-139,687,289.03-144,869,337.27-49,393,183.31-194,262,520.58
四、本期期末余额816,900,495.000.00500,940.820.00213,994,161.361,031,395,597.1820,750,355.851,052,145,953.03

上期金额

单位:元

项目2018年年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额821,410,144.00323,354,463.2817,702,916.00-928,399.7848,986,077.51299,122,965.401,474,242,334.41139,451,684.911,613,694,019.32
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额821,410,144.00323,354,463.2817,702,916.00-928,399.7848,986,077.51299,122,965.401,474,242,334.41139,451,684.911,613,694,019.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,979,719.00-323,354,463.28-7,762,616.861,010,813.58-38,270,788.5953,859,911.98-300,971,628.45-68,791,574.00-369,763,202.45
(一)综合收益总额1,010,813.5869,438,286.1370,449,099.718,070,096.1578,519,195.86
(二)所有者投入和减少资本-1,979,719.00-7,731,824.31-7,762,616.86-1,948,926.45-1,948,926.45
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,948,926.45-1,948,926.45-1,948,926.45
4.其他-1,979,719.00-5,782,897.86-7,762,616.86
(三)利润分配11,471,631.06-15,578,374.15-4,106,743.09-4,106,743.09
1.提取盈余公积11,471,631.06-11,471,631.060.00
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-4,106,743.09-4,106,743.09-4,106,743.09
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他-315,622,638.97-49,742,419.65-365,365,058.62-76,861,670.15-442,226,728.77
四、本期期末余额819,430,425.009,940,299.1482,413.8010,715,288.92352,982,877.381,173,270,705.9670,660,110.911,243,930,816.87

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额819,430,425.00331,624,238.989,940,299.1460,457,708.57424,045,793.001,625,617,866.41
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额819,430,425.00331,624,238.989,940,299.1460,457,708.57424,045,793.001,625,617,866.41
三、本期增减变动金额(减-2,529,930.005,855,611.00-9,940,299.141,844,182.0216,597,638.1731,707,800.33
少以“-”号填列)
(一)综合收益总额18,441,820.1918,441,820.19
(二)所有者投入和减少资本-2,529,930.00-7,377,422.70-9,940,299.1432,946.44
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-2,529,930.00-7,377,422.70-9,940,299.1432,946.44
(三)利润分配1,844,182.02-1,844,182.02
1.提取盈余公积1,844,182.02-1,844,182.02
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他13,233,033.7013,233,033.70
四、本期期末余额816,900,495.00337,479,849.9862,301,890.59440,643,431.171,657,325,666.74

上期金额

单位:元

项目2018年年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额821,410,144.00323,300,392.0617,702,916.0048,986,077.51324,907,856.541,500,901,554.11
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额821,410,144.00323,300,392.0617,702,916.0048,986,077.51324,907,856.541,500,901,554.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,979,719.008,323,846.92-7,762,616.8611,471,631.0699,137,936.46124,716,312.30
(一)综合收益总额114,716,310.61114,716,310.61
(二)所有者投入和减少资本-1,979,719.00-7,731,824.31-7,762,616.86-1,948,926.45
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,948,926.45-1,948,926.45
4.其他-1,979,719.00-5,782,897.86-7,762,616.86
(三)利润分配11,471,631.06-15,578,374.15-4,106,743.09
1.提取盈余公积11,471,631.06-11,471,631.06
2.对所有者(或股东)的分配-4,106,743.09-4,106,743.09
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他16,055,671.2316,055,671.23
四、本期期末余额819,430,425.00331,624,238.989,940,299.1460,457,708.57424,045,793.001,625,617,866.41

三、公司基本情况

1. 公司注册地、组织形式和总部地址

北京博晖创新生物技术股份有限公司(曾用名”北京博晖创新光电技术股份有限公司”,以下简称”本公司”或”公司”)系于2001年6月26日经北京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改股函[2001]42号”批准设立的股份有限公司。最初由博弘国际投资控股有限公司(后更名为“君正国际投资(北京)有限公司”)、北京君正投资管理顾问有限公司、河南平原光学电子仪器厂(后更名为“河南平原光电有限公司”)、北方光电工贸有限公司以及自然人杨奇、宋景山等共同出资,以发起设立方式组建。公司于2012年5月23日在深圳证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为91110000726362190T的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数81,690.0495万股,注册资本为81,690.0495万元,注册地址:北京市昌平区生命园路9号院,总部地址:北京市昌平区生命园路9号院,实际控制人为杜江涛、郝虹,集团最终实际控制人为杜江涛、郝虹夫妇。

2. 公司业务性质和主要经营活动

(1)所处行业

依据《国民经济行业分类》(GB/T4754--2002),本公司所处行业为:医疗仪器设备及器械制造行业中的医疗诊

断、监护及治疗设备制造细分行业。

(2)经营范围

许可经营项目:以下项目限分支机构经营:医疗分析仪器的制造;生产医疗器械III类:III-体外诊断试剂,II

类:II-6840-2生化分析系统,II-6840-3免疫分析系统,II-6866宫颈脱落细胞采样器。

一般经营项目:医疗器械、医疗分析仪器的技术开发;销售自产产品、医疗器械、仪器仪表、分析仪器、电子设

备;维修仪器仪表;投资管理;货物进出口;代理进出口;技术进出口;仪器技术培训;仪器租赁;出租办公用房、

出租商业用房。

(3)主要产品:

主营业务:主要从事临床医疗检测系统(含检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质控品、国家标准物质、

试剂卡、参考品等)的研究、开发、生产和销售。主要产品:目前主要产品为人体微量元素检测系统,该系统包括检测仪器、检测软件、检测试剂、校准品、质控

品、国家标准物质等。

本公司子公司河北大安制药有限公司(以下简称大安公司)以及广东卫伦生物制药有限公司(以下简称广东卫

伦)主要从事血液制品的生产和销售;子公司Advion,Inc.主要从事研发、生产以及销售质谱仪、纳电喷雾源、微流体

合成系统、基于芯片的电喷雾源、相关耗材及提供相应的服务。

3. 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2020年4月23日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的主体共4户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
北京博昂尼克微流体技术有限公司控股子公司260.0060.00
河北大安制药有限公司控股子公司292.0098.57
Advion,Inc.全资子公司2100.00100.00
广东卫伦生物制药有限公司控股子公司251.0051.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因详见“附注八、在其他主体中的权益、1、在子公司中权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司主要从事临床医疗检测系统的研究、 开发、 生产和销售; 所属子公司河北大安和广东卫伦主要从事血制品的生产和销售;所属子公司Advion,Inc.主要从事研发、生产以及销售质谱仪、纳电喷雾源、微流体合成系统、基于芯片的电喷雾源、相关耗材及提供相应的服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见附注五、30“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流

量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司Advion,Inc.以美元为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持

有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报

表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的

其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)处置子公司或业务

① 一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

② 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中

的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买

日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1)金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(2)金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

2)其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(3)金融资产和金融负债的终止确认

1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(6) 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工

具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验不计提坏账准备
商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合自应收款项发生之日起,按照账龄连续计算的原则参照应收账款账龄组合的预期损失准备率计提坏账准备

12、应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2)当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,本公司依据信用风险特征划分应收账款组合确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合单项评估未发生信用减值及在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,确定预期损失率
无风险组合本公司合并范围内的关联方应收账款一般不计提

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于其他应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:

1)如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

2)当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本公司在以前年度其他应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,本公司依据信用风险特征划分其他应收账款组合确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合单项评估未发生信用减值及在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,确定预期损失率
无风险组合本公司合并范围内的关联方其他应收账款一般不计提

15、存货

药品生物制品业;医疗器械业

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品(产成品、半成品)、发出商品、委托加工物资和周转材料等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。原主动合作销售模式下在一定期限内无偿提供给医院使用的仪器采用五五摊销法。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法。

16、持有待售资产

(1)划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17、其他债权投资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。

18、长期股权投资

(1)初始投资成本的确定

1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义

务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为

其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。

1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

3)与被投资单位之间发生重要交易;

4)向被投资单位派出管理人员;

5)向被投资单位提供关键技术资料。

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:

类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物136.675%2.59%
房屋建筑物245.255%2.10%

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产

的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。20、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-505%1.90%-4.75%
机器设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
运输设备年限平均法55%19.00%
电子设备及其他年限平均法55%19.00%

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

21、在建工程

(1)在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

22、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

23、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

(1)无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

据如下:

专利权、软件、非专利技术分摊期限为5年至10年不等,土地使用权按土地使用年限分摊。每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2)使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

(2)内部研究开发支出会计政策

(1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(2)开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司的具体资本化时点为:

①公司试剂类产品以出具批试检验合格报告作为划分费用化支出与资本化支出的依据;公司仪器类产品以出具样机检验合格报告作为划分费用化支出与资本化支出的依据。

②公司需要经过临床才可申报生产的血液制品类产品以取得临床实验批件作为划分费用化支出与资本化支出的依据;公司不需经过临床即可申报生产的血液制品类产品以取得生产现场检查通知书作为划分费用化支出与资本化支出的依据。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

①公司试剂类产品以出具批试检验合格报告作为划分费用化支出与资本化支出的依据;公司仪器类产品以出具样机检验合格报告作为划分费用化支出与资本化支出的依据。②公司需要经过临床才可申报生产的血液制品类产品以取得临床实验批件作为划分费用化支出与资本化支出的依据;公司不需经过临床即可申报生产的血液制品类产品以取得生产现场检查通知书作为划分费用化支出与资本化支出的依据。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

24、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

25、长期待摊费用

(1)摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2)摊销年限

类别摊销年限
工程改造5年
房屋装修5年

26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进

行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:1)期权的行权价格;2)期权的有效期;3)标的股份的现行价格;4)股价预计波动率;5)股份的预计股利;6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务

相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:

(1)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;

2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

(2)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:

1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

(3)会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;

对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。30、收入是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

具体确认方式为:公司发出产品并将销售单或运单交付客户签收确认后,根据发货数量,合同约定的单价开具发票后,确认收入的实现。

本公司采用预收货款方式进行销售的,在交付实物后,商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给买方,本公司在交付实物时确认销售收入的实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(3)提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

1)收入的金额能够可靠地计量;2)相关的经济利益很可能流入企业;3)交易的完工进度能够可靠地确定;4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

31、政府补助

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不

能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并; 2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

1)经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

34、其他重要的会计政策和会计估计

A、终止经营

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止

经营组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。B、套期会计本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

(1)对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理

1)在套期开始时,本公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;

2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;

3)对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;

4)套期有效性能够可靠地计量;

5)持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期同时满足下列条件时,本公司认定其高度有效:1)在套期开始及以后期间,该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

(2)公允价值套期会计处理

1)基本要求

①套期工具为衍生工具的,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。

2)被套期项目利得或损失的处理

①对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期,本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:

被套期项目在重新定价期间内是资产的,在资产负债表中资产项下单列项目反映,待终止确认时转销;

被套期项目在重新定价期间内是负债的,在资产负债表中负债项下单列项目反映,待终止确认时转销。

②被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的,对被套期项目账面价值所作的调整,按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。

对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关

的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。

③被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计人当期损益。

④在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中,该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。

3)终止运用公允价值套期会计方法的条件

套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:

套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

套期工具展期或被另一项套期工具替换时,展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。

该套期不再满足运用套期会计方法的条件。

本公司撤销了对套期关系的指定。

(3)现金流量套期会计处理

1)基本要求

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定:

套期工具自套期开始的累计利得或损失;

被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计入当期损益。

③在风险管理策略的正式书面文件中,载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。

2)套期工具利得或损失的后续处理

①被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。

②被套期项目为预期交易,且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。

③不属于以上①或②所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同

期间转出,计入当期损益。

3)终止运用现金流量套期会计方法的条件

①当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。

②当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。

③当预期交易预计不会发生时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

④当本公司撤销了对套期关系的指定时,对于预期交易套期,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,应按有关规定处理;预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

(4)境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期,本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:

1)套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。处置境外经营时,上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。

2)套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

35、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
(1)财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号-金融资产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号-套期会计》(财会[2017]9 号)、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会[2017]14号)(统称为新金融工具准则),本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则。公司第六届董事会第二十五次会议审议通过
(2)财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。公司在编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表时,适用新财务报表格式。公司第六届董事会第二十五次会议审议通过

其他说明:

1)新金融工具准则变更

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值

和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。

2)财务报表列报项目变更财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整,其中:对可比期间资产负债表列报项目变更及金额影响详见本附注五、35(3)首次执行新金融工具准则以及列报格式变更调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金102,513,073.54102,513,073.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产156,515,952.28156,515,952.28
应收票据14,117,638.52-14,117,638.52
应收账款129,529,428.81129,529,428.81
应收款项融资14,117,638.5214,117,638.52
预付款项9,827,002.439,827,002.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款11,923,715.5111,923,715.51
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货660,607,527.10660,607,527.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产23,320,868.1123,320,868.11
流动资产合计1,108,355,206.301,108,355,206.30
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产20,000,000.00-20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产20,000,000.0020,000,000.00
投资性房地产33,089,903.7733,089,903.77
固定资产457,443,847.86457,443,847.86
在建工程36,365,778.2736,365,778.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产173,682,243.51173,682,243.51
开发支出47,607,406.9747,607,406.97
商誉786,592,379.82786,592,379.82
长期待摊费用29,544,850.7829,544,850.78
递延所得税资产5,568,422.845,568,422.84
其他非流动资产14,091,715.7814,091,715.78
非流动资产合计1,603,986,549.601,603,986,549.60
资产总计2,712,341,755.902,712,341,755.90
流动负债:
短期借款222,653,059.77222,653,059.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款101,258,250.37101,258,250.37
预收款项7,534,087.597,534,087.59
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬32,363,037.8632,363,037.86
应交税费5,132,584.065,132,584.06
其他应付款880,594,006.41880,594,006.41
其中:应付利息43,275,861.3043,275,861.30
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,136,452.273,136,452.27
其他流动负债
流动负债合计1,252,671,478.331,252,671,478.33
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款106,100,000.00106,100,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债868,997.25868,997.25
递延收益18,978,342.9018,978,342.90
递延所得税负债87,864,318.0287,864,318.02
其他非流动负债1,927,802.531,927,802.53
非流动负债合计215,739,460.70215,739,460.70
负债合计1,468,410,939.031,468,410,939.03
所有者权益:
股本819,430,425.00819,430,425.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股9,940,299.149,940,299.14
其他综合收益82,413.8082,413.80
专项储备
盈余公积10,715,288.9210,715,288.92
一般风险准备
未分配利润352,982,877.38352,982,877.38
归属于母公司所有者权益合计1,173,270,705.961,173,270,705.96
少数股东权益70,660,110.9170,660,110.91
所有者权益合计1,243,930,816.871,243,930,816.87
负债和所有者权益总计2,712,341,755.902,712,341,755.90

调整情况说明公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,将该等应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示于“应收款项融资”项下。母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金28,721,506.8628,721,506.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产156,515,952.28156,515,952.28
应收票据20.00-20.00
应收账款55,995,179.5455,995,179.54
应收款项融资20.0020.00
预付款项5,414,227.335,414,227.33
其他应收款329,375,213.24329,375,213.24
其中:应收利息
应收股利
存货77,243,433.7777,243,433.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产21,907,386.4221,907,386.42
流动资产合计675,172,919.44675,172,919.44
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产20,000,000.00-20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资1,511,338,284.191,511,338,284.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产20,000,000.0020,000,000.00
投资性房地产33,089,903.7733,089,903.77
固定资产241,115,174.25241,115,174.25
在建工程33,197,199.9933,197,199.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产73,998,260.0373,998,260.03
开发支出4,977,130.824,977,130.82
商誉
长期待摊费用5,420,887.495,420,887.49
递延所得税资产1,532,580.451,532,580.45
其他非流动资产5,947,668.975,947,668.97
非流动资产合计1,930,617,089.961,930,617,089.96
资产总计2,605,790,009.402,605,790,009.40
流动负债:
短期借款171,453,059.77171,453,059.77
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款60,076,812.9460,076,812.94
预收款项5,891,079.935,891,079.93
合同负债
应付职工薪酬8,354,778.178,354,778.17
应交税费521,980.56521,980.56
其他应付款587,482,080.70587,482,080.70
其中:应付利息294,846.03294,846.03
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计833,779,792.07833,779,792.07
非流动负债:
长期借款56,100,000.0056,100,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益13,987,658.2313,987,658.23
递延所得税负债76,304,692.6976,304,692.69
其他非流动负债
非流动负债合计146,392,350.92146,392,350.92
负债合计980,172,142.99980,172,142.99
所有者权益:
股本819,430,425.00819,430,425.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积331,624,238.98331,624,238.98
减:库存股9,940,299.149,940,299.14
其他综合收益
专项储备
盈余公积60,457,708.5760,457,708.57
未分配利润424,045,793.00424,045,793.00
所有者权益合计1,625,617,866.411,625,617,866.41
负债和所有者权益总计2,605,790,009.402,605,790,009.40

调整情况说明

(4)2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

36、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入16%、13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%、12%
CA(California)消费税本公司的子公司Advion,Inc.根据采购总额7.5%
NY(NewYork)消费税本公司的子公司Advion,Inc.根据采购总额4%
Utah消费税本公司的子公司Advion,Inc.根据采购总额5.95%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
北京博晖创新生物技术股份有限公司15%
河北大安制药有限公司15%
北京博昂尼克微流体技术有限公司25%
广东卫伦生物制药有限公司15%
Advion,Inc21%

2、税收优惠

(1)本公司软件产品经主管税务机关审核,符合《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》财税[2000]25号、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4号、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文件规定,自2003年1月起对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退,该等增值税优惠采用备案制。

(2)根据《关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》(财税[1994]4号)和《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法增收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)的规定,以及根据财政部、国家税务总局日前发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57号),本公司的检测试剂等产品、大安公司及其子公司的血液制品自2014年7月1日起增值税征收率为3%。

(3)本公司2017年经复审取得《高新技术企业证书》(编号为:GR201711007140),发证日期2017年12月6日,有效期3年。2019年度公司享受15%的企业所得税优惠税率。

(4)本公司子公司大安公司2018年11月12日获得高新技术企业证书,证书编号GR201813000880,有效期3年,2019年度公司享受15%的企业所得税优惠税率。

(5)本公司子公司广东卫伦取得《高新技术企业证书》(编号为:GR201744000215),发证日期2017年11月9日,有效期3年, 2019年度公司享受15%的企业所得税优惠税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金1,653,912.451,651,280.20
银行存款28,356,885.88100,861,793.34
其他货币资金49,999.77
合计30,060,798.10102,513,073.54
其中:存放在境外的款项总额9,459,419.6911,103,278.58

其他说明截止2019年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
信用证保证金49,999.77
合计49,999.77

2、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
股权收购的或有对价0.00156,515,952.28
合计156,515,952.28

其他说明:

衍生金融资产期初余额 15,651.60 万元,系上年末公司确认收购河北大安或有对价(股份赔付)的公允价值变动所产生,本期公司获得赔付的股份,确认了对河北大安相应股权比例的长期股权投资,冲减衍生金融资产,衍生金融资产期末余额为0。

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款23,735,608.4516.99%23,735,608.45
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款115,350,168.85100.00%11,887,407.0110.31%103,462,761.84115,962,795.9883.01%10,168,975.628.77%105,793,820.36
其中:
合计115,350,168.85100.00%11,887,407.0110.31%103,462,761.84139,698,404.43100.00%10,168,975.628.77%129,529,428.81

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备: 11,887,407.01

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内88,622,000.122,658,659.973.00%
1-2年11,695,118.281,169,511.8210.00%
2-3年5,119,075.591,023,815.1220.00%
3-4年2,766,930.09830,079.0330.00%
4-5年1,345,291.00403,587.3030.00%
5年以上5,801,753.775,801,753.77100.00%
合计115,350,168.8511,887,407.01--

确定该组合依据的说明:

单项评估未发生信用减值及在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,确定预期损失率。按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)88,622,000.12
1至2年11,695,118.28
2至3年5,119,075.59
3年以上9,913,974.86
3至4年2,766,930.09
4至5年1,345,291.00
5年以上5,801,753.77
合计115,350,168.85

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款10,168,975.622,756,125.471,045,782.128,088.0411,887,407.01
其中:账龄组合10,168,975.622,756,125.471,045,782.128,088.0411,887,407.01
关联方组合
合计10,168,975.622,756,125.471,045,782.128,088.0411,887,407.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总14,336,697.6712.42%1,103,063.17
合计14,336,697.6712.42%

4、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5,080,710.0014,117,618.52
商业承兑汇票20.00
合计5,080,710.0014,117,638.52

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,将该等应收票据重分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2019年12月31日,本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,182,089.7888.72%8,233,548.8183.78%
1至2年607,563.414.82%563,178.735.73%
2至3年183,777.601.46%603,765.416.14%
3年以上630,828.625.00%426,509.484.34%
合计12,604,259.41--9,827,002.43--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因
第一名1,005,000.007.971年以内未到结算期
第二名847,010.396.721年以内未到结算期
第三名746,547.175.921年以内未到结算期
第四名600,000.004.761年以内未到结算期
第五名500,000.003.971年以内未到结算期
合计3,698,557.5629.34

其他说明:

6、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款30,918,489.0611,923,715.51
合计30,918,489.0611,923,715.51

(1)应收利息

1)应收利息分类2)重要逾期利息

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类2)重要的账龄超过1年的应收股利3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金15,627,774.9210,903,051.69
社保及公积金525,575.77416,169.52
投标保证金及押金2,530,674.341,244,637.96
应收单位往来款项13,883,042.28118,420.01
合计32,567,067.3112,682,279.18

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额758,563.67758,563.67
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提889,685.26889,685.26
其他变动329.32329.32
2019年12月31日余额1,648,578.251,648,578.25

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)27,821,865.54
1至2年3,598,185.33
2至3年436,082.68
3年以上710,933.76
3至4年276,843.96
4至5年214,651.11
5年以上219,438.69
合计32,567,067.31

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款758,563.67889,685.26329.321,648,578.25
其中:账龄组合758,563.67889,685.26329.321,648,578.25
关联方组合
合计758,563.67889,685.26329.321,648,578.25

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收单位往来款项11,800,000.001年以内36.23%354,000.00
第二名备用金1,584,792.921年以内4.87%47,543.79
第三名应收单位往来款项1,000,000.001年以内3.07%30,000.00
第四名投标保证金及押金860,000.001年以内2.64%25,800.00
第五名投标保证金及押金825,000.001年以内2.53%24,750.00
合计--16,069,792.92--49.34%482,093.79

7、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料239,215,509.39440,479.27238,775,030.12174,071,307.49426,690.42173,644,617.07
在产品438,810,206.6747,586.94438,762,619.73368,442,830.2347,586.94368,395,243.29
库存商品67,295,481.871,618,320.6365,677,161.2482,575,218.941,586,510.7780,988,708.17
周转材料2,674,940.112,674,940.112,470,777.430.002,470,777.43
发出商品30,096,524.8330,096,524.8334,831,577.860.0034,831,577.86
委托加工物资123,864.13123,864.13276,603.280.00276,603.28
合计778,216,527.002,106,386.84776,110,140.16662,668,315.232,060,788.13660,607,527.10

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料426,690.4274,919.717,611.6268,742.48440,479.27
在产品47,586.940.000.000.0047,586.94
库存商品1,586,510.77166,115.3536,211.73170,517.221,618,320.63
周转材料0.00
合计2,060,788.13241,035.0643,823.35239,259.702,106,386.84

8、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣(未认证)进项税额6,156,705.747,908,408.67
留抵增值税进项税18,747,787.8612,226,240.35
预缴企业所得税1,075.332,428,430.10
预缴增值税665,443.35
预缴附加税77,497.52
预缴房产税14,624.0714,848.12
合计24,920,193.0023,320,868.11

其他说明:

9、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)20,000,000.0020,000,000.00
合计20,000,000.0020,000,000.00

其他说明:

10、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额41,561,240.5741,561,240.57
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额41,561,240.5741,561,240.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8,471,336.808,471,336.80
2.本期增加金额974,361.84974,361.84
(1)计提或摊销974,361.84974,361.84
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额9,445,698.649,445,698.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32,115,541.9332,115,541.93
2.期初账面价值33,089,903.7733,089,903.77

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

11、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产462,257,678.63457,443,847.86
合计462,257,678.63457,443,847.86

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额328,847,338.99247,946,597.2725,074,253.11104,875,925.31706,744,114.68
2.本期增加金额1,575,000.0043,400,109.631,531,262.9225,670,882.5672,177,255.11
(1)购置26,370,908.001,525,411.323,510,635.4331,406,954.75
(2)在建工程转入1,575,000.0011,150,000.0012,725,000.00
(3)企业合并增加
(4)外币报表折算差额334,391.545,851.6060,246.01400,489.15
(5)其他增加5,544,810.0922,100,001.1227,644,811.21
3.本期减少金额80,000.003,052,467.92362,717.189,741,362.5113,236,547.61
(1)处置或报废80,000.002,657,250.13362,717.181,353,306.174,453,273.48
(2)其他减少395,217.798,388,056.348,783,274.13
4.期末余额330,342,338.99288,294,238.9826,242,798.85120,805,445.36765,684,822.18
二、累计折旧
1.期初余额61,554,950.38132,669,077.8016,364,909.6638,711,328.98249,300,266.82
2.本期增加金额11,342,622.2527,297,708.502,942,890.4518,603,772.6360,186,993.83
(1)计提11,342,622.2527,026,194.902,937,038.8518,564,470.0859,870,326.09
(2)外币报表折271,513.605,851.6039,302.55316,667.75
算差额
3.本期减少金额30,400.322,267,594.03235,463.823,526,658.936,060,117.10
(1)处置或报废30,400.322,205,033.33235,463.821,207,203.643,678,101.11
(2)其他减少62,560.702,319,455.292,382,015.99
4.期末余额72,867,172.31157,699,192.2719,072,336.2953,788,442.68303,427,143.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值257,475,166.68130,595,046.717,170,462.5667,017,002.68462,257,678.63
2.期初账面价值267,292,388.61115,277,519.478,709,343.4566,164,596.33457,443,847.86

(2)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备1,848,693.00323,976.891,524,716.11

12、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额
在建工程80,883,390.8836,365,778.27
合计80,883,390.8836,365,778.27

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
综合研发基地二期工程建设58,244,927.0658,244,927.0631,874,792.3331,874,792.33
产线及车间改扩建工程274,391.15274,391.151,934,407.661,934,407.66
子公司新厂房建设1,669,823.281,669,823.281,669,823.281,669,823.28
污水处理工程1,426,072.611,426,072.61522,500.00522,500.00
小制品车间改造280,000.00280,000.00
河间单采浆站建设673,896.20673,896.2084,255.0084,255.00
富源浆站建设8,177,036.758,177,036.75
沾益浆站建设7,214,859.937,214,859.93
云南血制基地建设3,188,383.903,188,383.90
怀安浆站建设14,000.0014,000.00
合计80,883,390.8880,883,390.8836,365,778.2736,365,778.27

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
综合研发基地二期工程建设93,030,000.0031,874,792.3326,370,134.7358,244,927.0662.61%62.61%1,376,096.981,376,096.984.90%其他
合计93,030,000.0031,874,792.3326,370,134.7358,244,927.06----1,376,096.981,376,096.984.90%--

(3)本期计提在建工程减值准备情况

13、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额161,263,536.1437,051,450.3227,693,703.924,673,991.93602,098.00231,284,780.31
2.本期增加金额23,732,292.56376,290.003,645.2325,800.0024,138,027.79
(1)购置23,732,292.5625,800.0023,758,092.56
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)外币报表折算差额376,290.003,645.23379,935.23
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额184,995,828.7037,051,450.3228,069,993.924,677,637.16627,898.00255,422,808.10
二、累计摊销
1.期初余额21,261,224.0815,727,909.5618,317,166.862,041,200.42255,035.8857,602,536.80
2.本期增加金额3,508,210.143,661,593.675,630,106.26619,489.8452,079.7613,471,479.67
(1)计提3,508,210.143,661,593.675,314,955.06619,457.3852,079.7613,156,296.01
(2)外币报表折算315,151.2032.46315,183.66
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额24,769,434.2219,389,503.2323,947,273.122,660,690.26307,115.6471,074,016.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值160,226,394.4817,661,947.094,122,720.802,016,946.90320,782.36184,348,791.63
2.期初账面价值140,002,312.0621,323,540.769,376,537.062,632,791.51347,062.12173,682,243.51

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例15.06%。

14、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
静注人免疫球蛋白研发29,165,382.2215,201,580.4344,366,962.65
乙型肝炎人免疫球蛋白28,936.5028,936.50
人凝血酶原复合物13,464,893.935,346,891.7418,811,785.67
高危HPV检测产品研发项目(2+12试剂盒)3,957,863.434,864,862.348,822,725.77
原子吸收一体机设计1,019,267.392,320,470.233,339,737.62
Y染色体缺失1,625,195.311,625,195.31
CYP药物基因组学1,181,921.351,181,921.35
微流控核酸芯片检测仪1,784,080.941,784,080.94
合计47,607,406.9732,353,938.8479,961,345.81

其他说明

Y染色体缺失项目、CYP药物基因组学项目以出具批试检验报告为资本化时点,微流控核酸芯片检测仪项目以出具样机检验合格报告为资本化时点,乙型肝炎人免疫球蛋白项目以取得申请药品生产现场检查通知书为资本化时点。

15、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
河北大安制药有限公司748,745,000.03748,745,000.03
Advion,Inc.138,700,671.03138,700,671.03
广东卫伦生物制药有限公司239,338,667.23239,338,667.23
合计1,126,784,338.291,126,784,338.29

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
河北大安制药有限公司201,811,872.05201,811,872.05
Advion,Inc.138,380,086.42138,380,086.42
合计340,191,958.47340,191,958.47

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

河北大安制药有限公司:以本公司收购河北大安制药有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确认的资产组一致。

广东卫伦生物制药有限公司:以本公司收购广东卫伦生物制药有限公司时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确认的资产组一致。

Advion,Inc: 以本公司收购Advion,Inc.时形成商誉的资产组作为减值测试的资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确认的资产组一致。说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期

等)及商誉减值损失的确认方法:

(1)商誉减值测试过程如下:

项目河北大安制药有限公司广东卫伦制药有限公司Advion,Inc
商誉账面价值546,933,127.98239,338,667.23320,584.61
未确认归属于少数股东权益的商誉价值592,510,888.65229,952,837.14
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值1,139,444,016.63469,291,504.37320,584.61
资产组经营性资产的账面价值599,199,178.39397,587,441.3038,808,807.77
包含整体商誉资产组账1,738,643,195.02866,878,945.6739,129,392.38
资产组经营性资产的可收回价值1,824,110,512.08880,172,134.8042,759,920.28
整体商誉减值金额
归属于母公司股东的商誉减值准备
本年度计提的商誉减值损失

(2)关键参数

根据北京卓信大华评估有限公司出具的《北京博晖创新生物技术股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的河北大安制药有限公司商誉相关资产组评估项目资产评估报告》(卓信大华评报字(2020)第1010号)的评估结果,河北大安制药有限公司相关资产组的可收回金额=资产组公允价值-处置费用后的净额确认。资产组的公允价值根据交易案例比较法的计算模型计算,企业股权价值=价值比率×可比实例修正系数×评估对象相应参数,资产组公允价值=股权价值-非经营性资产和负债-溢余资金+付息债务,资产组可收回价值=资产组公允价值-处置费用。根据北京卓信大华评估有限公司出具的《北京博晖创新生物技术股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及Advion,Inc.商誉相关资产组评估项目资产评估报告》(卓信大华评报字(2020)第1018号)的评估结果,Advion,Inc.相关资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确认,其预计现金流量根据公司5年期财务预测为基础计算,使用的折现率为17.72%,永续期现金流量增长率为零,未来现金流量预测中其他关键数据包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用等,为公司根据历史经验及对市场发展的预测而确定。

根据北京卓信大华评估有限公司出具的《北京博晖创新生物技术股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的广东卫伦生物制药有限公司商誉相关资产组评估项目资产评估报告》(卓信大华评报字(2020)第1009号)的评估结果,广东卫伦生物制药有限公司相关资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确认,其预计现金流量根据公司5年期财务预测为基础计算,使用的折现率为11.59%,永续期现金流量增长率为零,未来现金流量预测中其他关键数据包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用等,为公司根据历史经验及对市场发展的预测而确定。商誉减值测试的影响其他说明

16、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
工程改造12,500,892.9114,072,099.006,447,606.59251,359.0019,874,026.32
房屋装修17,043,957.87439,705.003,993,506.7213,490,156.15
合计29,544,850.7814,511,804.0010,441,113.31251,359.0033,364,182.47

其他说明

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备13,218,018.961,982,702.8411,666,965.631,750,044.84
内部交易未实现利润29,259,490.564,388,923.5825,455,853.353,818,378.00
可抵扣亏损
交易性金融负债公允价值变动87,602.9013,140.44
合计42,565,112.426,384,766.8637,122,818.985,568,422.84

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值65,257,638.409,928,251.8274,315,386.1411,559,625.33
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
企业所得税税会差异31,803,786.364,770,567.95
公允价值变动508,697,951.2876,304,692.69508,697,951.2876,304,692.69
合计605,759,376.0491,003,512.46583,013,337.4287,864,318.02

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异673,262.62404,359.69
可抵扣亏损150,889,274.27146,601,546.49
合计151,562,536.89147,005,906.18

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注
2019年7,215,274.03
2020年8,232,844.959,183,327.69
2021年9,741,993.9511,722,429.40
2022年10,674,628.8314,483,181.48
2023年38,208,770.9438,461,783.45
2024年32,331,017.9720,692,026.47
2025年24,711,031.1224,711,031.12
2026年12,708,361.5812,708,361.58
2027年4,144,163.834,697,819.07
2028年2,541,613.702,726,312.20
2029年7,594,847.40
合计150,889,274.27146,601,546.49--

其他说明:

本公司子公司广东卫伦系高新技术企业,自2018年1月1日起前五个年度存在未弥补完的可抵扣亏损。根据财税〔2018〕76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》,广东卫伦自2013年起尚未弥补完的可抵扣亏损,最长结转年限由5年延长至10年。

18、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
预付工程款9,084,901.778,693,894.77
预付设备款16,454,011.815,397,821.01
合计25,538,913.5814,091,715.78

其他说明:

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款302,460,647.53121,453,059.77
抵押借款86,199,997.7051,200,000.00
信用借款50,000,000.00
合计388,660,645.23222,653,059.77

短期借款分类的说明:

截止至2019年12月31日,本公司短期借款余额包括:本公司自中国工商银行股份有限公司翠微路支行取得抵押借款35,000,000.00元,抵押物为房地产;自宁波银行股份有限公司北京分行以股票质押方式取得借款58,302,740.00元,自北京银行清华园支行以股票质押追加抵押的方式取得借款49,457,907.53元,自浙商银行股份有限公司以股票质押追加抵押的方式取得借款194,700,000.00元。自中国农业银行股份有限公司汕头达濠支行取得抵押借款51,199,997.70元,抵押物为房地产。20、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债87,602.91
其中:
外汇合约87,602.91
合计87,602.91

其他说明:

公司本期增加的交易性金融负债系为锁定外币贷款汇率而购买的远期结售汇及风险期权组合合约。

21、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款及其他52,635,719.1647,637,217.02
工程款50,827,125.6048,580,161.38
设备款9,118,399.905,040,871.97
合计112,581,244.66101,258,250.37

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名12,926,768.35工程未办理结算
第二名9,289,441.58工程未办理结算
第三名4,403,083.11工程未办理结算
第四名2,868,220.00工程未办理结算
第五名1,407,454.54工程未办理结算
合计30,894,967.58--

其他说明:

22、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
货款9,125,192.434,343,375.12
房租3,354,610.413,190,712.47
合计12,479,802.847,534,087.59

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31,685,997.05195,606,711.74194,428,723.9332,863,984.86
二、离职后福利-设定677,040.818,703,559.378,703,559.37677,040.81
提存计划
合计32,363,037.86204,310,271.11203,132,283.3033,541,025.67

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴29,901,788.08165,097,945.30163,911,922.8931,087,810.49
2、职工福利费6,764,164.146,764,164.14
3、社会保险费1,094,854.0217,525,587.7417,503,166.091,117,275.67
其中:医疗保险费389,279.084,710,750.124,729,850.49370,178.71
工伤保险费86,004.67258,641.29258,641.2986,004.67
生育保险费33,486.83504,710.11507,461.3830,735.56
境外社会保险费586,083.4412,051,486.2212,007,212.93630,356.73
4、住房公积金585,743.213,896,656.433,987,151.05495,248.59
5、工会经费和职工教育经费103,611.741,775,337.921,715,299.55163,650.11
8、劳务费547,020.21547,020.21
合计31,685,997.05195,606,711.74194,428,723.9332,863,984.86

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险645,191.768,376,561.728,376,561.72645,191.76
2、失业保险费31,849.05326,997.65326,997.6531,849.05
合计677,040.818,703,559.378,703,559.37677,040.81

其他说明:

社会保险费-境外社会保险费为子公司Advion,Inc.产生;本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该计划,按照政府规定比例每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税3,567,302.261,676,586.70
企业所得税1,097,791.071,195,895.84
个人所得税451,512.34456,744.75
城市维护建设税226,129.3899,961.04
教育费附加111,795.6349,111.25
地方教育费附加66,651.3532,688.85
房产税886,116.08886,116.08
土地使用税705,073.20705,073.20
印花税14,376.9010,969.33
环保税2,612.1819,437.02
合计7,129,360.395,132,584.06

其他说明:

25、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应付利息36,084,097.3643,275,861.30
其他应付款721,223,647.45837,318,145.11
合计757,307,744.81880,594,006.41

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息352,176.55181,001.91
短期借款应付利息558,664.42289,272.00
非金融机构借款应付利息35,173,256.3942,805,587.39
合计36,084,097.3643,275,861.30

重要的已逾期未支付的利息情况:

其他说明:

(2)应付股利

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
保证金及押金7,700,048.2116,542,840.61
未付业务款4,073,837.744,387,818.44
应付报销款4,128,616.904,975,822.20
单位往来款556,313,677.72695,301,130.47
代收其他单位经费补贴1,686,000.00
限制性股票回购义务9,940,299.14
获得股份赔付应付款项147,080,003.00106,100,401.00
社保241,463.8869,833.25
合计721,223,647.45837,318,145.11

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名258,100,401.00尚未到期
第二名43,000,000.00尚未到期
第三名28,000,000.00尚未到期
第四名4,418,767.13尚未到期
第五名4,266,666.67尚未到期
第六名4,150,000.00尚未到期
合计341,935,834.80--

其他说明其他应付款第一名258,100,401.00元系公司应付控股股东杜江涛先生账龄超过1年的借款及股份赔付应付款项。

26、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款86,300,000.00
一年以内的递延收入3,011,410.472,918,202.51
一年内到期的融资租赁费605,479.95
特许权使用费一年内需要支付部分342,182.61218,249.76
合计90,259,073.033,136,452.27

其他说明:

一年内到期的长期借款包含:质押借款36,300,000.00元,系招商银行股份有限公司北京西客站支行通过中信信托有限责任公司发放信托贷款,公司实际控制人以其所持股票为本次借款提供质押;抵押借款34,000,000.00元,系子公司河北大安制药有限公司自交通银行石家庄鹿泉支行取得,抵押物为土地及房产;保证借款16,000,000.00元,系子公司河北大安制药有限公司自交通银行石家庄鹿泉支行取得,保证人为北京博晖创新生物技术股份有限公司。

27、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
质押借款56,100,000.00
抵押借款132,954,859.1534,000,000.00
保证借款16,000,000.00
合计132,954,859.15106,100,000.00

长期借款分类的说明:

抵押借款系本公司自中国工商银行股份有限公司北京翠微路支行取得抵押借款132,954,859.15元。其他说明,包括利率区间:

公司长期借款的年利率在5%左右。

28、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期应付款757,815.47
合计757,815.47

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
融资租赁757,815.47

其他说明:

29、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证812,746.35868,997.25售出产品的质量保证金
合计812,746.35868,997.25--

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

30、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18,978,342.904,393,500.0010,302,261.0113,069,581.89
合计18,978,342.904,393,500.0010,302,261.0113,069,581.89--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
微膜泵驱动核酸微全分析仪3,983,696.633,983,696.63与收益相关
综合研发基地项目1,808,471.5144,198.881,764,272.63与资产相关
北京市工程实验室项目8,608,658.092,474,812.046,133,846.05与资产相关
新型原子荧光光谱仪器开发及产业化项目4,380,000.003,050,576.991,329,423.01与收益相关
模块化固体样品全程智能前处理仪3,153.8713,500.0016,653.87与收益相关
器的开发
征地补助1,790,060.2043,659.961,746,400.24与资产相关
静注人免疫球蛋白研发1,393,702.60310,749.841,082,952.76与资产相关
凝血因子制品生产线技术改造项目350,200.00350,200.00与资产相关
人免疫球蛋白病毒灭活技术工艺体系的建设及产生应用项目150,000.00150,000.00与资产相关
血液制品生产工艺技术升级改造项目390,400.00390,400.00与资产相关
鹿泉区科学技术局创新创业项目资助500,000.004,166.67495,833.33495,833.33与资产相关

其他说明:

31、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期递延收益合同1,813,375.291,927,802.53
合计1,813,375.291,927,802.53

其他说明:

长期递延收入合同主要为Advion,Inc.长期服务合同所产生。

32、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数819,430,425.00-2,529,930.00-2,529,930.00816,900,495.00

其他说明:

股本本期减少2,529,930.00元,其原因系本期回购未达到解锁条件的限制性股票所致。

33、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购9,940,299.149,940,299.14
合计9,940,299.149,940,299.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期减少金额9,940,299.14元,系本期回购未解锁限制性股票所致。

34、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益82,413.80418,527.02418,527.02500,940.82
外币财务报表折算差额82,413.80418,527.02418,527.02500,940.82
其他综合收益合计82,413.80418,527.02418,527.02500,940.82

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

35、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积10,715,288.921,844,182.0212,559,470.94
合计10,715,288.921,844,182.0212,559,470.94

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期公司收到赔付的河北大安股份,参照购买少数股权处理,将新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额,依次冲减了资本公积、盈余公积与未分配利润。

36、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润352,982,877.38299,122,965.40
调整后期初未分配利润352,982,877.38299,122,965.40
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,542,755.0369,438,286.13
减:提取法定盈余公积-1,844,182.0211,471,631.06
所有者权益其他内部结转-139,687,289.03
对股东的其他分配4,106,743.09
期末未分配利润213,994,161.36352,982,877.38

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务615,580,949.60320,785,537.89609,992,844.86306,357,760.88
其他业务12,759,081.513,484,739.2512,101,003.183,377,757.81
合计628,340,031.11324,270,277.14622,093,848.04309,735,518.69

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

38、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,464,359.571,475,490.35
教育费附加711,125.08703,513.05
房产税3,545,707.693,660,471.36
土地使用税1,462,052.291,148,572.36
车船使用税38,948.8839,048.09
印花税408,936.95327,454.61
地方教育费附加474,083.42469,008.14
环境保护税64,739.2971,147.42
合计8,169,953.177,894,705.38

其他说明:

39、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及劳务费52,065,533.5147,809,275.05
差旅费及业务费16,538,886.3116,841,935.08
办公费3,720,485.287,218,996.26
交通运输费6,898,543.987,108,227.15
广告宣传费18,207,188.0626,953,154.00
物料消耗3,948,148.984,669,452.26
费用摊销及折旧16,015,612.7710,820,307.64
其他费用2,650,001.632,086,460.89
合计120,044,400.52123,507,808.33

其他说明:

40、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
费用摊销及折旧25,852,755.1823,449,727.66
职工薪酬38,087,306.3729,213,310.89
办公费3,413,449.094,573,724.49
差旅费及业务费7,889,375.787,575,770.74
审计及咨询费8,469,469.906,251,991.81
特许权使用费1,104,347.03916,527.07
股权激励费用-1,948,926.45
其他费用5,334,394.585,997,551.19
合计90,151,097.9376,029,677.40

其他说明:

41、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23,714,471.1828,939,277.98
费用摊销及折旧7,947,673.476,909,675.34
差旅费及业务费1,615,519.681,588,684.32
技术开发及服务费3,531,218.944,584,953.01
材料费及加工费6,802,606.357,996,144.45
检测注册费690,983.85645,158.77
咨询审计费1,090,385.231,293,930.93
办公费301,243.63259,702.65
知识产权事务费356,485.80688,255.06
其他费用526,588.87550,955.97
合计46,577,177.0053,456,738.48

其他说明:

42、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出43,425,699.5034,016,005.22
减:利息收入229,034.25182,408.80
汇兑损益377,474.76616,770.44
其他335,657.92432,580.52
合计43,909,797.9334,882,947.38

其他说明:

43、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
中关村高精尖产业化项目6,900,000.00
微膜泵驱动核酸微全分析仪3,983,696.63467,535.80
北京市工程实验室项目2,474,812.042,474,812.03
新型原子荧光光谱仪器开发及产业化项目3,050,576.991,146,374.24
工业企业技术改造资金项目1,101,400.00846,600.00
血液制品生产工艺技术升级改造项目390,400.00
静注人免疫球蛋白研发310,749.84161,710.91
石家庄市鹿泉区科学技术和工业信息化局高新奖励资金100,000.00
石家庄市鹿泉区科学技术和工业信息化局创新创业发展专项资金100,000.00
北京市昌平区社会保险事业管理中心稳岗补贴款52,031.88
综合研发基地项目44,198.8844,198.88
征地补助43,659.9643,659.96
个税手续费返还169,155.87
石家庄市鹿泉区残疾人联合会超比例安置残疾人奖励金24,000.00
稳岗补贴21,703.0059,405.34
高新技术企业重新认定区级补助资金等8,000.0054,000.00
石家庄市鹿泉区科学技术局人才经费4,166.67
其他83,982.5084,856.36
增值税即征即退120,215.95472,223.43
石家庄市鹿泉区科学技术局专利实施资金80,000.00
石家庄市鹿泉区工业和信息化局创新创业奖励金100,000.00
生产超滤系统等设备技术改造项目701,700.00
科技发展专项资金396,500.00
促进经济发展专项资金867,700.00
模块化固体样品全程只能前处理仪器的开发106,443.55
合计18,982,750.218,107,720.50

44、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-276,615.00
理财收益129,992.38
股权投资的或有对价收益352,181,999.00
合计-276,615.00352,311,991.38

其他说明:

系锁定外币贷款汇率而购买的远期结售汇及风险期权组合合约到期结款产生的损益。

45、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-195,666,046.72
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-195,666,046.72
交易性金融负债-87,602.91
合计-87,602.91-195,666,046.72

其他说明:

46、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-889,685.26
应收账款坏账损失-1,710,343.35
合计-2,600,028.61

其他说明:

47、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-2,964,331.56
二、存货跌价损失-127,055.77-293,066.51
十三、商誉减值损失-70,471,843.86
合计-127,055.77-73,729,241.93

其他说明:

48、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-26,908.3822,367.57

49、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠33,624.828,351.5533,624.82
违约赔偿收入11,666.6712,111.6711,666.67
非流动资产毁损报废利得32,435.2017,285.6432,435.20
无需偿付的应付款项37,947.8891,447.1637,947.88
其他20,035.5814,461.9620,035.58
合计135,710.15143,657.98135,710.15

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

50、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠650,862.3156,976.75650,862.31
非流动资产毁损报废损失557,969.89250,788.78557,969.89
赔偿金、违约金及罚款支出262,932.74381,908.02262,932.74
其他112,066.73113,253.44112,066.73
合计1,583,831.67802,926.991,583,831.67

其他说明:

51、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用5,297,576.3912,240,816.10
递延所得税费用2,309,985.7717,225,659.69
合计7,607,562.1629,466,475.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额9,633,745.44
按法定/适用税率计算的所得税费用1,445,061.80
子公司适用不同税率的影响1,646,457.94
调整以前期间所得税的影响184,052.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,295,630.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,810,425.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,848,505.81
额外可扣除费用的影响-3,001,719.99
所得税费用7,607,562.16

其他说明

52、其他综合收益

详见附注34。

53、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助12,859,607.793,564,461.70
利息收入、保证金及其他24,433,561.4332,789,723.42
代收政府补助5,596,000.00
合计42,889,169.2236,354,185.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
费用支出及备用金142,887,519.24131,691,498.28
保证金及其他支出5,295,962.776,381,541.64
转拨专项项目资金3,910,000.00
合计152,093,482.01138,073,039.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收回理财产品及收益38,202,760.73
收回单位往来款2,000,000.00
合计2,000,000.0038,202,760.73

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
支付理财产品276,615.0033,000,000.00
支付单位往来款13,800,000.00
合计14,076,615.0033,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收到股东借款121,687,941.55165,000,000.00
收到其他单位往来款309,500,000.0070,000,000.00
合计431,187,941.55235,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

收到单位往来借款系收君正科技借款,报告期发生额同比增加。

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
证券发行与登记费及派息手续费4,106.74
归还股东借款506,687,941.55
归还其他单位往来款69,701,509.0695,500,000.00
限制性股票回购9,907,352.707,762,616.86
支付的融资租赁费560,710.08
合计586,857,513.39103,266,723.60

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

归还股东借款系归还控股股东杜江涛先生借款,报告期发生额同比增加。

54、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润2,026,183.2877,508,382.28
加:资产减值准备2,727,084.3873,729,241.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60,059,871.6854,737,982.48
无形资产摊销13,209,204.2012,815,751.50
长期待摊费用摊销10,441,800.1311,592,914.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)26,908.38-23,251.47
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)525,534.69233,503.14
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)87,602.91195,666,046.72
财务费用(收益以“-”号填列)43,803,174.2634,632,775.66
投资损失(收益以“-”号填列)276,615.00-352,311,991.38
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-763,244.02-4,489,064.44
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)3,139,194.4422,412,433.80
存货的减少(增加以“-”号填列)-115,548,211.77-96,163,517.04
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)35,791,167.66-51,587,945.41
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-91,829,929.53-60,954,219.43
其他-1,948,926.45
经营活动产生的现金流量净额-36,027,044.31-84,149,883.86
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
融资租入固定资产1,848,693.00
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额30,010,798.33102,513,073.54
减:现金的期初余额102,513,073.5467,278,025.64
现金及现金等价物净增加额-72,502,275.2135,235,047.90

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金30,010,798.33102,513,073.54
其中:库存现金1,653,912.451,651,280.20
可随时用于支付的银行存款28,356,885.88100,861,793.34
三、期末现金及现金等价物余额30,010,798.33102,513,073.54

其他说明:

55、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

无。

56、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金49,999.77信用证保证金
固定资产210,810,832.11抵押借款
无形资产97,296,968.66抵押借款
投资性房地产32,115,541.93抵押借款
在建工程58,244,927.06抵押借款
合计398,518,269.53--

其他说明:

57、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----9,756,446.85
其中:美元680,260.696.97624,745,634.62
欧元23,107.367.8155180,595.57
港币
英镑527,886.769.15014,830,216.66
应收账款----24,539,886.02
其中:美元2,290,337.516.976215,977,852.54
欧元
港币
英镑935,731.149.15018,562,033.48
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
其他应收款985,572.24
其中:美元139,336.236.9762972,037.41
英镑1,479.209.150113,534.87
短期借款39,702,740.00
其中:欧元5,080,000.007.815539,702,740.00
应付账款13,731,597.48
其中:美元1,838,239.226.976212,823,924.45
英镑99,198.159.1501907,673.04
其他应付账款2,036,033.76
其中:美元265,417.756.97621,851,607.31
英镑20,155.689.1501184,426.45

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

本公司之全资子公司美国Advion,Inc.,成立于纽约州的Ithaca,该公司以美元为记账本位币,主要从事质谱产品的研发、生产与销售业务,记账本位币的选择依据经营所在地法定币种确定。Advion,Inc.在英国的销售办事处Advion,Ltd.以英镑为记账本位币,记账本位币的选择依据经营所在地法定币种确定。

58、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助4,393,500.00递延收益10,302,261.01
计入其他收益的政府补助8,680,489.20其他收益8,680,489.20
合计13,073,989.2018,982,750.21

59、其他

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
北京博昂尼克微流体技术有限公司北京北京工业生产60.00%投资设立
河北大安制药有限公司河北省石家庄市河北省石家庄市工业生产92.00%股权收购
Advion,Inc.美国纽约州美国特拉华州工业生产100.00%股权收购
广东卫伦生物制药有限公司广东汕头广东汕头工业生产51.00%股权收购

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

2015年3月,翟晓枫和本公司签订《附条件生效之股东表决权委托协议》,同意将其持有的大安公司3%股权的表决权委托给本公司行使。2016年3月,依据大安公司股东会决议,各方股东对大安公司实施了增资,增资完成后,翟晓枫持有大安公司4.92%股权,翟晓枫将其增资后所持有股权对应的表决权委托本公司行使。2016年12月11日,杜江涛先生与本公司签

订《股权托管协议》,杜江涛先生将委托公司无偿管理其所持有的大安制药股权,除相关股权的利润分配权、利润分配请求权、剩余财产分配权和剩余财产分配请求权外,杜江涛先生将同意公司行使该等股权所对应的其他股东权利。杜江涛先生与公司分别于2017年12月31日签订《关于实施河北大安制药有限公司股权赔付安排的协议》、于2019年3月19日签订《关于对河北大安制药有限公司股权的赔付结算协议》,在杜江涛赔付完河北大安29.72%、0.28%股权后,其将继续就所持有的剩余河北大安1.65%股权委托公司管理,相关委托管理事宜继续遵守于2016年12月签署的《股权托管协议》的约定。因此本公司对河北大安的表决权比例不同于持股比例,公司共拥有大安公司98.57%的表决权。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
北京博昂尼克微流体技术有限公司40.00%-100,010.33213,513.84
河北大安制药有限公司8.00%7,520,807.3013,419,926.64
广东卫伦生物制药有限公司49.00%-7,937,368.727,116,915.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

注:河北大安制药有限公司本期归属于少数股东损益及期末累计少数股东权益余额已扣减关联交易影响金额。河北大安少数股东持股比例不同于表决权比例原因同上。其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京博昂尼克410,536.07264,164.49674,700.56140,915.95140,915.95551,610.67789,576.671,341,187.34141,055.04416,321.87557,376.91
微流体技术有限公司
河北大安制药有限公司759,887,330.67259,009,363.501,018,896,694.17689,364,121.896,041,516.27695,405,638.16719,359,423.37185,099,584.06904,459,007.43541,781,517.8154,805,306.25596,586,824.06
广东卫伦生物制药有限公司466,355,651.79196,395,828.27662,751,480.06639,100,965.909,126,197.08648,227,162.98387,286,330.07200,126,804.55587,413,134.62546,804,534.919,885,570.95556,690,105.86

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京博昂尼克微流体技术有限公司-250,025.82-250,025.82-170,960.19-863,592.50-863,592.50-228,324.86
河北大安制药有限公司155,130,447.9915,618,872.6415,618,872.64-2,275,433.15258,452,288.6457,802,541.3757,802,541.37-16,520,739.21
广东卫伦生物制药有限公司174,481,365.52-16,198,711.68-16,198,711.68-43,366,289.64166,356,147.83-8,342,633.77-8,342,633.77-30,092,430.11

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

根据公司控股股东杜江涛先生于2014年10月签署的《杜江涛先生与云南沃森生物技术股份有限公司关于河北大安制药有限公司附条件生效之股权转让协议》、2014年12月签署的《北京博晖创新光电技术股份有限公司与杜江涛及卢信群之北京博晖创新光电技术股份有限公司发行股份购买资产协议》、2016年12月签署的《杜江涛先生、北京博晖创新光电技术股份有限公司及云南沃森生物技术股份有限公司关于云南沃森生物技术股份有限公司相关权利义务转移的协议》,云南沃森对大安制药2017-2019年血浆采集规模做出承诺,若大安制药2017、2018和2019年年血浆采集规模低于承诺规模,则云南沃森将以1元价格向博晖创新转让一定比例的大安制药股权作为补偿,2016年12月,杜江涛先生与云南沃森签订了股权转让协议,同时与本公司签订了相关权利义务转移的协议,本次交易结束后由杜江涛先生代替云南沃森以大安制药30%股权向博晖创新履行基于《前股权转让协议》约定的云南沃森以大安制药44%股权进行补偿的义务。2017年度河

北大安血浆采集规模低于承诺规模,按照约定,2018年1月,杜江涛先生已代云南沃森以大安制药29.72%股权向本公司进行了补偿,公司持有河北大安股权比例由48%变化为77.72%;2018年度河北大安血浆采集规模仍未达到承诺规模,2019年4月,杜江涛先生代云南沃森以大安制药0.28%股权向本公司进行补偿,云南沃森以大安制药14%股权向本公司进行了补偿,已完成工商变更登记,公司持有大安制药股权比例由77.72%变更为92%。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

河北大安制药有限公司
--现金50,979,602.00
股份赔付收益156,515,952.28
购买成本/处置对价合计207,495,554.28
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额44,807,410.67
差额162,688,143.61
其中:调整资本公积10,441,383.64
调整盈余公积12,559,470.94
调整未分配利润139,687,289.03

其他说明

2018年底,公司根据应获得赔付股权比例的公允价值及公司应支付的价款确认了上述收购河北大安或有对价(股份赔付)的公允价值变动收益,报告期公司获得赔付的股权,按照股权公允价值确认长期股权投资成本,与按照持股比例享有子公可净资产的份额的差额调整资本公积、盈余公积、未分配利润。

3、其他

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

1. 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额

及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2019年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

账龄账面余额减值准备
应收账款103,462,761.8411,887,407.01
其他应收款30,918,489.061,648,578.25
合计134,381,250.9013,535,985.26

截止2019年12月31日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额12.43% (2018年:14.80%) 。

2. 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

截止2019年12月31日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:

项目期末余额
应付账款112,581,244.66112,581,244.66112,581,244.66

续:

项目期初余额
金融负债小计1,310,605,316.551,310,605,316.551,310,605,316.55

3. 市场风险

3.1 汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、英镑、欧元有关。于2019年12月31日,除下表所述资产或负债为美元、英镑、欧元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

(2)截止2019年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额

续:

项目期初余额
美元项目英镑项目欧元项目合计

3.2 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(六)交易性金融负债87,602.9187,602.91
其他87,602.9187,602.91
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杜江涛夫妇。其他说明:

目前杜江涛先生直接持有本公司39.03%的股份,郝虹女士持有本公司12.59%的股份,杜江涛先生与郝虹女士为夫妻关系。从控制权上分析,杜江涛夫妇为本公司的实际控制人,两人合计持有本公司股份421,621,339股,占公司总股本的51.62%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
杜江涛控股股东,持有本公司股份318,811,388股
卢信群董事长、总经理,持有本公司股份12,289,055股
翟晓枫副董事长,持有本公司股份298,811股
郝虹杜江涛配偶,直接持股5%以上,持有本公司股份102,809,951股
杨奇董事,持有本公司股份61,123,211股
宋锐副总经理,持有本公司股份3,264,207股
周朋董事,持有本公司股份395,625股
赵利独立董事,未持有本公司股份
周展独立董事,未持有本公司股份
康熙雄独立董事,未持有本公司股份
杜江虹杜江涛之姐,监事会主席,持有本公司股份24,478,560股
刘令强非职工监事,持有本公司股份95,619股
李元居监事,持有本公司股份21,913股
牛树荟副总经理、财务总监,持有本公司股份1,273,531股
刘敏副总经理、董秘,持有本公司股份3,009,221股
黄晓华副总经理,未持有本公司股份
王文涛副总经理,未持有本公司股份

其他说明

4、关联交易情况

(1)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
杜江涛92,000,000.002017年03月09日2020年03月08日河北大安2017年3月1日与控股股东杜江涛先生签订《借款协议》,约定杜江涛先生给予河北大安额度为100,000,000元(大写:壹亿元整)的借款,用于满足公司经营发展统筹安排的需要,借款期限十二个月,杜江涛先生根据河北大安的实际需求分期支付。借款到期,如甲方未提出异议,该笔借款可予以展期,不再续签协议。
杜江涛60,000,000.002018年12月25日2020年12月24日河北大安2018年12月25日与控股股东杜江涛先生签订了《借款协议》,约定杜江涛先生给予河北大安金额为6,000.00万元(大写:陆仟万元整)的借款,用于满足公司经营发展的需要,借款期限十二个月。借款到期,如甲方未提出异议,该笔借款可予以展期,不再续签协议。
乌海市君正科技产业有限责任公司20,000,000.002018年05月17日2020年05月16日公司于2018年5月17日上午召开第六届董事会第十次会议,审议通过了《关于公司向关联方借款暨关联交易的议案》。为满足公司业务发展需要,公司与乌海市君正科技产业有限责任公司签订了《借款合同》,向君正科技借款人民币7,000万元,借款期
限为12个月,利率为固定年利率4.35%。公司与君正科技均由同一实际控制人杜江涛先生控制,此次交易构成关联交易。公司2019年4月22日召开第六届董事会第二十次会议,审议通过了《关于公司向控股股东借款暨关联交易的议案》,为满足公司业务发展需要,同意公司与乌海市君正科技产业有限责任公司签订《借款合同》,向君正科技借款人民币1000,000,000元(大写:拾亿元整),借款期限为十二个月,利率为固定年利率4.35%。公司与君正科技均由同一实际控制人杜江涛先生控制,此次交易构成关联交易。借款到期,如甲方未提出异议,该笔借款可予以展期,不再续签协议。
乌海市君正科技产业有限责任公司25,000,000.002019年05月29日2020年05月28日同上
乌海市君正科技产业有限责任公司170,000,000.002019年10月29日2020年10月28日同上
乌海市君正科技产业有限责任公司30,000,000.002019年10月29日2020年10月28日同上
乌海市君正科技产业有限责任公司35,000,000.002019年11月01日2020年10月31日同上
乌海市君正科技产业有限责任公司17,000,000.002019年11月20日2020年11月19日同上
乌海市君正科技产业有限责任公司4,000,000.002019年12月10日2020年12月09日同上
乌海市君正科技产业有限责任公司1,000,000.002019年12月12日2020年12月11日同上
拆出

(2)关联方资产转让、债务重组情况

(3)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬5,263,696.294,420,128.12

(4)其他关联交易

交易类型关联方名称本期发生额上期发生额
获得股份赔付杜江涛999,601.00106,100,401.00
合计999,601.00106,100,401.00

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款
杜江涛259,100,002.0002643,100,401.00
乌海市君正科技产业有限责任公司307,931,314.3871,918,767.13

注:02 应付关联方款项说明: 应付杜江涛款项中107,100,002.00元系获得股份赔付应付款项,152,000,000.00元系应付关联方往来款。

6、关联方承诺

无。

7、其他

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十三、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

新型冠状病毒肺炎疫情于2020年1月在全国范围爆发,该疫情在一定程度上对公司的生产经营情况造成影响,一方面,公司检测业务的开展受到疫情影响,其业务量下降,另一方面,血液制品业务因部分产品纳入防疫物资,其业务量有所增加。综合来看,截止2020年第一季度末,受疫情影响公司业绩亏损。公司受疫情影响总体情况将取决于未来疫情防控情况、持续时间等各项因素,公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况,积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。

2、 利润分配情况

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

控股子公司广东卫伦生物制药有限公司(以下简称“广东卫伦”)其下属清新卫伦单采血浆有限公司及潮州市潮安卫伦单采血浆有限公司的《单采血浆许可证》到期。目前,广东卫伦正在积极申请换发《单采血浆许可证》。

十四、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为两个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部,分别为检验检测分部、血液制品分部。这些报告分部是以经营分部为基础确定的。本公司检验检测分部提供的产品包括各类检

验检测仪器及试剂;血液制品分部提供的主要产品为白蛋白类及免疫球蛋白类等产品。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目检验检测分部血液制品分部分部间抵销合计
营业收入321,718,368.15306,621,662.96628,340,031.11
营业成本106,906,001.72217,364,275.42324,270,277.14
营业利润-1,916,921.4612,998,788.4211,081,866.96
利润总额-1,867,258.1611,501,003.609,633,745.44
所得税费用2,912,731.004,694,831.167,607,562.16
净利润-4,779,989.166,806,172.442,026,183.28
资产总额2,704,144,955.351,196,583,120.82-1,206,123,732.992,694,604,343.18
负债总额1,162,544,476.75884,251,801.65-404,337,888.251,642,458,390.15

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

3、其他

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款73,098,852.92100.00%10,503,890.4214.37%62,594,962.5064,583,106.68100.00%8,587,927.1413.30%55,995,179.54
其中:
账龄组合73,098,852.92100.00%10,503,890.4214.37%62,594,962.5064,583,106.68100.00%8,587,927.1413.30%55,995,179.54
合计73,098,852.92100.00%10,503,890.4214.37%62,594,962.5064,583,106.68100.00%8,587,927.1413.30%55,995,179.54

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:10,503,890.42

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内47,527,500.641,425,825.023.00%
1-2年10,888,301.831,088,830.1810.00%
2-3年4,769,075.59953,815.1220.00%
3-4年2,766,930.09830,079.0330.00%
4-5年1,345,291.00403,587.3030.00%
5年以上5,801,753.775,801,753.77100.00%
合计73,098,852.9210,503,890.42--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)47,527,500.64
1至2年10,888,301.83
2至3年4,769,075.59
3年以上9,913,974.86
3至4年2,766,930.09
4至5年1,345,291.00
5年以上5,801,753.77
合计73,098,852.92

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款8,587,927.141,915,963.2810,503,890.42
其中:账龄组合8,587,927.141,915,963.2810,503,890.42
关联方组合
合计8,587,927.141,915,963.2810,503,890.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(3)本期实际核销的应收账款情况

其中重要的应收账款核销情况:

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位: 元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总12,568,198.2417.19%1,050,008.19
合计12,568,198.2417.19%

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应收款415,938,088.78329,375,213.24
合计415,938,088.78329,375,213.24

(1)应收利息

1)应收利息分类2)重要逾期利息其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类2)重要的账龄超过1年的应收股利3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金11,401,624.647,643,822.43
社保及公积金260,047.29208,372.69
投标保证金及押金651,574.34588,507.96
子公司往来款404,337,888.25321,420,000.00
合计416,651,134.52329,860,703.08

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额485,489.84
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提227,555.90
2019年12月31日余额713,045.74

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄账面余额
1年以内(含1年)185,202,609.07
1至2年219,073,086.75
2至3年152,108.15
3年以上12,223,330.55
3至4年11,903,958.21
4至5年183,433.65
5年以上135,938.69
合计416,651,134.52

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款485,489.84227,555.90713,045.74
其中:账龄组合485,489.84227,555.90713,045.74
关联方组合
合计485,489.84227,555.90713,045.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收单位往来款404,337,888.250-4年97.04%
第二名备用金1,584,792.921年以内0.38%47,543.79
第三名备用金646,794.001年以内0.16%19,403.82
第四名备用金609,726.801年以内0.15%18,291.80
第五名备用金569,170.001年以内0.14%17,075.10
合计--407,748,371.97--97.87%102,314.51

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,027,545,964.39289,285,350.921,738,260,613.471,800,623,635.11289,285,350.921,511,338,284.19
合计2,027,545,964.39289,285,350.921,738,260,613.471,800,623,635.11289,285,350.921,511,338,284.19

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
北京博昂尼克微流体技术有限公司15,000,000.0015,000,000.00
河北大安制药有限公司1,124,854,150.64207,495,554.281,332,349,704.92150,905,264.50
Advion,Inc.115,455,613.9119,426,775.00134,882,388.91138,380,086.42
广东卫伦生物制药有限公司256,028,519.64256,028,519.64
合计1,511,338,284.19226,922,329.281,738,260,613.47289,285,350.92

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务208,554,205.2753,857,531.42184,366,747.0848,753,180.55
其他业务12,497,244.813,326,036.6311,986,742.543,316,382.13
合计221,051,450.0857,183,568.05196,353,489.6252,069,562.68

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
股权投资的或有对价收益352,181,999.00
理财收益129,992.38
处置交易性金融资产取得的投资收益-276,615.00
合计-276,615.00352,311,991.38

6、其他

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-552,443.07
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)18,862,534.26
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-364,217.91
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-922,586.83
减:所得税影响额2,415,279.31
少数股东权益影响额741,122.85
合计13,866,884.29--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.22%0.00310.0031
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.97%-0.0139-0.0139

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十三节备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(四)其他备查文件。


  附件:公告原文
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