| 北京旋极信息技术股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2023]第1-03249号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审计报告
大信审字[2023]第1-03249号
北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认
1.事项描述
如财务报表“附注五、（四十二）”所述， 2022 年度，贵公司确认的营业收入为245,300.45万元，其中贵公司全资子公司北京泰豪智能工程有限公司（以下简称“北京泰豪”）确认收入146,784.59万元，占营业收入总额的比例59.84%。因工程施工收入对贵公司的重要性，以及在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将工程施工收入的确认确定为关键审计事项。
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2.审计应对
（1）了解和评价与工程施工收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；
（2）获取主要工程施工合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；
（3）选取相关工程施工合同样本，检查关键合同条款和工程进度确认单、工程验收报告等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；
（4）选取主要项目进行实地及视频盘点，查看工程形象进度，对业主方项目管理人员进行访谈，并对工程实际进度与账面确认的工程进度进行核对；与管理层讨论工程的完工进度，并对异常偏差执行进一步的检查程序；
（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、合同总金额、报告期初和期末分别累计确认的工作量及截止报告期末累计收到的工程款金额。
（二）商誉减值
1.事项描述
如财务报表“附注五、（二十一）、附注五、（五十二）”所述，截至2022年12月31日，贵公司商誉账面价值25,329.33万元，其中，商誉账面原值：192,873.34万元，商誉减值准备167,544.01万元，2022年度计提商誉减值损失金额39,187.14万元，占当期利润总额
68.57%，主要系2015年购买西安西谷微电子有限责任公司及2016年购买北京泰豪两家公司的100%股权形成。根据中国企业会计准则，贵公司每年需要对商誉进行减值测试。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此我们将贵公司商誉资产的减值评估确认为关键审计事项。
针对商誉资产的减值的评估，我们执行了以下程序：
（1）了解形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划，以及所属行业的发展趋势；
（2）与公司管理层及外部评估专家讨论，评估减值测试方法的适当性，评价管理层对商誉所在的资产组或资产组组合的认定；
（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）复核评估模型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数的选择和估值方法运用的恰当性；
（5）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。
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四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二三年四月二十一日
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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北京旋极信息技术股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“旋极信息”）系于2008年11月经原北京旋极信息技术有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执照注册号：911100006336942335。2012年6月在深圳证券交易所上市，股票代码：300324。所属行业为软件和信息技术服务业类（I65）。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,727,590,595.00股，注册资本为1,727,590,595.00 元，注册地：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼-1层至5层101，总部地址：北京市海淀区丰秀中路3号院12号楼。
本公司主要经营活动为：许可项目：互联网信息服务；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；机械电气设备销售；机械设备销售；通讯设备销售；物联网设备销售；集成电路销售；网络与信息安全软件开发；工业控制计算机及系统销售；信息技术咨询服务；计算机系统服务；技术进出口；进出口代理；停车场服务；电子（气）物理设备及其他电子设备制造；卫星导航服务；卫星技术综合应用系统集成；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；商用密码产品生产；电子元器件与机电组件设备制造；环境保护专用设备制造；安防设备制造；信息安全设备制造；通信设备制造；虚拟现实设备制造；智能家庭消费设备制造；智能车载设备制造；智能无人飞行器制造；电子元器件制造；供应用仪器仪表制造；电子测量仪器制造；计量技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的实际控制人为陈江涛。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月21日批准报出。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（二）合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司名称 |
| 1 | 上海旋极信息技术有限公司 |
| 2 | 成都旋极历通信息技术有限公司 |
| 3 | 旋极国际（香港）有限公司 |
| 4 | 北京中软金卡信息技术有限公司 |
| 5 | 西安西谷微电子有限责任公司 |
| 6 | 北京泰豪智能工程有限公司 |
| 7 | 北京麦禾信通科技有限公司 |
| 8 | 深圳市旋极历通科技有限公司 |
| 9 | 航泰恒通（北京）科技有限公司 |
| 10 | 北京分贝海洋信息技术有限公司 |
| 11 | 北京云网信服信息技术有限公司 |
| 12 | 北京旋极伏羲大数据技术有限公司 |
| 13 | 北京旋极百旺科技有限公司 |
| 14 | 宁波百旺金赋信息科技有限公司 |
| 15 | 宁夏百旺金赋科技有限公司 |
| 16 | 北京旋极智能科技有限公司 |
| 17 | 四川旋极智能信息技术有限公司 |
| 18 | 海南鼎数知行信息科技有限公司 |
| 19 | 北京旋极智联科技有限公司 |
| 20 | 北京伏羲众合投资管理有限公司 |
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自报告期末起12个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(五) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。
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(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
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加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十) 存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、已完工未结算工程施工成本等。
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2.发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。北京泰豪智能工程有限公司存货发出时按个别计价法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
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2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二)长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（三）企业合并”和“三、（四）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
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控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 资产类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00 | 9.50 |
北京泰豪智能工程有限公司各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 资产类别 | 折旧方法 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 3.00 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5.00-20.00 | 3.00 | 19.40-4.85 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 | 依据 |
| 软件 | 5.00 | 直线法 | 预计使用年限 |
| 著作权 | 5.00 | 直线法 | 预计使用年限 |
| 土地使用权 | 50.00 | 直线法 | 预计使用年限 |
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5.开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁房屋改良支出与维护费。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
无
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(二十一)预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
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本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用BlackScholes模型（BS模型）按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
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本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司与客户签订的合同类型主要：商品销售合同、技术服务合同，各类型合同收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
行业数字化、行业数据智能、安全可信产品：需要安装调试的为产品交付购货方、安装调试结束并经对方验收合格后确认收入；不需要安装调试的为产品交付购货方、经对方签收后确认收入。
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2. 技术服务合同
（1）对于按服务周期签订的运维服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入；
（2）对于以单一项目完成为约定的技术服务合同，取得项目验收报告时确认收入。
（3）由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(二十五)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产或无形资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不能形成固定资产或无形资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：本公司按照上述原则进行判断。
2.政府补助确认时点
以实际收到政府补助的货币性资产与非货币性资产时作为确认时点。
3.政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
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（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司对回购自身权益工具支付的对价和交易费用，记入库存股项目，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
（1）公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（3）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、11.00、 10.00、9.00、6.00、3.00 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7.00、5.00 |
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| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00、16.50 20.00、15.00、12.50 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15.00 |
| 上海旋极信息技术有限公司 | 15.00 |
| 旋极国际（香港）有限公司 | 16.50 |
| 成都旋极历通信息技术有限公司 | 15.00 |
| 北京中软金卡信息技术有限公司 | 15.00 |
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 15.00 |
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 15.00 |
| 北京麦禾信通科技有限公司 | 20.00 |
| 深圳市旋极历通科技有限公司 | 20.00 |
| 航泰恒通（北京）科技有限公司 | 20.00 |
| 北京分贝海洋信息技术有限公司 | 20.00 |
| 北京旋极伏羲大数据技术有限公司 | 20.00 |
| 北京伏羲众合投资管理有限公司 | 20.00 |
| 北京旋极智能科技有限公司 | 20.00 |
| 北京旋极百旺科技有限公司 | 15.00 |
| 宁波百旺金赋信息科技有限公司 | 15.00 |
| 北京旋极智联科技有限公司 | 20.00 |
| 其他子公司 | 25.00 |
重要税收优惠及批文
1、本公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为：
GR202011004391；成都旋极历通信息技术有限公司于2020年9月11日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号:GR202051000017；
西安西谷微电子有限责任公司于2020年12月1日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202061001511；
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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北京中软金卡信息技术有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202011008651；上海旋极信息技术有限公司于2021年11月18日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号:GRGR202131003572；
北京旋极百旺科技有限公司2022年12月30日取得高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号为GR202211006516；
北京泰豪智能工程有限公司于2020年10月21日获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202011002346；
宁波百旺金赋信息科技有限公司于2020年12月1日获得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202033101265；
根据《企业所得税法》第二十八条规定，以上公司2022年度执行15.00%的企业所得税率。
2.根据财税【2012】27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，为鼓励软件产业和集成电路产业发展，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
3. 公司及其控股子公司成都旋极历通信息技术有限公司、北京中软金卡信息有限公司均被认定为软件企业。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）及《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据国发〔2020〕8号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，继续实施软件增值税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 194,014.55 | 1,707,634.06 |
| 银行存款 | 1,486,554,212.23 | 1,658,137,702.96 |
| 其他货币资金 | 81,346,226.83 | 35,634,091.56 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 5,792,708.34 | |
| 合计 | 1,573,887,161.95 | 1,695,479,428.58 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 35,107,785.89 | 47,180,356.63 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 15,155,065.80 | 19,167,631.23 |
| 农民工保证金 | 352,711.07 | 849,914.56 |
| 保函保证金 | 31,778,111.07 | 15,121,817.12 |
| 诉讼冻结 | 3,561,910.02 | |
| 项目保证金 | 30,000,000.00 | |
| 其他 | 500.14 | 49,445.84 |
| 合计 | 80,848,298.10 | 35,188,808.75 |
其他说明：截至2022年12月31日，其他货币资金中人民币497,928.73元为本公司存入第三方支付平台的余额；
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：其他-理财产品 | 10,594,911.37 | 23,666,000.00 |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 10,594,911.37 | 23,666,000.00 |
(三)应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 237,976,928.72 | 229,090,756.79 |
| 减：坏账准备 | 1,229,629.06 | 1,200,444.77 |
| 合计 | 236,747,299.66 | 227,890,312.02 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四) 应收账款
1.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 186,189,127.36 | 15.31 | 56,554,202.03 | 30.37 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,030,190,819.35 | 84.69 | 127,714,339.87 | 12.40 |
| 其中：账龄组合-除泰豪之外 | 398,416,502.30 | 32.75 | 44,961,965.38 | 11.29 |
| 账龄组合-泰豪 | 631,774,317.05 | 51.94 | 82,752,374.49 | 13.10 |
| 合计 | 1,216,379,946.71 | 100.00 | 184,268,541.90 | 15.15 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 188,177,723.52 | 17.17 | 57,926,439.25 | 30.78 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 907,523,324.98 | 82.83 | 102,434,557.56 | 11.29 |
| 其中：账龄组合-除泰豪之外 | 298,861,053.55 | 27.28 | 32,142,716.18 | 10.76 |
| 账龄组合-泰豪 | 608,662,271.43 | 55.55 | 70,291,841.38 | 11.55 |
| 合计 | 1,095,701,048.50 | 100.00 | 160,360,996.81 | 14.64 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| A公司 | 133,418,622.37 | 9,443,076.57 | 0-5年 | 7.08 | 信用变化， 单项评估 |
| B公司 | 9,700,000.00 | 9,700,000.00 | 1-5年 | 100.00 | 无法收回款项 |
| C公司 | 8,989,459.93 | 8,989,459.93 | 2-4年 | 100.00 | 无法收回款项 |
| D公司 | 8,093,000.00 | 8,093,000.00 | 4-5年、 5年以上 | 100.00 | 无法收回款项 |
| E公司 | 7,342,901.15 | 3,671,450.58 | 0-2年 | 50.00 | 商票逾期未兑付，涉诉中 |
| F公司 | 3,088,800.00 | 3,088,800.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回款项 |
| G公司 | 2,933,200.00 | 2,933,200.00 | 1-5年 | 100.00 | 无法收回款项 |
| H公司 | 2,650,000.00 | 2,650,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回款项 |
| I公司 | 2,305,079.92 | 1,152,539.96 | 1-2年 | 50.00 | 商票逾期未兑付，涉诉中 |
| J公司 | 1,197,800.00 | 1,197,800.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回款项 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 |
| 其他小额汇总 | 4,799,486.00 | 4,799,486.00 | 3-5年 | 100.00 | 无法收回款项 |
| 其他小额汇总 | 1,670,777.99 | 835,388.99 | 0-2年 | 50.00 | 商票逾期未兑付，涉诉中 |
| 合计 | 186,189,127.36 | 56,554,202.03 | —— |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①按组合（除泰豪之外）计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 273,458,041.20 | 5.00 | 13,672,902.07 | 211,819,432.63 | 5.00 | 10,590,971.62 |
| 1至2年 | 59,792,717.24 | 10.00 | 5,979,271.74 | 56,478,295.60 | 10.00 | 5,647,829.56 |
| 2至3年 | 42,881,531.91 | 20.00 | 8,576,306.38 | 9,998,328.22 | 20.00 | 1,999,665.64 |
| 3至4年 | 6,006,639.74 | 50.00 | 3,003,319.88 | 7,490,529.97 | 50.00 | 3,745,264.99 |
| 4至5年 | 5,094,813.81 | 50.00 | 2,547,406.91 | 5,830,965.53 | 50.00 | 2,915,482.77 |
| 5年以上 | 11,182,758.40 | 100.00 | 11,182,758.40 | 7,243,501.60 | 100.00 | 7,243,501.60 |
| 合计 | 398,416,502.30 | 44,961,965.38 | 298,861,053.55 | 32,142,716.18 | ||
②按组合（泰豪）计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 370,744,074.74 | 3.00 | 11,122,322.24 | 363,753,390.26 | 3.00 | 10,912,601.70 |
| 1至2年 | 137,162,342.92 | 10.00 | 13,716,234.29 | 123,132,075.58 | 10.00 | 12,313,207.56 |
| 2至3年 | 53,412,012.32 | 20.00 | 10,682,402.46 | 68,511,551.01 | 20.00 | 13,702,310.21 |
| 3至4年 | 40,933,155.63 | 50.00 | 20,466,577.83 | 34,223,573.52 | 50.00 | 17,111,786.77 |
| 4至5年 | 13,789,468.87 | 80.00 | 11,031,575.10 | 13,948,729.56 | 80.00 | 11,158,983.64 |
| 5年以上 | 15,733,262.57 | 100.00 | 15,733,262.57 | 5,092,951.50 | 100.00 | 5,092,951.50 |
| 合计 | 631,774,317.05 | 82,752,374.49 | 608,662,271.43 | 70,291,841.38 | ||
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为27,682,481.31 元。
3.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为3,774,936.22元。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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其中：本期实际核销的重要应收账款情况
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 第一名 | 工程款 | 977,774.19 | 无法收回 | 经理办公会审批 | 否 |
| 第二名 | 工程款 | 336,941.17 | 无法收回 | 经理办公会审批 | 否 |
| 其他小额汇总 | 工程款 | 2,460,220.86 | 无法收回、 结算调减等 | 经理办公会审批 | 否 |
| 合计 | 3,774,936.22 | —— | —— |
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 133,418,622.37 | 10.97 | 9,443,076.57 |
| 第二名 | 69,309,256.64 | 5.70 | 2,751,820.62 |
| 第三名 | 43,165,646.57 | 3.55 | 1,378,202.80 |
| 第四名 | 31,177,169.85 | 2.56 | 4,612,682.77 |
| 第五名 | 27,761,970.77 | 2.28 | 1,072,407.73 |
| 合计 | 304,832,666.20 | 25.06 | 19,258,190.49 |
(五)应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 9,937,095.57 | 10,628,171.61 |
| 合计 | 9,937,095.57 | 10,628,171.61 |
(六) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 42,018,628.55 | 76.00 | 31,157,612.35 | 58.37 |
| 1至2年 | 8,908,790.24 | 16.11 | 12,352,828.59 | 23.14 |
| 2至3年 | 1,922,504.31 | 3.48 | 5,222,625.46 | 9.78 |
| 3年以上 | 2,438,310.36 | 4.41 | 4,644,683.48 | 8.71 |
| 合计 | 55,288,233.46 | 100.00 | 53,377,749.88 | 100.00 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 第一名 | 6,370,000.00 | 11.52 |
| 第二名 | 4,202,500.00 | 7.60 |
| 第三名 | 3,463,551.00 | 6.26 |
| 第四名 | 3,214,292.27 | 5.81 |
| 第五名 | 2,830,000.00 | 5.12 |
| 合计 | 20,080,343.27 | 36.31 |
(七)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 137,311,378.21 | 158,667,264.44 |
| 减：坏账准备 | 22,842,878.91 | 15,364,417.75 |
| 合计 | 114,468,499.30 | 143,302,846.69 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 51,398,962.46 | 59,126,249.74 |
| 单位往来借款 | 32,865,231.19 | 83,821,014.31 |
| 备用金 | 2,977,517.71 | 3,746,720.60 |
| 代扣代缴款项 | 1,605,767.27 | 1,700,625.83 |
| 股权转让款 | 43,862,597.43 | 2,914,800.00 |
| 其他 | 4,601,302.15 | 7,357,853.96 |
| 减：坏账准备 | 22,842,878.91 | 15,364,417.75 |
| 合计 | 114,468,499.30 | 143,302,846.69 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 比例（%） | 账面余额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 91,708,090.11 | 66.79 | 113,407,179.25 | 71.47 |
| 1至2年 | 15,776,026.34 | 11.49 | 20,331,524.30 | 12.81 |
| 2至3年 | 9,644,156.03 | 7.02 | 11,368,386.69 | 7.16 |
| 3至4年 | 9,218,859.29 | 6.71 | 3,748,599.64 | 2.36 |
| 4至5年 | 2,993,287.98 | 2.18 | 3,987,123.48 | 2.51 |
| 5年以上 | 7,970,958.46 | 5.81 | 5,824,451.08 | 3.69 |
| 合计 | 137,311,378.21 | 100.00 | 158,667,264.44 | 100.00 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 15,364,417.75 | 15,364,417.75 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | 15,364,417.75 | 15,364,417.75 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,378,619.97 | 8,378,619.97 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 563,266.98 | 563,266.98 | ||
| 其他变动 | -336,891.83 | -336,891.83 | ||
| 2022年12月31日余额 | 22,842,878.91 | - | - | 22,842,878.91 |
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为563,266.98元。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 单位往来款 | 19,220,219.74 | 1年以内 | 14.00 | 961,010.99 |
| 第二名 | 股权转让款 | 18,706,000.00 | 1年以内 | 13.62 | 292,650.00 |
| 第三名 | 股权投资款 | 18,000,000.00 | 1年以内 | 13.11 | 900,000.00 |
| 第四名 | 履约保证金 | 4,952,029.01 | 2-3年 | 3.61 | 495,202.90 |
| 第五名 | 股权转让款 | 2,914,800.00 | 1-2年 | 2.12 | 291,480.00 |
| 合计 | —— | 63,793,048.75 | —— | 46.46 | 2,940,343.89 |
(八) 存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 24,233,070.76 | 24,233,070.76 | 22,067,476.71 | 1,823,991.97 | 20,243,484.74 | |
| 委托加工材料 | 10,342,610.03 | 10,342,610.03 | 9,596,966.41 | 9,596,966.41 | ||
| 库存商品 | 238,665,777.47 | 309,361.75 | 238,356,415.72 | 205,583,862.19 | 2,549,260.19 | 203,034,602.00 |
| 自制半成品及在产品 | 47,504,241.62 | 47,504,241.62 | 26,379,315.92 | 26,379,315.92 | ||
| 发出商品 | 59,263,257.77 | 59,263,257.77 | 7,774,418.91 | 7,774,418.91 | ||
| 合同履约成本 | 33,269,656.53 | 33,269,656.53 | 4,596,563.67 | 4,596,563.67 | ||
| 合计 | 413,278,614.18 | 309,361.75 | 412,969,252.43 | 275,998,603.81 | 4,373,252.16 | 271,625,351.65 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,823,991.97 | 1,823,991.97 | ||||
| 库存商品 | 2,549,260.19 | 2,239,898.44 | 309,361.75 | |||
| 合计 | 4,373,252.16 | 4,063,890.41 | 309,361.75 | |||
(九) 合同资产
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 483,180,429.77 | 19,327,217.17 | 463,853,212.60 | 595,316,385.56 | 29,258,119.62 | 566,058,265.94 |
| 单项评估的合同资产 | 5,672,358.55 | 5,672,358.55 | ||||
| 合计 | 488,852,788.32 | 24,999,575.72 | 463,853,212.60 | 595,316,385.56 | 29,258,119.62 | 566,058,265.94 |
(十)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税重分类 | 36,190,102.95 | 35,806,238.58 |
| 企业所得税 | 2,666,980.36 | 4,015,643.17 |
| 待摊费用 | 389,352.19 | 652,577.66 |
| 预交个人所得税 | 5,011,157.20 | 2,071,576.18 |
| 合计 | 44,257,592.70 | 42,546,035.59 |
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 坏账 准备 | 账面 价值 | |
| 使用权资产押金 | 1,670,377.52 | 1,670,377.52 | 1,599,592.08 | 1,599,592.08 | ||
| 应收少数股东股权款 | 25,706,000.00 | 25,706,000.00 | ||||
| 合计 | 1,670,377.52 | 1,670,377.52 | 27,305,592.08 | 27,305,592.08 | ||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 58 -
(十二)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 百望金赋科技有限公司 | 61,805,559.31 | 5,000,000.00 | -8,237,235.19 | 24,351,650.00 | 24,216,674.12 | ||||||
| 小计 | 61,805,559.31 | 5,000,000.00 | -8,237,235.19 | 24,351,650.00 | 24,216,674.12 | ||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海索乐互娱科技有限公司 | 51,855,193.03 | 51,855,193.03 | 51,855,193.03 | ||||||||
| 北京唯致动力网络信息科技有限公司 | 19,231,386.19 | 19,231,386.19 | 19,231,386.19 | ||||||||
| 北京旋极星达技术有限公司 | 1,473,607.85 | 1,473,607.85 | 1,473,607.85 | ||||||||
| 百望股份有限公司 | 109,849,284.29 | -13,431,613.27 | 14,464,261.37 | 110,881,932.39 | |||||||
| 北京中航通用科技有限公司 | 1,154,101.85 | 556,785.42 | 1,710,887.27 | ||||||||
| 湖南苏科智能科技有限公司 | 11,409,941.53 | 556,455.97 | 11,966,397.50 | 7,459,528.16 | |||||||
| 深圳市斯普瑞特通信技术有限公司 | 19,186,731.31 | -1,315,714.91 | 17,871,016.40 | 3,077,262.04 | |||||||
| 北京航星中云科技有限公司 | 23,703,096.75 | -2,069,471.47 | 21,633,625.28 | 18,014,509.52 | |||||||
| 沈阳旋飞航空技术有限公司 | 13,204,808.57 | 62,455.69 | 13,267,264.26 | 10,931,440.40 | |||||||
| 北京蓝鲸众合投资管理有限公司 | 1,693,845.23 | 83,486.35 | 1,777,331.58 | - | |||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 59 -
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 北京五维星宇科技有限公司 | 899,433.95 | -638,000.00 | 261,433.95 | 261,433.95 | |||||||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 54,534,358.82 | 8,982,184.37 | 63,516,543.19 | - | |||||||
| 北京合信财学科技有限公司 | |||||||||||
| 北京悦财亿华科技有限公司 | |||||||||||
| 北京智中新能源科技有限公司 | 1,505,929.38 | -454.44 | 1,505,474.94 | 829,835.74 | |||||||
| 北京国信恒达智慧城市科技发展有限公司 | 141,622.79 | 91,132.16 | 232,754.95 | 15,027.39 | |||||||
| 厦门蓝图清创投资管理合伙企业（有限合伙） | 8,434,879.48 | 9,781.72 | 8,444,661.20 | ||||||||
| 西安东仪综合技术实验室有限责任公司 | 8,837,036.65 | 1,159,195.38 | 9,996,232.03 | ||||||||
| 西安兵标检测有限责任公司 | 5,730,856.28 | 2,940,644.81 | 1,155,592.00 | 7,515,909.09 | |||||||
| 南京航天标准化工业技术研究院有限公司 | 4,512,498.89 | 2,400,000.00 | -881,600.52 | 6,030,898.37 | |||||||
| 江苏软讯科技有限公司 | 16,704,839.75 | -294,411.98 | 16,410,427.77 | ||||||||
| 西安特飞检测技术研究院有限公司 | 4,113,820.20 | -37,536.86 | 4,076,283.34 | ||||||||
| 云南百望金赋科技有限公司 | 6,696,822.95 | 569,533.26 | 7,266,356.21 | ||||||||
| 浙江小望科技有限公司 | |||||||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | ||||
| 北京都在哪智慧城市科技有限公司 | 804,942.61 | -83,077.17 | 721,865.44 | - | |||||||
| 天津市实想科技有限公司 | 3,348,099.66 | 558,931.58 | 3,907,031.24 | - | |||||||
| 北京旋极星源技术有限公司 | 6,421,291.18 | 653,977.49 | 7,075,268.67 | 1,367,995.13 | |||||||
| 北京角动力智能科技有限公司 | 5,971,024.43 | -1,398.02 | 5,969,626.41 | - | |||||||
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 9,512,410.96 | -2,083,706.47 | 7,428,704.49 | ||||||||
| 北京兴创恒锐科技有限公司 | 2,011,865.50 | 954,165.69 | 271,378.98 | ||||||||
| 北京瑞极通达科技有限公司 | 24,460,750.21 | 1,265,965.04 | 25,726,715.25 | ||||||||
| 天津新投智慧城市运营服务有限公司 | 410,259.77 | -410,259.77 | |||||||||
| 共青城富诚投资管理合伙企业（有限合伙） | 10,248,500.00 | -98,915.03 | 10,149,584.97 | ||||||||
| 太原太航检测科技有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||||
| 重庆宏景芯科微电子技术研究院有限公司 | 370,959.83 | 370,959.83 | |||||||||
| 小计 | 428,063,240.06 | 2,700,000.00 | 954,165.69 | -2,803,032.09 | 14,464,261.37 | 1,155,592.00 | -410,259.77 | 438,575,373.09 | 114,517,219.40 | ||
| 合计 | 489,868,799.37 | 2,700,000.00 | 5,954,165.69 | -11,040,267.28 | 14,464,261.37 | 25,507,242.00 | -410,259.77 | 462,792,047.21 | 114,517,219.40 | ||
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(十三)其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 本期确认 的股利收入 | 其他综合收益转 入留存收益的金额 | 其他综合收入 转入留存收益原因 |
| 北京考拉昆略互联网产业投资基金（有限合伙） | 15,641,248.95 | 19,400,000.00 | 45,266.02 | ||
| 北京中关村并购母基金 | 18,807,306.18 | 31,831,425.76 | |||
| 北京华控产业投资基金（有限合伙） | 68,136,597.29 | 50,000,000.00 | |||
| 考拉昆仑信用管理有限公司 | 7,695,685.60 | 11,820,000.00 | |||
| 陕西中科博亿电子科技有限公司 | 298,360.01 | 900,000.00 | |||
| 北京君和信达科技有限公司 | 19,500,000.00 | ||||
| 湘潭智城联合信息科技有限公司 | 18,747,228.63 | 50,296,238.51 | |||
| 湘潭创新智慧私募股权基金企业（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 马威动力控制技术（上海）有限公司 | 18,000,000.00 | ||||
| 宁波景旋新材料合伙企业(有限合伙) | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 合计 | 230,326,426.66 | 302,747,664.27 | 45,266.02 |
(十四)其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,211,000.00 | 56,088,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 56,211,000.00 | 56,088,000.00 |
| 合计 | 56,211,000.00 | 56,088,000.00 |
(十五)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 864,981,766.95 | 864,981,766.95 |
| 2.本期增加金额 | 14,104,814.07 | 14,104,814.07 |
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 14,104,814.07 | 14,104,814.07 |
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 879,086,581.02 | 879,086,581.02 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 187,448,537.17 | 187,448,537.17 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 53,005,815.61 | 53,005,815.61 |
| （1）计提或摊销 | 53,005,815.61 | 53,005,815.61 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 240,454,352.78 | 240,454,352.78 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 638,632,228.24 | 638,632,228.24 |
| 2.期初账面价值 | 677,533,229.78 | 677,533,229.78 |
(十六)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 394,318,026.38 | 441,863,097.07 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 394,318,026.38 | 441,863,097.07 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 134,936,230.72 | 31,866,220.27 | 526,597,333.39 | 693,399,784.38 |
| 2.本期增加金额 | 938,505.33 | 1,544,458.95 | 32,037,882.68 | 34,520,846.96 |
| （1）购置 | 279,589.68 | 1,544,458.95 | 29,810,112.45 | 31,634,161.08 |
| （2）在建工程转入 | 658,915.65 | 2,227,770.23 | 2,886,685.88 | |
| 3.本期减少金额 | 14,104,814.07 | 845,867.60 | 28,363,700.04 | 43,314,381.71 |
| （1）处置或报废 | 845,867.60 | 28,353,002.04 | 29,198,869.64 | |
| （2）转入投资性房地产 | 14,104,814.07 | 14,104,814.07 | ||
| （3）其他 | 10,698.00 | 10,698.00 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 4.期末余额 | 121,769,921.98 | 32,564,811.62 | 530,271,516.03 | 684,606,249.63 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 48,210,878.13 | 21,136,329.11 | 182,189,480.07 | 251,536,687.31 |
| 2.本期增加金额 | 5,862,971.62 | 1,791,938.39 | 47,827,227.40 | 55,482,137.41 |
| （1）计提 | 5,862,971.62 | 1,791,938.39 | 47,827,227.40 | 55,482,137.41 |
| 3.本期减少金额 | 2,392,397.34 | 344,214.45 | 13,993,989.68 | 16,730,601.47 |
| （1）处置或报废 | 344,214.45 | 13,993,725.32 | 14,337,939.77 | |
| （2）转入投资性房地产 | 2,392,397.34 | 2,392,397.34 | ||
| （3）其他 | 264.36 | 264.36 | ||
| 4.期末余额 | 51,681,452.41 | 22,584,053.05 | 216,022,717.79 | 290,288,223.25 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 70,088,469.57 | 9,980,758.57 | 314,248,798.24 | 394,318,026.38 |
| 2.期初账面价值 | 86,725,352.59 | 10,729,891.16 | 344,407,853.32 | 441,863,097.07 |
3.截至期末，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值50,429,144.68元。
(十七)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程项目 | 28,945,004.49 | 20,429,562.41 |
| 工程物资 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 28,945,004.49 | 20,429,562.41 |
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 西谷检验检测产业园 | 28,945,004.49 | 28,945,004.49 | 16,289,216.03 | 16,289,216.03 | ||
| 金蝶ERP系统 | 1,693,263.76 | 1,693,263.76 | ||||
| 北京泰豪项目信息管理平台 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北京旋极大厦净化系统改造工程 | 727,800.62 | 727,800.62 | ||||
| 行政中心-泰豪城市展厅建设项目 | 669,282.00 | 669,282.00 | ||||
| 合计 | 28,945,004.49 | 28,945,004.49 | 20,429,562.41 | 20,429,562.41 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期 增加金额 | 本期转入 固定资产 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 |
| 西谷检验检测产业园 | 280,000,000.00 | 16,289,216.03 | 12,655,788.46 | 28,945,004.49 | ||
| 金蝶ERP系统 | 3,500,000.00 | 1,693,263.76 | 125,223.08 | 1,818,486.84 | ||
| 北京泰豪项目信息管理平台 | 1,150,000.00 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | |||
| 北京旋极大厦净化系统改造工程 | 2,200,000.00 | 727,800.62 | 658,915.65 | 68,884.97 | ||
| 行政中心-泰豪城市展厅建设项目 | 2,500,000.00 | 669,282.00 | 1,558,488.23 | 2,227,770.23 | ||
| 合计 | 289,350,000.00 | 20,429,562.41 | 14,339,499.77 | 2,886,685.88 | 2,937,371.81 | 28,945,004.49 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 西谷检验检测产业园 | 10.34 | 10.34 | 自筹 | |||
| 金蝶ERP系统 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 北京泰豪项目信息管理平台 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 北京旋极大厦净化系统改造工程 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 行政中心-泰豪城市展厅建设项目 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | —— | —— | 0.00 | 0.00 | —— | —— |
(十八)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 44,648,744.59 | 44,648,744.59 |
| 2.本期增加金额 | 30,053,419.04 | 30,053,419.04 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （1）新增租赁 | 30,053,419.04 | 30,053,419.04 |
| （2）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 6,938,780.44 | 6,938,780.44 |
| （1）处置 | 5,631,788.24 | 5,631,788.24 |
| （2）其他 | 1,306,992.20 | 1,306,992.20 |
| 4.期末余额 | 67,763,383.19 | 67,763,383.19 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 13,692,428.93 | 13,692,428.93 |
| 2.本期增加金额 | 18,264,022.11 | 18,264,022.11 |
| （1）计提 | 18,264,022.11 | 18,264,022.11 |
| 3.本期减少金额 | 4,629,957.50 | 4,629,957.50 |
| （1）处置 | 3,322,965.30 | 3,322,965.30 |
| （2）其他 | 1,306,992.20 | 1,306,992.20 |
| 4.期末余额 | 27,326,493.54 | 27,326,493.54 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 40,436,889.65 | 40,436,889.65 |
| 2.期初账面价值 | 30,956,315.66 | 30,956,315.66 |
(十九)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 著作权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 28,731,539.24 | 154,724,296.33 | 94,792,595.67 | 278,248,431.24 |
| 2.本期增加金额 | 36,324,178.23 | 36,324,178.23 | ||
| （1）购置 | 6,169,505.15 | 6,169,505.15 | ||
| （2）内部研发 | 30,154,673.08 | 30,154,673.08 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 17,463,538.24 | 15,786,242.63 | 33,249,780.87 | |
| （1）处置 | 17,463,538.24 | 17,463,538.24 | ||
| （2）其他 | 15,786,242.63 | 15,786,242.63 | ||
| 4.期末余额 | 11,268,001.00 | 138,938,053.70 | 131,116,773.90 | 281,322,828.60 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 656,628.54 | 135,894,483.95 | 58,301,399.51 | 194,852,512.00 |
| 2.本期增加金额 | 545,987.86 | 7,908,383.52 | 20,010,303.92 | 28,464,675.30 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 土地使用权 | 著作权 | 软件 | 合计 |
| （1）计提 | 545,987.86 | 7,908,383.52 | 20,010,303.92 | 28,464,675.30 |
| 3.本期减少金额 | 756,753.40 | 15,786,242.63 | 16,542,996.03 | |
| （1）处置 | 756,753.40 | 756,753.40 | ||
| （2）其他 | 15,786,242.63 | 15,786,242.63 | ||
| 4.期末余额 | 445,863.00 | 128,016,624.84 | 78,311,703.43 | 206,774,191.27 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 10,822,138.00 | 10,921,428.86 | 52,805,070.47 | 74,548,637.33 |
| 2.期初账面价值 | 28,074,910.70 | 18,829,812.38 | 36,491,196.16 | 83,395,919.24 |
(二十)开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发 支出 | 其他 | 转入当期 损益 | 确认为无形资产 | |||
| TC1000票控盘2.0 | 710,257.34 | 48,346.96 | 122,948.22 | 635,656.08 | ||
| TC6100百旺CRM2.0 | 3,075,584.02 | 2,630,430.20 | 5,706,014.22 | |||
| TC6200云票助手2.0 | 9,375,231.98 | 986,774.53 | 10,362,006.51 | |||
| TC6300云票平台2.0 | 14,476,431.53 | 2,450,636.58 | 16,927,068.11 | |||
| 电子化数据管理系统 | 230,481.27 | 43,736.16 | 274,217.43 | |||
| 数据可视化知识管理系统 | 235,793.04 | 34,496.52 | 270,289.56 | |||
| 天津百望信息化票据处理系统（龙达水务项目） | 715,053.22 | 183,642.84 | 898,696.06 | |||
| TC5500*** | 1,488,460.57 | 1,488,460.57 | ||||
| TC6200云票助手3.0 | 938,685.02 | 938,685.02 | ||||
| TC6300旺企云3.0 | 5,544,398.25 | 5,544,398.25 | ||||
| TC7100智能终端2.0 | 869,329.29 | 869,329.29 | ||||
| ***服务平台 | 1,900,715.44 | 653,843.35 | 1,246,872.09 | |||
| ***平台 | 1,201,717.49 | 548,371.37 | 653,346.12 | |||
| 旺企宝票财税服务系统 | 1,173,503.25 | 586,176.29 | 587,326.96 | |||
| ***管理系统 | 1,298,356.85 | 491,798.62 | 806,558.23 | |||
| ***助手 | 1,271,775.84 | 770,022.60 | 501,753.24 | |||
| 增值税发票代开系统 | 901,728.58 | 345,143.15 | 556,585.43 | |||
| 自动化***系统 | 728,809.02 | 347,722.26 | 381,086.76 | |||
| ***数据分析与可视化算法设计与开发 | 2,724,935.88 | 2,724,935.88 | ||||
| ***光纤总线模件设计 | 5,270,798.16 | 5,270,798.16 | ||||
| ***联合***试验支撑系统 | 2,205,793.13 | 2,205,793.13 | ||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发 支出 | 其他 | 转入当期 损益 | 确认为无形资产 | |||
| 建设 | ||||||
| ***时空网格剖分管理与软件 | 6,532,542.35 | 6,532,542.35 | ||||
| ***管理平台 | 205,499.33 | -76,113.52 | 281,612.85 | |||
| ***管理平台 | 456,242.39 | -48,884.09 | 505,126.48 | |||
| 合计 | 28,818,832.40 | 41,091,354.63 | 3,741,028.25 | 30,154,673.08 | 36,014,485.70 | |
开发支出（续）
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至 期末的研发进度 |
| TC1000票控盘2.0 | 2019年5月 | 资本化具体依据均为公司具备开发所需的技术条件、财务资源和其他资源支持等，不存在技术上的障碍或其他不确定性，并有能力使用或出售该无形资产。 | 100% |
| TC6100百旺CRM2.0 | 2019年5月 | 80% | |
| TC6200云票助手2.0 | 2019年5月 | 100% | |
| TC6300云票平台2.0 | 2019年5月 | 100% | |
| 电子化数据管理系统 | 2019年5月 | 100% | |
| 数据可视化知识管理系统 | 2019年5月 | 100% | |
| 天津百望信息化票据处理系统（龙达水务项目） | 2021年10月 | 100% | |
| TC5500*** | 2021年10月 | 66% | |
| TC6200云票助手3.0 | 2021年9月 | 13% | |
| TC6300旺企云3.0 | 2022年7月 | 38% | |
| TC7100智能终端2.0 | 2022年7月 | 48% | |
| ***服务平台 | 2022年7月 | 90% | |
| ***平台 | 2022年7月 | 90% | |
| 旺企宝票财税服务系统 | 2022年7月 | 90% | |
| ***管理系统 | 2022年7月 | 90% | |
| ***助手 | 2022年7月 | 90% | |
| 增值税发票代开系统 | 2022年7月 | 90% | |
| 自动化***系统 | 2022年7月 | 90% | |
| ***数据分析与可视化算法设计与开发 | 2022年1月 | 50% | |
| ***光纤总线模件设计 | 2022年2月 | 50% | |
| ***联合***试验支撑系统建设 | 2022年9月 | 30% | |
| ***时空网格剖分管理与软件 | 2022年1月 | 45% |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至 期末的研发进度 |
| ***管理平台 | 2022年1月 | 100% | |
| ***管理平台 | 2022年1月 | 100% | |
| 合计 |
(二十一)商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期 增加额 | 本期 减少额 | 期末余额 |
| 企业合 并形成的 | 处置 | |||
| 北京麦禾信通科技有限公司 | 348,668.15 | 348,668.15 | ||
| 北京中软金卡信息技术有限公司 | 114,038,608.58 | 114,038,608.58 | ||
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 422,788,822.65 | 422,788,822.65 | ||
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 1,353,998,093.74 | 1,353,998,093.74 | ||
| 内蒙古百旺金赋信息技术有限公司 | 191,679.84 | 191,679.84 | ||
| 北京旋极智能科技有限公司 | 37,367,499.31 | 37,367,499.31 | ||
| 合计 | 1,928,733,372.27 | 1,928,733,372.27 |
2.商誉减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期 减少额 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 北京麦禾信通科技有限公司 | 348,668.15 | 348,668.15 | ||
| 北京中软金卡信息技术有限公司 | 114,038,608.58 | 114,038,608.58 | ||
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 207,054,688.23 | 207,054,688.23 | ||
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 962,126,709.86 | 391,871,383.88 | 1,353,998,093.74 | |
| 内蒙古百旺金赋信息技术有限公司 | ||||
| 北京旋极智能科技有限公司 | ||||
| 合计 | 1,283,568,674.82 | 391,871,383.88 | 1,675,440,058.70 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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3.商誉减值情况
| 项目 | 北京旋极智 能科技有限公司 | 西安西谷微 电子有限责任公司 | 北京泰豪智 能工程有限公司 |
| 商誉账面余额① | 37,367,499.31 | 422,788,822.65 | 1,353,998,093.74 |
| 商誉减值准备余额② | 207,054,688.23 | 962,126,709.86 | |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 37,367,499.31 | 215,734,134.42 | 391,871,383.88 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | |||
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 37,367,499.31 | 215,734,134.42 | 391,871,383.88 |
| 资产组的账面价值⑥ | 924,470.22 | 68,439,351.12 | 204,632,049.48 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 38,291,969.53 | 284,173,485.54 | 596,503,433.36 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 44,300,000.00 | 288,000,000.00 | 206,000,000.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | 391,871,383.88 |
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将与商誉相关的经营性长期资产（不包括期初营运资金、非经营性资产、溢余资产及付息债务）确认为资产组，将商誉分摊至各资产组，进行减值测试。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，基于持续经营假设，预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）商誉减值测试的过程与方法
商誉减值测试是按照标的的资产组或资产组组合预计未来现金流量计算的可收回金额。基于谨慎性原则，本公司管理层已聘请独立第三方机构对商誉相关的标的资产进行评估，测试过程如下：
（1）旋极智能：预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预计5年后的现金流与第5年的现金流相近，旋极智能采用的折现率范围为16%-17%。经测试与旋极智能形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值高于与商誉相关的资产组账面价值，因此本期与合并旋极智能形成的商誉资产未发生减值；
（2）西安西谷：预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预计5年后的现金流与第5年的现金流相近，西安西谷采用的折现率范围为11%-12%。经测试与西安西谷形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值高于与商誉资产组的账面价值，因此本期与合并西安西谷形成的商誉资产未发生减值；
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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（3）泰豪智能：预计未来5年的现金流量的依据是企业管理层批准的最近财务预算，预计5年后的现金流与第5年的现金流相近，泰豪智能采用的折现率范围为13%-14%。经测试与合并泰豪智能形成的商誉资产相关资产组的预计未来现金流量现值低于资产组的账面价值，因此本期与泰豪智能形成的商誉资产存在减值情况，本年度商誉减值测试结果显示，公司本期计提减值金额为391,871,383.88元。
(二十二)长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 经营租赁房屋改良支出 | 4,939,934.25 | 8,970,094.18 | 4,357,453.36 | 106,160.06 | 9,446,415.01 |
| 镇赉电站配套托管服务 | 2,452,830.20 | 710,029.79 | 1,742,800.41 | ||
| 维护费 | 76,000.00 | 19,000.00 | 57,000.00 | ||
| 合计 | 4,939,934.25 | 11,498,924.38 | 5,086,483.15 | 106,160.06 | 11,246,215.42 |
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 36,942,111.96 | 231,710,218.58 | 33,045,943.49 | 206,236,285.75 |
| 递延收益 | 750,000.00 | 3,000,000.00 | 450,000.00 | 3,000,000.00 |
| 计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 8,912,451.01 | 59,416,340.08 | ||
| 交易性金融工具、衍生金融工具 公允价值变动 | 3,868,350.00 | 25,789,000.00 | 3,886,800.00 | 25,912,000.00 |
| 内部交易未实现利润 | 275,604.16 | 948,713.50 | 2,864,471.51 | 19,096,476.70 |
| 租赁负债 | 3,750,612.53 | 24,740,757.91 | ||
| 小计 | 54,499,129.66 | 345,605,030.07 | 40,247,215.00 | 254,244,762.45 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 交易性金融工具、衍生金融工 具公允价值变动 | ||||
| 计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 2,779,308.58 | 18,528,723.84 | ||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 927,662.83 | 4,192,451.30 | 962,707.96 | 5,502,745.01 |
| 使用权资产 | 4,019,618.13 | 27,350,590.26 | ||
| 其他 | 137,205.98 | 1,372,059.78 | ||
| 小计 | 7,726,589.54 | 50,071,765.40 | 1,099,913.94 | 6,874,804.79 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(二十四)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 7,920,000.00 | 7,920,000.00 | 16,275,700.00 | 16,275,700.00 | ||
| 合计 | 7,920,000.00 | 7,920,000.00 | 16,275,700.00 | 16,275,700.00 | ||
(二十五)短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 13,880,280.79 | 40,000,000.00 |
| 保证借款 | 21,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | |
| 质押、保证借款 | 5,000,000.00 | |
| 短期借款利息 | 43,491.55 | 83,333.33 |
| 合计 | 39,923,772.34 | 63,083,333.33 |
(二十六)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 32,024,438.04 | 42,016,887.37 |
| 商业承兑汇票 | 42,549,283.23 | 52,736,789.11 |
| 合计 | 74,573,721.27 | 94,753,676.48 |
(二十七)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 566,893,904.51 | 658,371,161.99 |
| 1年以上 | 351,487,858.66 | 425,328,335.23 |
| 合计 | 918,381,763.17 | 1,083,699,497.22 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.账龄超过1年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 第一名 | 16,210,404.89 | 项目未决算 |
| 第二名 | 9,246,879.27 | 未到合同约定付款条件 |
| 第三名 | 9,059,352.50 | 无力支付 |
| 第四名 | 8,348,500.00 | 未到合同约定付款条件 |
| 第五名 | 6,855,981.37 | 项目未决算 |
| 合计 | 49,721,118.03 | —— |
(二十八)合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已结算未完工 | 250,340,075.76 | 162,147,052.03 |
| 预收货款 | 514,685,663.50 | 451,761,653.10 |
| 合计 | 765,025,739.26 | 613,908,705.13 |
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 138,889,534.84 | 484,564,413.83 | 478,662,599.54 | 144,791,349.13 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,460,915.25 | 52,035,330.38 | 51,881,453.26 | 2,614,792.37 |
| 辞退福利 | 61,168.48 | 4,597,758.06 | 4,658,926.54 | |
| 一年内到期的其他福利 | 411.25 | 411.25 | ||
| 合计 | 141,412,029.82 | 541,197,502.27 | 535,203,390.59 | 147,406,141.50 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 122,810,106.06 | 423,290,457.21 | 418,070,071.28 | 128,030,491.99 |
| 职工福利费 | 9,695.87 | 4,299,888.42 | 4,254,389.74 | 55,194.55 |
| 社会保险费 | 1,533,810.38 | 27,636,476.99 | 27,376,149.18 | 1,794,138.19 |
| 其中：医疗保险费 | 1,399,061.30 | 26,634,861.45 | 26,367,858.24 | 1,666,064.51 |
| 工伤保险费 | 56,909.45 | 667,876.06 | 676,793.29 | 47,992.22 |
| 生育保险费 | 77,839.63 | 333,739.48 | 331,497.65 | 80,081.46 |
| 住房公积金 | 292,808.76 | 25,213,277.88 | 24,932,381.42 | 573,705.22 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工会经费和职工教育经费 | 14,243,113.77 | 4,114,864.88 | 4,020,159.47 | 14,337,819.18 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 其他短期薪酬 | 9,448.45 | 9,448.45 | ||
| 合计 | 138,889,534.84 | 484,564,413.83 | 478,662,599.54 | 144,791,349.13 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,232,582.93 | 49,796,222.50 | 49,611,403.09 | 2,417,402.34 |
| 失业保险费 | 228,332.32 | 2,239,107.88 | 2,270,050.17 | 197,390.03 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,460,915.25 | 52,035,330.38 | 51,881,453.26 | 2,614,792.37 |
(三十)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,007,156.23 | 7,449,509.46 |
| 企业所得税 | 9,757,651.54 | 19,254,953.41 |
| 个人所得税 | 1,388,778.83 | 1,856,432.54 |
| 城市维护建设税 | 999,177.81 | 1,031,692.57 |
| 教育费附加 | 720,503.60 | 748,755.89 |
| 土地增值税 | 521,631.30 | |
| 土地使用税 | 46,770.68 | |
| 印花税 | 35,621.17 | 174,866.61 |
| 其他税费 | 297,613.86 | 275,590.32 |
| 合计 | 20,774,905.02 | 30,791,800.80 |
(三十一)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 186,074,801.80 | 177,451,638.83 |
| 合计 | 186,074,801.80 | 177,451,638.83 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 回购未解锁限制性股票 | 38,861,712.65 | 38,861,712.65 |
| 单位往来借款 | 95,401,481.15 | 87,950,216.01 |
| 押金保证金 | 24,658,700.71 | 24,212,103.97 |
| 代扣代缴款项 | 14,642,776.45 | 8,311,264.10 |
| 报销未付款 | 5,059,868.34 | 11,601,524.93 |
| 其他 | 7,450,262.50 | 6,514,817.17 |
| 合计 | 186,074,801.80 | 177,451,638.83 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 第一名 | 38,559,000.00 | 回购未解锁限制性股票 |
| 第二名 | 17,753,697.27 | 往来款 |
| 第三名 | 5,960,738.31 | 供应商保证金 |
| 第四名 | 4,100,000.00 | 往来款 |
| 合计 | 66,373,435.58 | —— |
(三十二)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 10,288,779.16 | 10,302,098.61 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,998,845.84 | 13,474,219.24 |
| 合计 | 26,287,625.00 | 23,776,317.85 |
(三十三)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 5,020,071.71 | 13,886,740.60 |
| 已背书未到期的应收票据 | 19,376,771.21 | |
| 合计 | 24,396,842.92 | 13,886,740.60 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(三十四)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 抵押借款 | 173,000,000.00 | 183,000,000.00 | 5.635% |
| 保证借款 | 12,000,000.00 | 10,000,000.00 | 3.85%-4.20% |
| 合计 | 185,000,000.00 | 193,000,000.00 |
(三十五)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 43,145,464.79 | 32,472,571.05 |
| 减：未确认融资费用 | 3,315,011.02 | 1,975,092.20 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 15,998,845.84 | 13,474,219.24 |
| 合计 | 23,831,607.93 | 17,023,259.61 |
(三十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 42,710,888.76 | 2,000,000.00 | 18,957,559.09 | 25,753,329.67 | |
| 与收益相关政府补助 | 10,689,491.32 | 330,000.00 | 2,780,527.12 | 8,238,964.20 | |
| 合计 | 53,400,380.08 | 2,330,000.00 | 21,738,086.21 | 33,992,293.87 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 损益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 金太阳示范工程项目专项资金 | 38,910,888.76 | 18,840,930.48 | 20,069,958.28 | 与资产相关 | ||
| 中关村联盟光伏发电监控系统应用示范项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统项目专项资金 | 1,500,000.00 | 400,000.00 | 1,100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营平台项目专项资金 | 3,147,916.66 | 510,000.00 | 2,637,916.66 | 与收益相关 | ||
| 北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专项资金 | 2,502,324.06 | 255,874.92 | 2,246,449.14 | 与收益相关 | ||
| 基于面向城市大型商务区建筑物群能源、设施管理及智能化集成服务系统项目专项资金 | 316,666.67 | 200,000.00 | 116,666.67 | 与收益相关 | ||
| 基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台项目专项资金 | 948,333.33 | 200,000.00 | 748,333.33 | 与收益相关 | ||
| 大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系统项目专项资金 | 755,000.00 | 120,000.00 | 635,000.00 | 与收益相关 | ||
| 仓山区财政局装修补贴款 | 636,897.60 | 212,299.20 | 424,598.40 | 与收益相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 损益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 2020年度军民融合深度发展检测试验标准化服务平台建设专项资金 | 882,353.00 | 882,353.00 | 0.00 | 与收益相关 | ||
| 高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究 | 800,000.00 | 116,628.61 | 683,371.39 | 与资产相关 | ||
| 装备元器件国产化替代及应用验证综合服务平台项目 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2022年度上海市产业协同创新项目 | 330,000.00 | 330,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 53,400,380.08 | 2,330,000.00 | 21,738,086.21 | 0.00 | 33,992,293.87 |
(三十七)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,727,590,595.00 | 1,727,590,595.00 | |||||
(三十八)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、股本溢价 | 2,117,501,619.87 | 4,796,154.59 | 2,122,297,774.46 | |
| 二、其他资本公积 | 407,002,596.91 | 64,398,721.40 | 429,149.81 | 470,972,168.50 |
| 合计 | 2,524,504,216.78 | 69,194,875.99 | 429,149.81 | 2,593,269,942.96 |
股本溢价变动说明：
（1）2022年11月，二级子公司西安西谷收到少数股东投资款，增加资本公积4,796,154.59元。其他资本公积变动说明：
（1）2022年4月，原三级子公司北京伏羲众合投资管理有限公司变成二级子公司，减少资本公积429,149.81元。
（2）2022年4月，原二级子公司杭州百旺变成三级子公司，增加资本公积3,321,967.72元。
（3）二级子公司西安西谷，2022年确认股份支付费用，增加资本公积46,612,492.31元。
（4）参股公司百望股份资本公积引起的变动导致本公司享有的份额变动，增加资本公积14,464,261.37元。
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(三十九)其他综合收益
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得 税前发生额 | 减：前期计入其他 综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综 合收益当期转入留存收益 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -40,797,370.24 | -6,042,896.43 | -34,626,625.31 | -127,848.50 | -34,626,625.31 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -40,797,370.24 | -6,042,896.43 | -34,626,625.31 | -127,848.50 | -34,626,625.31 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -616,504.52 | 3,902,284.11 | 3,902,284.11 | 3,285,779.59 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -616,504.52 | 3,902,284.11 | 3,902,284.11 | 3,285,779.59 | ||||
| 其他综合收益合计 | -616,504.52 | -36,895,086.13 | -6,042,896.43 | -30,724,341.20 | -127,848.50 | -31,340,845.72 | ||
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(四十)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 50,173,507.71 | 50,173,507.71 | ||
| 合计 | 50,173,507.71 | 50,173,507.71 |
(四十一)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -340,388,302.11 | -227,397,105.16 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -340,388,302.11 | -227,397,105.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -589,966,123.65 | -112,991,196.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -930,354,425.76 | -340,388,302.11 |
(四十二)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务收入 | 2,451,739,875.86 | 1,714,777,744.08 | 3,169,474,994.63 | 2,319,094,713.57 |
| 二、其他业务收入 | 1,264,582.52 | 166,195.82 | 2,154,439.89 | 356,057.14 |
| 合计 | 2,453,004,458.38 | 1,714,943,939.90 | 3,171,629,434.52 | 2,319,450,770.71 |
2.本期营业收入按收入确认时间分类
| 收入确认时间 | 销售商品合同 | 技术服务合同 | 其他业务收入 |
| 在某一时点确认 | 381,332,778.43 | 612,916,008.16 | 12,542.12 |
| 在某一时段内确认 | 1,457,491,089.27 | 1,252,040.40 | |
| 合计 | 381,332,778.43 | 2,070,407,097.43 | 1,264,582.52 |
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3.营业收入扣除情况表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 2,453,004,458.38 | 3,171,629,434.52 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 31,236,573.88 | 租赁收入、利息收入、咨询服务费收入与主营业务无关 | 25,959,447.19 | 租赁收入、服务收入与主营业务无关 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 1.27% | / | 0.82% | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 31,224,031.76 | 租赁收入,与主营业务无关 | 24,064,745.96 | 租赁收入,与主营业务无关 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | 1,459,456.14 | 利息收入,与主营业务无关 | ||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 12,542.12 | 咨询服务费,与主营业务无关 | 435,245.09 | 服务收入,与主营业务无关 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 31,236,573.88 | 25,959,447.19 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 2,421,767,884.50 | 3,145,669,987.33 |
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(四十三)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 4,052,492.61 | 3,919,154.36 |
| 土地使用税 | 1,235,052.89 | 1,711,723.64 |
| 城市维护建设税 | 3,593,731.44 | 4,756,224.76 |
| 教育费附加 | 2,777,871.18 | 3,606,934.47 |
| 印花税 | 1,201,526.93 | 1,879,285.97 |
| 车船税 | 32,345.00 | 19,165.00 |
| 其他 | 661,518.83 | 957,761.83 |
| 合计 | 13,554,538.88 | 16,850,250.03 |
(四十四)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 154,223,452.48 | 169,200,385.70 |
| 各项服务费 | 38,413,989.50 | 36,172,969.04 |
| 业务招待费 | 11,789,826.79 | 15,536,037.07 |
| 差旅费 | 4,025,949.65 | 6,469,976.27 |
| 房租费 | 5,350,137.19 | 6,227,724.92 |
| 折旧摊销费 | 15,349,861.49 | 15,873,679.67 |
| 办公费 | 8,542,906.32 | 6,164,811.65 |
| 会议费 | 300,339.78 | 940,891.64 |
| 其他 | 10,193,139.61 | 14,712,688.39 |
| 合计 | 248,189,602.81 | 271,299,164.35 |
(四十五)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 171,318,200.45 | 176,634,946.76 |
| 股权激励费 | 62,149,989.74 | 117,846,000.48 |
| 折旧摊销费 | 53,259,178.28 | 34,297,951.12 |
| 物业费及租赁费 | 6,625,490.12 | 8,805,899.87 |
| 中介费 | 8,647,196.35 | 12,330,738.82 |
| 业务招待费 | 20,217,857.47 | 22,365,564.34 |
| 办公费 | 21,057,329.12 | 22,484,975.38 |
| 会议费 | 533,139.40 | 2,071,648.48 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 修理费 | 5,639,189.35 | 2,637,700.31 |
| 差旅费 | 2,085,318.58 | 3,022,628.45 |
| 汽车费用 | 4,739,164.75 | 7,459,068.22 |
| 培训费 | 2,225,421.93 | 166,810.14 |
| 其他 | 37,488,772.10 | 33,080,345.19 |
| 合计 | 395,986,247.64 | 443,204,277.56 |
(四十六)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪金 | 136,264,551.15 | 202,330,801.73 |
| 技术开发费 | 39,560,348.85 | 35,215,500.34 |
| 测试化验加工费 | 21,345,048.06 | 23,350,249.13 |
| 折旧摊销 | 21,724,339.77 | 27,490,205.01 |
| 材料费 | 19,547,759.27 | 30,408,696.85 |
| 差旅费 | 2,136,369.11 | 3,091,609.09 |
| 租赁物业费 | 1,966,935.85 | 1,388,169.55 |
| 业务招待费 | 1,819,023.67 | 2,312,549.62 |
| 办公费 | 6,604,021.34 | 1,870,925.75 |
| 其他 | 8,696,745.69 | 7,777,486.14 |
| 合计 | 259,665,142.76 | 335,236,193.21 |
(四十七)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 15,709,851.29 | 24,510,433.48 |
| 减：利息收入 | 24,252,504.96 | 16,007,414.17 |
| 汇兑损益 | 567,425.76 | -186,159.75 |
| 手续费支出 | 1,445,655.51 | 1,415,485.91 |
| 其他支出 | 2,048,680.57 | 1,350,261.25 |
| 合计 | -4,480,891.83 | 11,082,606.72 |
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(四十八)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金太阳示范工程项目专项资金 | 18,840,930.48 | 3,220,530.48 | 与资产相关 |
| 服务业引导资金 | 3,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 增值税加计抵减 | 2,408,091.61 | 2,201,752.05 | 与收益相关 |
| 军民融合政策款 | 1,628,400.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 2022年高质量专项第一批（软件信息服务） | 1,170,000.00 | 与收益相关 | |
| 经开区2021年企业研发机构专项奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 951,331.00 | 815,275.16 | 与收益相关 |
| 2020年度军民融合深度发展检测试验标准化服务平台建设专项资金 | 882,353.00 | 与收益相关 | |
| 博士后补贴款 | 881,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 研发费用补助 | 748,400.00 | 490,000.00 | 与收益相关 |
| 专精特新项目奖金 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 668,470.20 | 146,741.51 | 与收益相关 |
| 即征即退增值税 | 874,177.37 | 3,153,389.38 | 与收益相关 |
| 2022年区软件和集成电路产业发展专项资助（2019年市级项） | 585,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技补助 | 580,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖补 | 550,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 社保返还 | 531,804.62 | 965,863.29 | 与收益相关 |
| 税金减免 | 207,905.94 | 14,132.89 | 与收益相关 |
| 其他 | 295,612.74 | 265,043.87 | 与收益相关 |
| 基于云计算的大型工业群能耗和环境管理预警系统项目专项资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 2022年度西安市军民融合发展专项基金 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 就业补贴 | 394,514.74 | 与收益相关 | |
| 南昌市东湖区商务局服务外包产业发展资金款（服务外包产业发展） | 351,700.00 | 与收益相关 | |
| 企业科技创新扶持 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新券奖励款 | 288,000.00 | 121,000.00 | 与收益相关 |
| 北京经济技术开发区“金太阳光伏发电示范项目”专项资金 | 255,874.92 | 255,874.92 | 与收益相关 |
| 小微企业生产经营场地租金补助 | 246,300.00 | 与收益相关 | |
| 仓山区财政局装修补贴款 | 212,299.20 | 424,598.40 | 与收益相关 |
| 基于大数据的城市环境信息监测云管理与分析平台项目专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 基于面向城市大型商务区建筑物群能源、设施管理及智能化集成服务系统项目专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 2022年陕西省专精特新中小企业奖补 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 149,250.00 | 127,000.00 | 与收益相关 |
| 大型公共建筑高效空气净化设备及职能传感监控系统项目专项资金 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高精度模拟与混合信号集成电路频谱测试技术研究 | 116,628.61 | 与资产相关 | |
| 扩岗补助 | 119,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家级高新技术企业奖励 | 100,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 产业发展专项资金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 失业返还金 | 80,618.80 | 与收益相关 | |
| 政策款 | 75,988.00 | 210,000.00 | 与收益相关 |
| 成都市中小企业成长工程补助项目款项 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业技术中心专项资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 陕西省科学技术厅技术创新引导项目奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 担保费补助 | 45,000.00 | 与收益相关 | |
| 国网北京市电力公司光伏发电市级补助 | 39,758.73 | 与收益相关 | |
| 2022年第一批外经贸政策奖励资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 军民融合专项转移支付资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级军民融合发展专项资金补助款 | 2,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新实验室的研究与技术研发经费 | 2,041,335.56 | 与收益相关 | |
| 鼓励民营企业开展产业链配套协作 | 1,497,686.00 | 与收益相关 | |
| 基于支撑能源结构调整的城市级智慧能源决策运营平台项目专项资金 | 510,000.00 | 510,000.00 | 与收益相关 |
| 支持企业“民进军” | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 四川省科技服务业示范项目补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度宁波市创建特色型中国软件名称资金扶持企业（镇海区） | 460,000.00 | 与收益相关 | |
| 支持技术交易奖励 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 南昌市东湖区投资促进局2020年度市级外经贸发展专项资金（服务外包产业发展） | 409,700.00 | 与收益相关 | |
| 种子期雏鹰企业首次认定奖励 | 302,556.10 | 与收益相关 | |
| 工业发展专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小企业发展资金补贴奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 南昌市东湖区发展和改革委员会研发费用后补助资金 | 197,200.00 | 与收益相关 | |
| 奖励款 | 163,380.00 | 与收益相关 | |
| 支持培育高新技术产业 | 160,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到西安高新区信用服务中心补助 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 南昌市东湖区教育科技体育局研发补助 | 133,800.00 | 与收益相关 | |
| 呼和浩特市科学技术局2019年度认定国家高新技术企业政策兑现 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020北京知识产权专利资助金 | 22,650.00 | 与收益相关 | |
| 华中科技大学长江中游城市群科研经费 | 11,900.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 41,788,409.96 | 27,791,409.61 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四十九)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -11,040,267.27 | -37,396,929.34 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,348,294.45 | 247,434,018.17 |
| 其他权益工具投资持有期间的投资收益 | 45,266.02 | 232,952.22 |
| 理财产品的投资收益 | 1,841,444.08 | 1,087,276.24 |
| 其他 | 74,546.37 | |
| 合计 | -6,730,716.35 | 211,357,317.29 |
(五十)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 123,000.00 | -32,565,878.21 |
| 合计 | 123,000.00 | -32,565,878.21 |
(五十一)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -27,682,481.31 | -18,684,127.07 |
| 其他应收款信用减值损失 | -8,378,619.97 | 1,314,880.66 |
| 应收票据信用减值损失 | -29,184.29 | -236,521.34 |
| 合计 | -36,090,285.57 | -17,605,767.75 |
(五十二)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | 3,582,282.65 | -496,344.59 |
| 合同资产减值损失 | 4,258,543.90 | 765,781.96 |
| 长期股权投资减值损失 | -43,286,111.12 | |
| 商誉减值损失 | -391,871,383.88 | |
| 预付账款减值损失 | -1,315,500.00 | |
| 合计 | -384,030,557.33 | -44,332,173.75 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(五十三)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -9,960,705.97 | -583,429.07 |
| 租赁变更产生的利得或损失 | 25,560.54 | |
| 合计 | -9,935,145.43 | -583,429.07 |
(五十四)营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 178,165.00 | ||
| 其他 | 1,519,935.98 | 1,748,099.85 | 1,519,935.98 |
| 合计 | 1,519,935.98 | 1,926,264.85 | 1,519,935.98 |
(五十五)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,206,810.00 | 12,999,586.84 | 1,206,810.00 |
| 罚款支出 | 75,450.16 | 621,160.67 | 75,450.16 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 306,892.94 | 273,218.39 | 306,892.94 |
| 其他 | 1,684,907.27 | 676,462.88 | 1,684,907.27 |
| 合计 | 3,274,060.37 | 14,570,428.78 | 3,274,060.37 |
(五十六)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 10,695,291.49 | 23,747,459.59 |
| 递延所得税费用 | -988,605.23 | -8,014,984.44 |
| 合计 | 9,706,686.26 | 15,732,475.15 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | -571,483,540.89 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -85,722,531.13 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 金额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -371,636.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,706,039.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 68,950,384.02 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 36,082,180.26 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -4,525,670.24 |
| 其他影响 | |
| 所得税费用 | 9,706,686.26 |
(五十七)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 20,050,323.75 | 19,527,336.52 |
| 利息收入 | 24,252,504.96 | 16,007,414.17 |
| 营业外收入 | 1,519,935.98 | |
| 收回往来款 | 333,766,732.34 | 410,452,363.04 |
| 合计 | 379,589,497.03 | 445,987,113.73 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用性支出 | 219,815,235.52 | 260,560,154.63 |
| 往来款 | 227,621,025.37 | 486,889,211.24 |
| 保证金及押金 | 34,302,020.86 | |
| 期末受限货币资金 | 80,848,298.10 | |
| 存入定期存款 | 40,000,000.00 | |
| 合计 | 562,586,579.85 | 787,449,365.87 |
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购限制性股票 | 61,142,119.50 | |
| 担保费 | 325,000.00 | |
| 支付使用权资产租赁款 | 12,091,421.84 | 6,042,167.99 |
| 购买少数股东权益支付的现金 | 5,600,000.00 | |
| 合计 | 12,091,421.84 | 73,109,287.49 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(五十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -581,190,227.15 | -109,808,989.02 |
| 加：资产减值准备 | 384,030,557.33 | 44,332,173.75 |
| 信用减值损失 | 36,090,285.57 | 17,605,767.75 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 108,487,953.02 | 103,660,842.61 |
| 使用权资产折旧 | 18,264,022.11 | 14,285,638.55 |
| 无形资产摊销 | 28,464,675.30 | 26,948,861.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,086,483.15 | 7,261,248.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -9,628,252.49 | 583,429.07 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 273,218.39 | |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -123,000.00 | 32,565,878.21 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 17,758,531.86 | 25,860,694.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 6,730,716.35 | -211,357,317.29 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -14,251,914.66 | -6,677,267.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 6,626,675.60 | -1,120,024.61 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -141,343,900.78 | -18,075,543.38 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 24,191,652.43 | -6,696,902.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -26,149,483.50 | 92,821,815.11 |
| 其他 | 63,460,534.69 | 131,180,169.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -73,494,691.17 | 143,643,693.14 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,487,246,155.51 | 1,620,290,619.83 |
| 减：现金的期初余额 | 1,620,290,619.83 | 1,594,778,419.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 5,792,708.34 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -127,251,755.98 | 25,512,200.04 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,487,246,155.51 | 1,620,290,619.83 |
| 其中：库存现金 | 194,014.55 | 1,707,634.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,486,554,212.23 | 1,618,137,702.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 497,928.73 | 445,282.81 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：计提存款利息 | 5,792,708.34 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,493,038,863.85 | 1,620,290,619.83 |
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 80,848,298.10 | 保函保证金等 |
| 投资性房地产 | 609,352,476.12 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 1,683,917.54 | 开发商涉及诉讼，房产被冻结 |
| 固定资产 | 15,095,680.96 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 10,319,227.40 | 借款抵押 |
| 合计 | 717,299,600.12 | -- |
(六十)外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,568,134.61 | 6.9646 | 31,815,230.31 |
| 欧元 | 89,664.37 | 7.4229 | 665,569.65 |
| 港币 | 243,901.02 | 0.8933 | 217,876.78 |
| 英镑 | 2,944.84 | 8.3941 | 24,719.28 |
| 应收账款 | |||
| 其中：港币 | 3,058,680.71 | 0.8933 | 2,732,319.48 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 2,011,732.96 | 0.8933 | 1,797,081.05 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 987,171.66 | 0.8933 | 881,840.44 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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六、合并范围的变更
（一）本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处 置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资益的金额 |
| 航天际华（北京）安全科技有限公司 | 2,841,797.43 | 60.00 | 现金转让 | 2022年3月31日 | 标的股权相关权利和义务已转移 | 2,984,286.43 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（二）合并范围发生变化的其他原因
1、新设子公司
(1)2022年4月7日，二级子公司成都旋极历通信息技术有限公司，设立成都旋极历通信息技术有限公司西安分公司
(2)2022年6月28日，二级子公司北京旋极百旺科技有限公司，设立北京旋极百旺科技有限公司天津分公司
(3)2022年7月29日，二级子公司北京旋极百旺科技有限公司，设立北京旋极百旺科技有限公司江西分公司
(4)2022年8月2日，北京旋极信息技术股份有限公司投资1000万元，投资设立北京旋极智联科技有限公司
(5)2022年8月9日，二级子公司成都旋极历通信息技术有限公司投资500万元，投资设立南宁城市静态交通科技有限公司
(6)2022年9月19日，二级子公司北京旋极百旺科技有限公司，设立北京旋极百旺科技有限公司福建分公司
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(7)2022年9月9日，二级子公司北京旋极百旺科技有限公司，设立北京旋极百旺科技有限公司厦门分公司
(8)2022年10月20日，二级子公司北京旋极百旺科技有限公司，设立北京旋极百旺科技有限公司吉林省分公司
(9)2022年11月28日，四级子天津百望税财科技有限公司投资100万元，投资设立公司天津百望税财企业服务有限公司
2、注销子公司
(1)2022年6月7日，四级子公司赤峰市百旺金赋信息技术有限公司注销
(2)2022年6月14日，四级子公司通辽市百旺金赋信息技术有限公司注销
(3)2022年9月30日，四级分子公司上海信业智能科技股份有限公司江苏分公司注销
(4)2022年9月8日，三级子公司北京泰豪慧城科技有限公司注销
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海旋极信息技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 成都旋极历通信息技术有限公司 | 成都市 | 成都市 | 信息服务 | 51.13 | 设立 | |
| 旋极国际（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 北京中软金卡信息技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 100.00 | 购买 | |
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 西安市 | 西安市 | 信息服务 | 75.00 | 购买 | |
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 北京市 | 北京市 | 数字化服务 | 100.00 | 购买 | |
| 北京麦禾信通科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 78.50 | 购买 | |
| 深圳市旋极历通科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 航泰恒通（北京）科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 51.00 | 设立 | |
| 北京分贝海洋信息技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 60.00 | 设立 | |
| 北京云网信服信息技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 51.00 | 设立 | |
| 北京旋极伏羲大数据技术有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 53.76 | 设立 | |
| 北京旋极百旺科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 税务信息化 | 78.50 | 设立 | |
| 宁波百旺金赋信息科技有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 税务信息化 | 60.00 | 设立 | |
| 宁夏百旺金赋科技有限公司 | 宁夏 | 银川市 | 税务信息化 | 100.00 | 设立 | |
| 北京旋极智能科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息服务 | 100.00 | 购买 | |
| 四川旋极智能信息技术有限公司 | 宜宾市 | 宜宾市 | 信息服务 | 100.00 | 设立 | |
| 海南鼎数知行信息科技有限公司 | 海口市 | 海口市 | 信息服务 | 100.00 | 股权抵债 | |
| 北京伏羲众合投资管理有限公司 | 北京市 | 北京市 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 北京旋极智联科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 35.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东 持股比例 | 当期归属于 少数股东的损益 | 当期向少数股 东宣告分派的股利 | 期末累计少 数股东权益 |
| 1 | 成都旋极历通信息技术有限公司 | 48.87% | 1,111,665.95 | 18,637,018.24 | |
| 2 | 北京旋极百旺科技有限公司 | 21.50% | 7,746,172.13 | 2,723,498.50 | 15,547,844.71 |
| 3 | 西安西谷微电子有限责任公司 | 25.00% | -155,795.79 | 172,678,435.40 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 成都旋极历通信息技术有限公司 | 72,074,804.37 | 9,179,734.28 | 81,254,538.65 | 39,388,477.25 | 2,289,615.06 | 41,678,092.31 | 77,091,582.23 | 9,140,973.69 | 86,232,555.92 | 48,930,850.62 | 0.00 | 48,930,850.62 |
| 北京旋极百旺科技有限公司 | 400,595,578.19 | 115,132,703.65 | 515,728,281.84 | 185,289,713.27 | 5,132,598.64 | 190,422,311.91 | 366,529,030.60 | 144,050,280.25 | 510,579,310.85 | 193,890,290.20 | 5,096,291.31 | 198,986,581.51 |
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 508,723,230.08 | 190,820,717.64 | 699,543,947.72 | 157,239,282.00 | 23,998,959.96 | 181,238,241.96 | 374,115,487.18 | 213,992,311.70 | 588,107,798.88 | 118,317,543.68 | 22,435,677.43 | 140,753,221.11 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 成都旋极历通信息技术有限公司 | 55,989,178.08 | 2,274,741.04 | 2,274,741.04 | 182,111.93 | 73,971,154.23 | -9,187,354.80 | -9,187,354.80 | -2,627,102.17 |
| 北京旋极百旺科技有限公司 | 325,407,839.22 | 35,198,671.53 | 35,198,671.53 | 75,856,378.95 | 337,805,144.28 | 42,539,777.89 | 42,539,777.89 | -3,858,015.36 |
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 407,764,947.91 | 2,112,532.24 | 1,601,138.25 | 5,209,195.55 | 363,648,821.09 | -15,247,297.60 | -15,247,297.60 | 50,526,514.19 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）2022年4月，三级子公司北京伏羲众合投资管理有限公司变更为二级子公司，股权比例由48.38%变为100%；
（2）2022年4月，二级子公司杭州百旺金赋科技有限公司变更为北京旋极百旺科技有限公司子公司，股权占比从73.98%变为62.8%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 杭州百旺金赋科技有限 公司 | 北京伏羲众合投资管理有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | 1,560,000.00 | 4,295,000.00 |
| 其中：现金 | 1,560,000.00 | 4,295,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 1,560,000.00 | 4,295,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -1,761,967.72 | 4,724,149.81 |
| 差额 | 3,321,967.72 | -429,149.81 |
| 其中：调整资本公积 | 3,321,967.72 | -429,149.81 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南苏科智能科技有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 信息传输、软件和信息技术 服务业 | 19.00 | 权益法 | |
| 深圳市斯普瑞特通信技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 20.00 | 权益法 | |
| 北京航星中云科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 19.35 | 权益法 | |
| 北京瑞极通达科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 10.00 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）公司持股百望金赋科技有限公司50.00%，公司对百望金赋科技有限公司无实际控制权，对其按权益法核算。
在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（1）公司持股上海索乐互娱科技有限公司17.55%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（2）上海海多投资发展有限公司于2016年5月由原上海索乐互娱科技有限公司按其注册资本10.20%的比例分立而成的。公司在存续的上海索乐互娱科技有限公司的出资比例（18.00%）保持不变，新设立的上海海多投资发展有限公司股东与出资比例与上海索乐互娱科技有限公司股东与出资比例保持一致。公司在上海海多投资发展有限公司的董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对上海海多投资发展有限公司施加重大影响，对其按权益法核算。
（3）公司持有北京瑞极通达科技有限公司10%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（4）公司持有江苏软讯科技有限公司4.75%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（5）公司持有北京蓝鲸众合投资管理有限公司16.67%的股权，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（6）公司持有百望股份有限公司9.9072%的股权，享有委派董事的权利，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（7）公司持有北京航星中云科技有限公司19.35%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
（8）公司持有北京中航通用科技有限公司17.9978%，在董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，能够对其施加重大影响，对其按权益法核算。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||||
| 湖南苏科智能 科技有限公司 | 深圳市斯普瑞特 通信技术有限公司 | 北京航星中云 科技有限公司 | 北京瑞极通达 科技有限公司 | 湖南苏科智能 科技有限公司 | 深圳市斯普瑞特 通信技术有限公司 | 北京航星中云 科技有限公司 | 北京瑞极通达 科技有限公司 | |
| 流动资产 | 55,772,694.72 | 37,222,265.51 | 30,598,384.63 | 32,128,048.56 | 22,901,720.47 | 45,371,172.71 | 36,040,383.02 | 28,762,262.44 |
| 非流动资产 | 3,585,651.67 | 8,296,062.24 | 395,861.20 | 35,050,799.44 | 3,418,190.97 | 8,789,699.10 | 72,670.35 | 30,234,787.84 |
| 资产合计 | 59,358,346.39 | 45,518,327.75 | 30,994,245.83 | 67,178,848.00 | 26,319,911.44 | 54,160,871.81 | 36,113,053.37 | 58,997,050.28 |
| 流动负债 | 28,455,775.39 | 2,773,847.16 | 12,375,971.89 | 14,633,908.62 | 8,346,056.06 | 4,244,035.57 | 6,799,836.42 | 18,774,299.01 |
| 非流动负债 | 888,757.44 | 1,482,538.52 | ||||||
| 负债合计 | 28,455,775.39 | 3,662,604.60 | 12,375,971.89 | 14,633,908.62 | 8,346,056.06 | 5,726,574.09 | 6,799,836.42 | 18,774,299.01 |
| 少数股东权益 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 30,902,571.00 | 41,855,723.15 | 18,618,273.94 | 52,544,939.38 | 17,973,855.38 | 48,434,297.72 | 29,313,216.95 | 40,222,751.27 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,871,488.49 | 8,371,144.63 | 3,602,636.01 | 5,254,493.94 | 3,594,771.08 | 9,686,859.54 | 5,673,277.08 | 4,022,275.13 |
| 调整事项 | -1,364,619.15 | 6,422,609.73 | 16,479.75 | 20,472,221.31 | 355,642.29 | 6,422,609.73 | 16,479.75 | 20,438,475.08 |
| 其中：商誉 | 7,704,766.53 | 8,417,072.50 | 22,655,003.28 | 19,498,475.08 | 7,704,766.53 | 8,417,072.50 | 22,655,003.28 | 19,498,475.08 |
| 内部交易未实现利润 | ||||||||
| 其他 | -9,069,385.68 | -1,994,462.77 | -22,638,523.53 | 973,746.23 | -7,349,124.24 | -1,994,462.77 | -22,638,523.53 | 940,000.00 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 4,506,869.34 | 14,793,754.36 | 3,619,115.76 | 25,726,715.25 | 3,950,413.37 | 16,109,469.27 | 5,688,590.40 | 24,460,750.21 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
| 营业收入 | 30,124,554.26 | 9,230,271.50 | 7,608,734.62 | 25,586,381.66 | 12,092,079.50 | 16,553,017.35 | 45,508,727.24 | 8,475,315.06 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 97 -
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||||||
| 湖南苏科智能 科技有限公司 | 深圳市斯普瑞特 通信技术有限公司 | 北京航星中云 科技有限公司 | 北京瑞极通达 科技有限公司 | 湖南苏科智能 科技有限公司 | 深圳市斯普瑞特 通信技术有限公司 | 北京航星中云 科技有限公司 | 北京瑞极通达 科技有限公司 | |
| 净利润 | 2,928,715.62 | -6,578,574.57 | -10,694,943.01 | 12,659,650.50 | 2,431,029.62 | -496,133.66 | 1,384,660.49 | -2,702,573.25 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | 2,928,715.62 | -6,578,574.57 | -10,694,943.01 | 12,659,650.50 | 2,431,029.62 | -496,133.66 | 1,384,660.49 | -2,702,573.25 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | ||||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 一、合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 24,216,674.12 | 61,805,559.31 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -8,237,235.19 | -4,580,929.64 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -8,237,235.19 | -4,580,929.64 |
| 二、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 275,411,698.98 | 262,007,721.78 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -1,240,266.72 | -32,306,053.37 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,240,266.72 | -32,306,053.37 |
5.合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） | 本期末累计未确认的损失 |
| 上海海多投资发展有限公司 | 1,264.72 | -6,745,598.80 |
| 上海索乐互娱科技有限公司 | 55,774.77 | -14,953.35 |
| 北京悦财亿华科技有限公司 | -278,480.12 | -787,884.63 |
| 北京合信财学科技有限公司 | -5,391.17 | -102,206.73 |
| 浙江小望科技有限公司 | -7,698,042.18 | -12,552,424.64 |
| 北京旋极星达技术有限公司 | -477,944.21 | -1,346,537.19 |
| 北京五维星宇科技有限公司 | -473,039.32 | -473,039.32 |
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币应收、应付款项和银行贷款金额较小，故公司受汇率变动影响较小。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司无其他价格风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
| 项目 | 第一层次公 允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次公 允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 10,594,911.37 | 10,594,911.37 | ||
| 1.分类为公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）其他 | 10,594,911.37 | 10,594,911.37 | ||
| 2.指定为公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）衍生金融资产 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 230,326,426.66 | 230,326,426.66 | ||
| （五）应收账款融资 | 9,937,095.57 | 9,937,095.57 | ||
| （六）其他非流动金融资产 | 56,211,000.00 | 56,211,000.00 | ||
| （七）投资性房地产 | ||||
| （八）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 10,594,911.37 | 296,474,522.23 | 307,069,433.60 | |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| （九）衍生金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 |
十、关联方关系及其交易
(一)本公司实际控制人：陈江涛。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 101 -
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 百望股份有限公司 | 联营企业 |
| 北京角动力技术有限公司 | 联营企业 |
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京中航通用科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京旋极星达技术有限公司 | 联营企业 |
| 浙江小望科技有限公司 | 联营企业 |
| 北京汉荣捷通技术有限公司 | 联营企业 |
| 沈阳旋飞航空技术有限公司 | 联营企业 |
| 百望金赋科技有限公司 | 子公司的合营企业 |
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 北京五维星宇科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 西安兵标检测有限责任公司 | 子公司的联营企业 |
| 西安东仪综合技术实验室有限责任公司 | 子公司的联营企业 |
| 西安特飞检测技术研究院有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 湘潭智城联合信息科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 云南百望金赋科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 北京合信财学科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
| 宁波伏羲冉升投资管理合伙企业（有限合伙） | 子公司的联营企业 |
| 北京都在哪智慧城市科技有限公司 | 子公司的联营企业 |
(四)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京中天华胜科技有限公司 | 子公司的其他股东 |
| 北京北斗伏羲科技有限公司 | 关键管理人员控制的其他企业 |
| 上海泰豪环境科技有限公司 | 孙公司上海信业智能科技有限公司董监高任职的公司 |
| 洛阳瑞极光电科技有限公司 | 联营企业北京瑞极通达科技有限公司全资子公司 |
| 北京旋风航电科技有限公司 | 关键管理人员的关系密切企业 |
| 张之阳 | 本公司财务总监 |
| 蔡厚富 | 本公司股东之一、副总经理、董事、董事会秘书 |
| 周翔 | 本公司股东之一、副总经理 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 百望金赋科技有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 2,075,838.76 | 0.12 | 13,805,197.37 | 0.60 |
| 采购商品 | 市场价格 | 1,169,948.39 | 0.05 | |||
| 湖南苏科智能科技有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 7,358,490.36 | 0.32 | ||
| 北京五维星宇科技有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 487,416.88 | 0.03 | 6,917,927.38 | 0.30 |
| 采购商品 | 市场价格 | 6,515,848.79 | 0.38 | 2,284,083.83 | 0.10 | |
| 北京中航通用科技有限公司 | 采购商品 | 市场价格 | 6,425,127.45 | 0.37 | 8,705,044.28 | 0.38 |
| 接受劳务 | 市场价格 | 1,938,773.55 | 0.08 | |||
| 西安特飞检测技术研究院有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 4,056,603.66 | 0.24 | 1,979,986.80 | 0.09 |
| 北京北斗伏羲科技有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 2,250,000.00 | 0.10 | ||
| 采购商品 | 市场价格 | 141,592.92 | 0.01 | |||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 采购商品 | 市场价格 | 1,365,278.06 | 0.06 | ||
| 接受劳务 | 市场价格 | 922,330.11 | 0.05 | |||
| 上海泰豪环境科技有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 660,377.34 | 0.03 | ||
| 采购商品 | 市场价格 | 38,230.09 | 0.00 | |||
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 采购商品 | 市场价格 | 336,283.20 | 0.02 | 336,283.20 | 0.01 |
| 百望股份有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 165,094.34 | 0.01 | ||
| 北京合信财学科技有限公司 | 采购商品 | 市场价格 | 11,367.92 | 0.00 | ||
| 云南百望金赋科技有限公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 575,864.76 | 0.03 | ||
| 西安东仪综合技术实验室有限责任公司 | 接受劳务 | 市场价格 | 4,100,003.76 | 0.24 | ||
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 百望金赋科技有限公司 | 提供劳务 | 市场价格 | 6,383,693.40 | 0.26 | 13,168,885.84 | 0.42 |
| 出售商品 | 市场价格 | 13,628.32 | 0.00 | 349,716.81 | 0.01 | |
| 百望股份有限公司 | 出售商品 | 市场价格 | 5,438,853.96 | 0.22 | 4,538,519.39 | 0.14 |
| 云南百望金赋科技有限公司 | 出售商品 | 市场价格 | 1,053,132.80 | 0.04 | 2,702,800.88 | 0.09 |
| 提供劳务 | 市场价格 | 1,219,674.29 | 0.05 | 917,970.35 | 0.03 | |
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| 关联方名称 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | |||
| 北京中航通用科技有限公司 | 出售商品 | 市场价格 | 1,155,412.08 | 0.04 | ||
| 提供劳务 | 市场价格 | 7,416.63 | 0.00 | |||
| 沈阳旋飞航空技术有限公司 | 出售商品 | 市场价格 | 840,707.96 | 0.03 | ||
| 浙江小望科技有限公司 | 出售商品 | 市场价格 | 187,610.62 | 0.01 | 759,242.47 | 0.02 |
| 提供劳务 | 市场价格 | 1,460,129.86 | 0.06 | 533,014.27 | 0.02 | |
| 北京角动力技术有限公司 | 提供劳务 | 市场价格 | 18,867.92 | 0.00 | 18,867.92 | 0.00 |
| 出售商品 | 市场价格 | 69,046.90 | 0.00 | |||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 出售商品 | 市场价格 | 70,764.13 | 0.00 | -397,539.96 | -0.01 |
| 提供劳务 | 市场价格 | 77,000.00 | 0.00 | |||
| 西安兵标检测有限责任公司 | 提供劳务 | 市场价格 | 49,781.13 | 0.00 | ||
3.关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京角动力技术有限公司 | 房屋建筑物 | 46,802.85 | 38,621.91 |
4.关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 上海信业智能科技股份有限公司 | 3,565,600.00 | 2021.10.29 | 2026.10.28 | 否 |
| 北京旋极信息技术股份有限公司 /北京泰豪智能工程有限公司 | 上海信业智能科技股份有限公司 | 1,103,700.00 | 2022.07.01 | 2027.06.26 | 否 |
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 上海信业智能科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022.12.22 | 2027.12.21 | 否 |
5.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 7,037,900.00 | 6,079,100.00 |
6.其他关联交易
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 百望金赋科技有限公司 | 31,177,169.85 | 4,612,682.77 | 28,318,175.00 | 2,263,062.77 | |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 沈阳旋飞航空技术有限公司 | 9,700,000.00 | 9,700,000.00 | 9,700,000.00 | 9,700,000.00 | |
| 北京中航通用科技有限公司 | 1,257,765.65 | 166,856.57 | 1,257,765.65 | 78,293.28 | |
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 625,300.64 | 312,650.32 | |||
| 上海泰豪环境科技有限公司 | 197,990.00 | 34,499.00 | |||
| 湘潭智城联合信息科技有限公司 | 135,000.00 | 40,500.00 | 180,000.00 | 27,000.00 | |
| 云南百望金赋科技有限公司 | 42,550.00 | 2,127.50 | 17,500.00 | 875.00 | |
| 浙江小望科技有限公司 | 460.71 | 92.14 | 460.71 | 46.07 | |
| 百望股份有限公司 | 371,782.00 | 18,589.10 | 184,710.00 | 9,235.50 | |
| 西安兵标检测有限责任公司 | 448,768.00 | 42,238.40 | 691,756.00 | 34,587.80 | |
| 北京中天华胜科技有限公司 | 89,613.14 | 8,961.31 | 89,613.14 | 4,480.66 | |
| 预付款项 | |||||
| 洛阳瑞极光电科技有限公司 | 4,560,000.00 | ||||
| 百望金赋科技有限公司 | 797,471.09 | 3,324,859.28 | |||
| 北京旋极星达技术有限公司 | 44,080.00 | 44,080.00 | |||
| 北京中天华胜科技有限公司 | 332,500.00 | 332,500.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 浙江小望科技有限公司 | 2,914,800.00 | 291,480.00 | 2,914,800.00 | 145,740.00 | |
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 1,084,351.94 | 54,217.60 | |||
| 上海泰豪环境科技有限公司 | 1,007,289.12 | 31,279.87 | |||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 66,712.84 | 10,519.77 | 166,712.84 | 86,234.72 | |
| 云南百望金赋科技有限公司 | 10,000.00 | 500.00 | |||
| 宁波伏羲冉升投资管理合伙企业（有限合伙） | 10,000.00 | 1,000.00 | 10,000.00 | 500.00 | |
| 百望金赋科技有限公司 | 6,164.52 | 616.45 | 6,164.52 | 308.23 | |
| 周翔 | 11.80 | 0.59 | |||
| 北京汉荣捷通技术有限公司 | 23,203.29 | 23,203.29 | 23,203.29 | 1,160.16 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 北京中航通用科技有限公司 | 9,246,879.27 | 13,737,294.47 | |
| 百望金赋科技有限公司 | 5,501,144.76 | 22,719,775.75 | |
| 湖南苏科智能科技有限公司 | 5,070,000.00 | 7,800,000.00 | |
| 北京五维星宇科技有限公司 | 2,626,701.32 | 4,339,473.57 | |
| 北京北斗伏羲科技有限公司 | 2,326,000.00 | 2,310,000.00 | |
| 云南百望金赋科技有限公司 | 610,949.83 | 533.10 |
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 429,500.00 | 2,080,953.41 | |
| 百望股份有限公司 | 25,000.00 | 175,000.00 | |
| 北京合信财学科技有限公司 | 330.19 | 509.44 | |
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 380,000.00 | ||
| 上海泰豪环境科技有限公司 | 8,000.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 百望金赋科技有限公司 | 1,411,603.77 | 1,496,300.00 | |
| 浙江小望科技有限公司 | 91,627.39 | 743,730.42 | |
| 北京角动力技术有限公司 | 39,376.99 | 44,496.00 | |
| 云南百望金赋科技有限公司 | 459,287.23 | ||
| 其他应付款 | |||
| 百望金赋科技有限公司 | 17,753,697.27 | 19,762,662.15 | |
| 北京北斗伏羲科技有限公司 | 318,000.00 | ||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 280,071.95 | 280,071.95 | |
| 北京中航通用科技有限公司 | 27,120.60 | 27,120.60 | |
| 北京旋风航电科技有限公司 | 5,547.12 | 5,547.12 | |
| 北京都在哪智慧城市科技有限公司 | 2,920.00 | 2,920.00 | |
| 北京角动力技术有限公司 | 3,379.42 | 3,379.42 | |
| 张之阳 | 4,184.00 | 4,184.00 | |
| 蔡厚富 | 8,708.00 | 8,708.00 |
(七)关联方承诺
瑞极通达及原股东业绩承诺事项
1、业绩实现情况
瑞极通达及原股东（刘忠义 、蔡厚富、襄阳瑞极智盈管理咨询中心）承诺2020-2022年经有证券资质会计师事务所审计的三年归母净利润分别实现-487.93万元、1,221.49万元、3,784.93万元，三年累计归母净利润实现4,518.49万元。若上述三个业绩承诺期累计实现归母净利润低于承诺的三年归母净利润总和（4,518.49万元）的80%，即3,614.79万元，则视为对赌未完成。瑞极通达三个业绩承诺期累计实现归母净利润（57.16万元）低于承诺的三年归母净利润总和（4,518.49万元）的80%，业绩对赌未完成。
2、业绩承诺未完成的原因
2020年至2022年，我国总体宏观经济下行，市场整体需求较弱，虽然“十四五”国防预算保持稳定增长，但军品以销定产，下游需求传导至生产供给端出现滞后，装备建设低于预
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期，影响了相关订单签订。同时军工证书的相关政策变动频繁，导致瑞极通达相关资质办理延期，影响了瑞极通达的产品市场推广和经营业绩。在业绩承诺期内，瑞极通达始终坚持产品研发及市场拓展，但产品技术研发期间相对较长，技术闭合后的市场推广时间不多，业绩未达预期。截止2022年末，瑞极通达技术路线已经闭合，对外签订主营业务合同超过4,000万元，为公司后续发展奠定了较好的基础。
3、公司拟采取的措施
瑞极通达未完成业绩承诺，公司将结合协议约定、发展战略等因素与承诺方协商业绩补偿方案。
4、账务处理
后续账务处理将依据后续业绩补偿方案而定。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无资产负债表日存在的重要承诺。
(二)或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2018年朗科科技诉讼
公司及控股子公司旋极百旺、北京百旺于2018年7月16日收到广东省深圳市中级人民法院送达的（2018）粤03民初1661号《应诉通知书》等，广东省深圳市中级人民法院于2018年5月18日受理了朗科科技诉旋极信息、旋极百旺、北京百旺等公司侵犯朗科科技发明专利权纠纷一案。
广东省深圳市中级人民法院院通知公司于2019年11月20日在深圳市中级人民法院第三庭开庭审理，并定于2019年11月19日参加本案证据交换。朗科科技在庭审中当庭向广东省深圳市中级人民法院申请撤回《民事起诉状》诉讼请求第1项，并当庭向广东省深圳市中级人民法院申请将赔偿原告经济损失变更为人民币9,800万元。公司及旋极百旺、北京百旺、
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百望金赋、深圳百旺于2020年4月25日收到深圳市中级人民法院的《限期举证通知书》，因案件审理需要，深圳市中级人民法院通知上述公司于十五日内提交2016年5月18日至2019年11月14日期间有关税控盘的财务账册资料，包括进销存明细表、销售合同、采购合同、委托加工合同、生产订单，出入库单、采销记账凭证及原始凭证等。2021年6月，公司及旋极百旺、北京百旺、百望金赋、深圳百旺收到广东省深圳市中级人民法院《民事判决书》（[2018]粤03民初1661号），判决如下：驳回原告深圳市朗科科技股份有限公司诉讼请求。本案案件受理费人民币534,300元，司法审计费人民币100,000元，鉴定费人民币356,612元，由原告深圳市朗科科技股份有限公司负担。公司于2022年2月23日收到中华人民共和国最高人民法院（2022）最高法知民终68号《举证通知书》、《上诉案件应诉通知书》，朗科科技不服广东省深圳市中级人民法院（2018）粤03民初1661号民事判决，向最高人民法院申请再审，最高人民法院已受理，目前已开庭。
截至资产负债表日，案件在进一步审理中。
（2）2021年7月，泰豪智能起诉沛县人民医院，主张支付工程款。截止资产负债表日，案件正在二审中。
（3）泰豪智能与被告大平腾业公司因丰台区节能居住建筑供热计量改造工程项目而产生诉讼纠纷，泰豪智能已完成竣工验收及结算，被告欠泰豪智能工程款107万元未支付。截止资产负债表日，我方提出强制执行申请。
（4）泰豪智能与被告重庆万达签订施工合同，泰豪智能已完成竣工验收及结算，被告欠泰豪智能工程款82.68万元未支付。
截止资产负债表日，我方提出强制执行申请。
（5）公司与被告新乡颐养乐福公司因新乡颐养乐福A1接待体验中心智能化项目而产生诉讼纠纷，公司已完成竣工验收及结算，被告欠公司工程款及履约保证金25.70万元未支付，公司申请强制执行。
截止资产负债表日，案件正在强制执行中。
（6）截至2022年12月31日，子公司北京泰豪智能工程有限公司在银行开立履约保函、预付款保函、质量保函共计45,278,699.56元。
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十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
无。
(二)利润分配情况
无。
(三)其他资产负债表日后事项说明
1. 对外投资设立宁波景旋新材料合伙企业情况
公司于2021年1月14日召开第四届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于投资设立有限合伙企业的议案》，同意公司与深圳市景盛新材料有限公司（以下简称“深圳景盛”）共同设立宁波景旋新材料合伙企业（有限合伙），宁波景旋总份额为人民币3.3333亿元，公司为有限合伙人，使用自筹资金出资1亿元，出资份额30%，深圳景盛为普通合伙人，出资
2.3333亿元，出资份额70%。2021年1月26日，宁波景旋已完成了相关工商登记。
公司于2022年4月7日召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于转让宁波景旋新材料合伙企业份额的议案》，董事会同意公司向广微科技转让宁波景旋30%份额。
2022年12月19日，公司与广微科技、宁波景旋签署《转让协议之补充协议（二）》，约定广微科技延期向公司支付股权转让款。
截至目前，公司已收到首期转让价款，协议正常履行中。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 32,198,786.00 | 15.83 | 32,198,786.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 171,239,061.71 | 84.17 | 13,676,516.25 | 7.99 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 121,026,947.90 | 59.49 | 13,676,516.25 | 11.30 |
| 组合2：关联方组合 | 50,212,113.81 | 24.68 | ||
| 合计 | 203,437,847.71 | 100.00 | 45,875,302.25 | 22.55 |
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| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 38,746,771.00 | 24.28 | 38,746,771.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 120,847,819.35 | 75.72 | 8,059,686.94 | 6.67 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 74,652,385.54 | 46.78 | 8,059,686.94 | 10.80 |
| 组合2：关联方组合 | 46,195,433.81 | 28.94 | ||
| 合计 | 159,594,590.35 | 100.00 | 46,806,457.94 | 29.33 |
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 账龄 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 |
| A公司 | 9,700,000.00 | 9,700,000.00 | 1-5年 | 100.00 | 无法收回 |
| B公司 | 8,093,000.00 | 8,093,000.00 | 4-5年 5年以上 | 100.00 | 无法收回 |
| C公司 | 3,088,800.00 | 3,088,800.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回 |
| D公司 | 2,933,200.00 | 2,933,200.00 | 1-5年 | 100.00 | 无法收回 |
| E公司 | 2,650,000.00 | 2,650,000.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回 |
| F公司 | 1,197,800.00 | 1,197,800.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回 |
| 其他小额汇总 | 4,535,986.00 | 4,535,986.00 | 5年以上 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 32,198,786.00 | 32,198,786.00 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 82,437,666.82 | 5.00 | 4,121,883.34 | 47,499,911.16 | 5.00 | 2,374,995.56 |
| 1至2年 | 18,545,920.08 | 10.00 | 1,854,592.01 | 18,931,214.68 | 10.00 | 1,893,121.47 |
| 2至3年 | 12,582,564.20 | 20.00 | 2,516,512.84 | 4,609,558.47 | 20.00 | 921,911.69 |
| 3至4年 | 4,217,975.69 | 50.00 | 2,108,987.85 | 336,561.80 | 50.00 | 168,280.90 |
| 4至5年 | 336,561.80 | 50.00 | 168,280.90 | 1,147,524.23 | 50.00 | 573,762.12 |
| 5年以上 | 2,906,259.31 | 100.00 | 2,906,259.31 | 2,127,615.20 | 100.00 | 2,127,615.20 |
| 合计 | 121,026,947.90 | 13,676,516.25 | 74,652,385.54 | 8,059,686.94 | ||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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②组合2：关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 关联方 | 50,212,113.81 | 46,195,433.81 | ||||
| 合计 | 50,212,113.81 | 46,195,433.81 | ||||
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为-931,155.69元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 第一名 | 33,627,145.72 | 16.53 | 1,681,357.29 |
| 第二名 | 27,515,375.00 | 13.53 | |
| 第三名 | 24,050,289.40 | 11.82 | 2,340,237.88 |
| 第四名 | 11,986,900.04 | 5.89 | 1,002,431.00 |
| 第五名 | 10,636,586.03 | 5.23 | |
| 合计 | 107,816,296.19 | 53.00 | 5,024,026.17 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 551,148,982.53 | 275,685,458.40 |
| 减：坏账准备 | 1,856,539.35 | 1,510,742.98 |
| 合计 | 549,292,443.18 | 274,174,715.42 |
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合并内关联方 | 540,456,849.52 | 198,986,787.04 |
| 股权转让款 | 5,756,597.43 | 2,914,800.00 |
| 押金保证金 | 2,916,631.77 | 2,805,210.79 |
| 单位往来借款 | 1,815,643.16 | 70,888,506.17 |
| 备用金 | 69,605.55 | 57,349.51 |
| 其他 | 133,655.10 | 32,804.89 |
| 减：坏账准备 | 1,856,539.35 | 1,510,742.98 |
| 合计 | 549,292,443.18 | 274,174,715.42 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 111 -
（2）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 350,272,492.85 | 75,588,921.74 |
| 1至2年 | 4,388,805.53 | 83,606,301.07 |
| 2至3年 | 80,228,038.47 | 114,535,612.72 |
| 3至4年 | 114,375,201.81 | 166,504.70 |
| 4至5年 | 160,004.70 | 324,830.50 |
| 5年以上 | 1,724,439.17 | 1,463,287.67 |
| 减：坏账准备 | 1,856,539.35 | 1,510,742.98 |
| 合计 | 549,292,443.18 | 274,174,715.42 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,510,742.98 | 1,510,742.98 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | 1,510,742.98 | 1,510,742.98 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 345,796.37 | 345,796.37 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 1,856,539.35 | 1,856,539.35 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 第一名 | 合并范围内往来款 | 234,161,975.34 | 1-4年 | 42.49 | |
| 第二名 | 合并范围内往来款 | 201,350,000.00 | 1年以内 | 36.53 | |
| 第三名 | 合并范围内往来款 | 50,000,000.00 | 1年以内 | 9.07 | |
| 第四名 | 合并范围内往来款 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 5.44 | |
| 第五名 | 合并范围内往来款 | 20,100,000.00 | 1年以内 | 3.65 | |
| 合计 | —— | 535,611,975.34 | —— | 97.18 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 112 -
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,802,307,127.94 | 496,835,200.00 | 2,305,471,927.94 | 2,791,223,627.94 | 2,736,000.00 | 2,788,487,627.94 |
| 对联营、合营企业投资 | 308,652,520.49 | 113,410,922.32 | 195,241,598.17 | 310,009,952.32 | 113,410,922.32 | 196,599,030.00 |
| 合计 | 3,110,959,648.43 | 610,246,122.32 | 2,500,713,526.11 | 3,101,233,580.26 | 116,146,922.32 | 2,985,086,657.94 |
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京联合信标测试技术有限公司 | 37,468,460.46 | 37,468,460.46 | ||||
| 北京分贝海洋信息技术有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 北京云网信服信息技术有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||
| 航泰恒通（北京）科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 北京麦禾信通科技有限公司 | 6,334,766.48 | 6,334,766.48 | 1,000,000.00 | |||
| 成都旋极历通信息技术有限公司 | 1,812,701.00 | 1,812,701.00 | ||||
| 西安西谷微电子有限责任公司 | 546,000,000.00 | 546,000,000.00 | ||||
| 北京中软金卡信息技术有限公司 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | ||||
| 旋极国际（香港）有限公司 | 865,200.00 | 865,200.00 | ||||
| 上海旋极信息技术有限公司 | 44,485,000.00 | 44,485,000.00 | ||||
| 北京泰豪智能工程有限公司 | 1,800,000,000.00 | 1,800,000,000.00 | 494,099,200.00 | 494,099,200.00 | ||
| 北京旋极百旺科技有限公司 | 69,750,000.00 | 69,750,000.00 | ||||
| 杭州百旺金赋科技有限公司 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | ||||
| 宁波百旺金赋信息科技有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 113 -
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁夏百旺金赋科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 北京旋极伏羲大数据技术有限公司 | 56,000,000.00 | 56,000,000.00 | ||||
| 深圳旋极历通科技有限公司 | 1,736,000.00 | 1,736,000.00 | 1,736,000.00 | |||
| 四川旋极智能信息技术有限公司 | 21,200,000.00 | 21,200,000.00 | ||||
| 航天际华（北京）安全科技有限公司 | 2,351,500.00 | 490,297.43 | 2,841,797.43 | |||
| 海南鼎数知行信息科技有限公司 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | ||||
| 北京伏羲众合投资管理有限公司 | 14,295,000.00 | 14,295,000.00 | ||||
| 北京旋极智联科技有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
| 合计 | 2,791,223,627.94 | 15,485,297.43 | 4,401,797.43 | 2,802,307,127.94 | 494,099,200.00 | 496,835,200.00 |
2.联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 上海索乐互娱科技有限公司 | 51,855,193.03 | 51,855,193.03 | 51,855,193.03 | ||||||||
| 北京唯致动力网络信息科技有限公司 | 19,231,386.19 | 19,231,386.19 | 19,231,386.19 | ||||||||
| 北京旋极星达技术有限公司 | 1,473,607.85 | 1,473,607.85 | 1,473,607.85 | ||||||||
| 百望股份有限公司 | 109,849,284.29 | -13,431,613.27 | 14,464,261.37 | 110,881,932.39 | |||||||
| 北京中航通用科技有限公司 | 1,154,101.85 | 556,785.42 | 1,710,887.27 | ||||||||
| 湖南苏科智能科技有限公司 | 11,409,941.53 | 556,455.97 | 11,966,397.50 | 7,459,528.16 | |||||||
| 深圳市斯普瑞特通信技术有限公司 | 19,186,731.31 | -1,315,714.91 | 17,871,016.40 | 3,077,262.04 | |||||||
| 北京航星中云科技有限公司 | 23,703,096.75 | -2,069,471.47 | 21,633,625.28 | 18,014,509.52 | |||||||
| 沈阳旋飞航空技术有限公司 | 13,204,808.57 | 62,455.69 | 13,267,264.26 | 10,931,440.40 | |||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
- 114 -
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京蓝鲸众合投资管理有限公司 | 1,693,845.23 | 83,486.35 | 1,777,331.58 | ||||||||
| 北京旋极星源技术有限公司 | 6,421,291.18 | 653,977.49 | 7,075,268.67 | 1,367,995.13 | |||||||
| 北京角动力智能科技有限公司 | 5,971,024.43 | -1,398.02 | 5,969,626.41 | ||||||||
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 9,512,410.96 | -2,083,706.47 | 7,428,704.49 | ||||||||
| 北京瑞极通达科技有限公司 | 24,460,750.20 | 1,265,965.05 | 25,726,715.25 | ||||||||
| 浙江小望科技有限公司 | 633,978.95 | 633,978.95 | |||||||||
| 共青城富诚投资管理合伙企业（有限合伙） | 10,248,500.00 | -98,915.03 | 10,149,584.97 | ||||||||
| 合计 | 310,009,952.32 | -15,821,693.20 | 14,464,261.37 | 308,652,520.49 | 113,410,922.32 | ||||||
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 154,950,817.17 | 98,778,869.23 | 193,157,694.39 | 132,790,150.70 | |
| 二、其他业务小计 | 1,021,708.57 | 87,532.92 | 922,197.88 | 87,532.92 | |
| 合计 | 155,972,525.74 | 98,866,402.15 | 194,079,892.27 | 132,877,683.62 | |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 66,508,021.87 | 91,981,605.65 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -15,821,693.20 | -41,576,439.09 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 212,244,481.67 | |
| 其他权益工具投资持有期间的投资收益 | 45,266.02 | 232,952.22 |
| 合计 | 50,731,594.69 | 262,882,600.45 |
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -7,919,304.46 | |
| 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 38,506,140.98 | |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 6．非货币性资产交换损益 | ||
| 7．委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 9．债务重组损益 | ||
| 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 | 1,964,444.08 |
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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| 项目 | 金额 | 备注 |
| 15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 16,021,076.68 | |
| 16．对外委托贷款取得的损益 | ||
| 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 19．受托经营取得的托管费收入 | ||
| 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,447,231.45 | |
| 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 22．减：所得税影响额 | 8,964,564.22 | |
| 23．少数股东影响额 | 3,188,429.68 | |
| 合计 | 34,972,131.93 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -16.08 | -2.87 | -0.3415 | -0.0654 | -0.3415 | -0.0654 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -17.03 | -6.78 | -0.3617 | -0.1547 | -0.3617 | -0.1547 |
北京旋极信息技术股份有限公司
二○二三年四月二十一日
财务报表附注2022年1月1日—2022年12月31日
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第17页至第116页的财务报表附注由下列负责人签署
| 公司负责人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||