南大光电：2017年半年度报告

江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
江苏南大光电材料股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
     公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
     公司负责人冯剑松、主管会计工作负责人张建富及会计机构负责人(会计主
管人员)于峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
     所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
     本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
     公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公
司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求。
     1、行业发展波动、竞争激烈及政府补助占比较高等因素引起的业绩波动风
险
     2017 年上半年，下游 LED 芯片行业需求旺盛，带动 MO 源销量增加，但
由于上游 MO 源细分市场供过于求，竞争仍然激烈，产品销售价格同比下降。
公司是全球主要的 MO 源生产商，具有 MO 源产品可以全系列配套供应的突出
优势。公司凭借较强的研发实力、特殊的生产工艺、过硬的产品质量、有效的
成本控制以及多年来积累的良好声誉，已经树立了较为稳固的市场地位，但由
于 LED 行业本身的发展波动及上游 MO 源细分行业竞争激烈等因素的存在，公
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司业绩存在相应波动的可能性，投资者应综合考虑公司所处行业发展情况以及
上下游国内外市场竞争情况、国家宏观经济政策、LED 行业市场发展情况、照
明技术发展趋势等因素审慎的估值和投资。
    报告期内，当期政府补助金额占母公司当期利润总额的 56.24%，占合并报
表当期利润总额的 43.58%。公司取得政府补助后，计入“递延收益”科目，按照
《企业会计准则第 16 号-政府补助》的有关规定，区分与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助进行会计处理，截止本报告期末，与资产相关的递延
收益余额为 2,902.19 万元，与收益相关的递延收益余额为 804.96 万元，合计余
额为 3,707.15 万元，上述递延收益将在未来期间根据会计准则计入公司损益科
目。虽然公司的技术水平及市场地位不断提高，自身竞争力及盈利能力在不断
增强，业绩对政府补助的依赖程度也逐步减弱，但如果公司未来不能获得政府
补助或者获得的政府补助显著降低，未来业绩将会因此而产生波动。请投资者
谨慎决策，注意投资风险。
    2、安全生产的风险
    公司主要从事光电新材料 MO 源的研发、生产和销售。MO 源对氧和水十
分敏感，在空气中会自燃，遇水则发生爆炸，属于易爆危险品。MO 源产品生
产流程中的合成、纯化等环节涉及到各种物理和化学反应，对安全管理和操作
要求较高。公司控股子公司全椒南大光电从事特种电子气体高纯磷烷、高纯砷
烷的研发、生产和销售，高纯磷烷、高纯砷烷属于剧毒、易燃、易爆危险品，
对安全管理、安全设施及精准操作的要求非常高。公司自成立以来，遵守国家
相关安全生产的法律和法规，并在工艺、管理、人员、设备等方面做好安全防
范措施，比如增加技术研发投入，采用先进工艺，增设安全生产装置，建立完
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善、有效的安全生产管理制度，加强安全生产培训，积极提高从业人员的安全
知识和安全意识等。尽管如此，公司未来仍存在因安全管理不到位、设备及工
艺不完善、物品保管及人为操作不当等原因而造成安全事故的风险。
    3、募集资金投资项目实施的风险
    为了提升公司整体研发水平，公司使用募集资金推进了 “研发中心技术改
造项目”的实施；2015 年 9 月，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关
于投资北京科华微电子材料有限公司的议案》、《关于使用部分超募资金投资北
京科华微电子材料有限公司的议案》，该议案已经股东大会审议通过。虽然公司
在选择上述投资项目过程中，已聘请有关专业机构在多方面进行了充分论证和
预测分析，本公司董事会也对项目进行了充分的可行性研究，但由于在项目实
施、后期生产与经营过程中可能会由于市场供求变化、产业政策调整、技术更
新、人才短缺、安全生产管理等因素导致项目不能按计划完成或无法达到预期
收益，因此募集资金投资项目的实施与达到预计收益存在一定的风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
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2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 37
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 38
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 111
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                                    释义
                   释义项   指                              释义内容
南大光电、公司、本公司      指   江苏南大光电材料股份有限公司
同华投资                    指   上海同华创业投资股份有限公司，本公司法人股东之一
南大资产经营公司            指   南京大学资产经营有限公司，本公司法人股东之一
全椒南大光电                指   全椒南大光电材料有限公司，本公司控股子公司
苏州南大光电                指   苏州南大光电材料有限公司，本公司全资子公司
苏州丹百利                  指   苏州丹百利电子材料有限公司
北京科华                    指   北京科华微电子材料有限公司
《公司章程》                指   《江苏南大光电材料股份有限公司章程》
证监会、中国证监会          指   中国证券监督管理委员会
《公司法》                  指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》                  指   《中华人民共和国证券法》
元                          指   人民币元
                                 发光二极管，用半导体材料制备的固体发光器件，其原理是利用半导
LED                         指
                                 体材料的特性将电能转化为光能而发光
                                 高纯金属有机源（亦称高纯金属有机化合物），通常纯度应达到
                                 99.9999%（6N）以上，是制备 LED、新一代太阳能电池、相变存储
MO 源                       指
                                 器、半导体激光器、射频集成电路芯片等的核心原材料，在半导体照
                                 明、信息通讯、航天等领域有极重要的作用
外延片                      指   外延生长的产物，用于制造 LED 芯片等
                                 金属有机化学气相沉积，目前应用范围最广的生长外延片的方法，有
MOCVD                       指
                                 时也指运用此方法进行生产的设备
                                 LED 芯片，具有器件功能的最小单元，具备正负电极、通电后可发
芯片                        指
                                 光的半导体光电产品，由外延片经特定工艺加工而成
02 专项                     指   \"极大规模集成电路制造装备及成套工艺\"专项
                                                              江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         南大光电                       股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   江苏南大光电材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）           南大光电
公司的外文名称（如有）           JIANGSU NATA OPTO-ELECTRONIC MATERIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）       NATA OPTO-ELECT
公司的法定代表人                 冯剑松
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                          证券事务代表
                    姓名                             张建富                               司   岩
                                     苏州工业园区翠薇街 9 号月亮湾国际商 苏州工业园区翠薇街 9 号月亮湾国际商
               联系地址
                                               务中心 701-702                         务中心 701-702
                    电话                       0512-62520998                          0512-62520998
                    传真                          0512-62527116                       0512-62527116
               电子信箱                     [e-mail]                 [e-mail]
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                              江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                              本报告期                 上年同期        本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                            78,034,051.33            48,359,424.55              61.36%
归属于上市公司股东的净利润（元）            18,717,145.28            3,627,258.17              416.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                            10,594,156.78             522,185.18              1,928.81%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）            13,325,595.22            8,582,016.24               55.27%
基本每股收益（元/股）                          0.1164                   0.0225                 417.33%
稀释每股收益（元/股）                          0.1164                   0.0225                 417.33%
加权平均净资产收益率                            1.56%                   0.30%                   1.26%
                                                                                       本报告期末比上年度末增
                                             本报告期末                上年度末
                                                                                                  减
总资产（元）                               1,297,192,160.33        1,285,072,595.87             0.94%
归属于上市公司股东的净资产（元）           1,207,420,808.93        1,188,703,663.65             1.57%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                            江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）          -4,465.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                               9,797,474.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -10,747.10
减：所得税影响额                                               1,538,439.35
    少数股东权益影响额（税后）                                 120,834.45
合计                                                           8,122,988.50                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
LED 产业链相关业
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求
    公司主要从事光电新材料MO源的研发、生产和销售，是全球主要的MO源生产商。目前，产品主要应用
于下游制备LED外延片等。公司产品不仅实现了国内进口替代，还远销欧美及亚太地区，积累了一大批稳
定优质的客户资源。
    公司在MO源的合成制备、纯化技术、分析检测、封装容器等方面已全面达到国际先进水平，主要产品
有三甲基镓、三甲基铟、三乙基镓、三甲基铝等，产品的纯度大于等于6N，可以实现MO源产品的全系列配
套供应，在激烈的市场竞争中，具有一定优势。
    公司通过控股子公司全椒南大光电已完成了高纯磷烷、砷烷产品的研发和产线建设，目前全椒南大光
电依托母公司成熟的销售渠道和优良的技术支持，顺利将高纯磷烷、砷烷产品在LED行业进行推广，并纳
入到客户的大规模生产中，取得了较好的销售收入；同时，在半导体行业方面，产品的认证工作已部分完
成，并已投入到客户的大规模生产中，销售收入也取得了显著增长。
    公司通过参股北京科华微电子材料有限公司，使公司迅速进入又一关键的集成电路材料光刻胶领域，
有利于提升优化公司在光刻胶行业及集成电路相关材料领域的战略布局。报告期内，北京科华微电子材料
有限公司正在加紧产能提升工作，“248nm光刻胶”新品的开发和客户认证工作也取得了一定的进展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
                                     比上年末增加了 45.08%，主要是因为 “ALD 金属有机前驱体产品的开发和安全离
              在建工程
                                     子注入产品开发”项目厂房改造工程在本期投入建设。
                                     比上年末增加 112.63%，主要是因为“ALD 金属有机前驱体产品的开发和安全离子
              预付款项
                                     注入产品开发”项目本期预付材料款等；全椒控股子公司特气业务预付款同比增加。
              应收账款               比上年末增加 33.51%，主要是因为本报告期销售额增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
LED 产业链相关业
    公司在生产创新、研发及管理团队等方面的核心竞争力得到进一步增强，主要体现在：
    1、自主创新的生产技术、生产工艺及生产设备
    公司经过多年的产业化研发和工艺改进，形成了独有的技术创新，公司在合成、纯化、分析、封装等
生产技术和工艺方面形成的系统优势在行业中继续保持领先；公司在原有产线基础上增加自动化生产装置，
更加有效地保证了生产的安全性，同时提高了生产效率，降低了生产成本。
    公司的一系列创新特色及重视自主研发与创新的理念，保证了公司在市场竞争中的领先优势。
    2、持续的研发和创新能力
    在长期的发展过程中，公司形成了较为完备的研发设计体系，积累了一定的研究成果，通过逐年加大
科研力度，技术实力得到逐步增强。截止报告期末，公司共获得专利24项，其中：发明专利10项，实用新
型专利14项。公司还将依托研发中心的平台，将创新持续保持下去。
    经过三年多的时间，全椒南大光电已完成了高纯磷烷、砷烷产品的研发和产线建设，产品在LED行业
和半导体行业得到了推广和认证，报告期销售收入取得了显著增长。公司高纯磷烷、砷烷的研发、生产及
推广，为公司成功步入半导体材料这一新的领域打开突破口，增强了公司的竞争力。
    公司作为课题责任单位承担了“极大规模集成电路制造装备及成套工艺” 专项项目“20-14nm先导产
品工艺开发”的课题“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”的开发任务，目前研发
工作和产业化建设进展顺利。
    3、拥有经验丰富的研发和管理团队
    公司拥有由教授、技术专家、高级工程师等组成的高素质研发与管理团队，部分核心技术人员具有十
年以上的MO源研究、产业化实践和企业管理经验，技术团队成员拥有博士及硕士学位，具有多年的高纯电
子材料研发和产业化经验；随着公司的不断发展，公司引进了集成电路电子材料高级研发人才，提高了公
司研发及管理的整体水平；同时，通过在职进修和委托培训，提高在职技术人才的专业知识水平和能力。
                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，LED行业继续回暖，MO源行业竞争依旧激烈，公司根据发展战略积极落实各项工作，
继续以大力发展MO源为主业，逐步扩大MO源产品市场份额，提高产品性能与售后技术服务质量，优化生
产工艺以降低生产成本；同时，加大应用于集成电路产业的高纯特气的研发、生产与销售，在提高公司核
心竞争力方面取得了较好的成绩。2017年上半年，公司实现营业收入7,803.41万元，同比上升61.36%；实
现归属于上市公司普通股股东的净利润为1,871.71万元，同比上升416.01%。报告期内，公司MO源产品销量、
销售收入均有明显增加，高纯特气销售形势亦趋良好。具体经营情况如下：
    （一）产品市场
    1、MO源
    加强与国内大客户的合作关系，稳定并提高市场占有率；进一步稳定和扩大海外市场，取得较好成效。
    同时，LED行业竞争激烈，公司下游客户亦存在关停倒闭的现象，公司将继续密切关注下游客户的发
展动态，对超期的应收账款积极催收，防范坏账损失。
    2、特种电子气体
    报告期内，全椒南大光电依托母公司成熟的销售渠道和优良的技术支持，顺利将高纯磷烷、砷烷产品
在LED行业进行推广，并纳入到客户的大规模生产中，取得了较好的销售收入；同时，在半导体行业方面，
产品的认证工作已部分完成，并已投入到客户的大规模生产中，销售收入也取得了显著增长。
    （二）产品研发
    报告期内，公司继续对“极大规模集成电路制造装备及成套工艺” 专项项目“20-14nm先导产品工艺开发”
的课题“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”进行研发，目前研发工作和产业化建设
进展顺利。
    公司控股子公司全椒南大光电在完成了高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发与中试任务后，本报告期，
已将主要研发重点放在生产磷烷、砷烷的配套技术上。
    （三）公司管理
    报告期内，公司加强对战略规划、制度建设、运营、资金和内控等方面的管理，进一步规范和优化管
理体制，持续完善制度建设，保证了公司发展战略的推进和生产经营管理的有序开展。
    在安全生产方面，继续以安全生产二级标准化制度为标尺，不断向员工强化安全生产意识。在强调预
防为主的同时，对安全生产事故进行分析，切实找到事故发生原因及杜绝类似事件再次发生的措施。平时
工作中重视对安全生产隐患的排查和整改，将安全生产事故消灭在萌芽状态。定期进行员工安全生产培训，
严格执行安全生产操作规程，保证公司的生产正常运转。
    公司通过调整和优化产品营销结构，努力克服产品价格下降对综合毛利率水平的不利影响；不断改进
生产工艺，完成了更多原材料的在线回收循环利用，有效的降低了产品的生产材料成本；通过加强现场细
节管理，较好的控制了设备使用成本，降低了能耗，降低各种维修和维护成本；通过资金的保本理财和稳
健的现金管理，提高公司闲置资金的收益。
    报告期内，公司不断引进集成电路电子材料高级研发人才，通过在职进修和委托培训，提高在职技术
人才的专业知识水平和能力；针对人才实施阶梯培养，为公司输入新鲜血液，提高公司发展活力。
    在公司战略发展方面，公司加大力度布局战略规划，继续强化MO源主业发展的同时，加强对高纯特
气和集成电路电子材料的规划和实施。
                                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位：元
                              本报告期                  上年同期               同比增减              变动原因
                                                                                              本报告期新增特气产品
营业收入                    78,034,051.33          48,359,424.55                61.36%        销售及 MO 源同比销售
                                                                                              收入上升。
                                                                                              销售量增加引起营业成
营业成本                    40,105,110.00          29,751,597.02                34.80%
                                                                                              本相应增加。
                                                                                              销售量增加引起销售费
销售费用                     2,677,889.41              1,789,687.19             49.63%
                                                                                              用相应增加。
管理费用                    27,046,885.32          24,791,573.41                 9.10%
                                                                                              上年同期部分短期理财
                                                                                              的利息收入在该科目中
财务费用                     387,990.77                -3,524,933.28           -111.01%
                                                                                              体现，而本期在“投资收
                                                                                              益”科目体现。
                                                                                              利润总额较上年同期增
所得税费用                   2,613,348.78              1,293,754.19             102.00%
                                                                                              加。
研发投入                    15,855,034.86          12,436,612.41                27.49%
                                                                                              营业收入同比上升，引
经营活动产生的现金流
                            13,325,595.22              8,582,016.24             55.27%        起销售商品、提供劳务
量净额
                                                                                              收到的现金相应增加。
投资活动产生的现金流                                                                          主要是委托理财产品的
                            -28,009,882.62         110,798,979.12              -125.28%
量净额                                                                                        购买和收回变动所致。
筹资活动产生的现金流                                                                          2016 年度的权益分派未
                             -690,670.00           -16,391,295.11               -95.79%
量净额                                                                                        在本报告期实施。
                                                                                              投资活动产生的现金流
现金及现金等价物净增
                            -15,904,174.86         103,058,098.66              -115.43%       量净额较上年同期减
加额
                                                                                              少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
    与上年同期相比，报告期内，全椒南大光电生产的高纯电子特气及其他产品获得市场和客户的认可，
形成收入和利润，本报告期扣除少数股东损益后，实现归属于母公司所有者的净利润 1,871.71 万元，其
中电子特气及其他产品产生的净利润为 392.12 万元，占比 20.95%。
占比 10%以上的产品或服务情况
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入           营业成本            毛利率
                                                                                同期增减         同期增减          期增减
分产品或服务
三甲基镓            18,209,647.82      18,999,920.25        -4.34%               -5.20%           -7.25%            2.31%
三甲基铟            19,250,949.70      6,565,090.63         65.90%               8.05%            34.08%           -6.62%
电子特气            18,759,095.40      7,757,253.58         58.65%
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
对主要收入来源地的销售情况
                                                                                                  当地行业政策、汇率或贸易政
                                                                                                   策发生的重大不利变化及其
      主要收入来源地                        销售量                            销售收入
                                                                                                   对公司当期和未来经营业绩
                                                                                                            的影响情况
国内(单位：KG)                             15,664.17                     58,788,246.88
国外(单位：KG)                              1,527.60                     19,245,804.45
不同销售模式类别的销售情况
                                      本报告期                                    上年同期
   销售模式类别                                                                                                  同比增减
                            金额                占营业收入比重           金额              占营业收入比重
经销模式                    8,430,531.13                 10.80%          8,466,059.80               17.51%                -0.42%
直销模式                   69,603,520.20                 89.20%        39,893,364.75                82.49%               74.47%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：元
                               金额               占利润总额比例           形成原因说明                是否具有可持续性
                                                                     主要是递延收益的政府补
营业外收入                      9,819,627.78                43.68%                                否
                                                                     助转入当期收益。
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                         单位：元
                           本报告期末                       上年同期末
                                      占总资产比                     占总资产比 比重增减               重大变动说明
                        金额                             金额
                                           例                            例
                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
货币资金             89,784,207.51   6.92%    194,179,897.32   15.34%    -8.42%
应收账款             68,470,439.34   5.28%     64,136,194.39   5.07%      0.21%
存货                 79,551,888.70   6.13%     88,716,027.91   7.01%     -0.88%
长期股权投资        122,006,467.64   9.41%    125,077,731.65   9.88%     -0.47%
固定资产            179,869,861.94   13.87%   192,679,741.65   15.22%    -1.35%
在建工程             35,138,479.14   2.71%     15,405,744.29   1.22%      1.49%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                 上年同期投资额（元）                        变动幅度
             212,146,667.64                       215,217,931.65                           -1.43%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                               单位：万元
募集资金总额                                                                                                       78,166.90
报告期投入募集资金总额                                                                                               814.72
已累计投入募集资金总额                                                                                             36,534.94
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                        0.00%
                                            募集资金总体使用情况说明
     经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]945 号文《关于核准江苏南大光电材料股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》的核准，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会
公开发行 1,257 万股人民币普通股股票，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 66.00 元。截至 2012 年 8 月 2 日止，公司已
收到社会公众股东缴入的出资款人民币 82,962.00 万元，扣除承销费用、保荐费用合计为 4,181.24 万元、其他上市费用人
民币 613.86 万元后，募集资金净额为人民币 78,166.90 万元。公司计划募集资金 19,282.56 万元，超募 58,884.34 万元。在
募集资金到位前，公司已使用自筹资金预先投入和实施了部分募集资金项目，在 2012 年 8 月 29 日，公司第五届董事会第
十次会议审议通过了《关于以募集资金置换已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金 10,082.00 万元置换预
先已投入募集资金投资项目的自筹资金，2012 年 9 月，公司从募投专户转出 10,082.00 万元。公司募投项目“高纯金属有机
化合物产业化项目”已于 2013 年 8 月完成建设，募集资金承诺投资总额 16,988.32 万元，实际投入 14,147.69 万元，结余
2,840.63 万元。2014 年 5 月，公司第六届董事会第五次会议审议通过了《关于使用募投项目节余资金新建 1.5 吨/年高纯三
甲基铟生产线的议案》，同意公司使用募投项目节余资金人民币 2,840.63 万元,新建 1.5 吨/年高纯三甲基铟生产线，截止 2017
年 6 月 30 日，新建 1.5 吨/年高纯三甲基铟生产线已投入 2,046.89 万元。公司超募资金总金额 58,884.34 万元，2014 年 4
月，公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资金对全资子公司全椒南大光电材料有限公司增资
的议案》，公司使用超募资金 6,534.02 万元对全资子公司全椒南大光电进行增资，实施“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发
和中试”项目，截止 2017 年 6 月 30 日，“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目投入 6,621.88 万元。2015 年 4 月
21 日第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资的议
案》，并经 2015 年 5 月 13 日的 2014 年度股东大会审议通过，该项目原总投资 2,294.24 万元，拟使用超募资金 3,675.76 万
元对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资，增加投资后将推迟至 2016 年 12 月底完成建设，截止 2017 年 6 月 30 日，
研发中心技术改造项目已累计投入 3,590.03 万元。2015 年 11 月 13 日 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于投资
北京科华微电子材料有限公司的议案》，公司用超募资金出资 4,272 万元受让北京科华微电子材料有限公司原股东持有的北
京科华 14.24%的股份，之后向北京科华增资人民币 8,000 万元，该项目在 2015 年 12 月已完成资金划转，2016 年 4 月北京
科华已完成工商变更手续。截止本报告期末，本公司结余的募集资金 41,631.96 万元未改变用途，均存放于募集资金专户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：万元
                    是否已                                                      项目达            截止报             项目可
                                                                    截至期
                    变更项 募集资金               本报告 截至期末               到预定   本报告   告期末   是否达    行性是
承诺投资项目和超                      调整后投                      末投资
                    目(含 承诺投资                期投入 累计投入               可使用   期实现   累计实   到预计    否发生
    募资金投向                        资总额(1)                     进度(3)
                    部分变   总额                  金额   金额(2)               状态日   的效益   现的效    效益     重大变
                                                                    ＝(2)/(1)
                     更)                                                          期                益                  化
承诺投资项目
                                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                              2013 年
1、高纯金属有机化
                     否        16,988.32 14,147.69      0 14,138.90 99.94% 08 月 31     -116.93 1,131.74   否   否
合物产业化项目
                                                                              日
                                                                              2016 年
2、研发中心技术改
                     否         2,294.24   2,294.24     0 2,294.24 60.13% 12 月 31                         否   否
造项目
                                                                              日
承诺投资项目小计          --   19,282.56 16,441.93      0 16,433.14   --           --   -116.93 1,131.74   --   --
超募资金投向
1.增资全资子公司全
椒南大光电材料有                6,534.02   6,534.02     0 6,534.02 100.00%                   0        0
限公司
2、研发中心技术改
                                3,675.76   3,675.76 814.72 1,295.78                          0        0
造项目
3、投资北京科华微
                               12,272.00 12,272.00      0 12,272.00 100.00%                  0        0
电子材料有限公司
超募资金投向小计          --   22,481.78 22,481.78 814.72 20,101.80   --           --        0        0    --   --
合计                      --   41,764.34 38,923.71 814.72 36,534.94   --           --   -116.93 1,131.74   --   --
                     “高纯金属有机化合物产业化项目”计划在 2012 年底前建设完毕，“研发中心技术改造项目”计划在募集
                     资金到位后 1 年内实施完毕，未达到招股说明书进度的主要原因：一是募集资金到位推迟；二是公司出
                     于安全考虑、产能扩张和技术创新两头并举、同步提升的战略方针，在逐步扩大产业化规模的基础上持
未达到计划进度或
                     续进行技术创新。“高纯金属有机化合物产业化项目”因进行生产工艺革新、增加安装自动化生产装置、
预计收益的情况和
                     采用更加精密的安全报警系统等，该项目已经在 2013 年 8 月底完成建设；“研发中心技术改造项目”因
原因（分具体项目）
                     部分实施地点变更及增加投资，延期至 2016 年 12 月底完成建设，截止报告期末，工程建设已经完工，
                     正在进行内部装修和设备采购工作。“高纯金属有机化合物产业化项目”未达到预计收益原因主要系进度
                     延后及产品价格与预计相比有较大幅度下跌所致。
项目可行性发生重
                     项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
                     适用
                     1、2012 年 8 月，公司首次公开发行股票，计划募集资金 192,825,600.00 元，超募 588,843,385.98 元。
                     公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资金对全资子公司全椒南大光电材料
                     有限公司增资的议案》，同意使用超募资金 6,534.02 万元对全资子公司全椒南大光电材料有限公司进行
                     增资，实施“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目。股东大会已于 2014 年 5 月批准了上述议
                     案。截止报告期末，该项目已完成资金划转和增资手续；2、2015 年 4 月公司第六届董事会第十一次会
超募资金的金额、用
                     议审议通过了《关于使用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资的议案》，同意使
途及使用进展情况
                     用超募资金 3,675.76 万元对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资。2015 年 5 月召开的 2014 年度
                     股东大会批准了上述议案；3、2015 年 9 月公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于投资北京
                     科华微电子材料有限公司的议案》、《关于使用部分超募资金投资北京科华微电子材料有限公司的议案》，
                     拟出资人民币 4,272 万元受让北京科华微电子材料有限公司（以下简称“北京科华”）原股东持有的北京
                     科华 14.24%的股份，之后向北京科华增资人民币 8,000 万元，增资后合计持有北京科华 31.39%的股份。
                     2015 年 11 月召开的 2015 年第二次临时股东大会批准了上述议案，该项目在 2015 年 12 月已完成资金
                                                                江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    划转，2016 年 4 月北京科华已完成工商变更手续。
                    适用
                    以前年度发生
募集资金投资项目    2013 年 8 月 8 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于募投项目―研发中心技术改造项
实施地点变更情况    目”部分实施地点变更及延期完成的议案》，内容为：项目实施地点由苏州工业园区平胜路 40 号变更到
                    苏州工业园区强胜路北、平胜路西，延期至 2015 年 12 月建设完成。2015 年 4 月 21 日，公司第六届董
                    事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对募投项目“研发中心技术改造项目”增加投资的
                    议案》，项目延期至 2016 年 12 月底完成建设。
                    不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
                    适用
                    在募集资金到位前，公司使用自筹资金预先投入和实施了部分募集资金项目。截至 2012 年 8 月 17 日，
                    公司已使用自筹资金 10,082.00 万元人民币预先投入公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明
                    书》中已安排的募投项目。利安达会计师事务所有限责任公司对上述募集资金投资项目的预先投入情况
募集资金投资项目
                    进行了核验，并出具“利安达专字[2012]第 1523 号”《关于江苏南大光电材料股份有限公司募集资金置换
先期投入及置换情
                    情况的专项鉴证报告》。2012 年 8 月 29 日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于以募集资
况
                    金置换已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金 10,082.00 万元置换预先已投入募集资金
                    投资项目的自筹资金，公司独立董事对该事项发表了独立意见。2012 年 8 月 29 日，公司第五届监事会
                    第六次会议通过了《关于以募集资金置换已投入募投项目自筹资金的议案》，2012 年 9 月，公司从中国
                    交通银行股份有限公司苏州工业园区支行募投专户转出 10,082.00 万元。
用闲置募集资金暂    不适用
时补充流动资金情
况
                    适用
项目实施出现募集
                    “高纯金属有机化合物产业化”项目已于 2013 年 8 月完工，募集资金承诺投资总额 16,988.32 万元、实际
资金结余的金额及
                    投入 14,147.69 万元（其中已支付 14,138.90 万元、未支付 8.79 万元），结余 2,840.63 万元，主要是设备
原因
                    购置价格降低、考虑生产优化减少个别资产购置及流动资金未用足所致。
尚未使用的募集资
                    截止期末，尚未使用的募集资金未改变用途，均存放于募集资金专户及理财专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
                    公司董事会审议并同意使用不超过伍亿伍仟万元的闲置募集资金适时进行现金管理。在上述额度内，资
露中存在的问题或
                    金可以滚动使用。截止 2017 年 6 月 30 日，公司募集资金现金管理余额合计 48,900.00 万元。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
                                                                       江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：万元
                                                                                本期实            计提减
                                                                                         是否经                        报告期
 受托人   关联关    是否关    产品类      委托理   起始日    终止日    报酬确   际收回            值准备     预计收
                                                                                         过规定                        实际损
  名称         系   联交易      型        财金额        期        期   定方式   本金金            金额（如     益
                                                                                          程序                         益金额
                                                                                  额               有）
浙商银                       专属理
                                                   2016 年 2017 年
行苏州                       财1号                                     到期还
          否        否                     10,000 07 月 18 07 月 18                    0是                      380         0
分行营                       365 天                                    本付息
                                                   日        日
业部                         Z96029
浙商银                       专属理
                                                   2016 年 2017 年
行苏州                       财1号                                     到期还
          否        否                     21,000 08 月 26 08 月 25                    0是                    781.15        0
分行营                       364 天                                    本付息
                                                   日        日
业部
                             专属理
浙商银
                             财1号                 2016 年 2017 年
行苏州                                                                 到期还
          否        否       364 天        16,500 09 月 29 09 月 28                    0是                    612.12        0
分行营                                                                 本付息
                             Z116364               日        日
业部
                             资产管
民生银
                             理第                  2016 年 2017 年
行苏州                                                                 到期还
          否        否       AS00012        6,300 10 月 28 04 月 26               6,300 是                    103.95    103.95
工业园                                                                 本付息
                             0160103               日        日
区支行
                             Q01 号
                             乾元养
建设银
                             颐四方                2016 年 2017 年
行苏州                                                                 到期还
          否        否       保本           3,000 12 月 16 03 月 16               3,000 是                     31.07     31.07
分行营                                                                 本付息
                             2016 年               日        日
业部
                             第 315 期
民生银                       结构性
                                                   2016 年 2017 年
行苏州                       存款（保                                  到期还
          否        否                      2,000 11 月 25 02 月 24               2,000 是                     14.91     14.91
工业园                       本浮动                                    本付息
                                                   日        日
区支行                       收益）
                             专属理
浙商银
                             财 1 号 94            2017 年 2017 年
行苏州                                                                 到期还
          否        否       天型           4,000 01 月 03 04 月 07               4,000 是                      44.3      44.3
分行营                                                                 本付息
                             Z116094               日        日
业部
                                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   专属理
浙商银
                   财 1 号 90        2017 年 2017 年
行苏州                                                    到期还
         否   否   天型         1,800 03 月 01 05 月 30              1,800 是                 18.64   18.64
分行营                                                    本付息
                   Z117090           日        日
业部
                   专属理
浙商银
                   财 1 号 90        2017 年 2017 年
行苏州                                                    到期还
         否   否   天型         3,000 03 月 23 06 月 21              3,000 是                 31.07   31.07
分行营                                                    本付息
                   Z117090           日        日
业部
民生银             综合财
                                     2017 年 2017 年
行苏州             富管理                                 到期还
         否   否                3,000 04 月 14 08 月 14                 0是                    45.5      0
工业园             FGDA17                                 本付息
                                     日        日
区支行             749L
民生银             综合财
                                     2017 年 2018 年
行苏州             富管理                                 到期还
         否   否                6,400 04 月 28 01 月 29                 0是                  225.71      0
工业园             FGDA17                                 本付息
                                     日        日
区支行             663L
民生银             综合财
                                     2017 年 2017 年
行苏州             富管理                                 到期还
         否   否                2,000 06 月 06 09 月 06                 0是                   24.02      0
工业园             FGDA17                                 本付息
                                     日        日
区支行             415L
民生银             综合财
                                     2017 年 2017 年
行苏州             富管理                                 到期还
         否   否                3,000 06 月 23 09 月 25                 0是                   36.03      0
工业园             FGDA17                                 本付息
                                     日        日
区支行             496L
                   智慧理
徽商银             财“本利          2016 年 2017 年
                                                          到期还
行全椒   否   否   盈”系列     1,000 08 月 31 03 月 02              1,000 是                 15.54   15.54
                                                          本付息
支行               （16053           日        日
                   9）
                   智慧理
徽商银             财“本利          2017 年 2017 年
                                                          到期还
行全椒   否   否   盈”系列      200 03 月 22 04 月 27                200 是                    0.6     0.6
                                                          本付息
支行               （17017           日        日
                   8）
                   智慧理
徽商银             财“本利          2017 年 2017 年
                                                          到期还
行全椒   否   否   盈”系列      200 03 月 22 06 月 20                200 是                    1.7     1.7
                                                          本付息
支行               （17018           日        日
                   0）
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         智慧理
徽商银                   财“本利                 2017 年 2017 年
                                                                      到期还
行全椒    否        否   盈”系列          600 03 月 22 09 月 20                    0是                    10.6       0
                                                                      本付息
支行                     （17021                  日        日
                         1）
                         智慧理
徽商银                   财“本利                 2017 年 2017 年
                                                                      到期还
行全椒    否        否   盈”系列          200 05 月 03 11 月 03                    0是                     3.9       0
                                                                      本付息
支行                     （17031                  日        日
                         6）
                         智慧理
徽商银                   财“本利                 2017 年 2017 年
                                                                      到期还
行全椒    否        否   盈”系列          500 06 月 15 12 月 19                    0是                    10.2       0
                                                                      本付息
支行                     （17043                  日        日
                         1）
                         智慧理
徽商银                   财“本利                 2017 年 2017 年
                                                                      到期还
行全椒    否        否   盈”系列          200 06 月 22 07 月 27                    0是                     0.7       0
                                                                      本付息
支行                     （17043                  日        日
                         5）
合计                                     84,900        --        --      --     21,500    --           2,391.71   261.78
委托理财资金来源                    自有资金、募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额      0
涉诉情况（如适用）                  无
审议委托理财的董事会决议披露日期
                                    2017 年 04 月 18 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
                                    2017 年 06 月 28 日
期（如有)
                                    2017 年 4 月 18 日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过《关于利用闲置自有资
                                    金购买保本理财产品、利用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过壹
委托理财情况及未来计划说明          亿捌仟万元的闲置自有资金适时购买保本理财产品，使用不超过伍亿伍仟万元的闲
                                    置募集资金适时进行现金管理。在上述额度内，资金可以滚动使用，投资期限自股
                                    东大会审议通过之日起两年内有效，审议情况详见公告。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     （3）委托贷款情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在委托贷款。
     六、重大资产和股权出售
     1、出售重大资产情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未出售重大资产。
     2、出售重大股权情况
     □ 适用 √ 不适用
     七、主要控股参股公司分析
     √ 适用 □ 不适用
     主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位：元
公司名称 公司类型         主要业务      注册资本        总资产          净资产       营业收入        营业利润        净利润
                         高新技术光
全椒南大                 电子及微电
光电材料 子公司          子材料的研 11,034.02 万元    110,631,491.17 105,507,250.24 16,856,413.08   4,359,091.87    5,070,091.87
有限公司                 发、生产、
                         销售
北京科华
微电子材                 生产微电子
            参股公司                  631.53 万美元   474,945,885.36 384,774,541.65 35,010,718.31   -5,934,546.09   -924,702.97
料有限公                 材料等
司
     报告期内取得和处置子公司的情况
     □ 适用 √ 不适用
     主要控股参股公司情况说明：
         公司控股子公司全椒南大光电从事特种电子气体的研发、生产和销售，2017年上半年扭亏为盈，实现
     净利润507.01万元。
     八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
                                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、核心技术泄密及核心技术人员流失的风险
    公司作为高新技术企业，已拥有多项知识产权与核心非专利技术。高新技术及产品的研发很大程度上
依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业
和长期合作中形成了较强的凝聚力，多年以来没有发生过重大变化，为公司持续创新能力和技术优势的保
持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，甚至造成公
司的核心技术泄密。
    公司将通过优化薪酬保障制度、提供科技人员职业发展规划、帮助科技人员提升个人价值等方式，不
断激励科技人才的潜质和活力，激发科技人员的工作热情，使他们在公司里充满安全感和荣誉感。
2、应收账款坏账风险
    近年来，LED产业链面临激烈的竞争，在公司下游的外延片厂商中亦出现部分因竞争等因素引发的经
营不善、倒闭的现象。如果公司应收账款回流慢甚至发生坏账，会对公司当期损益带来不利影响。公司通
过加强内控管理、严格控制账期、密切关注下游客户运营情况和及时催款等措施防范应收账款坏账风险。
3、技术进步的替代风险
    随着科学技术的不断进步，不排除未来会出现对LED的替代产品，从而造成对本公司MO源产品和电子
特气的冲击；公司控股子公司全椒南大光电生产的特种电子气体高纯磷烷、高纯砷烷，其物理和化学性能
决定了在应用领域中具有其他电子气体无法替代的功能和作用，因此在目前的技术水平下，磷烷和砷烷的
应用工艺和技术不可替代，但是随着今后技术的不断革新和新生产工艺的出现，存在现有的技术及材料不
能满足未来新工艺及生产标准的风险。公司将通过不断的技术研发和创新，拓宽发展领域及产品线，提高
产品的性能，增强公司综合竞争力和抵御风险的能力。
                                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                              第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次              会议类型        投资者参与比例        召开日期             披露日期            披露索引
  2017 年第一次
                         临时股东大会          61.36%        2017 年 03 月 29 日 2017 年 03 月 29 日      2017-018
   临时股东大会
2016 年度股东大会        年度股东大会          67.83%        2017 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 28 日      2017-053
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                           承诺类                                                                 承诺   承诺期 履行情
  承诺事由      承诺方                                       承诺内容
                             型                                                                   时间     限        况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
              上市前持
              有公司股              同华投资承诺：在史正富、翟立仍担任南大光电董事、监事或 2012
首次公开发                关于股                                                                                已严格
              份的股                高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本公司所持有南大 年 08
行或再融资                份锁定                                                                         长期   履行承
              东、持有              光电股份总数的 25%，在史正富、翟立离职后半年内，不转让 月 07
时所作承诺                的承诺                                                                                诺
              5%以上股              所持有的南大光电股份。                                       日
              份的主要
                                                江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东以及
公司董
事、监事
和高级管
理人员
                    同华投资、南大资产经营公司承诺：在作为南大光电股东期间，
                    本公司及本公司控制的其他企业，将不以任何形式从事与南大
                    光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括但
                    不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光电
                    现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与南
                    大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他业务
                    与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或
                    其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信
                    息等商业秘密；将不以任何形式利用本公司对南大光电的投资
                    关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益
                    的活动；如出现因本公司和/或本公司控制的其他企业违反上述
                    承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，本公司将依法承
                    担相应的赔偿责任。张兴国、沈洁承诺：在仍为南大光电股东
主要股东            期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式从事与南
同华投资            大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括
及其实际            但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与南大光
控制人史            电现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与
正富、翟            南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以任何形式向其他业
           关于避
立夫妇，            务与南大光电相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业                   已严格
           免同业                                                             年 08
南大资产            或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户            长期   履行承
           竞争的                                                             月 07
经营公司            信息等商业秘密；将不以任何形式利用本人对南大光电的投资                   诺
           承诺                                                               日
及其实际            关系或其他关系，进行损害南大光电及南大光电其他股东利益
控制人南            的活动；如出现因本人和/或本人控制的其他企业违反上述承诺
京大学，            而导致南大光电的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应
张兴国，            的赔偿责任。史正富、翟立承诺：在本人和/或本人控制的企业
沈洁                仍为南大光电股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以
                    任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、相似或相竞争
                    的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、兼并中国境
                    内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的公司或其他
                    经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞争；将不以
                    任何形式向其他业务与南大光电相同、类似或在任何方面构成
                    竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提
                    供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形式利用本人
                    对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大光电及南大
                    光电其他股东利益的活动；如出现因本人和/或本人控制的其他
                    企业违反上述承诺而导致南大光电的权益受到损害的情况，本
                    人将依法承担相应的赔偿责任。南京大学承诺：在我校和/或我
                    校控制的企业仍为南大光电股东期间，我校及我校控制的其他
                    企业，将不以任何形式从事与南大光电现有业务或产品相同、
                                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             相似或相竞争的经营活动，包括但不限于以新设、投资、收购、
                             兼并中国境内或境外与南大光电现有业务及产品相同或相似的
                             公司或其他经济组织的形式与南大光电发生任何形式的同业竞
                             争；将不以任何形式向其他业务与南大光电相同、类似或在任
                             何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专
                             有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；将不以任何形
                             式利用我校对南大光电的投资关系或其他关系，进行损害南大
                             光电及南大光电其他股东利益的活动；如出现因我校和/或我校
                             控制的其他企业违反上述承诺而导致南大光电的权益受到损害
                             的情况，我校将依法承担相应的赔偿责任。
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
               是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
               不适用。
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
                                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
                                           江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
                                                           江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
不适用。
（3）后续精准扶贫计划
不适用。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                      单位：股
                                   本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                                      公积
                                                       发行
                                  数量          比例          送股    金转       其他         小计         数量         比例
                                                       新股
                                                                       股
一、有限售条件股份           33,291,900    20.70%                              5,625,709    5,625,709   38,917,609    24.19%
1、其他内资持股              33,291,900    20.70%                              5,625,709    5,625,709   38,917,609    24.19%
  其中：境内自然人持股       33,291,900    20.70%                              5,625,709    5,625,709   38,917,609    24.19%
二、无限售条件股份          127,572,100    79.30%                              -5,625,709   -5,625,709 121,946,391    75.81%
1、人民币普通股             127,572,100    79.30%                              -5,625,709   -5,625,709 121,946,391    75.81%
三、股份总数                160,864,000    100.00%                                 0            0       160,864,000   100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：股
                                    本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                            期末限售股数       限售原因      拟解除限售日期
                                          数                  数
                                                                                                             自 2017 年 6 月 28
     沈洁            11,660,700                          6,951,709           18,612,409       高管锁定股     日离职起半年后
                                                                                                             解除股份锁定。
                                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                            在任期间,每年按
       张兴国        15,876,000      1,910,000                         13,966,000          高管锁定股       持股总数的 25%
                                                                                                            解除限售
                                                                                                            在任期间,每年按
       张建富        2,496,000                                         2,496,000           高管锁定股       持股总数的 25%
                                                                                                            解除限售
                                                                                                            自 2017 年 6 月 28
       孙祥祯        1,752,000                        584,000          2,336,000           高管锁定股       日离职起半年后
                                                                                                            解除股份锁定。
                                                                                                            在任期间,每年按
       吕宝源         696,000                                           696,000            高管锁定股       持股总数的 25%
                                                                                                            解除限售
                                                                                                            在任期间,每年按
       陈化冰         523,200                                           523,200            高管锁定股       持股总数的 25%
                                                                                                            解除限售
                                                                                                            在任期间,每年按
       吉敏坤         288,000                                           288,000            高管锁定股       持股总数的 25%
                                                                                                            解除限售
合计                 33,291,900      1,910,000       7,535,709         38,917,609                --                 --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                       单位：股
                                                                报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                       10,660 股股东总数（如有）（参见注
                                                                8）
                                     持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                              报告期 持有有 持有无                    质押或冻结情况
                                                    报告期
                                                              内增减 限售条 限售条
       股东名称        股东性质       持股比例      末持股
                                                              变动情 件的股 件的股           股份状态             数量
                                                     数量
                                                                况    份数量 份数量
上海同华创业投                                      21,924,                     21,924,
                    境内非国有法人         13.63%                                         质押                     21,924,000
资股份有限公司                                         000
南京大学资产经                                      20,105,                     20,105,
                    国有法人               12.50%
营有限公司                                             600
沈洁                境内自然人              11.57% 18,612, 3,064,8    18,612,         0 质押                             850,000
                                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                          409 09
                                                       17,968,           13,966, 4,002,0
张兴国           境内自然人                   11.17%                                         质押                 12,182,400
                                                          000               000        00
中国工商银行股
份有限公司－汇
                                                       6,747,6                     6,747,6
添富移动互联股   境内非国有法人               4.19%
                                                           31
票型证券投资基
金
交通银行股份有
限公司－易方达                                         5,068,9                     5,068,9
                 境内非国有法人               3.15%
科讯混合型证券                                             00
投资基金
                                                       3,328,0           2,496,0
张建富           境内自然人                   2.07%                                832,000 质押                    3,328,000
                                                           00
北京宏裕融基创
                                                       2,980,0 2,980,0             2,980,0
业投资中心（有限 其他                         1.85%
                                                           00 00
合伙）
                                                       2,410,3                     2,410,3
倪钟鸣           境内自然人                   1.50%
                                                           00
中国工商银行股
份有限公司－易
                                                       2,366,4                     2,366,4
方达新常态灵活   境内非国有法人               1.47%
                                                           97
配置混合型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
                                  前 10 名股东持股情况中，股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）与股东沈洁系
上述股东关联关系或一致行动的说
                                  一致行动人关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
明
                                  属于一致行动人。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                       股份种类
            股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                股份种类          数量
上海同华创业投资股份有限公司                                                  21,924,000 人民币普通股             21,924,000
南京大学资产经营有限公司                                                      20,105,600 人民币普通股             20,105,600
中国工商银行股份有限公司－汇添
                                                                               6,747,631 人民币普通股              6,747,631
富移动互联股票型证券投资基金
交通银行股份有限公司－易方达科
                                                                               5,068,900 人民币普通股              5,068,900
讯混合型证券投资基金
                                                                江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张兴国                                                                     4,002,000 人民币普通股       4,002,000
北京宏裕融基创业投资中心（有限
                                                                           2,980,000 人民币普通股       2,980,000
合伙）
倪钟鸣                                                                     2,410,300 人民币普通股       2,410,300
中国工商银行股份有限公司－易方
达新常态灵活配置混合型证券投资                                             2,366,497 人民币普通股       2,366,497
基金
中国工商银行股份有限公司－易方
达新兴成长灵活配置混合型证券投                                             1,558,000 人民币普通股       1,558,000
资基金
易方达基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托易方达基金股票型                                             1,492,283 人民币普通股       1,492,283
组合
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    股东北京宏裕融基创业投资中心（有限合伙）与股东沈洁系一致行动人关系。除此之
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的
                                    名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明        公司股东倪钟鸣通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
（如有）（参见注 4）                2,410,300 股，实际合计持有 2,410,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：股
                                                本期增持 本期减持                期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                         期末持股
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量                的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                         数（股）
                                                （股）    （股）                 票数量（股）票数量（股）     （股）
           董事长、总
冯剑松                  现任               0
           经理
潘利平     副董事长 现任                   0
张兴国     副董事长 现任           17,968,000                       17,968,000
杨士军     董事         现任               0
尹建康     董事         现任               0
吕宝源     董事         现任         928,000                           928,000
许从应     董事         现任               0
吴玲       独立董事 现任                   0
麻云燕     独立董事 现任                   0
沈波       独立董事 现任                   0
方德才     独立董事 现任                   0
           监事会主
贾叙东                  现任               0
           席
杨锦宁     监事         现任               0
梁丽梅     监事         现任               0
王陆平     副总经理 现任                   0
陈化冰     副总经理 现任             697,600                           697,600
           副总经理、
           财务负责
张建富                  现任        3,328,000                        3,328,000
           人、董事会
           秘书
吉敏坤     副总经理 现任             384,000                           384,000
孙祥祯     董事长       离任        2,336,000                        2,336,000
沈洁       董事         离任       15,547,600 3,064,809             18,612,409
娄爱东     独立董事 离任                   0
                                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
谢青       独立董事 离任                      0
陈皓明     独立董事 离任                      0
           监事会主
高澎                    离任                  0
           席
陆永杰     监事         离任                  0
张立鸿     总经理       离任                  0
合计            --            --    41,189,200 3,064,809          0 44,254,009         0           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
    姓名           担任的职务         类型             日期                             原因
 孙祥祯              董事长          任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 沈洁                董事            任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 陈皓明              独立董事        任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 娄爱东              独立董事        任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 谢青                独立董事        任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 高澎                监事会主席      任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 陆永杰              监事            任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 张立鸿              总经理          任期满离任     2017 年 06 月 28 日 任期满离任
 冯剑松              董事长、总经理 被选举          2017 年 06 月 28 日 被选举为董事、董事长；被聘任为总经理
 潘利平              副董事长        被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举为董事、副董事长
 尹建康              董事            被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
 许从应              董事、副总经理 被选举          2017 年 06 月 28 日 被选举为董事；被聘任为副总经理
 吴玲                独立董事        被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
 麻云燕              独立董事        被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
 沈波                独立董事        被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
 方德才              独立董事        被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
 贾叙东              监事会主席      被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
 杨锦宁              监事            被选举         2017 年 06 月 28 日 被选举
                                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏南大光电材料股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                            89,784,207.51                        105,688,382.37
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                            26,369,866.16                         28,848,233.17
     应收账款                                            68,470,439.34                         51,285,942.48
     预付款项                                             8,023,440.00                          3,773,468.96
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                             822,125.73                           967,728.62
     买入返售金融资产
     存货                                                79,551,888.70                         81,672,137.84
                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    638,623,643.09                        625,332,686.83
流动资产合计                        911,645,610.53                        897,568,580.27
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    122,006,467.64                        122,447,575.15
    投资性房地产
    固定资产                        179,869,861.94                        190,075,028.01
    在建工程                         35,138,479.14                         24,220,233.53
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         36,047,843.00                         37,514,375.72
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        877,838.56                          1,165,658.68
    递延所得税资产                     9,925,511.98                         9,925,511.98
    其他非流动资产                     1,680,547.54                         2,155,632.53
非流动资产合计                      385,546,549.80                        387,504,015.60
资产总计                           1,297,192,160.33                     1,285,072,595.87
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                              江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                   9,725,343.83                        10,712,145.34
    预收款项                   1,008,909.77                          141,422.05
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               5,086,989.92                         8,243,409.39
    应交税费                   4,410,437.41                         1,372,151.16
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                  648,873.61                          1,020,415.36
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债               7,911,373.77                         8,114,395.01
流动负债合计                  28,791,928.31                        29,603,938.31
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  37,071,480.19                        44,005,933.83
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                37,071,480.19                        44,005,933.83
负债合计                      65,863,408.50                        73,609,872.14
所有者权益：
    股本                     160,864,000.00                       160,864,000.00
    其他权益工具
                                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                           660,626,462.15                          660,626,462.15
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             42,311,611.00                           42,311,611.00
    一般风险准备
    未分配利润                                         343,618,735.78                          324,901,590.50
归属于母公司所有者权益合计                            1,207,420,808.93                        1,188,703,663.65
    少数股东权益                                        23,907,942.90                           22,759,060.08
所有者权益合计                                        1,231,328,751.83                        1,211,462,723.73
负债和所有者权益总计                                  1,297,192,160.33                        1,285,072,595.87
法定代表人：冯剑松                 主管会计工作负责人：张建富                        会计机构负责人：于峰
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            83,886,921.14                          100,152,868.21
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            26,369,866.16                           25,659,133.17
    应收账款                                            68,254,563.41                           51,231,668.58
    预付款项                                              6,478,003.07                            3,190,745.54
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             816,690.28                              952,076.37
    存货                                                73,299,239.69                           77,256,756.39
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                       620,483,952.74                          606,956,544.43
流动资产合计                                           879,589,236.49                          865,399,792.69
                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    212,146,667.64                        212,587,775.15
    投资性房地产
    固定资产                        131,519,838.83                        140,265,787.74
    在建工程                         32,234,779.22                         24,217,145.53
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           9,922,676.61                        10,057,737.09
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        514,158.60                           726,075.84
    递延所得税资产                     9,925,511.98                         9,925,511.98
    其他非流动资产                     1,318,847.54                         1,071,002.53
非流动资产合计                      397,582,480.42                        398,851,035.86
资产总计                           1,277,171,716.91                     1,264,250,828.55
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                         10,729,455.42                          5,761,941.83
    预收款项                            724,414.27                           141,422.05
    应付职工薪酬                       4,647,925.38                         7,807,041.84
    应交税费                           4,117,314.93                         1,077,745.67
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                          638,523.61                           820,095.36
    划分为持有待售的负债
                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                           7,911,373.77                           8,114,395.01
流动负债合计                              28,769,007.38                          23,722,641.76
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                              37,071,480.19                          44,005,933.83
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                            37,071,480.19                          44,005,933.83
负债合计                                  65,840,487.57                          67,728,575.59
所有者权益：
    股本                              160,864,000.00                            160,864,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          660,224,985.98                            660,224,985.98
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              42,311,611.00                          42,311,611.00
    未分配利润                        347,930,632.36                            333,121,655.98
所有者权益合计                       1,211,331,229.34                       1,196,522,252.96
负债和所有者权益总计                 1,277,171,716.91                       1,264,250,828.55
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           78,034,051.33                        48,359,424.55
    其中：营业收入                       78,034,051.33                        48,359,424.55
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           67,255,986.02                        53,280,486.70
    其中：营业成本                       40,105,110.00                        29,751,597.02
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                   1,815,934.66                          559,643.59
             销售费用                     2,677,889.41                         1,789,687.19
             管理费用                    27,046,885.32                        24,791,573.41
             财务费用                      387,990.77                         -3,524,933.28
             资产减值损失                -4,777,824.14                           -87,081.23
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                          1,919,049.27                         5,065,081.21
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                           441,107.51                           377,922.31
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       12,697,114.58                          144,019.06
    加：营业外收入                        9,819,627.78                         3,708,170.29
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                          37,365.48                            16,070.39
         其中：非流动资产处置损失             4,465.48                               82.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   22,479,376.88                         3,836,118.96
    减：所得税费用                        2,613,348.78                         1,293,754.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       19,866,028.10                         2,542,364.77
                                                           江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                             18,717,145.28                         3,627,258.17
    少数股东损益                                            1,148,882.82                        -1,084,893.40
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           19,866,028.10                         2,542,364.77
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           18,717,145.28                         3,627,258.17
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                            1,148,882.82                        -1,084,893.40
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                           0.1164                               0.0225
    （二）稀释每股收益                                           0.1164                               0.0225
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：冯剑松                      主管会计工作负责人：张建富                     会计机构负责人：于峰
                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                              单位：元
                 项目                 本期发生额                            上期发生额
一、营业收入                                       77,006,629.71                         48,177,499.16
    减：营业成本                                   48,160,861.52                         29,751,597.02
         税金及附加                                 1,152,860.65                           559,534.43
         销售费用                                   2,495,035.14                          1,789,687.19
         管理费用                                  23,034,236.45                         19,096,700.23
         财务费用                                    464,010.53                          -2,923,815.24
         资产减值损失                              -4,782,802.55                            -87,081.23
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                    1,868,634.89                          5,065,081.21
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                                                           377,922.31
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  8,351,062.86                          5,055,957.97
    加：营业外收入                                  9,108,627.78                          3,585,140.37
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                    37,365.48                             16,070.39
         其中：非流动资产处置损失                       4,465.48                                82.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   17,422,325.16                          8,625,027.95
列）
    减：所得税费用                                  2,613,348.78                          1,293,754.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 14,808,976.38                          7,331,273.76
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 14,808,976.38                          7,331,273.76
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                            单位：元
                 项目               本期发生额                            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                67,771,659.59                         53,241,517.78
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                               1,272,381.32                           417,728.98
     收到其他与经营活动有关的现金                 2,561,108.79                          4,105,945.82
                                     江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                 71,605,149.70                        57,765,192.58
     购买商品、接受劳务支付的现金    23,798,429.17                        15,436,754.29
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     22,126,920.06                        23,824,371.26
金
     支付的各项税费                   5,546,728.58                         2,834,429.57
     支付其他与经营活动有关的现金     6,807,476.67                         7,087,621.22
经营活动现金流出小计                 58,279,554.48                        49,183,176.34
经营活动产生的现金流量净额           13,325,595.22                         8,582,016.24
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金   268,518,500.80                       518,890,323.29
投资活动现金流入小计                268,518,500.80                       518,890,323.29
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     15,348,093.42                        23,381,344.17
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金   281,180,290.00                       384,710,000.00
投资活动现金流出小计                296,528,383.42                       408,091,344.17
投资活动产生的现金流量净额          -28,009,882.62                       110,798,979.12
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                                                          300,000.00
筹资活动现金流入小计                                                                       300,000.00
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                                         16,086,400.00
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                   690,670.00                              604,895.11
筹资活动现金流出小计                                690,670.00                           16,691,295.11
筹资活动产生的现金流量净额                          -690,670.00                         -16,391,295.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -529,217.46                              68,398.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -15,904,174.86                         103,058,098.66
     加：期初现金及现金等价物余额                105,688,382.37                          91,121,798.66
六、期末现金及现金等价物余额                      89,784,207.51                         194,179,897.32
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                 65,336,427.19                          53,092,997.98
     收到的税费返还                                                                        299,228.98
     收到其他与经营活动有关的现金                  2,488,585.74                           3,601,367.94
经营活动现金流入小计                              67,825,012.93                          56,993,594.90
     购买商品、接受劳务支付的现金                 27,176,219.87                          14,234,049.79
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  20,490,614.61                          22,429,163.12
金
     支付的各项税费                                4,211,987.13                           2,543,547.27
     支付其他与经营活动有关的现金                  6,202,556.12                           6,728,660.04
经营活动现金流出小计                              58,081,377.73                          45,935,420.22
经营活动产生的现金流量净额                         9,743,635.20                          11,058,174.68
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金   240,962,168.61                       502,890,323.29
投资活动现金流入小计               240,962,168.61                       502,890,323.29
    购建固定资产、无形资产和其他
                                    13,571,573.42                        15,405,307.51
长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金   252,180,290.00                       368,710,000.00
投资活动现金流出小计               265,751,863.42                       384,115,307.51
投资活动产生的现金流量净额         -24,789,694.81                       118,775,015.78
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                                           300,000.00
筹资活动现金流入小计                                                       300,000.00
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                         16,086,400.00
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金      690,670.00                            604,895.11
筹资活动现金流出小计                  690,670.00                         16,691,295.11
筹资活动产生的现金流量净额            -690,670.00                       -16,391,295.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -529,217.46                            68,398.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -16,265,947.07                       113,510,293.76
    加：期初现金及现金等价物余额   100,152,868.21                        66,652,864.42
六、期末现金及现金等价物余额        83,886,921.14                       180,163,158.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                              单位：元
                                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                     本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                    其他权益工具                                                                   少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                     股本     优先 永续                                                                       东权益
                                          其他     积      存股   合收益    备    积       险准备    利润                计
                              股    债
                     160,86                                                                                            1,211,4
                                                 660,626                         42,311,            324,901 22,759,
一、上年期末余额 4,000.                                                                                                62,723.
                                                 ,462.15                         611.00             ,590.50 060.08
                        00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     160,86                                                                                            1,211,4
                                                 660,626                         42,311,            324,901 22,759,
二、本年期初余额 4,000.                                                                                                62,723.
                                                 ,462.15                         611.00             ,590.50 060.08
                        00
三、本期增减变动
                                                                                                    18,717, 1,148,8 19,866,
金额（减少以“－”
                                                                                                     145.28    82.82 028.10
号填列）
（一）综合收益总                                                                                    18,717, 1,148,8 19,866,
额                                                                                                   145.28    82.82 028.10
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                          118,408                                        118,408
1．本期提取
                                                                              .26                                            .26
                                                                          118,408                                        118,408
2．本期使用
                                                                              .26                                            .26
（六）其他
                    160,86                                                                                               1,231,3
                                                660,626                             42,311,            343,618 23,907,
四、本期期末余额 4,000.                                                                                                  28,751.
                                                ,462.15                             611.00             ,735.78 942.90
                       00
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                    上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                    股本     优先 永续                                                                         东权益
                                         其他     积      存股   合收益     备       积       险准备    利润               计
                             股    债
                    160,86                                                                                               1,222,3
                                                660,626                             40,761,            334,989 25,072,
一、上年期末余额 4,000.                                                                                                  14,371.
                                                ,462.15                             654.58             ,268.20 986.26
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 160,86                         660,626                             40,761,            334,989 25,072, 1,222,3
                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     4,000.   ,462.15                 654.58       ,268.20 986.26 14,371.
                        00
三、本期增减变动
                                                      1,549,9      -10,087, -2,313, -10,851,
金额（减少以“－”
                                                       56.42        677.70 926.18 647.46
号填列）
（一）综合收益总                                                   7,548,6 -2,313, 5,234,7
额                                                                   78.72 926.18        52.54
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                      1,549,9      -17,636,            -16,086,
（三）利润分配
                                                       56.42        356.42              400.00
                                                      1,549,9      -1,549,9
1．提取盈余公积
                                                       56.42         56.42
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                    -16,086,            -16,086,
股东）的分配                                                        400.00              400.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                            246,223                           2,014.6 248,238
1．本期提取
                                                .56                                1        .17
                                                                       江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                             246,223                          2,014.6 248,238
2．本期使用
                                                                                 .56                                  1        .17
（六）其他
                     160,86                                                                                                1,211,4
                                                660,626                                42,311,       324,901 22,759,
四、本期期末余额 4,000.                                                                                                    62,723.
                                                   ,462.15                             611.00        ,590.50 060.08
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                         利润         益合计
                     160,864,                            660,224,9                                42,311,61 333,121 1,196,522
一、上年期末余额
                      000.00                                 85.98                                    1.00 ,655.98         ,252.96
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     160,864,                            660,224,9                                42,311,61 333,121 1,196,522
二、本年期初余额
                      000.00                                 85.98                                    1.00 ,655.98         ,252.96
三、本期增减变动
                                                                                                             14,808, 14,808,97
金额（减少以“－”
                                                                                                             976.38          6.38
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             14,808, 14,808,97
额                                                                                                           976.38          6.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
                                                                     江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                                                       118,408.2                        118,408.2
1．本期提取
                                                                                              6
                                                                                       118,408.2                        118,408.2
2．本期使用
                                                                                              6
（六）其他
                     160,864,                          660,224,9                                   42,311,61 347,930 1,211,331
四、本期期末余额
                      000.00                              85.98                                         1.00 ,632.36      ,229.34
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                             利润      益合计
                     160,864,                          660,224,9                                   40,761,65 335,258 1,197,109
一、上年期末余额
                      000.00                              85.98                                         4.58 ,448.16      ,088.72
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     160,864,                          660,224,9                                   40,761,65 335,258 1,197,109
二、本年期初余额
                      000.00                              85.98                                         4.58 ,448.16      ,088.72
三、本期增减变动                                                                                   1,549,956 -2,136,7 -586,835.
金额（减少以“－”                                                                                       .42    92.18         76
                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总                                                                 15,499, 15,499,56
额                                                                                564.24        4.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                     1,549,956 -17,636, -16,086,4
（三）利润分配
                                                                           .42    356.42      00.00
                                                                     1,549,956 -1,549,9
1．提取盈余公积
                                                                           .42     56.42
2．对所有者（或                                                                  -16,086, -16,086,4
股东）的分配                                                                      400.00      00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
                                                         239,347.5                         239,347.5
1．本期提取
                                                                7
                                                         239,347.5                         239,347.5
2．本期使用
                                                                7
（六）其他
                   160,864,   660,224,9                              42,311,61 333,121 1,196,522
四、本期期末余额
                    000.00       85.98                                    1.00 ,655.98       ,252.96
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
    1、历史沿革
    江苏南大光电材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）设立时注册资本为2,500万元，
其中：南京大学以其所持有的“MO”源专有技术按评估值作价747.71万元及货币资金2.29万元作为出资,
苏州工业园区投资有限公司（以下简称“园区投资公司”）、苏州工业园区苏财置业有限公司（以下简称
“苏财置业公司”）、苏州工业园区国际科技园开发有限公司（后更名为苏州工业园区科技发展有限公司,
以下简称“科技发展公司”）、中合资产管理有限责任公司（以下简称“中合资产公司”）分别以货币资
金1,475万元、125万元、100万元、50万元作为出资。2000年12月15日，江苏省财政厅以《关于江苏南大
光电材料股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》（苏财办[2000]197号），同意以发起方式
设立公司，同意南京大学投入公司的四个“MO”源产品的知识产权经资产评估后的确认结果按1：1的比例
折成股本，同意公司的股权设置方案，其中南京大学所持股份为国有法人股。2000年12月25日取得了江苏
省人民政府“省政府关于同意设立江苏南大光电材料股份有限公司的批复”（苏政复[2000]242号）。2000
年12月26日，江苏天衡会计师事务所有限公司（以下简称“江苏天衡”）对公司设立时各股东的出资进行
了审验，并出具《验资报告》（天衡验字[2000]72号），于2000年12月28日在江苏省工商行政管理局登记
注册，取得注册号3200001105026《企业法人营业执照》。
    2002年1月25日，公司2001年度股东大会通过决议，决定公司增加注册资本270万元，新增股本270万
股，新增胡立新、孙祥祯等16位自然人股东。2002年4月2日，江苏省人民政府以《江苏省人民政府关于同
意江苏南大光电材料股份有限公司增资扩股的批复》（苏政复[2002]44号），同意公司2002年1月25日股
东大会审议通过的增资扩股方案。2002年5月15日，江苏天衡对本次增资进行了审验并出具《验资报告》
（天衡验字[2002]28号）。
    2003年3月，中合资产公司与上海鑫皓华投资管理有限公司（以下简称“鑫皓华公司”）、签订《股
份转让协议书》，将所持50万股公司股份转让给鑫皓华公司。
    2004～2005年，南京大学根据《教育部关于同意南京大学将31家校办企业中的国有资本（股权）无偿
划转到南京大学资产经营有限公司的批复》（教技发函[2004]7号）和《教育部关于同意南京大学将26家
校办企业经审计的南京大学净资产无偿划转到南京大学资产经营有限公司的批复》（教技发函[2005]30号）
的最终确认，将其所持公司750万股国有股份，无偿划转到其全资子公司南京大学资产经营有限公司（以
下简称“南大资产经营公司”）。
    2005年12月20日，公司股东大会作出决议，同意园区投资公司、苏财置业公司、科技发展公司以经审
计、评估的净资产价格为基础，在江苏省产权交易所进行公开挂牌交易，转让所持公司的全部股权和相关
权益。2006年1月10日，苏州工业园区管理委员会以《关于同意苏州工业园区投资有限公司等三家企业转
让所持江苏南大光电材料股份有限公司股权的批复》（苏园管复字[2006]3号），同意园区投资公司、苏
财置业公司、科技发展公司一次性公开转让各自持有的公司53.25%、4.51%、3.61%，共计61.37%股权和相
关权益。2006年1月11日，苏州工业园区国有资产监督管理办公室以《资产评估项目核准意见的批复》，
对公司本次转让资产评估项目的资产评估结果予以核准。2006年2月24日，苏州工业园区国有资产监督管
理办公室《关于确认江苏南大光电材料股份有限公司61.37%股权转让受让方的函》确认：根据上述股权在
江苏省产权交易所公开征集结果，将所持有的公司合计61.37%股权以872.50万元（含专项应付款）一并转
让给受让方江苏琼花集团有限公司（以下简称“琼花集团”）。2006年3月13日，江苏省产权交易所出具
了《关于江苏南大光电材料股份有限公司61.37%股权转让成交的确认》（苏产交[2006]010号）。
    2006年，夏芳将其所持公司0.43%（12万股）股份全部转让给张建富。
    2006年12月10日，公司、琼花集团、上海同华创业投资管理有限公司（以下简称“同华管理”）签订
了《上海同华创业投资管理有限公司向江苏南大光电股份有限公司增资的协议》，约定公司向同华管理增
发1000万股，每股价格1.00元,合计1,000万元。公司注册资本由2,770万元增加到3,770万元。2007年1月
12日，公司股东大会作出《股东大会特别决议》，同意本次增资事宜。2007年2月6日，江苏苏中会计师事
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务所对本次增资进行了审验并出具《验资报告》（苏中会验字[2007]034号）。琼花集团同意在本次增资
的同时对公司的股权结构进行调整,无偿向同华管理转让142万股股份，向南大资产经营公司转让4万股股
份。
     2007年6月，同华管理与上海同华创业投资有限公司（以下简称“同华投资”）签订了《股权转让协
议》，约定：同华管理将其所持公司30.29% (1,142万股) 股份连同附属的其他权益转让给同华投资。
     2007年12月10日，琼花集团与张兴国、沈洁、冯剑文、祝美玲、张建富签订《股权转让协议》，将琼
花集团所持公司全部股份转让给张兴国等5人，其中：张兴国631.5万股，沈洁642.5万股，冯剑文150万股，
祝美玲60万股，张建富70万股。2007年12月6日，公司股东大会作出决议，同意本次股权转让并修改公司
章程相关条款。
     2007年12月26日，任斌与吕宝源、潘兴华；茅炳荣与孙明璐、王萍；金峥与施军民、吉敏坤；俞怀谷
与蔡岩馨、吉敏坤、王萍分别签订《股权转让协议》，将其持所持公司部分股权进行转让。
     2010年6月28日，孙祥祯、潘毅、陈化冰、徐昕等4人将所持公司19万股股份分别转让给李翔、虞磊、
朱春生、魏玉娥、赵蕾、徐昕、陈亮曾、孔令宇等8人。2010年6月28日，魏国强、华亮分别将各自所持公
司12万股，合计所持24万股股份转让给自然人刘晶。为调动公司现有中高管理层、技术骨干的经营管理、
科研积极性，促进公司管理水平和经营能力提高，促进公司业务持续快速发展，2010年6月28日，同华投
资、沈洁与公司现有中高层管理技术骨干共64人签订股权转让合同，同华投资将其所持公司139万股股份，
沈洁将其所持公司157万股股份转让给现有中高层管理技术骨干人员。
     根据2012年7月13日中国证券监督管理委员会证监许可[2012]945号文《关于核准江苏南大光电材料股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司获准向社会公开发售人民币普通股股
票（“A”股）1,257万股，每股面值人民币1元。2012年8月2日，利安达会计师事务所有限责任公司对本
次增资进行了审验并出具《验资报告》（利安达验字[2012]第1055号），公司注册资本由3,770万元增加
到5,027万元。
     2012年度股东大会审议通过了《关于2012年度权益分派方案的议案》，公司2012年度权益分派方案：
以2012年12月31日总股本50,270,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本
50,270,000股，转增后公司总股本增至100,540,000股，公司注册资本由5,027万元增加到10,054万元。
     2014年度股东大会审议通过了《关于2014年度权益分派方案的议案》，公司2014年度权益分派方案：
以2014年12月31日总股本100,540,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，合计转增股本
60,324,000股，转增后公司总股本增至160,864,000.股，公司注册资本由10,054万元增加到16,086.4万元。
     公司法定代表人：冯剑松。注册地：苏州工业园区翠薇街9号月亮湾国际商务中心701-702。
     2、所处行业
     公司属于制造业（计算机、通信和其他电子设备制造业）。
     3、经营范围
     公司经批准的经营范围：高新技术光电子及微电子材料的研究、开发、生产、销售，高新技术成果的
培育和产业化，实业投资，国内贸易，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、
原辅材料的进口业务。
     4、主要产品
     公司主要产品：三甲基镓、三甲基铟、三甲基铝、三乙基镓、二茂镁。
     本公司本期纳入合并范围的子公司共2户，详见本报告“在其他主体中的权益”章节描述。
     本公司本期合并范围与上期相比无变化。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
并在此基础上编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
     同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并
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方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投
资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权
益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积
（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
     通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的
合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
     在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
     一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
     通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个
别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项
投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，
不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务
性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响
合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，本公司将其计入合并成本。
     非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，本公司计入合并当期损益。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控
股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
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     母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
     母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。
     1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
     2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
     3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值
损失的，应当全额确认该部分损失。
     4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
     少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当
期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
     本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按
照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政
策和会计期间另行编报财务报表。
     母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数。
     母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子
公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及
业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
     母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司
以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司
以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对
子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
     1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
     3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
    5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营方应当根据其在合
营安排的正常经营中享有的权利和承担的义务，来确定合营安排的分类。对权利和义务进行评价时，应当
考虑该合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素。
    第一条 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
    （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    第二条 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
    第三条 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
    第四条 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，应当按照本准则第十五条至第十七条的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
    第五条 合营方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计
处理。
    第六条 对合营企业不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理：
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （一）对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进
行会计处理。
    （二）对该合营企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限
短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）或即期汇率近似汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
     外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币报表折算的会计处理方法
     本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综
合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
     按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：1）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；2）
持有至到期投资；3）贷款和应收款项；4）可供出售金融资产。
     按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
     金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成
为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的终止确认条件。
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
     本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
     本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
     1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。
     2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
     3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
     4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
     5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
     ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
     ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
     A.《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额。
     B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
     本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
     本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
     公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包
                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
括：
1）公允价值初始计量
     本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价
值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
2）公允价值的估值技术
     本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使
用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情况下最能代表公允价值
的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
3）公允价值的层次划分
     本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
     第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。
     以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产减值准备计提方法
     1）应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告“应收款项”会计政策相关描述。
     2）可供出售金融资产
     可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损
失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
     对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损
失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
     对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
     对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本
的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       资产负债表日公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
                                             50%，则表明其发生减值。若资产负债表日的公允价值低于其成
                                             本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他
                                             相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   公允价值连续下跌时间超过12个月。
成本的计算方法                               取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
                                             息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法                       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
                                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据                          连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持
                                                续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                   大于 200 万元
                                                   其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                            组合名称                                  坏账准备计提方法
                           账龄分析法                                    账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                        10.00%                                 10.00%
2－3 年                                        20.00%                                 20.00%
3－4 年                                        30.00%                                 30.00%
4－5 年                                        60.00%                                 60.00%
5 年以上                                       100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                             已发生实质减损、关联方占款
                                                   公司每年末进行应收账款减值测试时计提坏账准备。结合债
坏账准备的计提方法                                 务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回
                                                   收金额，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
是
LED 产业链相关业
（1）存货的分类
     本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2） 发出存货的计价方法
     存货的发出按加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
     本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
     可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
     13、长期股权投资
     长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
     重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（2）初始投资成本确定
     1）本公司合并形成的长期股权投资，按照本报告中“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”会计政策相关描述确定其初始投资成本。
     2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
     以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与
发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确定。
     通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性
资产交换》的有关规定确定。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关
规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
     投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制
                                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分
投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部
分采用权益法核算。
    1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定确定。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、
以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本
公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响
进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资
损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
14、投资性房地产
不适用。
15、固定资产
（1）确认条件
     本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别          折旧方法            折旧年限                残值率               年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法        20                       4%                   4.8%
机器设备           年限平均法        8—10                    4%—5%               9.5%—12%
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
运输工具          年限平均法         8—10              4%—5%               9.5%—12%
办公设备及其他    年限平均法         3—5               4%—5%               19%—32%
    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
16、在建工程
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
    1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
    2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试
运行结果表明其能够正常运转或营业；
    3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
     借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
     1）资产支出已经发生。
     2）借款费用已经发生。
     3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间
     资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
     购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
     在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
     1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
     2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
     专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
LED 产业链相关业
1）无形资产的计价方法
     本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
     本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
  2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
     本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
     使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
     无形资产摊销年限如下：
无形资产类别                 摊销年限（年）         依据
土地使用权                   50                     土地使用权证及合同使用期限
财务及其他软件               10                     自行估计
非专利技术及实用新型专利     10                     自行估计
3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无
形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期
资产的减值测试方法及会计处理方法：
     1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测
试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，
减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
     2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
     ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
     ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
     ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
     ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
     ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
     ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
     ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
     资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行
减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
20、长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
    2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
    ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
    ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设
定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
    ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额；
    ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此
之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的确认原则
     当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     1）该义务是本公司承担的现时义务。
     2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
     3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
     预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
     1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
     2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
     公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
（1）销售商品的收入确认
     1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
     2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
     3）收入的金额能够可靠的计量；
     4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
     5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     对国内客户的直销模式，公司在产品已经运抵交付客户，转移商品所有权的凭证（货运签收单）经客
户签字返回后，结合发货单，作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时；
     对于海外客户的代销模式，由于代理商均采用买断方式代销产品，公司在货物已经发出，获得发货单、
报关单、提单，经客户确认后作为收入确认的依据，时点为上述单证齐备时；
     对于寄售模式，公司根据发货单和客户定期发出的领用清单，作为收入确认的依据，时点为获得客户
定期发出的领用清单时。
（2）提供劳务的收入确认
     1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
     2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负
债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
     在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
     ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
     ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
     ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
     3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同
完工进度。
（3）让渡资产使用权收入确认
     在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
       1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
                                                   江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
     暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
     对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
     1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
     2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
     对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
     1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
     2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
     在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
                                                              江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、其他重要的会计政策和会计估计
     本公司本期未发生重要的会计政策变更事项及会计估计变更事项。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                           计税依据                                税率
增值税                                    销售商品或提供劳务的增值额                       17%
消费税                                            应税营业额                               5%
城市维护建设税                                 当期应纳流转税额                            7%
企业所得税                                       应纳税所得额                           25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                       所得税税率
江苏南大光电材料股份有限公司                                                      15%
全椒南大光电材料有限公司                                                          25%
苏州南大光电材料有限公司                                                          25%
2、税收优惠
    2014年10月，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局批准，公
司被重新认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201432002263。
    报告期公司适用企业所得税率15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                      单位： 元
                    项目                           期末余额                              期初余额
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
库存现金                                                                  60,856.06                                      51,192.85
银行存款                                                               89,723,351.45                                105,615,014.26
其他货币资金                                                                     0.00                                    22,175.26
合计                                                                   89,784,207.51                                105,688,382.37
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                         单位： 元
               项目                                        期末余额                                      期初余额
银行承兑票据                                                           26,369,866.16                                 28,848,233.17
合计                                                                   26,369,866.16                                 28,848,233.17
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                         单位： 元
               项目                                 期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                            1,987,044.38
合计                                                                    1,987,044.38
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                         期末余额                                                 期初余额
                        账面余额             坏账准备                        账面余额                坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                     账面价值
                      金额      比例      金额                            金额      比例          金额       计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                   72,194,3              3,723,92             68,470,43 54,127,                 2,841,969               51,285,942.
合计提坏账准备的               99.49%                5.16%                          99.31%                      5.25%
                       62.94                 3.60                  9.34 912.09                        .61
应收账款
单项金额不重大但
                   373,497.              373,497.                        373,497                373,497.9
单独计提坏账准备                0.51%               100.00%                             0.69%                 100.00%
                         95                   95                             .95
的应收账款
                   72,567,8              4,097,42             68,470,43 54,501,                 3,215,467               51,285,942.
合计                           100.00%               5.65%                         100.00%                      5.90%
                       60.89                 1.55                  9.34 410.04                        .56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                                                                     期末余额
             账龄
                                       应收账款                      坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
                                              70,832,600.01                 3,541,630.00                         5.00%
1 年以内小计                                  70,832,600.01                 3,541,630.00                         5.00%
1至2年                                            900,589.87                    90,058.99                       10.00%
2至3年                                            461,173.06                    92,234.61                       20.00%
合计                                          72,194,362.94                 3,723,923.60                         5.16%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 881,969.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 15.50 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计金额为44,232,124.24 元，占应收账款期末余额总额
比例的60.95%，其相应计提的坏账准备期末余额2,236,090.77元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                               单位： 元
                                          期末余额                                          期初余额
           账龄
                               金额                       比例                   金额                   比例
1 年以内                         6,447,072.00                    80.35%            3,717,968.96                 98.53%
1至2年                           1,556,400.00                    19.40%                 38,500.00                1.02%
2至3年                                19,968.00                  0.25%                  17,000.00                0.45%
合计                             8,023,440.00              --                      3,773,468.96           --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
       济宁远洋化工有限公司预付款项为1,395,000元，因供应商生产进度原因，只能在货物验收入库后并
                                                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
且取得供应商开具的发票时，才能结转相应的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项期末余额6,872,323.40元， 占预付款项期末余额合
计数的比例85.65%。
其他说明：
       预付款项余额期末较期初增加较大，主要是预付的采购商品款项因商品未交付所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                            期末余额                                                期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
         类别
                                                         计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例       金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       1,230,91              408,789.             822,125.7 1,383,3             415,615.4
合计提坏账准备的                  100.00%                33.21%                       100.00%                  30.04% 967,728.62
                           4.90                   17                     3   44.02
其他应收款
                       1,230,91              408,789.             822,125.7 1,383,3             415,615.4
合计                              100.00%                33.21%                       100.00%                  30.04% 967,728.62
                           4.90                   17                     3   44.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
                账龄
                                            其他应收款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
                                                        835,151.01                      41,732.78                            5.00%
1 年以内小计                                            835,151.01                      41,732.78                            5.00%
1至2年                                                    6,663.89                        666.39                            10.00%
2至3年                                                    5,550.00                       1,110.00                           20.00%
3至4年                                                   26,100.00                       7,830.00                           30.00%
5 年以上                                                357,450.00                     357,450.00                          100.00%
合计                                                 1,230,914.90                      408,789.17                           33.21%
确定该组合依据的说明：
                                                           江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,826.23 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                                 期初账面余额
保证金或押金                                                     435,020.00                                   434,020.00
费用类暂借款                                                     794,831.01                                   931,441.02
员工备用金                                                                                                     16,819.11
其他                                                                  1,063.89                                  1,063.89
合计                                                            1,230,914.90                                 1,383,344.02
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质     期末余额                账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
江苏省电力公司苏
                        费用类暂借款   718,152.56           1 年以内                 58.34%             35,907.63
州供电公司
苏州工业园区兆润
投资控股集团有限        保证金或押金   325,000.00           5 年以上                 26.40%             325,000.00
公司
苏州金宏气体股份                                       14,500 元 3-4 年、
                        保证金或押金    35,450.00                                     2.88%             25,300.00
有限公司                                               20,950 元 5 年以上
苏州九龙医院有限
                        保证金或押金    20,000.00           1 年以内                  1.62%              1,000.00
公司
苏州工业园区市政
                        保证金或押金    10,500.00           5 年以上                  0.85%             10,500.00
物业管理
合计                         --        1,109,102.56              --                  90.09%             397,707.63
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
（1）存货分类
                                                                                                           单位： 元
                                     期末余额                                        期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备       账面价值          账面余额       跌价准备          账面价值
原材料               19,101,766.48     897,966.02   18,203,800.46    20,997,646.85    3,317,899.28     17,679,747.57
在产品                9,678,769.31     380,965.02    9,297,804.29     8,746,355.39     821,209.26       7,925,146.13
库存商品             16,214,475.27     367,107.89   15,847,367.38    21,667,269.83    2,354,539.38     19,312,730.45
周转材料             34,675,063.32                  34,675,063.32    34,291,552.93                     34,291,552.93
委托加工物资          1,527,853.25                   1,527,853.25     3,268,303.67     805,342.91       2,462,960.76
合计                 81,197,927.63   1,646,038.93   79,551,888.70    88,971,128.67    7,298,990.83     81,672,137.84
（2）存货跌价准备
                                                                                                           单位： 元
                                          本期增加金额                      本期减少金额
       项目          期初余额                                                                          期末余额
                                       计提           其他          转回或转销         其他
原材料                3,317,899.28                                    2,419,933.26                       897,966.02
在产品                 821,209.26                                       440,244.24                       380,965.02
库存商品              2,354,539.38                                    1,987,431.49                       367,107.89
委托加工物资           805,342.91                                       805,342.91
合计                  7,298,990.83                                    5,652,951.90                      1,646,038.93
7、其他流动资产
                                                                                                           单位： 元
                项目                                期末余额                               期初余额
企业所得税、预缴的增值税或待抵扣增
                                                                 1,510,757.94                           3,383,487.31
值税
银行理财产品本金及利息                                         637,112,885.15                         604,603,616.44
定期存款本金及利息                                                                                     17,345,583.08
合计                                                           638,623,643.09                         625,332,686.83
8、长期股权投资
                                                                                                           单位： 元
                                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                       本期增减变动
被投资单                                权益法下                         宣告发放                                 减值准备
           期初余额                                  其他综合 其他权益              计提减值          期末余额
     位                追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利              其他               期末余额
                                                     收益调整   变动                  准备
                                         资损益                           或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州工业
园区南华 4,289,171                       -150,843.                                                    4,138,328 2,545,135
生物科技         .97                           27                                                           .70        .96
有限公司
北京科华
微电子材 120,703,5                       -290,264.                                                    120,413,2
料有限公       39.14                           24                                                        74.90
司
           124,992,7                     -441,107.                                                    124,551,6 2,545,135
小计
               11.11                           51                                                        03.60         .96
           124,992,7                     -441,107.                                                    124,551,6 2,545,135
合计
               11.11                           51                                                        03.60         .96
其他说明：
    （1）因苏州工业园区南华生物科技有限公司（以下简称“南华生物”）已连续亏损，公司以北京龙
源智博资产评估有限责任公司出具的《江苏南大光电材料股份有限公司长期股权投资减值测试项目评估咨
询报告》（龙源智博评咨字（2012）第C2201号）为依据，2011年对南华生物的长期股权投资计提了
2,545,135.96元减值准备。
    （2）2015年11月24日，公司与杭州诚和创业投资有限公司（简称“杭州诚和”）签订《股权转让协
议》，杭州诚和以人民币3,000万元价格将其持有北京科华微电子材料有限公司（简称“北京科华”）10%
的股权（即出资额为50.524万美元）转让给公司，公司于2015年12月10日向杭州诚和支付了3,000万元。
    2015年11月24日，公司与杭州嘉年网络科技有限公司（简称“杭州嘉年”）签订《股权转让协议》，
杭州嘉年以人民币1,272万元价格将其持有北京科华4.24%的股权（即出资额为21.43万美元）转让给公司，
公司于2015年12月10日向杭州嘉年支付了1,272万元。
    2015年11月，公司与美国 Meng Tech 公司、杭州诚和、北京工业发展投资管理有限公司、北京汉普
森投资管理有限公司、北京科华签订《北京科华微电子材料有限公司增资扩股协议》，公司以人民币8,000
万元（即折算126.29万美元）增加北京科华注册资本，增资后，北京科华注册资本由505.24万美元增至
631.53万美元，公司合计持有北京科华31.39%的股权，公司分别于2015年12月10日、2015年12月29日向北
京科华支付了2,800万元、5,200万元。
    上述股权受让及增资扩股经公司2015年第二次临时股东大会审议通过，北京科华于2016年3月30日取
得了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，于2016年3月31日取得了北京市顺义区商务委员会（即
北京科华主管商务审批机构）下发的《顺义区商务委员会关于北京科华微电子材料有限公司股权转让及增
资的批复》（顺商复字﹝2016﹞43号），同意北京科华股权转让及增资事项。
    2016年4月28日北京科华取得北京市工商管理局颁发的营业执照，公司受让北京科华股权及对北京科
华增资扩股款项由期初列报的“其他非流动资产”转入“长期股权投资”列报。
                                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                   单位： 元
       项目          房屋及建筑物       机器设备         运输设备         电子设备及其他        合计
一、账面原值：
  1.期初余额           106,771,941.87   135,367,668.12     3,194,681.92       14,937,473.68   260,271,765.59
  2.本期增加金额          220,414.59       539,214.30        11,120.00           98,370.34        869,119.23
     （1）购置            220,414.59       539,214.30        11,120.00           98,370.34        869,119.23
     （2）在建工程
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                              5,213.68                             8,730.77        13,944.45
     （1）处置或报
                                              5,213.68                             8,730.77        13,944.45
废
  4.期末余额           106,992,356.46   135,901,668.74     3,205,801.92       15,027,113.25   261,126,940.37
二、累计折旧
  1.期初余额            15,097,387.63    43,452,760.87     1,762,220.33        9,884,368.75    70,196,737.58
  2.本期增加金额         2,528,275.34     7,044,128.63      236,776.54         1,260,639.31    11,069,819.82
     （1）计提           2,528,275.34     7,044,128.63      236,776.54         1,260,639.31    11,069,819.82
  3.本期减少金额                              3,128.27                             6,350.70         9,478.97
     （1）处置或报
                                              3,128.27                             6,350.70         9,478.97
废
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  4.期末余额                  17,625,662.97       50,493,761.23         1,998,996.87          11,138,657.36    81,257,078.43
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值              89,366,693.49       85,407,907.51         1,206,805.05           3,888,455.89   179,869,861.94
  2.期初账面价值              91,674,554.24       91,914,907.25         1,432,461.59           5,053,104.93   190,075,028.01
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                    账面价值                             未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                           36,694,206.47 正在办理中
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                   单位： 元
                                         期末余额                                                期初余额
       项目
                      账面余额           减值准备          账面价值            账面余额          减值准备       账面价值
研发中心技术改
                      32,234,779.22                        32,234,779.22    24,217,145.53                      24,217,145.53
造
ALD 前驱体项目
                       2,903,699.92                         2,903,699.92           3,088.00                            3,088.00
厂房改造工程
合计                  35,138,479.14                        35,138,479.14    24,220,233.53                      24,220,233.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                   单位： 元
项目名    预算数     期初余     本期增   本期转   本期其    期末余    工程累     工程进   利息资 其中：本 本期利       资金来
                                                                             江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     称                    额       加金额     入固定   他减少     额        计投入      度   本化累    期利息   息资本        源
                                               资产金    金额                占预算           计金额    资本化    化率
                                                  额                          比例                       金额
研发中
            59,700,0 24,217,1 8,017,63                           32,234,7                                                 募股资
心技术                                                                       53.99%
                 00.00     45.53       3.69                        79.22                                                  金
改造
ALD 前
驱体项
            4,500,00                2,900,61                     2,903,69
目厂房                   3,088.00                                            64.53%                                       其他
                  0.00                 1.92                          9.92
改造工
程
            64,200,0 24,220,2 10,918,2                           35,138,4
合计                                                                           --        --                                    --
                 00.00     33.53      45.61                        79.14
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
13、油气资产
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                          单位： 元
          项目                  土地使用权              专利权              非专利技术           软件                合计
一、账面原值
      1.期初余额                  18,731,251.60                               25,000,000.00       563,657.19        44,294,908.79
      2.本期增加金
额
          （1）购置
          （2）内部研
发
                                                          江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
         （1）处置
     4.期末余额        18,731,251.60                       25,000,000.00       563,657.19      44,294,908.79
二、累计摊销
     1.期初余额         1,584,863.63                        4,999,999.96       195,669.48       6,780,533.07
     2.本期增加金
                          187,312.50                        1,249,999.98        29,220.24       1,466,532.72
额
         （1）计提        187,312.50                        1,249,999.98        29,220.24       1,466,532.72
     3.本期减少金
额
         （1）处置
     4.期末余额         1,772,176.13                        6,249,999.94       224,889.72       8,247,065.79
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
         （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                       16,959,075.47                       18,750,000.06       338,767.47      36,047,843.00
值
     2.期初账面价
                       17,146,387.97                       20,000,000.04       367,987.71      37,514,375.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
                                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15、长期待摊费用
                                                                                                                     单位： 元
             项目                期初余额          本期增加金额       本期摊销金额          其他减少金额        期末余额
 办公楼装修支出                     715,186.88                                 201,028.28                          514,158.60
 二期厂区绿化支出                    10,888.96                                  10,888.96
 全椒厂区绿化工程支出               430,384.69                                  73,780.26                          356,604.43
 用友 U8 服务支出                     9,198.15                                   2,122.62                            7,075.53
 合计                              1,165,658.68                                287,820.12                          877,838.56
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                     单位： 元
                                             期末余额                                             期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                       13,468,566.27             2,020,284.94                13,468,566.27            2,020,284.94
递延收益                           52,120,328.84             7,818,049.33                52,120,328.84            7,818,049.33
应付职工薪酬                          581,184.73                  87,177.71                 581,184.73               87,177.71
合计                               66,170,079.84             9,925,511.98                66,170,079.84            9,925,511.98
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                     单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额            或负债期末余额               期初互抵金额            或负债期初余额
递延所得税资产                                               9,925,511.98                                         9,925,511.98
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                 期末余额                                    期初余额
可抵扣亏损                                                            10,102,395.15                              10,102,395.15
资产减值准备                                                                  6,643.48                                6,643.48
合计                                                                  10,109,038.63                              10,109,038.63
                                                            江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                         单位： 元
             年份                 期末金额                      期初金额                       备注
2019 年                                       1,546.66                        1,546.66
2020 年                                      80,206.00                       80,206.00
2021 年                                10,020,642.49                  10,020,642.49
合计                                   10,102,395.15                  10,102,395.15             --
其他说明：
       子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此，没有对上述项目确认递延所得税资产。
17、其他非流动资产
                                                                                                         单位： 元
                    项目                         期末余额                                期初余额
预付长期资产购置款                                            1,680,547.54                            2,155,632.53
合计                                                          1,680,547.54                            2,155,632.53
18、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
19、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                         单位： 元
                    项目                         期末余额                                期初余额
1 年以内                                                      8,744,373.86                            9,436,055.37
1至2年                                                         344,565.00                              780,545.00
2至3年                                                         518,122.97                              426,122.97
3 年以上                                                       118,282.00                               69,422.00
合计                                                          9,725,343.83                           10,712,145.34
20、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                     期末余额                                期初余额
1 年以内                                                1,008,909.77                           141,422.05
合计                                                    1,008,909.77                           141,422.05
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
一、短期薪酬                8,243,409.39     17,428,947.20             20,585,366.67          5,086,989.92
二、离职后福利-设定提
                                    0.00      1,644,074.17              1,644,074.17                  0.00
存计划
合计                        8,243,409.39     19,073,021.37             22,229,440.84          5,086,989.92
（2）短期薪酬列示
                                                                                                单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            7,590,812.11     15,054,161.14             18,341,314.09          4,303,659.16
补贴
2、职工福利费                                   810,542.11               810,542.11
3、社会保险费                                   411,444.52               411,444.52
    其中：医疗保险费                            283,206.07               283,206.07
            工伤保险费                           76,738.80                76,738.80
            生育保险费                           51,499.65                51,499.65
4、住房公积金                                   832,227.96               832,227.96
5、工会经费和职工教育
                              652,597.28        320,571.47               189,837.99            783,330.76
经费
合计                        8,243,409.39     17,428,947.20             20,585,366.67          5,086,989.92
（3）设定提存计划列示
                                                                                                单位： 元
           项目          期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
1、基本养老保险                               1,541,601.26              1,541,601.26
2、失业保险费                                   102,472.91               102,472.91
合计                                0.00      1,644,074.17              1,644,074.17                  0.00
                                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、应交税费
                                                                                                单位： 元
                 项目                        期末余额                              期初余额
增值税                                                    1,521,101.26                         640,481.72
企业所得税                                                1,974,090.13
个人所得税                                                 129,072.72                          164,980.35
城市维护建设税                                             185,594.92                           58,241.94
教育费附加                                                 132,567.81                           41,601.38
土地使用税                                                 225,460.62                          225,460.62
房产税                                                     240,052.53                          239,671.21
其他                                                         2,497.42                            1,713.94
合计                                                      4,410,437.41                        1,372,151.16
其他说明：
       应交税费余额期末较期初增加较大，主要是销售量增加所致
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                单位： 元
                 项目                        期末余额                              期初余额
预提电费                                                   298,727.05                          516,651.44
押金                                                       103,500.00                           83,500.00
其他                                                       246,646.56                          420,263.92
合计                                                       648,873.61                         1,020,415.36
24、其他流动负债
                                                                                                单位： 元
                 项目                        期末余额                              期初余额
预计一年内转入当期营业外收入的政府
                                                          7,911,373.77                        8,114,395.01
补助
合计                                                      7,911,373.77                        8,114,395.01
其他说明：
                                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
         项目           期初余额              本期增加              本期减少                 期末余额           形成原因
政府补助                 44,005,933.83                                6,934,453.64            37,071,480.19
合计                     44,005,933.83                                6,934,453.64            37,071,480.19        --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                             与资产相关/与收
   负债项目       期初余额                                                其他变动               期末余额
                                         额              收入金额                                                 益相关
半导体照明
MOCVD 材料三           263,808.98                                               -29,756.28         234,052.70 与资产相关
乙基镓的研发
电子信息产业发
                   2,070,802.68                                             -242,177.46           1,828,625.22 与资产相关
展基金资助项目
2012 年度国家高
技术研究发展计         831,682.79                                           -125,455.21            706,227.58 与资产相关
划课题
高纯三乙基镓研
                   1,143,834.40                                                -112,980.26        1,030,854.14 与资产相关
发及产业化项目
江苏省科技项目
（高纯金属有机
                       420,183.92                                               -42,018.30         378,165.62 与资产相关
化合物 MO 源材
料）
高纯砷烷、磷烷
等特种气体的研    27,049,704.04                                            -2,205,701.51        24,844,002.53 与资产相关
发与中试
                                                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
ALD 金属有机前
驱体产品的开发
                       12,225,917.02                         4,176,364.62                           8,049,552.40 与收益相关
和安全离子注入
产品开发
合计                   44,005,933.83                         4,176,364.62      -2,758,089.02      37,071,480.19         --
其他说明：
       1、其他变动金额主要为预计一年内转入当期营业外收入的政府补助按流动性在“其他流动负债”列
报。
    2、与政府补助相关的情况
    （1）公司2013年初与科学技术部针对“高纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目签订了《国
家科技重大专项课题任务合同书》；2013年10月与苏州市科学技术局、苏州工业园区科技发展局针对“高
纯砷烷、磷烷等特种气体的研发和中试”项目签订了《国家科技重大专项项目（课题）江苏省经费配套合
同书》，项目期间为2013年1月至2015年12月，项目经费预算10,489万元，其中，中央专项经费3,863万元，
地方经费1,931.50万元，公司承担经费4,694.50万元。2016年收到地方经费60.00万元计入递延收益。
    （2）公司2016年与科学技术部针对“ALD金属有机前驱体产品的开发和安全离子注入产品开发”项目
签订了《国家科技重大专项课题任务合同书》，项目期间为2016年1月至2018年12月，项目经费预算7,169.48
万元，其中，中央专项经费2,136.10万元，地方经费1,231.63万元，公司承担经费3,801.75元。2016年收
到中央专项经费1,326.37万元计入递延收益。
26、股本
                                                                                                                         单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                         期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股          其他              小计
股份总数          160,864,000.00                                                                                   160,864,000.00
27、资本公积
                                                                                                                        单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                     期末余额
资本溢价（股本溢价）                658,906,462.15                                                                 658,906,462.15
其他资本公积                           1,720,000.00                                                                  1,720,000.00
合计                                660,626,462.15                                                                 660,626,462.15
28、专项储备
                                                                                                                        单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                     期末余额
安全生产费                                                        118,408.26                   118,408.26
合计                                                              118,408.26                   118,408.26
                                                                江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    根据2012年2月24日财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通
知（财企[2012]16号）之规定，对生产的营业收入不超过1,000万元的危险品，以上年度实际营业收入为计
提依据按照4%提取了专项储备，公司对提取的安全生产费用于费用性支出，则直接冲减专项储备。
29、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目             期初余额                本期增加                   本期减少                 期末余额
法定盈余公积                   42,311,611.00                                                                42,311,611.00
合计                           42,311,611.00                                                                42,311,611.00
30、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                     项目                                     本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                               324,901,590.50                        334,989,268.20
调整后期初未分配利润                                                 324,901,590.50                        334,989,268.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                    18,717,145.28                          3,627,258.17
    应付普通股股利                                                                                          16,086,400.00
期末未分配利润                                                       343,618,735.78                        322,530,126.37
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                       本期发生额                                          上期发生额
           项目
                              收入                     成本                      收入                      成本
主营业务                       77,649,425.41           40,067,101.99              48,275,578.40             29,733,134.58
其他业务                          384,625.92                  38,008.01                 83,846.15                 18,462.44
合计                           78,034,051.33           40,105,110.00              48,359,424.55             29,751,597.02
                                                     江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
32、税金及附加
                                                                                              单位： 元
                 项目                       本期发生额                         上期发生额
城市维护建设税                                             490,886.25                        326,395.08
教育费附加                                                 360,205.18                        233,139.35
房产税                                                     479,723.74
土地使用税                                                 450,921.24
印花税                                                      24,084.40
其他                                                        10,113.85                            109.16
合计                                                      1,815,934.66                       559,643.59
其他说明：
       按财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）要求做出列报。
33、销售费用
                                                                                              单位： 元
                 项目                       本期发生额                         上期发生额
运输、商检及代理费                                        1,133,276.38                       648,122.34
工资及保险费                                               756,196.30                        471,073.46
包装及物料费                                               312,243.30                        197,537.15
差旅、通讯费                                               217,958.98                        120,618.54
广告宣传费                                                 117,863.42                         90,400.00
办公费                                                      84,342.81                         23,272.65
招待费                                                      28,948.88                         60,646.93
其他                                                        27,059.34                        178,016.12
合计                                                      2,677,889.41                      1,789,687.19
34、管理费用
                                                                                              单位： 元
                 项目                       本期发生额                         上期发生额
工资、福利、保险费及职教经费                             11,446,890.67                      9,829,427.65
水、电、物管等办公费                                      1,360,496.02                      1,839,602.31
差旅、通讯费                                               809,510.40                        769,217.89
租赁费                                                     805,242.35                        733,870.83
试验外协费                                                  18,230.77                        416,317.07
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
无形资产摊销                                           1,466,532.72                       1,466,532.72
材料、维修费                                           4,814,300.89                       2,805,964.26
折旧费                                                 3,515,303.59                       3,878,749.43
招待费                                                   315,953.72                        478,770.20
长期待摊费用摊销                                         285,697.50                        393,689.52
协会或会员等会费                                          61,384.91                         22,800.00
会议费                                                    18,528.31                         50,556.00
咨询费                                                 1,044,764.17                       1,049,197.32
税金                                                           0.00                        940,628.84
保险费                                                   105,339.54                        106,374.85
其他                                                     978,709.76                           9,874.52
合计                                                  27,046,885.32                      24,791,573.41
35、财务费用
                                                                                             单位： 元
               项目                      本期发生额                         上期发生额
减：利息收入                                             586,634.21                       3,138,351.08
汇兑损益                                                 957,897.47                        -397,939.91
银行手续费                                                16,727.51                          11,357.71
合计                                                     387,990.77                      -3,524,933.28
36、资产减值损失
                                                                                             单位： 元
               项目                      本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                                             875,127.76                               0.00
二、存货跌价损失                                      -5,652,951.90                         -87,081.23
合计                                                  -4,777,824.14                         -87,081.23
其他说明：
    资产减值损失发生额本期较上期减少较大，主要是可比期间的应收款项的余额及相应账龄结构变化按
账龄分析法计算坏账准备以及本期因部分存货成本低于其可变现净值转回存货跌价准备综合影响所致。
37、投资收益
                                                                                             单位： 元
                   项目                     本期发生额                       上期发生额
                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益                                         -441,107.51                            377,922.31
银行理财产品投资收益                                                2,360,156.78                           4,687,158.90
合计                                                                1,919,049.27                           5,065,081.21
其他说明：
    投资收益发生额本期较上期减少较大，主要是以募投、自有资金购买非固定收益类的银行理财产品未
到期收回还未取得相应的投资收益。
38、营业外收入
                                                                                                             单位： 元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
              项目                    本期发生额                   上期发生额
                                                                                                      额
政府补助                                     9,797,474.88                 3,013,640.37                     9,797,474.88
其他                                               22,152.90                694,529.92                       22,152.90
合计                                         9,819,627.78                 3,708,170.29                     9,819,627.78
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                             单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏     贴             额           额        与收益相关
半导体照明
MOCVD 材
                                                                                   30,701.28    32,246.28 与资产相关
料三乙基镓
的研发
电子信息产
业发展基金                                                                       283,847.46    283,847.46 与资产相关
资助项目
2012 年度国
家高技术研
                                                                                 195,506.64    200,066.64 与资产相关
究发展计划
课题
高纯三乙基
镓研发及产                                                                       115,848.06    115,848.06 与资产相关
业化项目
江苏省科技
项目（高纯金
属有机化合                                                                         42,018.30    42,018.30 与资产相关
物 MO 源材
料）
高纯砷烷、磷
                                                                                2,293,188.52 1,955,999.92 与资产相关
烷等特种气
                                                         江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
体的研发与
中试
高纯砷烷、磷
烷等特种气
                                                                                        186,077.31 与收益相关
体的研发与
中试
苏州市 2015
年度科技保                                                                               55,800.00 与收益相关
险费补贴
二级安全标
准化企业补
助(江苏省安                                                                              20,000.00 与收益相关
全生产监督
管理局)
苏州工业园
                                                                                          3,236.40 与收益相关
区征地补贴
全椒县政府
规模企业土
                                                                          711,000.00    118,500.00 与收益相关
地税财政补
助金
苏州工业园
区博士后科                                                                 50,000.00                 与收益相关
研项目补贴
苏州工业园
区自主品牌                                                               1,899,000.00                与收益相关
专项资金
ALD 金属有
机前驱体产
品的开发和                                                               4,176,364.62                与收益相关
安全离子注
入产品开发
合计                 --    --        --             --         --        9,797,474.88 3,013,640.37       --
其他说明：
       营业外收入发生额本期较上期增加较大，主要是递延收益的政府补助转入当期收益增加所致。
39、营业外支出
                                                                                                        单位： 元
                                                                                    计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                                               额
非流动资产处置损失合计                       4,465.48                       82.05                        4,465.48
                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：固定资产处置损失                 4,465.48                         82.05                      4,465.48
其他                                  32,900.00                      15,988.34                   32,900.00
合计                                  37,365.48                      16,070.39                   37,365.48
40、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                  单位： 元
                 项目                    本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                                        2,613,348.78                             1,293,754.19
合计                                                  2,613,348.78                             1,293,754.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                  单位： 元
                         项目                                           本期发生额
利润总额                                                                                      22,479,376.88
所得税费用                                                                                     2,613,348.78
41、其他综合收益
不适用。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                 项目                    本期发生额                              上期发生额
利息收入                                               574,530.77                              3,268,699.72
往来款或备用金                                          30,275.12                                62,909.70
政府补助                                              1,956,302.90                               79,036.40
其他                                                                                            695,300.00
合计                                                  2,561,108.79                             4,105,945.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               项目                   本期发生额                         上期发生额
运输、商检及代理费                                  1,274,237.53                      1,050,108.72
水、电、物管等办公费                                 862,258.89                        710,790.49
差旅、通讯费                                        1,138,006.21                      1,122,349.28
租赁费                                               366,777.24                        529,867.83
招待费                                               347,998.12                        565,250.83
材料、维修费                                          94,124.15                        190,625.25
会议费                                                58,270.92                         45,960.00
审计、咨询费                                        1,054,498.50                      1,629,380.57
保险费                                               231,102.08                        227,950.90
广告宣传费                                            75,581.50                        186,034.00
试验外协费                                            22,500.01                        147,300.00
协会或会员等会费                                      67,600.00                         70,592.00
备用金、往来款及其他                                1,214,521.52                       611,411.35
合计                                                6,807,476.67                      7,087,621.22
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                         上期发生额
定期存款                                           37,522,790.00                              0.00
银行理财产品本金及收益                         230,995,710.80                      518,890,323.29
合计                                           268,518,500.80                      518,890,323.29
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                         上期发生额
定期存款                                           20,180,290.00                              0.00
银行理财产品                                   261,000,000.00                      384,710,000.00
合计                                           281,180,290.00                      384,710,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                        单位： 元
               项目                   本期发生额                         上期发生额
与资产相关的政府补助                                        0.00                       300,000.00
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合计                                                                                           300,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                  项目                   本期发生额                            上期发生额
后期支付购置长期资产款项                                 690,670.00                            604,895.11
合计                                                     690,670.00                            604,895.11
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
                 补充资料                 本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                   --
净利润                                                19,866,028.10                          2,542,364.77
加：资产减值准备                                       -4,777,824.14                            -87,081.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      11,069,819.82                         10,587,177.34
物资产折旧
无形资产摊销                                           1,466,532.72                          1,466,532.72
长期待摊费用摊销                                         299,886.96                            393,689.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                                 -9,217.71
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     4,465.48                                 82.05
投资损失（收益以“－”号填列）                         -1,868,634.89                         -5,065,081.21
存货的减少（增加以“－”号填列）                       9,403,447.92                          9,624,338.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -14,933,243.63                         4,493,206.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       -7,204,883.12                        -15,363,994.29
列）
经营活动产生的现金流量净额                            13,325,595.22                          8,582,016.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                   --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                   --
现金的期末余额                                        89,784,207.51                        194,179,897.32
减：现金的期初余额                                   105,688,382.37                         91,121,798.66
                                                                江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额                                        -15,904,174.86                        103,058,098.66
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
一、现金                                                         89,784,207.51                        105,688,382.37
其中：库存现金                                                      60,856.06                               51,192.85
       可随时用于支付的银行存款                                  89,723,351.45                        105,615,014.26
       可随时用于支付的其他货币资金                                                                         22,175.26
三、期末现金及现金等价物余额                                     89,784,207.51                        105,688,382.37
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                            单位： 元
             项目                     期末外币余额                  折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
    其中：美元                        4,049,738.92                    6.7744                 27,434,672.83
应收账款
    其中：美元                        2,856,485.65                    6.7744                 19,350,976.38
预付账款
    其中：美元                          65,600.00                     6.7744                   444,400.64
应付账款
    其中:美元                            120.00                       6.7744                    812.93
预收账款
    其中：美元                          89,427.00                     6.7744                   605,814.27
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
不适用。
                                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                                 持股比例
  子公司名称          主要经营地                 注册地            业务性质                                                      取得方式
                                                                                         直接                 间接
全椒南大光电材 安徽省滁州市全 安徽省滁州市全
                                                             材料制造                       77.34%                           通过设立取得
料有限公司         椒县                   椒县
苏州南大光电材 江苏省苏州工业 江苏省苏州工业
                                                             材料制造                      100.00%                           通过设立取得
料有限公司         园区                   园区
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                      单位： 元
                                                           本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称                少数股东持股比例                                                                    期末少数股东权益余额
                                                                     损益                       派的股利
全椒南大光电材料有限
                                      22.66%                      1,148,882.82                                              23,907,942.90
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                      单位： 元
                                      期末余额                                                         期初余额
子公司
          流动资     非流动        资产合    流动负       非流动    负债合     流动资    非流动     资产合     流动负        非流动    负债合
 名称
             产       资产           计          债        负债       计         产       资产        计         债           负债       计
全椒南
大光电    32,539,5 78,091,9 110,631, 5,124,24                       5,124,24 27,521,2 78,778,5 106,299, 5,862,56                       5,862,56
材料有       48.38        42.79     491.17         0.93                 0.93     19.58     03.04     722.62          4.25                   4.25
限公司
                                                                                                                                      单位： 元
                                          本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                        综合收益总 经营活动现                                        综合收益总 经营活动现
                  营业收入          净利润                                       营业收入          净利润
                                                      额            金流量                                            额              金流量
全椒南大光
               16,856,413.0
电材料有限                        5,070,091.87 5,070,091.87 3,573,952.05          181,925.39 -4,787,702.57 -4,787,702.57 -2,477,302.13
公司
                                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                  持股比例             对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地          注册地         业务性质                                         营企业投资的会
   企业名称                                                                直接              间接
                                                                                                         计处理方法
苏州工业园区南
华生物科技有限 江苏省苏州市       江苏省苏州市     生物制药                   26.43%                   权益法
公司
北京科华微电子
                 北京市           北京市           材料制造                   31.39%                   权益法
材料有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                 单位： 元
                                     期末余额/本期发生额                               期初余额/上期发生额
                          苏州工业园区南华生物 北京科华微电子材料有 苏州工业园区南华生物 北京科华微电子材料有
                             科技有限公司              限公司                科技有限公司               限公司
流动资产                           5,305,948.31            83,270,975.30            5,809,673.39             84,740,072.20
非流动资产                         5,662,069.64         391,674,910.06              4,703,863.98         387,141,882.81
资产合计                          10,968,017.95         474,945,885.36             10,513,537.37         471,881,955.01
流动负债                             765,781.38            20,454,669.71               284,399.69            10,469,978.06
非流动负债                                                 69,716,674.00                                     76,883,340.00
负债合计                             765,781.38            90,171,343.71               284,399.69            87,353,318.06
归属于母公司股东权益              10,202,236.57         384,774,541.65             10,229,137.68         384,528,636.95
按持股比例计算的净资
                                   2,696,247.08         120,780,728.62              2,703,356.51         120,703,539.14
产份额
--商誉                                                  167,684,577.86                                   167,684,577.86
--其他                             -1,103,054.34        118,001,190.38               -959,320.50         122,519,103.31
对联营企业权益投资的
                                   1,593,192.74         120,413,274.90              1,744,036.01         120,703,539.14
账面价值
营业收入                                                   35,010,718.31                69,871.79            28,138,763.61
净利润                              -570,770.64              -924,702.97             -448,241.53              2,863,054.02
综合收益总额                        -570,770.64              -924,702.97             -448,241.53              2,863,054.02
十、与金融工具相关的风险
       本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负
                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的
月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审
计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
（一）信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    1、利率风险
    公司不存在付息银行短期借款，暂不会受到利率风险的较大影响。
    2、外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，本期及上期本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
3、其他关联方情况
                   其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
南京大学金陵学院                             持本公司 5%以上股份的股东的母公司的附属单位
                                                                    江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南京大学                                                     持本公司 5%以上股份的股东的母公司
                                                             公司副总经理、持苏州丹百利 5%以上股份的股东、全椒南大
王陆平
                                                             董事
                                                             公司技术总监、持苏州丹百利 5%以上股份的股东、全椒南大
许从应
                                                             董事
                                                             公司高管持股公司（其中，王陆平持股 49%、许从应持股
苏州丹百利电子材料有限公司
                                                             51%）
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                               单位： 元
            关联方                  关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额
           南京大学                   销售商品                        94,658.12
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                               单位： 元
                                                      期末余额                                  期初余额
     项目名称              关联方
                                           账面余额                 坏账准备         账面余额              坏账准备
应收账款              南京大学                   22,400.00               1,120.00         44,950.00             2,247.50
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                      江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
不适用。
2、或有事项
不适用。
十四、资产负债表日后事项
不适用。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                           期末余额                                             期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额              坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                      71,967,1             3,712,56             68,254,56 54,068,             2,836,813               51,231,668.
合计提坏账准备的                 99.48%                5.16%                        99.31%                    5.25%
                        25.12                  1.71                  3.41 481.67                    .09
应收账款
单项金额不重大但
                      373,497.             373,497.                      373,497              373,497.9
单独计提坏账准备                  0.52%               100.00%                         0.69%                 100.00%
                           95                   95                            .95
的应收账款
                      72,340,6             4,086,05             68,254,56 54,441,             3,210,311               51,231,668.
合计                             100.00%               5.65%                        100.00%                   5.90%
                        23.07                  9.66                  3.41 979.62                    .04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
                                                                       江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   70,605,362.19                     3,530,268.11                            5.00%
1 年以内小计                                       70,605,362.19                     3,530,268.11                            5.00%
1至2年                                                900,589.87                       90,058.99                            10.00%
2至3年                                                461,173.06                       92,234.61                            20.00%
合计                                               71,967,125.12                     3,712,561.71                            5.16%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 875,748.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计金额为44,232,124.24 元，占应收账款期末余额总额
比例的61.14%，其相应计提的坏账准备期末余额2,236,090.77元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      1,225,21             408,529.              816,690.2 1,366,2             414,128.4
合计提坏账准备的                 100.00%                33.34%                       100.00%                   30.31% 952,076.37
                          9.45                  17                      8   04.81
其他应收款
                      1,225,21             408,529.              816,690.2 1,366,2             414,128.4
合计                             100.00%                33.34%                       100.00%                   30.31% 952,076.37
                          9.45                  17                      8   04.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                           计提比例
                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
                                             829,455.56                          41,472.78                            5.00%
1 年以内小计                                 829,455.56                          41,472.78                            5.00%
1至2年                                          6,663.89                             666.39                         10.00%
2至3年                                          5,550.00                            1,110.00                        20.00%
3至4年                                         26,100.00                            7,830.00                        30.00%
5 年以上                                     357,450.00                         357,450.00                         100.00%
合计                                        1,225,219.45                        408,529.17                          33.34%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,599.27 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额
保证金或押金                                                          429,820.00                                 429,820.00
费用类暂借款                                                          794,335.56                                 931,441.02
员工备用金                                                                                                         3,879.90
其他                                                                    1,063.89                                   1,063.89
合计                                                                 1,225,219.45                               1,366,204.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额               账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
江苏省电力公司苏州
                        费用类暂借款     718,152.56            1 年以内                 58.61%             35,907.63
供电公司
苏州工业园区兆润投
                        保证金或押金     325,000.00            5 年以上                 26.53%            325,000.00
资控股集团有限公司
苏州金宏气体股份有                                         14,500 元 3-4 年、
                        保证金或押金      35,450.00                                      2.89%             25,300.00
限公司                                                     20,950 元 5 年以上
                                                                        江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
苏州九龙医院有限公
                         保证金或押金          20,000.00                1 年以内                 1.63%                1,000.00
司
苏州工业园区市政物
                         保证金或押金          10,500.00                5 年以上                 0.86%               10,500.00
业管理
合计                           --             1,109,102.56                 --                    90.52%              397,707.63
3、长期股权投资
                                                                                                                             单位： 元
                                         期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额            减值准备          账面价值              账面余额           减值准备             账面价值
对子公司投资         90,140,200.00                         90,140,200.00        90,140,200.00                            90,140,200.00
对联营、合营企
                    124,551,603.60       2,545,135.96     122,006,467.64        124,992,711.11       2,545,135.96    122,447,575.15
业投资
合计                214,691,803.60       2,545,135.96     212,146,667.64        215,132,911.11       2,545,135.96    212,587,775.15
（1）对子公司投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                 本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位       期初余额           本期增加          本期减少             期末余额
                                                                                                         备                 额
全椒南大光电材
                     85,340,200.00                                              85,340,200.00
料有限公司
苏州南大光电材
                       4,800,000.00                                              4,800,000.00
料有限公司
合计                 90,140,200.00                                              90,140,200.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                        本期增减变动
                                         权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提                                             减值准备期
投资单位      期初余额       追加 减少                                                                    期末余额
                                         认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 其他                                          末余额
                             投资 投资
                                             益           调整   变动     或利润      准备
一、合营企业
二、联营企业
苏州工业
园区南华      4,289,171.97                -150,843.27                                                     4,138,328.70    2,545,135.96
生物科技
                                                                  江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司
北京科华
微电子材
            120,703,539.14            -290,264.24                                              120,413,274.90
料有限公
司
小计        124,992,711.11            -441,107.51                                              124,551,603.60    2,545,135.96
合计        124,992,711.11            -441,107.51                                              124,551,603.60    2,545,135.96
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                     单位： 元
                                        本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                    成本                        收入                       成本
主营业务                       76,819,402.08            48,138,839.87              48,093,653.01                29,733,134.58
其他业务                         187,227.63                   22,021.65                   83,846.15                  18,462.44
合计                           77,006,629.71            48,160,861.52              48,177,499.16                29,751,597.02
5、投资收益
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                             本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        -441,107.51                                   377,922.31
银行理财产品投资收益                                                2,309,742.40                                 4,687,158.90
合计                                                                1,868,634.89                                 5,065,081.21
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                金额                                          说明
非流动资产处置损益                                    -4,465.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                 9,797,474.88
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -10,747.10
减：所得税影响额                                     1,538,439.35
                                                               江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    少数股东权益影响额                                120,834.45
合计                                               8,122,988.50                              --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以
及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的
项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
           报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                  1.56%                         0.1164                0.1164
扣除非经常性损益后归属于公司
                                              0.88%                         0.0659                0.0659
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                 江苏南大光电材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
    一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
    三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    四、经公司法定代表人签名的2017年半年度报告文本原件。
    五、其他相关资料。