关于成都天翔环境股份有限公司
投资风险分析的报告根据《成都天翔环境股份有限公司股票转让公告》,成都天翔环境股份有限公司(以下简称“天翔环境”或“公司”)股份将于2022年9月7日起在全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块(以下简称“退市板块”)挂牌转让。依据有关规定主办券商须在公司股份在退市板块挂牌前发布分析报告,客观地揭示公司所存在的投资风险,太平洋证券股份有限公司(以下简称“太平洋证券”)作为天翔环境的主办券商,特此发布本分析报告。本报告仅依据天翔环境披露的2020年年度报告、2021年年度报告和2022年半年度报告对该公司的情况进行客观分析并向投资者揭示存在的主要投资风险,不构成对天翔环境的任何投资建议。
一、公司概况
(一)公司基本情况
中文名称 | 成都天翔环境股份有限公司 |
英文名称 | CHENGDU TECHCENT ENVIRONMENT CO.,LTD. |
股票代码 | 400110 |
成立日期 | 2001年12月21日 |
统一社会信用代码 | 91510113734817570A |
法定代表人 | 邓亲华 |
董事会秘书 | 周东来 |
注册资本 | 155,146.6951万元 |
注册地址 | 成都市青白江区大同镇大同路188号 |
公司类型 | 股份有限公司 |
邮政编码 | 610300 |
联系电话 | 028-83623182、028-83625802 |
传真 | 028-83623182 |
互联网地址 | http://www.techcent.cn |
电子邮箱 | txhj300362@163.com |
经营范围 | 污水处理、水污染治理、固体废物治理、危险废物处置、环境保护监测、环保项目的投资、设计、建设、运营管理、技术开发及咨询服务;通用机械设备及环保、水电、石油、化 |
工等专用设备、压力容器的设计研发、制造、销 售、租赁和维修;商品及技术进出口业务(不含国家限制类);工程管理服务;工程勘察设计;水利水电工程施工总承包;房屋建设施工;项目投资及管理(不得从事非法集资,吸收公众资金等金融活动);普通货运;其他无需审批或许可的合法项目。(以上依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 | |
所属行业 | 专用设备制造业(C35) |
(二)挂牌前的股本结构
截至本报告出具日,公司股本结构如下:
单位:股
项目 | 数量 | 比例 |
总股数 | 1,551,466,951 | 100.00% |
其中,无限售条件流通股 | 358,897,328 | 23.13% |
有限售条件流通股(已确认股份) | 936,249,134 | 60.35% |
待确认股份 | 256,320,489 | 16.52% |
(三)排名前十的股东持股情况
截至2022年6月30日,公司前十名股东及持有5%以上股份股东情况如下:
序号 | 股东名称 | 持股数量(股) | 持股比例(%) |
1 | 四川嘉道博文生态科技有限公司 | 156,375,839 | 10.08 |
2 | 邓亲华 | 103,588,051 | 6.68 |
3 | 成都农村商业银行股份有限公司 | 102,409,447 | 6.60 |
4 | 成都市融禾环境发展有限公司 | 78,523,490 | 5.06 |
5 | 长城国融投资管理有限公司 | 40,388,409 | 2.60 |
6 | 长城国兴金融租赁有限公司 | 32,329,398 | 2.08 |
7 | 湖北省资产管理有限公司 | 29,400,000 | 1.89 |
8 | 民生金融租赁股份有限公司 | 29,352,749 | 1.89 |
9 | 坤盛国际融资租赁有限公司 | 23,017,578 | 1.48 |
10 | 光大资本投资有限公司 | 22,176,336 | 1.43 |
合计 | 617,561,297 | 39.79 |
注:以上不含破产重整管理人账户所持有的公司股票。
二、经营情况及财务状况分析
(一)主要会计数据和财务指标
在公司2020年度审计过程中,因签字注册会计师存在函证审计程序执行不到位、未结合审计获取证据进行恰当的职业判断以及期初余额审计不到位,中国证券监督管理委员会四川监管局于2021年10月11日对四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)及相关注册会计师采取出具警示函措施;公司2021年财务报告被出具保留意见审计意见类型,公司2022年半年度报告未经审计。太平洋证券无法保证公司相关数据的真实、准确、完整,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
项目 | 2022年1-6月 | 2021年度 | 2020年度 | 2021年比上年增减 |
营业收入(元) | 62,309,889.40 | 353,797,895.66 | 413,697,396.97 | -14.48% |
归属于挂牌/上市公司股东的净利润(元) | -8,031,890.23 | -395,377,161.09 | 42,332,990.17 | -1,033.97% |
归属于挂牌/上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -10,211,610.28 | -145,327,855.26 | 15,684,140.83 | -1,026.59% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -26,852,952.23 | -245,555,581.15 | 20,360,874.55 | -1,306.02% |
基本每股收益(元/股) | -0.0052 | -0.2548 | 0.0273 | -1,033.33% |
加权平均净资产收益率 | -3.12% | -423.19% | -2.33% | -18,062.66% |
项目 | 2022年6月末 | 2021年末 | 2020年末 | 2021年末比上年末增减 |
资产总额(元) | 995,866,517.05 | 965,597,237.81 | 4,021,559,258.95 | -75.99% |
归属于挂牌/上市公司股东的净资产(元) | 251,856,014.97 | 261,081,086.60 | 22,085,206.61 | 1,082.15% |
(二)经营情况分析
2021年7月,公司收到四川省成都市中级人民法院(2020)川01破25号之四《民事裁定书》,裁定公司重整计划执行完毕、终结公司破产重整程序。
根据公司公开披露的信息,2021年公司实现营业收入35,379.79万元,较上年同期下降14.48%;归属于挂牌公司股东的净利润为-39,537.72万元,较上年同期下降1,026.59%。2022年1-6月,公司实现营业收入6,230.99万元、归属于挂
牌公司股东的净利润为-803.19万元。2022年6月30日,公司总资产为99,586.65万元,归属于挂牌公司股东的净资产为25,185.60万元。
尽管法院裁定公司破产重整程序已执行完毕,但尚有遗留事项待处理。公司陷入债务危机已逾三年,困境期间公司无法正常生产经营,目前公司在经营过程中仍存在多种风险,提请投资者注意本投资风险分析报告之“四、提请投资者注意的投资风险”处所列的各项风险。
(三)财务状况分析
以下财务数据均来自于公司公开披露的2021年年度报告、2022年半年度报告。公司2021年财务报告被出具保留意见审计意见类型,公司2022年半年度报告未经审计。太平洋证券无法保证公司相关数据的真实、准确、完整,提请投资者注意相关风险,防范投资风险,谨慎投资。
1、资产状况分析
(1)货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 70,683.29 | 308,830.45 |
银行存款 | 73,902,420.72 | 28,638,011.04 |
其他货币资金 | 2,596,974.68 | 5,022,972.67 |
合计 | 76,570,078.69 | 33,969,814. 16 |
其中:存放在境外的款项总额 | 2,263.04 | 21,916,219.61 |
注:期末指2021年12月31日,期初指2021年1月1日,下同。
(2)应收票据
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 500,000.00 | 30,000.00 |
合计 | 500,000.00 | 30,000.00 |
(3)应收账款
1)2022年12月31日应收账款分类披露情况如下:
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,321,395.69 | 1.09 | 1,261,195.68 | 95.44 | 1,321,395.69 | 306,716,820.09 | 81.75 | 211,456,675.42 | 68.94 | 306,716,820.09 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 119,508,130.70 | 98.91 | 14,049,552.56 | 11.76 | 119,508,130.70 | 68,451,401.49 | 18.25 | 7,593,746.69 | 11.09 | 68,451,401.49 |
其中: | ||||||||||
按账龄组合 | 119,508,130.70 | 98.91 | 14,049,552.56 | 11.76 | 83,967,807.26 | 68,451,401.49 | 18.25 | 7,593,746.69 | 11.09 | 68,451,401.49 |
合计 | 120,829,526.39 | 100.00 | 15,310,748.25 | 12.67 | 120,829,526.39 | 375,168,221.58 | 100.00 | 219,050,422. 11 | 58.39 | 375,168,221.58 |
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位:元
单位名称 | 账面余额 | 坏账余额 | 计提比例(%) | 计提原因 |
客户一 | 1,104,895.69 | 1,104,895.69 | 100.00 | 预计款项难以收回 |
客户二 | 216,500.00 | 156,300.00 | 72.19 | 预计款项难以收回 |
合计 | 1,321,395.69 | 1,261,195.69 | 95.44 | — |
注:本集团因客户质量索赔等原因对其应收账款部分按单项全额计提坏账准备,对扣除单项计提部分按账龄计提坏账准备。列示时按汇总金额再按单项计提坏账准备。3)按组合计提坏账准备的应收账款
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 比例(%) | |
1年以内 | 70,680,591.94 | 3,534,029.59 | 5.00 | 54,785,328.23 | 2,739,266.41 | 5.00 |
1至2年 | 33,400,537.24 | 3,340,053.72 | 10.00 | 6,871,654.55 | 687,165.45 | 10.00 |
2至3年 | 5,864,464.65 | 1,172,892.93 | 20.00 | 2,226,252.70 | 445,250.54 | 20.00 |
3至4年 | 6,373,743.93 | 3,186,871.97 | 50.00 | 1,337,630.00 | 668,815.00 | 50.00 |
4至5年 | 1,865,442.93 | 1,492,354.34 | 80.00 | 886,433.60 | 709,146.88 | 80.00 |
5年以上 | 1,323,350.01 | 1,323,350.01 | 100.00 | 2,344,102.41 | 2,344,102.41 | 100.00 |
合计 | 119,508,130.70 | 14,049,552.56 | 11.76 | 68,451,401.49 | 7,593,746.69 | 11.09 |
4)本期坏账准备情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 其他减少 | 转销或核销 | |||
应收账款坏账准备 | 219,050,422. 11 | 1,645,622.00 | 205,385,295.86 | 15,310,748.25 | ||
合计 | 219,050,422. 11 | 1,645,622.00 | 205,385,295.86 | 15,310,748.25 |
5)按欠款方归集的2021年12月31日前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 58,595,509. 19 | 48.49 | 5,353,503.87 |
客户二 | 23,034,708.03 | 19.06 | 2,303,470.80 |
客户三 | 5,029,667.50 | 4.16 | 255,228.50 |
客户四 | 2,900,000.00 | 2.40 | 145,000.00 |
客户五 | 2,309,659.21 | 1.91 | 590,822. 10 |
合计 | 91,869,543.93 | 76.02 | 8,648,025.27 |
(4)应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 5,936,515.50 | 6,288,028.00 |
合计 | 5,936,515.50 | 6,288,028.00 |
注:年末银行承兑汇票中含因银行账户冻结已到期未承兑票据24.80万元。
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
票据种类 | 年末终止确认金额 | 年末未确认金额 |
银行承兑汇票 | 18,915,300.00 | |
合计 | 18,915,300.00 |
(5)预付款项
1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 12,926,119.94 | 79.88 | 5,534,870.97 | 52.78 |
1至2年 | 1,358,392. 11 | 8.39 | 1,175,612.99 | 11.21 |
2至3年 | 235,681.43 | 1.46 | 184,241. 18 | 1.76 |
3年以上 | 1,661,909.73 | 10.27 | 3,592,416.41 | 34.25 |
合计 | 16,182,103.21 | 100.00 | 10,487,141.55 | 100.00 |
2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位:元
单位名称 | 金额 | 占预付款余额的比例(%) |
供应商一 | 2,526,612.66 | 15.61 |
供应商二 | 1,797,301.81 | 11.11 |
供应商三
供应商三 | 1,008,364.74 | 6.23 |
供应商四 | 1,000,000.00 | 6.18 |
供应商五 | 801,389.88 | 4.95 |
合计
合计 | 7,133,669.09 | 44.08 |
(6)其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 15,589,671.32 | 2,449,182,764.93 |
合计 | 15,589,671.32 | 2,449,182,764.93 |
1)按种类披露
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
账面余额 | 坏账准备 | 金额 | 比例(%) | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |
1年以内 | 5,000,000.00 | 20.11 | 5,000,000.00 | 100.00 | 2,463,403,543.81 | 99.05 | 33,231,326.67 | 1.35 |
1至2年 | 19,860,827.20 | 79.89 | 4,271,155.88 | 21.51 | 23,548,645.98 | 0.95 | 4,538,098. 19 | 19.27 |
2至3年 | 19,860,827.20 | 79.89 | 4,271,155.88 | 21.51 | 23,548,645.98 | 0.95 | 4,538,098. 19 | 19.27 |
合计 | 24,860,827.20 | 100.00 | 9,271,155.88 | 37.29 | 2,486,952,189.79 | 100.00 | 37,769,424.86 | 1.52 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 4,538,098. 19 | 33,231,326.67 | 37,769,424.86 | |
2021年1月1日余额在本期 | 4,538,098. 19 | 33,231,326.67 | 37,769,424.86 | |
本期计提 | 4,733,057.69 | 4,733,057.69 | ||
本期核销 | 33,231,326.67 | 33,231,326.67 | ||
2021年12月31日余额 | 9,271,155.88 | 9,271,155.88 |
3)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位:元
单位名称 | 账面余额 | 坏账余额 | 计提比例(%) | 计提原因 |
单位一 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 预计款项难以收回 |
合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | —— |
4)按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 比例(%) | |
1年以内 | 13,157,653.53 | 657,882.67 | 5.00 | 12,090,670.94 | 604,533.53 | 5.00 |
1至2年 | 1,988,502.49 | 198,850.27 | 10.00 | 1,766,962.68 | 176,696.28 | 10.00 |
2至3年 | 713,708.60 | 142,741.71 | 20.00 | 6,365,575.02 | 1,273,115.00 | 20.00 |
3至4年 | 1,127,488.02 | 563,744.01 | 50.00 | 1,279,649.46 | 639,824.73 | 50.00 |
4至5年 | 827,686.68 | 662,149.34 | 80.00 | 1,009,296.15 | 807,436.92 | 80.00 |
5年以上 | 2,045,787.88 | 2,045,787.88 | 100.00 | 1,036,491.73 | 1,036,491.73 | 100.00 |
合计 | 19,860,827.20 | 4,271,155.88 | 21.51 | 23,548,645.98 | 4,538,098.19 | 19.27 |
5)本期计提、转回或收回坏账准备情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 其他减少 | 转销或核销 | |||
其他应收账款坏账准备 | 37,769,424.86 | 4,733,057.69 | 33,231,326.67 | 9,271,155.88 | ||
合计 | 37,769,424.86 | 4,733,057.69 | 33,231,326.67 | 9,271,155.88 |
6)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 2,249,739.78 | 5,867,645.64 |
押金及保证金 | 760,837.73 | 6,112,050.43 |
往来款 | 3,323,633.58 | 30,397,617.08 |
关联方款项 | 12,483,700.00 | 2,431,049,100.57 |
法院冻结资金 | 975.00 | 212,301.63 |
其他 | 6,041,941. 11 | 13,313,474.44 |
合计 | 24,860,827.20 | 2,486,952,189.79 |
7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
单位一 | 12,483,700.00 | 50.21 | 1,264,699.47 |
单位二 | 5,000,000.00 | 20.11 | 5,000,000.00 |
单位三 | 801,035. 17 | 3.22 | 400,517.59 |
单位四 | 721,000.00 | 2.90 | 43,705.28 |
单位五 | 523,780.66 | 2.11 | 52,378.07 |
合计 | 19,529,515.83 | 78.55 | 6,761,300.41 |
(7)存货
1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 | 23,388,536.32 | 3,091,145.81 | 20,297,390.51 | 104,682,660.43 | 3,291,251.52 | 101,391,408.91 |
在产品 | 69,579,917.48 | 40,111,055.86 | 29,468,861.62 | 129,468,326.09 | 15,979,115.31 | 113,489,210.78 |
库存商品 | 208,893,556.45 | 196,670,580.73 | 12,222,975.72 | 202,920,410.87 | 163,911,342.44 | 39,009,068.43 |
周转材料 | 32,008.69 | 32,008.69 | 3,875,597.78 | 3,875,597.78 | ||
发出商品 | 1,412,897.84 | 1,412,897.84 | 2,907,824.95 | 2,907,824.95 | ||
合计 | 303,306,916.78 | 239,872,782.40 | 63,434,134.38 | 443,854,820.12 | 183,181,709.27 | 260,673,110.85 |
2)存货跌价准备
单元:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 3,291,251.52 | 2,409,854.29 | 2,609,960.00 | 3,091,145.81 | ||
在产品 | 15,979,115.31 | 24,131,940.55 | 40,111,055.86 | |||
库存商品 | 163,911,342.44 | 32,759,238.29 | 196,670,580.73 | |||
合计 | 183,181,709.27 | 59,301,033.13 | 2,609,960.00 | 239,872,782.40 |
注: 本年公司进行战略调整,不再经营油田业务,对相关资产进行全额计提跌价准备。
(8)其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税进项税 | 67,709,595.45 | 70,982,578.42 |
所得税 | 878,689.26 | 2,418,202.21 |
终止 PPP 项目注 | 164,544,577.26 | 377,462,224.50 |
其他 | 50,000.00 | 50,000.00 |
合计 | 233,182,861.97 | 450,913,005. 13 |
注:终止 PPP 项目明细如下:
项目 | 简阳市38 个乡镇污水 处理项目 | 土地使用权巴中市巴州区清江镇、曾口 镇、水宁寺镇场镇污水处理 项目 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 553,376,952.02 | 33,443,876.95 | 586,820,828.97 |
2.本期增加金额 |
3.本期减少金额 | 200,926,761.23 | 200,926,761.23 | |
4.期末余额 | 352,450,190.79 | 33,443,876.95 | 385,894,067.74 |
二、减值准备 | |||
1.期初余额 | 175,914,727.52 | 33,443,876.95 | 209,358,604.47 |
2.本期增加金额 | 11,990,886.01 | 11,990,886.01 | |
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 187,905,613.53 | 33,443,876.95 | 221,349,490.48 |
三、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 164,544,577.26 | 164,544,577.26 | |
2.期初账面价值 | 377,462,224.50 | 377,462,224.50 |
(1)简阳市38个乡镇污水处理项目:简阳天翔水务于2016年11月12日与简阳市水务局签订《简阳市水务局 38个乡镇污水处理设施打捆实施 PPP 项目投资合作协议》,负责本项目的投(融)资建设及运营维护管理。由于公司的资金出现重大困难,不能按期完成项目建设。2018年9月20日,公司及简阳天翔水务向简阳市人民政府申请由简阳市人民政府临时接管本项目。2018年9月26日,简阳市人民政府指定简阳市水务局对本项目实施临时接管。由于公司及简阳天翔水务仍未解决本项目的投(融)建设及运营维护管理问题,2019年12月,简阳水务局报经市常务会审议通过,终止与简阳天翔水务签订的投资合作协议,并通知简阳天翔水务办理终止合同(协议)后的相关事宜。截至公司2022年半年度报告出具日,相关终止合同(协议)尚未正式签订。
(2)巴中市巴州区清江镇、曾口镇、水宁寺镇场镇污水处理项目:2014年4月,四川巴中碧海蓝天环保工程技术有限公司(以下简称“碧海蓝天”)与巴中市巴州区人民政府签订了《巴中市巴州区清江镇、曾口镇、水宁寺镇场镇污水处理项目(BOT模式)建设与经营协议》。由于碧海蓝天资金断裂,项目2015年建设停止。2017年11月17日,巴中市巴州区十九届人民政府第18次常务会议通过决议,同意碧海蓝天将该项目转让给公司。根据《巴州区清江镇、曾口镇、水宁寺镇场镇污水处理项目特许经营权转让协议》约定,公司全资子公司巴中天翔受让碧海蓝天巴州区清江镇、曾口镇、水宁寺镇场镇污水处理项目特许经营权。2018年初,由于公司的资金状况出现重大困难,投建的清江镇、曾口镇污水处理项目于2018年5月停工,水宁寺镇项目于2018年7月停运。2018年8月20日,巴中市巴州区人民政府办公室印发关于《巴州区清江镇、曾口镇、水宁寺镇污水处理项目遗留问题处置工作实施方案》的通知(巴州府办函【2018】22号),声明由政府主导处理遗留问题,后续由国有企业或有实力投资公司接管项目实施;落实项目工程量等核定工作,合法合规清退项目投资公司;以法律为手段,根据合同条款解决投资公司违约问题。2019年6月,公司与政府开始协商解决,截至公司2022年半年度报告出具日,尚未签订相关协议。
(9)长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 | 在被投资单位表决权比例(%) |
成都汇凯水处 | 权益法 | 7,800,000.00 | 19,069,601.11 | -13,498,072.96 | 5,571,528.15 | 20.00 |
理有限公司(注1) | ||||||
宏华融资租赁(深圳) 有限公司(注2) | 权益法 | 50,860,136.00 | 54,904,670.88 | 6,400,017.78 | 61,304,688.66 | 30.00 |
NutrientRecoveryandUpcyclingLLC(注3) | 权益法 | 4,583,482.17 | -4,583,482.17 | 25.00 | ||
合计 | 78,557,754.16 | -11,681,537.35 | 66,876,216.81 |
注 1:公司持有的成都汇凯水处理有限公司(以下简称成都汇凯)20%股权已对外提供质押。注2:截至2021年12月31日,公司持有的宏华融资租赁(深圳)有限公司11.24%股权质押给高胜男,宏华融资租赁(深圳)有限公司3.37%股权质押给廖红梅,均已作为留债债权进行待清偿。注3:NutrientRecoveryandUpcyclingLLC为美国CNP公司持股25%的联营企业,本年由于美国CNP公司的股权被处置,合并范围减少美国CNP公司,因此对联营企业NutrientRecovery and Upcycling LLC的投资期末余额为0。
(10)其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
成都农村商业银行股份有限公司 | 307,693.00 | 307,693.00 |
中昊碱业有限公司 | 685,200.00 | 685,200.00 |
四川众合智控科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
杭州悦文投资管理合伙企业(有限合伙) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
合计 | 8,992,893.00 | 8,992,893.00 |
(11)其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
杭州礼瀚投资管理有限公司青云2号私募基金 | 15,000,000.00 | 30,000,000.00 |
合计 | 15,000,000.00 | 30,000,000.00 |
注:公司2016年11月召开第三届董事会第四十五次临时会议审议通过了《关于投资认购礼瀚投资-青云2号私募基金份额的议案》,公司与杭州礼瀚投资管理有限公司、招商银行股份有限公司杭州分行签署《〈礼瀚投资-青云2号私募基金〉基金合同》,公司以自有资金人民币3,000万元出资认购杭州礼瀚发起设立的“礼瀚投资-青云2号私募基金”的份额。该基金所投资股权标的公司为克拉玛依前锋环保科技有限责任公司,2021年由于新战略投资者的加入,决定不再继续对该项目进行投资,公司通过分析被投资单位的财务报表和
经营情况后以投资标的的财务报表账面净资产确定为公允价值,本年计入公允价值变动收益-15,000,000.00元。
(12)固定资产
1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 359,708,518.21 | 459,473,397.91 | 6,868,693.07 | 10,409,232.15 | 836,459,841.34 |
2.本期增加金额 | 1,546,199.72 | 185,004.93 | 554,165.18 | 2,285,369.83 | |
(1)购置 | 1,546,199.72 | 185,004.93 | 554,165.18 | 2,285,369.83 | |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 45,283,157.85 | 82,661,423.57 | 1,128,374.42 | 4,169,204.67 | 133,242,160.51 |
(1)处置或报废 | 45,283,157.85 | 82,661,423.57 | 1,128,374.42 | 4,169,204.67 | 133,242,160.51 |
4外币折算差异 | -851,937.74 | -6,663.24 | -36,583.05 | -895,184.03 | |
5期末余额 | 314,425,360.36 | 377,506,236.32 | 5,918,660.34 | 6,757,609.61 | 704,607,866.63 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 103,574,974.08 | 232,530,565.78 | 5,261,239.42 | 7,304,824.37 | 348,671,603.65 |
2.本期增加金额 | 8,934,545.71 | 16,674,491.52 | 632,445.02 | 1,219,702.12 | 27,461,184.37 |
(1)计提 | 8,934,545.71 | 16,674,491.52 | 632,445.02 | 1,219,702.12 | 27,461,184.37 |
3.本期减少金额 | 28,867,425.28 | 44,606,114.19 | 835,030.78 | 2,407,269.63 | 76,715,839.88 |
(1)处置或报废 | 28,867,425.28 | 44,606,114.19 | 835,030.78 | 2,407,269.63 | 76,715,839.88 |
4外币折算差异 | -349,953.37 | -2,798.36 | -18,027.25 | -370,778.98 | |
5期末余额 | 83,642,094.51 | 204,248,989.74 | 5,055,855.30 | 6,099,229.61 | 299,046,169.16 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 104,695,541.59 | 104,695,541.59 | |||
2.本期增加 | 950,047.13 | 22,137.34 | 29,569.29 | 1,001,753.76 |
金额 | |||||
(1)计提 | 950,047.13 | 22,137.34 | 29,569.29 | 1,001,753.76 | |
3.本期减少金额 | 5,126,180.32 | 5,126,180.32 | |||
(1)处置或报废 | 5,126,180.32 | 5,126,180.32 | |||
4期末余额 | 100,519,408.40 | 22,137.34 | 29,569.29 | 100,571,115.03 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 230,783,265.85 | 72,737,838.18 | 840,667.70 | 628,810.71 | 304,990,582.44 |
2.期初账面价值 | 256,133,544.13 | 122,247,290.54 | 1,607,453.65 | 3,104,407.78 | 383,092,696.10 |
2)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
办公设备 | 26,546.26 | 22,604.97 | 3,941.29 | |
房屋建筑物 | 67,404,185.76 | 13,720,695.21 | 53,683,490.55 | |
机器设备 | 4,350,158.30 | 1,878,635.92 | 1,980,853.97 | 490,668.41 |
合计 | 71,780,890.32 | 15,621,936. 10 | 1,980,853.97 | 54,178,100.25 |
3)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
离心机装备车间 | 80,610,781.72 | 四期工程验收后一起办理权证 |
倒班楼 | 5,896,307.25 | 四期工程验收后一起办理权证 |
第一综合楼 | 1,448,851.44 | 四期工程验收后一起办理权证 |
篮球场看台及厕所 | 1,027,569.25 | 四期工程验收后一起办理权证 |
合计 | 88,983,509.66 |
4)年末用于抵押的固定资产情况如下
抵押物名称 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
房屋建筑物 | 272,333,371.47 | 53,591,362.41 | 218,742,009.06 | |
机器设备 | 106,500,799.68 | 63,832,809.55 | 31,409,325.97 | 11,258,664. 16 |
合计 | 378,834,171. 15 | 117,424,171.96 | 31,409,325.97 | 230,000,673.22 |
(13)在建工程
1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
筒体车床 | 906,710.55 | 906,710.55 | ||||
待安装设备 | 464,933.19 | 464,933.19 | 464,933.19 | 464,933.19 | ||
节能环保离心机制造生产线技术改造项目 | 12,249,842.49 | 12,249,842.49 | 12,267,342.49 | 12,267,342.49 | ||
四期一号厂房 | 1,593,447.78 | 1,593,447.78 | 1,593,447.78 | 1,593,447.78 | ||
铆焊车间隔断项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
一体化污水处理设备 | 33,443,876.95 | 33,443,876.95 | 33,443,876.95 | 33,443,876.95 | ||
其他 | 102,229.60 | 102,229.60 | 152,229.60 | 152,229.60 | ||
合计 | 49,261,040.56 | 33,443,876.95 | 15,817,163.61 | 48,421,830.01 | 33,443,876.95 | 14,977,953.06 |
2)重大在建工程项目变动情况
项目名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 减少 | 期末数 |
节能环保离心机制造生产线技术改造项目 | 23,200.00 | 12,267,342.49 | 17,500.00 | 12,249,842.49 |
合计 | 23,200.00 | 12,267,342.49 | 17,500.00 | 12,249,842.49 |
(14)使用权资产
项目 | 建筑物 | 合计 |
一、账面原值: | ||
1.期初余额 | 26,977,086.33 | 26,977,086.33 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | 26,977,086.33 | 26,977,086.33 |
4.期末余额 | ||
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 4,121,499.30 | 4,121,499.30 |
(1)计提 | 4,121,499.30 | 4,121,499.30 |
3.本期减少金额 | 4,121,499.30 | 4,121,499.30 |
(1)处置 | 4,121,499.30 | 4,121,499.30 |
4.期末余额 | ||
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | ||
2.期初账面价值 |
注:本科目账面原值期初余额系指2021年1月1日余额。
(15)无形资产
1)截至2021年12月31日,无形资产情况如下:
单位:元
项目 | 商标 | 土地使用权 | 专利权及其他 | 软件系统 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 90,043,620.00 | 48,013,733.25 | 2,000,000.00 | 7,597,137.44 | 147,654,490.69 |
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 89,055,540.00 | 3,229,477.30 | 535,896.42 | 92,820,913.72 | |
(1)处置 | 89,055,540.00 | 3,229,477.30 | 535,896.42 | 92,820,913.72 | |
(2)合并报表范围变化 | |||||
4.外币折算差异 | -988,080.00 | -5,945.83 | -994,025.83 | ||
5.期末余额 | 44,784,255.95 | 2,000,000.00 | 7,055,295.19 | 53,839,551.14 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 16,007,754.65 | 10,936,872.63 | 2,000,000.00 | 4,887,125.73 | 33,831,753.01 |
2.本期增加金额 | 4,993,804.18 | 784,374.40 | 510,146.47 | 6,288,325.05 | |
(1)计提 | 4,993,804.18 | 784,374.40 | 510,146.47 | 6,288,325.05 | |
3.本期减少金额 | 20,825,900.16 | 1,097,008.52 | 447,300.16 | 22,370,208.84 | |
(1)处置 | 20,825,900.16 | 1,097,008.52 | 447,300.16 | 22,370,208.84 | |
4.外币折算差异 | -175,658.67 | -4,962.84 | -180,621.51 |
5.期末余额 | 10,624,238.51 | 2,000,000.00 | 4,945,009.20 | 17,569,247.71 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 34,160,017.44 | 2,110,285.99 | 36,270,303.43 | ||
2.期初账面价值 | 74,035,865.35 | 37,076,860.62 | 2,710,011.71 | 113,822,737.68 |
2)年末已抵押的无形资产情况:
单位:元
序号 | 土地证号 | 面积(M2) | 账面原值 | 累计摊销 | 净值 |
第二宗地 | 川(2016) 青白江区不动产权第 0000946 号、川(2016) 青白江区 不动产权第0000942 号、川(2016) 青白江区不动产权第0000943 号、 川(2016) 青白江区不动产权第 0000945 号、川(2016) 青白江区 | 47,063.00 | 5,551,724.50 | 1,682,209.77 | 3,869,514.73 |
第三宗地1 | 川(2018) 青白江区不动产权第0006175 号 | 59,307.10 | 16,018,995.06 | 4,180,760.23 | 11,838,234.83 |
第三宗地 | 1,301,721.20 | 296,723.70 | 1,004,997.50 | ||
第四宗地 | 川(2016) 青白江区不动产权第0001074 号 | 87,241.73 | 21,911,815.19 | 4,464,544.81 | 17,447,270.38 |
合计 | 193,611.83 | 44,784,255.95 | 10,624,238.51 | 34,160,017.44 |
(16)商誉
1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
成都圣骑士环保 | 335,193,178.12 | 6,913,154.24 | 328,280,023.88 | |
合计 | 335,193,178.12 | 6,913,154.24 | 328,280,023.88 |
注:商誉减少系外币折算差异。
2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 |
成都圣骑士环保 | 335,193,178.12 | 6,913,154.24 | 328,280,023.88 | |
合计 | 335,193,178.12 | 6,913,154.24 | 328,280,023.88 |
(17)长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房租及装修 | 32,680.16 | 32,680. 16 | |||
其他 | 867,016.11 | 54,339.62 | 185,420.42 | 735,935.31 | |
合计 | 899,696.27 | 54,339.62 | 218,100.58 | 735,935.31 |
(18)递延所得税资产/负债
1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
预计负债 | 39,617,902.83 | 3,973,741.22 | ||
存货-费用资本化 | 7,328,089.09 | 899,705.93 | ||
研发支出 | 2,590,189.55 | 318,009.60 | ||
未确认融资费用 | 68,536,681.79 | 6,363,824.43 | ||
可抵扣亏损 | 61,704,517.72 | 7,575,783.63 | ||
其他 | 34,195,304.43 | 4,422,799.78 | ||
合计 | 213,972,685.41 | 23,553,864.59 |
2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 88,253,423.67 | 21,670,628.18 | ||
固定资产折旧 | 33,031,588.51 | 4,817,624.94 | ||
其他 | 394,117.01 | 48,391.01 | ||
合计 | 121,679,129.19 | 26,536,644.13 |
3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资产减值准备 | 726,749,702.39 | 625,456,902.04 |
可抵扣亏损 | 167,941,253.25 | 218,530,942. 11 |
合计 | 894,690,955.64 | 843,987,844. 15 |
4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 528,916.79 | ||
2022年 | 1,257,058.49 | 1,257,058.49 | |
2023年 | 39,150,937.06 | 54,976,841.24 | |
2024年 | 57,672,675.68 | 117,815,027.59 | |
2025年 | 43,546,727. 13 | 43,953,098.00 | |
2026年 | 26,313,854.89 | ||
合计 | 167,941,253.25 | 218,530,942. 11 | -- |
(19)资产减值准备明细
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
一、应收账 款坏账准备 | 219,050,422.11 | 1,645,622.00 | 205,385,295.86 | 15,310,748.25 | ||
二、其他应 收款坏账准 备 | 37,769,424.86 | 4,733,057.69 | 33,231,326.67 | 9,271,155.88 | ||
三、存货跌价准备 | 183,181,709.27 | 59,301,033.13 | 2,609,960.00 | 239,872,782.40 | ||
四、固定资 产减值准备 | 104,695,541.59 | 1,001,753.76 | 5,126,180.32 | 100,571,115.03 | ||
五、在建工 | 33,443,876.95 | 33,443,876.95 | ||||
六、无形资 产减值准备 | ||||||
七、商誉减值 | 335,193,178.12 | 6,913,154.24 | 328,280,023.88 | |||
合计 | 913,334,152.90 | 66,681,466.58 | 2,609,960.00 | 250,655,957.09 | 726,749,702.39 |
2、债务状况分析
(1)短期借款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 355,309,135.24 | |
抵押借款 | 198,564,750.32 | |
保证借款 | 252,276,980.91 | |
质押借款 | ||
票据贴现 | 70,639,265.76 | |
合计 | 876,790,132.23 |
(2)应付账款
1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 22,599,042.38 | 43,532,200.69 |
1-2年 | 2,978,620.41 | 39,232,698.89 |
2-3年 | 3,804,292.59 | 120,968,051. 17 |
3年以上 | 74,219,502.73 | 260,117,514.41 |
合计 | 103,601,458. 11 | 463,850,465. 16 |
2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
单位名称 | 账龄 | 金额 | 款项性质 | 未付款原因 |
供应商一 | 3 年以上 | 43,518,200.00 | 土地费 | 滚动付款 |
供应商二 | 3 年以上 | 11,292,153.86 | 货款 | 未结算 |
供应商三 | 1 年至 2 年、 3 年以上 | 2,718,446.60 | 劳务费 | 未结算 |
供应商四 | 1 年至 2 年、 3 年以上 | 2,353,495. 14 | 劳务费 | 未结算 |
供应商五 | 2 年至 3 年、 3 年以上 | 2,015,000.00 | 咨询费 | 未结算 |
供应商六 | 3 年以上 | 1,354,550.00 | 货款 | 未结算 |
合计 | 63,251,845.60 |
(3)合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 6,550,799.70 | 6,610,901.97 |
1-2年 | 1,014,335.40 | |
2-3年 | 13,897. 12 | |
3年以上 | 1,740,084. 17 | 1,726,187.05 |
合计 | 9,305,219.27 | 8,350,986. 14 |
(4)应付职工薪酬
1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 30,916,497.74 | 60,760,376.17 | 85,577,247.13 | 6,099,626.78 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 132,265.60 | 4,321,695.91 | 4,184,909.67 | 269,051.84 |
三、辞退福利 | 42,305,455.83 | 920,322.23 | 40,404,562.19 | 2,821,215.87 |
合计 | 73,354,219.17 | 66,002,394.31 | 130,166,718.99 | 9,189,894.49 |
2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 27,726,172.39 | 56,446,054.04 | 78,473,821.63 | 5,698,404.80 |
二、职工福利费 | 1,227,166.95 | 1,227,166.95 | ||
三、社会保险费 | 83,442.36 | 1,964,130.18 | 1,939,401.06 | 108,171.48 |
其中:1.医疗保险 | 59,101.67 | 1,662,208.87 | 1,613,245.86 | 108,064.68 |
2.工伤保险 | 6,131.94 | 70,157.13 | 76,266.41 | 22.66 |
3.生育保险 | 7,442.28 | 126,678.36 | 134,068.86 | 51.78 |
4. 大病医疗保险 | 10,766.47 | 105,085.82 | 115,819.93 | 32.36 |
四、住房公积金 | 2,981,882.99 | 1,123,025.00 | 3,811,857.49 | 293,050.50 |
五、工会经费和职工教育经费 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||
合计 | 30,916,497.74 | 60,760,376.17 | 85,577,247.13 | 6,099,626.78 |
3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 127,471.98 | 4,138,048.31 | 4,007,491.29 | 258,029.00 |
2、失业保险费 | 4,793.62 | 183,647.60 | 177,418.38 | 11,022.84 |
合计 | 132,265.60 | 4,321,695.91 | 4,184,909.67 | 269,051.84 |
(5)应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 19,910.49 | 2,275,930.75 |
企业所得税 | 560,849.65 | 9,345,096.03 |
个人所得税 | 8,762,454.98 | 28,262,221.52 |
城市维护建设税 | 148,339.66 | 93,800.68 |
教育费附加 | 43,422.30 | 30,904. 19 |
地方教育费附加 | 30,162.68 | 3,904.25 |
房产税 | 7,309,861.31 | |
土地使用税 | 5,209,886.86 | |
印花税 | 90,203.81 | 207,582.23 |
残疾人就业保障金 | 1,755,149.68 | 1,825,473.85 |
环保税 | 32,591.79 | |
合计 | 11,410,493.25 | 54,597,253.46 |
(6)其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 1,817,528.01 | 48,297,720.09 |
其他应付款 | 240,158,199.27 | 691,381,721. 10 |
合计 | 241,975,727.28 | 739,679,441. 19 |
1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付短期借款利息 | 11,695,321.37 | |
应付企业债券利息 | 22,966,666.67 | |
应付长期借款利息 | 1,817,528.01 | 13,472,119.87 |
供应商诉讼利息 | 163,612. 18 | |
合计 | 1,817,528.01 | 48,297,720.09 |
2)应付利息明细列示如下:
债权人名称 | 期末数 | 期初数 |
北京龙城鹏林机械设备有限公司 | 37,410.00 | |
非公开发行债券 | 22,966,666.67 | |
贵阳银行股份有限公司成都高新支行 | 5,553,345.23 | |
中国东方资产管理股份有限公司四川省分公司 | 67,577. 16 | |
哈尔滨银行股份有限公司成都分行 | 2,317,045.03 | |
汉富(北京)资本管理有限 | 338,435.72 | - |
公司 | ||
久实融资租赁(上海)有限公司 | 3,270,277.79 | |
民间借贷-陈明勇 | 10,000.00 | |
民间借贷-简宁 | 904.11 | |
民间借贷-简阳天翔希望环保有限公司 | 62,000.00 | |
民间借贷-雷雪松 | 189,435.62 | |
民间借贷-廖红梅 | 18,067. 19 | 122,000.00 |
民间借贷-新筑投资集团有限公司 | 50,000.00 | |
民间借贷-许为杰 | 2,168,067.00 | |
民间借贷-雷春芳 | 390,575.34 | |
民间借贷-张玉英 | 91,333.33 | |
民间借贷-浙江普者生态农业有限公司 | 907,397.26 | |
厦门国际银行股份有限公司厦门分行 | 350,000.00 | |
沈阳铸造研究所有限公司 | 39,680.67 | |
四川恩诚机械设备有限公司 | 61,340.98 | |
杨洪蓉 | 28,000.00 | |
浙江轻机离心机制造有限公司 | 64,861.20 | |
浙商金汇信托股份有限公司 | 3,577,178.04 | |
中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司 | 452,961.80 | 438,472.21 |
重庆银行成都分行 | 44,653.71 | 557,333.34 |
四川交投产融控股有限公司 | 2,570,666.59 | |
Cent Financing LLC | 2,473,729.68 | |
长城国兴金融租赁有限公司 | 19,585.80 | |
芜湖长嘉投资基金(有限合伙) | 735,513.93 | |
高胜男 | 38,750.00 | |
长江联合金融租赁有限公司 | 50,181.70 | |
四川一宇钢结构工程有限公司 | 51,801.00 | |
合计 | 1,817,528.01 | 48,297,720.09 |
3)其他应付款按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款 | 9,066,854.48 | 69,824,137.46 |
往来款 | 17,214,176. 15 | 134,668,858.96 |
限制性股票回购义务 | 1,175,888.89 | 150,140,274.55 |
违约金、罚息、滞纳金 | 3,808,893.66 | 265,164,327.91 |
中介费 | 14,434,925.52 | 66,162,831.97 |
其他 | 97,322,330.49 | 5,421,290.25 |
待清偿涉诉债权 | 97,135,130.08 | |
合计 | 240,158,199.27 | 691,381,721. 10 |
4)账龄超过一年的重要其他应付款:
单位:元
项目 | 金额 | 未偿或结转的原因 | 账龄 |
单位一 | 55,666,139.56 | 涉诉暂未清偿 | 3 年以上 |
单位二 | 22,978,187.42 | 子公司经营困难 | 2-3年 |
单位三 | 22,532,520.00 | 未支付 | 3 年以上 |
单位四 | 11,911,828.42 | 未到支付期 | 3 年以上 |
单位五 | 11,241,563.47 | 劣后债权未清偿 | 3 年以上 |
单位六 | 10,841,536.87 | 劣后债权未清偿 | 3 年以上 |
合计 | 135,171,775.74 |
(7)一年内到期的非流动负债
1)一年内到期的非流动负债情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 3,130,011. 12 | 542,653,457.60 |
一年内到期的长期应付款 | 448,178,505. 14 | |
一年内到期的应付债券 | 200,000,000.00 | |
合计 | 3,130,011. 12 | 1,190,831,962.74 |
2)一年内到期的长期借款
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重庆银行成都分行 | 6,400,000.00 | |
厦门国际信托有限公司 | 35,200,000.00 | |
哈尔滨银行股份有限公司成都分行 | 33,900,000.00 | |
长城华西银行股份有限公司成都分行 | 166,450,200.00 | |
成都农村商业银行股份有限公司 | 197,600,000.00 | |
四川交投产融控股有限公司 | 99,900,000.00 |
Mertus | 3,130,011. 12 | 3,203,257.60 |
合计 | 3,130,011. 12 | 542,653,457.60 |
(8)其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 871,575.53 | 387,449.92 |
合计 | 871,575.53 | 387,449.92 |
(9)长期借款
1)长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 12,783,336. 13 | |
抵押借款 | 5,761,769.00 | |
质押借款 | 124,000,000.00 | |
合计 | 5,761,769.00 | 136,783,336. 13 |
期末长期借款余额为重庆银行股份有限公司成都分行担保债权留债金额5,761,769.00元,根据重整计划分5年偿还。
(10)长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 | 559,324,574.70 | |
减:一年内应付融资租赁款 | 448,178,505. 14 | |
减:融资租赁未确认融资费用 | 39,911,837.89 | |
合计 | 71,234,231.67 |
(11)预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
对外提供担保(注1) | 3,074,489.49 | 256,191,180.82 | |
证券索赔(注2) | 49,612,542. 19 | 51,538,250.00 | |
产品质量保证 | 5,218,763.00 | ||
合计 | 52,687,031.68 | 312,948,193.82 | -- |
注1:2017 年 10 月 29 日,上海傲江生态环境科技有限公司(以下简称上海傲江)与中建投租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》,租赁本金1,400万元,租期36个月,租
赁年利率5.9375%。经第三届董事会第四十三次临时会议、2016年第六次临时股东大会审议批准,公司为该笔借款提供担保。上海傲江股东也同时为该笔借款提供担保。
因上海傲江未按期支付租赁款,中建投租赁股份有限公司已起诉公司,要求公司承担担保责任。该案件于2021年8月2日判决:确认原告中建投租赁股份有限公司对被告成都天翔环境股份有限公司享有的连带保证债权范围如下:租金2,658,712.27元、留购价款100元、律师费50,000.00元及截止2020年12月14日的逾期利息365,677.22元。在公司破产重整债权申报中,中建投租赁股份有限公司向公司申报了担保债权,公司基于谨慎性原则,在本年计提预计负债。注2:公司于2019年5月22日收到中国证监会四川监管局出具的《行政处罚决定书》【2019】2号,《行政处罚决定书》认定公司未及时披露实际控制人非经营性占用资金及相关关联交易情况等事项,要求公司责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。部分投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由对公司提起诉讼。根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》,公司委托专业机构对公司违规情况、原告提交的证据及股票交易情况进行详细分析,结合司法实践,综合考量证券市场系统风险因素,并结合以往处理类似案件的处理经验,预估公司将承担损失,2019年度计提预计负债5,153.825万元。具体诉讼进展请投资者关注公司公开披露的信息,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(12)递延收益
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
政府补助 | 14,705,055.86 | 15,793,905.54 |
未实现售后租回损益 | 6,599,529. 19 | 9,323,185.99 |
合计 | 21,304,585.05 | 25,117,091.53 |
政府补助明细如下:
政府补助项目 | 期初余额 | 本期增加数 | 本期计入其他收益金 | 其他变动额 | 期末数 | 备注 |
省安排成都市2007 年度第二批技术改造资金(注1) | 1,174,992.07 | 132,637.12 | 1,042,354.95 | 与资产相关 | ||
第一批工业企业灾后恢复生产新增流动资金贷款贴息和灾后重建技术改造达产项目 贷款贴息(注2) | 566,473.92 | 75,041.88 | 491,432.04 | 与资产相关 | ||
工业园区企业基础设施建设补助款(注3) | 3,117,096.21 | 389,637.00 | 2,727,459.21 | 与资产相关 | ||
2011年第一批企业技术改造项目贷款贴息、补助 | 1,079,323.66 | 109,780.32 | 969,543.34 | 与资产相关 |
资金(注4) | ||||||
2011 年第一批技术改造资金(注5) | 1,129,470.94 | 5,559.36 | 1,123,911.58 | 与资产相关 | ||
2015 年企业技术改造和新引 进重大工业及信息化项目固定资产投资补助资金(注6) | 1,961,745.11 | 126,219.72 | 1,835,525.39 | 与资产相关 | ||
2016 年节能环保装备产业项目投资(注7) | 6,264,803.63 | 249,974.28 | 6,014,829.35 | 与资产相关 | ||
2017年第二批省级科技计划项目资金(注8) | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | |||
合计 | 1,753,616.80 | 1,088,849.68 | 14,705,055.86 |
注1、2007年7月、9月,根据成都市经济委员会和成都市财政局文件《关于下达省安排成都市2007年度第二批技术改造资金的通知》[成财建(2007)71号]、文件《关于下达成都市企业技术创新和技术改造贷款项目2007年第一批贴息资金计划的通知》财政局[成经(2007)177号],公司收到“形成20万千瓦水电成套设备制造及化工分离设备开发制造技改”技改贴息资金238.60万元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额为1,042,354.95元。
2、2008年11月25日,根据成都市经济委员会文件《关于下达第一批工业企业灾后恢复生产新增流动资金贷款贴息和灾后重建技术改造达产项目贷款贴息资金的通知》[成经(2008)508号],公司收到重大产业化类“大型分离设备制造技术改造(一期)”贴息资金3,300,000.00元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额为491,432.04元。
3、2009年3月13日,根据成都市青白江区工业集中发展区管理委员会文件《成都市青白江区工业集中发展区管理委员会关于划拨工业园区企业基础设施建设补助款的请示》[工管委(2009)2号],公司收到工业园区企业基础设施建设补助款7,792,740.00元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额为2,727,459.21元。
4、2011年11月,根据成都市财政局文件《关于下达2011年第一批企业技术改造项目贷款贴息、补助资金的通知》成财【2011】102号公司收到“20万瓦以下中型水轮发电成套设备制造及离心分离设备开发制造技术改造”的贴息3,000,000.00元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额为969,543.34元。
5、2011年11月,根据成都市财政局文件《关于下达省安排2011年第一批技术改造资金项目及项目计划的通知》成财建【2011】95号,公司收到“节能环保离心机制造生产线技术改造项目”的贴息1,200,000.00元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额为1,123,911.58元。
6、2015年12月,根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会文件《关于下达2015年企业技术改造和新引进重大工业及信息化项目固定资产投资补助资金的通知》成财企[2015]161号,公司收到“高水头混流式、(超)低水头贯流式水电机组技术改造项目”的补助款300万元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额1,835,525.39元。
7、2016年12月,根据省发展改革委、省环保厅文件《关于转下达2016年节能环保装备产业项目投资计划的通知》成发改投资[2016]884号,公司收到“节能环保离心机制造生
产线基数改造项目”的补助款800万元。摊销期限为相关长期资产可供使用时起至使用寿命结束或转让处置。截至2021年12月31日,摊余金额为6,014,829.35元。
8、2018年11月24日,根据成都市财政局、成都市科学技术局《关于下达2018年第二批省级科技计划项目资金预算的通知》成财教[2017]149号,公司收到“高效吸附浓缩-催化燃烧控制挥发性有机污染物关键技术研究及示范项目”的补助款100万元,该项目按协议应分配给合作方四川大学的专项经费转出50万元。根据项目进展情况,本年尚未开始摊销。
(13)其他非流动负债
项目 | 期末数 | 期初数 |
留债债权 | 228,757,975.23 | |
合计 | 228,757,975.23 |
注:以上留债债权根据重整计划分5年偿还。其他非流动负债明细列示如下:
债权人 | 期末数 |
长城国兴金融租赁有限公司 | 2,527,200.00 |
芜湖长嘉投资基金(有限合伙) | 94,905,022.90 |
高胜男 | 5,000,000.00 |
廖红梅 | 2,331,250.49 |
长江联合金融租赁有限公司 | 6,475,059.00 |
中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司 | 58,446,684.00 |
汉富(北京)资本管理有限公司 | 43,669,124.97 |
四川一宇钢结构工程有限公司 | 6,684,000.00 |
中国东方资产管理股份有限公司四川省分公司 | 8,719,633.87 |
合计 | 228,757,975.23 |
三、重大事项分析
(一)担保情况分析
截至2022年6月30日,公司重大担保情况如下:
单位:元
担保对象 | 担保对象是否为控股股东、实际控制人及 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | |
起始日期 | 终止日期 |
其控制的其他企业 | |||||||||
四川嘉博文生物科技有限公司 | 否,为公司第一大股东 | 45,000,000 | 5,216,000 | 5,216,000 | 2017年10月3日 | 2022年6月28日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
上海傲江生态环境科技有限公司 | 否 | 14,000,000 | 2,600,000 | 2,600,000 | 2017年10月3日 | 清偿之日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
成都汇凯水处理有限公司 | 否 | 11,190,000 | 4,790,000 | 4,790,000 | 2018年6月11日 | 2028年6月14日 | 保证 | 连带 | 已事前及时履行 |
总计 | - | 70,190,000 | 12,606,000 | 12,606,000 | - | - | - | - | - |
注:1、上海傲江生态环境科技有限公司的担保已经向公司管理人申报债权,管理人已经根据《重整计划》对现金清偿部分进行清偿。因公司退市尚未在全国中小企业股份有限公司两网及退市公司板块挂牌,股份清偿部分暂未清偿。
2、四川嘉博文生物科技有限公司于2022年7月5日结清全部融资租赁款。
以上担保事项根据公司公开披露的2022年半年度报告整理,太平洋证券无法保证相关数据的真实、准确、完整,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(二)涉诉情况分析
截至2022年6月30日,公司重大涉诉情况如下:
单位:元
原告/申请人 | 被告/被申请人 | 案由 | 是否结案 | 涉及金额 | 是否形成预计负债 | 进展/执行情况 | 临时公告披露时间 |
成都天翔环境股份有限公司 | 简阳市天翔水务有限公司 | 借款合同纠纷 | 否 | 223,837,413.93 | 否 | 已受理,尚未开庭 | 2022年5月10日 |
北京中泰创盈企业管理有限公司 | 茂县国水电力开发有限公司、都江堰江源水电投资开发有限公司、成都亲华科技有限公司、 | 资产收益权转让及回购合同纠纷 | 否 | 回购价款8000万元+违约金+律师费30万元、保全保险费73737.62元+案件受理费541800元+财产保全费5000元+ | 上述案件已根据判决在公司重整程序中向管理人申报债权,公司将根据重整计划载明的同 | 一审已判决,公司已上诉,二审尚未判决 | 中国证监会指定的创业板信息披露网站上(公告编码:2018-148号) |
成都圣骑士环保科技有限公司、成都天翔葛博投资有限公司、邓亲华、邓翔、简阳市天翔水务有限公司、简阳市天翔供排水有限公司、成都天翔环境股份有限公司 | 公告费1400元 | 类债权清偿方案进行清偿。 | |||||
平安国际融资租赁有限公司 | 成都天翔环境股份有限公司 | 债权确认纠纷 | 否 | 8,094,933.65 | 上述案件已根据判决在公司重整程序中向管理人申报债权,公司将根据重整计划载明的同类债权清偿方案进行清偿。 | 一审尚未判决 | 中国证监会指定的创业板信息披露网站上(公告编码:2019-112号)、(公告编码:2019-135号) |
以上涉讼情况,根据公司公开披露的信息整理。太平洋证券无法保证相关数据的真实、准确、完整,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(三)前十大股东所持公司股份被质押、冻结情况
根据公司披露的2022年半年度报告,公司前十大股东股份限售情况如下:
单位:股
股东名称 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||
四川嘉道博文生态科技有限公司 | 10.08% | 156,375,839 | 156,375,839 | 0 | 冻结 | 156,375,839 |
邓亲华 | 6.68% | 103,588,051 | 27,720,425 | 75,867,626 | 质押 | 103,390,790 |
冻结 | 103,588,051 | |||||
成都农村商业银行股份有限公司 | 6.60% | 102,409,447 | 102,409,447 | 0 | 冻结 | 102,409,447 |
成都市融禾环境发展有限公司 | 5.06% | 78,523,490 | 78,523,490 | 0 | 冻结 | 78,523,490 |
长城国融投资管理有限公司 | 2.60% | 40,388,409 | 18,212,073 | 22,176,336 | 冻结 | 18,212,073 |
长城国兴金融租赁有限公司 | 2.08% | 32,329,398 | 32,329,398 | 0 | 冻结 | 32,329,398 |
湖北省资产管理有限公司 | 1.89% | 29,400,000 | 0 | 29,400,000 | ||
民生金融租赁股份有限公司 | 1.89% | 29,352,749 | 29,352,749 | 0 | 冻结 | 29,352,749 |
坤盛国际融资租赁有限公司 | 1.48% | 23,017,578 | 23,017,578 | 0 | 冻结 | 23,017,578 |
光大资本投资有限公司 | 1.43% | 22,176,336 | 0 | 22,176,336 | 冻结 | 22,176,336 |
四、提请投资者注意的投资风险
(一)2021年度财务报表被出具保留意见的审计报告
四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财务报告的审计机构,其对公司2021年度财务报告出具了保留意见的审计报告,因美国圣骑士有限公司未提供资产处置相关会计资料,年审会计师无法确定相关会计科目的准确性。同时,公司2022年半年度财务报表未经审计。太平洋证券无法保证相关财务数据的真实、准确、完整,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(二)重整投资人出资的重大不确定性的风险
2021年7月,四川省成都市中级人民法院(以下简称“成都中院”)裁定确
认成都天翔环境股份有限公司重整计划执行完毕、终结成都天翔环境股份有限公司破产程序,但尚有部分重整事项未实施完毕。根据成都市融禾环境发展有限公司、四川嘉道博文生态科技有限公司、北京中五管理咨询有限公司出具的《告知函》,重整投资人关于第二期转让价款支付事宜暂缓实施。提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(三)行业竞争性风险
近年来受国家宏观政策、经济形势和社会发展等因素影响,环保产业步入快速发展期,吸引了更多潜在竞争者通过项目投资、兼并收购、寻求股权合作等方式进入环保各领域,激烈的市场竞争可能加大公司获取新项目的难度,如果公司不能保持在市场竞争中的核心竞争优势,将会导致企业盈利水平下滑。提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(四)经营失败的风险
尽管公司进行了破产重整,但公司陷入债务危机至今三年多,可能错过了获取项目的最佳时机,另外,公司修复信用、重塑形象需要一定的时间,如果公司不能尽快实现自主盈利能力,将可能导致经营失败的风险。提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(五)应收账款回收风险
如果应收账款不能及时收回或回收缓慢,将对公司财务状况产生不利影响,
同时会降低公司资金周转速度与运营效率增加公司运营难度,存在流动性风险、坏账风险,从而限制公司经营活动的正常开展、直接影响经营业绩。提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(六)公司、重要股东被起诉的风险
根据公司管理人、邓亲华及其一致行动人邓翔提供的成都市人民检察院于2021年1月19日出具的《审查起诉阶段委托辩护人/申请法律援助告知书》(川成检诉委辩/申援〔2021〕33、34及35号)扫描件,因违规不披露重要信息案,公司、邓亲华等2人被移送成都市人民检察院审查起诉。目前案件正在审理中,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(七)行政处罚风险
2019年5月,中国证券监督管理委员会四川监管局出具《行政处罚决定书》(【2019】2号),因信息披露违法违规对天翔环境责令改正,给予警告,并处以60万元罚款。
2022年4月,中国证券监督管理委员会四川监管局出具《行政处罚决定书》(【2022】1号),对成都天翔环境股份有限公司披露的信息存在虚假记载的行为,责令改正,给予警告,并处以一百万元罚款。对成都天翔环境股份有限公司未及时披露重大事件的行为,责令改正,给予警告,并处以五十万元罚款。综合上述两项违法事实,对成都天翔环境股份有限公司责令改正,给予警告,合计处以一百五十万元罚款。
公司存在信息披露违法违规行为,面临被投资者索赔的风险,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(八)部分股东只能卖出不能买入风险
根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》第十六条规定,公募基金、合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)只能卖出其持有的退市公司股票,不得买入。持有公司股票的前述类型相关投资者只能卖出其持有的公司股票,不得买入。
(九)持续经营能力不确定的风险
2021年7月,成都中院裁定确认天翔环境重整计划执行完毕、终结天翔环境破产程序。截至2022年12月31日,公司留债金额余额2.29亿元,留债时间5年,自重整完成后第四年、第五年分批偿付本金。目前,在公司尚未完全恢复融资能力,生产经营尚未恢复的情况下仍存在一定的流动性紧张问题。公司的持续经营能力可能存在不确定性,提请投资者注意相关风险,谨慎投资。
(十)其他风险
除上述风险外,公司还存在未来经营业绩不能持续增长的风险、市场竞争风险、成本变动风险、经营管理风险、税收政策变化风险、突发事件风险、收入的
季节性波动风险、产品价格波动风险、政策风险、突发事件风险、卫生事件风险以及未在本分析报告中明确列出的或暂时无法预知的其他风险。提请投资者注意相关风险,谨慎投资。主办券商郑重提请广大投资者充分关注上述事项及由此产生的相关风险,谨慎投资。
(本页以下无正文)
(本页无正文,为《关于成都天翔环境股份有限公司投资风险分析的报告》之签章页)
太平洋证券股份有限公司
2022年9月5日